康恩贝2016年年度报告

浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
公司代码：600572                                         公司简称：康恩贝
              浙江康恩贝制药股份有限公司
                    2016 年年度报告
                     二〇一七年四月
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                                           重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人胡季强、主管会计工作负责人陈岳忠及会计机构负责人（会计主管人员）陈岳忠
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      经天健会计师事务所(特殊普通合伙）审计，2016 年度浙江康恩贝制药股份有限公司合并财
务报表实现归属于母公司股东的净利润为 441,069,516.00 元（人民币，下同），加上上年结转未
分 配 利 润 1,298,890,133.43 元 ， 扣 减 2016 年 度 按 公 司 章 程 规 定 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积
73,869,636.70 元，扣减 2016 年度分配的现金股利 167,382,000.00 元，实际可分配利润为
1,498,708,012.73 元。
      根据中国证监会、上海证券交易所加强投资者利益保护和上市公司分红的有关规定精神和《公
司章程》有关利润分配的政策，结合公司实际，经研究决定，公司 2016 年度利润分配预案如下：
      1、按公司章程规定提取以母公司实现的 2016 年度的净利润 581,794,771.31 元为基数，提取
10%法定盈余公积金 58,179,477.13 元；
      2、以公司现有总股本 2,510,730,000 股为基数，每 10 股派送现金红利 1.20 元(含税),合计
派送现金红利 301,287,600.00 元，剩余未分配利润 1,139,240,935.60 元结转下一年度。
      以上预案已经公司八届董事会第八次会议审议通过，尚需提交公司 2016 年度股东大会审议通
过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
     报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策风险、药品降价风险、
市场风险、环保风险、产品质量和安全控制风险等，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中“可能
面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 5
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要................................................................................................................... 10
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 15
第五节     重要事项........................................................................................................................... 53
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 69
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 74
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 75
第九节     公司治理........................................................................................................................... 81
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 87
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 91
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 204
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                                 第一节            释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国、我国、国内                 指            中华人民共和国
会计师事务所                     指            天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会                       指            中国证券监督管理委员会
上交所                           指            上海证券交易所
国家药监局                       指            国家食品药品监督管理总局
元                               指            人民币元
《公司法》                       指            《中华人民共和国公司法》
《公司章程》                     指            《浙江康恩贝制药股份有限公司章程》
FDA                              指            Food and Drug Administration，美国政府食品
                                               与药品管理局
FDA 认证                         指            美国政府食品与药品管理局（FDA）批准食
                                               品或药品进入美国市场的许可程序
GMP                              指            Good Manufacturing Practice，药品生产质量管
                                               理规范
公司、本公司、康恩贝             指            浙江康恩贝制药股份有限公司
控股股东、集团公司               指            康恩贝集团有限公司
上海康恩贝公司                   指            上海康恩贝医药有限公司
康恩贝销售公司                   指            浙江康恩贝医药销售有限公司
金华康恩贝公司                   指            浙江金华康恩贝生物制药有限公司
杭州康恩贝公司                   指            杭州康恩贝制药有限公司
康恩贝中药公司                   指            浙江康恩贝中药有限公司
英诺珐公司                       指            浙江英诺珐医药有限公司
江西天施康公司                   指            江西天施康中药股份有限公司
云南希陶公司                     指            云南希陶绿色药业股份有限公司
贵州拜特公司                     指            贵州拜特制药有限公司
珍诚医药公司                     指            浙江珍诚医药在线股份有限公司
                       第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        浙江康恩贝制药股份有限公司
公司的中文简称                        康恩贝
公司的外文名称                        Zhejiang CONBA Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                    CONBA
公司的法定代表人                      胡季强
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二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                证券事务代表
姓名                          杨俊德                     陈芳
联系地址                      浙江省杭州市高新技术开发区 浙江省杭州市高新技术开发区
                              滨江科技经济园滨康路568号  滨江科技经济园滨康路568号
电话                          0571-87774710              0571-87774828
传真                          0571-87774709              0571-87774709
电子信箱                      [e-mail]      [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                             浙江省兰溪市康恩贝大道1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路
                                         568号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 www.conba.com.cn
电子信箱                                 [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             上海证券报、中国证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   董事会办公室
五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称                股票代码           变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 康恩贝                  600572             -
六、 其他相关资料
                              名称                   天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                              办公地址               杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 14 层
内）
                              签字会计师姓名         姚本霞、俞辛文
                              名称                   西南证券股份有限公司
                              办公地址               北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A
                                                     座4层
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的保荐代表         王晓行、李建功
保荐机构
                              人姓名
                              持续督导的期间
                                                     2015 年 4 月 18 日-2016 年 12 月 31 日
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                      本期比上
       主要会计数据              2016年                2015年         年同期增          2014年
                                                                        减(%)
营业收入                     6,020,371,054.26   5,301,970,142.19          13.55     3,581,615,546.80
归属于上市公司股东的净利       441,069,516.00     440,371,501.93           0.16       552,347,425.87
润
归属于上市公司股东的扣除      487,350,943.44         516,579,769.79       -5.66      349,223,143.35
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净      969,706,133.38         831,260,038.06      16.65       617,434,215.75
额
                                                                      本期末比
                                                                      上年同期
                                2016年末              2015年末                         2014年末
                                                                      末增减（
                                                                        %）
归属于上市公司股东的净资     4,304,618,004.10   4,141,475,843.16          3.94      2,790,426,383.29
产
总资产                       8,495,211,667.05   9,568,798,623.74         -11.22     6,298,876,625.08
期末总股本                   2,510,730,000.00   1,673,820,000.00          50.00       809,600,000.00
(二)    主要财务指标
                                                                  本期比上年同
       主要财务指标              2016年              2015年                              2014年
                                                                    期增减(%)
基本每股收益（元／股）                 0.18                0.19            -5.26                 0.27
稀释每股收益（元／股）                 0.18                0.19            -5.26                 0.27
扣除非经常性损益后的基本每             0.19                0.22           -13.64                 0.17
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）             10.43               12.02     减少1.59个百              21.42
                                                                             分点
扣除非经常性损益后的加权平            11.52               14.10   减少2.58个百                13.54
均净资产收益率（%）                                                        分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    2016 年 6 月公司实施了 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案，按每 10 股转增 5 股的
比例以资本公积向全体股东转增股份。本报告期基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损
益后的基本每股收益按 2016 年 6 月资本公积转增股本后加权平均股数 251,073 万股计算。
    根据《企业会计准则 34 号》有关每股收益列报的相关规定,公司 2015 年、2014 年基本每股收
益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益均按 2016 年 6 月实施的资本公积转增股
本调整后的加权平均股数重新计算列报。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                        第一季度            第二季度               第三季度            第四季度
                      （1-3 月份）        （4-6 月份）           （7-9 月份）       （10-12 月份）
营业收入             1,477,220,892.70    1,572,745,089.38       1,487,528,407.35   1,482,876,664.83
归属于上市公司股
                      153,193,698.80       153,868,273.58         143,150,239.30         -9,142,695.68
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性      153,234,107.60       140,027,275.87         128,290,341.57         65,799,218.40
损益后的净利润
经营活动产生的现
                      236,429,462.97       230,410,549.07         223,010,640.43      279,855,480.91
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
     非经常性损益项目            2016 年金额       附注（如适用）       2015 年金额       2014 年金额
非流动资产处置损益                -38,137,343.66   主要系报告期内公     162,083,038.91     223,783,971.56
                                                   司处置所持珍诚医
                                                   药公司全部 57.25%
                                                   股权确认了投资收
                                                   益 -37,499,878.68
                                                   元。
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但        57,041,137.02    计入当期损益的政      54,249,535.37      44,904,225.32
与公司正常经营业务密切相                           府补助详见本财务
关，符合国家政策规定、按照                         报告附注七 69 之说
一定标准定额或定量持续享受                         明
的政府补助除外
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与公司正常经营业务无关的或        -63,847,100.35   系报告期内补充确       -336,037,758.66
有事项产生的损益                                   认贵州拜特公司收
                                                   购追加对价产生的
                                                   损益。
除同公司正常经营业务相关的        12,669,724.97                            52,064,014.22       4,096,617.64
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外         -3,724,154.57                             -9,558,247.92   -10,481,187.56
收入和支出
少数股东权益影响额                 -2,105,797.93                             -5,675,628.01   -14,531,785.69
所得税影响额                       -8,177,892.92                             6,666,778.23    -44,647,558.75
              合计                -46,281,427.44                           -76,208,267.86    203,124,282.52
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                                    对当期利润的影响
    项目名称           期初余额             期末余额              当期变动
                                                                                          金额
以公允价值计量且      79,231,702.14      71,476,724.22         -7,754,977.92            10,661,652.43
其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且     658,897,566.00     784,087,958.85        125,190,392.85           -63,847,100.35
其变动计入当期损
益的金融负债[注]
       合计          738,129,268.14     855,564,683.07        117,435,414.93           -53,185,447.92
    注：2014 年 4 月 3 日，本公司与自然人朱麟签订《股权转让协议》及《盈利补偿协议》，本
公司以 9.945 亿元受让自然人朱麟持有的贵州拜特公司 51%的股权。2015 年 4 月 26 日，本公司
与自然人朱麟再次签订《股权转让协议》，本公司以 9.555 亿元受让朱麟持有的贵州拜特公司剩余
的 49%股权。同日，双方签订《盈利补偿协议之补充协议》，对追加对价进行了调整。
    贵州拜特公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度实际实现的扣除非经常性损益后的净利润数
分别为 38,063.82 万元、41,491.79 万元、37,415.25 万元，三年实现的扣除非经常损益净利润合计
达到 116,970.86 万元。2016 年度，本公司根据贵州拜特公司 2014 年-2016 年实际业绩情况以及预
计 2017 年度业绩情况，按照有关贵州拜特公司股权转让的《盈利补偿协议》及《盈利补偿协议之
补充协议》对追加对价进行重新计算，补充确认追加对价 125,190,392.85 元并计入以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，其中持股比例 51%部分的或有对价 63,847,100.35 元确认为
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2016 年度公允价值变动损益,持股比例 49%部分的或有对价按照购买子公司少数股权的会计处理
规定，冲减资本公积（股本溢价）61,343,292.50 元。
    2015 年度公司已在在财务报表中确认了追加对价 658,897,566.00 元计入以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，其中持股比例 51%部分的或有对价 336,037,758.66 元确认为 2015
年度公允价值变动损益,持股比例 49%部分的或有对价按照购买子公司少数股权的会计处理原则，
冲减资本公积（股本溢价）322,859,807.34 元。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本公司共计确认收购贵州拜特公司股权之追加对价 784,087,958.85
元。
    具体详见本财务报告附注十四 2(1)1)之说明。
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务及产品
    公司专注医药主业，主要从事药品研发、制造及批发与经销业务，已形成以现代植物药（含
中成药）为核心，特色化学药为重要支撑的产品结构。目前公司及子公司的药品剂型包括片剂、
胶囊剂、丸剂、滴丸剂、颗粒剂、散剂、注射剂、冻干粉针、口服液、糖浆剂、滴眼剂、滴鼻剂、
滴耳剂、软膏剂等二十多个制剂，还有缓速释等新型制剂。公司的主要产品涵盖心脑血管疾病、
泌尿系统疾病、消化系统疾病、呼吸系统疾病、内分泌系统、神经系统、抗感染等治疗领域。
（二）公司经营模式
    公司业务经营模式分为医药工业与医药商业批发两大模式。
 1、医药工业经营模式
    公司所属生产型子公司严格按照国家要求的新版GMP组织生产。对药品生产的各个环节、有关
的人员、设备等严格执行相应管理规定，并按要求对原辅料、包材、成品等进行全过程质量控制，
确保最终成品的质量安全。生产的具体产品由公司所属销售型子公司负责市场推广与销售。销售
型子公司依据国家新版GSP质量管理规范要求，按销售产品的属性与客户需求的不同，采用自营与
代理两种营销模式，通过协议商业、KA连锁等医药专业渠道，将公司的产品覆盖到全国大部分区
域的各级医院、基层医疗机构及零售药店等。
2、医药商业经营模式
    公司的医药商业批发业务主要由下属子公司浙江珍诚医药在线股份有限公司负责。珍诚医药
是国内首批B2B医药电商之一，凭借电子商务平台和医药物流配送体系，一方面通过对接上游医药
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工业企业，丰富产品品种线，另一方面连接下游的商业、零售、医疗等各类客户，构建线上线下
相结合的互联网+医药销售经营模式。
    公司于2016年12月23日召开的2016年第五次临时股东大会审议通过《关于转让浙江珍诚医药
在线股份有限公司股份的议案》，同意公司将持有的珍诚医药公司全部57.25%股份转让给本公司
实际控制人胡季强先生控股92.37%的浙江博康医药投资有限公司（以下简称“博康公司”）。
（三）行业发展现状
    医药是关系国计民生的重要产业，是推进健康中国建设的重要保障。受益于国民经济及人民
生活动水平的提高，在“十一五”、“十二五”期间，医药工业保持了稳步、快速地增长。近年来，
一方面由于受加大的经济下行压力及医保控费、招标降价等政策因素的影响，医药工业的增速逐
步放缓。据南方医药经济研究所的数据显示，2015 年医药制造业主营业务收入的增速为 9.1%，低
于 2014 年的 12.9%（另，根据中商产业研究院统计的数据，2016 年我国医药工业实现主营业务收
入 28,063 亿元，同比增长 9.7%，与上年相比提升 0.6 个百分点；医药工业实现利润总额突破 3,000
亿元，同比增长 13.9%，与上年相比提升 1 个百分点。）。但另一方面，我国社会人口老龄化、城
镇化趋势加快所带来的市场刚需，以及国家逐年加大对医疗卫生事业的投入，仍将驱动医药行业
保持中高速增长。
    “十三五”是全面建成小康社会的决胜阶段，医药行业将全面增强规模效益及创新能力，不
断提升药品质量，健全供应保障，到 2020 年，我国将基本建成结构合理、内涵丰富的健康产品体
系。2016 年是“十三五”规划的开局之年，医改持续、广泛、深入地推进，包括医药分开、分级
诊疗、医保支付改革、二票制、税改等在内的改革举措纷纷落地实施，《“健康中国”2030 规划纲
要》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030》等鼓励医药行业健康稳定发展的纲领性文件纷纷出
台，促使医药企业对内增强内生动力，对外积极兼并重组，医药行业的内部结构进一步优化调整，
增速也将缓中趋稳，成效逐步显现。
    近五年医药工业销售收入及增长率情况（数据来源：南方医药经济研究所“中国医药经济运
行分析系统”）
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近五年医药工业利润及增长率情况 （数据来源：南方医药经济研究所“中国医药经济运行分析
系统”）
（四）行业周期性特点
   医药行业为弱周期行业，受宏观经济变化的影响较小。随着国家人口老龄化、城镇化趋势加
剧，人民经济条件与健康意识的提高，国家对医疗卫生事业投入增加，医药行业仍将保持相对稳
健的发展态势。我国医药行业在经历了数十年高速发展之后，深层的结构化问题逐渐显现。近年
来，随着医疗卫生体制和医药行业综合性改革的推进，部分企业因不能适应改革带来的市场变化
而被淘汰，优势企业的核心竞争力大幅提升，随着行业集中度逐步增加，结构性问题正得到优化
和解决。未来，我国医药行业仍将保持较快增长的态势，发展空间巨大。
（五）公司市场地位
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    公司经过数十年的发展,已成为国内医药行业的知名企业之一，是国家制药百强和中药五十强
企业，国家中药现代化科技产业（浙江）基地示范企业。公司在植物药（含中成药）与特色化学
药制剂和原料药等领域，实现了从研发、生产到销售的全产业链覆盖。公司在心脑血管、消化系
统、抗感染、呼吸系统、泌尿系统等中国药品市场最具规模和成长力的治疗领域，形成了较为完
善的产品布局，重点产品“恤彤”丹参川芎嗪注射液、“天保宁”银杏叶制剂等心脑血管类产品，
“金奥康”奥美拉唑肠溶胶囊、“康恩贝”肠炎宁系列等消化道系统产品，“前列康”普乐安片/
胶囊和“必坦”盐酸坦洛新缓释胶囊等沁尿系统产品，“金康”汉防己甲素片等在各自细分领域
市场的占有率位居行业前列。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                     本期期末金
   主要资                                            额较上期期
              本期期末数        上期期末数                                      情况说明
     产                                              末变动比例
                                                       （%）
                                                                   主要系报告期内公司处置所持珍诚
  应收账                                                           医药公司全部 57.25%股权，珍诚医
             524,157,282.39   1,191,043,271.14            -55.99
  款                                                               药公司期末资产负债表项目不再列
                                                                   入合并报表所致。
  其他应                                                           主要系应收处置珍诚医药公司剩余
             208,302,357.17     45,235,307.57             360.49
  收款                                                             股权款 16,907.45 万元所致。
                                                                   主要系报告期内公司处置所持珍诚
                                                                   医药公司全部 57.25%股权，珍诚医
  存货       664,158,154.26    976,431,462.85             -31.98
                                                                   药公司期末资产负债表项目不再列
                                                                   入合并报表所致。
                                                                   主要系 报告 期内公 司出资 14,600
  长期股                                                           万元以“股权受让+增资”方式取得
             567,659,530.24    426,875,416.02              32.98
  权投资                                                           上海可得网络科技有限公司 8%的
                                                                   股权所致。
其他主要资产变化情况详见第四节一（三）资产、负债情况分析。
其中：境外资产 66,351,807.74（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.78%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司专注药业主业，经过几十年的发展已拥有多方面的核心竞争力。报告期内，公司核心竞
争力得到进一步增强。
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    1、技术及研发优势
    公司经过多年的研发投入和技术积累，在现代植物药、特色化学药品的研发及生产方面积累
了丰富经验。公司获国家创新型企业、国家专利示范企业、国家中药现代化基地先进企业、国家
认定企业技术中心和国家企业博士后科研工作站，公司与下属子公司江西天施康中药股份有限公
司为国家火炬计划高新技术企业，也是国家首批知识产权优势企业。公司还获浙江省中药制药技
术重点实验室、浙江省重点医药企业创新研究院、浙江省企业研究院和浙江省现代植物药高新技
术研究开发中心、浙江省中药技术创新研究院。截至报告期末，公司共申请专利 110 多项，其中
已获授权发明专利 90 多项。目前公司在研创新药物 17 项。累计参与制定国家标准 100 多个，近
五年多来制定国家标准数 59 个。报告期内，公司主导产品生产采用的“一种盐酸坦洛新制剂及其
制备方法”和“一种治疗急、慢性肠炎的药物组合物”获中国专利奖优秀奖，“基于神经网络设计
和膜控微丸制备新技术的集成研究及产业化”获得浙江省科技进步奖二等奖，另有 19 项获得省市
级奖项。
    公司拥有多项专有技术，核心技术包括中药提取分离新技术、中药质量控制新技术、中药过
程控制技术、中药制剂新技术、手性药物合成技术、微生物发酵及半合成青霉素技术等。这些技
术被广泛运用于现代植物药及特色化学药品的生产领域。综合研发和技术实力的保障及核心技术
的应用使公司产品在行业竞争中获得了有利地位，在同行业中处于领先水平。
    2、品牌优势
    公司在经营发展中一直注重品牌建设，已培育形成了康恩贝、前列康、天保宁、金奥康、阿
乐欣、珍视明、夏天无、肠炎宁、天施康、恤彤等多个著名品牌及其系列产品，体现了公司的核
心竞争力和价值。其中“康恩贝”、“前列康”和“珍视明”系国家认定的中国驰名商标。在企业
品牌和植物药产品领域，以“康恩贝”为商标的康恩贝牌肠炎宁、康恩贝牌银杏叶提取物等产品，
在市场获得广泛认可；“前列康”已成国内前列腺治疗领域中药第一品牌；“天保宁”作为中国第
一个符合国际质量标准的现代植物药制剂，成为中国银杏叶制剂的知名品牌；珍视明牌滴眼液和
眼健康系列用品也成为青少年预防近视、保护眼健康的知名产品和品牌。除了现代植物药以外，
金康牌阿乐欣、金奥康在化学药领域均具有较高的品牌知名度。
    3、产品优势
    公司已形成以现代植物药为核心，特色化学药为重要支持的产品结构。目前公司及子公司的
药品剂型包括片剂、胶囊剂、丸剂（滴丸剂）、颗粒剂、注射剂、散剂、糖浆剂等七大类型，还有
微丸、缓释控释等新型制剂。主要产品生产线涵盖心脑血管疾病、泌尿系统疾病、消化系统疾病、
呼吸系统疾病、糖尿病、清热及镇痛用药等领域。同时，公司银杏叶提取物、部分特色化学原料
药领域也具有标准、质量和生产工艺技术等方面的优势。
    截至报告期末，公司产品中：麝香通心滴丸被列为中药保护品种，90 余个产品被列入《国家
基本药物目录》（2012 版），210 多个品种被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品
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目录》。具有“三独”（独家品种、独家剂型、独家规格）特色的产品 92 个。年销售收入过亿元的
产品包括品牌系列产品已有 11 个，其中丹参川芎嗪注射液按终端销售额计位列国内心血管用药的
前 10 位。公司产品线丰富，规模产品较多，细分领域的优势品种较多，这种产品特点也构成公司
核心竞争优势。
    4、市场营销优势
    公司建立了以品牌 OTC 产品营销和处方药学术推广模式为主的自营体系，也合作建设了深度
管理的招商代理体系，通过自有的多个药品专业化营销公司与分区域合作的多级药品流通销售企
业，形成了覆盖全国的销售渠道和终端网络，因此公司在营销方面具备较强的市场适应和控制能
力，也有较好的抵御政策、市场变化的能力，是公司综合竞争力优势构成与实现的重要保障。报
告期内公司进一步加强了与优势医药连锁商业企业的合作，探索加深与零售药店新型合作模式，
继续扩大基层社区医疗终端网络建设，进一步加强了公司的营销优势。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年，国内经济和医药行业增长缓中趋稳，稳中求进。随着医药卫生体制改革不断深化，
事关医药行业运行发展的多项政策措施陆续明确和出台，诸如全面推进公立医院药事制度改革和
取消药品加成，医保控费和支付改革，医药商业流通领域“二票制”试点，地方药品招投标议价
谈判，仿制药一致性评价，药品工艺核查，等等。这些政策举措将推动医药行业、药品市场格局
发生重大变化，对药业企业的未来经营发展也会产生重要而持续的影响。
    公司基于外部政策、市场变化和自身的特点与优势，调整发展思路和工作重点，提出了要更
加注重“内省内求内生发展”的工作主题。公司根据董事会确定的年度经营计划，紧紧围绕内求
内生发展要求，积极通过致良知学习及康恩贝哲学落地等活动和共创共享激励体系建设，充分激
发管理层与员工的使命感和心动力；大力挖掘盘活现有品种、品牌、技术和市场资源，着力将内
部资源优势转化为市场优势；通过创新管理，提高内部管理效率，加强各方面的风险控制和处置。
公司将压力变为动力，在变局与困难中努力寻求新的突破和发展新路。
    报告期内，公司实现营业收入 60.2 亿元，较上年同比增长 13.55%，其中：医药工业收入 38.87
亿元，较上年同比增长 4.4%；医药商业收入 20.97 亿元，较上年同比增长 36.16%，主要系因本期
珍诚医药公司并表收入为 2016 年度全年，而上年同期该公司并表收入仅为 2015 年 6 月-12 月所
致。报告期内，实现归属于上市公司股东的净利润 4.41 亿元，较上年同比增长 0.16%；实现归属
于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4.87 亿元，较上年同比下降 5.66%；经营活动产
生的现金流量净额 9.7 亿元，较上年同比增长 16.65%。扣非后净利润小幅下降主要系报告期内珍
诚医药公司、云南希陶公司等个别子公司出现经营亏损所致。
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    过去一年公司总体上在调整中保持了经营和业绩的稳定，内生增长态势逐步加强。年内经营
发展的主要情况和工作如下：
    1、内求内生，聚焦市场，努力创新突破
     2016 年，面对医改和医药行业供给侧改革相关新政，如医保支付改革、药品流通“两票制”、
药品招投标“二次议价”等多项政策，公司积极研究和把握机遇，采取针对性措施，努力稳定和
扩大市场销售。公司重点产品“金奥康”奥美拉唑在区域市场取得实质性突破，在稳定浙江市场
的同时进入福建省等区域市场，终端开发拓展和销售取得良好成效，销售收入超过 4.5 亿元，同
比增长 16.2%，增速加快。公司感冒类 OTC 产品金笛牌复方鱼腥草合剂不断完善品牌、价格等策
略推动销售连续 3 年快速增长，去年销售收入 7752 万元，同比增长 61.4%。乙酰半胱氨酸泡腾片
和必坦（坦洛欣缓释胶囊）销售继续快速增长，收入首次过亿元，同比分别增长 27.8%和 42.5%。
珍视明电商充分发挥产品品牌、品质优势，珍视明系列眼罩、眼贴等收入实现 8500 多万元，同比
增长 81.7%，在该类产品细分领域市场地位优势明显。公司还利用品牌、市场和国家政策优势在
产品价格策略上勇于创新突破，在上海市场成功实施完成公司天保宁片以及低价药前列康、唐贝
克等品种的提价工作，并配合加强终端推广力度和队伍建设，有力推动了相关产品销售收入增长。
重点产品丹参川芎嗪注射液独家中标宁夏自治区，填补了其在该市场的空白，并进入了天津基药
目录。公司主导产品销售多数取得增长。目前公司现代植物药和特色化学药领域年销售过亿元的
品种和品牌系列产品合计达到 11 个，还有近 10 个数千万不等的品种，产品线和梯队结构层次丰
富，为未来进一步发挥资源优势做大品种和大品牌系列产品奠定了良好基础。
    报告期内公司还不断加强内部生产资源整合，开展了 20 余项产品技术转移工作，目前已完成
10 个产品的研究工作，获得生产批件 5 项；积极整合下属各企业的公司中药材采购资源，成立了
中药材集中采购管理中心并开始运行，为有效控制成本、质量，保证供应链安全起到了良好的保
障作用；成立了银杏叶及提取物产业链管理机构，以全面统筹银杏叶及提取物业务，进一步推动
公司银杏叶及提取物的产业链资源整合，在现有技术、质量、标准等优势基础上打造更具特色的
全产业链核心优势，以实现持久和更大的市场优势。
     2、研发工作围绕主题抓重点，不断强基础扩优势增后劲
    报告期内，公司在研项目 103 项，获得临床试验批件 24 项，生产批件 2 项，完成专利申请 8
项，获得 14 专利授权，其中发明专利 9 项；研发人员发表科技论文 14 篇，其中 SCI 3 篇。用于
现有主导产品的技术“一种盐酸坦洛新制剂及其制备方法”和“一种治疗急、慢性肠炎的药物组
合物”获中国专利奖优秀奖，“基于神经网络设计和膜控微丸制备新技术的集成研究及产业化”获
得浙江省科技进步奖二等奖；“抗类风湿性关节炎一类新药 EVT-401 临床前研究”、“复方夏天无片
安全性再评价相关研究”、“江西省中药提取分离工艺技术研究中心创新能力建设”获得省级重大
科技立项。
     公司及时研究分析新出台的仿制药一致性评价政策，积极部署相关工作，力争把握先机。
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公司启动首批产品的评价工作，制定工作计划和方案，落实目标责任，加快推进各环节工作，目
前进展良好。
     在重点品种上市后的学术研发和深度开发方面，公司战略性品种麝香通心滴丸正式进入国
家中医药管理局发布的“急性心肌梗死中医诊疗指南”推荐用药，IV 期临床和专题医学研究持续
推进，为该产品的市场拓展提供了有力的学术支持；黄莪胶囊 IV 期临床研究等按计划推进。珍视
明滴眼液产品变更贮藏条件（由阴凉变常温）获得补充申请批件，复方鱼腥草滴丸标准修订获批；
公司还开展了针对独家产品三七药酒、益肾健骨片和复方鱼腥草合剂等多个上市产品的工艺提升，
进一步保障产品质量。
     报告期内公司继续推进中药配方颗粒品种研究，确定了重点研究品种目录，制定了 600 个
品种的生产工艺和质量标准，进行浙江和江西两省的试点企业申报，目前子公司江西天施康中药
股份公司已取得该省中药配方颗粒试点资格，公司兰溪制药总厂（母公司）正在努力争取进行浙
江省第二批中药配方颗粒科研专项试点单位。
     公司积极做好国家级技术中心、省创新型企业、省创新研究院、省级重点实验室、省中药
联盟、院士工作站和博士后科研工作站等项目工作。此外，公司还准备并启动了国家重点实验室、
国家工程技术中心申报相关工作。
    3、积极推进再融资工作，抓住整合机会做好投资工作
    报告期内，公司积极推进再融资项目工作，与中介机构密切配合抓住有利时机在 9 月份完成
了新一期的 5 年期（3+2）11 亿元公司债券发行上市工作，债券年利率仅 3.17%，对优化公司负债
结构、降低融资成本、减少财务费用起到了较好作用。公司非公开发行股票项目及时完成申报、
反馈回复及方案调整，并在 6 月 3 日获得中国证监会发行审核委员会审核通过，目前正等待正式
核准批文。公司还于 11 月起启动发行超短期融资券及中期票据的相关工作，阶段性完成了有关信
用评级、发行方案申报等工作。
    公司还基于业务整合、理顺关系和支持创新研发需要，完成了对上海可得网络科技有限公司
的增资，收购了内蒙古康恩贝公司 12%少数股东股权的。
    4、进一步加强管理，及时做好风险控制和处置
    报告期内，公司在产业运营管理方面不断加强产品生产经营的全产业链安全与规范管理，在
财务核算管理方面加强单据合规审查和推行管理费用透明化，继续实施管理审计以加强内部绩效
管理考核的过程管理。几年来公司根据主业发展战略要求先后实施完成了多项药业和相关领域的
企业购并，由于相关企业管理基础、规范化水平不同，加上近年来医药行业政府政策出台多变化
大，给公司带来了一些不确定的影响。公司通过加强产业运营、绩效和财务等方面管理，对发现
的问题及时整改规范，对风险及隐患进行及时处置。报告期内，公司下属从事医药电商的子公司
珍诚医药公司由于受国家互联网药品销售政策、医药商业流通“两票制”和 2014 年 11 月以来央
行多次降准降息的不利影响，经营出现较大困难，业绩大幅下滑甚至出现较大亏损（2016 年度亏
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损 1,853.65 万元），为化解风险，消除该公司经营发展不确定性可能给上市公司及股东利益带来
的严重不利影响，年末公司将持有的珍诚医药 57.25%股份对外进行了转让处置。
     5、公司信息化建设工程取得重要成果
    围绕“四平台.一中心”的信息化建设目标，公司在去年完成了“四平台”中的内外协作云管
理平台和企业资源云管理平台的试点实施，以及“一中心”即大数据中心（含数据仓库 BW 和商务
智能 BI）的框架体系建设。其中，内外协作云管理平台项目自 2016 年 1 月正式上线以来，已有
21 家公司正常使用。企业资源（ERP）云管理平台在康恩贝销售公司和杭州康恩贝的成功上线，
标志着公司成功试点使用 ERP 对企业内部运营进行标准化管理。通过公司数据仓库和商务智能框
架体系的建立，将集中化数据转化成图形化多维度报表来规范企业管理与决策，为康恩贝提高信
息化水平开启“大数据”时代奠定了基础。
    6、凝心聚力、共创共享，大力激发员工心力资源
    报告期内，公司启动了包括子公司在内的企业全体高管 “致良知，提高心性、拓展经营”活
动，采用线上线下多种方式 ，取得良好成效。同时，公司积极组织开展系统内各单位全员参与的
康恩贝哲学的宣贯、学习与落地工作，进一步完善基于康恩贝企业文化精神的共创共享机制，健
全激励体系。公司启动实施了康恩贝第一期员工持股计划，近千名骨干员工及基层管理人员通过
参与持股计划将个人的工作努力、上市公司业绩和自身的利益相连接，以分享公司新一轮业绩增
长带来的价值增值等利益。同时，积极探索设立适应康恩贝中长期发展和管理与技术团队建设需
要的共担共创共享机制。另外，公司董事长带头及管理层参与捐赠设立康恩贝员工困难救助专项
基金，对困难员工及其家庭等开展各类困难救助、子女教育等方面帮扶，为员工分忧解难。这些
举措践行和体现了康恩贝“为人类健康献至诚至爱，为员工幸福尽全心全力”的宗旨，显著增强
了企业凝聚力，为公司做好当下、走向未来提供了新动力。
(一) 主营业务分析
                          利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
               科目                  本期数              上年同期数          变动比例（%）
营业收入                        6,020,371,054.26      5,301,970,142.19                  13.55
营业成本                        3,132,504,428.96      2,482,099,294.41                  26.20
销售费用                        1,536,915,132.71      1,450,700,893.78                   5.94
管理费用                          510,544,033.60        436,193,914.88                  17.05
财务费用                          101,109,383.53        129,781,811.06                 -22.09
资产减值损失                       95,907,216.25         63,135,287.01                  51.91
经营活动产生的现金流量净额        969,706,133.38        831,260,038.06                  16.65
投资活动产生的现金流量净额        480,961,578.60    -1,223,946,761.41                  139.30
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筹资活动产生的现金流量净额                 -702,373,073.61             887,567,805.89                 -179.13
研发支出                                    132,181,061.98             120,742,602.48                     9.47
税金及附加                                   75,103,371.67              54,347,893.61                    38.19
公允价值变动收益                            -68,927,012.32            -324,828,365.88                    78.78
投资收益                                    -23,303,018.21             202,570,078.60                 -111.50
       资产减值损失变动原因说明：主要系报告期内珍诚医药公司根据公司会计政策共计提资产减
值损失 4,361.08 万元（其中主要为部分供应链金融增值服务业务涉及诉讼）。
       税金及附加变动原因说明：主要系根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）
以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将房产税、土地使用税和印花税 2016
年 5-12 月的发生额列报于税金及附加项目所致。
       公允价值变动收益、投资收益变动原因说明详见本报告“第四节(二)非主营业务利润重大变
化”之说明。
       其他利润及现金流量表科目变动原因说明详见下述 1-4 相关分析说明。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
       报告期内公司实现营业收入 60.20 亿元，同比增长 13.55%，其中： 医药工业实现销售收入
38.87 亿元，较上年同期 37.23 亿元同比增长 4.40%；医药商业实现销售收入 20.97 亿元，较上年
同期 15.40 亿元同比增长 36.16%。报告期内营业收入的增长主要来源于医药商业板块的销售收入
增长，以及公司现有部分产品销售增长所致。医药商业板块的销售收入同比增长 36.16%，主要系
因本期珍诚医药公司并表收入为 2016 年度全年，而上年同期珍诚医药公司并表收入仅为 2015 年
6 月-12 月所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                             主营业务分行业情况
                                                                    营业收入比
                                                       毛利率                     营业成本比      毛利率比上年
  分行业          营业收入           营业成本                        上年增减
                                                       （%）                      上年增减（%）    增减（%）
                                                                      （%）
制造业（医药   3,886,792,242.05   1,116,770,170.55         71.27          4.40           13.27    减少 2.25 个百
工业）                                                                                                     分点
商业           2,096,708,964.93   2,009,383,284.55          4.16         36.16           34.79    增加 0.97 个百
                                                                                                           分点
增值服务          22,018,429.33        571,411.51          97.40          -8.14          81.27    减少 1.28 个百
                                                                                                           分点
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小计           6,005,519,636.31   3,126,724,866.61         47.94         13.59           26.23     减少 5.21 个百
                                                                                                            分点
                                             主营业务分产品情况
                                                                    营业收入比
                                                       毛利率                     营业成本比      毛利率比上年
  分产品          营业收入           营业成本                        上年增减
                                                       （%）                      上年增减（%）     增减（%）
                                                                      （%）
中药、现代植   2,264,350,183.30    622,327,234.58          72.52          -2.07           0.46     减少 0.69 个百
物药                                                                                                        分点
化学药品       1,249,771,518.89    246,576,610.47          80.27          7.17           10.42     减少 0.58 个百
                                                                                                            分点
原料药          278,833,272.78     219,659,881.55          21.22         42.82           75.50    减少 14.67 个百
                                                                                                            分点
其他产品         93,837,267.08      28,206,443.95          69.94         89.89           56.88     增加 6.33 个百
                                                                                                            分点
制造业（医药   3,886,792,242.05   1,116,770,170.55         71.27          4.40           13.27     减少 2.25 个百
工业）小计                                                                                                  分点
                                             主营业务分地区情况
                                                                    营业收入比
                                                       毛利率                     营业成本比      毛利率比上年
  分地区          营业收入           营业成本                        上年增减
                                                       （%）                      上年增减（%）     增减（%）
                                                                      （%）
东部地区       4,545,966,907.64   2,367,480,282.98         47.92         20.12           36.08     减少 6.11 个百
                                                                                                            分点
中部地区        810,007,333.90     389,129,017.85          51.96          -8.15          -8.43     增加 0.15 个百
                                                                                                            分点
西部地区        542,857,947.13     280,094,646.40          48.40          -2.24           3.64     减少 2.93 个百
                                                                                                            分点
其他地区        106,687,447.64      90,020,919.38          15.62         63.67          114.35    减少 19.95 个百
                                                                                                            分点
小计           6,005,519,636.31   3,126,724,866.61         47.94         13.59           26.23     减少 5.21 个百
                                                                                                            分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
       1、主营业务分行业情况的说明：
       (1)本期商业销售收入较上年同期增长 36.16%，主要系因本期珍诚医药公司并表收入为 2016
年度全年而上年同期珍诚医药公司并表收入仅为 2015 年 6 月-12 月所致。
       (2)增值服务主要为珍诚医药公司供应链金融增值服务及云联千商等增值业务服务费收入。报
告期内增值服务收入较上年同期下降 8.14%，系由于供应链金融增值服务业务在资金市场利率继
续下降的背景下盈利空间进一步缩小，同时受整体经济、医药行业增速及景气度下降影响，风险
持续增加，珍诚医药公司采取了主动控制缩减该项业务规模的措施，以防范供应链金融相关业务
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新的风险发生。
      2、制造业（医药工业）分产品情况的说明：
    (1)报告期内，公司现代植物药（含中成药）和化学药两大药品业务板块的产品销售总体平稳。
    植物药板块部分主导产品如复方鱼腥草合剂、银杏提取物同比快速增长，麝香通心滴丸、天
保宁等产品报告期内销售稳定增长；同时，受药品招标政策调整、药品降价、医保控费、合理用
药等政策的影响，公司植物药板块部分主导产品销售出现了下滑，如丹参川芎嗪注射液、龙金通
淋胶囊等。
    化学药板块受新市场开发和需求增加影响，主导产品必坦、唐贝克、乙酰半胱氨酸泡腾片均
快速增长，阿乐欣受国内医院限制抗生素使用政策、及浙江市场竞品分割的影响销量下滑。
    (2)本期原料药销售收入同比增长 42.82%，毛利率较上年同期下降 14.67 个百分点。主要系
因报告期内金华康恩贝公司托管合并耐司康公司导致原料药收入增长幅度较大，但由于耐司康公
司尚未完全恢复生产经营，生产成本较高，毛利率倒挂。同时由于金华康恩贝公司硫酸阿米卡星
受销量同比下滑及其原材料卡那霉素价格上涨成本较高的因素，毛利率下降。
    (3)报告期内其他产品主要系公司控股子公司江西珍视明药业有限公司眼罩、眼贴等眼健康产
品销售。珍视明药业公司主要通过电商 B2C 模式销售“珍视明”品牌眼贴、眼罩、眼部护理等产
品，本期电商产品销售呈现快速增长，同比增长约 80%。
    3、主营业务分地区情况的说明：
    (1) 公司本期东部地区销售收入较上年同期增长 20.12%，主要系上年同期珍诚医药公司并表
收入仅为 2015 年 6 月-12 月，且其收入主要集中在东部地区所致。
    (2) 公司本期其他地区销售主要系出口销售。其他地区收入较上年同期收入增长 63.67%，毛
利率减少 19.95 个百分点，主要系因报告期内金华康恩贝公司托管合并耐司康公司所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                     生产量比上  销售量比上 库存量比上
    主要产品        生产量     销售量     库存量
                                                     年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
丹参川芎嗪注射液    7,886.00   9,009.54    201.14          -15.86           -5.90         -84.82
（万支）
肠 炎 宁 片 折 合   4,524.33   4,429.61    956.00           -1.51           -3.32          10.54
24s(万盒)
奥美拉唑肠溶胶囊    1,454.15   1,379.53    198.55           31.02           28.97          60.21
折合 7s(万盒)
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注射用奥美拉唑钠           227.95      437.90        116.29           -67.39           -5.05               -64.36
（万支）
天保宁银杏叶产品         2,065.63    2,036.96        433.36            11.01               8.26             3.59
折合 30s(万盒)
前列康普乐安产品         1,912.76    2,042.40        499.22           -16.27          -16.13               -22.36
折合 60s(万盒)
注射用阿洛西林钠         1,937.57    2,101.24        604.17           -39.14          -17.52               -21.54
折合 1g(万瓶)
汉防己甲素片折合           354.08      364.27         50.95             5.51           10.61               -18.66
12s(万盒)
牛黄上清胶囊折合           602.38      697.33        107.33           -16.99               2.63            -46.94
36s(万盒)
乙酰半胱氨酸泡腾           469.19      472.84         17.09            45.58           31.02               -22.18
片（万盒）
麝香通心滴丸折合           450.17         422.7      222.17            69.95           20.13               12.98
18s(万盒)
盐酸坦洛新缓释胶         1,191.64   1,146.2632       138.37            53.17           49.01               45.09
囊折合 7s(万盒)
复方鱼腥草合剂折           825.25      807.45        153.33            25.18           27.71               11.52
合 120ml（万瓶）
    产销量情况说明
   ①       报告期内，公司优化产品渠道库存，合理控制产品库存数量，减少资金占用，促使丹参
川芎嗪注射液库存量下降较大；
    ② 报告期内，公司通过扩大终端覆盖，加强渠道管控和终端促销、加强学术推广等方式实
现了天保宁牌银杏叶产品及金奥康牌奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸坦洛新缓释胶囊（必坦）、复方鱼腥
草、麝香通心滴丸、乙酰半胱氨酸泡腾片等重点规模优势产品的销售增长；同时为保证产品正常
销售，公司合理增加或稳定产品库存量，使期末部分产品库存量有所上升或保持足够存量；
    ③ 报告期内，前列康因营销模式未能有效突破，终端动销能力下降导致销量下滑；注射用
阿洛西林钠抗生素类药品（阿乐欣），报告期内受国内限抗政策及浙江市场竞品分割的影响，销量
下滑；为合理控制库存数量，减少资金占用，其生产量及库存量均有所下降。
(3). 成本分析表
                                                                                                      单位：元
                                                   分行业情况
                                                                                              本期金
                                                                                   上年同
                                                  本期占                                      额较上
              成本构成                                                             期占总                   情况
 分行业                        本期金额           总成本        上年同期金额                  年同期
                 项目                                                              成本比                   说明
                                                  比例(%)                                     变动比
                                                                                   例(%)
                                                                                                  例(%)
制 造 业     直接材料          746,294,790.82       66.83         700,948,902.82     71.10          6.47
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（医药工
业）
           直接人工     116,981,351.46      10.47          89,760,364.44       9.10     30.33
           燃料动力      61,046,242.99       5.47          52,281,556.40       5.30     16.76
           制造费用     192,447,785.28      17.23         142,929,545.27      14.50     34.65
           小计        1,116,770,170.55    100.00         985,920,368.93     100.00     13.27
商业       采购成本    2,009,383,284.55    100.00        1,490,727,429.54    100.00     34.79
增值服务   服务成本         571,411.51     100.00             315,219.99     100.00     81.27
