目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第4—11页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第4页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第5页
（三）合并利润表………………………………………………… 第6页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第7页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第8页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第9页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第10页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第11页
三、财务报表附注……………………………………………… 第12—49页
审 计 报 告天健审〔2020〕10542号
合肥星宇化学有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了合肥星宇化学有限责任公司（以下简称星宇化学公司）财务报表，包括2020年9月30日的合并及母公司资产负债表，2020年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星宇化学公司2020年9月30日的合并及母公司财务状况，以及2020年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星宇化学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
星宇化学公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估星宇化学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。星宇化学公司治理层（以下简称治理层）负责监督星宇化学公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星宇化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
合肥星宇化学有限责任公司
财务报表附注2020年1－9月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
合肥星宇化学有限责任公司（以下简称本公司）系由杨俊模、鲍恩付和李跃兵共同投资设立，于2004年1月7日在肥东县市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91340122758500463P的营业执照，注册资本4,000万元。本公司经营范围：农药、袋装种子、肥料、土壤调理剂、农药中间体、染料中间体、植物生长调节剂、种衣剂的销售及技术服务；农药生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约概率和风险敞口，估计未来12个月内或整个存续期违约损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 2.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：
(十四) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.
各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.5-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.5-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19-23.75 |
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 软件 | 3 |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权 | 5 |
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
2. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售农药原药和制剂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。产品代理销售收入确认需满足条件：产品销售给终端客户并与代理商结算。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 重要会计政策变更说明
1. 会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 98,633,779.67 | -98,633,779.67 | |
| 合同负债 | 89,576,811.90 | 89,576,811.90 | |
| 其他流动负债 | 9,056,967.77 | 9,056,967.77 |
2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 实际缴纳的税所得额 | 15%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）文件，本公司获得高新技术企业资格(证书编号：GR201834001459)，资格有效期3年(2018年至2020年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据财税〔2001〕113号文件规定，对批发和零售的农药免征增值税，本公司已进行免税备案。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
(一) 控制的重要子公司
| 子公司全称 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 |
| 1. 通过设立或投资等方式取得 | |||
| 合肥星宇生物科技有限责任公司 | 贸易 | 500万元 | 农药、农药中间体等销售 |
| 合肥科普农化有限公司 | 贸易 | 500万元 | 农药中间体等销售 |
(续上表)
| 子公司全称 | 期末实际 出资额 | 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 | 持股比 例(%) | 表决权 比例(%) |
| 1. 通过设立或投资等方式取得 | ||||
| 合肥星宇生物科技有限责任公司 | 500万元 | 100.00 | 100.00 | |
| 合肥星宇生物科技有限责任公司 | 500万元 | 100.00 | 100.00 |
六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 库存现金 | 255.82 |
| 银行存款 | 24,223,458.72 |
| 其他货币资金 | 8,163,880.00 |
| 合 计 | 32,387,594.54 |
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
其他货币资金银行承兑汇票保证金8,163,880.00元。
(3) 货币资金——外币货币资金
| 项 目 | 期末数 | ||
| 原币及金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 银行存款 | USD554,575.94 | 6.8101 | 3,776,717.61 |
