江苏长电科技股份有限公司外汇套期保值业务管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范江苏长电科技股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”）的外汇套期保值业务，有效防范公司业务经营的外汇风险，根据《公司章程》及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司经营业务实际情况，特制定本办法。第二条 本办法所称外汇套期保值业务品种具体包括：美元对韩元、美
元对人民币的套期保值及利率互换等业务。第三条 本办法适用于公司及所属境内外子公司的外汇套期保值业务。
第二章 外汇套期保值业务的原则要求
第四条 公司外汇套期保值业务均以正常生产经营活动为基础，以具体
业务事项为依托，以规避和防范汇率风险为目的。绝不开展单
纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，不得进行以投机为目的
的交易。第五条 公司进行外汇套期保值交易的金额必须具体业务事项所需财务
收支的金额相匹配，交割期间需与公司外汇业务项目及预测的
收支款项时间相匹配。第六条 公司必须以其法律实体名义设立外汇套期保值交易账户，严禁
使用他人账户进行外汇套期保值业务。第七条 公司进行外汇套期保值业务，只允许与经公司所在地国家相关
监管机构批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进
行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第八条 所属境内外子公司应按本办法的规定，结合所在国外汇监管要
求制定《外汇套期保值管理办法》，上报公司总部资金处审核，公司首席财务长审批。
第三章 外汇套期保值业务的审批权限
第九条 公司董事会或股东大会、董事会授权代表为公司外汇套期保值
业务的决策人，未经授权，其他任何部门或个人无权做出进行外汇套期保值业务的决定。第十条 公司董事会授权首席财务长负责审批总部资金处及子公司开展
外汇套期保值业务及风险监管，并负责签署相关协议及文件。在出现重大风险或可能出现重大风险时，应及时向公司董事会秘书报告，并向董事会或股东大会提交分析报告和解决方案。第十一条 所属子公司拟开展外汇保值业务，应由其财务部门编制业务计
划申请，经子公司财务总监与总经理（总裁）批准，报总部资金处审核，由公司首席财务长按照其权限进行审批。第十二条 公司开展外汇套期保值业务单次交易额或连续十二个月内累计
交易总额超过公司最近一期经审计净资产10%(不含10%)的，须经公司董事会审议通过后实施；超过30%由股东大会审议实施。未达董事会审议标准时董事会授权公司首席财务长审批。第十三条 公司董事会在做出相关决议后两个交易日内按照中国证监会及
上海证券交易所的相关规定履行信息披露义务。
第四章 外汇套期保值业务管理职责及内部操作流程
第十四条 总部资金处是公司外汇套期保值业务日常经办部门，负责公司
总部外汇套期保值业务方案制定、资金筹集、业务操作及日常联系与管理工作，并负责子公司外汇套期保值业务方案的审核、日常业务操作监管。第十五条 财务处如实反映和严格监督外汇套期外汇业务。必须做到手续
完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。第十六条 内部审计处为外汇套期保值业务的监督部门。负责审查和监督
外汇套期保值业务的实际运作情况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、办法执行情况、信息披露情况。第十七条 外汇套期保值业务操作流程为：
（一） 资金处负责外汇套期保值业务的具体操作，通过外汇市场调查、
对外汇汇率、利率的走势进行研究和分析，对拟进行外汇交易的汇率、利率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出外汇套期保值操作方案；
（二） 资金处应当综合公司的外汇套期保值需求，根据汇率、利率的
变动趋势以及各金融机构报价信息，提出外汇套期保值申请，经首席财务长批准后实施；
（三） 资金处严格按经批准方案进行交易操作，与合作金融机构签订
合同并进行相关业务操作；
（四） 资金处应对每笔外汇套期保值进行登记，检查交易记录，及时
跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生
（五） 内部审计处对公司外汇套期保值业务进行监督和审计，负责审
查外汇套期保值业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等。
（六） 公司销售业务部门、采购业务部门是外汇套期保值业务基础业
务协作部门，负责准确及时提供与未来外汇收支相关的基础业务信息和资料。
第五章 信息保密与隔离措施
第十八条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制度，
未经允许，不得泄露与公司外汇套期保值业务有关的外汇套期保值业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等任何信息。第十九条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立，相关人员相互独立，
并由公司内部审计处负责监督。
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序
第二十条 在外汇套期保值业务开展过程中，公司资金处应按照公司与金
融机构签署的协议中约定的要求和公司实际业务情况，及时与金融机构进行结算。第二十一条 当汇率发生剧烈波动时，公司资金处应及时进行分析，提出应
对方案， 并及时上报公司首席财务长、首席执行长、董事会秘书及董事长。第二十二条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，
资金处应保证按照已获批准的应对方案要求实施具体操作，并随时跟踪业务进展情况；内部审计处应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事长及公司董事会审计委员会报告，并抄送公司董事会秘书。
第七章 外汇套期保值业务的信息披露
第二十三条 公司应按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定，披露公
司开展外汇套期保值业务的相关信息。第二十四条 当公司为进行外汇套期保值而指定的外汇套期保值业务品种的
公允价值变动与被套期外汇的公允价值变动相抵消后，年度累
计亏损金额达到或超过3,500万元人民币，公司应在 2 个交易
日内向交易所报告并进行信息披露。第二十五条 对外汇套期保值业务计划、交易资料、交割资料等业务档案由
资金处负责保管，保管期限至少 10 年。对外汇套期保值业务
交易协议、授权文件等原始档案由资金处负责保管，保管期限
至少 15 年。
第八章 附 则
第二十六条 本办法未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件的规
定执行。本办法如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件
的规定相抵触的，应按有关法律、法规、规范性文件的规定执行。公司应根据法规文件的调整及业务的实际需要，由董事会及时修订、完善本办法，确保管理办法能够符合法规文件要求、适应实际运作及风险控制的需要。第二十七条 本办法自公司董事会审议通过后生效并施行。第二十八条 本办法由公司董事会及总部资金处负责解释。
江苏长电科技股份有限公司
二〇一九年八月二十八日