                                           分产品情况
                                                                                      本期金
                                                                            上年同
                                          本期占                                      额较上
           成本构成                                                         期占总              情况
 分产品                 本期金额          总成本        上年同期金额                  年同期
             项目                                                           成本比              说明
                                          比例(%)                                     变动比
                                                                            例(%)
                                                                                      例(%)
中药、现   直接材料     447,639,979.84      71.93         462,126,298.52      74.60     -3.13
代植物药
           直接人工      52,026,556.81       8.36          45,221,474.25       7.30     15.05
           燃料动力      18,980,980.65       3.05          23,911,628.85       3.86    -20.62
           制造费用     103,679,717.28      16.66          88,212,848.40      14.24     17.53
           小计         622,327,234.58     100.00         619,472,250.03     100.00      0.46
化学药品   直接材料     146,293,902.99      59.33         144,924,782.74      64.90      0.94
           直接人工      37,035,806.89      15.02          28,940,295.60      12.96     27.97
           燃料动力      12,945,272.05       5.25          12,594,387.90       5.64      2.79
           制造费用      50,301,628.54      20.40          36,845,283.75      16.50     36.52
           小计         246,576,610.47     100.00         223,304,749.99     100.00     10.42
原料药     直接材料     147,216,052.61      67.02          90,618,266.34      72.40     62.46
           直接人工      17,880,314.36       8.14           9,199,506.32       7.35     94.36
           燃料动力      22,141,716.06      10.08          11,327,283.29       9.05     95.47
           制造费用      32,421,798.52      14.76          14,018,295.35      11.20    131.28
           小计         219,659,881.55     100.00         125,163,351.30     100.00     75.50
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
   报告期内原料药各项成本上升较快，主要系因金华康恩贝公司托管合并耐司康公司，其尚未完
全恢复正常生产经营，其各项生产成本较高；及，硫酸阿米卡星主要原材料卡那霉素近两年价格
上涨，造成报告期内直接材料成本增加。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
   前五名客户销售额 53,707.76 万元，占年度销售总额 8.92%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
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  前五名供应商采购额 50,003.78 万元，占年度采购总额 15.96%；其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      科目                  本期数                   上年同期数            变动比例（%）
 销售费用                1,536,915,132.71           1,450,700,893.78                     5.94
 管理费用                   510,544,033.60            436,193,914.88                    17.05
 财务费用                   101,109,383.53            129,781,811.06                   -22.09
  （1）管理费用较上年同期增长 17.05%，主要系公司控股子公司金华康恩贝公司因托管耐司康
公司构成控制将其纳入合并范围，上年同期珍诚医药公司并表管理费用仅为 2015 年 6-12 月，以
及研发支出、职工薪酬增加所致。
  （2）财务费用较上年同期下降 22.09%，主要系报告期内公司发行公司债券置换银行借款节约
借款利息所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元
本期费用化研发投入                                                               132,181,061.98
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                     132,181,061.98
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                             2.20
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                         7.45
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司直接用于研发方面的投入总额 13,218.11 万元，占报告期公司实现的工业销售
收入比例为 3.40%。本公司（母公司）和属于高新技术企业的子公司本报告期研发费用支出均符
合高新技术企业研发投入比例要求。
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4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                     本期数                  上年同期数         变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额          969,706,133.38            831,260,038.06                16.65
投资活动产生的现金流量净额          480,961,578.60          -1,223,946,761.41            139.30
筹资活动产生的现金流量净额         -702,373,073.61            887,567,805.89            -179.13
  （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 16.65%，继续保持良好的现金流状态。
  （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 139.30%，主要系期初募集资金定期存款本
期到期解付 5.90 亿元，及子公司贵州拜特公司上年末利用闲置自有资金投资的 2 亿元理财产品本
期赎回；同时上年同期因募集资金定期存款及贵州拜特公司理财产品的投资，及收购珍诚医药公
司 26.44%股权导致同期投资活动现金流出所致。
  （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 179.13%，主要系 2011 年公司债本期到期
偿付本金 5.62 亿元致使偿还债务支付的现金增加，及上年同期公司非公开发行股票 17,500 万股取
得募集资金净额 19.43 亿元引起同期吸收投资收到的现金增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    √适用 □不适用
    报告期内非主营业务使利润构成及利润来源发生较大变动的情况主要系公允价值变动损益及
投资收益变动较大，具体情况如下：
     利润表项目            本期数（元）                上年同期数（元）         变动幅度(%)
公允价值变动收益           -68,927,012.32               -324,828,365.88             78.78
投资收益                   -23,303,018.21               202,570,078.60             -111.50
    1、公允价值变动收益本期数较上年同期数的变动，主要系 2016 年度本公司根据贵州拜特公
司 2014 年-2016 年度实际业绩情况以及预计 2017 年度业绩情况，按照有关贵州拜特公司股权转
让的《盈利补偿协议》及《盈利补偿协议之补充协议》，对追加对价进行重新计算，补充确认了收
购贵州拜特公司追加对价现值 125,190,392.85 元其中持股比例 51%部分的或有对价 63,847,100.35
元确认为 2016 年度公允价值变动损益；2015 年度本公司已确认了收购贵州拜特公司追加对价现
值 658,897,566.00 元，其中持股比例 51%部分的或有对价 336,037,758.66 元确认为 2015 年度公允
价值变动损益。
    详见第二节十一、采用公允价值之计量的项目及财务报告附注十四 2 之说明。
    2、投资收益本期数较上年同期数减少 22,587.31 万元，同比下降 111.50%，主要系 2016 年公
司因出售交易性金融资产确认投资收益 1,746.02 万元，而上年同期公司因出售佐力药业公司股票
及处置嘉林药业股权确认了投资收益 20,386.38 万元；及 2016 年 12 月本公司因处置珍诚医药公司
                                            25 / 204
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57.25%股权确认本期投资损失 3,749.99 万元所致。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                  单位：元
                                                                                                          情
                                        本期期末数                            上期期末数   本期期末金额
                                                                                                          况
     项目名称       本期期末数          占总资产的         上期期末数         占总资产的   较上期期末变
                                                                                                          说
                                        比例（%）                             比例（%）    动比例（%）
                                                                                                          明
货币资金           1,912,059,943.18           22.51        1,796,975,877.70        18.78           6.40
以公允价值计量          71,476,724.22          0.84          79,231,702.14          0.83          -9.79
且其变动计入当
期损益的金融资
产
应收票据            391,300,958.95             4.61         514,091,605.77          5.37         -23.88
应收账款            524,157,282.39             6.17        1,191,043,271.14        12.45         -55.99
应收利息                                                      6,538,910.96          0.07        -100.00
预付款项                43,657,251.55          0.51         141,901,189.42          1.48         -69.23
其他应收款          208,302,357.17             2.45          45,235,307.57          0.47         360.49
存货                664,158,154.26             7.82         976,431,462.85         10.20         -31.98
其他流动资产            18,848,237.48          0.22         218,147,017.04          2.28         -91.36
可供出售金融资          33,056,000.00          0.39           3,526,052.63          0.04         837.48
产
长期股权投资        567,659,530.24             6.68         426,875,416.02          4.46          32.98
固定资产           1,960,269,961.48           23.07        1,793,413,657.75        18.74           9.30
在建工程            463,794,365.54             5.46         443,269,955.82          4.63           4.63
生产性生物资产          24,616,091.28          0.29          18,337,198.38          0.19          34.24
无形资产            481,907,353.08             5.67         589,582,279.65          6.16         -18.26
商誉                913,099,424.72            10.75        1,078,755,447.15        11.27         -15.36
其他非流动资产          38,203,105.72          0.45          60,939,433.33          0.64         -37.31
短期借款            856,800,000.00            10.09        1,132,488,500.07        11.84         -24.34
以公允价值计量      784,087,958.85             9.23         658,897,566.00          6.89          19.00
且其变动计入当
期损益的金融负
债
应付票据                10,395,399.79          0.12         136,967,948.23          1.43         -92.41
应付账款            283,402,870.72             3.34         821,255,251.05          8.58         -65.49
预收款项                89,769,920.88          1.06         116,036,889.76          1.21         -22.64
应付职工薪酬            69,401,932.18          0.82          49,074,798.15          0.51          41.42
应付利息                13,077,900.86          0.15          21,772,905.25          0.23         -39.93
其他应付款          495,038,149.15             5.83         426,491,181.24          4.46          16.07
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一年内到期的非                0.00      0.00          794,106,597.69        8.30        -100.00
流动负债
长期借款             42,254,200.00      0.50          531,884,200.00        5.56         -92.06
应付债券          1,091,666,714.61     12.85
实收资本(或股     2,510,730,000.00     29.55         1,673,820,000.00      17.49          50.00
本)
资本公积             67,683,140.22      0.80          984,386,011.06       10.29         -93.12
其他综合收益            511,394.09      0.01              130,513.84        0.01         291.83
少数股东权益        183,594,744.33      2.16          423,856,261.83        4.43         -56.68
其他说明
      应收账款变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权，珍诚
医药公司期末资产负债表项目不再列入合并报表所致。
      预付款项变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权，珍诚
医药公司期末资产负债表项目不再列入合并报表所致。
      应收利息变动原因说明：主要系上 2015 末公司计提了定期存款利息所致。
      其他应收款变动原因说明：主要系应收处置珍诚医药公司剩余股权款 16,907.45 万元所致。
      存货变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权，珍诚医药
公司期末资产负债表项目不再列入合并报表所致。
      其他流动资产变动原因说明：主要系报告期内子公司贵州拜特公司赎回其于 2015 年末利用闲
置资金投资的保本浮动收益型理财产品 2 亿元所致。
      可供出售金融资产变动原因说明：主要系报告期内子公司香港康恩贝国际有限公司投资天峰
一期健康医疗基金(有限合伙)所致。
      长期股权投资变动原因说明：主要系报告期内公司出资 14,600 万元以“股权受让+增资”方
式取得上海可得网络科技有限公司 8%的股权所致。
      生产性生物资产变动原因说明：主要系报告期内子公司浙江天保药材发展有限公司银杏树种
植项目投入增加所致。
      其他非流动资产变动原因说明：主要系控股子公司金华康恩贝公司上期预付的土地款本期已
办妥权证，结转无形资产所致。
      应付票据变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权，珍诚
医药公司期末资产负债表项目不再列入合并报表所致。
      应付账款变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权，珍诚
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医药公司期末资产负债表项目不再列入合并报表所致。
     应付职工薪酬原因说明：主要系公司及下属子公司期末计提的工资、奖金增加所致。
     一年内到期的非流动负债变动原因说明：主要系于 2016 年 6 月 7 日到期的公司债券到期偿付，
及提前偿还并购贷款所致。
     长期借款变动原因说明：主要系报告期内公司提前偿还部分长期借款所致。
     应付债券变动原因说明：主要系报告期内公司发行 5 年期公司债券 11 亿元所致。
     递延所得税负债变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权，
珍诚医药公司期末资产负债表项目不再列入合并报表所致。
     股本变动原因说明：主要系报告期内公司实施了 2015 年度资本公积转增股本方案，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 83,691 万股，引起股数增加所致。
     资本公积变动原因说明：主要系报告期内公司实施了 2015 年度利润分配及资本公积转增股本
方案，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 83,691 万股，减少资本公积 83,691 万元；
以及公司增持子公司内蒙古康恩贝药业有限公司 12%的股权，将应享有的合并日开始持续计算的
可辨认净资产公允价值与支付的成本价的差额冲减资本公积 4,510 万元所致。
     其他综合收益变动原因说明：主要系金华康恩贝全资子公司美国康恩贝公司期末外币报表折
算差额增加所致。
      少数股东权益变动原因说明：主要系报告期内公司处置所持珍诚医药公司全部 57.25%股权
所致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
     项 目                    期末账面价值                          受限原因
 货币资金                            10,400,445.95   银行承兑汇票保证金
 货币资金                             1,827,440.31   信用证保证金
 货币资金                             1,302,873.74   住房维修基金
 货币资金                               703,411.73   其他保证金
 固定资产                           306,215,034.80   借款抵押
 无形资产                            85,214,396.14   借款抵押
     合 计                          405,663,602.67
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012 修订）公司所处行业为医药制造业。
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医药制造行业经营性信息分析
1.   行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
     随着我国国民经济发展和人民生活水平的提高、消费结构升级、人口老龄化和城镇化加速、
医保体系的逐步健全，国内的医疗保健需求不断提升，从“十一五”到“十二五”，医药行业一
直处于快速、稳定的增长阶段。2016 年，国家医改全面深入展开，医药分开、分级诊疗、医保支
付改革、招标制度改革及两票制等行业改革举措，纷纷落地实施，医药行业进入结构性优化调整
的关键阶段。随着改革的推进，一方面，医保控费、招标降价、二次议价等仍将对行业造成一定
的影响与冲击，使得部分企业的盈利能力下降；另一方面，仿制药质量与疗效一致性评价、药品
评审制度改革及药品上市许可人制度出台等，促使医药行业内部并购重组、优胜劣汰进程加快，
随着行业集中度的进一步提高，优势企业的核心竞争能力明显增强。展望 2017 年，行业内具有规
模、资源与创新实力的企业，将在本轮改革中受益，迎来更广阔的发展空间。
     公司医药制造产品体系涵盖原料药、化学制剂、现代植物药（含中成药）等细分行业：
 ① 原料药
     公司现有的原料药有特色化学药原料药和银杏提取物等。受限抗令的实施及日趋严格的环保
监管等因素影响，加上国内化学原料药生产整体产能过剩，行业的竞争较为激烈。面对种种不利
因素，公司不断摸索调整，依托技术与品牌优势，生产的硫酸阿米卡星、盐酸大观霉素、硫酸大
观霉素等产品已经颇具生产与出口规模。在银杏叶全产业链领域，公司积极开展相关产品的开发
和品质提升工作，其中银杏叶提取物获得EDQM（欧洲药品质量管理局European Directorate for
Quality Medicines）颁发的CEP证书（欧洲药典适应性认证证书：Certificate of European
Pharmacopoeia， CEP认证被所有欧盟成员国所承认），同时在银杏叶提取物质量标准方面，公司
还主持完成了银杏叶提取物《中国药典》2015版的质量标准提升工作。
 ② 化学制剂
     化学制剂行业由于受医保控费、招标降价、二次议价等的影响，整体药品价格下行，行业的
销售收入和利润增速放缓，但长远来看，随着仿制药质量与疗效一致性评价、药审制度改革、两
票制等政策的陆续出台，行业市场环境将有利于规模企业加快提升收入及盈利水平。经过多年的
积累和发展，公司的化学制剂产品已涉及心脑血管、内分泌、消化系统和抗感染等众多治疗领域，
产品品种丰富，拥有完善的销售渠道、广阔的终端覆盖和广泛的品牌知名度，其中金奥康（奥美
拉唑肠溶胶囊/针剂）、阿乐欣（注射用阿洛西林钠）等多个化学制剂品牌产品销售过亿元。同时，
公司将对现有产品结构不断进行优化，通过研发并购，增加优势治疗领域的产品品种，丰富产品
梯队，以期在激烈的市场竞争中处于相对优势地位。
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 ③ 植物药（含中成药）
    在国家保护和支持中医药发展及实施中药现代化战略的带动下，国内中药行业保持了较高的
增速，受医保控费、合理用药等政策的影响，虽然短期内行业增速有所放缓，但长期来看，随着
《中医药发展战略规划纲要（2016-2030》、《中国的中医药》白皮书等颁布，国家《中医药法》
出台实施，国家在法律与政策层面，明确了对中医药的扶持、保护及长远规划，展望“十三五”，
中药行业的发展前景广阔。
    公司植物药（含中成药）品种齐全，涵盖片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂等十余种剂型数百个
品种，在心脑血管领域、消化系统、沁尿系统、清热解毒等方面形成了产品集群。报告期内，公
司的丹参川芎嗪注射液销售超过六亿元，为医院市场心脑血管用药中成药领域前10的品种，康恩
贝肠炎宁片/糖浆/颗粒、天保宁银杏叶制剂、康恩贝汉防已甲素片、前列康普乐安片/胶囊、天施
康牛黄上清胶囊等品种以优异的质量品质与强大的品牌力量，在各自治疗领域拥有优势市场地位，
年销售均超过亿元。
(2). 行业政策情况
    2016 年是推进供给侧结构性改革的攻坚之年，是“十三五医改规划”的开局之年，也是医药
行业继续深化改革全面推进的年份，一系列影响深远的重大医药新政密集出台。
1）医药监督、医药改革及医疗机构改革政策法规
    ①两票制
    政策内容及影响：2016 年 4 月 26 日，国务院办公厅发布《深化医药卫生体制改革 2016 年重
点工作任务》，其中提到“优化药品购销秩序，压缩流通环节，综合医改试点省份要在全省范围内
推行“两票制”（生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票），积极鼓励
公立医院综合改革试点城市推行“两票制”，鼓励医院与药品生产企业直接结算药品货款、药品生
产企业与配送企业结算配送费用，压缩中间环节，降低虚高价格。” 2017 年 1 月 9 日，国务院医
改办会同国家卫生计生委等 8 部门联合印发《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的
实施意见（试行）的通知》（以下简称“通知”）。通知要求，综合医改试点省（区、市）和公立医
院改革试点城市要率先推行“两票制”，鼓励其他地区执行“两票制”，争取到 2018 年在全国全面
推开。
    应对措施：对部分产品的营销模式进行调整，投入更大的资源自建、优化区域经销商网络、
扩大销售覆盖区域，强化市场推广。
    ②三医联动改革及新版医保目录调整
    政策内容及影响：2016 年 6 月 29 日，人社部印发《关于积极推动医疗、医保、医药联动改
革的指导意见》，提出积极探索发挥医保在医改中的基础性作用，发挥医保对医疗服务的外部制约
作用，促进医疗、医药体制机制改革。在医保支付方面，《意见》明确指出，要把支付方式改革放
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在医改的突出位置，发挥支付方式在规范医疗服务行为、控制医疗费用不合理增长方面的积极作
用，加强与公立医院改革、价格改革等各方联动，发挥医保支付对医疗机构和医务人员的激励约
束作用。2016 年 9 月 30 日，人力资源社会保障部发布《2016 年国家基本医疗保险、工伤保险和
生育保险药品目录调整工作方案（征求意见稿）》，要求 2016 年底前完成医保药品目录调整工作。
2017 年 2 月 23 日，人社部发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》
    应对措施：密切关注各省市医保目录调整的动态和医保支付标准制定的相关规格，继续开展
重点品种的循证医学研究，加大药物经济学和临床路径的研究，确保重点产品进入各省市增补的
医保目录，同时确保合理的医保支付价。
    ③全面取消“药品加成”
    政策内容及影响： “药品加成”政策是公立医疗机构在药品采购价（当前指药品集中采购中
标价）的基础上加价一定幅度销售给患者的一种制度，是“以药补医”的一种形式。绝大部分地
区医院的药品加成是固定差率 15%，部分医改试点地区（如浙江省实行零差率之前部分地区）实
行差别差率，药价越高，加价率越低，鼓励医疗机构在合理用药的前提下使用价格相对较低的药
品。“药品加成”政策是国内改革开放后特定阶段实行的一项政策，在当时具有积极的意义，但随
着经济社会发展和医疗卫生体制改革的全面展开，取消“药品加成”政策将作为破除“以药补医”
机制的切入点和突破口。2009 年起随着新一轮医改加快推进和基本药物制度施行，2011 年在所有
政府办的基层医疗机构取消了药品加成。2015 年国家医改领导小组确定安徽、江苏、福建、青海
为首批 4 个深化医改综合试点省份，4 个试点省份全部取消药品加成，实施药价零差率。2016 年，
医改试点省份扩大到 11 省、200 地市，近三分之二的地区取消或即将取消药品加成，实施药价零
差率。2017 年召开的全国医改工作电视电话会议中，国务院对医改的进度提出了要求，要求 10
月 1 日之后，所有公立医院取消药品加成政策，实施药价零差率。
     据有关资料，2016 年度药品销售药店零售端的增加速度在近年来首次超过医院端销售，零
售端的增长速度接近于医院端的两倍。随着“药品加成”政策在全国范围内的逐步取消，药品零
差率销售在全国全面展开，药品零售销售的比例将不断增大。
     应对措施：药品加成取消后，强有力的品牌、坚实的学术基础、性价比高的药品将获得更
多市场机会。公司的处方药销售体系经过近几年新的调整培育，已得到加强完善，公司已加大力
度加快对处方药零售化的全面规划及推进，同时公司将启动大品牌、大品种工程方案，利用产品
及品牌等优势，争取数年后产品尤其是大品种在零售端与医院的销售规模更加合理均衡。
2）研发政策
   ①药品注册、审评审批、监督制度改革
    政策内容及影响：2015 年 8 月，国务院印发《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》
（国发﹝2015﹞44 号），明确药品、医疗器械审评审批改革的目标、任务和具体措施。 旨在通过
改革， 推动医药行业结构调整和转型升级，实现上市产品有效性、安全性、质量可控性达到或接
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近国际水平，更好地满足公众用药需求。
    2016 年 2 月 24 日，国家局出台《关于解决药品注册申请积压实行优先审评审批的意见》，明
确对具有明显临床价值等 3 大类、17 种情形的药品注册申请实行优先审评审批。加快具有临床价
值的新药和临床急需仿制药的研发上市，解决药品注册申请积压的矛盾，反映的正是 CFDA 引导企
业调整研发方向，减少低水平重复，鼓励创新的计划。
    2016 年 3 月 4 日，国家局发布了化学药品注册分类改革工作方案，并于 16 日进行了方案解
读。新的注册分类缩小了“新药”的范围，扩大了“仿制药”的范围，仿制药生物等效试验实施
备案制，新药和仿制药注册的技术要求全面与国际接轨，鼓励国际同步开发，这将全面提高药品
研发的系统水平，同时必然增加研发的风险和成本。
    ②仿制药一致性评价
    政策内容及影响：自 2012 年以来，国家局等多次发文要求企业开展仿制药一致性评价，明确
规定 2018 年底前必须完成所有仿制的口服基本药物（2007 年 10 月 1 日前批准）与原研药的一致
性评价工作，顺利完成的产品享受医保等多项优惠鼓励政策，无法完成的产品将不再给予注册。
此项政策的如期实施将直接导致已上市产品市场竞争格局的重新洗牌，加速落后产品的淘汰，甚
至威胁到产品单一公司的生存；但对于综合实力领先的制药公司，也是一个良好的发展机遇。
   ③药品上市许可人持有制度
    政策内容及影响：2016 年 6 月 6 日，国务院发布了《国务院办公厅关于印发药品上市许可持
有人制度试点方案的通知》，该方案提出，试点行政区域内的药品研发机构或科研人员可以作为药
品注册申请人提交药物临床试验申请和药品上市申请，申请人取得药品上市许可及药品批准文号
的，可以作为药品上市许可持有人。这将改变药品批准文号与生产企业捆绑的模式，有利于鼓励
药品研发创新，避免低水平重复建设。
    应对措施：公司将持续密切关注药品审批及注册政策，针对药品审评审批制度的改革进一步
调整公司研发战略，加快满足国内研发注册新要求的研发能力建设，配置并整合资源，构建研发
产业与价值链条，使研发价值最大化。同时针对仿制药一致性评价，公司积极主动响应，组织内
部相关企业对品种进行梳理并确定分步研发战略，根据国家要求加快推进仿制药一致性评价工作，
争取占据先机。
    3）互联网广告管理暂行办法
    政策内容与影响：《互联网广告管理暂行办法》于 2016 年 9 月 1 日起正式施行，首次就互联
网广告提出了系统的管理规范，完善了互联网广告的监管及违法处罚规定。办法对互联网医药广
告也做了明确的规定：禁止利用互联网发布处方药的广告；医疗、药品、特殊医学用途配方食品、
医疗器械、农药、兽药、保健食品广告等法律、行政法规规定须经广告审查机关进行审查的特殊
商品或者服务的广告，未经审查，不得发布。虽然 2015 年实施的新广告法及 2016 年的《互联网
广告管理暂行办法》相关条例对医药企业的传统媒体广告及互联网广告的发布都提出了更高的要
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求， 但同时也给合法经营合规宣传的医药企业提供了一个更加良性的竞争环境，为守法企业的发
展提供了良好的法律保障。
      应对措施：公司一向注重企业及产品的品牌形象塑造与管理，坚持以诚信经营、合规宣传来
打造企业及产品的品牌优势，维护良好的企业形象及品牌（产品）信誉。针对《互联网广告管理
暂行办法》的实施，公司积极组织管理本部及各成员企业进行了专门的研究学习及自查自纠工作，
以进一步确保公司品牌宣传的合规性。同时，积极研究在新型互联网媒体环境下消费者的媒介习
惯及行为轨迹，深入挖掘消费者的真实需求，以消费者为导向，探索消费者教育的新模式，在合
法、合规的前提下，稳步推进产品品牌的建设与发展。
4）《中药配方颗粒管理办法》（征求意见稿）
     政策内容及影响：国内中药配方颗粒的生产和销售已经试行了十五年，配方颗粒的疗效、安全、
便利已经得到了医生患者的认同。国家食药监总局对中药配方颗粒的已经形成基本管理框架，从
试点进入到全面放开的条件正逐步成熟，市场预计不久中药配方颗粒将进入生产放开并纳入有序
监管，迎来一个全新的发展阶段。
      应对措施：公司长期关注配方颗粒的发展，针对公司全产业链建设特点，开展配方颗粒的研
发工作，目前已经完成了四百多个配方颗粒研究工作，同时也和国家级的科研单位进行了深度合
作，为国家放开中药配方颗粒试点管理后抓住发展机遇，做了充分的准备。2016年在公司全面支
持和配合下，控股下属企业江西天施康中药股份有限公司列入江西省2016年中药配方颗粒科研专
项项目。
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
                                                                                                是
                                                                                                否
                                                                                         所属
细                                              是                                              报
                                         是否                                             药
分                                              否                                              告
       治疗   产品                       中药                                            (产)
子                       功能主治               处             主要发明专利                     期
       领域   名称                       保护                                            品注
行                                              方                                              内
                                         品种                                            册分
业                                              药                                              新
                                                                                          类
                                                                                                产
                                                                                                品
                                                      1、专利名称：一种普乐安制剂
                      补肾固本。用于肾
                                                      的质量控制方法、专利号：
              普 乐   气不固所致腰膝酸
                                                      201010614535.X 、 起 止 日 期 ：
      泌 尿   安片    软、排尿不畅、尿
中                                              双    2010.12.30-2030.12.29
      系 统   普 乐   后余沥或失禁；慢    否                                             中药   否
药                                              跨    2、专利名称：油菜蜂花粉有效
      用药    安 胶   性前列腺炎及前列
                                                      部位药物及其制备方法和用途、
              囊      腺增生症见上述症
                                                      专利号：200410073514.6、起止
                            候者。
                                                      日期：2004.12.22-2024.12.21
                                           33 / 204
                                                         浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                     清热泻火，散风止
                     痛。用于热毒内盛、
                                                        专利名称：一种牛黄上清胶囊的
     清 热   牛 黄   风火上攻所致的头
中                                                      制备方法及其质量检测方法、专       中药
     解 毒   上 清   痛眩晕、目赤耳鸣、     否    否                                              否
药                                                      利号：201210235659.6、起止日       8类
     用药    胶囊    咽喉肿痛、口舌生
                                                        期：2012.3.16-2032.3.15
                     疮、牙龈肿痛、大
                     便燥结。
                                                        1、专利名称：含原花青素提取
                                                        物及其制备方法和应用、专利
                     活血化瘀通络。用                   号：201110384337.3、起止日期：
             银 杏   于瘀血阻络引起的                   2011.11.28-2031.11.27
     心 脑   叶片    胸痹心痛、中风、                   2、专利名称：银杏叶提取物的
中
     血 管   银 杏   半身不遂、舌强语       否    是    制备方法、专利号：3114825.5、 中药        否
药
     用药    叶 胶   謇；冠心病稳定型                   起止日期：2003.1.8-2023.1.7
             囊      心绞痛、脑梗死见                   3、专利名称：银杏叶提取物口
                     上述证候者。                       崩片及制备方法、专利号：
                                                        200410073441 、 起 止 日 期 ：
                                                        2004.12.13-2024.12.12
                     芳香益气通脉，活
                     血化瘀止痛。用于
                                                        专利名称：一种治疗心血管病药
     心 脑   麝 香   冠心病稳定型劳累
中                                                      物及其制备方法、专利号：           中药
     血 管   通 心   性心绞痛，中医辨       是    是                                              否
药                                                      00111303.8 、 起 止 日 期 ：       6类
     用药    滴丸    证气虚血瘀证，症
                                                        2000.8.25-2020.8.24
                     见胸痛胸闷，心悸
                     气短，神倦乏力。
                     清热解毒。用于外
             复 方                                      专利名称：一种复方鱼腥草合剂
     感 冒           感风热引起的咽喉
中           鱼 腥                                      及其制备方法、专利号：             中药
     类 用           疼痛；急性咽炎、       否    否                                              否
药           草 合                                      201110450252 、 起 止 日 期 ：     9类
     药              扁桃腺炎有风热证
             剂                                         2012.5.2-2032.5.1
                     候者。
                                                        1、专利名称：肠炎宁组合物治
                                                        疗慢性前列腺炎的新用途、专利
                                                        号：201210236227.7、起止日期：
                     清热利湿，行气。
                                                        2012.7.10-2032.7.9
                     用于大肠湿热所致
                                                        2、专利名称：一种治疗急、慢
     胃 肠           的泄泻，症见大便
中           肠 炎                                双    性肠炎的药物组合物、专利号： 中 药
     道 用           泄泻、腹痛腹胀；       否                                                    否
药           宁片                                 跨    201110146112.4 、 起 止 日 期 ： 8 类
     药              急慢性胃肠炎、腹
                                                        2011.6.1-2031.5.31
                     泻，小儿消化不良
                                                        3、专利名称：一种肠炎宁制剂
                     见上述证候者。
                                                        的 检 测 方 法 、 专 利 号 ：
                                                        201410191776.6 、 起 止 日 期 ：
                                                        2014.5.8-2034.5.7
                     适用于胃溃疡、十                   专利名称：苯并咪唑型质子泵抑
化           奥 美
     胃 肠           二指肠溃疡、应激                   制剂及其前体的改进制备和分
学           拉 唑                                双                                       化药
     道 用           性溃疡、反流性食       否          离 纯 化 方 法 、 专 利 号 ：             否
制           肠 溶                                跨                                       2类
     药              管炎和卓-艾氏综合                  200610020206.6 、 起 止 日 期 ：
剂           胶囊
                     征 (胃泌素瘤)。                    2006.1.23-2026.1.22
                     本品作为当口服疗
                     法不适用时下列病                   专利名称：苯并咪唑型质子泵抑
化           注 射
     胃 肠           症的替代疗法：十                   制剂及其前体的改进制备和分
学           用 奥                                                                         化药
     道 用           二指肠溃疡、胃溃       否    是         离纯化方法、专利号：                 否
制           美 拉                                                                         6类
     药              疡、返流性食管炎                     200610020206.6、起止日期：
剂           唑钠
                     及 Zollinger-Ellison                      2006.1.23-2026.1.22
                     综合征。
                                             34 / 204
                                                              浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                          用于闭塞性脑血管
                          疾病，如脑供血不                   1、专利名称：一种治疗心脑血
                          全，脑血栓形成，                    管疾病的药物制剂及其制备方
化              丹 参     脑栓塞及其他缺血                   法、专利号：200810068748.X、
       心 脑
学              川 芎     性心血管疾病，如                   起止日期：2008.5.19-2028.5.18 化 药
       血 管                                     否    是                                              否
制              嗪 注     冠心病的胸闷、心                   2、专利名称：一种丹参素的制 1 类
       用药
剂              射液      绞痛、心肌梗塞、                   备方法及其医药用途 、专利号：
                          缺血性中风、血栓                     200910102731.6、起止日期：
                          闭塞性脉管炎等                           2009.8.14-2029.8.13
                          症。
                盐   酸
化                                                           专利名称：一种盐酸坦洛新制剂
       泌 尿    坦   洛   用于缓解良性前列
学                                                           及其制备方法、专利号：             化药
       系 统    新   缓   腺增生症（BPH）        否    是                                              否
制                                                           200910155645.1 、 起 止 日 期 ：   6类
       用药     释   胶   引起的排尿障碍。
剂                                                           2009.12.24-2029.12.23
                囊
                          用于风湿痛、关节
化     解 热              痛、神经痛。与小
                汉 防
学     镇 痛              剂量放射合并用于                                                      化药
                己 甲                            否    是                  无                          否
制     消 炎              肺癌；亦用于单纯                                                      6类
                素片
剂     用药               硅肺 I、II、III 期及
                          各期煤矽肺。
                          用于治疗分泌大量
                乙   酰   浓稠痰液的慢性阻
化
       呼 吸    半   胱   塞性肺病( COPD)，
学                                                                                              化药
       系 统    氨   酸   慢 性 支 气 管 炎      否    是                  无                          否
制                                                                                              6类
       用药     泡   腾   ( CB)、肺气肿(PE)
剂
                片        等慢性呼吸系统感
                          染。
                          主要用于敏感的革
                          兰阳性菌及阴性菌
                          所致的各种感染以
                          及铜绿假单胞菌感
                          染，包括败血症、
                          脑膜炎、心内膜炎、
化              注 射
       抗 感              化脓性胸膜炎、腹                   专利名称：阿洛西林钠制备方
学              用 阿                                                                           化药
       染 用              膜炎及下呼吸道、       否    是    法、专利号：200410024867.7、              否
制              洛 西                                                                           4类
       药                 胃肠道、胆道、泌                   起止日期：2004.6.2-2024.6.1
剂              林钠
                          尿道、骨及软组织
                          和生殖器官等感
                          染，妇科、产科感
                          染，恶性外耳炎、
                          烧伤、皮肤及手术
                          感染等。
续表：
细分子行                                                          计量
                  治疗领域        产品名称                                  16 年生产量     16 年销售量
      业                                                          单位
     中药      泌尿系统用药       普乐安片/胶囊 60S(折)           万瓶           1,912.76       2,042.40
     中药      清热解毒用药       牛黄上清胶囊 36S 折合           万盒            602.33         697.33
     中药      心脑血管用药       银杏叶片/胶囊 30S(折)           万盒           2,065.63       2,036.96
     中药      心脑血管用药       麝香通心滴丸 18S(折)            万盒            450.17         422.70
     中药      感冒类用药         复方鱼腥草合剂 120ml(折)        万瓶            825.25         807.45
     中药      胃肠道用药         肠炎宁片 24S 折合               万盒           4,524.33       4,429.61
                                                  35 / 204
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化学制剂       胃肠道用药          奥美拉唑肠溶胶囊 7S(折)      万盒          1,454.15       1,379.53
化学制剂       胃肠道用药          注射用奥美拉唑钠             万支               227.95      437.90
化学制剂       心脑血管用药        丹参川芎嗪注射液             万支          7,886.00       9,009.54
化学制剂       泌尿系统用药        盐酸坦洛新缓释胶囊 7S(折)    万盒          1,191.64       1,146.26
化学制剂       解热镇痛消炎药      汉防已甲素片 12S(折)         万盒               354.08      364.27
化学制剂       呼吸系统用药        乙酰半胱氨酸泡腾片           万盒               469.19      472.84
化学制剂       抗感染用药          注射用阿洛西林钠 1g(折)      万瓶          1,937.57       2,101.24
注 1：以上主要产品包括报告期内公司营业收入排名前 10 的产品（含产品的所有剂型），以及公司认为细分子行
业中重要的主导产品；
2：由于以上产品均在 2007 年《药品注册管理办法》前获批或生产，与现行分类可能存在出入。
按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
见上表“按细分行业划分的主要药（产）品基本情况”
(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
√适用 □不适用
     截至报告期末，公司在销药品 179 个，其中纳入《国家基本药物目录》产品 28 个，省级增补
基药产品 63 个，75 个产品纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》，另有 57
个品种纳入省级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。
纳入《国家基本药物目录》的主要产品情况如下：
     产品名称          药品注册分类                               功能主治
                                        清热泻火，散风止痛。用于热毒内盛、风火上攻所致的头痛眩晕、目
牛黄上清胶囊           中药 8 类
                                        赤耳鸣、咽喉肿痛、口舌生疮、牙龈肿痛、大便燥结。
普乐安片                                补肾固本。用于肾气不固所致腰膝酸软、排尿不畅、尿后余沥或失禁；
                       中药
普乐安胶囊                              慢性前列腺炎及前列腺增生症见上述症候者。
银杏叶片                                活血化瘀通络。用于瘀血阻络引起的胸痹心痛、中风、半身不遂、舌
                       中药
银杏叶胶囊                              强语謇；冠心病稳定型心绞痛、脑梗死见上述证候者。
盐酸坦洛新缓释胶囊     化药 6 类        用于缓解良性前列腺增生症（BPH）引起的排尿障碍。
                                        适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和
奥美拉唑肠溶胶囊       化药 2 类
                                        卓-艾氏综合征 (胃泌素瘤)。
                                        本品作为当口服疗法不适用时下列病症的替代疗法：十二指肠
注射用奥美拉唑钠       化药 6 类
                                        溃疡、胃溃疡、返流性食管炎及 Zollinger-Ellison 综合征。
注 1：以上主要产品包括报告期内公司营业收入排名前 10 的产品，以及公司认为细分子行业中重要的主导产品；
注 2：由于以上产品均在 2007 年《药品注册管理办法》前获批或生产，与现行分类可能存在出入。
纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》或省级《基本医疗保险、工伤保险
和生育保险药品目录》的主要产品情况如下：
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                产品名称                     药品注册分类            是否国家级医保目录    是否省级医保目录
 肠炎宁片                                中药 8 类                          否                    是
 奥美拉唑肠溶胶囊                        化药 2 类                          是                    是
 注射用奥美拉唑钠                        化药 6 类                          是                    是
 牛黄上清胶囊                            中药 8 类                          是                    是
 普乐安片
                                         中药                               是                    是
 普乐安胶囊
 银杏叶片
                                         中药                               是                    是
 银杏叶胶囊
 盐酸坦洛新缓释胶囊                      化药 6 类                          是                    是
 汉防己甲素片                            化药 6 类                          否                    是
 注射用阿洛西林钠                        化药 4 类                          是                    是
 丹参川芎嗪注射液                        化药 1 类                          否                    是
 盐酸坦洛新缓释胶囊                      化药 6 类                          是                    是
 麝香通心滴丸                            中药 6 类                          是                    是
 复方鱼腥草合剂                          中药 9 类                          否                    是
   注 1：以上主要产品包括报告期内公司营业收入排名前 10 的产品，以及公司认为细分子行业中重要的主导产
品；
      注 2：由于以上产品均在 2007 年《药品注册管理办法》前获批或生产，与现行分类可能存在出入。
2016 年新增医保及基药主要产品情况如下：
                                                            是否处     是否中药保
 产品名称                     功能主治                                              基药情况     医保情况
                                                             方药        护品种
              清热利湿，行气。用于大肠湿热所致的
              泄泻，症见大便泄泻、腹痛腹胀；急慢
 肠炎宁片                                                    双跨          否         青海      江西，云南
              性胃肠炎、腹泻，小儿消化不良见上述
              证候者。
              清热利湿，行气。用于大肠湿热所致的
 肠炎宁糖     泄泻，症见大便泄泻、腹痛腹胀；急慢
                                                             双跨          否         江西      江西
 浆           性胃肠炎、腹泻、小儿消化不良见上述
              证候者。
 乙酰半胱     用于治疗分泌大量浓稠痰液的慢性阻塞
                                                                                                河北新农
 氨酸泡腾     性肺病( COPD)，慢性支气管炎( CB)、            处方药         否             否
                                                                                                合
 片           肺气肿(PE)等慢性呼吸系统感染。
      注 1：报告期内，《国家基本药物目录》、国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》未进行更
新，公司不存在产品新进入或退出国家级基药和国家级医保目录情况。
                                                 37 / 204
                                                                浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
(4).公司驰名或著名商标情况
√适用 □不适用
公司拥有“康恩贝”、“前列康”、“珍视明”3 个中国驰名商标，“天保宁”、“金康”、“金奥康”等
15 个著名商标的使用权。公司驰名、著名商标对应的主要产品情况如下:
                                                                           是否中药保护
     驰名著名商标                 产品名称                 药品注册分类                     是否处方药
                                                                               品种
     康恩贝-驰名       肠炎宁片                          中药 8 类              否             双跨
     康恩贝-驰名       盐酸坦洛新缓释胶囊                化药 6 类              否              是
     康恩贝-驰名       麝香通心滴丸                      中药 6 类              是              是
     康恩贝-驰名       复方鱼腥草合剂                    中药 9 类              否              否
     金奥康-著名       奥美拉唑肠溶胶囊                  化药 2 类              否             双跨
     金奥康-著名       注射用奥美拉唑钠                  化药 6 类              否              是
                       普乐安片