| 小 计 | 3,776,717.61 | ||
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 9,750,000.00 |
| 其中：理财产品 | 9,750,000.00 |
| 合 计 | 9,750,000.00 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,439,007.27 | 100.00 | 480,050.31 | 2.75 | 16,958,956.96 |
| 合 计 | 17,439,007.27 | 100.00 | 480,050.31 | 2.75 | 16,958,956.96 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 15,799,380.97 | 315,987.62 | 2.00 |
| 1-2年 | 1,638,625.70 | 163,862.57 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,000.60 | 200.12 | 20.00 |
| 小 计 | 17,439,007.27 | 480,050.31 | 2.75 |
(2) 应收关联方账款
期末无应收关联方账款。
(3) 应收账款——外币应收账款
| 币 种 | 期末数 | ||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 美元 | 944,087.56 | 6.8101 | 6,429,330.69 |
| 小 计 | 6,429,330.69 | ||
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 1,420,912.00 | 1,420,912.00 | ||||
| 合 计 | 1,420,912.00 | 1,420,912.00 | ||||
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 1,420,912.00 | ||
| 小 计 | 1,420,912.00 | ||
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 20,039,705.91 | 99.09 | 20,039,705.91 | |
| 1-2年 | 183,783.32 | 0.91 | 183,783.32 | |
| 合 计 | 20,223,489.23 | 100.00 | 20,223,489.23 | |
(2) 期末无预付关联方款项。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,321,183.24 | 100.00 | 193,860.70 | 8.35 | 2,127,322.54 |
| 合 计 | 2,321,183.24 | 100.00 | 193,860.70 | 8.35 | 2,127,322.54 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 2,321,183.24 | 193,860.70 | 8.35 |
| 其中：1年以内 | 724,441.54 | 14,488.84 | 2.00 |
| 1-2年 | 1,550,164.80 | 155,016.48 | 10.00 |
| 2-3年 | 27,776.90 | 5,555.38 | 20.00 |
| 5年以上 | 18,800.00 | 18,800.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,321,183.24 | 193,860.70 | 8.35 |
(2) 应收关联方款项
| 关联方名称 | 期末数 |
| 陈智勇 | 50,000.00 |
| 鲍恩付 | 10,000.00 |
| 何普泉 | 11,648.00 |
| 小 计 | 71,648.00 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 42,197,853.81 | 42,197,853.81 | |
| 在产品 | 11,558,983.58 | 549,799.45 | 11,009,184.13 |
| 库存商品 | 68,523,996.55 | 364,526.21 | 68,159,470.34 |
| 委托代销商品 | 36,616,663.66 | 220,354.54 | 36,396,309.12 |
| 包装物 | 2,707,545.85 | 32,128.34 | 2,675,417.51 |
| 低值易耗品 | 1,347,828.28 | 1,347,828.28 | |
| 合 计 | 162,952,871.73 | 1,166,808.54 | 161,786,063.19 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 转 回 | 转 销 | ||||
| 在产品 | 962,094.61 | 481,261.12 | 893,556.28 | 547,799.45 | |
| 库存商品 | 1,568,644.99 | 46,382.62 | 1,250,501.40 | 364,526.21 | |
| 委托代销商品 | 461,851.12 | 216,389.77 | 457,886.35 | 220,354.54 | |
| 包装物 | 50,387.32 | 3,953.36 | 22,212.34 | 32,128.34 | |
| 小 计 | 3,042,978.04 | 747,986.87 | 2,624,156.37 | 1,164,808.54 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 11,166,033.34 | 11,166,033.34 | |
| 预缴企业所得税 | 771,062.65 | 771,062.65 | |
| 合 计 | 11,937,095.99 | 11,937,095.99 | |
9. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 35,113,843.03 | 20,691.01 | 35,093,152.02 | |
| 通用设备 | 3,766,203.68 | 660,973.81 | 693,163.76 | 3,734,013.73 |
| 专用设备 | 63,493,352.75 | 5,686,797.87 | 10,597,793.93 | 58,582,356.69 |
| 运输工具 | 2,681,514.97 | 1,127,433.64 | 671,530.78 | 3,137,417.83 |
| 合 计 | 105,054,914.43 | 7,475,205.32 | 11,983,179.48 | 100,546,940.27 |
累计折旧
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 13,665,748.99 | 1,404,867.88 | 8,991.78 | 15,061,625.09 |
| 通用设备 | 2,737,519.48 | 335,250.91 | 648,711.00 | 2,424,059.39 |
| 专用设备 | 29,541,905.89 | 4,013,695.83 | 9,194,339.12 | 24,361,262.60 |
| 运输工具 | 1,492,209.67 | 287,116.21 | 440,765.75 | 1,338,560.13 |