     前列康-驰名                                         中药                   否             双跨
                       普乐安胶囊
     康恩贝-驰名       银杏叶片
                                                         中药                   否              是
     天保宁-著名       银杏叶胶囊
      金康-著名        汉防己甲素片                      化药 6 类              否              是
      金康-著名        注射用阿洛西林钠                  化药 4 类              否              是
      恤彤-著名        丹参川芎嗪注射液                  化药 1 类              否              是
 注 1：以上主要产品包括报告期内公司营业收入排名前 10 的产品，以及公司认为细分子行业中重要的主
 导产品
     2、以上主要产品销售量情况详见（2）主要药（产）品基本情况。
2.    公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
      截至本报告期末，公司及其子公司开展的项目中，在研项目 103 项，其中化药创新药 22 项，
化仿 38 项，中药创新药 2 项，中药仿制药 1 项，工艺和质量提升 30 项，临床评价 4 项；技术转
移 5 项。公司未来将持续发力化学制剂和原料药领域，重点开展药品一致性评价工作。中药创新
药研究研究较上年显著提升，中药配方颗粒项目为现代植物药研发注入活力。此外，生物药将扩
大研究和投资领域。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：万元 币种：人民币
                                                       研发投入      研发投入
                           研发投入     研发投入                                 本期金额较
药（产）      研发投                                   占营业收      占营业成                 情况
                             费用化       资本化                                 上年同期变
  品          入金额                                     入比例      本比例                   说明
                             金额           金额                                 动比例（%）
                                                         （%）         （%）
药品一致          891.30     891.30          0.00            0.15          0.28        100.00
性评价
                                                    38 / 204
                                                           浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
中药配方     837.80      837.80        0.00              0.14             0.27      111.03
颗粒
EVT-401      452.30      452.30        0.00              0.08             0.14      743.84
银杏叶产     354.70      354.70        0.00              0.06             0.11      -43.01
品的二次
开发
普乐安的     201.20      201.20        0.00              0.03             0.06      -34.40
二次开发
同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：万元 币种：人民币
                                       研发投入占营业收入比例
 同行业可比公司       研发投入金额                                         研发投入占净资产比例（%）
                                               （%）
哈药股份                   18,368.54                     1.30                                     2.21
云南白药                   10,037.30                               0.48                           0.75
同仁堂                     20,218.34                               1.67                           2.59
白云山                     33,036.78                               1.65                           1.87
丽珠集团                      47,478                               6.20                           7.30
同行业平均研发投入金额                                                                       25,827.80
公司报告期内研发投入金额                                                       13,218.11
公司报告期内研发投入占营业收入比                                                    2.20
例（%）
公司报告期内研发投入占净资产比例                                                    2.95
（%）
注：1、以上同行业数据除云南白药尚未披露 2016 年年报数据来源于 2015 年年报，其他公司数据
均来源于 2016 年年报；
    2、同行业平均研发投入金额为五家同行业公司的算术平均数。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
□适用 √不适用
(3).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：万元 币种：人民币
                                                                                       已批准的国
            药（产）品   研发（注册）                    累计研发         已申报的厂
研发项目                              进展情况                                         产仿制厂家
            基本信息       所处阶段                        投入             家数量
                                                                                         数量
银杏叶产    现代植物     基础研究      药材标准                 977.06             0
品的二次    药                         提升
开发
普乐安的    现代植物     基础研究      药材标准                 507.92             0
二次开发    药                         提升
药品一致    化学药       工艺创新      按照品种                 891.30              /              /
                                              39 / 204
                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
性评价                                要求开展
                                      工作
中药配方   现代植物      临床研究     已启动临       1,234.80               /               /
颗粒       药                         床研究
           原化药 1 类   临床前研究   完成药学       1,690.10               0
EVT-401                               研究和安
                                      全性评价
米诺膦酸   原化药 3 类   临床研究     已开展 I 期    1,126.20              26
片                                    临床研究
安奈格列   原化药 3 类   临床研究     已启动临         824.30               4
汀片                                  床研究
注射用阿   原化药 3 类   临床研究     已启动临         630.00               5
尼芬净                                床研究
吡非尼酮   原化药 3 类   临床研究     已启动临       1,177.40              18
片                                    床研究
研发项目对公司的影响
□适用 √不适用
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
√适用 □不适用
报告期内，公司累计获得临床批件 21 项，将按照计划和法规进行临床研究。
    序号          产品            分类                    适应症/功能主治
                                              用于治疗高血压或改善良性前列腺增生症患
      1      盐酸特拉唑嗪片   原化药 6 类
                                                              者的排尿症状
                                            用于活动性消化性溃疡(胃、十二指肠溃疡)、
      2    泮托拉唑钠肠溶片   原化药 6 类
                                                    反流性食管炎和卓-艾氏综合征
      3      吲达帕胺缓释片   原化药 6 类                 用于原发性高血压
                                              用于预防和治疗因血小板高聚集状态引起的
      4    硫酸氢氯吡格雷片   原化药 6 类
                                                  心、脑及其它动脉的循环障碍疾病
                                              用于病毒复制活跃，血清转氨酶 ALT 持续升
      5        恩替卡韦片     原化药 6 类     高或肝脏组织学显示有活动性病变的慢性成
                                                          人乙型肝炎的治疗
      6      注射用阿尼芬净   原化药 3 类               用于治疗多种实体瘤
      7      安奈格列汀片     原化药 3 类                   用于Ⅱ型糖尿病
                                              用于择期髋关节或膝关节置换手术成年患
      8        利伐沙班片     原化药 6 类
                                                    者，以预防静脉血栓形成(VTE)
           盐酸普拉格雷原料                   用于预防和治疗因血小板高聚集状态引起的
      9                       原化药 3 类
                 药及片                           心、脑及其它动脉的循环障碍疾病
           奥氮平氟西汀胶囊
           （规格 6mg/25mg，
    10                        原化药 3 类             用于各种抑郁性精神障碍
               3mg/25mg，
               12mg/25mg）
    11       布洛芬注射液     原化药 3 类     用于儿童普通感冒或流行性感冒引起的发热
                                              用于慢性支气管炎等咳嗽有粘痰而不易咳出
    12     乙酰半胱氨酸颗粒   原化药 6 类
                                                                的患者
                                          40 / 204
                                                             浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
     13       乙酰半胱氨酸胶囊     原化药 6 类          用于浓稠痰粘液过多的呼吸系统疾病
                阿托伐他汀钙片                        用于治疗高胆固醇血症和混合型高脂血症；
     14                            原化药 6 类
                （10mg,20mg）                                 冠心病和脑中风的防治。
                                                      用于治疗由细菌、滴虫，霉菌和念珠菌引起
     15          硝呋太尔片        原化药 6 类        的外阴、阴道感染和白带增多及泌尿系统感
                                                          染、消化道阿米巴病及贾第虫病。
              奥氮平片（5mg，
     16                            原化药 6 类                     用于治疗精神分裂症
                  10mg）
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
√适用 □不适用
    截止报告期内，公司主动取消了 3 个药品注册，项目主动取消或未获得批准不会对公司产生
较大影响。今后公司将严格实施新产品立项论证制度、认真研究国家政策，实现新产品对公司未
来发展的有效支撑。 报告期内研发项目取消审批情况:
 序号          产品名称                  注册分类               适用症/功能主治
 1             金蝶清咽含片              中药 6 类              主要用于急性咽炎的治疗
 2             瑞舒伐他汀钙原料          原化药 3 类            主要用于治疗高血脂
 3             瑞舒伐他汀钙片剂          原化药 3 类            主要用于治疗高血脂
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
□适用 √不适用
  序号           产品                     注册方案                                进展
    1        中药配方颗粒                   其他                                拟启动
     2          JK21 新药开发             中药 5 类                     完成中试，药效研究
     3          常春藤口服液              中药 5 类                      完成小试研发工作
     4            EVT-401                原化药 1 类                     注册申报前的研究
     5           米诺膦酸片              原化药 3 类                        开展临床研究
     6          吡非尼酮片               原化药 3 类                        开展临床研究
3.       公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                   营业收入     营业成本 毛利率比
     治疗            营业               营业
                                                          毛利率   比上年增     比上年增 上年增减
     领域            收入               成本
                                                                   减（%）        减（%）  （%）
心脑血管
                1,066,660,753.97   227,573,702.53          78.66         2.14        13.87        -2.20
类
泌尿系统
                  359,650,785.85    81,363,502.76          77.38         2.20        -8.62         2.68
用药
呼吸系统
                  196,034,604.17    54,943,953.32          71.97       28.15         71.37        -7.07
用药
胃肠道用
                  806,327,907.57    87,297,568.52          89.17         6.74        -4.87         1.32
药
                                               41 / 204
                                                            浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
抗感染药          426,467,636.61     250,127,214.38       41.35         -2.46       27.82       -13.90
五官用药          240,663,346.47      65,245,451.92       72.89         18.99       38.46        -3.81
清热解毒          144,150,307.86      56,297,714.78       60.95         -0.59       -3.09         1.01
感冒类用
                  139,051,227.58      88,153,957.03       36.60         33.24       35.05        -0.85
药
解热镇痛
                  190,992,519.99      44,872,214.24       76.51          1.07       -6.87         2.00
消炎药
骨伤用药           93,607,408.55      36,484,836.94       61.02        -19.18       -4.47        -6.00
其他              223,185,743.42     124,410,054.13       44.26         -0.75        3.11        -2.08
医药工业
             3,886,792,242.05      1,116,770,170.55       71.27          4.40       13.27        -2.25
合计
情况说明
√适用 □不适用
同行业毛利率情况
                                                                  医药工业毛利
    同行业可比公司                 营业收入（万元）                                 整体毛利率%
                                                                      率%
       哈药股份                              1,412,688.60                 55.46                 26.34
       云南白药                              2,073,812.62                 60.83                 30.53
         同仁堂                              1,209,074.01                 50.94                 45.98
         白云山                              2,003,568.10      43.62               32.72
       丽珠集团                                765,177.53      64.30               64.09
 注：以上数据除云南白药尚未披露 2016 年年报数据来源于 2015 年年报，其他公司数据均来源于
2016 年年报。
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
    公司主要销售模式具体分为工业销售、医药商业批发及电商B2C三种。
    1、工业销售
    公司针对非处方药、医院及基层、招商代理等三大药品市场，建立了以品牌OTC产品销售和处
方学术推广为主的自营销售体系，以及全国性的处方药招商代理体系。自营销售团队在零售分销
领域，依据市场需要，协助商业公司做好针对下游终端客户的分销及消费者教育等深度营销服务，
不断提高渠道流速和终端覆盖面，共同完成产品销售的“最后一公里”；同时针对医疗市场，自
营团队积极做好招投标及专业学术推广等市场支持服务工作，并深入挖掘基药市场，不断做好县
级医院及乡镇卫生院、社区、诊所终端的开发；针对自营团队的销售网络无法覆盖的区域，公司
采取了招商代理的销售模式，助借当地代理商的优势资源和营销团队，提供招投标与学术支持等
市场服务，共同做好目标客户的开发上量与维护工作。
    经过多年的积累和努力，公司与全国各区域的优质商业均建立了互利合作关系，完成了对全
国31个省、市、自治区的各类医院、基层卫生服务中心\站、社区或乡村诊所、零售药店等的广覆
盖。
    在自营模式下，公司需要在目标区域，搭建人数较多的自营销售团队开展自营业务，有一定
                                               42 / 204
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的管理与财务成本。在代理模式下，由于公司的区域销售授权给代理商，由代理商负责组建渠道
和终端网络体系，会造成公司对代理商有较大的依赖性，产品的销售收入易产生波动。
    2、医药商业批发销售
    报告期股权转让前，公司下属子公司珍诚医药从事医药商业批发业务。珍诚医药以互联网+
为核心，搭建了对接上游医药工业与下游零售、医疗终端的B2B电子商务平台，通过该平台以会员
方式，同时结合线下传统商务渠道，开展医药商业的批发销售业务。
    报告期内，药品B2B销售模式的市场潜力巨大，行业内规模企业纷纷涉足该领域，由此带来竞
争加剧、利润降低的风险。
    3、电商销售
    公司下属子公司珍视明药业在天猫、京东等电商平台开设“珍视明”品牌旗舰店，通过电商
B2C模式销售“珍视明”品牌眼贴、眼罩、眼部护理等产品，目前主要电商产品销售额均为所在类
目的第一。公司通过线上“珍视明”眼部保健与护理产品与线下的“珍视明”滴眼液形成品牌线
上线下的消费者互动，有力地促进了“珍视明”品牌的价值与知名度的提升。
    由于天猫、京东等电商平台上同类商家日益增多，产品价格竞争较激烈，会给产品的销售利
润带来一定的压力。
    公司处方药依照国家招投标政策，积极参与各省市招标，依据市场策略及招投标情况制定招
投标价格；公司OTC和普药依据国家物价政策及市场策略自主制定符合市场实际的价格。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
主要药（产）品名                                                        医疗机构的合计实际
                          品规         中标价格区间          单位
      称                                                                      采购量
丹参川芎嗪注射液     5ml/支         33.72-52.00                 万支                 8,180.0
                     1g             11.22-14.35                 万支                 1,440.3
注射用阿洛西林钠
                     2g             16.94-24.43                 万支                   330.2
                     10mg×14s      35.00-36.50                 万盒                   212.9
奥美拉唑肠溶胶囊     20mg×7s       28.75-35.60                 万盒                   104.5
                     20mg×14s      56.06-60.53                 万盒                   389.4
牛黄上清胶囊         0.3g×36s      18.03-22.15                 万盒                   530.0
    普乐安胶囊       0.375g×120s   13.00-17.50                 万瓶                   107.3
                     19.2mg×24s    21.95-34.71                 万盒                   480.7
    银杏叶片
                     9.6mg×30s     18.54-22.80                 万盒                   288.3
                     9.6mg×24s     17.35-18.50                 万盒                    38.2
    银杏叶胶囊
                     9.6mg×42s     30.40-35.00                 万盒                    98.3
                     35mg×18 丸    24.75 - 36.36               万盒                   249.2
    麝香通心滴丸
                     35mg×36 丸    46.50 - 63.58               万盒                    71.9
情况说明
                                           43 / 204
                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
□适用 √不适用
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
                                                              单位：万元 币种：人民币
                                                        本期发生额占销售费用总额比例
       具体项目名称               本期发生额
                                                                    （%）
差旅通迅费                                 45,390.91                             29.53
职工薪酬及劳务                             35,959.86                             23.40
市场费                                     46,166.97                             30.04
广告宣传费                                 10,585.06                              6.89
办公费                                      1,833.07                              1.19
物流运输费                                  5,117.14                              3.33
会务费                                      5,968.90                              3.88
业务招待费                                    829.11                              0.54
摊销折旧费                                    224.57                              0.15
其他                                        1,615.92                              1.05
           合计                           153,691.51                            100.00
同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                              单位：万元 币种：人民币
       同行业可比公司                销售费用          销售费用占营业收入比例（%）
哈药股份                                     76,211.00                             5.39
云南白药                                   270,956.15                             13.07
同仁堂                                     242,268.22                             20.04
白云山                                     382,358.95                             19.08
丽珠集团                                   307,037.09                             40.13
同行业平均销售费用                                                           255,766.30
公司报告期内销售费用总额                                                     153,691.51
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）                                           25.53
注：1、以上同行业数据除云南白药尚未披露 2016 年年报数据来源于 2015 年年报，其他公司数据
均来源于 2016 年年报；
    2、同行业平均销售费用金额为五家同行业公司的算术平均数。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用 √不适用
4.   其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
                                        44 / 204
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   项 目                                                      投资额（单位：万元）
报告期内投资额                                                                                              24,941.85
投资额增减变动数                                                                                       -234,131.50
上年同期投资额                                                                                             259,073.35
投资额增减幅度（%）                                                                                            -90.37
报告期内股权投资情况详见下述（1）重大的股权投资之说明。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元       币种：人民币
                                                                                                               自收购日起
                                                                                                               至报告期末
 被投资的公      股权取得                                                 股权取     股权取得
                                 股权取得成本       主要经营活动                                  资金来源     为上市公司
 司名称              时点                                                 比例得       方式
                                                                                                               贡献的净利
                                                                                                                   润
                                                   电子商务方式从
 上海可得网
                 2016 年 8                         事眼镜及配件、                   现 金 收
 络科技有限                      14,600.00 万元                            8.00%                  自有资金      36.53 万元
                 月 19                             光学设备等批发                   购、增资
 公司
                                                   零售
 内蒙古康恩
                 2016 年 8
 贝医药有限                      5,000.00 万元     药品制造               12.00%    现金收购      自有资金       -0.95 万元
                 月 29 日
 公司
 天峰一期健                      500 万美元(折
                 2016 年 5
 康医疗基金                         合人民币       健康产业投资           25.00%    现金投资      自有资金       0.00 万元
                 月
 (有限合伙)                      3,295.10 万元 )
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
                                                                                    单位：万元        币种：人民币
                                                                                                                  项目
                                                    本报告期投入金        累计实际投入金
  项目名称            项目金额        项目进度                                                  资金来源          收益
                                                          额                    额
                                                                                                                  情况
杭州康恩 贝公
                                                                                                自筹资金及银
司生物科 技产           28,480.00        在建                    652.24            21,659.16
                                                                                                    行借款
业发展基地
金华康恩 贝公
司 100T 奥美拉
                        12,590.96        完工                     11.46            12,704.18      自筹资金
唑精烘包 及配
套制剂项目
金华康恩 贝公
司固体制 剂国            4,997.55        完工                    539.14             4,468.34      自筹资金
际化认证项目
金华康恩 贝公
司大观霉 素产
                        10,692.62        在建                 1,283.06              9,014.61      自筹资金
业国际化 项目
（含污水改
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造）
金华康恩 贝公
司国际化 先进          113,537.21       在建                   3,106.62                4,485.54        自筹资金
制药基地项目
云南云杏 公司
                                                                                                  自筹资金及银
银杏叶提 取生            6,398.62       完工                     571.44                5,701.82
                                                                                                      行借款
产线建设项目
云南希陶 公司
曲靖分公司
GMP 生产线扩             6,280.00       在建                   2,499.32                2,772.66        自筹资金
建及改造 工程
建设
现代植物 药产
业园中药 提取            6,500.00       在建                   3,767.20                3,855.70        自筹资金
扩建项目
现代植物 药产
业园生产 配套            5,950.00       在建                   1,008.61                1,008.61        自筹资金
辅助设施项目
合计                   195,426.96              /           13,439.09                  65,670.62                             /
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                          期末账面价        占期末证券
序     证券   证券代     证券       最初投资金额      期末持有量                                               报告期损益
                                                                               值           总投资比例
号     品种     码       简称         （元）          （股）                                                      （元）
                                                                             （元）           （%）
1      股票   600796     钱江
                                     58,604,633.04    2,712,888.00        33,721,197.84               47.18   10,876,210.98
                         生化
2      股票   300181     佐力
                                     79,231,702.14    4,135,326.00        37,755,526.38               52.82   -15,666,650.13
                         药业
期末持有的其他证券投资                         0.00        /                        0.00               0.00            0.00
报告期已出售证券投资损益                 /                 /                    /                 /           17,460,164.12
合计                                137,836,335.18         /              71,476,724.22           100.00      12,669,724.97
钱江生化股票系报告期内公司以自有资金自二级市场购入；佐力药业股票报告内公司无购入。
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
       2016 年 12 月 5 日，本公司与博康公司签订了《关于珍诚医药公司之股权转让协议》，并经公
司 2016 年第五次临时股东大会审议批准，本公司将所持珍诚医药公司 57.25%的股权以 34,505 万
元的价格全部转让给博康公司，本次股权转让后公司不再持有珍诚医药公司股权。根据《股权转
让协议》的约定，本公司于 2016 年 12 月 27 日收到第一期股权转让款 17,597.55 万元，在收到第
一期股权转让款后，博康公司即享有珍诚医药公司的股东权利及承担股东义务，上述股份转让已
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 于 2016 年 12 月 27 日完成交割。本公司因处置珍诚医药公司 57.25%股权确认本期投资损失
 3,749.99 万元。珍诚医药公司已于 2016 年 12 月 29 日进行新一届董事会改选，于 2017 年 2 月 9
 日完成工商变更登记。2016 年 12 月 31 日本公司不再将珍诚医药公司纳入合并资产负债表范围，
 2016 年度的利润表系在合并利润表范围之内。
 (七) 主要控股参股公司分析
 √适用 □不适用
 (1) 截至 2016 年 12 月 31 日，主要子公司的情况如下所示：
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                      持股比  期末资产总                      本期营业收
 子公司全称    注册资本    经营业务                            期末净资产                   本期净利润
                                      例（%）     额                              入
金华康恩贝公
               50,000.00   药品制造    97.69     133,161.05       97,034.22    114,784.73      4,536.38
司
江西天施康公
               10,000.00   药品制造     59         77,511.80      45,042.17     69,165.74      4,851.56
司
康恩贝中药公
               30,000.00   药品制造     99         76,589.46      47,101.93     84,335.24     10,372.71
司
杭州康恩贝公
               38,000.00   药品制造    100         78,061.07      65,073.35     21,818.03      4,854.22
司
康恩贝销售公
               30,000.00   药品销售    100         41,605.80      27,716.89     70,459.62      -1,397.92
司
上海康恩贝公
               1,000.00    药品销售     80         15,667.66       1,951.03     29,415.24        526.61
司
云南希陶公司   30,000.00   药品制造    100         56,272.22      34,602.83     18,160.02      -4,048.46
内蒙古康恩贝
               37,015.00   药品制造    100         12,354.83       2,323.39      9,452.64        162.02
药业有限公司
贵州拜特公司   12,500.00   药品制造    100         77,343.17      62,160.28     64,045.61     38,804.90
      [注]:江西天施康公司、内蒙古康恩贝公司、贵州拜特公司期末资产总额、期末净资产、本期
 营业收入、本期净利润均按账面价值计算。
      1)康恩贝中药公司、杭州康恩贝公司、上海康恩贝公司、贵州拜特公司 2016 年度经营情况良
 好。
      2)金华康恩贝公司报告期内托管了耐司康公司，并构成了实质控制，故金华康恩贝公司自
 2016 年 1 月 1 日起将耐司康公司纳入合并报表范围。
      不考虑耐司康公司并表影响，金华康恩贝公司报告期内实现收入 110,000.08 万元，同比增长
 6.61%；实现净利润 8,943.22 万元，同比下降 13.51%。 2016 年度国内国际经济环境持续低迷，
 及国内医改政策推进，招投标价格下降、二次议价、限抗持续影响等因素导致金华康恩贝公司部
 分产品销售同比呈现负增长：阿乐欣销量同比下滑约 20%、原料药硫酸阿米卡星销量同比下滑约
 19%；同时原料药成本上升，研发投入增加等因素，导致金华康恩贝公司净利润同比下降较大。
      报告期内金华康恩贝公司深入推行区域费率制，开展多层次销售模式的实践，部分品种和部
 分区域市场取得较好成效，如乙酰半胱氨酸泡腾片销售过亿，完成年度指标的 105.11%，同比增
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幅达到 31.02%。
    3)公司控股子公司江西天施康公司由于产品结构变化，主导品种销量下降，及燃料动力涨价、
研发投入增加等因素，净利润同比下降。
    4)康恩贝销售公司大力推动潜力品种做强做大，增加市场人员进行布局调整，因人员费用的
增加直接导致其报告期内亏损。其主销的天保宁产品销售增长稳定，必坦销售同比增长逾 70%，
唐贝克销售同比增长超 55%；但前列康产品因营销模式未能有效突破，终端动销能力下降，销量
下滑。
    5)云南希陶公司报告期内出现了大额亏损，主要原因系：受国家食品药品监督管理总局发布
《关于落实中药提取和提取物监督管理有关规定的公告》(2015 年第 286 号)影响，规定药企自 2016
年 1 月 1 日起不得接受中药提取代加工业务，致使云南希陶公司报告期内原主要委托客户（云南
白药等）取消委托业务，而其自身的中药提取自有产品产量较小，整体制造成本增加，导致亏损，
而此前 2014 年、2015 年该项业务利润贡献分别达 1803 万元、1746 万元。因此该委托加工业务受
政策变化而停止是本年度收入、利润大幅下降甚至亏损的主要原因。同时，由于药品市场竞争激
烈和招投标政策性压价等因素，重点产品龙金通淋因部分省区未中标及低价弃标和降价、医院限
方等影响，销售下滑，另其控股子公司湖北康恩贝公司因营销渠道及产品结构调整等原因仍持续
亏损，也进一步加大了云南希陶公司亏损。
    6)公司控股子公司内蒙古康恩贝公司积极提升麝香通心滴丸产品的市场覆盖率，加大学术推
广力度，报告期内主营收入同比增长 23.85%。
(2) 截至 2016 年 12 月 31 日，主要参股公司的情况如下所示：
                                                                    单位：万元 币种：人民币
被投资单位   持 股   表 决   业务性质
             比 例   权 比               期末资产总                     本期营业收
                                                       期末净资产                     本期净利润
             （%）   例                      额                             入
                     （%）
兰信贷款公
             30.00   30.00    小额贷款     34,768.97        25,455.40      1,847.10         838.08
司
四川辉阳生                                                                                -1,824.9
命工程股份   18.79   18.79    药品研发      1,951.95        -4,401.28          0.00
有限公司
远东超级实
验室有限公   19.13   19.13    药品研发      3,563.80         2,340.78          0.00        -718.23
司
上海可得网
络科技有限   20.00   20.00     服务业      25,490.40        21,760.32     65,454.39       1,095.90
公司
上海鑫方迅
通信科技有   17.00   17.00     服务业       5,891.66         5,696.75      1,671.06        -343.27
限公司
浙江迪耳药                                                                                  -183.0
业有限公司   25.00   25.00    药品制造     11,050.61         3,997.68      4,630.14
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    1) 四川辉阳生命工程股份有限公司（以下简称“四川辉阳公司”）、远东超级实验室有限公司
（以下简称“远东实验室公司”）均为药品研发机构，共同拥有的研发新药重组高效复合干扰素用
于乙肝抗病毒新药尚处于国内Ⅲ期临床试验阶段；用于癌症治疗的新药在新加坡进行Ⅰ期临床试
验，并于 2015 年 6 月获得美国食品药品监管局关于Ⅰ期临床试验许可批件，目前已开始入组病人。
因相应研发及临床试验费用投入，致使两家公司报告期内持续亏损。
    2) 上海鑫方迅通信科技有限公司（以下简称“上海鑫方迅公司”）因引进新的战略投资者对
其增资，使本公司持有上海鑫方迅公司的股权比例由 20%稀释到 17%。上海鑫方迅公司报告期内
为加强公司研发力量及市场推广，在全国范围内成立多个分子公司，重点建立研发团队、钻研核
心技术，同时为市场推广做铺垫。因公司战略性项目部分地区做免费投放试点等因素，报告期内
销售收入较少，且因前期开发的产品投入成本高与研发投入加大，及市场扩大费用增加等因素，
导致报告期内亏损。
   3) 浙江迪耳药业有限公司报告期内因受行业政策及招投标延期等影响，销售收入下降；且由
于 GMP 技改各车间产品生产不饱和，技改投资新增折旧费用及包装材料涨价等因素，各产品生
产成本同比增长，导致报告期内亏损。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)     行业格局和趋势
√适用 □不适用
    随着国内经济进入到中高速增长和转型升级、结构调整优化的新常态，医药行业增速也由改
革开放后长期两位数高速增长开始回落，继 2014 年开始回落后 2015 年、2016 年增速趋缓，但相
对仍保持 30 多年来高于年 GDP 增速的趋势。未来中长期看，由于人口老龄化加快和全民医保体
系不断健全、政府医保投入每年稳步增加，广大人民群众生活水平不断提高以及健康消费意识、
需求和能力不断增强，推动医药市场持续较快增长的刚性因素将长期不变，同时国家新颁布了“健
康中国”的建设纲要，这些政策和市场因素决定了医药行业发展空间巨大。另一方面，医药行业
兼具新兴和传统行业特点，从目前和未来一段时期看，政府供给侧改革政策和市场化竞争将推动
医药行业内部产业结构调整加快，鼓励优胜劣汰的行业政策与市场环境将逐步健全，竞争格局会
变得逐步有序但更加激烈，能够适应严格监管、规范经营并具有人才、技术、产品、品牌等资源
优势的规模企业，未来几年通过内生增长和购并整合获得的发展机会与空间很大，行业集中度将
继续不断提高。
    进入 2017 年，在上述一些列持续而强劲的政策与市场因素推动下，医药行业仍将保持较快发
展，同时药品市场结构将继续呈现出零售终端销售增速加快、医院终端增速减缓的特点。但另一
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方面，近年来陆续出台的医改政策措施以及一系列医药行业和药品市场新政将逐步推广实施，医
保控费和支付改革、药品市场准入、药品降价的压力还将继续加大，而行业前几年新版 GMP 改
造时期的大量投入和持续的人工、材料成本增加，都使药企经营发展压力不断增大。总体上讲，
医药行业及药企的发展有新空间、新机遇更有不断出现的新挑战。
(二)      公司发展战略
√适用 □不适用
    公司发展战略是以现代植物药业务为核心，以特色化学药业务为重要支撑，并积极择机布局
发展生物制药，尽全力打造成为现代植物药领域的国内领军企业和国际知名企业，努力发展成为
国内最具品牌价值的医药上市公司之一。公司将积极利用资本市场，将产业经营与资本经营相结
合，并通过信息化和互联网+，持续提高生产经营及管理的成效，不断推动公司发展，实现战略
目标。
(三)      经营计划
√适用 □不适用
       2017 年，根据医药行业政策、市场变化及运行特点，公司将遵循“创新、协调、开放、绿色、
共享”五大发展理念，抓住行业与市场变局呈现的重大机遇，进一步将“内求内生发展”的经营
发展策略通过建设推进大品牌大品种工程作为经营工作的首要抓手，作为公司及子公司的首要任
务，聚焦内外部各项资源，充分发扬康恩贝人的心动力，勇于创新，扎实推进，努力取得实质性
成果，力争公司经营收入和业绩按可比口径较上年实现较快增长，推动公司发展实现新突破。
    1、聚焦资源，创新体系，建设推进大品牌大品种工程
    为充分发掘和发挥公司品牌、产品和市场的资源优势与潜力，依靠内生性增长取得真正突破，
公司要以建设实施大品牌大品种工程为“牛鼻子”，集聚各项资源和力量，创新经营管理体系和机
制，设立专项指挥落实责任，形成合力，努力推进，力争2至3年内，能够有2个以上的公司品种或
品牌系列产品销售额达到10亿级、4～5个品种或品牌系列达到5亿级。
    大品牌大品种工程是康恩贝实现新突破新发展的抓手,是未来几年要成的一件大事,也是公司
各级企业的“一把手主体工程”。为适应和保障工程实施需要,要积极创新组织和管理，公司要出
台相应的规划与计划，做好配套组织体系设计，细化实施、监督检查、考核验收、奖励与惩罚等
具体管理方案，以真正将此项工作抓到位、抓到底。为此公司要在明确工程总体方案的基础上制
订每个入选品种、品牌的实施方案。有关工程方案正在拟定，将在上半年完成。
    2、紧抓政策机遇，努力巩固扩大公司产品竞争优势
    继2017版国家医保目录发布后，各省市医保目录增补调整工作也将在7月31日之前完成。公司
高度重视并已部署开展相关工作，确保丹参川芎嗪注射液、黄莪胶囊、龙金通淋胶囊、可达灵、
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肠炎宁糖浆等重点品种以及具有治疗优势和市场潜力的品种保留在已增补的省市目录中，并积极
开展其他省市医保目录的增补工作，尤其要重点做好在浙江、江西、内蒙、贵州、云南以及目前
已有市场销售和专家资源省份的增补工作。同时，对公司新进入国家医保目录的品种如青霉素皮
试剂、升白颗粒、蓝芩颗粒等品种进行市场和营销规划，争取赢得更多的市场份额。
    同时，国家及各省的医保支付改革政策（总额预付、按病种付费等）也将在今年落地，将产
生较大影响。对此，公司要未雨绸缪、统筹规划，对于已进入医保目录的品种要规划好全国的价
格，在价格与市场上做好权衡取舍，确保取得合理且具有优势的医保支付价格。公司无论是目录
内还是目录外的重点品种，都要开展有计划的药物经济学研究及临床路径相关研究，为进入目录、
制定支付标准做好基础工作，以进一步巩固扩大有关产品的竞争优势。
    3、进一步聚焦重点品类和品种开展研发工作
    公司研发工作要根据大品种大品牌工程建设方案，加大对相关重点品种的深度和系列化研究，
通过开展技术提升、加强产业链联动、加强外部合作、加强专家团队建设，以及加强产品的有效
性、安全性、经济性研究，进一步增强产品学术影响力，为提升和扩展产品的市场竞争优势提供
技术更为坚实的支撑。将重点做好丹参川芎嗪注射液等主导产品的二次开发相关工作；要持续开
展技术提升工作（如文章专利、技术荣誉、科技进步奖、外部合作等），加强研发部门及团队与销
售企业和生产企业的联动，挖掘品种潜力和特色；结合国家研发监管改革及公司实际，引进外部
创新型新药开发项目或与外部科研单位建立长期合作关系，补己之短。持续加强布局创新药研发。
    同时，要继续全力推进有关产品的一致性评价工作，2017年争取完成首批一致性评价项目中
大部分产品的阶段性任务目标，同步推进公司第二批项目的启动。此外，要扎实做好配方颗粒项
目以及黃莪胶囊、麝香四期临床和产品技术转移相关重点项目，并切实推进“十三五”研发战略
规划制定及部署。
    4、继续推进公司非公开发行股票和债券融资相关工作，加强市值管理
    2017年,公司要继续与中介机构配合推进并力争尽早实施完成非公开发行股票项目；还要积极
推进完成20亿元超短融、15亿元中票额度的注册工作，争取在上半年完成8～10亿元超短融发行。
    同时，要不断提升公司在证券市场的形象与价值，加强投资者交流，采取多种形式，在不同
时段组织业绩说明会、投资者交流会；要密切关注公司股价异动情况，积极做好与证券市场相关
的风险防范工作。
    5、加强风险防范工作，保障公司安全运营
    公司要持续夯实管理基础，加大管理审计的力度。进一步完善风险防范机制。要积极推进两
票制及营改增相关政策要求下的市场费用规范化处理工作；持续做好对各业务单元的质量审计和
环保、安全检查，开展风险常态化管理，使各生产、经营企业持续保持GMP/GSP状态，能够以常态
来迎接飞检；深入推进中药材集中采购工作，完善采购流程，开展大宗和重点品种的供应商选择
和审计，从源头上预防风险；继续推行年度管理审计和质量管理评审工作；查漏补缺，积极健全
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重大事项报告制度完善SAP系统质量建设，推进生产企业班组安全建设，帮助经营企业初步建成符
合其特性的管理体系，推进子公司落实VOCS的综合整治。
    6、稳步推进，做好信息化规划落地实施
    公司要以“依创新理顺流程，用流程驱动业务，以业务产生数据，汇数据规范决策”为指导，
以“横向拓展，纵向深化，整合数据，集成应用”为实施路线进一步推动信息化规划的落地实施。
    在已实施单位深化应用的同时进一步以财务管理和物料管理为核心将 SAP ERP 横向拓展到具
备实施条件的单位中。深入挖掘系统内各公司的个性化需求，纵向深化内外协作云管理平台的建
设，逐步建立“贝贝家园”（康恩贝员工门户）和“贝贝云之家”（康恩贝用户门户）。以整合数据
为核心任务，将各单位各平台的数据汇聚至康恩贝数据仓库，通过商务智能（BI）的进一步完善，
逐步构建以数据为支撑的康恩贝决策分析平台。充分利用已整合资源，以康恩贝产品主数据为核
心，开始按既定的规划方案实施构建康恩贝可追溯和数据集成应用平台，与“贝贝云之家”互联
互通，打开与用户、客户之间“心联网”的窗口。
    7、继续加强企业文化和人才梯队建设
    公司要继续加强完善人力资源管理，深入推进人才培养与梯队建设，建立专业体系后备人才
库、关键人才“蓄水池”，为公司发展提供充足的人才保障；继续做好共创共享合伙人相关工作。
同时，以大品牌大品种工程建设推进为契机，一方面通过在实战中的传、帮、带发现人才、培养
人才，另一方面通过实施“雏鹰计划”培养 80 后团队领导者。
    在企业文化建设方面，要根据康恩贝哲学落地方案及本年度行动计划，重点推进康恩贝哲学
与实际经营管理的关联和相互促进提升，引导和推动各企业通过对哲学的有效学习与践行，进一
步改善和提升企业经营。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    公司从事药品生产经营业务多年，奉行和坚持依法合规诚信经营，但从医药行业特点及企业
自身看，存在着多方面的风险，主要包括：
    1、政策风险：
    医药企业从产品、质量、技术、市场准入和药品价格等方面都受到政府行业管理部门法规、
政策的重大影响，也会受到环保标准不断提高的约束。随着医药行业监管日趋严格，药品质量标
准提高，药价受医保政策和招投标影响出现波动，GMP 等行业规范要求提高，以及环保标准与污
染治理政策要求不断趋高趋严，将给公司生产经营保持较快发展带来诸多不确定影响。
    公司将不断加强完善内部法律与政策事务工作，同时严格按 GMP、GSP 规范进行生产经营，强
化生产、质量、安全、环保等内部基础性管理，健全环保设施，保障产品生产过程污染物的安全
合规处理，保证企业生产经营合法合规。
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    2、市场风险
    主要包括药品监管加强、药品招投标压价、医保控费、市场竞争加剧、要素成本提高等。近
几年来，医药企业经营发展面对的各类市场风险增大。
    公司将加强研究，制定符合政策要求且与公司实际相符的生产经营计划，不断适应市场变化，
通过健全自身生产经营体系，发挥自身品牌、产品、营销和技术、质量、规模等各种优势，保证
公司可持续发展。
    3、产品质量和安全控制风险
    保证药品质量和产品安全是企业的首要责任。药品的质量、安全风险贯穿生产、流通和使用
等各环节，因此公司建立了产品全面质量管理体系，具体措施包括：
    原辅材料采购与控制：公司制定了高于法定标准的内控标准，对药品原辅材料的产地来源进
行严格控制，实行审计认证监督制度，保证原辅材料的质量达标和一致性，保证生产产品的安全。
建立内部集中采购管理中心，保证原辅材料规模化采购的质量一致性稳定性。
    质量标准与控制：公司对生产的主要产品确定了高于国家标准的企业内控标准和检验要求，
并严格依规执行。
    生产管理与控制：认真贯彻执行 GMP 的规范，提高质量管理水平，从原料、中间体、成品建
立了先进的生产全过程质量控制技术和内控质量标准，从而保证药品安全有效、稳定可控。
    销售管理与控制：公司对产品销售环节的运输、储存、使用、效期管理、退换货管理提出了
严格的制度要求，保障产品销售环节的质量安全。同时重视对医患人员正确使用药品的教育，努
力保障药品在使用环节的安全、有效。主动开展药品不良反应研究、监测、评价，建立药品不良
反应事件应急处理机制，保障医患者用药安全。
(五)     其他
□适用 √不适用
三、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
不适用
                                第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司的现金分红政策未进行调整。
    2016 年 5 月 3 日公司召开 2015 度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配方案，公司以
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总股本 1,673,820,000 股为基数，每 10 股派送现金红利 1.0 元(含税),同时，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 5 股，共计派送现金红利 167,382,000.00 元, 转增 836,910,000 股。本次资
本公积转增股本实施完成后，公司总股本增加 836,910,000 股，总股本变更为 2,510,730,000 股。
       公司于 2016 年 6 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 刊登了临 2016-073 号公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案实施公告，
并于 2016 年 6 月 16 日实施完毕。公司严格执行了公司章程制定的利润分配政策。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                        分红年度合并      占合并报表中
            每 10 股送      每 10 股派                   现金分红的     报表中归属于      归属于上市公
  分红                                   每 10 股转
              红股数        息数(元)                         数额       上市公司普通      司普通股股东
  年度                                   增数（股）
              （股）        （含税）                       （含税）     股股东的净利      的净利润的比
                                                                            润                率(%)
2016 年               0            1.2              0    301,287,600    441,069,516.00             68.31
2015 年               0            1.0              5    167,382,000    440,371,501.93             38.01
2014 年               2            1.7              5    167,382,000    552,347,425.87             30.30
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                          如未能
                                                                                          及时履    如未能
                                                                 承诺    是否      是否
                                                                                          行应说    及时履
            承诺                           承诺                  时间    有履      及时
承诺背景           承诺方                                                                 明未完    行应说
            类型                           内容                  及期    行期      严格
                                                                                          成履行    明下一
                                                                  限      限       履行
                                                                                          的具体    步计划
                                                                                           原因
            解决   公司控     公司控股股东康恩贝集团有限公               是       是
与首次公    同业   股股东     司于 2001 年 7 月就不从事同业竞
开发行相    竞争   康恩贝     争向本公司作出承诺, 承诺在作为
关的承诺           集团有     股份公司控股股东期间，不以任何
                   限公司     方式直接或间接从事与股份公司
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                               及其控股子公司的业务构成同业
                               竞争的任何活动。报告期内，康恩
                               贝集团有限公司没有违反上述承
                               诺的事项。
             股份   胡季强     公司于 2015 年 4 月采用非公开发          是      是
             限售   先生等 8   行股票方式向公司实际控制人胡
                    名投资     季强先生等 8 名特定投资者发行了
与再融资
                    者         17,500 万股 A 股股票。胡季强先生
相关的承
                               等 8 名投资者均承诺所认购本次非
诺
                               公开发行股票自发行结束日起 36
                               个月内不得转让，期限至 2018 年 4
                               月 16 日。
(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
       1、2014 年 4 月 23 日公司受让朱麟先生持有的贵州拜特公司 51%的股权，公司与朱麟先生就
盈利补偿作出安排并签订了《盈利补偿协议》。公司又于 2015 年 5 月 13 日受让朱麟先生持有的贵
州拜特公司剩余 49%的股权。两次股权受让完成后，公司持有贵州拜特公司 100%的股权。
       根据天健会计师事务所出具的《关于贵州拜特制药有限公司实际盈利数与盈利预测数差异的
鉴证报告》（天健审〔2017〕3622 号），2016 年度贵州拜特公司实现扣除非经常性损益净利润为
374,152,502.99 元，高于《盈利补偿协议》中规定的 2016 年度预测净利润数 301,124,946 元,超额
73,027,556.99 元。
       公司八届董事会第八次会议确认：根据相关协议约定和贵州拜特公司盈利预测实现情况，朱
麟先生不需要对本公司就 2016 年度作出盈利补偿。
       2、 本公司于 2014 年 12 月和 2015 年 6 月分两次收购珍诚医药公司 30.81%和 26.44%的股权，
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》，2015 年 6 月的收购交易构成
重大资产重组。
       根据资产评估报告采用收益法评估结果相关的盈利预测数（以下统称“盈利预测数”）以及天
健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于浙江珍诚医药在线股份有限公司实际盈利数与盈利
预测数差异的鉴证报告》（天健审〔2017〕3623 号），2016 年度珍诚医药公司实现净利润-1,853.65
万元，没有完成 2016 年盈利预测数 8,245.38 万元。主要系由于受药品互联网网上销售政策收紧、
医药流通领域改革“两票制”措施推出和 2014 年下半年以来中国人民银行多次降准降息等因素的
影响，珍诚医药公司的经营发展出现较多困难，经营收入和业绩大幅滑坡，加上按照有感规定计
提资产减值损失 4,361.08 万元（其中主要为部分供应链金融增值服务业务涉及诉讼），直接导致其
出现亏损。
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三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                        天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                          9年
                                              名称                            报酬
内部控制审计会计师事务所      天健会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
   报告期内公司未改聘会计师事务所。经 2016 年 5 月 3 日召开的公司 2015 年度股东大会决议通
过，继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构,聘期至公司 2016
年度股东大会召开日止。 2016 年度公司向天健会计师事务所（特殊普通合伙）支付年报审计服
务费及内部控制审计服务费共计 260 万元（包括公司本级及子公司)。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况，诚信状况良好。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
           事项概述                                     查询索引
公司设立康恩贝 1 号专项资产管     临 2016-082 号《公司八届董事会 2016 年第五次临时会议决
理集合计划实施操作与管理公司    议公告》、《公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要》、
第一期员工持股计划              《公司第一期员工持股计划管理办法》和临 2016-089 号《公
                                司 2016 年第三次临时股东大会决议公告》、临 2017-006 号《关
                                于公司第一期员工持股计划完成股票购买的公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
不适用
其他说明
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□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
     为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，提升员工的凝聚力和促进公司发展,公司于
2016 年 7 月 28 日召开第八届董事会 2016 年第五次临时会议审议通过了《关于<浙江康恩贝制药
股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》等，并经 2016 年 8 月 19 日召开
的公司 2016 年第三次临时股东大会批准通过。
     本次员工持股计划委托长江证券（上海）资产管理有限公司设立康恩贝 1 号专项资产管理集
合计划实施操作与管理。公司第一期员工持股计划筹集资金总额共 30,000 万元人民币，其中参与
员工共出资 15,000 万元。长江资管康恩贝 1 号分级集合资产管理计划按照不超过 1:1 的比例设立
优先级份额和进取级份额，员工持股计划认购全部的进取级份额，认购金额为 15,000 万元，同时
募集了 15,000 万元认购优先级份额，集合计划资金总额 30,000 万元。
    自 2016 年 12 月 27 日起至 2017 年 1 月 25 日止，公司第一期员工持股计划通过集合计划以竞
价交易方式（二级市场）累计买入康恩贝股票 41,246,137 股，成交金额为人民币 295,604,464.34
元，成交均价约为人民币 7.17 元/股，买入股票数量占公司总股本 251,073 万股的 1.64％。
    根据股东大会批准的方案，公司第一期员工持股计划已完成康恩贝股票的购买计划,购买的康
恩贝股票按照规定予以锁定,锁定期 12 个月，自 2017 年 1 月 26 日起至 2018 年 1 月 25 日。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                      查询索引
 转让所持珍诚医药公司全部 57.25%股权           临 2016-115 号公司关于转让珍诚医药在线股份
                                               有限公司 57.25%股份暨关联交易公告
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
    2014 年 4 月 23 日公司受让朱麟先生持有的贵州拜特公司 51%的股权，公司与朱麟先生就盈
利补偿作出安排并签订了《盈利补偿协议》。公司又于 2015 年 5 月 13 日受让朱麟先生持有的贵州
拜特公司剩余 49%的股权。两次股权受让完成后，公司持有贵州拜特公司 100%的股权。
    根据天健会计师事务所出具的《关于贵州拜特制药有限公司实际盈利数与盈利预测数差异的
鉴证报告》（天健审〔2017〕3622 号），2016 年度贵州拜特公司实现扣除非经常性损益净利润为
374,152,502.99 元，高于《盈利补偿协议》中规定的 2016 年度预测净利润数 301,124,946 元,超额
73,027,556.99 元。
    公司八届董事会第八次会议确认：根据相关协议约定和贵州拜特公司盈利预测实现情况，朱
麟先生不需要对本公司就 2016 年度作出盈利补偿。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
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                                                                            关联方向上市公司
                                               向关联方提供资金
                                                                                提供资金
   关联方                关联关系
                                             期初                期末     期初              期末
                                                       发生额                     发生额
                                             余额                余额     余额              余额
兰溪市天元置 联营公司                        184.20 -184.20        0.00
业有限公司
                  合计                       184.20 -184.20        0.00
关联债权债务形成原因                       兰溪市天元置业有限公司的往来款系 2015 年 7 月因
                                           公司土地作为对该公司注册资本出资办理过户手续
                                           代其支付的契税，该款项已于 2016 年 4 月 8 日归还
                                           公司。
关联债权债务对公司的影响                   无影响
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                     托管资                                     托管收 托管收
委托方 受托方 托管资        托管起 托管终               托管                  是否关        关联
                     产涉及                                     益确定 益对公
  名称   名称 产情况          始日   止日               收益                  联交易        关系
                       金额                                       依据 司影响
杭 州 康 金华康 耐 司 康            2016年1 2017 年 50.00       按协议 增 加是             公司控
盟 投 资 恩贝公 公司                月1日 12 月 31 万元         确定  2016 年              股股东
合伙企司                                    日                        度归属               属下的
业（有限                                                              于上市               控股子
合伙）                                                                公司股               公司
                                                                      东的净
                                                                      利    润
                                                                      39.17 万
                                                                      元
托管情况说明
    根据金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订的《关于浙江耐司康药业有限公司
  之委托经营管理协议》及其补充协议，金华康恩贝公司受康盟投资委托，自 2016 年 1 月 1 日起
  至 2017 年 12 月 31 日，托管其持有的耐司康公司全部股权并负责耐司康公司的生产经营管理，
  托管期限暂为 2 年，托管期限到期后，可以延长托管期，并约定托管期限内或期满时，若耐司
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     康公司达到正常生产经营状况，并且可持续经营不存在法律障碍，规范运营不存在重大缺陷的
     条件下康盟投资向金华康恩贝公司转让其持有的耐司康公司全部股权。
         根据协议的约定，金华康恩贝公司 2016 年度收取 50 万元的固定托管费。
         在托管期内，耐司康公司管理人员由金华康恩贝公司派驻，经营、财务活动由金华康恩贝
     公司控制，因此自 2016 年 1 月 1 日起将耐司康公司纳入金华康恩贝公司合并财务报表范围。
         在金华康恩贝公司受托管理下，耐司康公司 2016 年度进行了一系列的恢复生产工作，展开
     了环保整治、新版 GMP 认证、清理债权债务等工作，生产经营正在逐步恢复。2016 年度耐司
     康公司实现营业收入 4,784.65 万元，但是由于其长期停产，造成客户、人才流失；同时，由于
     环保、GMP 认证以及上游供应厂家的工艺技术过渡等都需要较长的时间，尚不能稳定且连续生
     产，从而造成生产成本较高、毛利较低，期间费用较大，导致报告期内亏损 4,406.84 万元。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)        担保情况
√适用 □不适用
                                                                                         单位: 万元 币种: 人民币
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
       担保方                                                              担保是                  是否
                                    担保发生                                                担保          是否为
担保 与上市                担保金                担保       担保   担保    否已经 担保是           存在            关联
                被担保方            日期(协议                                               逾期          关联方
 方    公司的                额                 起始日 到期日      类型    履行完 否逾期           反担            关系
                                     签署日)                                                金额           担保
    关系                                                                 毕                     保
本 公 公 司 本 兰 信 贷 款 8,000.00 2015 年 7 2015年7 2016年7 连 带 是              否             是     是       联营
司     部       公司                月28日      月28日 月27日 责 任                                                公司
                                                                   担保
本 公 公 司 本 珍诚医药     280.00 2016 年 7 2016年7 2017年1 连 带 否               否             否     是       股东
司     部       公司                月19日      月19日 月6日       责 任                                           的子
                                                                   担保                                            公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 5,000.00 2016 年 2 2016年2 2017年2 连 带 否              否             否     是       股东
司     部       公司                月5日       月5日     月5日    责 任                                           的子
                                                                   担保                                            公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 2,000.00 2016 年 3 2016年3 2017年3 连 带 否              否             否     是       股东
司     部       公司                月3日       月3日     月3日    责 任                                           的子
                                                                   担保                                            公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 2,000.00 2016 年 7 2016年7 2017年7 连 带 否              否             否     是       股东
司     部       公司                月26日      月26日 月26日 责 任                                                的子
                                                        61 / 204
                                                               浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 2,000.00 2016 年 11 2016 年 2017 年 连 带 否     否            否     是         股东
司   部       公司               月3日      11月3日 11月3日 责 任                                           的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 3,200.00 2016 年 12 2016 年 2017 年 连 带 否     否            否     是         股东
司   部       公司               月1日      12月1日 12月1日 责 任                                           的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍诚医药   800.00 2016 年 7 2016年7 2017年1 连 带 否         否            否     是         股东
司   部       司                 月25日     月25日 月25日 责 任                                             的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,500.00 2016 年 3 2016年3 2017年3 连 带 否      否            否     是         股东
司   部       公司               月11日     月11日 月10日 责 任                                             的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,500.00 2016 年 3 2016年3 2017年2 连 带 否      否            否     是         股东
司   部       公司               月11日     月11日 月28日 责 任                                             的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍诚医药   680.00 2016 年 6 2016年6 2017年6 连 带 否         否            否     是         股东
司   部       公司               月30日     月30日 月29日 责 任                                             的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍诚医药   590.00 2016 年 7 2016年7 2017年7 连 带 否         否            否     是         股东
司   部       公司               月20日     月20日 月19日 责 任                                             的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 浙 江 珍 诚 1,156.00 2016 年 2 2016年2 2017 年 连 带 否      否            否     是         股东
司   部       物流有限           月23日     月23日 12 月 31 责 任                                           的子
              公司                                   日      担保                                           公司
本 公 公 司 本 浙 江 珍 诚 1,844.00 2016 年 2 2016年2 2019 年 连 带 否      否            否     是         股东
司   部       物流有限           月23日     月23日 12 月 31 责 任                                           的子
              公司                                   日      担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,689.03 2016 年 8 2016年8 2017年2 连 带 否      否            否     是         股东
司   部       公司               月17日     月17日 月17日 责 任                                             的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍诚医药    13.14 2016 年 11 2016 年 2017年2 连 带 否        否            否     是         股东
司   部       公司               月28日     11 月 28 月28日 责 任                                           的子
                                            日               担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,440.29 2016 年 11 2016 年 2017年5 连 带 否     否            否     是         股东
司   部       公司               月28日     11 月 28 月28日 责 任                                           的子
                                            日               担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍诚医药    34.56 2016 年 12 2016 年 2017年3 连 带 否        否            否     是         股东
司   部       公司               月21日     12 月 21 月21日 责 任                                           的子
                                            日               担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍诚医药   623.53 2016 年 12 2016 年 2017年6 连 带 否        否            否     是         股东
司   部       公司               月21日     12 月 21 月21日 责 任                                           的子
                                            日               担保                                           公司
                                                  62 / 204
                                                               浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,782.10 2016 年 9 2016年9 2017年3 连 带 否      否            否     是         股东
司     部      公司              月30日     月30日 月30      责 任                                          的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,000.00 2016 年 7 2016年7 2017年1 连 带 否      否            否     是         股东
司     部      公司              月12日     月12日 月6日     责 任                                          的子
                                                             担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,500.00 2016 年 11 2016 年 2017 年 连 带 否     否            否     是         股东
司     部      公司              月25日     11 月 25 10 月 14 责 任                                         的子
                                            日       日      担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 1,500.00 2016 年 11 2016 年 2017 年 连 带 否     否            否     是         股东
司     部      公司              月25日     11 月 25 11 月 11 责 任                                         的子
                                            日       日      担保                                           公司
本 公 公 司 本 珍 诚 医 药 2,000.00 2016 年 11 2016 年 2017 年 连 带 否     否            否     是         股东
司     部      公司              月25日     11 月 25 11 月 24 责 任                                         的子
                                            日       日      担保                                           公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                        34,132.64
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担                                                         34,132.64
保）
                                      公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                         8,200.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                                      8,200.00
                                   公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                                       42,332.64
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                               9.43
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                            34,132.64
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提                                                            3,200.00
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                         37,332.64
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
       1、2015 年 7 月 27 日，公司与国家开发银行股份有限公司签订《担保合同》，公司为兰信贷
款公司向国家开发银行股份有限公司的 8,000.00 万元借款（借款期限：2015/07/28-2016/07/27）提
供担保, 该项贷款已到期偿还。截至本资产负债表日，担保已经履行完毕。本公司已不再继续为
其提供任何担保。
       2、截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保总额 42,332.64 万元人民币，其中对子公司担保金
额为 8,200 万元,对珍诚医药公司及其子公司担保金额为 34,132.64 万元。
         截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为珍诚医药公司及其子公司的担保总额为 34,132.64 万元：
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其中银行流动资金贷款担保 23,470.00 万元，银行承兑汇票担保 6,382.64 万元，项目建设贷款担保
3,000.00 万元，供应链金融增值服务业务担保 1,280.00 万元。
    公司为珍诚医药公司提供的担保原属于公司为控股子公司的担保，因为报告期内公司向关联
方转让所持有的全部珍诚医药公司股权，转让后珍诚医药公司转变成为本公司关联方，致使在公
司与有关银行原已签订的担保合同（包括最高额保证合同）约定义务框架下公司为珍诚医药公司
提供的担保也相应变成为关联担保。根据 2016 年 12 月 23 日公司 2016 年第五次临时股东大会决
议股东大会审议批准有关公司向博康公司转让珍诚医药公司股权的议案起，除公司与有关银行签
订的担保合同约定的义务外，公司不再为珍诚医药公司提供新的担保，且在标的股份交割日之后，
公司因上述担保行为造成损失的，由受让方博康公司负责全额赔偿。
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                                         是    计
                                                                         否    提    是
    委托               委托    委托                                  经    减    否             关
                                          报酬       实际收     实际
受托    理财      委托理   理财    理财                                  过    值    关    是否     联
                                          确定       回本金     获得
  人    产品      财金额   起始    终止                                  法    准    联    涉诉     关
                                          方式         金额     收益
    类型               日期    日期                                  定    备    交             系
                                                                         程    金    易
                                                                         序    额
农业   保 本      20,000   2015    2016   年化        20,000     5.48   是      0   否     否
银行   浮 动               年 12   年 1   利率
贵阳   收 益               月 31   月 5
黔灵   型                  日      日
支行
合计      /       20,000     /      /      /          20,000     5.48     /     0     /         /    /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明                                  根据 2015 年 4 月 21 日公司八届三次董事会决议通过的
                                                    《关于授权子公司使用部分闲置资金购买理财产品的议
                                                    案》，贵州拜特公司可以安排自有资金进行额度不超过人
                                                    民币 2 亿元的保本收益类短期理财，购买的短期理财产
                                                    品期限需自董事会决议日起计一年内的约定期限不超过
                                                    一年的短期理财产品。贵州拜特公司为提高资金的使用
                                                    效率，于 2015 年 12 月 31 日使用闲置资金 20,000 万元
                                                    购买农业银行贵阳黔灵支行“本利丰天天利”保本浮动
                                                    收益型理财产品，并于 2016 年 1 月 5 日赎回，收回理财
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                                               本金 20,000 万元，同时收到理财收益 5.48 万元。
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)     其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    1、2015 年 11 月 13 日召开的公司八届董事会 2015 年第十四次临时会议和 2015 年 12 月 1 日
召开的公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了向特定对象非公开发行 A 股股票的相关议案。
2016 年 5 月 19 日，公司召开第八届董事会 2016 年第四次临时会议审议通过了《关于调整公司 2015
年度非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》、《关于公
司非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告（修订稿）的议案》等相关议案。按 2016 年 6
月公司实施完成 2015 年度利润分配及资本公积转增股本后情况调整，本次非公开发行不超过
18,414 万股（含本数），发行价格不低于 7 元/股，募集资金不超过 128,900 万元（含发行费用）。
2016 年 6 月 3 日，公司 2015 年非公开发行 A 股股票的申请获得中国证监会发行审核委员会审核
通过。
    为确保公司 2015 年度非公开发行股票有关事宜的顺利推进，2016 年 11 月 10 日召开的公司
第八届董事会 2016 年第七次临时会议和 2016 年 11 月 28 日召开的公司 2016 年第四次临时股东大
会审议通过了《关于延长公司 2015 年度非公开发行 A 股股票股东大会决议有效期的议案》和《关
于提请股东大会延长授权董事会全权办理公司 2015 年度非公开发行 A 股股票相关事宜有效期的议
案》，同意将公司 2015 年第三次临时股东大会有关本次非公开发行的决议有效期及授权董事会全
权办理公司 2015 年度非公开发行股票相关事宜有效期延长至 2017 年 11 月 27 日。
    目前公司 2015 年度非公开发行 A 股股票项目尚在等待中国证监会正式核准批文。
    2、为拓宽融资渠道，优化公司债务结构，公司于 2016 年 3 月 1 日召开第八届董事会第五次
会议审议通过了《关于公司发行公司债券的议案》，并经 2016 年 3 月 17 日召开的公司 2016 年第
一次临时股东大会批准通过。本期债券发行工作已于 2016 年 9 月 27 日完成，实际发行规模为人
民币 11 亿元，最终票面利率为 3.17%。
    3、为进一步拓宽公司融资渠道，降低财务成本，优化公司债务结构，满足公司经营发展需要，
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2016 年 11 月 10 日公司第八届董事会 2016 年第七次临时会议和 2016 年 11 月 28 日公司 2016 年
第四次临时股东大会审议通过了《关于公司发行中期票据的议案》和《关于公司发行超短期融资
券的议案》,同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行总额不超过（含）人民币 15 亿
元的中期票据，发行期限不超过（含）5 年；向中国银行间市场交易商协会申请注册发行总额不
超过（含）人民币 20 亿元的超短期融资券，单期发行期限不超过（含）270 天。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)    上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)    社会责任工作情况
√适用 □不适用
    公司重视履行社会责任，对社会责任的履行涵盖了企业运营的各个环节，以经济、环境和社
会为考量维度，以实现企业价值最优化和可持续发展为目标，对企业发展战略和行动进行统一规
划，达成企业、社会、环境三者间的和谐共赢、协调发展。“诚实守信、依法经营、质量第一、 用
户至上、 保障安全、友好环境、幸福员工、奉献社会”，这是康恩贝品牌发展的八大基石，是康
恩贝“为员工幸福尽全心全力、 为人类健康献至诚至爱”宗旨的注解与诠释。在生产经营和业务
发展的过程中，在为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的全面发展，努力保护自然环境和生
态资源，积极履行对股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商等利益相关方所应承担的责任。
       作为国内以现代植物药为主导的知名药业企业，公司所提供的产品和服务与人们健康和生命
息息相关，深知在获取正当经济利益的同时，更要做一个有责任感和道德感的“社会人”。多年来
一以贯之的宣导和践行，诚实守信的理念已经深入到每一位员工、每一个工作细节中，成为企业
文化的重要组成部分。康恩贝牢牢树立质量是产品生命线的理念，在公司内导入全产业链质量控
制，建立了贯穿产业链全程的质量控制体系。
    公司积极配合各级药监部门进一步整顿和规范药品流通秩序的专项行动，积极开展内部自查，
严格杜绝不规范经营行为，提升经营质量管理。关注国家对药品生产企业 GMP、经营企业 GSP
符合性动态监管的改革动向，加强内部质量审计监管，整合内部产业链资源，积极优化过程，推
行计算化管理，完善风险控制措施，不断提升内控质量标准，推进技术和装备革新，努力提升质
量管理水平，并使之接轨国际。在确保为消费者提供高质量的产品的同时，坚持“安全优先，预
防为主、综合治理”的安全方针，领导任命、绩效考核实行安全事故“一票否决”制，注重领导
责任，把安全工作作为“一把手工程”，完善安全管理制度，提高整体安全管理水平；以实施清洁
生产为切入点，在节能降耗、减少污染排放的同时，大力发展循环经济，创建资源节约型和环境
友好型企业；积极打造以消费者价值为导向的企业运营体系和文化体系，通过管理流程的改造、
信息化的推进、制度的健全，全面提高公司高效、快速、准确响应消费者需求的能力。
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    公司重视与政府的沟通，积极参与职能部门、行业协会组织的活动，对事关行业发展与民众
利益的相关政策制定提出反馈意见，积极担负起社会公共事务责任。公司董事长胡季强先生当选
十二届全国人大代表后，认真履行代表职责，四年来，共提交议案 23 件，建议 28 项。他的议案
和建议既有代表医药界企业同仁发出的行业之声，也有关注民生急百姓之所急的社会热点，内容
涵盖金融、教育、环境保护、公民权益、消费安全、电子商务、医药政策等，引起了较大的关注
和反响，相关民生议题更是得到媒体、民众的频频点赞。2016 年 10 月，胡季强董事长向浙江省
康恩贝慈善救助基金会个人捐赠人民币 1000 万元，设立康恩贝员工困难救助专项基金。
    2016 年度，康恩贝获评 “2014-2015 年度‘守合同重信用’企业”、“2016 年（第八届）中
国最具竞争力医药上市公司 20 强”、“2016 年上市公司口碑榜最佳新技术先锋奖”等各类荣誉与奖
项，泌尿系统用药品牌前列康、眼科用药品牌珍视明、胃肠道用药产品肠炎宁上榜 2016“健康中
国品牌榜”系列榜单，皆是市场及社会各界与股东对康恩贝的肯定。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司高度重视社会责任的履行，严格遵守环保法律、法规，优化生产环境，共建友好环境。
2016 年度，公司严格执行新《环境保护法》等环保法律、法规，严格执行建设项目环境影响评价
制度和环保“三同时”，通过推广 ISO14001 体系建设，增强全员的环保意识，提高环保绩效；改
进生产工艺，提升先进装备，降低原材料和能耗的消耗，从源头上控制污染的产生，以实施清洁
生产为导入点，促进节能减排；严格清、污分流，初期雨水收集处理，废水经综合处理并在环保
部门联网在线监控下达标排放；采取集中供汽、采用天然气与生物质燃料等措施，不断淘汰燃煤
锅炉，减少废气排放，酒精、汽油等尾气收集回用，废气净化处理后达标排放；选用低噪音设施，
减少机械振动，噪声达到国家和地方标准；树脂、废活性炭等危险废弃物通过与具备相应资质的
单位签订处置合同，进行合法处置；加强日常维护，环保设施运行率达到 95%以上；发展循环经
济，部分中药提取药渣作有机肥，经生化处理达标后的排放水部分回用于绿化，普通废包材卖给
回收公司，推进了经济效益与环境保护的协调发展；健全突发环境污染事故的应急机制并定期开
展演练，提高突发性环境污染事故的防治和应对能力；按照环境信息公开要求，定期向社会公布
环保相关信息，接受社会监督和检查。
    母公司是浙江省重点监控废水企业，建有 1 套日处理能力 1500 吨/日的污水处理站，执行
GB21905-2008《提取类制药工业水污染物排放标准》中表 3 水污染物特别排放限值，许可排放总
量为废水 192500（吨/年）、化学需氧量 19.25（吨/年）、氨氮 2.243（吨/年），实际排放总量为
废水 157300（吨/年）、化学需氧量 5.247（吨/年）、氨氮 0.9（吨/年），均在排污许可证允许排
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放范围内，废水排放口数量 1 个，在污水处理站西北角，配备在线监测系统，废水有组织排放至
马达溪，全年无超标排放。
   子公司浙江金华康恩贝生物制药有限公司是国家重点监控危废企业、省重点监控废水企业。
该公司全年产生 HW02、HW03、HW06、HW08、HW13、HW49 等类别的废物共约 5000 吨，与浙江丰登
化工股份有限公司和金华市莱逸园环保科技开发有限公司等具备相应资质的处置单位签订处置合
同，进行规范处置。该公司建有设计处理能力为 3200 吨/天的污水处理站，主要执行 GB8978－1996
《提取类制药工业水污染物排放标准》中表 3 水污染物特别排放限值，许可排放总量为废水 422000
（吨/年）、化学需氧量 21.13（吨/年）、氨氮 2. 41（吨/年），实际排放总量为废水 378000（吨/
年）、化学需氧量 18.75（吨/年）、氨氮 1.82（吨/年），均在排污许可证允许排放范围内，废水排
放口数量 1 个，在公司的北侧，配备在线监测系统，废水有组织排放至金华秋滨污水处理厂，全
年无超标排放。
(四)   其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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                               第六节           普通股股份变动及股东情况
   一、 普通股股本变动情况
   (一)     普通股股份变动情况表
   1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                          单位：股
                   本次变动前                          本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                比例    发行     送                    其                                        比例
                 数量                                    公积金转股             小计               数量
                                (%)     新股     股                    他                                        (%)
一、有限        301,994,569     18.04       0      0       150,997,284   0    150,997,284         452,991,853    18.04
售条件股
份
1、国家持                 0        0       0      0                  0     0              0                0
股
2、国有法                 0        0       0      0                  0     0              0                0
人持股
3、其他内       301,994,569     18.04      0      0       150,997,284      0     150,997,284      452,991,853    18.04
资持股
其中：境        154,094,569      9.20      0      0        77,047,284      0      77,047,284      231,141,853     9.20
内非国有
法人持股
       境       147,900,000      8.84      0      0        73,950,000      0      73,950,000      221,850,000     8.84
内自然人
持股
4、外资持                 0        0       0      0                  0     0              0                0
股
其中：境                  0        0       0      0                  0     0              0                0
外法人持
股
       境                 0        0       0      0                  0     0              0                0
外自然人
持股
二、无限       1,371,825,431    81.96      0      0       685,912,716      0     685,912,716    2,057,738,147    81.96
售条件流
通股份
1、人民币      1,371,825,431    81.96      0      0       685,912,716      0     685,912,716    2,057,738,147    81.96
普通股
2、境内上                 0        0       0      0                  0     0              0                0
市的外资
股
3、境外上                 0        0       0      0                  0     0              0                0
市的外资
股
4、其他                    0       0       0      0                 0      0               0                0       0
三、普通       1,673,820,000     100       0      0       836,910,000      0     836,910,000    2,510,730,000     100
股股份总
数
   2、 普通股股份变动情况说明
   √适用 □不适用
          2016 年 6 月,公司实施完成 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案，公司以总股本
                                                          69 / 204
                                                               浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
1,673,820,000 股为基数，每 10 股派送现金红利 1.0 元(含税),同时以资本公积金向全体股东每
10 股转增 5 股。本次资本公积转增股本增加的股份 836,910,000 股于 2016 年 6 月 16 日上市，实
施完成后公司总股权由 1,673,820,000 股变更为 2,510,730,000 股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
√适用 □不适用
详见本报告第二节“七、近三年主要会计数据和财务指标”之说明。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                   75,282
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总                                                           76,924
数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                  单位:股
                                          前十名股东持股情况
                                                                           质押或冻结情况
 股东名称       报告期内增   期末持股数      比例     持有有限售条                               股东
                                                                         股份
 （全称）           减           量          (%)        件股份数量                 数量          性质
                                                                         状态
康恩贝集团               0   687,859,343      27.40                 0            245,560,000   境内非国
                                                                         质押
有限公司                                                                                       有法人
胡季强                   0   234,679,085       9.35         89,250,000           204,000,000   境内自然
                                                                         质押
                                                                                               人
                                                 70 / 204
                                                              浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
朱麟                     0     109,470,000    4.36     107,100,000                      0    境内自然
                                                                        无
                                                                                             人
汇添富基金               0      81,600,000    3.25         81,600,000                   0    境内非国
－海通证券                                                                                   有法人
－海通证券
                                                                        无
股份有限公
司（权益投资
交易部）
重庆重康创      -29,214,993     78,042,508    3.11                 0            48,500,000   境内非国
业投资股份                                                              质押                 有法人
有限公司
中国证券金               0      73,061,831    2.91                 0                    0    国有法人
融股份有限                                                              无
公司
济宁领军基               0      53,116,500    2.12         53,116,500                   0    境内非国
石医药股权                                                                                   有法人
                                                                        无
投资企业（有
限合伙）
盐城市领佳               0      42,508,500    1.69         42,508,500                   0    境内非国
基石股权投                                                                                   有法人
                                                                        无
资合伙企业
（有限合伙）
东阳康联股               0      36,182,123    1.44                 0            36,000,000   境内非国
权投资合伙                                                                                   有法人
                                                                        质押
企业（有限合
伙）
深圳市领佳               0      31,875,000    1.27         31,875,000                   0    境内非国
基石股权投                                                                                   有法人
                                                                        无
资合伙企业
（有限合伙）
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                                               股份种类及数量
         股东名称                 持有无限售条件流通股的数量
                                                                             种类             数量
康恩贝集团有限公司                                     687,859,343       人民币普通股
胡季强                                                 145,429,085       人民币普通股
重庆重康创业投资股份有限                                78,042,508
                                                                         人民币普通股
公司
中国证券金融股份有限公司                                   73,061,831    人民币普通股
东阳康联股权投资合伙企业                                   36,182,123
                                                                         人民币普通股
（有限合伙）
中国农业银行股份有限公司                                   25,815,798
－易方达瑞惠灵活配置混合                                                 人民币普通股
型发起式证券投资基金
胡孙树                                                     22,378,668    人民币普通股
长江资管－招商银行－长江                                   20,712,850
资管康恩贝 1 号分级集合资产                                              人民币普通股
管理计划
中央汇金资产管理有限责任                                   17,905,050
                                                                         人民币普通股
公司
盛小荣                                                   16,736,745    人民币普通股
上述股东关联关系或一致行      1、康恩贝集团有限公司和东阳康联股权投资合伙企业（有限合伙）的实际控
动的说明                      制人均为胡季强先生，与胡季强先生属一致行动人关系。
                                2、公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系和一致行动的
                              情况。
表决权恢复的优先股股东及      无
持股数量的说明
                                                71 / 204
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                           单位：股
                                                                有限售条件股份可上市
                                                                      交易情况
                                              持有的有限售                                  限售条
序号            有限售条件股东名称                                            新增可上
                                              条件股份数量      可上市交                      件
                                                                              市交易股
                                                                易时间
                                                                              份数量
1        朱麟                                    107,100,000   2018/4/16               0   限 售 期
                                                                                           36 个月
2        胡季强                                   89,250,000   2018/4/16               0   限 售 期
                                                                                           36 个月
3        汇添富基金管理股份有限公司               81,600,000   2018/4/16               0   限 售 期
                                                                                           36 个月
4        济宁领军基石医药股权投资企业             53,116,500   2018/4/16               0   限 售 期
         （有限合伙）                                                                      36 个月
5        盐城市领佳基石股权投资合伙企             42,508,500   2018/4/16               0   限 售 期
         业（有限合伙）                                                                    36 个月
6        深圳市领佳基石股权投资合伙企             31,875,000   2018/4/16               0   限 售 期
         业（有限合伙）                                                                    36 个月
7        胡坚                                     25,500,000   2018/4/16               0   限 售 期
                                                                                           36 个月
8        中乾景隆泰和（天津）股权投资基           15,300,000   2018/4/16               0   限 售 期
         金合伙企业（有限合伙）                                                            36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明             公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联
                                           关系和一致行动的情况。
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                                 康恩贝集团有限公司
单位负责人或法定代表人               陈国平
成立日期                             1996 年 6 月 26 日
主要经营业务                         从事医药实业投资开发，化工原料及产品（不含危险品）的
                                     制造、销售，技术咨询服务。经营本企业和本企业成员企业
                                     自产产品及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业
                                     生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及
                                     相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”
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                                 业务，五金机械、纺织品、日用百货的零售，仓储服务。
报告期内控股和参股的其他境内外   无
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
√适用 □不适用
姓名                             胡季强
国籍                             中国
是否取得其他国家或地区居留权     否
主要职业及职务                   曾担任康恩贝集团有限公司董事长、总裁，浙江康恩贝制药
                                 股份有限公司第三届至第七届董事会董事长。现任本公司第
                                 八届董事会董事长,康恩贝集团有限公司董事、浙江博康医药
                                 投资有限公司董事长、云南康恩贝生物谷发展有限公司董事
                                 长、浙江现代中药与天然药物研究院有限公司董事长、东阳
                                 市咱老家投资有限公司执行董事。为第十二届全国人大代
                                 表。
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过去 10 年曾控股的境内外上市公   无
司情况
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图??