| 合 计 | 47,437,384.03 | 6,040,930.83 | 10,292,807.65 | 43,185,507.21 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 21,448,094.04 | 20,031,526.93 |
| 通用设备 | 1,028,684.20 | 1,309,954.34 |
| 专用设备 | 33,951,446.86 | 34,221,094.09 |
| 运输工具 | 1,189,305.30 | 1,798,857.70 |
| 合 计 | 57,617,530.40 | 57,361,433.06 |
(2) 期末固定资产账面价值10,437,019.72元的房屋建筑物用于抵押。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 剂型辅助车间 | 1,424,617.77 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 合成一车间 | 588,391.31 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 危险品仓库 | 524,104.57 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 丙类仓库四 | 520,147.28 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 闪蒸房 | 145,996.04 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 锅炉房 | 60,590.24 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 丙类仓库 | 94,257.63 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 闪蒸房 | 145,996.04 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 锅炉房 | 60,590.24 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 丙类仓库 | 94,257.63 | 办理权证所需资料尚未收齐 |
| 小 计 | 3,658,948.75 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 工程名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二车间夏季检修项目 | 1,142,566.18 | 1,142,566.18 | |
| 一车间干燥房系统升级等项目 | 899,711.42 | 899,711.42 | |
| 恶草酮达标达产项目 | 449,510.22 | 449,510.22 | |
| 安环部环保及管道保温等项目 | 264,103.39 | 264,103.39 | |
| 二车间噁草酮系列安全环保提升项目 | 122,328.64 | 122,328.64 | |
| 其他零星项目 | 220,897.38 | 220,897.38 | |
| 合 计 | 3,099,117.23 | 3,099,117.23 | |
(2) 在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入 | 本期其 | 期末数 |
| 固定资产 | 他减少 | ||||
| 二车间夏季检修项目 | 907,375.87 | 1,142,566.18 | 907,375.87 | 1,142,566.18 | |
| 一车间干燥房系统升级等项目 | 899,711.42 | 899,711.42 | |||
| 恶草酮达标达产项目 | 449,510.22 | 449,510.22 | |||
| 安环部环保及管道保温等项目 | 19,463.53 | 254,003.46 | 9,363.60 | 264,103.39 | |
| 二车间噁草酮系列安全环保提升项目 | 122,328.64 | 122,328.64 | |||
| 其他零星项目 | 368,676.46 | 200,985.86 | 348,764.94 | 220,897.38 | |
| 三效母液蒸发项目 | 458,801.22 | 458,801.22 | |||
| 二车间（丙炔）技改项目 | 241,311.47 | 241,311.47 | |||
| 合 计 | 1,995,628.55 | 1,026,828.18 | 1,965,617.10 | 3,099,117.23 |
11. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 土地使用权 | 5,098,902.00 | 5,098,902.00 | ||
| 软件 | 347,766.98 | 347,766.98 | ||
| 专利权 | 1,653,300.00 | 1,653,300.00 | ||
| 小 计 | 7,099,968.98 | 7,099,968.98 |
累计摊销
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 土地使用权 | 1,079,267.59 | 76,483.53 | 1,155,751.12 | |
| 软件 | 287,900.44 | 22,581.67 | 310,482.11 | |
| 专利权 | 1,653,300.00 | 1,653,300.00 | ||
| 小 计 | 3,020,468.03 | 99,065.20 | 3,119,533.23 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 土地使用权 | 4,019,634.41 | 3,943,150.88 |
| 软件 | 59,866.54 | 37,284.87 |
| 专利权 | ||
| 合 计 | 4,079,500.95 | 3,980,435.75 |
(2) 期末无形资产账面价值3,943,150.88元的土地使用权用于抵押。
12. 递延所得税资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 应收账款坏账准备 | 99,033.21 |
| 存货跌价准备 | 175,021.28 |
| 合 计 | 274,054.49 |
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
| 项 目 | 暂时性差异金额 |
| 应收账款坏账准备 | 480,050.31 |
| 存货跌价准备 | 1,166,808.54 |
| 小 计 | 1,646,858.85 |
13. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 |
| 预付工程款 | 200,000.00 |
| 预付设备款 | 135,998.15 |
| 合 计 | 335,998.15 |
14. 短期借款
| 借款条件 | 期末数 |
| 保证借款 | 47,573,342.74 |
| 抵押及保证借款 | 8,014,569.87 |
| 合 计 | 55,587,912.61 |
15. 应付票据
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 8,163,880.00 |
| 合 计 | 8,163,880.00 |
(2) 应付关联方票据
期末无应付关联方票据。
16. 应付账款
期末无应付关联方账款。