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
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                                     第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                        单位：股
                                                             年初持股数                                                报告期内从     是否在公司
                                     任期起始    任期终止     （应为 15                    年度内股份    增减变动      公司获得的     关联方获取
  姓名     职务(注)   性别   年龄                                            年末持股数
                                       日期        日期       年末持股                     增减变动量      原因        税前报酬总       报酬
                                                                数）                                                   额（万元）
胡季强     董事长     男     55      2014-5-15   2017-5-14   156,452,723     234,679,085    78,226,362   公 司 实 施           30     是
                                                                                                         2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
张伟良     副董事长   男     53      2014-5-15   2017-5-14      121,720         182,580        60,860    公 司 实 施             25   是
                                                                                                         2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
吴仲时     董事       男     53      2014-5-15   2017-5-14          98,518      147,777        49,259    公 司 实 施             12   是
                                                                                                         2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
陈国平     董事       男     56      2014-5-15   2017-5-14            0               0             0                            12   是
王如伟     董事、总   男     49      2014-5-15   2017-5-14      119,890         179,835        59,945    公 司 实 施          73.15   否
           裁                                                                                            2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
余斌       董事       男     51      2015-5-13   2017-5-14              0             0             0                       106.67    否
叶雪芳     独立董事   女     50      2014-5-15   2017-5-14              0             0             0                           12    否
徐冬根     独立董事   男     55      2014-5-15   2017-5-14              0             0             0                           12    否
                                                                75 / 204
                                                                                                         浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
曾苏       独立董事   男       57       2014-5-15   2017-5-14            0             0            0                           12    否
陆志国     监事会主   男       59       2014-5-15   2017-5-14       85,000       127,500       42,500    公 司 实 施           44.7   否
           席                                                                                            2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
杨金龙     监事       男       57       2014-5-15   2017-5-14       36,720        55,080       18,360    公 司 实 施          15.48   否
                                                                                                         2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
李建中     监事       男       52       2014-5-15   2017-5-14            0             0            0                          0.00   是
陈岳忠     副总裁、   男       47       2014-5-15   2017-5-14       85,000       127,500       42,500    公 司 实 施          54.98   否
           财务负责                                                                                      2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
           人、财务
                                                                                                         本公积金转
           总监                                                                                          增股本所致
杨俊德     副总裁、   男       56       2014-5-15   2017-5-14      138,000       207,000       69,000    公 司 实 施          60.60   否
           董事会秘                                                                                      2015 年度利
                                                                                                         润分配及资
           书
                                                                                                         本公积金转
                                                                                                         增股本所致
 合计             /        /        /       /           /       157,137,571   235,706,357   78,568,786        /             470.58          /
    姓名                                                            主要工作经历
胡季强        曾担任本公司第三届至第七届董事会董事长、康恩贝集团有限公司董事长。现为第十二届全国人大代表，并任本公司第八届董事会董事
              长，浙江博康医药投资有限公司董事长、康恩贝集团有限公司董事、云南康恩贝生物谷发展有限公司董事长、浙江现代中药与天然药物
              研究院有限公司董事长、东阳市咱老家投资有限公司执行董事。
张伟良        曾担任浙江康恩贝医药销售有限公司总经理、公司植物药事业部总经理，本公司六届、七届董事会董事、副董事长、公司总裁。现任本
              公司第八届董事会副董事长，康恩贝集团有限公司董事、副总裁。云南康恩贝生物产业有限公司董事长、总裁，云南高山生物农业股份
              有限公司董事长、云南希陶绿色药业股份有限公司董事长。
吴仲时        曾担任本公司六届、七届董事会副董事长、康恩贝集团董事、副总裁、财务总监。现任本公司第八届董事会董事、康恩贝集团有限公司
              董事、总裁、财务总监，江西龙虎山丹霞国际养生谷有限公司董事长、兰溪市兰信小额贷款有限责任公司董事、浙江康恩贝养营堂食品
              有限公司董事长、金圆水泥股份有限公司董事。
                                                                   76 / 204
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陈国平        曾担任本公司六、七届董事会董事、康恩贝集团有限公司董事、浙江佐力药业股份有限公司董事、杭州新世纪信息技术股份有限公司独
              立董事。现任本公司第八届董事会董事、康恩贝集团有限公司董事长。
王如伟        曾任本公司第七届董事会董事、副总裁，浙江中药与天然药物研究院有限公司总经理、浙江康恩贝医药销售有限公司副总经理、植物药
              事业部总经理、植物提取物事业部总经理。现任国家药典委员会委员，本公司第八届董事会董事、总裁，浙江康恩贝药品研究开发有限
              公司总经理、云南康恩贝植物研究院院长、江西天施康中药股份有限公司董事、上海康恩贝医药有限公司董事长。
余斌          曾任浙江金华康恩贝生物制药有限公司董事长、总经理本公司副总裁。现任本公司第八届董事会董事、化学药品事业部总经理，兼任浙
              江金华康恩贝生物制药有限公司董事长、总经理，成都丽凯手性技术有限公司副董事长兼总经理、杭州法默凯医药科技有限公司董事、
              浙江丰登化工股份有限公司董事长、浙江金康医药有限公司总经理、绍兴化工有限公司董事长、玉山县金康医药科技有限公司董事长、
              浙江耐司康药业有限公司董事长、浙江迪耳药业有限公司董事。
叶雪芳        曾任杭州农业学校教师、浙江物产金属集团管理科科长、天健会计师事务所项目经理。现任本公司第八届董事会独立董事、浙江工商大
              学教授、浙江海亮股份有限公司独立董事、浙江华媒控股股份有限公司独立董事。
徐冬根        曾任华东政法学院教授。现任本公司第八届董事会独立董事、上海交通大学法学院教授、博士生导师，北京蓝色光标品牌管理顾问股份
              有限公司独立董事、深圳市雄帝科技股份有限公司独立董事。
曾苏          曾任浙江长广煤矿公司医院药师、浙江医科大学讲师、美国犹他大学访问学者、浙江医科大学教授、美国南卡医科大学高级访问学者。
              现任本公司第八届董事会独立董事、浙江大学教授，杭州泰格医药科技股份有限公司独立董事、浙江华海药业股份有限公司独立董事。
陆志国        曾任本公司第七届监事会主席、康恩贝集团有限公司副总裁，浙江康恩贝医药销售有限公司副总经理、公司植物药事业部副总经理、浙
              江金华康恩贝生物制药有限公司副总经理。现任本公司第八届监事会主席。
杨金龙        曾任康恩贝集团有限公司党委委员兼纪检组长、本公司七届监事会职工监事、纪委书记、工会主席、党委副书记。现任本公司第八届监
              事会职工监事、公司党委书记、工会主席。
李建中        曾任康恩贝集团有限公司总裁办公室主任，现任本公司第八届监事会监事、康恩贝集团有限公司行政管理中心总经理兼品牌与知识产权
              部经理、杭州稼捷品牌投资管理有限公司执行董事。
陈岳忠        曾任宁波天健永德联合会计师事务所副主任会计师、高级合伙人，申洲国际集团控股有限公司董事会秘书、浙江佐力药业股份有限公司
              董事。现任本公司副总裁、财务负责人、财务总监，四川辉阳生命工程股份有限公司副董事长、远东超级实验室有限公司副董事长、浙
              江检康生物技术股份有限公司董事。
杨俊德        曾经担任本公司投资管理部经理、董事会秘书、本公司副总裁、公司四届——七届董事会秘书、浙江佐力药业股份有限公司董事。现任
              本公司第八届董事会秘书、副总裁。
其它情况说明
□适用 √不适用
                                                               77 / 204
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(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称              在股东单位担任的职务         任期起始日期             任期终止日期
胡季强                     康恩贝集团有限公司                董事                       2004 年 10 月
                           浙江博康医药投资有限公司          董事长                     2004 年 10 月
吴仲时                     康恩贝集团有限公司                董事、总裁、财务总监       2001 年 8 月
陈国平                     康恩贝集团有限公司                董事长                     2006 年 11 月
张伟良                     康恩贝集团有限公司                董事、副总裁               2013 年 2 月
李建中                     康恩贝集团有限公司                行政管理中心总经理兼品牌   2008 年
                                                             与知识产权部经理
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
    任职人员姓名                  其他单位名称                 在其他单位担任的职务         任期起始日期             任期终止日期
胡季强                云南康恩贝生物谷发展有限公司           董事长                     2010 年 5 月
                      浙江现代中药与天然药物研究院有限公司   董事长                     2002 年 7 月
                      东阳市咱老家投资有限公司               执行董事                   2016 年 11 月
张伟良                云南康恩贝生物产业有限公司             董事长、总裁               2013 年 2 月
                      云南高山生物农业股份有限公司           董事长                     2013 年 2 月
吴仲时                江西龙虎山丹霞国际养生谷有限公司       董事长                     2010 年 9 月
                      浙江康恩贝养营堂食品有限公司           董事长                     2012 年 2 月
                      金圆水泥股份有限公司                   董事                       2012 年 9 月
                      兰溪市兰信小额贷款有限责任公司         董事                       2009 年 1 月
王如伟                国家药典委员会                         委员                       2010 年 12 月
余斌                  成都丽凯手性技术有限公司               副董事长兼总经理           2009 年 8 月
                                                               78 / 204
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                     浙江丰登化工股份有限公司               董事长                     2005 年 9 月
                     浙江迪耳药业有限公司                   董事                       2015 年 9 月
叶雪芳               浙江工商大学                           教授                       1999 年 1 月
                     浙江海亮股份有限公司                   独立董事                   2012 年 6 月
                     浙江华媒控股股份有限公司               独立董事                   2014 年 12 月
                     浙江华策影视股份有限公司               独立董事                   2012 年 4 月             2016 年 1 月
曾苏                 浙江大学教授                           教授                       1999 年
                     杭州泰格医药科技股份有限公司           独立董事                   2015 年 5 月
                     浙江华海药业股份有限公司               独立董事                   2016 年 5 月
徐冬根               上海交通大学法学院                     教授、博士生导师           2002 年 12 月
                     北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司   独立董事                   2014 年 3 月
                     深圳市雄帝科技股份有限公司             独立董事                   2014 年 6 月
李建中               杭州稼捷品牌投资管理有限公司           执行董事                   2011 年 7 月
陈岳忠               四川辉阳生命工程股份有限公司           副董事长                   2013 年 3 月
                     远东超级实验室有限公司                 副董事长                   2013 年 3 月
                     浙江检康生物技术股份有限公司           董事                       2015 年 8 月
在其他单位任职情况   -
的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   根据《公司章程》规定，本公司董事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬方案由董事会决定后，
                                         具体实施由董事会薪酬与考核委员会确定
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     公司董事会薪酬与考核委员会根据股东大会及董事会决议，按照公司《董事会薪酬与考核委员会实施细
                                         则》的有关规定，对董事及高级管理人员进行岗位、绩效评价，并根据评价结果提出董事及高级管理人
                                         员的报酬数额和方式，报公司董事会或股东大会审议。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 根据标准和考核情况支付
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内公司董事、监事、高级管理人员报酬总计 470.58 万元
获得的报酬合计
                                                               79 / 204
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四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                           80 / 204
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                               7,888
在职员工的数量合计                                                                     8,632
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                   专业构成人数
                  生产人员                                                             2,771
                  销售人员                                                             3,165
                  技术人员
                  财务人员
                  行政人员                                                             1,825
                    合计                                                               8,632
                                      教育程度
              教育程度类别                                    数量（人）
                研究生以上
                  大学本科                                                             1,799
                  大学专科                                                             2,991
          中专及中等教育学历以下                                                       3,711
                    合计                                                               8,632
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
员工薪酬分配按照公司《岗位薪酬管理实施方案》、《公司绩效管理制度》执行。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
根据公司《培训管理办法》的相关规定，人力资源部每年制定各类培训计划，组织包含新员工入
职培训，员工在职管理培训，员工教育培训等各方面的培训内容。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、行政法
规和中国证监会、上海证券交易所有关要求，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，
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建立健全内部控制制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、
监事会、各经营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加
公司股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行
回避表决，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。
    1、股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》、《股东大会议事规则》等相关规定的要求，规范实施股东大会的召
集、召开和议事程序。公司与股东沟通渠道畅通，平等对待全体股东，尤其是保障中小股东的平
等权利，并确保股东能充分行使自己的权利，使其对重大事项享有知情权和决策参与权。在股东
大会上保证每个股东均有表达自己意见和建议的权利，充分行使股东的表决权。公司聘请常年法
律顾问出席每次股东大会，并对每次会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行审查，出具见
证意见，保证股东大会的合法、合规性。
    2、控股股东与上市公司
    公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行
使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司的重大决策均
由股东大会和董事会规范作出。公司与控股股东控制下的企业发生的关联交易，均为公司日常生
产、经营需要的产品销售与采购，并严格按照《上市规则》及《公司章程》等相关规定履行审议、
审批程序，没有损害公司利益及中小股东利益的行为。公司与控股股东在人员、资产、财务、机
构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。公司通过在《股东大
会议事规则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》和《内部控制制度》等制度中设立相关条款，
建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生过
大股东占用上市公司资金和资产的情况。
    3、董事与董事会
   公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要
求。报告期内，公司董事会认真履行股东大会所赋予的职责和权力，严格按照《上市规则》、《公
司章程》以及《董事会议事规则》等相关规章制度的规定，忠实、勤勉、认真履行董事职责，维
护公司整体利益。对公司经营活动中需由董事会决策的事项，及时召开董事会进行审议，并及时
履行信息披露义务，保障信息的真实、准确和完整；对超出董事会决策范围的事项，及时召集股
东大会进行审议。公司独立董事都能严格遵守公司《独立董事年报工作制度》，勤勉诚信地履行各
自的职责。董事会下设战略与投资决策委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，三个专门委员
会的成员全部由董事组成，每个专门委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一
名独立董事是会计专业人士。报告期内，三个专门委员会分别在战略、审计和人事薪酬等方面协
助董事会履行决策和监控职能，运作良好，充分发挥专业优势，有力保证了董事会集体决策的合
法性、科学性、正确性，降低了公司运营风险。
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    4、监事与监事会
    公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规
的要求，公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。公司监事能够本着对全体股东认真
负责的态度行使监督职能。报告期内，公司监事会成员列席了每次董事会，对董事会议案提出合
理化建议和意见；出席了每次股东大会，加强与股东的沟通与交流，听取股东的意见和建议，进
一步改进监事会工作，提高工作效能和效率。公司监事对公司运作、董事、总裁、高级管理人员
的履职合法性进行了有效监督，对公司财务管理、对外投资等重大事项进行定期检查，充分维护
了公司和全体股东的利益。
    5、关于投资者关系及利益相关者
    公司根据《公司信息披露事务管理办法》的规定，继续加强投资者关系管理工作，积极拓宽
与投资者沟通的渠道。报告期内，在董事长直接领导和参与下，公司举办了\"2015 年度现场业绩
说明会暨投资者接待日活动\"等多次不同类型的投资者交流活动，还接待了多家证券公司行业研究
和基金及其他专业投资公司等机构人员的来访调研，董秘等还经常主动参加券商机构等组织的投
资者沟通交流活动，进一步加强了投资者对公司的了解和认同，促进了公司与投资者之间的良性
互动，有利于切实保护投资者利益。公司通过上交所开通\"上证 E 互动\"交流平台及公司网站中设
置的\"投资者关系专栏\"，积极与投资者进行交流互动，听取和采纳广大投资者对于公司生产经营、
未来发展的意见和建议。公司还注重维护加深与证券中介机构以及证券相关媒体的关系，及时有
效地向市场、公众传递公司经营发展等方面的重要情况。公司本着公开、公正、公平、守信的原
则对待公司相关利益者，在维护公司股东利益的同时，能够充分尊重银行及其他债权人、员工、
客户等其他利益相关者的合法权益。同时，在公益事业、环境保护、资源利用等方面，公司能积
极响应国家号召，承担企业应尽的社会责任。
    6、关于信息披露与透明度
     公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股票上市规则》及《公司信息披露事务
管理办法》等有关规定，指定公司董事会秘书、董事会办公室负责投资者关系管理和日常信息披
露工作，接待股东的来访和咨询；并及时地通过《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及
上海证券交易所网站等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作及重大事项的内幕知情人登
记备案，切实履行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护
公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。公司认真依照上海证券交易所《上市公司信息披露
直通车业务指引》和《制药行业上市公司信息披露指引规定》要求办理信息披露业务，不存在被
证券监管部门行政处罚的情形。
   7、关于绩效评价与激励约束机制
   公司已建立较完备的董事、监事、高级管理人员以及公司各管理层和员工的绩效评价、激励约
束机制。公司高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合相关法律、法规的规定，有利于吸引与
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保留优秀人才，完善公司治理结构，从而提升公司的持续经营能力。
    8、公司制度建设及内幕信息知情人登记备案情况
    公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。公司 2016 年度内部控制自我评价报告和内部控制审计报告（带强调说
明段）显示：相关的内部控制设计合理、运行有效，未发现内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
公司内部控制体系的进一步完善，提高了公司经营效率，提升了公司核心竞争能力，促进公司持
续健康稳定发展。
    在内幕信息管理上，公司已建立了包括《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理
制度》等管理制度。报告期内，公司内幕信息知情人登记制度执行情况良好，凡涉及内幕信息的
对外报送，均到董事会办公室进行登记备案。在公司披露定期报告及发生重大事项时，编制内幕
信息知情人登记备案表，详细记录事项的进展及参与人员，确保信息披露的公平、公正、公开。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的
    会议届次                召开日期                                        决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
2016 年第一次临时股     2016 年 3 月 17 日        上海证券交易所网站            2016 年 3 月 18 日
东大会                                            www.sse.com.cn
2016 年第二次临时股     2016 年 4 月 18 日        上海证券交易所网站            2016 年 4 月 19 日
东大会                                            www.sse.com.cn
2015 年度股东大会       2016 年 5 月 3 日         上海证券交易所网站            2016 年 5 月 4 日
                                                  www.sse.com.cn
2016 年第三次临时股     2016 年 8 月 19 日        上海证券交易所网站            2016 年 8 月 20 日
东大会                                            www.sse.com.cn
2016 年第四次临时股     2016 年 11 月 28 日       上海证券交易所网站            2016 年 11 月 29 日
东大会                                            www.sse.com.cn
2016 年第五次临时股     2016 年 12 月 23 日       上海证券交易所网站            2016 年 12 月 24 日
东大会                                            www.sse.com.cn
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                           参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                           大会情况
 董事      是否独
                    本年应参                以通讯                         是否连续两      出席股东
 姓名      立董事               亲自出                   委托出    缺席
                    加董事会                方式参                         次未亲自参      大会的次
                                席次数                   席次数    次数
                      次数                  加次数                            加会议         数
胡季强     否              12       12            6           0        0   否
张伟良     否              12       11            6           1        0   否
吴仲时     否              12       12            6           0        0   否
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陈国平      否          12      12          6       0        0   否
王如伟      否          12      10          6       2        0   否
余斌        否          12      10          6       2        0   否
叶雪芳      是          12      10          6       2        0   否
曾苏        是          12      11          6       1        0   否
徐冬根      是          12      12          6       0        0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    公司董事会下设战略与投资决策委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会三个专门委员会，
报告期内对各自分管领域的事项分别进行审议且运作规范。
    1、公司董事会战略与投资决策委员会根据公司发展战略，指导投资管理部对投资项目进行调
研及撰写可行性报告，认真进行研究论证，在董事会审议相关投资议案时提供参考意见，并协助
督导项目的实施或提出调整建议。报告期内，在董事会战略与投资决策委员会的领导下， 2016
年召开董事会审议公告了继续投资上海可得网络科技有限公司、增资四川辉阳生命工程股份有限
公司、增资远东超级实验室有限公司和受让内蒙古康恩贝药业有限公司少数股东股权等事项；召
开董事会、股东大会审议公告了转让浙江珍诚医药在线股份有限公司 57.25%股份的事项。
    2、公司董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司的董事、监事和高级管理人员 2015 年度
的薪酬进行了审核，对公司奖惩规定的执行情况发表了意见。
    3、公司董事会审计委员会在报告期内对公司 2015 年度财务审计工作做了细致的准备工作，
提前与会计师事务所协商确定审计工作安排，并在审计过程中随时与相关审计人员沟通，以保证
审计工作的顺利推进。在会计师事务所出具审计报告后，审计委员会召开会议，向董事会提交了
会计师事务所年度履职情况总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
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五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
√适用 □不适用
   公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面均完全独立。公司董事会、监事会和
内部机构能够独立运作。同时，公司建立了防范大股东资金占用的长效机制，以防止大股东及其
附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益，进一步保障了公司全体股东的合法权益。公司
在《公司信息披露事务管理办法》中规定了\"控股股东、实际控制人及大股东的信息问询、管理、
披露程序\"，公司控股股东能严格遵守规定，认真履行职责，行为合法规。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司已经建立起符合现代企业管理的绩效考评机制。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定、
审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并按照对高级管理人员的责任制考核情况确定
奖惩办法。具体根据有关人员的职责及所承担的工作任务研究决定各高管人员的年薪水平，并按
照对高级管理人员的履职和责任制考核情况确定奖惩办法，提出年薪及报酬发放和调整意见并向
董事会报告。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度内部控制有效性进行独立审计，出具了
带强调说明段审计报告：公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    审计报告强调说明段内容如下：我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2014 年 11 月，康
恩贝公司以 27,115 万元的价格收购浙江珍诚医药在线股份有限公司（以下简称珍诚医药公司）
30.81%的股权；2015 年 5 月，以 23,265 万元的价格收购珍诚医药公司 26.44%的股权，合计以 50,380
万元取得 57.25%的股权。收购珍诚医药公司后，康恩贝公司通过内部审计等工作发现珍诚医药公
司原主要负责人涉嫌利用其在珍诚医药公司所任职务之便进行经济犯罪，予以报案处理。司法机
关经初步侦查后，已于 2016 年 11 月对珍诚医药公司原主要负责人以涉嫌非国家工作人员受贿罪
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正式立案和刑事拘留，并于 2016 年 12 月初对其实施逮捕，案件正在调查中。此外，由于受药品
互联网网上销售政策收紧、医药流通领域改革“两票制”措施推出和 2014 年下半年以来中国人民
银行多次降准降息等因素的影响，珍诚医药公司的经营发展出现较多困难，业绩下滑明显。
    2016 年 12 月 5 日，康恩贝公司与其母公司的控股股东浙江博康医药投资有限公司签订《股
权转让协议》，将持有的珍诚医药公司 57.25%的股权以 34,505 万元的价格转让给浙江博康医药投
资有限公司，本次股权转让后康恩贝公司不再持有珍诚医药公司股份。本次股权转让康恩贝公司
2016 年度确认股权转让损失 3,749.99 万元。
    康恩贝公司针对上述投资事项，已进行整改，并进一步完善了投资管理制度，以加强投资全
过程的管理工作。
    本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                               第十节        公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
债券名                                                    债券余                     还本付 交易场
            简称       代码     发行日     到期日                        利率
  称                                                        额                       息方式    所
浙 江 康   11 康 恩   122076   2011 年 6   2016 年 6   0.00         2012-2014    年   每 年 付   上 海 证
恩 贝 制   贝                  月 14 日    月7日                    5.30%;2015-2016   息一次，   券 交 易
药 股 份                                                            年 6.30%          到 期 一   所
有 限 公                                                                              次还本，
司 2011                                                                               最 后 一
年 公 司                                                                              期 利 息
债券                                                                                  随 本 金
                                                                                      的 兑 付
                                                                                      一 起 支
                                                                                      付
浙 江 康   16 康 恩   136713   2016 年 9   2021 年 9   110,000.00   3.17%             每 年 付   上 海 证
恩 贝 制   贝                  月 26 日    月 26 日                                   息一次，   券 交 易
药 股 份                                                                              到 期 一   所
有 限 公                                                                              次还本，
司 2016                                                                               最 后 一
年 公 司                                                                              期 利 息
债券                                                                                  随 本 金
                                                                                      的 兑 付
                                                                                      一 起 支
                                                                                      付。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    1、公司于 2016 年 5 月 26 日披露了《2011 年公司债券 2016 年本息兑付和摘牌公告》（临
                                               87 / 204
                                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
2016-070），于 2016 年 6 月 8 日支付了“11 康恩贝”债券自 2015 年 6 月 8 日至 2016 年 6 月 7 日
期间最后一个年度利息和本金，同日“11 康恩贝”债券到期摘牌。
    2、经中国证监会证监许可〔2016〕2008 号文核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总
额不超过 11 亿元的公司债券。公司于 2016 年 9 月 26 日发行 11 亿元公司债券，债券期限为 5 年
期，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为 3.17%。债券起息
日为 2016 年 9 月 26 日，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
2017 年至 2021 年每年的 9 月 26 日为上一个计息年度的付息日，本次债券的兑付日为 2021 年 9
月 26 日。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                     西南证券股份有限公司
                       办公地址                 重庆市江北区桥北苑 8 号
  债券受托管理人
                       联系人                   张旭
                       联系电话                 010-57631234
                       名称                     鹏元资信评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    “16康恩贝”募集资金实际使用情况：
  经公司第八届董事会第五次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议通过，“16 康恩贝”发行总
额为人民币 11 亿元，募集资金扣除发行费用后拟用于偿还公司债务、补充流动资金。本公司 2016
年度实际使用募集资金 105,005.90 万元，其中偿还银行借款及利息 66,305.90 万元、补充流动资
金 38,700 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，尚余募集资金 4,247.58 万元存放于公司的募集资金专
户中。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    公司于 2011 年 6 月 8 日发行了浙江康恩贝制药股份有限公司 2011 年公司债券，鹏元资信评
估有限公司于 2016 年 4 月 26 日对本期债券进行了跟踪评级，本期债券 2016 年跟踪评级结果上调
为 AA+，发行主体长期信用等级上调为 AA+，评级展望维持为稳定。
    本公司聘请了鹏元信评对 2016 年公司债券发行的资信情况评级。根据鹏元资信评估有限公司
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出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年公开发行公司司债券信用评级报告》，本公司的主
体信用等级为 AA+，2016 年公司债券的信用等级为 AA+。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    债券受托管理人为西南证券股份有限公司，报告期内，西南证券股份有限公司公司严格按照《公
司债券发行与交易管理办法》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求以及《债
券受托管理协议》约定发行履行债券受托管理人职责。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                   本期比上年同期增
          主要指标               2016 年              2015 年                         变动原因
                                                                       减（%）
息税折旧摊销前利润           875,895,515.50     921,179,666.19                  -4.92
流动比率                               1.41               1.17                  20.51
速动比率                               1.17               0.94                  24.47
资产负债率                          47.17%             52.29%      减少 5.12 个百分
                                                                                  点
EBITDA 全部债务比                      0.44                 0.37                18.92
利息保障倍数                           5.76                 5.26                 9.51
现金利息保障倍数                      10.84                 7.62                42.26 系本期经
                                                                                      营活动产
                                                                                      生的现金
                                                                                      流量金额
                                                                                      同比增长
                                                                                        16.65%
                                                                                          所致
EBITDA 利息保障倍数                    7.83                 6.50                20.46
贷款偿还率                            100%                 100%                  0.00
利息偿付率                            100%                 100%                  0.00
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    本公司在各大银行等金额机构的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴
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关系，间接债务融资能力较强，截至 2016 年 12 月 31 日，公司合并报表口径企业获银行给予的授
信总额度合计为 21.30 亿元，其中已使用授信额度 8.99 亿元，公司可以在上述授信总额度内开展
融资，以支持业务的发展。公司无未结清的不良信贷信息记录，现有债务履约情况良好。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                    审   计   报    告
                                 天健审〔2017〕3618 号
浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）财务报表，包括 2016
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是康恩贝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，康恩贝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
康恩贝公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：姚本霞
            中国杭州                        中国注册会计师：俞辛文
                                            二〇一七年四月十八日
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 浙江康恩贝制药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                          七1              1,912,059,943.18         1,796,975,877.70
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期    七2                  71,476,724.22           79,231,702.14
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          七4                 391,300,958.95          514,091,605.77
  应收账款                          七5                 524,157,282.39        1,191,043,271.14
  预付款项                          七6                  43,657,251.55          141,901,189.42
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                          七7                                           6,538,910.96
  应收股利
  其他应收款                        七9                 208,302,357.17           45,235,307.57
  买入返售金融资产
  存货                              七 10               664,158,154.26          976,431,462.85
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      七 13               18,848,237.48           218,147,017.04
    流动资产合计                                     3,833,960,909.20         4,969,596,344.59
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                  七 14                33,056,000.00            3,526,052.63
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      七 17               567,659,530.24          426,875,416.02
  投资性房地产
  固定资产                          七 19            1,960,269,961.48         1,793,413,657.75
  在建工程                          七 20              463,794,365.54           443,269,955.82
                                          92 / 204
                                                  浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
  工程物资                         七 21                197,485.32                76,180.38
  固定资产清理                     七 22              1,932,617.55             1,932,617.55
  生产性生物资产                   七 23             24,616,091.28            18,337,198.38
  油气资产
  无形资产                         七 25            481,907,353.08           589,582,279.65
  开发支出
  商誉                             七 27            913,099,424.72         1,078,755,447.15
  长期待摊费用                     七 28              6,422,270.54             6,922,048.18
  递延所得税资产                   七 29            170,092,552.38           175,571,992.31
  其他非流动资产                   七 30             38,203,105.72            60,939,433.33
    非流动资产合计                                4,661,250,757.85         4,599,202,279.15
      资产总计                                    8,495,211,667.05         9,568,798,623.74
流动负债：
  短期借款                         七 31            856,800,000.00         1,132,488,500.07
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期   七 32            784,087,958.85           658,897,566.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七 34             10,395,399.79           136,967,948.23
  应付账款                         七 35            283,402,870.72           821,255,251.05
  预收款项                         七 36             89,769,920.88           116,036,889.76
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七 37             69,401,932.18            49,074,798.15
  应交税费                         七 38             99,750,635.66            95,768,343.59
  应付利息                         七 39             13,077,900.86            21,772,905.25
  应付股利                         七 40              7,813,973.67             7,102,512.07
  其他应付款                       七 41            495,038,149.15           426,491,181.24
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七 43                                     794,106,597.69
  其他流动负债
    流动负债合计                                  2,709,538,741.76         4,259,962,493.10
非流动负债：
  长期借款                         七 45             42,254,200.00           531,884,200.00
  应付债券                         七 46          1,091,666,714.61
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                       七 47                877,976.87               888,910.95
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         七 51            123,776,634.88           136,597,070.58
                                       93 / 204
                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
  递延所得税负债                     七 29              32,595,342.30             66,586,674.28
  其他非流动负债                     七 52               6,289,308.20              7,547,169.84
    非流动负债合计                                   1,297,460,176.86            743,504,025.65
      负债合计                                       4,006,998,918.62          5,003,466,518.75
所有者权益
  股本                               七 53           2,510,730,000.00          1,673,820,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                           七 55                67,683,140.22         984,386,011.06
  减：库存股
  其他综合收益                       七 57                  511,394.09              130,513.84
  专项储备
  盈余公积                           七 59               226,985,457.06         184,249,184.83
  一般风险准备
  未分配利润                         七 60           1,498,708,012.73          1,298,890,133.43
  归属于母公司所有者权益合计                         4,304,618,004.10          4,141,475,843.16
  少数股东权益                                         183,594,744.33            423,856,261.83
    所有者权益合计                                   4,488,212,748.43          4,565,332,104.99
      负债和所有者权益总计                           8,495,211,667.05          9,568,798,623.74
法定代表人：胡季强               主管会计工作负责人：陈岳忠               会计机构负责人：陈岳
忠
                                   母公司资产负债表
                                   2016 年 12 月 31 日
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注          期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                                            773,252,779.90            402,174,711.81
  以公允价值计量且其变动计入当期                       71,476,724.22             79,231,702.14
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               75,793,066.26           29,382,078.44
  应收账款                           十七 1              48,143,800.68           41,705,290.09
  预付款项                                               41,325,829.07           38,775,357.56
  应收利息                                                                        4,664,160.96
  应收股利                                             50,666,861.26             83,366,861.26
  其他应收款                         十七 2           253,509,334.67             93,812,632.85
  存货                                                149,333,138.86            138,197,401.70
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           1,874,750.10             2,212,213.72
    流动资产合计                                     1,465,376,285.02           913,522,410.53
非流动资产：
  可供出售金融资产                                          105,000.00              105,000.00
  持有至到期投资
                                          94 / 204
                                                  浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
  长期应收款
  长期股权投资                     十七 3         6,245,497,920.74         6,408,111,646.41
  投资性房地产
  固定资产                                         306,771,050.14            322,085,729.72
  在建工程                                          50,446,894.02              8,621,199.23
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           29,199,895.79            23,011,134.27
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                                               4,337,087.00
  其他非流动资产                                     27,426,654.22            24,911,679.21
    非流动资产合计                                6,659,447,414.91         6,791,183,475.84
      资产总计                                    8,124,823,699.93         7,704,705,886.37
流动负债：
  短期借款                                         578,800,000.00            702,120,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期                   784,087,958.85            658,897,566.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                          69,792,237.87             71,295,783.47
  预收款项                                         131,176,797.93                510,726.86
  应付职工薪酬                                       7,669,771.39              5,593,747.69
  应交税费                                           4,863,877.57                619,066.15
  应付利息                                          13,077,900.86             20,669,045.25
  应付股利                                           7,813,973.67              7,102,512.07
  其他应付款                                       121,266,591.08            159,900,803.26
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                     781,636,597.69
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,718,549,109.22         2,408,345,848.44
非流动负债：
  长期借款                                                                   392,200,000.00
  应付债券                                        1,091,666,714.61
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                           17,895,000.00            20,328,000.00
  递延所得税负债                                      2,456,513.40             3,988,446.54
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                1,112,018,228.01           416,516,446.54
      负债合计                                    2,830,567,337.23         2,824,862,294.98
                                       95 / 204
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所有者权益：
  股本                                              2,510,730,000.00          1,673,820,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          1,211,795,137.58          2,048,705,137.58
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            242,968,591.37            169,098,954.67
  未分配利润                                        1,328,762,633.75            988,219,499.14
    所有者权益合计                                  5,294,256,362.70          4,879,843,591.39
      负债和所有者权益总计                          8,124,823,699.93          7,704,705,886.37
法定代表人：胡季强            主管会计工作负责人：陈岳忠               会计机构负责人：陈岳忠
                                     合并利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额            上期发生额
一、营业总收入                                        6,020,371,054.26     5,301,970,142.19
其中：营业收入                           七 61        6,020,371,054.26     5,301,970,142.19
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        5,452,083,566.72        4,616,259,094.75
其中：营业成本                           七 61        3,132,504,428.96        2,482,099,294.41
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七 62           75,103,371.67           54,347,893.61
      销售费用                           七 63        1,536,915,132.71        1,450,700,893.78
      管理费用                           七 64          510,544,033.60          436,193,914.88
      财务费用                           七 65          101,109,383.53          129,781,811.06
      资产减值损失                       七 66           95,907,216.25           63,135,287.01
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号   七 67          -68,927,012.32         -324,828,365.88
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）     七 68           -23,303,018.21        202,570,078.60
      其中：对联营企业和合营企业的投资   七 68            -3,941,791.97         -1,266,234.14
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      476,057,457.01         563,452,760.16
  加：营业外收入                         七 69           77,237,635.62          66,666,780.18
                                         96 / 204
                                                    浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
      其中：非流动资产处置利得           七 69              788,678.31             301,558.56
  减：营业外支出                         七 70           18,802,291.42          19,619,064.63
      其中：非流动资产处置损失           七 70            1,815,158.79           1,197,518.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  534,492,801.21         610,500,475.71
  减：所得税费用                         七 71          130,349,369.02         106,790,471.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      404,143,432.19         503,710,004.07
  归属于母公司所有者的净利润                            441,069,516.00         440,371,501.93
  少数股东损益                                          -36,926,083.81          63,338,502.14
六、其他综合收益的税后净额               七 72              389,886.63             130,513.84