17. 合同负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 预收合同不含税货款 | 51,636,299.28 |
| 合 计 | 51,636,299.28 |
(2) 合同负债——关联方
期末无关联方合同负责。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,676,288.46 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 31,448.95 |
| 合 计 | 8,707,737.41 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,560,798.98 |
| 社会保险费 | 11,585.40 |
| 其中：医疗保险费 | 11,585.40 |
| 住房公积金 | 74,376.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 29,528.08 |
| 小 计 | 8,676,288.46 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 31,448.95 |
| 小 计 | 31,448.95 |
19. 应交税费
| 项 目 | 期末数 |
| 增值税 | 1,306,383.58 |
| 企业所得税 | 486,484.46 |
| 代扣代缴个人所得税 | 53,192.85 |
| 城市维护建设税 | 96,172.48 |
| 房产税 | 46,332.34 |
| 土地使用税 | 51,039.09 |
| 教育费附加 | 41,216.78 |
| 地方教育附加 | 27,477.85 |
| 印花税 | 62,240.43 |
| 环保税 | 230.15 |
| 残保金 | 160,362.74 |
| 水利建设基金 | 115,385.65 |
| 合 计 | 2,446,518.40 |
20. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
| 应付股利 | 250,000.00 |
| 其他应付款 | 158,377.88 |
| 合 计 | 408,377.88 |
(2) 应付股利
| 单位名称 | 期末数 |
| 江苏久盛投资管理有限公司 | 250,000.00 |
| 小 计 | 250,000.00 |
(3) 其他应付款
期末无应付关联方款项。
21. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 |
| 应交税费-待转销项税 | 1,745,648.11 |
| 合 计 | 1,745,648.11 |
22. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 |
| 融资租赁 | 6,279,999.93 |
| 合 计 | 6,279,999.93 |
23. 实收资本
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 赵邦斌 | 7,190,000.00 | 7,190,000.00 | ||
| 安徽兴皖投资有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 张圣翠 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 | ||
| 方江升 | 3,580,000.00 | 3,580,000.00 | ||
| 何普泉 | 3,530,000.00 | 3,530,000.00 | ||
| 李跃兵 | 2,980,000.00 | 2,980,000.00 | ||
| 刘玲 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 | ||
| 江苏久盛投资管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 宣辉 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 鲍恩付 | 1,605,000.00 | 1,605,000.00 | ||
| 束学凤 | 1,280,000.00 | 1,280,000.00 | ||
| 王玉银 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 深圳汇金泰富投资有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||
| 葛基标 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||
| 北京金基石资本投资管理有限公司 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||
| 程维京 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 覃兆海 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 上海和昊实业有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 王传品 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 张俊 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 张习奇 | 240,000.00 | 240,000.00 | ||
| 陈华萍 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 马丽 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 丁云好 | 175,000.00 | 175,000.00 | ||
| 陈智勇 | 170,000.00 | 170,000.00 | ||
| 奚强 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 姚海波 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 向勇 | 40,000.00 | 40,000.00 | ||
| 王龙 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 周林 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 雷世超 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 赵国霞 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 朱婷华 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 刘兵 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 秦震霓 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 李文涛 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 汪劲松 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 周敏 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 合 计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
24. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价 | 31,417,500.00 | 31,417,500.00 | ||
| 合 计 | 31,417,500.00 | 31,417,500.00 |
25. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 1,068,275.40 | 4,641,755.77 | 5,710,031.17 | |
| 合 计 | 1,068,275.40 | 4,641,755.77 | 5,710,031.17 |
(2) 专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、国家安监总局联合发布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）及财政部2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》(财会〔2009〕8号)要求，公司本期共计提安全生产费4,641,755.77元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备5,710,031.17元。
26. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 4,240,062.34 | 2,637,988.90 | 6,878,051.24 | |
| 合 计 | 4,240,062.34 | 2,637,988.90 | 6,878,051.24 |
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
按照本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
27. 未分配利润
| 项 目 | 金 额 | 提取或分配比例 |
| 期初未分配利润 | 39,299,704.40 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 30,116,678.87 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,637,988.90 | 10% |
| 期末未分配利润 | 66,778,394.37 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
| 项 目 | 本期数 |
| 主营业务收入 | 454,734,773.29 |
| 其他业务收入 | 1,465,951.56 |
| 合 计 | 456,200,724.85 |
成本
| 项 目 | 本期数 |
| 主营业务成本 | 377,186,310.57 |
| 其他业务成本 | 37,840.38 |
| 合 计 | 377,224,150.95 |
(2) 主营业务收入/主营业务成本
| 项 目 | 本期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 利 润 | |
| 原药 | 112,493,097.82 | 80,835,573.33 | 31,657,524.49 |
| 制剂 | 282,271,623.73 | 238,216,173.70 | 44,055,450.03 |
| 贸易 | 59,970,051.74 | 58,134,563.54 | 1,835,488.20 |
| 小 计 | 454,734,773.29 | 377,186,310.57 | 77,548,462.72 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 |
| 房产税 | 323,034.56 |
| 土地使用税 | 154,631.25 |
| 车船使用税 | 3,195.00 |
| 城市维护建设税 | 98,941.38 |
| 环保税 | 1,919.69 |
| 教育附加费 | 71,453.94 |
| 地方水利建设基金 | 446,611.17 |
| 印花税 | 238,780.91 |
| 合 计 | 1,338,567.90 |
3. 研发费用
| 项 目 | 本期数 |
| 直接投入 | 8,374,606.47 |
| 职工薪酬 | 2,890,728.91 |
| 委托外部研究开发与服务费用 | 2,815,056.39 |
| 资产折旧与摊销 | 164,009.62 |
| 其他 | 90,059.68 |
| 合 计 | 14,334,461.07 |
4. 其他收益
| 项 目 | 本期数 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,026,299.88 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 18,959.16 |
| 合 计 | 2,045,259.04 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)之说明
5. 投资收益
| 项 目 | 本期数 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 517,328.30 |
| 合 计 | 517,328.30 |
6. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -1,730,568.89 |
| 合 计 | -1,730,568.89 |
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 存货跌价损失 | -747,986.87 |
| 合 计 | -747,986.87 |
8. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 |
| 无需支付款项 | 2,804,414.07 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 8,290.94 |
| 其他 | 13,458.04 |
| 合 计 | 2,826,163.05 |
9. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,559,105.75 |
| 无法收回的款项 | 1,187,324.87 |
| 滞纳金 | 108,115.83 |
| 对外捐赠 | 32,000.00 |
| 其他 | 994.13 |
| 合 计 | 2,887,540.58 |
10. 所得税费用
| 项 目 | 本期数 |
| 当期所得税费用 | 3,417,287.66 |
| 递延所得税费用 | 492,194.99 |
| 合 计 | 3,909,482.65 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 30,116,678.87 | 26,445,469.17 |
| 加：资产减值准备 | 2,478,555.76 | 2,923,959.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,040,930.83 | 7,370,794.96 |