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                        380,880.25             130,513.84
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                      380,880.25             130,513.84
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                380,880.25             130,513.84
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                           9,006.38
净额
七、综合收益总额                                        404,533,318.82         503,840,517.91
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      441,450,396.25         440,502,015.77
  归属于少数股东的综合收益总额                          -36,917,077.43          63,338,502.14
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                        0.18                   0.19
  （二）稀释每股收益(元/股)                                        0.18                   0.19
法定代表人：胡季强            主管会计工作负责人：陈岳忠              会计机构负责人：陈岳
忠
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注        本期发生额           上期发生额
一、营业收入                             十七 4        484,320,283.11       465,355,366.17
  减：营业成本                           十七 4        223,013,068.47       225,155,595.21
      税金及附加                                         8,323,887.18         5,250,730.80
      销售费用                                         154,214,251.02       174,754,294.79
                                         97 / 204
                                                    浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
    管理费用                                         78,399,401.49          80,407,206.28
    财务费用                                         69,244,706.03         102,869,196.23
    资产减值损失                                     31,863,984.22           1,201,923.31
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                   -5,079,911.97          11,209,392.78
填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）   十七 5         663,484,215.37         865,989,072.01
    其中：对联营企业和合营企业的投资 十七 5          -2,064,989.54           4,227,590.64
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      577,665,288.10         752,914,884.34
  加：营业外收入                                          8,992,754.70           6,963,843.97
    其中：非流动资产处置利得                              2,625.71             100,964.30
  减：营业外支出                                          1,986,098.54           3,441,598.28
    其中：非流动资产处置损失                            686,692.00             130,191.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  584,671,944.26         756,437,130.03
    减：所得税费用                                        2,877,172.95          17,740,763.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      581,794,771.31         738,696,367.01
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        581,794,771.31         738,696,367.01
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：胡季强     主管会计工作负责人：陈岳忠 会计机构负责人：陈岳忠
                                    合并现金流量表
                                    2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                    附注          本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                      6,238,283,915.22         5,336,686,741.50
                                         98 / 204
                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                      23,105,367.82             9,476,957.67
  收到其他与经营活动有关的现金     七 73(1)          165,160,645.92           296,673,745.22
    经营活动现金流入小计                           6,426,549,928.96         5,642,837,444.39
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,757,114,081.10         2,276,928,797.92
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     638,093,449.69           533,383,553.84
  支付的各项税费                                     722,790,782.66           722,735,931.27
  支付其他与经营活动有关的现金     七 73(2)        1,338,845,482.13         1,278,529,123.30
    经营活动现金流出小计                           5,456,843,795.58         4,811,577,406.33
      经营活动产生的现金流量净额                     969,706,133.38           831,260,038.06
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  80,585,011.86           263,958,994.03
  取得投资收益收到的现金                               5,709,121.44             7,802,209.76
  处置固定资产、无形资产和其他长                         471,982.35            21,440,043.28
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                      42,136,602.45
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七 73(3)          819,745,241.79            31,494,922.79
    投资活动现金流入小计                             948,647,959.89           324,696,169.86
  购建固定资产、无形资产和其他长                     231,826,248.25           286,972,502.36
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     235,860,133.04           296,185,692.45
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                                              165,090,539.49
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七 73(4)                                   800,394,196.97
    投资活动现金流出小计                             467,686,381.29         1,548,642,931.27
      投资活动产生的现金流量净额                     480,961,578.60        -1,223,946,761.41
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   4,000,000.00         1,941,159,245.98
  其中：子公司吸收少数股东投资收                       4,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                               1,483,157,583.34         2,331,803,100.07
                                        99 / 204
                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
  发行债券收到的现金                               1,091,200,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金     七 73(5)           10,911,908.52            10,200,000.00
    筹资活动现金流入小计                           2,589,269,491.86         4,283,162,346.05
  偿还债务支付的现金                               2,848,152,681.10         1,850,858,463.13
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     335,207,138.75           372,939,129.78
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股                       52,852,330.85
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七 73(6)          108,282,745.62         1,171,796,947.25
    筹资活动现金流出小计                           3,291,642,565.47         3,395,594,540.16
      筹资活动产生的现金流量净额                    -702,373,073.61           887,567,805.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的                       1,727,621.72               653,289.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         750,022,260.09           495,534,371.76
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,147,803,511.36           652,269,139.60
六、期末现金及现金等价物余额                       1,897,825,771.45         1,147,803,511.36
法定代表人：胡季强   主管会计工作负责人：陈岳忠 会计机构负责人：陈岳忠
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        576,175,733.12          516,839,588.71
  收到的税费返还                                        3,658,647.92
  收到其他与经营活动有关的现金                         55,373,696.32            4,477,391.86
    经营活动现金流入小计                              635,208,077.36          521,316,980.57
  购买商品、接受劳务支付的现金                        177,828,350.23          145,054,199.99
  支付给职工以及为职工支付的现金                       70,269,584.13           66,844,335.11
  支付的各项税费                                       57,027,711.75           73,454,036.77
  支付其他与经营活动有关的现金                        184,504,743.46          239,792,142.90
    经营活动现金流出小计                              489,630,389.57          525,144,714.77
  经营活动产生的现金流量净额                          145,577,687.79           -3,827,734.20
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   78,739,863.11          297,358,994.03
  取得投资收益收到的现金                              847,970,366.97          582,360,907.60
  处置固定资产、无形资产和其他长                           92,623.08               83,370.17
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                      175,975,500.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                       283,782,652.65            35,781,909.10
    投资活动现金流入小计                           1,386,561,005.81           915,585,180.90
  购建固定资产、无形资产和其他长                      38,790,448.33            58,291,770.89
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      292,435,653.63        2,566,859,147.67
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
                                       100 / 204
                                                 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
  支付其他与投资活动有关的现金                      23,000,000.00           293,100,000.00
    投资活动现金流出小计                           354,226,101.96         2,918,250,918.56
      投资活动产生的现金流量净额                 1,032,334,903.85        -2,002,665,737.66
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                      1,929,200,325.98
  取得借款收到的现金                               717,800,000.00         1,781,520,000.00
  发行债券收到的现金                             1,091,200,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                     235,357,583.34           293,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                         2,044,357,583.34         4,003,720,325.98
  偿还债务支付的现金                             2,064,956,597.69         1,309,758,463.13
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   244,314,843.03           271,391,369.33
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                     292,630,515.27           372,740,097.22
    筹资活动现金流出小计                         2,601,901,955.99         1,953,889,929.68
      筹资活动产生的现金流量净额                  -557,544,372.65         2,049,830,396.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的                       112,502.38               -40,503.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       620,480,721.37            43,296,420.67
  加：期初现金及现金等价物余额                     152,174,711.81           108,878,291.14
六、期末现金及现金等价物余额                       772,655,433.18           152,174,711.81
法定代表人：胡季强   主管会计工作负责人：陈岳忠 会计机构负责人：陈岳忠
                                     101 / 204
                                                                                                                                                浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                                    2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                                            本期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                                         专
                                                      其他权益工具                            减：                                           一般                      少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                      其他综合收       项
                                 股本          优先                           资本公积        库存                           盈余公积        风险     未分配利润
                                                        永续债       其他                                    益        储
                                               股                                              股                                            准备
                                                                                                                       备
一、上年期末余额            1,673,820,000.00                                984,386,011.06                130,513.84        184,249,184.83          1,298,890,133.43   423,856,261.83    4,565,332,104.99
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额            1,673,820,000.00                                 984,386,011.06               130,513.84        184,249,184.83          1,298,890,133.43    423,856,261.83   4,565,332,104.99
三、本期增减变动金额（减      836,910,000.00                                -916,702,870.84               380,880.25         42,736,272.23            199,817,879.30   -240,261,517.50     -77,119,356.56
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                        380,880.25                                 441,069,516.00     -36,917,077.43     404,533,318.82
（二）所有者投入和减少资                                                     -79,792,870.84                                 -31,133,364.47                             -150,492,109.22    -261,418,344.53
本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                       4,000,000.00       4,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他                                                                      -79,792,870.84                                 -31,133,364.47                             -154,492,109.22    -265,418,344.53
（三）利润分配                                                                                                               73,869,636.70          -241,251,636.70     -52,852,330.85    -220,234,330.85
1．提取盈余公积                                                                                                              73,869,636.70           -73,869,636.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分                                                                                                                           -167,382,000.00     -52,852,330.85    -220,234,330.85
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转     836,910,000.00                                 -836,910,000.00
1．资本公积转增资本（或股    836,910,000.00                                 -836,910,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
                                                                                              102 / 204
                                                                                                                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           2,510,730,000.00                                   67,683,140.22               511,394.09           226,985,457.06          1,498,708,012.73   183,594,744.33    4,488,212,748.43
                                                                                                                              上期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目
                                                     其他权益工具                             减：                                              一般                      少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                     其他综合收        专项
                               股本                                         资本公积          库存                              盈余公积        风险     未分配利润
                                              优先                  其                                    益           储备
                                                         永续债                               股                                                准备
                                              股                    他
一、上年期末余额           809,600,000.00                                  573,756,566.96                                      153,953,281.35          1,253,116,534.98   579,846,016.21    3,370,272,399.50
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           809,600,000.00                                  573,756,566.96                                      153,953,281.35          1,253,116,534.98    579,846,016.21   3,370,272,399.50
三、本期增减变动金额（减   864,220,000.00                                  410,629,444.10             130,513.84                30,295,903.48             45,773,598.45   -155,989,754.38   1,195,059,705.49
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                    130,513.84                                        440,371,501.93      63,338,502.14    503,840,517.91
（二）所有者投入和减少     175,000,000.00                                  854,500,473.00                                                                                 -149,313,018.84    880,187,454.16
资本
1．股东投入的普通股        175,000,000.00                                1,857,160,325.98                                                                                  11,958,920.00    2,044,119,245.98
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                                  -1,002,659,852.98                                                                                -161,271,938.84   -1,163,931,791.8
（三）利润分配             196,920,000.00                                                                                       30,295,903.48          -394,597,903.48     -70,015,237.68    -237,397,237.68
1．提取盈余公积                                                                                                                 30,295,903.48           -30,295,903.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的    196,920,000.00                                                                                                              -364,302,000.00     -70,015,237.68    -237,397,237.68
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结     492,300,000.00                                 -492,300,000.00
转
1．资本公积转增资本（或    492,300,000.00                                 -492,300,000.00
股本）
                                                                                              103 / 204
                                                                                                                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                               48,428,971.10                                                                                                              48,428,971.10
四、本期期末余额           1,673,820,000.0                              984,386,011.06              130,513.84              184,249,184.83              1,298,890,133.43     423,856,261.83      4,565,332,104.99
法定代表人：胡季强                                     主管会计工作负责人：陈岳忠                                    会计机构负责人：陈岳忠
                                                                              母公司所有者权益变动表
                                                                                  2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期
       项目                                       其他权益工具                                                   其他综合   专项储
                            股本                                          资本公积              减：库存股                                   盈余公积           未分配利润             所有者权益合计
                                         优先股     永续债       其他                                              收益       备
一、上年期末余额      1,673,820,000.00                                    2,048,705,137.58                                              169,098,954.67            988,219,499.14          4,879,843,591.39
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额      1,673,820,000.00                                    2,048,705,137.58                                              169,098,954.67            988,219,499.14          4,879,843,591.39
三、本期增减变动金      836,910,000.00                                     -836,910,000.00                                               73,869,636.70            340,543,134.61            414,412,771.31
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                                581,794,771.31              581,794,771.31
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                           73,869,636.70           -241,251,636.70              -167,382,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                                          73,869,636.70            -73,869,636.70
2．对所有者（或股东）                                                                                                                                            -167,382,000.00              -167,382,000.00
                                                                                             104 / 204
                                                                                                                                             浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
的分配
3．其他
（四）所有者权益内      836,910,000.00                                        -836,910,000.00
部结转
1．资本公积转增资本     836,910,000.00                                        -836,910,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额       2,510,730,000.00                                      1,211,795,137.58                                        242,968,591.37       1,328,762,633.75        5,294,256,362.70
                                                                                                             上期
       项目                                        其他权益工具                                                其他综合
                            股本                                           资本公积             减：库存股                专项储备       盈余公积             未分配利润         所有者权益合计
                                          优先股     永续债       其他                                           收益
一、上年期末余额        809,600,000.00                                    683,844,811.60                                                 138,803,051.19         644,121,035.61    2,276,368,898.40
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额        809,600,000.00                                     683,844,811.60                                                138,803,051.19         644,121,035.61    2,276,368,898.40
三、本期增减变动金      864,220,000.00                                   1,364,860,325.98                                                 30,295,903.48         344,098,463.53    2,603,474,692.99
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                              738,696,367.01      738,696,367.01
（二）所有者投入和      175,000,000.00                                   1,857,160,325.98                                                                                         2,032,160,325.98
减少资本
1．股东投入的普通       175,000,000.00                                   1,857,160,325.98                                                                                         2,032,160,325.98
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配          196,920,000.00                                                                                                    30,295,903.48        -394,597,903.48    -167,382,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                                           30,295,903.48         -30,295,903.48
2．对所有者（或股       196,920,000.00                                                                                                                         -364,302,000.00    -167,382,000.00
东）的分配
                                                                                                105 / 204
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 3．其他
 （四）所有者权益内    492,300,000.00                       -492,300,000.00
 部结转
 1．资本公积转增资     492,300,000.00                       -492,300,000.00
 本（或股本）
 2．盈余公积转增资
 本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏
 损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额     1,673,820,000.00                      2,048,705,137.58                                        169,098,954.67    988,219,499.14   4,879,843,591.39
法定代表人：胡季强             主管会计工作负责人：陈岳忠                                  会计机构负责人：陈岳忠
                                                                               106 / 204
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为兰溪云山制药厂，成立于
1969 年，1990 年更名为浙江康恩贝制药公司。1992 年 6 月 5 日，经浙江省股份制试点工作协调
小组浙股（1992）5 号文批准，原浙江康恩贝制药公司改组为浙江康恩贝股份有限公司，并于 1993
年 1 月 9 日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999 年 10 月 27 日，公司更名为浙江康恩贝
制药股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330000142924161N 的营业执照，注册资
本 2,510,730,000.00 元，股份总数 2,510,730,000.00 股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流通
A 股 452,991,853 股，无限售条件的流通 A 股 2,057,738,147 股。公司股票已于 2004 年 4 月 12 日
在上海证券交易所挂牌交易。
   本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。主要产品：“前列康”牌普乐
安片、“天保宁”牌银杏叶片、“康恩贝”牌肠炎宁、“丹参川芎嗪注射液”、“珍视明”、“金奥康”、
“阿乐欣”、“夏天无”等。
    本财务报表业经公司 2017 年 4 月 18 日八届董事会第八次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将浙江康恩贝医药销售有限公司、贵州拜特制药有限公司和上海康恩贝医药有限公司
等 43 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
体中的权益之说明。
     全   称                                          简   称
     本公司重要子公司
 浙江康恩贝医药销售有限公司                      康恩贝销售公司
 上海康恩贝医药有限公司                          上海康恩贝公司
 杭州康恩贝制药有限公司                          杭州康恩贝公司
 杭州贝罗康生物技术有限公司                      贝罗康生物公司
 兰溪康宏商贸有限公司                            康宏商贸公司
 浙江康恩贝药品研究开发有限公司                  研发公司
 浙江金华康恩贝生物制药有限公司                  金华康恩贝公司
 浙江耐司康药业有限公司                          耐司康公司
 浙江天保药材发展有限公司                        天保发展公司
 邳州众康银杏科技有限公司                        邳州众康公司
 磐安康恩贝药材发展有限公司                      磐安药材公司
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浙江康恩贝中药有限公司                        康恩贝中药公司
浙江英诺珐医药有限公司                        英诺珐公司
江西天施康中药股份有限公司                    江西天施康公司
江西天施康医药贸易有限公司                    天施康医贸公司
江西天施康生态中药种植公司                    天施康种植公司
江西珍视明药业有限公司                        珍视明药业公司
江西珍视明光学有限公司                        珍视明光学公司
抚州贝尔医药包装有限公司                      贝尔包装公司
江西天施康弋阳制药有限公司                    弋阳制药公司
东阳市康恩贝印刷包装有限公司                  东阳包装公司
云南希陶绿色药业股份有限公司                  云南希陶公司
云南云杏生物科技有限公司                      云南云杏公司
湖北康恩贝医药有限公司                        湖北康恩贝公司
内蒙古康恩贝药业有限公司                      内蒙古康恩贝公司
香港康恩贝国际有限公司                        香港康恩贝公司
贵州拜特制药有限公司                          贵州拜特公司
金华市益康医药有限公司                        金华益康公司
   本公司其他关联方
康恩贝集团有限公司                            康恩贝集团公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司                  珍诚医药公司
浙江佐力药业股份有限公司                      佐力药业公司
兰溪市兰信小额贷款有限责任公司                兰信贷款公司
成都丽凯手性技术有限公司                      成都丽凯公司
浙江现代中药与天然药物研究院有限公司          天然药物研究公司
杭州法默凯医药科技有限公司                    法默凯医药公司
四川辉阳生命工程股份有限公司                  四川辉阳公司
浙江检康生物技术股份有限公司                  浙江检康生物公司
上海鑫方迅通信科技有限公司                    上海鑫方迅公司
兰溪市天元置业有限公司                        兰溪市天元公司
上海可得网络科技有限公司                      上海可得网络公司
芜湖圣美孚科技有限公司                        芜湖圣美孚公司
杭州光祺力实业有限公司                        杭州光祺力公司
浙江迪耳药业有限公司                          迪耳药业公司
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 远东超级实验室有限公司                        远东实验室公司
 新疆华世万康医药有限责任公司                  新疆华世万康公司
 浙江博康医药投资有限公司                      博康公司
 杭州康盟投资合伙企业（有限合伙）              康盟投资
 浙江丰登化工股份有限公司                      丰登化工公司
 云南希尔康种植有限公司                        希尔康种植公司
 云南希美康农业开发有限公司                    云南希美康公司
 云南希康生物制品有限公司                      希康生物制品公司
 浙江康恩贝养营堂食品有限公司                  养营堂食品公司
 云南希诺康生物科技有限公司                    云南希诺康公司
 浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司              康恩贝保健品公司
 浙江康恩贝健康科技有限公司                    康恩贝健康科技公司
 云南大初食品有限公司                          云南大初公司
 丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司          丽江程海湖公司
 泸西希康银杏发展有限公司                      泸西希康公司
 浙江济公缘药业有限公司                        济公缘公司
 浙江康满家新营销有限公司                      康满家公司
 浙江宝芝林中药科技有限公司                    宝芝林中药公司
 腾冲县巴福乐槟榔江水牛良种繁育有限公司        水牛良种繁育公司
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
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经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     （1）同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
     （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》编制。
     2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的相关会计处理方法
     取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取
得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在
第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财
务报表的合并范围。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
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8.   现金及现金等价物的确定标准
     列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     （1）. 外币业务折算
     外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
     （2）. 外币财务报表折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其
他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
     2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
     公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
     公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
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资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
   (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
   (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
   (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
   5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
   (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
   (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结
果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
   (3) 可供出售金融资产
   1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
   ① 债务人发生严重财务困难；
   ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
   ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
   ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
   ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
   2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
   本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的权益
工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不
利变化，判断该权益工具是否发生减值。
   以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
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计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余
                                               额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
                                               的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                                               的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未
                                               发生减值的，包括在以账龄为信用风险特征组
                                               合根据账龄分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内（含 6 个月，以下同）                         1
7-12 个月                                               3
1－2 年                                                15
2－3 年                                                40
3 年以上
3－4 年
4－5 年                                               100
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
                                            险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
                                            显著差异。
坏账准备的计提方法                          单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
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                                          于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
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    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按《企业会计准则第 22 号——金融
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工具确认和计量》进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）        残值率（%）        年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     6-40                 0-5                 2.38-16.67
机器设备           年限平均法     3-15                 0-5                 6.33-33.33
运输工具           年限平均法     3-12                 0-5                 7.92-33.33
其他设备           年限平均法     3-12                 0-5                 7.92-33.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
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    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    3．借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
√适用 □不适用
    1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物
资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)
与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
    2. 各类生产性生物资产的折旧方法
      类 别                 折旧方法    使用寿命(年)      残值率(%)       年折旧率(%)
    银杏树种植           年限平均法           20               0              5.00
    3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
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  本公司根据银杏叶的可采摘平均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用寿命及
预计净残值。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
         项   目                                    摊销年限(年)
     土地使用权                                    按土地使用期限
     专利及专有技术                                     10-20
     软件
     商标权
     其他
   使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有
限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
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减值准备。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
25. 预计负债
□适用 √不适用
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    1. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
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费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2. 收入确认的具体方法
    公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
     公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                      计税依据                                 税率
增值税            销售货物或提供应税劳务                    一般产品按 17%的税率计缴，中
                                                            药材按 13%的税率计缴，研发服
                                                            务按 6%的税率计缴，初级农产
                                                            品、计生用品按 0%的税率计缴，
                                                            研发公司为小规模纳税人，按
                                                            3%的税率计缴
消费税             应纳税销售额 (量)                        白酒适用税率为 20%（定额 0.5
                                                            元/500 克），其他酒适用税率为
                                                            10%
营业税[注]         应纳税营业额                             5%
城市维护建设税     应缴流转税税额                           5%、7%
企业所得税         应纳税所得额                             0%、15%、25%
房产税             从价计征的，按房产原值一次减除 30%后     1.2%、12%
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                    余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
                    入的 12%计缴
教育费附加          应缴流转税税额                          3%
地方教育附加        应缴流转税税额                          2%
    [注]：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕
36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原缴纳营业税的应税项目改为缴纳增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                                       所得税税率
本公司                                                                                      15%
杭州康恩贝公司                                                                              15%
金华康恩贝公司                                                                              15%
康恩贝中药公司                                                                              15%
江西天施康公司                                                                              15%
珍视明药业公司                                                                              15%
弋阳制药公司                                                                                15%
云南希陶公司                                                                                15%
贵州拜特公司                                                                                15%
天施康种植公司                                                                               0%
天保发展公司                                                                                 0%
除上述以外的其他纳税主体                                                                    25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    (1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 《关于浙江省 2014 年第二批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31 号），本公司及子公司杭州康恩贝公司、金华康恩贝
公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年（自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日），在资
格有效期内上述公司企业所得税享受 15%的优惠税率。
     (2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2016 年第一批拟
认定高新技术企业名单的通知》，子公司康恩贝中药公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3
年（2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日）。在资格有效期内，康恩贝中药公司企业所得税享受
15%的优惠税率。
     (3) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布龙南县雪弗特新材料科技有
限公司等 241 家企业为高新技术企业的通知》（赣高企认发〔2015〕4 号），子公司江西天施康公
司和江西天施康公司之子公司珍视明药业公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3 年（自 2014
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税享受 15%的优惠税率。
     (4) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布协讯电子(吉安)有限公司等
24 家高新技术企业复审名单的通知》（赣高企认发〔2014〕6 号）,江西天施康公司之子公司弋阳
制药公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3 年（自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日）。
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在资格有效期内，弋阳制药公司企业所得税享受 15%的优惠税率。
     (5) 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税〔2011〕58 号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、
昆明海关转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（云财税〔2011〕129 号）的规定，子公司云南希陶公司产品符合鼓励类产品的第九类医
药的第 1 种具有自主知识产权的新药开发与生产和第 14 种中药现代化的条件，云南希陶公司按
15%的税率计缴企业所得税。
     云南希陶公司系昆明市民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进
残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，云南希陶公司可享受以下税
收优惠政策：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工
资的 100%加计扣除。
      (6) 根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州同济堂制药有限公司等企业为
“国家鼓励类产业企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22 号），子公司贵州拜特公司享受西部
地区的鼓励类产业企业政策，减按 15%的税率计缴企业所得税。
     (7) 江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司从事农产品的种植销
售，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，天施康种植公司、天保发展公司免
缴企业所得税。
     2．增值税
     (1) 云南希陶公司系昆明市官渡区民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局
《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）和国家税务总局《促进残
疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局公告 2016 年第 33 号）的规定，云南希陶公司
销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，在规定额度内享受即征即退的优惠政策。按照
上述规定取得的增值税退税收入，免缴企业所得税。
     (2) 江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司销售的产品为初级农
产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天保发展公司
免缴增值税。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                           期初余额
                                        125 / 204
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 库存现金                                    183,255.39                       228,508.35
 银行存款                              1,896,072,213.05                 1,730,121,140.10
 其他货币资金                             15,804,474.74                    66,626,229.25
 合计                                  1,912,059,943.18                 1,796,975,877.70
   其中：存放在境外的款                    8,561,261.99                     6,409,345.41
         项总额
 其他说明
     其他货币资金期末余额中包括了不能随时支取的银行承兑汇票保证金 10,400,445.95 元、信
 用证保证金 1,827,440.31 元、住房维修基金 1,302,873.74 元、其他保证金 703,411.73 元，不属
 于现金及现金等价物。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                       期初余额
 交易性金融资产                                71,476,724.22                  79,231,702.14
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                            71,476,724.22                     79,231,702.14
             合计                              71,476,724.22                     79,231,702.14
 其他说明：
     期末余额系持有的佐力药业（股票代码：300181）和钱江生化（股票代码：600796）股票，
 期末公允价值分别为 37,755,526.38 元和 33,721,197.84 元。
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                  391,300,958.95                 514,091,605.77
商业承兑票据
            合计                                391,300,958.95                  514,091,605.77
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                    期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                254,421,611.80
 商业承兑票据
           合计                              254,421,611.80
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    银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                    期初余额
                     账面余额         坏账准备                    账面余额        坏账准备
    类别                                               账面                                   账面
                           比例            计提比                       比例           计提比
                   金额             金额               价值     金额            金额          价值
                           (%)             例(%)                        (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 559,342         98.24 35,185,    6.29 524,15 1,221,1        97.42 34,833,       2.85 1,186,3
征组合计提坏 ,648.18                365.79         7,282.3 80,161.              112.92            47,048.
账准备的应收                                             9     29
账款
单项金额不重 9,999,0          1.76 9,999,0 100.00              32,341,    2.58 27,645,      85.48 4,696,2
大但单独计提 12.82                   12.82                      778.45          555.68              22.77
坏账准备的应
收账款
                  569,341,    /    45,184,3   /        524,15 1,253,5     /      62,478,6   /      1,191,04
    合计            661.00            78.61           7,282.3 21,939.               68.60          3,271.14
                                                            9     74
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
    账龄
                                  应收账款                    坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
 6 个月以内                         478,400,471.13                4,784,004.70                       1.00
 7-12 个月                           27,750,668.08                  832,520.04                       3.00
1 年以内小计                        506,151,139.21                5,616,524.74                       1.11
1至2年                               18,187,185.02                2,728,077.75                      15.00
2至3年                               13,605,934.41                5,442,373.76                      40.00
3 年以上                             21,398,389.54               21,398,389.54                     100.00
         合计                       559,342,648.18               35,185,365.79
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 47,732,555.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。合并耐司康公司转
入坏账准备 10,762,302.40 元；处置珍诚医药公司转出坏账准备 74,631,411.30 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                             1,157,736.21
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                        占应收账款余额
  单位名称                              账面余额                             坏账准备
                                                          的比例(%)
云南佳能达医药有限公司                  16,707,000.00         2.93             167,070.00
国药控股股份有限公司                    15,642,478.76          2.75                 156,424.79
上海医药分销控股有限公司                12,886,109.20          2.26                 128,918.53
山东省药材有限公司                      12,120,000.00          2.13                 121,200.00
陕西光大药业股份有限公司                 9,326,396.75          1.64                  93,263.97
  小 计                                 66,681,984.71         11.71                 666,877.29
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                        期初余额
       账龄
                     金额               比例(%)                     金额              比例(%)
1 年以内             38,452,009.79                88.08        127,235,908.16                   89.67
1至2年                4,284,766.84                 9.81             9,627,309.86                 6.78
2至3年                 415,265.40                  0.95               841,251.42                 0.59
3 年以上               505,209.52                  1.16             4,196,719.98                 2.96
       合计          43,657,251.55             100.00          141,901,189.42                  100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
  单位名称                                                账面余额                 占预付款项余额
                                                                                     的比例(%)
希康生物制品公司                                                   5,876,817.48        12.85
怀化济源医药有限公司                                               4,600,000.00        10.06
杭州迪生医药有限公司                                               2,342,102.60         5.12
高虹                                                               1,743,752.16         3.81
IPECACUANHA LIMITED                                             1,422,156.25            3.11
  小 计                                                        15,984,828.49           34.95
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                      期末余额                                 期初余额
定期存款                                                    0.00                       6,538,910.96
              合计                                          0.00                       6,538,910.96
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额                                                                   期初余额
                           账面余额                        坏账准备                                    账面余额                      坏账准备
      类别                                                                           账面                                                                     账面
                                                                   计提比例                                                                   计提比例
                       金额         比例(%)            金额                          价值           金额        比例(%)           金额                        价值
                                                                      (%)                                                                       (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 227,256,408.48            99.56 18,954,051.31              8.34 208,302,357.17 52,249,330.94      93.84 10,102,823.37            19.34 42,146,507.57
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但     1,010,657.80           0.44    1,010,657.80       100.00                    3,432,000.00          6.16     343,200.00        10.00    3,088,800.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计         228,267,066.28      /           19,964,709.11       /        208,302,357.17 55,681,330.94       /          10,446,023.37      /        45,235,307.57
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                                 期末余额
               账龄                                   其他应收款                                 坏账准备                                     计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                                                      188,159,843.32                           5,644,795.29                                            3.00
1 年以内小计                                                  188,159,843.32                           5,644,795.29                                            3.00
1至2年                                                          7,667,030.22                             766,703.02                                           10.00
2至3年                                                         20,475,203.61                           4,095,040.72                                           20.00
3 年以上
3至4年
4至5年                                                          5,013,638.10                           2,506,819.05                                          50.00
5 年以上                                                        5,940,693.23                           5,940,693.23                                         100.00
          合计                                                227,256,408.48                          18,954,051.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
                                                                              130 / 204
                                                          浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 11,148,709.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。合并耐司康
公司转入坏账准备 3,280,652.50 元；处置珍诚医药公司转出坏账准备 4,612,896.92 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                  项目                                                核销金额
实际核销的其他应收款                                                                 297,779.31
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          款项性质                       期末账面余额                      期初账面余额
股权转让款                                     169,074,500.00
押金保证金                                       12,433,911.12                        17,155,923.23
备用金                                            6,998,232.69                         6,004,747.17
往来款                                           20,510,458.52                         5,663,889.48
员工借款                                          5,883,435.62                         3,911,256.49
退税等补助                                        3,894,815.95                         2,822,148.54
售房款                                            1,952,200.00                         1,952,200.00
其他                                              7,519,512.38                        18,171,166.03
            合计                               228,267,066.28                         55,681,330.94
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                               占其他应收款期
                                                                                 坏账准备
  单位名称        款项的性质     期末余额          账龄        末余额合计数的
                                                                                 期末余额
                                                                   比例(%)
博康公司      股权转让款       169,074,500.00 1 年以内                    74.07    5,072,235.00
江西立信药业有 往来款              924,348.58 1-2 年                       0.40       92,434.86
限公司[注]
江西立信药业有 往来款           15,264,144.32 2-3 年                         6.69      3,052,828.86
限公司[注]
                                            131 / 204
                                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
湖北景琦医药 押金保证金             4,400,000.00 1-2 年                                     1.93           440,000.00
新科技发展有
限公司
金华福民建设 押金保证金             2,600,000.00 5 年以上                                   1.14          2,600,000.00
有限公司
安宁市国家税 退税等补助             2,387,705.78 1 年以内                                   1.05            71,631.17
务局
     合计          /             194,650,698.68                  /                         85.28      11,329,129.89
     注：应收江西立信药业有限公司款项系合并耐司康公司转入。
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                                       期初余额
  项目
         账面余额       跌价准备       账面价值         账面余额                        跌价准备      账面价值
原材料 312,069,929.80 22,182,851.93 289,887,077.87 283,665,109.70                        197,952.50 283,467,157.20
在产品 100,741,818.10 4,271,136.48     96,470,681.62 81,608,426.43                                   81,608,426.43
库存商 281,581,645.43 16,173,510.27 265,408,135.16 603,975,912.40                      3,107,693.23 600,868,219.17
品
包装物 10,655,531.27      40,395.50    10,615,135.77 9,208,251.88                                         9,208,251.88
消耗性 1,059,775.11                      1,059,775.11     821,420.75                                        821,420.75
生物资
产
低值易     717,348.73                      717,348.73     457,987.42                                       457,987.42
耗品
  合计 706,826,048.44 42,667,894.18 664,158,154.26    979,737,108.58                   3,305,645.73 976,431,462.85
(2). 存货跌价准备
□适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                            本期增加金额                        本期减少金额
         项目         期初余额                                                                               期末余额
                                        计提                其他          转回或转销           其他
原材料                 197,952.50     8,522,830.68       13,590,589.16       17,869.55       110,650.86     22,182,851.93
                                                     132 / 204
                                                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
 在产品                                   2,915,012.65        1,466,251.74    110,127.91                      4,271,136.48
 库存商品                 3,107,693.23   13,830,009.42        1,257,308.90                    2,021,501.28   16,173,510.27
 包装物                                                          40,395.50                                       40,395.50
            合计          3,305,645.73   25,267,852.75       16,354,545.30    127,997.46      2,132,152.14   42,667,894.18
      [注 1]：本期存货跌价准备其他增加系合并耐司康公司转入。
      [ 注 2] ： 本 期 存 货 跌 价 准 备 转 销 中 包 含 处 置 珍 诚 医 药 公 司 而 转 出 库 存 商 品 跌 价 准 备
 862,772.56 元。
  确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
      对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可变现
 净值；对于需要加工后对外销售的存货，公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、相关销
 售费用、税费等确定可变现净值。
      本期存货跌价准备转销系随相关存货销售而转销，转回系因存货可变现净值高于账面余额而
 转回。
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                                        期末余额                               期初余额
待抵扣增值税进项税额                                            17,278,709.95                          15,429,196.18
预缴税费                                                           869,527.53                           2,717,820.86
待摊费用                                                           700,000.00                                   0.00
理财产品                                                                 0.00                        200,000,000.00
              合计                                              18,848,237.48                        218,147,017.04
                                                         133 / 204
                                                                                            浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
14、 可供出售金融资产
(1).        可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额                                              期初余额
            项目
                               账面余额              减值准备               账面价值            账面余额   减值准备 账面价值
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 34,571,053.60 1,515,053.60 33,056,000.00 11,549,244.57 8,023,191.94 3,526,052.63
具：
   按公允价值
计量的
   按 成 本 计 量 34,571,053.60 1,515,053.60 33,056,000.00 11,549,244.57 8,023,191.94 3,526,052.63
的
      合计        34,571,053.60 1,515,053.60 33,056,000.00 11,549,244.57 8,023,191.94 3,526,052.63
(2).        期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).        期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                         在被
                                       账面余额                                                         减值准备
                                                                                                                                         投资
                                                                                                                                                 本期
被投资                                                                                                                                   单位
                                                                                                                                                 现金
 单位                                                                                                                                    持股
                                本期              本期                                           本期           本期                             红利
                期初                                            期末            期初                                         期末        比例
                                增加              减少                                           增加           减少
                                                                                                                                         (%)
天峰一                      32,951,000.00                   32,951,000.00                                                                25.00
期健康
医疗基
金 ( 有
限   合
伙      )
[注 1]
兰溪市        300,000.00                                      300,000.00      300,000.00                                    300,000.00    1.96
财务开
发公司
浙江大         60,000.00                                       60,000.00       60,000.00                                     60,000.00    0.06
通集团
股份有
限公司
浙江锐        105,000.00                                      105,000.00                                                                  0.10
至投资
股份有
限公司
耐司康       9,929,190.97                    9,929,190.97                    6,508,138.34     2,679,066.10   9,187,204.44
公   司
[注 2]
博士后        100,000.00                                      100,000.00      100,000.00                                    100,000.00    3.33
联谊基
                                                                       134 / 204
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金
北京中      100,000.00                                     100,000.00      100,000.00                                     100,000.00     不详
联磺胺
有限公
司
浙江一      955,053.60                                     955,053.60      955,053.60                                     955,053.60     2.20
新制药
股份有
限公司
 合计     11,549,244.57   32,951,000.00   9,929,190.97   34,571,053.60    8,023,191.94     2,679,066.10   9,187,204.44   1,515,053.60     /
         [注 1]：天峰一期健康医疗基金(有限合伙)系子公司香港康恩贝公司本期投资，占基金份额
的比例为 25%，成为其有限合伙人。因不参与基金的管理，故不能对天峰一期健康医疗基金(有限
合伙)施加重大影响。
         [注 2]：对耐司康公司的投资余额及减值准备余额本期减少系因耐司康公司本期纳入合并范
围,将投资余额及减值准备转入长期股权投资余额及减值准备,并在编制合并财务报表时予以抵消。
(4).       报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                          可供出售权益                   可供出售债务
可供出售金融资产分类                                                                                                                    合计
                                               工具                          工具
期初已计提减值余额                          8,023,191.94                                                                         8,023,191.94
本期计提                                    2,679,066.10                                                                         2,679,066.10
其中：从其他综合收益转
入
本期减少                                   9,187,204.44                                                                          9,187,204.44
其中：期后公允价值回升                          /
转回
期末已计提减值金余额                       1,515,053.60                                                                          1,515,053.60
(5).       可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                                   135 / 204
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16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                  本期增减变动
被投资单       期初                              权益法下      其他综              宣告发放                            期末        减值准备
                                      减少投                             其他权                 计提减值
     位        余额       追加投资               确认的投      合收益              现金股利                   其他     余额        期末余额
                                        资                               益变动                   准备
                                                  资损益        调整                或利润
二、联营企
业
兰信贷款     80,441,14                           2,514,251.                        5,400,000.                        77,555,39
公司              4.36                                  83                                00                              6.19
远东实验     23,092,85    6,189,600              -1,362,901                                                          27,919,55
室公司            2.88          .00                     .38                                                               1.50
四川辉阳     12,005,79    1,546,800              -3,308,541                                                          10,244,05
公司              5.06          .00                     .87                                                               3.19
浙江检康     19,430,12                           -825,000.0                                     4,355,122.           14,250,00     4,355,122
生物公司          2.22                                     0                                             22               0.00           .22
上海鑫方     25,829,56                           -600,719.4                                                          25,228,84
迅公司            5.48                                     5                                                              6.03
兰溪市天     59,649,62                           -829,168.5                                                          58,820,45
元公司            3.49                                     7                                                              4.92
上海可得     144,377,0    146,000,0              1,680,374.                                                          292,057,4
网络公司        26.64        00.00                      95                                                               01.59
芜湖圣美     14,238,68                           47,817.01                                                           14,286,50
孚公司            5.61                                                                                                    2.62
杭州光祺                  4,900,000              -683,253.1                                     1,500,000.           2,716,746.    1,500,000
力公司                          .00                        5                                             00                   85         .00
天然药物     15,352,41                           -428,391.8                                                          14,924,02
研究公司          6.16                                     4                                                              4.32
法默凯医     795,923.1                           -54,311.50                                                          741,611.6
药公司                0
成都丽凯     923,654.4                           365,627.0                                                           1,289,281.
公司                  3                                    0
迪耳药业     28,083,23                           -457,575.0                                                          27,625,66
公司              5.00                                     0                                                              0.00
新疆华世     2,655,371                2,655,37
万康公司           .59                    1.59
小计         426,875,4    158,636,4   2,655,37   -3,941,791                        5,400,000.   5,855,122.           567,659,5     5,855,122
                16.02        00.00        1.59          .97                               00             22              30.24           .22
             426,875,4    158,636,4   2,655,37   -3,941,791                        5,400,000.   5,855,122.           567,659,5     5,855,122
     合计
                16.02        00.00        1.59          .97                               00             22              30.24           .22
                                                                  136 / 204
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其他说明
    本公司对四川辉阳公司、远东实验室公司、浙江检康生物公司、芜湖圣美孚公司以及上海鑫
方迅公司的持股比例低于 20%，因向上述公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用权益法核
算相关长期股权投资。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目         房屋及建筑物    机器设备        运输工具           其他设备       合计
一、账面原值：
    1.期初余额 1,331,058,814.38 1,045,476,896.35 41,166,664.94 89,930,159.11 2,507,632,534.78
    2. 本 期 增 加
                   219,762,860.83 202,055,424.30 5,169,034.87 18,461,557.53 445,448,877.53
金额
       （1）购置      5,632,357.60 33,723,501.13 4,386,724.19 16,262,716.36     60,005,299.28
       （2）在建
                   124,258,271.83 123,568,843.11     61,025.64 1,238,377.07 249,126,517.65
工程转入
       （3）企业
                     89,872,231.40 44,763,080.06    721,285.04    960,464.10 136,317,060.60
合并增加
       3.本期减少
                      90,019,280.24    19,008,096.58 4,369,763.12     7,162,406.61   120,559,546.55
金额
       （1）处置
                       237,733.30  17,801,334.54 2,270,920.57 1,327,765.26       21,637,753.67
或报废
       （2）合并
                    89,781,546.94   1,206,762.04 2,098,842.55 5,834,641.35       98,921,792.88
范围减少
    4.期末余额 1,460,802,394.97 1,228,524,224.07 41,965,936.69 101,229,310.03 2,832,521,865.76
二、累计折旧
    1.期初余额     227,166,019.31 421,924,730.35 19,983,270.69 40,320,966.67 709,394,987.02
    2. 本 期 增 加
                    56,705,175.20  99,961,200.97 5,321,394.78 18,059,611.96 180,047,382.91
金额
       （1）计提    56,705,175.20  99,961,200.97 5,321,394.78 18,059,611.96 180,047,382.91
    3. 本 期 减 少
                       2,164,273.38    13,255,161.66 2,266,564.17     3,815,750.54    21,501,749.75
金额
       （1）处置
                          71,516.59    12,772,456.86 1,946,112.55     1,001,854.75    15,791,940.75
或报废
       （2）合并       2,092,756.79      482,704.80      320,451.62   2,813,895.79     5,709,809.00
范围减少
    4.期末余额       281,706,921.13   508,630,769.66 23,038,101.30 54,564,828.09     867,940,620.18
三、减值准备
    1.期初余额                          4,823,890.01                                   4,823,890.01
                                             137 / 204
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    2. 本 期 增 加
金额
       （1）计提
    3. 本 期 减 少
                                         512,605.91                                     512,605.91
金额
       （1）处置
                                         512,605.91                                     512,605.91
或报废
    4.期末余额                          4,311,284.10                                  4,311,284.10
四、账面价值
    1. 期 末 账 面
                   1,179,095,473.84   715,582,170.31 18,927,835.39 46,664,481.94 1,960,269,961.48
价值
    2. 期 初 账 面
                   1,103,892,795.07   618,728,275.99 21,183,394.25 49,609,192.44 1,793,413,657.75
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                              账面价值                   未办妥产权证书的原因
本公司新建制剂大楼                                31,482,666.68    尚未办理竣工决算
本公司车间、仓库改造                              17,568,701.15    正在办理
贵州拜特公司厂房、车间及办                      138,106,468.92     尚未办理竣工手续
公楼
金华康恩贝公司制造八部大楼                         22,261,895.56   消防等验收未完成
金华康恩贝公司质控大楼                             23,350,612.62   消防等验收未完成
江西天施康公司房屋及建筑物                          4,404,487.38   正在办理
云南希陶公司三车间                                 32,089,559.52   正在办理
云南云杏公司生活楼、办公楼                         21,693,266.21   正在办理
及仓库
小计                                              290,957,658.04
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     项目                        期末余额                                 期初余额
                                             138 / 204
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                                   减值准                                    减值准
                    账面余额                账面价值          账面余额                账面价值
                                   备                                        备
基本药物产品                                                  4,137,051.51              4,137,051.51
扩产项目
现 代 植 物 药 产 15,286,913.15              15,286,913.15    2,968,488.33              2,968,488.33
业园乙醇回收
车间建设项目
现 代 植 物 药 产 23,333,802.68              23,333,802.68      884,981.56               884,981.56
业园中药提取
扩建项目
现 代 植 物 药 产 10,086,078.06              10,086,078.06
业园生产配套
辅助设施项目
金华康恩贝公                                                 49,425,445.39             49,425,445.39
司 100T 奥美拉
唑精烘包及配
套制剂项目
金华康恩贝公                                                 39,292,000.98             39,292,000.98
司固体制剂国
际化认证项目
金 华 康 恩 贝 公 54,645,942.19              54,645,942.19   41,815,330.87             41,815,330.87
司大观霉素产
业国际化项目
（含污水改造）
金 华 康 恩 贝 公 44,855,394.19              44,855,394.19   13,789,206.83             13,789,206.83
司国际化先进
制药基地项目
金 华 康 恩 贝 公 7,733,778.38                7,733,778.38
司现代物流仓
库改造工程
云南云杏公司                                                 27,336,075.42             27,336,075.42
银杏叶提取生
产线建设项目
杭 州 康 恩 贝 公 216,591,646.54            216,591,646.54 210,069,260.70             210,069,260.70
司生物科技产
业发展基地
杭 州 康 恩 贝 公 2,479,826.02                2,479,826.02
司固体制剂国
际化技改项目
贵 州 拜 特 制 药 12,989,545.17              12,989,545.17    5,954,105.25              5,954,105.25
有限公司生产
基地工程
云 南 希 陶 公 司 27,726,551.21              27,726,551.21    2,733,369.11              2,733,369.11
曲靖分公司 GMP
生产线扩建及
改造工程建设
                                              139 / 204
                                                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
云 南 希 陶 公 司 8,273,216.27                                         8,273,216.27         4,373,341.90                          4,373,341.90
安宁分公司银
杏叶提取车间
改造工程
珍诚医药公司                                                                              31,771,933.78                          31,771,933.78
物流基地建设
项目
零星工程          39,791,671.68                                     39,791,671.68   8,719,364.19                                 8,719,364.19
      合计       463,794,365.54                                    463,794,365.54 443,269,955.82                               443,269,955.82
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                              工程
                                                                                                                                        本期
                                                                                              累计
                                                                       本期其                                                其中：本期 利息
项目名     预算数       期初                           本期转入固定                期末       投入              利息资本化                     资金来
                                      本期增加金额                     他减少                        工程进度                利息资本化 资本
     称   （万元）      余额                            资产金额                   余额       占预               累计金额                           源
                                                                        金额                                                   金额     化率
                                                                                              算比
                                                                                                                                        (%)
                                                                                             例(%)
基本药    19,487.51    4,137,051.51                     4,137,051.51                         100.49 100.00                                     募集资
物产品                                                                                                                                         金
扩产项
目
现代植     6,500.00     884,981.56     22,448,821.12                            23,333,802.68 59.32 80.00                                      自筹资
物药产                                                                                                                                         金
业园中
药提取
扩建项
目
现代植     5,950.00                    10,086,078.06                            10,086,078.06 16.95 25.00                                      自筹资
物药产                                                                                                                                         金
业园生
产配套
辅助设
施项目
金华康    12,590.96   49,425,445.39      114,578.26    49,540,023.65                         100.90 100.00                                     自筹资
恩贝公                                                                                                                                         金
司
100T
奥美拉
唑精烘
包及配
套制剂
项目
金华康     4,997.55   39,292,000.98     5,391,417.25   44,683,418.23                          89.41 100.00                                     自筹资
恩贝公                                                                                                                                         金
司固体
制剂国
际化认
证项目
                                                                       140 / 204
                                                                                              浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
金华康       10,692.62    41,815,330.87   12,830,611.32                                 54,645,942.19 84.31 90.00                                     自筹资
恩贝公                                                                                                                                                金
司大观
霉素产
业国际
化项目
（含污
水     改
造）
金华康      114,044.77    13,789,206.83 31,066,187.36                                   44,855,394.19    3.95 15.00                                   自筹资
恩贝公                                                                                                                                                金
司国际
化先进
制药基
地项目
云南云        6,398.62    27,336,075.42    5,714,394.15    33,050,469.57                                89.11 100.00   1,241,533.33   340,743.50 6.60 自筹资
杏公司                                                                                                                                                金及银
银杏叶                                                                                                                                                行借款
提取生
产线建
设项目
云南希        6,280.00     2,733,369.11 24,993,182.10                                   27,726,551.21 44.15 60.00                                     自筹资
陶公司                                                                                                                                                金
曲靖分
公     司
GMP 生
产线扩
建及改
造工程
建设
杭州康       28,480.00   210,069,260.70    6,522,385.84                                216,591,646.54 76.05 80.00      2,406,879.73                   自筹资
恩贝公                                                                                                                                                金及银
司生物                                                                                                                                                行借款
科技产
业发展
基地
珍诚医       25,000.86    31,771,933.78 40,347,906.03      72,024,026.51   95,813.30                    28.85 100.00(第 2,574,826.19 2,394,181.03 5.25 自筹资
药公司                                                                                                       1 期)                                    金及银
物流基                                                                                                                                                行借款
地建设
项目
 合计                    421,254,656.15 159,515,561.49    203,434,989.47   95,813.30 377,239,414.87                    6,223,239.25 2,734,924.53       /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                   项目                                           期末余额                                               期初余额
专用材料                                                                               197,485.32                                   76,180.38
                                                                           141 / 204
                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
         合计                                  197,485.32                              76,180.38
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                             期初余额
康宏商贸公司拆迁房产                          1,932,617.55                       1,932,617.55
          合计                                1,932,617.55                       1,932,617.55
其他说明：
    2007 年 11 月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与兰溪
市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三江医药公司
位于兰溪市云山街道车站东路 11 号的土地，该宗土地使用权面积为 881.9 平方米，评估价值为
5,997,207.00 元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的康宏商贸公司承接。截至资产负债
表日，该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办理之中。
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                    种植业
                     项目                                                      合计
                                                    银杏树
一、账面原值
    1.期初余额                                      18,757,009.44                18,757,009.44
    2.本期增加金额                                   7,178,990.78                 7,178,990.78
       (1)外购
       (2)自行培育                                   7,178,990.78                 7,178,990.78
    3.本期减少金额
       (1)处置
       (2)其他
    4.期末余额                                      25,936,000.22                25,936,000.22
二、累计折旧
    1.期初余额                                         419,811.06                     419,811.06
    2.本期增加金额                                     900,097.88                     900,097.88
      (1)计提                                          900,097.88                     900,097.88
    3.本期减少金额
       (1) 处置
                                        142 / 204
                                                                             浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
           (2)其他
      4.期末余额                                                              1,319,908.94                           1,319,908.94
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
          (1)计提
      3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他
      4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面价值                                                        24,616,091.28                           24,616,091.28
      2.期初账面价值                                                        18,337,198.38                           18,337,198.38
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                              非专
         项目                土地使用权         专利权        利技        商标权         软件           其他              合计
                                                              术
一、账面原值
                            327,894,349.95   367,729,625.51          67,357,524.00   18,935,735.76   3,284,478.97     785,201,714.19
     1.期初余额
                             61,851,120.71      600,000.00                            4,043,451.74                     66,494,572.45
     2.本期增加金额
                             42,728,118.86      600,000.00                            4,025,793.86                     47,353,912.72
       (1)购置
                             19,123,001.85                                              17,657.88                     19,140,659.73
       (2)内部研发
       (3) 企 业 合 并 增
加
                             33,719,738.71    80,218,314.17          46,469,582.27     924,111.72                     161,331,746.87
     3.本期减少金额
       (1)处置
                                                              143 / 204
                                                                             浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
    12) 合 并 范 围 减    33,719,738.71     80,218,314.17          46,469,582.27     924,111.72                   161,331,746.87
少
                             356,025,731.95    288,111,311.34          20,887,941.73   22,055,075.78   3,284,478.97   690,364,539.77
     4.期末余额
二、累计摊销
                              39,095,128.05    117,301,209.93          27,388,311.47    6,372,601.10   1,068,763.73   191,226,014.28
      1.期初余额
                               9,686,857.97     27,826,485.25           9,700,356.60    2,247,835.36     24,259.42     49,485,794.60
      2.本期增加金额
                               9,686,857.97     27,826,485.25           9,700,356.60    2,247,835.36     24,259.42     49,485,794.60
        （1）计提
                               2,125,903.04     16,043,662.80          17,678,048.79     800,427.82                    36,648,042.45
      3.本期减少金额
         (1)处置
        ((2)合并范围减         2,125,903.04     16,043,662.80          17,678,048.79     800,427.82                    36,648,042.45
少
                              46,656,082.98    129,084,032.38          19,410,619.28    7,820,008.64   1,093,023.15   204,063,766.43
      4.期末余额
三、减值准备
                                                 4,393,420.26                                                           4,393,420.26
      1.期初余额
      2.本期增加金额
        （1）计提
      3.本期减少金额
        (1)处置
                                                 4,393,420.26                                                           4,393,420.26
      4.期末余额
四、账面价值
                             309,369,648.97    154,633,858.70           1,477,322.45   14,235,067.14   2,191,455.82   481,907,353.08
      1.期末账面价值
                             288,799,221.90    246,034,995.32          39,969,212.53   12,563,134.66   2,215,715.24   589,582,279.65
      2.期初账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                   本期增加                本期减少
被投资单位名称或形成
                                              期初余额           企业合并形成                             期末余额
    商誉的事项                                                                               处置
                                                                     的
                                                                144 / 204
                                                            浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
康宏商贸公司                       48,559.89                                                48,559.89
上海康恩贝公司                    998,822.90                                               998,822.90
江西天施康公司              23,768,159.49                                               23,768,159.49
贝尔包装公司                     3,205,739.57                                            3,205,739.57
珍视明光学公司                     36,017.90                                                36,017.90
湖北康恩贝公司                   1,446,852.56                                            1,446,852.56
内蒙古康恩贝公司           144,550,614.12                                              144,550,614.12
云南希陶公司                     4,211,587.68                                            4,211,587.68
贵州拜特公司               740,491,510.85                                              740,491,510.85
金华益康公司                     2,889,514.27                                            2,889,514.27
珍诚医药公司               219,225,783.10                            219,225,783.10
                           1,140,873,162.3                           219,225,783.10    921,647,379.23
    合计
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成                                本期增加           本期减少
                             期初余额                                                 期末余额
      商誉的事项                                      计提               处置
珍诚医药公司                 55,016,613.23                            55,016,613.23
湖北康恩贝公司                                      1,446,852.56                         1,446,852.56
云南希陶公司                     4,211,587.68                                            4,211,587.68
金华益康公司                     2,889,514.27                                            2,889,514.27
    合计                 62,117,715.18          1,446,852.56      55,016,613.23      8,547,954.51
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年
期现金流量预测为基础。减值测试中采用的关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其
他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反
映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
    经上述测试，对湖北康恩贝公司的商誉计提减值准备 1,446,852.56 元。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额         本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
装修费            1,878,001.02       1,467,311.98       533,072.77                    2,812,240.23
康恩贝中药                           1,140,800.44         9,506.71                    1,131,293.73
公司基地工
                                                145 / 204
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程维修费
天保发展公        2,664,238.79                      1,523,214.24                          1,141,024.55
司水亭土地
租赁费
金华益康公        1,400,000.00                           300,000.00                       1,100,000.00
司厂房租赁
费
天施康种植         141,275.59                             69,055.20                          72,220.39
公司土地租
赁费
珍诚医药公         835,230.46                            527,514.00        307,716.46
司仓库改造
其他                  3,302.32      379,568.61        217,379.29                            165,491.64
    合计          6,922,048.18    2,987,681.03      3,179,742.21           307,716.46     6,422,270.54
其他说明：
其他减少系处置珍诚医药公司而转出。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                 期初余额
         项目              可抵扣暂时性     递延所得税            可抵扣暂时性差       递延所得税
                                差异             资产                    异                资产
资产减值准备                 23,217,788.78     4,191,896.36          72,931,985.41     15,999,067.70
内部交易未实现利润         161,437,933.72     39,272,334.23         140,224,710.00     33,738,543.85
可抵扣亏损                   73,762,209.17    18,440,552.31          57,433,471.86     14,358,367.97
递延收益                     27,390,227.73     4,108,534.16          51,225,494.41       7,683,824.16
未付费用、工资               24,743,556.76     4,301,204.16          25,503,188.35       3,825,478.25
其他非流动负债                6,289,308.20       943,396.26           7,547,169.84       1,132,075.48
以公允价值计量且其变       658,897,566.00     98,834,634.90         658,897,566.00     98,834,634.90
动计入当期损益的金融
负债
         合计               975,738,590.36    170,092,552.38      1,013,763,585.87      175,571,992.31
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                    期初余额
    项目
                           应纳税暂时性    递延所得税                 应纳税暂时性     递延所得税
                               差异             负债                      差异              负债
非同一控制企业合并资       185,368,362.45    30,138,828.90            319,732,559.00     62,598,227.74
产评估增值
固定资产折旧差异             2,989,605.73          448,440.86           3,685,134.03        552,770.10
以公允价值计量且其变        13,387,150.28        2,008,072.54          22,904,509.62      3,435,676.44
动计入当期损益的金融
                                             146 / 204
                                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
资产
           合计         201,745,118.46      32,595,342.30        346,322,202.65    66,586,674.28
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                    397,183,019.76                      106,769,922.90
资产减值准备                                  118,099,774.64                       24,574,711.22
           合计                               515,282,794.40                      131,344,634.12
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                     期初金额                   备注
2016 年                                                 26,214,828.26
2017 年                     41,923,527.30               43,934,381.74
2018 年                     18,942,741.79               18,942,741.79
2019 年                     35,285,612.57                 9,590,316.09 本期合并耐司康公司转
                                                                        入 25,695,296.48 元
2020 年                     47,342,879.58                 8,087,655.02 本期合并耐司康公司转
                                                                        入 38,104,804.16 元
2021 年                    253,688,258.52
          合计             397,183,019.76              106,769,922.90               /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                           期初余额
预付土地出让金                                                                    30,659,148.86
预付工程设备款                                   34,413,963.50                    16,462,024.38
预付投资款                                                                          7,000,000.00
预付软件购置款                                      489,142.22                      4,262,560.09
预付购房款                                        3,300,000.00                      2,555,700.00
            合计                                 38,203,105.72                    60,939,433.33
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                 项目                    期末余额                           期初余额
                                          147 / 204
                                                    浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
质押借款                                                                      12,339,600.00
抵押借款                                    251,800,000.00                   148,120,000.00
保证借款                                     87,000,000.00                   423,028,900.07
信用借款                                    518,000,000.00                   549,000,000.00
           合计                             856,800,000.00                 1,132,488,500.07
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                        期初余额
交易性金融负债
指定为以公允价值计量且其变动                   784,087,958.85                  658,897,566.00
计入当期损益的金融负债
            合计                               784,087,958.85                  658,897,566.00
其他说明：
    详见财务报表附注十四 2(1)1)项之说明。
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                           期初余额
商业承兑汇票                                                                  6,000,000.00
银行承兑汇票                                10,395,399.79                   130,967,948.23
    合计                                10,395,399.79                   136,967,948.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                           期初余额
应付货款                                185,334,058.35                       748,699,536.79
应付长期资产购置款                        95,413,947.36                        72,555,714.26
其他                                       2,654,865.01
                                       148 / 204
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           合计                             283,402,870.72                        821,255,251.05
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                           期初余额
预收货款                                     89,769,920.88                      116,036,889.76
           合计                              89,769,920.88                      116,036,889.76
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额           本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬               48,112,033.20     607,699,760.17    587,349,487.13 68,462,306.24
二、离职后福利-设定提存       327,835.70      49,331,854.61     49,330,510.76     329,179.55
计划
三、辞退福利                  634,929.25         511,107.73        535,590.59         610,446.39
          合计             49,074,798.15     657,542,722.51    637,215,588.48      69,401,932.18
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额           本期增加          本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和     42,661,068.21     523,021,700.15    503,360,846.75   62,321,921.61
补贴
二、职工福利费               295,562.70        26,835,104.72     27,008,095.16        122,572.26
三、社会保险费               384,724.87        31,115,358.81     31,200,079.22        300,004.46
其中：医疗保险费             264,296.93        27,076,373.15     27,147,655.75        193,014.33
      工伤保险费              18,407.46         1,827,475.07      1,835,141.07         10,741.46
      生育保险费             100,670.48         2,102,435.29      2,108,207.10         94,898.67
      其他                     1,350.00           109,075.30        109,075.30          1,350.00
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四、住房公积金                212,900.20       17,947,236.06     17,806,075.26        354,061.00
五、工会经费和职工教育      4,557,777.22        8,780,360.43      7,974,390.74      5,363,746.91
经费
          合计             48,112,033.20     607,699,760.17     587,349,487.13     68,462,306.24
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额             本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险              290,692.41        45,953,592.55     45,969,357.45     274,927.51
2、失业保险费                 37,143.29         3,378,262.06      3,361,153.31      54,252.04
         合计                327,835.70        49,331,854.61     49,330,510.76     329,179.55
其他说明：
√适用 □不适用
    应付职工薪酬本期增加中包含因合并耐司康公司而转入的 2,137,827.30 元，本期减少中包含
因处置珍诚医药公司而转出的 413,429.63 元。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                        期初余额
增值税                                          48,794,303.15                   47,109,402.88
消费税                                             533,439.87                       152,715.33
营业税                                                   0.00                        79,969.98
企业所得税                                      36,692,730.70                   27,272,609.78
个人所得税                                       2,043,453.41                   10,251,348.98
城市维护建设税                                   3,822,944.91                     3,018,582.56
价格调节基金                                     2,148,166.83                     2,262,429.32
教育费附加                                       1,988,522.22                     1,562,475.23
土地使用税                                         818,336.10                     1,072,929.41
地方教育附加                                     1,084,460.82                       963,325.95
房产税                                             745,075.28                       804,640.04
印花税                                             690,989.67                       205,685.86
地方水利建设基金                                   318,425.06                       892,833.30
防洪保安基金                                        69,787.64                       119,394.97
            合计                                99,750,635.66                   95,768,343.59
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                  3,811,078.94                      1,103,860.00
                                           150 / 204
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企业债券利息                                    9,266,821.92                        20,669,045.25
                合计                            13,077,900.86                       21,772,905.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                           期末余额                        期初余额
    应付流通股股利                             7,813,973.67                    7,102,512.07
          合计                                 7,813,973.67                    7,102,512.07
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
  项 目                未支付金额                           未支付原因
                          7,102,512.07    因股东地址不详、与证券登记中心登记的银行
应付流通股股利
                                          账户核对不上等原因尚未支付。
  小 计                   7,102,512.07
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                        期初余额
应付销售费用等                               321,652,817.32                    309,266,641.68
押金保证金                                     98,201,931.01                    94,152,633.23
拆借款[注]                                     21,668,584.86
应付投资款                                     15,111,000.00
应付暂收款                                     11,430,878.37                         9,986,459.95
其他                                           26,972,937.59                        13,085,446.38
           合计                              495,038,149.15                        426,491,181.24
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                           期末余额                   未偿还或结转的原因
山东康惠医药有限公司                           5,000,000.00     押金保证金
             合计                                5,000,000.00                  /
其他说明
□适用 √不适用
                                          151 / 204
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42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款                                                        232,470,000.00
1 年内到期的应付债券                                                        561,636,597.69
            合计                                                          794,106,597.69
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
质押借款                                                                  392,200,000.00
抵押借款                                     42,254,200.00                  113,684,200.00
保证借款                                                                   26,000,000.00
             合计                            42,254,200.00                  531,884,200.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
公司债券                                   1,091,666,714.61
             合计                          1,091,666,714.61
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                       152 / 204
                                                               浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                         按
                                                                         面
债                           债                    期                                  本
                                                                         值
券                    发行   券       发行         初       本期                       期       期末
       面值                                                              计 溢折价摊销
名                    日期   期       金额         余       发行                       偿       余额
                                                                         提
称                           限                    额                                  还
                                                                         利
                                                                         息
公 1,100,000,000. 2016.9.2 5 1,100,000,000.             1,100,000,000.     -8,333,285.3     1,091,666,714.
司             00 6        年            00                         00                9
债
券
合       /             /     /    1,100,000,000.        1,100,000,000.     -8,333,285.3     1,091,666,714.