| 无形资产摊销 | 99,065.20 | 144,011.75 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -232,038.84 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,559,105.75 | 281,543.75 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 3,204,664.15 | 3,436,913.54 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -517,328.30 | -395,703.98 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 492,194.99 | -704,734.07 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -4,470,209.97 | -38,985,848.36 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 2,171,854.26 | 113,017,176.90 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -39,259,943.26 | -76,218,877.23 |
| 其他 | -295,015.01 | 642,887.77 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,620,553.27 | 37,725,554.47 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 24,223,714.54 | 21,147,206.11 |
| 减：现金的期初余额 | 21,147,206.11 | 12,026,464.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,076,508.43 | 9,120,742.10 |
2. 现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| (1) 现金 | 24,223,714.54 | 21,147,206.11 |
| 其中：库存现金 | 255.82 | 1,107.09 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 24,223,458.72 | 21,142,858.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,240.26 | |
| (2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| (3) 期末现金及现金等价物余额 | 24,223,714.54 | 21,147,206.11 |
因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金列入现金及现金等价物。该等资金期初余额为9,496,790.00元，期末余额为8,163,880.00元。
3. 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 86,750,393.48 | 124,155,878.93 |
| 其中：支付货款 | 86,750,393.48 | 124,155,878.93 |
(四) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 肥东县财政国库支付中心2019年外贸促进政策补助 | 621,040.00 | 其他收益 | |
| 合肥市财政国库支付中心就业补贴 | 428,000.00 | 其他收益 | 合人社秘[2020]41号 |
| 园区污水管道补偿 | 223,331.00 | 其他收益 | |
| 合肥市监局促进经济高质量发展政策奖补资金 | 205,000.00 | 其他收益 | 东政办[2019]19号 |
| 肥东县财政国库支付中心出口信用补贴 | 200,200.00 | 其他收益 | 皖商办贸发函[2020]83号 |
| 肥东县财政国库支付中心企业防疫物资及防疫补助资金 | 152,500.00 | 其他收益 | 东发[2020]3号 |
| 失业保险基金补贴 | 103,680.88 | 其他收益 | 合办[2020]1号 |
| 合肥市监局2019年半年发明专利奖补 | 62,548.00 | 其他收益 | 合政办[2019]16号 |
| 肥东县防汛抢险工作先进单位奖金 | 30,000.00 | 其他收益 | 合循党[2020]49号 |
| 小 计 | 2,026,299.88 |
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为2,026,299.88元。
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 何普泉 | 持股5%以上股东、总经理 |
| 鲍恩付 | 少数股权股东、副总经理 |
| 陈智勇 | 少数股权股东、财务总监 |
| 江苏久盛投资管理有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 刘玲 | 持股5%以上股东 |
| 王传品 | 少数股权股东 |
(二) 关联方交易情况
1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
2. 担保
关联方为本公司提供担保
| 担保人 | 受益机构 | 担保类型 | 担保余额（元） | 债务到期日 |
| 何普泉 | 兴业银行徽州路支行、合肥市兴泰融资担保集团有限公司 | 短期借款 | 6,010,208.00 | 2021年1月20日 |
| 朱新荣、鲍恩付、陈智勇、何普泉 | 徽商银行肥西花岗支行、安徽省科技融资担保有限公司、合肥市金鼎融资担保有限责任公司 | 短期借款 | 10,013,291.67 | 2021年5月13日 |
| 王传品、何普泉 | 中国银行合肥望江西路支行 | 短期借款 | 15,027,318.50 | 2021年1月2日 |
| 俞远凯、王传品、何普泉、陈智勇、鲍恩付 | 远东国际租赁有限公司 | 融资租赁 | 6,630,207.54 | 2022年5月1日 |
| 刘玲、何普泉 | 中国建设银行合肥龙图路支行、合肥市中小企业融资担保有限公司 | 短期借款 | 9,511,175.69 | 2021年6月22日 |
| 合肥市中小企业融资担保有限公司[注] | 合肥科技农村商业银行 | 短期借款 | 15,025,918.75 | 2021年1月2日 |
[注] 合肥市中小企业融资担保有限公司非本公司关联方，本公司向对方支付担保费用
八、其他重要事项
(一) 资产负债表日后事项说明
设立全资子公司本公司于2020年9月2日投资设立甘肃西部鑫宇化学有限公司（以下简称西部鑫宇公司）并完成工商登记，西部鑫宇公司注册资本为人民币5,000万元，股权结构为：本公司占股100%。截至2020年9月30日，本公司未实际出资，西部鑫宇公司未开立银行账户，财务未建账。
(二) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产-理财产品 | 9,750,000.00 | 9,750,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 1,420,912.00 | 1,420,912.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,170,912.00 | 11,170,912.00 | ||
九、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位名称 | 持股 比例(%) | 表决权 比例(%) | 期末数 |
| 合肥星宇生物科技有限责任公司 | 100.00 | 100.00 | 5,000,000.00 |
| 合肥科普农化有限公司 | 100.00 | 100.00 | 5,000,000.00 |
| 小 计 | 10,000,000.00 |