计                                            00                    00               9
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
               项目                                期初余额                        期末余额
住房维修基金                                                  723,796.95                    699,075.61
住房周转金                                                    165,114.00                    178,901.26
合计                                                          888,910.95                    877,976.87
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
                                               153 / 204
                                                        浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种人民币
    项目            期初余额       本期增加        本期减少       期末余额         形成原因
政府补助          136,597,070.58   2,621,300.00   15,441,735.70 123,776,634.88 与资产相关
    合计          136,597,070.58   2,621,300.00   15,441,735.70 123,776,634.88         /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
负债项目    期初余额      本期新增补 本期计入营业 其他变动            期末余额    与资产相关/与
                            助金额     外收入金额                                   收益相关
康 恩 贝 中 51,416,384.50           0 6,498,713.31                  44,917,671.19 与资产相关
药公司搬
迁补偿款
贵 州 拜 特 13,467,000.00           0 1,610,533.30                  11,856,466.70 与资产相关
公司生产
基地工程
银 杏 叶 制 11,250,000.00           0 1,250,000.00                  10,000,000.00 与资产相关
剂生产过
程质量控
制项目
国 家 产 业 10,487,500.01           0 1,025,833.33                    9,461,666.68 与资产相关
振兴和技
术改造
大 观 霉 素 8,150,000.00            0             0                   8,150,000.00 与资产相关
产业国际
化项目
年 产 3000 5,037,878.78             0    795,454.56                   4,242,424.22 与资产相关
万瓶阿洛
西林纳粉
针高技术
产业化项
目
年产 51 亿 3,024,000.00             0    756,000.00                   2,268,000.00 与资产相关
（粒）植物
药制剂
胃 肠 道 药 2,869,027.73            0    529,666.68                   2,339,361.05 与资产相关
物产业化
技术改造
                                            154 / 204
                                                          浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
年产 100 吨   6,013,908.73           0    636,890.11                    5,377,018.62 与资产相关
奥美拉唑
精干包及
配套制剂
GMP 改 造
项目
胃肠道药      3,094,800.00           0    257,900.04                    2,836,899.96 与资产相关
物产业化
产能扩展
银杏叶提      3,000,000.00           0     71,428.57                    2,928,571.43 与资产相关
取生产线
建设项目
奥美拉唑      2,696,736.83           0    490,315.80                    2,206,421.03 与资产相关
原 料 药
GMP 改造
中药无菌      2,100,000.00           0    300,000.00                    1,800,000.00 与资产相关
制剂和基
本药物品
种 的 GMP
改造项目
补助
菊花舒心      1,820,000.00           0    260,000.00                    1,560,000.00 与资产相关
片等天然
药物的研
究及产业
化示范项
目
口服液生      1,916,666.67 1,000,000.00   200,000.00                    2,716,666.67 与资产相关
产线新版
GMP 认 证
及改扩建
项目
年 产 6000     916,666.66            0     91,666.67                     824,999.99 与资产相关
万套滴眼
瓶技术改
造项目
片剂、软膏     733,334.00            0    100,000.00                     633,334.00 与资产相关
剂 GMP 生
产线扩能
技改工程
建设项目
先进制造       334,000.00            0    167,000.00                     167,000.00 与资产相关
业基地建
设
年 产 17.5    3,390,000.00           0    310,750.00                    3,079,250.00 与资产相关
亿粒固体
制剂改造
项目
中药潜力      3,000,000.00           0                0                 3,000,000.00 与资产相关
品种技术
                                          155 / 204
                                                            浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
升级研究
高品质银        900,000.00             0                0                  900,000.00 与资产相关
杏叶提取
物、制剂的
研发及产
业化
废水处理        979,166.67             0     83,333.33                     895,833.34 与资产相关
项目工程
现代服务                     1,371,300.00               0                 1,371,300.00 与资产相关
业综合试
点项目
加工设备                      250,000.00      6,250.00                     243,750.00 与资产相关
购置补助
合计         136,597,070.58 2,621,300.00 15,441,735.70                 123,776,634.88         /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
            项目                             期末余额                            期初余额
递延代理权收入                                     6,289,308.20                        7,547,169.84
            合计                                    6,289,308.20                       7,547,169.84
其他说明：
    2015 年 12 月 22 日，子公司金华康恩贝公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经销协议
书》，金华康恩贝公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠产品在全国的
总经销商，经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021 年 12 月 31 日，金华康恩贝公
司 2015 年向海南嘉信医药有限公司收取代理费 800 万元（含税），扣除增值税 452,830.16 元后计
入本项目，在代理期内分期摊销，本期摊销 1,257,861.64 元。
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                         本次变动增减（+、一）
             期初余额        发行            公积金                                       期末余额
                                    送股                其他      小计
                             新股              转股
股份总   1,673,820,000                     836,910,000         836,910,000              2,510,730,000
  数
其他说明：
    根据公司 2015 年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请新增股本 836,910,000.00 元，
以公司总股份 1,673,820,000 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元，
                                            156 / 204
                                                    浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
合计增加股本 836,910,000.00 元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由
其出具《验资报告》（天健验〔2016〕242 号）。公司已于 2016 年 6 月 30 日在浙江省工商行政管
理局办妥工商变更登记手续。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢     916,702,870.84                       916,702,870.84
价）
其他资本公积          67,683,140.22                                             67,683,140.22
      合计           984,386,011.06                       916,702,870.84        67,683,140.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    (1) 公司本期以资本公积（股本溢价）转增股本，减少资本公积（股本溢价）836,910,000.00
元。详见财务报表附注七 53 项之说明。
    (2) 公司本期增持子公司江西天施康公司 1.04%的股权，将应享有的自合并日开始持续计算
的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）4,480,733.30 元。
    (3)公司本期增持子公司内蒙古康恩贝公司 12%的股权，将应享有的自合并日开始持续计算
的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）45,102,209.51 元。
    (4) 公司本期确认收购子公司贵州拜特公司股权而产生的或有对价 125,190,392.85 元，计入
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中收购 49%股权部分按照购买子公司少数
股东股权的会计处理原则应冲减资本公积（股本溢价）61,343,292.50 元，由于资本公积（股本溢
价）已不足冲减，因此实际冲减资本公积（股本溢价）30,209,928.03 元，剩余 31,133,364.47 元冲
减留存收益（盈余公积）。
56、 库存股
□适用 √不适用
                                        157 / 204
                                                            浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                   本期发生金额
                                            减：前期
                                            计入其
                    期初       本期所得                减：所               税后归    期末
    项目                                    他综合             税后归属
                    余额       税前发生                得税                 属于少    余额
                                            收益当             于母公司
                                 额                    费用                 数股东
                                            期转入
                                              损益
二、以后将重      130,513.84   389,886.63                      380,880.25 9,006.38 511,394.09
分类进损益
的其他综合
收益
  外币财务        130,513.84   389,886.63                         380,880.25   9,006.38   511,394.09
报表折算差
额
其他综合收        130,513.84   389,886.63                         380,880.25   9,006.38   511,394.09
益合计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
      项目              期初余额             本期增加             本期减少          期末余额
法定盈余公积          184,249,184.83        73,869,636.70        31,133,364.47    226,985,457.06
      合计            184,249,184.83        73,869,636.70        31,133,364.47    226,985,457.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    1) 盈余公积本期增加系按母公司 2015 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
    2) 盈余公积本期减少系因资本公积（股本溢价）不足冲减，冲减留存收益（盈余公积）所致。
详见财务报表附注七 55（1）项之说明。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                                  本期                           上期
调整前上期末未分配利润                              1,298,890,133.43               1,253,116,534.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                                 1,298,890,133.43                1,253,116,534.98
加：本期归属于母公司所有者的净利                       441,069,516.00                  440,371,501.93
润
                                              158 / 204
                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
减：提取法定盈余公积                             73,869,636.70             30,295,903.48
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                              167,382,000.00           167,382,000.00
    转作股本的普通股股利                                                 196,920,000.00
期末未分配利润                                1,498,708,012.73         1,298,890,133.43
    根据本公司 2015 年度股东大会决议，公司以总股本 167,382 万股为基数，向全体股东每 10
股派送现金红利 1 元(含税), 共计派送现金红利 167,382,000.00 元，同时以资本公积向全体股东
每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元，共计转增股本 836,910,000.00 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                           上期发生额
     项目
                     收入                成本             收入                成本
 主营业务       6,005,519,636.31    3,126,724,866.61 5,286,982,231.46    2,476,963,018.46
 其他业务          14,851,417.95        5,779,562.35    14,987,910.73        5,136,275.95
     合计       6,020,371,054.26    3,132,504,428.96 5,301,970,142.19    2,482,099,294.41
   2016 年度本公司医药工业主营业务收入为 3,886,792,242.05 元，医药工业主营业务成本为
1,116,770,170.55 元。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                      本期发生额                      上期发生额
消费税                                             901,190.52                     482,771.19
营业税                                              69,164.75                     482,805.21
城市维护建设税                                  32,248,815.50                  29,655,463.97
教育费附加                                      15,353,997.03                  14,248,460.23
房产税                                           6,751,245.64
土地使用税                                       7,635,889.16
印花税                                           1,980,687.24
地方教育费附加                                  10,162,381.83                      9,478,393.01
            合计                                75,103,371.67                     54,347,893.61
其他说明：
    根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会计处理规定>
有关问题的解读》，本公司将房产税、土地使用税和印花税 2016 年 5-12 月的发生额列报于税金及
附加项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于管理费用项目。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          159 / 204
                                                    浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
             项目                        本期发生额                      上期发生额
差旅通迅费                                     453,909,065.91                  493,539,603.25
职工薪酬及劳务                                 359,598,562.33                  338,069,145.88
市场费[注]                                     461,669,695.44                  371,745,322.65
广告宣传费                                     105,850,568.43                   98,782,808.02
办公费                                          18,330,732.03                   23,746,296.80
物流运输费                                      51,171,446.87                   41,002,784.34
会务费                                          59,689,061.71                   33,507,261.37
业务招待费                                       8,291,093.04                    8,585,400.54
摊销折旧费                                       2,245,741.35                    2,177,177.21
其他                                            16,159,165.60                   39,545,093.72
            合计                             1,536,915,132.71                1,450,700,893.78
其他说明：
    市场费包括学术推广费、市场调研费、信息咨询费、营销策划费、招投标费、样品费等市场
性费用。
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                         本期发生额                  上期发生额
研究开发费                                         132,181,061.98              120,742,602.48
职工薪酬                                           152,214,629.20              124,693,967.63
摊销折旧费                                          97,117,564.83               57,881,237.29
办公费                                              40,056,450.37               29,729,558.23
存货损耗                                            22,040,880.90               23,185,776.92
税费[注]                                             8,723,083.63               24,939,098.76
差旅通讯费                                          18,853,035.88               15,655,735.46
业务招待费                                           8,827,646.97                7,042,018.61
中介机构服务费                                      11,458,584.81               14,286,137.88
其他                                                19,071,095.03               18,037,781.62
合计                                               510,544,033.60              436,193,914.88
其他说明：
    根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会计处理规定>
有关问题的解读》，本公司将房产税、土地使用税和印花税 2016 年 5-12 月的发生额列报于税金及
附加项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于管理费用项目。
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                         本期发生额                  上期发生额
利息支出                                           109,074,449.35              134,440,771.33
利息收入                                           -21,723,812.27              -28,677,626.93
手续费                                                2,376,379.85               3,706,438.63
汇兑净损益                                           -1,292,039.16                -907,877.24
现金折扣                                             11,944,502.11              19,654,016.95
                                        160 / 204
                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
其他                                                   729,903.65               1,566,088.32
合计                                               101,109,383.53             129,781,811.06
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                   本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                               60,786,320.08                        -5,195,935.71
二、存货跌价损失                           25,139,855.29                           551,114.01
三、可供出售金融资产减值损失                 2,679,066.10                        6,508,138.34
五、长期股权投资减值损失                     5,855,122.22
十三、商誉减值损失                           1,446,852.56                      61,271,970.37
              合计                         95,907,216.25                       63,135,287.01
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                      上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                -5,079,911.97                   11,209,392.78
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当                 -63,847,100.35                 -336,037,758.66
期损益的金融负债
              合计                             -68,927,012.32                 -324,828,365.88
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债详见财务报表附注十四 2(1)1)项之说明。
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                     本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 -3,941,791.97                      -1,266,234.14
处置长期股权投资产生的投资收益             -37,110,863.18                     162,978,998.67
以公允价值计量且其变动计入当期                  289,472.82
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入               17,460,164.12                       7,932,626.82
当期损益的金融资产取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资                                                 32,952,216.57
收益
其他                                                                              -27,529.32
              合计                          -23,303,018.21                    202,570,078.60
                                       161 / 204
                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
其他说明：
    处置长期股权产生的投资收益含本期处置子公司珍诚医药公司的投资收益-37,499.878.68 元。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得             788,678.31                  301,558.56             788,678.31
合计
其中：固定资产处置             788,678.31                  301,558.56                 788,678.31
利得
      无形资产处置
利得
政府补助                     66,076,814.97              61,892,940.76              57,041,137.02
其他                         10,372,142.34               4,472,280.86              10,372,142.34
    合计                 77,237,635.62              66,666,780.18              68,201,957.67
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额               上期发生金额          与资产相关/与收益相关
专项补助                      29,838,591.43              33,244,070.10 与收益相关
奖励                           2,576,461.45               3,385,170.00 与收益相关
税收返还                      18,025,961.23              11,382,437.95 与收益相关
递延收益转入                  15,441,735.70              13,667,890.74 与资产相关
其他                             194,065.16                 213,371.97 与收益相关
    合计                  66,076,814.97              61,892,940.76            /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                  上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置损              1,815,158.79               1,197,518.32             1,815,158.79
失合计
其中：固定资产处置            1,815,158.79                1,197,518.32              1,815,158.79
损失
      无形资产处
置损失
对外捐赠                      6,753,599.89               11,046,779.82              6,753,599.89
                                        162 / 204
                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
地方水利建设基金               2,890,835.72             4,391,017.53
滞纳金                         2,992,995.34               555,539.87               2,992,995.34
罚款支出                       2,863,794.77             1,108,750.21               2,863,794.77
其他                           1,485,906.91             1,319,458.88               1,485,906.91
       合计                   18,802,291.42            19,619,064.63              15,911,455.70
其他说明：
    2016 年内，鹰潭市国家税务局对子公司江西天施康公司及其下属子公司 2011 年-2015 年的纳
税情况进行了税务检查。经自查和稽查，江西天施康公司及其下属子公司共计补缴了企业所得税
8,771,067.89 元、增值税 410,900.00 元，同时缴纳了滞纳金 2,954,319.81 元、罚金 2,440,381.87
元。上述补缴税金及滞纳金、罚金均计入本期损益。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                 143,831,516.91                    170,208,648.79
前期所得税费用差异                               8,963,643.69
递延所得税费用                                 -22,445,791.58                    -63,418,177.15
            合计                               130,349,369.02                    106,790,471.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                     项目                                       本期发生额
利润总额                                                                     534,492,801.21
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               80,173,920.18
子公司适用不同税率的影响                                                       1,840,760.56
调整以前期间所得税的影响                                                       8,963,643.69
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   4,199,321.63
研发费用等加计扣除纳税调减的影响                                                  -7,770,027.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                            -502,713.61
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                          55,675,971.94
异或可抵扣亏损的影响
前期确认的递延所得税资产本期因估计改变而                                           6,293,843.76
转回的影响
处置子公司合并报表确认投资收益与母公司报                                         -18,525,352.13
表确认投资收益差异的影响
所得税费用                                                                       130,349,369.02
其他说明：
□适用 √不适用
                                         163 / 204
                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                          单位：元   币种：人民币
  项 目                                                  本期数
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                    380,880.25
其中：外币财务报表折算差额                                  380,880.25
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                        9,006.38
  合 计                                                     389,886.63
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
收到与收益相关的政府补助                          32,415,052.88                38,530,135.38
收到往来款项                                      20,884,623.21               183,296,096.41
收回存出的经营性保证金                            89,040,687.98                56,185,169.39
经营性利息收入                                    14,072,175.81                12,437,078.18
其他                                               8,748,106.04                 6,225,265.86
              合计                               165,160,645.92               296,673,745.22
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
付现销售费用                                  1,153,223,335.79              1,085,918,230.69
付现管理费用                                     98,266,813.06                109,690,330.56
存出经营性保证金                                 78,199,853.95                 76,794,732.46
其他                                              9,155,479.33                  6,125,829.59
              合计                            1,338,845,482.13              1,278,529,123.30
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
收回定期存款                                     590,483,000.00
与资产相关的政府补助                               2,621,300.00                  11,802,600.00
收回理财产品及投资性保证金                       207,378,756.66                   7,460,000.00
收到盈利补偿                                       4,047,660.00                   2,530,685.00
投资性利息收入                                    14,348,764.80                   9,701,637.79
合并耐司康公司转入                                   865,760.33
              合计                               819,745,241.79                  31,494,922.79
                                         164 / 204
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收到的其他与投资活动有关的现金说明：
    合并耐司康公司转入的现金详见财务报表附注七 74（2）项之说明。
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
购买理财产品                                                                   200,000,000.00
存入定期存款                                                                   590,483,000.00
支付投资性保证金                                                                  9,911,196.97
              合计                                                             800,394,196.97
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
收到拆借款                                       10,911,908.52
收到保理融资款                                                                     10,200,000.00
              合计                                    10,911,908.52                10,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
    本期收到拆借款系耐司康公司借入的款项。
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
收购少数股东权益所支付的现金                     57,052,020.59                1,055,431,775.22
归还拆借款及利息                                 49,778,329.14
注销子公司退回少数股东投资款                       1,452,395.89
归还保理融资及利息                                                                 93,325,172.03
归还认股保证金                                                                     23,040,000.00
              合计                                   108,282,745.62             1,171,796,947.25
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期归还拆借款及利息系耐司康公司归还前期的拆借款及利息。
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           补充资料                         本期金额                        上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                           404,143,432.19                   503,710,004.07
                                         165 / 204
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加：资产减值准备                                  95,907,216.25                     63,135,287.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                 180,947,480.79                    138,494,290.57
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         49,485,794.60                  35,571,072.48
长期待摊费用摊销                                      1,894,989.55                   2,173,056.10
处置固定资产、无形资产和其他长期                        540,520.33                     895,959.76
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填                      485,960.15
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填                   68,927,012.32                 324,828,365.88
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                        97,764,098.47                114,505,410.10
投资损失（收益以“－”号填列）                        23,303,018.21               -202,570,078.60
递延所得税资产减少（增加以“－”                     -13,352,026.14                -57,850,176.62
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                      -9,093,765.44                 -5,568,000.53
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                 110,413,740.30                   -208,466,448.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”               169,968,408.97                   -174,979,178.66
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”              -207,596,617.17                    297,380,474.51
号填列）
其他                                              -4,033,130.00
经营活动产生的现金流量净额                       969,706,133.38                    831,260,038.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                 1,897,825,771.45                  1,147,803,511.36
减：现金的期初余额                             1,147,803,511.36                    652,269,139.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         750,022,260.09                    495,534,371.76
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                             金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                 865,760.33
其中：耐司康公司                                                                       865,760.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
                                         166 / 204
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取得子公司支付的现金净额                                                              -865,760.33
其他说明:
    耐司康公司系子公司金华康恩贝公司受托经营管理而纳入合并范围的子公司，本期未支付投
资款，合并日耐司康公司持有的现金及现金等价物余额 865,760.33 元，在现金流量表中列入“收
到其他与投资活动有关的现金”项目。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                           金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                     175,975,500.00
    其中：珍诚公司                                                             175,975,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                     133,838,897.55
    其中：珍诚公司                                                               133,838,897.55
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                          42,136,602.45
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                            期末余额                      期初余额
一、现金                                       1,897,825,771.45              1,147,803,511.36
其中：库存现金                                       183,255.39                    228,508.35
    可随时用于支付的银行存款                   1,896,072,213.05              1,139,638,140.10
    可随时用于支付的其他货币资                     1,570,303.01                  7,936,862.91
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     1,897,825,771.45              1,147,803,511.36
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
    其他货币资金期末余额中包括了不能随时支取的银行承兑汇票保证金 10,400,445.95 元、信用
证保证金 1,827,440.31 元、住房维修基金 1,302,873.74 元、其他保证金 703,411.73 元，不属于现金
                                          167 / 204
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及现金等价物。.
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
                                                              单位：元 币种：人民币
  项 目                                                   本期数           上期数
背书转让的商业汇票金额                                  713,512,129.82        615,791,574.82
其中：支付货款                                          560,568,457.96        547,909,722.08
       支付费用款                                        51,080,784.24          64,905,974.34
       支付固定资产等长期资产购置款                     101,862,887.62           2,975,878.40
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        期末账面价值                     受限原因
货币资金                                          10,400,445.95 银行承兑汇票保证金
货币资金                                            1,827,440.31 信用证保证金
货币资金                                                1,302,873.74 住房维修基金
货币资金                                                 703,411.73 其他保证金
固定资产                                              306,215,034.80 借款抵押
无形资产                                               85,214,396.14 借款抵押
              合计                                    405,663,602.67                /
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 □不适用
                                                                                        单位：元
                                                                                期末折算人民币
             项目               期末外币余额                折算汇率
                                                                                    余额
货币资金
其中：美元                            1,823,997.82                   6.9370             12,653,072.88
      欧元                               92,283.13                   7.3068                674,294.37
      港币                               99,785.37                   0.8945                 89,258.01
应收账款
其中：美元                            4,640,651.17                   6.9370             32,192,197.17
      欧元                              135,841.18                   7.3068                992,564.33
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
                                          168 / 204
                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                           169 / 204
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                    与原子公
                                                      处置价款与处
                                                                                                    按照公允价         丧失控制权之 司股权投
                                                      置投资对应的            丧失控制权 丧失控制权
                                           丧失控制权              丧失控制权                       值重新计量         日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制            合并财务报表            之日剩余股 之日剩余股
                                           时点的确定              之日剩余股                       剩余股权产         允价值的确定 其他综合
  名称   价款 比例（%） 方式      权的时点            层面享有该子            权的账面价 权的公允价
                                             依据                    权的比例                       生的利得或         方法及主要假 收益转入
                                                      公司净资产份                值         值
                                                                                                      损失                   设     投资损益
                                                        额的差额
                                                                                                                                     的金额
珍 诚 医 34,505 万   100.00 现金转让 2016 年 12 收到第 一期 -3,749.99 万元
药公司          元                   月 27 日 股权转 让款
                                                17,597.55 万
                                                元，控 制权
                                                转移
其他说明：
√适用 □不适用
    2016 年 12 月 5 日，本公司与博康公司签订《股权转让协议》，本公司将持有的珍诚医药公司 57.25%的股权以 34,505 万元的价格全部转让给博康公
司，本次股权转让已经公司于 2016 年 12 月 23 日召开的 2016 年度第五次临时股东大会审议通过，本次股权转让后公司不再持有珍诚医药公司股权。根
据《股权转让协议》，本公司于 2016 年 12 月 27 日收到第一期股权转让款 17,597.55 万元，在收到第一期股权转让款后，博康公司即享有珍诚医药公司的
股东权利及承担股东义务，股权转让余款由博康公司于 2017 年 9 月 30 日前支付完毕。珍诚医药公司已于 2016 年 12 月 29 日进行新一届董事会改选，于
2017 年 2 月 9 日完成工商变更登记。2016 年 12 月 31 日不再将珍诚医药公司纳入合并资产负债表范围，2016 年度的利润表系在合并范围之内。
    因博康公司系母公司康恩贝集团公司的控股股东，本次交易构成关联交易。
                                                                     170 / 204
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    (1)合并范围增加
      1) 基本情况
  公司名称          股权取得方式       股权取得时点          出资额           出资比例
                                    2012 年 9 月受让股
耐司康公司     股权受让及受托经营   权；2016 年受托经营    9,929,190.97    4.05%
                                    管理
    2012 年 9 月子公司金华康恩贝公司购买耐司康公司 5%股权，2015 年 9 月康盟投资受让耐司康公司股权并对耐司康公司增资，股权受让及增资后其
持有耐司康公司 95.95%股权，金华康恩贝公司持股比例变更为 4.05%。
    根据金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订的《关于浙江耐司康药业有限公司之委托经营管理协议》及其补充协议，金华康恩贝公司
受康盟投资委托，自 2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，托管其持有的耐司康公司全部股权，并负责耐司康公司的生产经营管理；康盟投资每年
支付金华康恩贝公司 50 万元固定托管费，同时根据协议约定的耐司康公司每年实现净利润（或亏损）的下限及上限范围，金华康恩贝公司对耐司康公司
实际净利润（或亏损）高于上限的部分按照 55%的比例享有托管收益，对耐司康公司实际净利润（或亏损）低于下限的部分按照 55%的比例承担托管损失，
同时约定 2016 年度托管收益或托管损失的最大限额为 1,000 万元，2017 年度托管收益或托管损失的最大限额为 500 万元。
    在托管期内，耐司康公司管理人员由金华康恩贝公司派驻，经营、财务活动由金华康恩贝公司控制，因此自 2016 年 1 月 1 日起将耐司康公司纳入本
公司合并财务报表范围，并按照非同一控制下企业合并的原则进行会计处理。
    耐司康公司 2016 年度实现净利润-44,068,402.52 元，根据协议约定，金华康恩贝公司不享有浮动托管收益以及承担浮动托管损失，收取 50 万元的
固定托管费以及按照持股比例 4.05%计算应承担的股东损失。
                                                                  171 / 204
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         2) 耐司康公司于合并日资产、负债情况如下:
                                          单位：元 币种：人民币
  项 目                                     2016 年 1 月 1 日
流动资产                                                47,116,598.30
非流动资产                                           157,701,189.16
资产合计                                             204,817,787.46
流动负债                                             185,056,775.93
非流动负债                                               1,440,356.40
负债合计                                             186,497,132.33
所有者权益合计                                          18,320,655.13
         3) 耐司康公司本期损益和现金流量情况
                                                                  单位：元 币种：人民币
  项 目                    营业收入            净利润           综合收益总额        经营活动现金流量
本期数                    47,846,476.90 -44,068,402.52 -44,068,402.52                  -6,790,697.72
(3) 合并范围减少
                                                                单位：元 币种：人民币
  公司名称                                                               期初至处置日
                   股权处置方式       股权处置时点        处置日净资产
                                                                           净利润
浙江前列康电子      注销子公司    2016 年 11 月 28 日      4,841,319.65         -38,534.50
商务有限公司
6、 其他
□适用 √不适用
                                                                        172 / 204
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                持股比例(%)                取得
             主要经营地     注册地    业务性质
   名称                                              直接         间接             方式
天 保 发 展 浙江兰溪      浙江兰溪   制造业            100.00                  设立
公司
金 华 康 恩 浙江金华      浙江金华   制造业              97.69                 同一控制下
贝公司                                                                         企业合并
康 恩 贝 销 浙江杭州      浙江杭州   商业              100.00                  同一控制下
售公司                                                                         企业合并
杭 州 康 恩 浙江杭州      浙江杭州   制造业            100.00                  同一控制下
贝公司                                                                         企业合并
康 恩 贝 中 浙江松阳      浙江松阳   制造业              99.00                 同一控制下
药公司                                                                         企业合并
英 诺 珐 公 浙江金华      浙江金华   商业                             100.00   同一控制下
司                                                                             企业合并
云 南 希 陶 云南昆明      云南昆明   制造业              69.58         30.42   同一控制下
公司                                                                           企业合并
湖 北 康 恩 湖北武汉      湖北武汉   商业                20.00         58.00   同一控制下
贝公司                                                                         企业合并
上 海 康 恩 上海          上海       商业                80.00                 非同一控制
贝公司                                                                         下企业合并
江 西 天 施 江西鹰潭      江西鹰潭   制造业              59.00                 非同一控制
康公司                                                                         下企业合并
珍 视 明 药 江西抚州      江西抚州   制造业              18.75         81.25   非同一控制
业公司                                                                         下企业合并
弋 阳 制 药 江西弋阳      江西弋阳   制造业                           100.00   非同一控制
公司                                                                           下企业合并
内 蒙 古 康 内蒙古        内蒙古     制造业            100.00                  非同一控制
恩贝公司                                                                       下企业合并
贵 州 拜 特 贵州贵阳      贵州贵阳   制造业            100.00                  非同一控制
公司                                                                           下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
                                       173 / 204
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其他说明：
无
(2).         重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                            少数股东持股                 本期归属于少数股                 本期向少数股东宣 期末少数股东权
     子公司名称
                                比例                         东的损益                       告分派的股利         益余额
金华康恩贝公                         2.31%                   -40,959,069.96                     2,079,000.00     1,480,093.97
司
江西天施康公                            41.00%                  17,831,565.04                        7,225,330.85                185,330,718.46
司
珍诚医药公司                            42.75%                  -13,807,161.63                      42,750,000.00
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    金华康恩贝公司本期因合并耐司康公司，耐司康公司少数股东持股比例为 95.95%，且耐司康
公司本期亏损 44,068,402.52 元，因此金华康恩贝公司本期归属于少数股东的损益出现较大负数，
期末少数股东权益余额较低。
(3).         重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
子                               期末余额                                                                   期初余额
公
司    流动资     非流动资               流动负       非流动负   负债合                   非流动资                                非流动负
                            资产合计                                       流动资产                  资产合计     流动负债                  负债合计
名      产          产                      债          债        计                        产                                      债
称
金    529,904,   801,706,   1,331,610   331,224,      30,043,   361,268,   604,161,6     600,124,     1,204,286   177,729,5      33,546,6   211,276,2
华     277.69     210.97      ,488.66       832.56    497.68     330.24        45.00      397.19        ,042.19         39.77       65.39      05.16
康
恩
贝
公
司
江    352,772,   448,147,   800,920,5   264,283,      63,872,   328,155,   342,822,6     470,533,     813,355,9   243,970,7      101,201,   345,172,1
西     983.94     559.33       43.27        327.03    621.55     948.58        50.45      343.24         93.69          89.83      361.07      50.90
天
施
康
公
司
珍                                                                         1,365,578     213,228,     1,578,807   1,023,198      41,813,2   1,065,012
诚                                                                           ,885.03       528.11       ,413.14        ,914.96      09.19     ,124.15
医
药
公
                                                                   174 / 204
                                                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
司
                                     本期发生额                                                            上期发生额
子公司
                                                              经营活动现金                                                          经营活动现金
  名称      营业收入           净利润        综合收益总额                         营业收入           净利润        综合收益总额
                                                                  流量                                                                  流量
金华康   1,147,847,301.60   45,363,766.16    45,753,652.79    117,507,873.30   1,031,846,366.56   103,398,676.93   103,532,276.93    17,037,958.35
恩贝公
司
江西天    691,657,405.85    46,861,830.70    46,861,830.70    105,440,939.73    686,582,485.02     64,926,495.90    64,926,495.90    66,844,125.04
施康公
司
珍诚医   2,002,108,456.53   -32,293,532.94   -32,293,532.94    73,296,720.84   1,433,028,656.57    12,664,868.20    12,664,868.20   166,522,188.15
药公司
其他说明：
    由于期末珍诚医药公司未纳入合并财务报表范围，因此未披露其资产和负债情况的期末数。
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
子公司名称                                变动时间                       变动前持股比例                  变动后持股比例
江西天施康公司                           2016 年 6 月                        57.96%                            59.00%
内蒙古康恩贝公司                         2016 年 9 月                           88.00%                             100.00%
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                         江西天施康公司                                    内蒙古康恩贝公司
购买成本/处置对价                                                                    7,052,020.59                    50,000,000.00
--现金                                                                               7,052,020.59                    50,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计                                                                7,052,020.59                            50,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的                                                      2,571,287.29                             4,897,790.49
子公司净资产份额
差额                                                                                 4,480,733.30                            45,102,209.51
其中：调整资本公积                                                                   4,480,733.30                            45,102,209.51
                                                                  175 / 204
                                                                                     浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
          调整盈余公积
          调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                 持股比例(%)         对合营企
合营企业                                                                                                             业或联营
或联营企             主要经营地                注册地                业务性质                                        企业投资
  业名称                                                                                       直接        间接      的会计处
                                                                                                                     理方法
兰信贷款             浙江                   浙江兰溪             小额贷款                        30.00             权益法
公司
远东实验             四川                   英属维尔京 药品研发                                      2.03                  17.10      权益法
室公司                                      群岛
上海可得             上海                   上海松江   服务业                                      20.00                              权益法
网络公司
兰溪市天             浙江                   浙江兰溪             房地产开发                        40.00                              权益法
元公司
迪耳药业             浙江                   浙江金华             制造业                                                    25.00      权益法
公司
上海鑫方             上海                   上海长宁             服务业                            17.00                              权益法
迅公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
    本公司对远东实验室公司的持股比例为 19.13%，对上海鑫方迅公司的持股比例为 17.00%，因
向上述公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用权益法核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
   期末余额/ 本期发生       期末余额/ 本期发生       期末余额/ 本期发生       期初余额/ 上期发生         期初余额/ 上期发生        期初余额/ 上期发生
              额                       额                       额                       额                         额                        额
   兰信贷款        远东实   上海可得        兰溪市   迪耳药业        上海鑫   兰信贷款        远 东 实   上海可得        兰溪市    迪耳药业        上海鑫
   公司            验室公   网络公司        天元公   公司            方迅公   公司            验 室 公   网络公司        天元公    公司            方迅公
                                                                      176 / 204
                                                                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                 司                       司                       司                       司                       司                       司
流   346,181,2   31,137,9     247,872,0   27,568,7     38,201,10   27,229,9     398,256,1   33,297,9     156,152,3   6,535,43     26,239,87   47,823,5
动      61.06         99.33      03.94         16.81        6.13        59.56      77.50         65.58      01.08          4.32        6.36        82.67
资
产
非   1,508,485   4,500,00     7,032,030   62,143,3     72,304,97   31,686,6     1,568,337   4,500,00     758,708.9   62,214,8     74,717,41   11,959,2
流         .88         0.00         .52        85.74        0.58        74.26         .04         0.00          6         13.28        5.87        05.51
动
资
产
资   347,689,7   35,637,9     254,904,0   89,712,1     110,506,0   58,916,6     399,824,5   37,797,9     156,911,0   68,750,2     100,957,2   59,782,7
产      46.94         99.33      34.46         02.55      76.71         33.82      14.54         65.58      10.04         47.60      92.23         88.18
合
计
流   93,135,78   12,230,1     37,300,86   4,678,03     50,529,28   1,949,11     135,505,2   7,207,86     45,869,20   2,198,18     52,150,19   24,382,5
动        2.74        97.17        3.73         1.97        5.14         7.80      38.74          2.85        4.46         8.88        9.53        89.59
负
债
非                                                     20,000,00                                                                  7,000,000
流                                                          0.00                                                                        .00
动
负
债
负   93,135,78   12,230,1     37,300,86   4,678,03     70,529,28   1,949,11     135,505,2   7,207,86     45,869,20   2,198,18     59,150,19   24,382,5
债        2.74        97.17        3.73         1.97        5.14         7.80      38.74          2.85        4.46         8.88        9.53        89.59
合
计
少
数
股
东
权
益
归   254,553,9   23,407,8     217,603,1   85,034,0     39,976,79   56,967,5     264,319,2   30,590,1     111,041,8   66,552,0     41,807,09   35,400,1
属      64.20         02.16      70.73         70.58        1.57        16.02      75.80         02.73      05.58         58.72        2.70        98.59
于
母
公
司
股
东
权
益
按   76,366,18   4,477,91     43,520,63   34,013,6     9,994,197   9,684,47     79,295,78   5,545,98     13,325,01   26,620,8     10,451,77   7,080,03
持        9.26         2.55        4.15        28.23         .89         7.72        2.74         5.62        6.67        23.49        3.18         9.72
股
比
例
计
算
的
净
资
产
份
额
                                                                    177 / 204
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对   77,555,39   27,919,5   292,057,4   58,820,4   27,625,66   25,228,8   80,441,14   23,092,8    144,377,0   59,649,6   28,083,23   25,829,5
联        6.19     51.50       01.59      54.92         0.00     46.03         4.36      52.88       26.64      23.49         5.00     65.48
营
企
业
权
益
投
资
的
账
面
价
值
存
在
公
开
报
价
的
联
营
企
业
权
益
投
资
的
公
允
价
值
营   18,471,04              654,543,8   236,036.   46,301,40   16,710,5   38,764,31               354,914,6              59,238,14   13,861,7
业        5.14                 77.56         04         3.69     63.71         5.39                  48.29                    4.78     74.37
收
入
净   8,380,839   -7,182,3   10,958,96   -2,074,0   -1,830,30   -3,432,6   16,288,46   -11,997,6   6,406,924   -875,941   1,858,438   851,362.
利         .43     00.57         7.04     56.43         1.13     82.57         9.56      43.27          .83        .28         .00        17
润
其
他
综
合
收
益
综   8,380,839   -7,182,3   10,958,96   -2,074,0   -1,830,30   -3,432,6   16,288,46   -11,997,6   6,406,924   -875,941   2,823,775   851,362.
合         .43     00.57         7.04     56.43         1.13     82.57         9.56      43.27          .83        .28         .71        17
收
益
总
额
本   5,400,000                                                            6,900,000
年         .00                                                                  .00
度
收
                                                                178 / 204
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到
的
来
自
联
营
企
业
的
股
利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                               期末余额/ 本期发生额               期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                              58,452,220.01                     65,401,968.17
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                      -4,886,054.35                     -6,061,338.92
--其他综合收益
--综合收益总额                                -4,886,054.35                     -6,061,338.92
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，本公
司应收账款的 11.71%(2015 年 12 月 31 日：12.17%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
    (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
                                             期末数
 项 目                                   已逾期未减值
                未逾期未减值                                                合 计
                                1 年以内     1-2 年   2 年以上
应收票据       391,300,958.95                                          391,300,958.95
 小 计         391,300,958.95                                          391,300,958.95
    (续上表)
                                             期初数
 项 目                                   已逾期未减值
                未逾期未减值                                                合 计
                                1 年以内     1-2 年       2 年以上
应收票据       514,091,605.77                                          514,091,605.77
                                        180 / 204
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    小 计          514,091,605.77                                                   514,091,605.77
            (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
            (二) 流动风险
            流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
       的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
       务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
            为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
       资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
       商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
            金融负债按剩余到期日分类
                                                                    期末数
  项   目
                           账面价值        未折现合同金额           1 年以内          1-3 年          3 年以上
银行借款                 899,054,200.00     924,406,910.70     876,680,454.63     47,726,456.07
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的       784,087,958.85     792,839,698.00     647,216,080.00     145,623,618.00
金融负债
应付票据                 10,395,399.79      10,395,399.79         10,395,399.79
应付账款                 283,402,870.72     283,402,870.72     283,402,870.72
应付利息                 13,077,900.86      13,077,900.86         13,077,900.86
应付股利                   7,813,973.67       7,813,973.67         7,813,973.67
其他应付款               495,038,149.15     495,038,149.15     495,038,149.15
应付债券               1,091,666,714.61   1,265,154,828.77        34,870,000.00   69,740,000.00 1,160,544,828.77
  小   计              3,584,537,167.65   3,792,129,731.66   2,368,494,828.82     263,090,074.07 1,160,544,828.77
            (续上表)
                                                                   期初数
  项   目
                           账面价值       未折现合同金额           1 年以内           1-3 年          3 年以上
银行借款               1,896,842,700.07 1,946,429,513.10 1,348,642,197.78         466,515,488.29   131,271,827.03
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的       658,897,566.00    704,000,000.00                         704,000,000.00
金融负债
应付票据                 136,967,948.23    136,967,948.23     136,967,948.23
应付账款                 821,255,251.05    821,255,251.05     821,255,251.05
应付利息                  21,772,905.25     21,772,905.25         21,772,905.25
应付股利                   7,102,512.07      7,102,512.07          7,102,512.07
其他应付款               426,491,181.24    426,491,181.24     426,491,181.24
一年内到期的非流动   561,636,597.69   562,423,000.00   562,423,000.00
负债（应付债券）
  小 计            4,530,966,661.60 4,626,442,310.94 3,324,654,995.62 1,170,515,488.29             131,271,827.03
            (三) 市场风险
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    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    1. 利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
    截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币298,800,000.00元(2015年12
月31日：人民币274,120,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    2. 外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                       合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且      71,476,724.22                                           71,476,724.22
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资           71,476,724.22                                           71,476,724.22
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资      71,476,724.22                                           71,476,724.22
产总额
（六）指定为以公允价值                                            784,087,958.85 784,087,958.85
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负                                            784,087,958.85 784,087,958.85
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    本公司持有的交易性金融资产为二级市场上购买的上市公司股票，根据股票的收盘价格计算
确定公允价值。
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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
无
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    本公司将收购贵州拜特公司应支付的或有对价直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，根据盈利补偿协议及其补充协议的约定，按照贵州拜特公司实际业绩情况及预
计业绩并考虑相关预计风险因素后计算确定或有对价的公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
                                                           母公司对本企
                  注册                                                     母公司对本企业
   母公司名称                业务性质      注册资本        业的持股比例
                  地                                                     的表决权比例(%)
                                                               (%)
                  浙江    实业投资等             35,000            27.40             27.40
康恩贝集团公司
                  杭州
本企业最终控制方是胡季强
其他说明：
    胡季强通过康恩贝集团公司等间接和直接持有本公司 38.41%的股份，为公司实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
在其他主体中的权益之说明
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                             与本企业关系
兰溪市天元公司                        本公司联营企业
四川辉阳公司                          本公司联营企业
远东实验室公司                        香港康恩贝公司之联营企业
成都丽凯公司                          子公司金华康恩贝公司之联营企业
天然药物研究公司                      子公司金华康恩贝公司之联营企业
迪耳药业公司                          子公司金华康恩贝公司之联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
博康公司                             康恩贝集团公司的控股股东
丰登化工公司                         同一控股股东
绍兴化工有限公司                     丰登化工公司控股子公司
希尔康种植公司                       同一控股股东
云南希美康公司                       同一控股股东
希康生物制品公司                     同一控股股东
养营堂食品公司                       同一控股股东
云南希诺康公司                       同一控股股东
康恩贝保健品公司                     同一控股股东
云南大初公司                         同一控股股东
丽江程海湖公司                       同一控股股东
泸西希康公司                         同一控股股东
康满家公司                           同一控股股东
济公缘公司                           同一控股股东
宝芝林中药公司                       同一控股股东
金华宝芝林食品有限公司               宝芝林中药公司的全资子公司
水牛良种繁育公司                     同一控股股东
云南康恩贝植物研究院有限公司         同一控股股东
康盟投资                             同一控股股东
康恩贝健康科技公司                   同一控股股东
耐司康公司                           原同一控股股东，现为子公司
珍诚医药公司[注]                     前子公司
杭州珍诚网络科技有限公司             珍诚医药公司的子公司
上海可得光学科技有限公司             联营企业上海可得网络公司的子公司
上海百秀大药房有限公司               联营企业上海可得网络公司的子公司
镜拓光学科技（上海）有限公司         联营企业上海可得网络公司的子公司
佐力药业公司                         前联营企业
青海珠峰冬虫夏草药业有限公司         佐力药业公司的控股子公司
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其他说明
    [注]：本公司转让珍诚医药公司股权后，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，珍
诚医药公司成为本公司合并报表范围外的关联方，本公司与其往来余额、为其提供的担保变更为
关联方往来、关联方担保。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容              本期发生额              上期发生额
青海珠峰冬虫夏草药业有 药品                              26,607,045.43           25,927,189.74
限公司
丰登化工公司           原材料                               995,692.63              893,503.85
                       污水处理                           7,929,849.85           11,317,122.88
绍兴化工有限公司       劳务                                  11,324.73
成都丽凯公司           药品                              17,722,053.48           10,940,226.50
                       研发费用                           2,358,205.13              400,000.00
云南希美康公司         原材料                             5,893,095.90           12,611,778.53
云南希诺康公司         原材料                             1,004,136.99            4,767,843.60
希康生物制品公司       原材料                            21,317,172.01
希尔康种植公司         原材料                                29,232.00
康恩贝集团公司         保健食品                             509,277.97              995,223.35
养营堂食品公司         保健食品                                                      29,230.76
康恩贝保健品公司       水电汽                                12,609.57               18,743.42
                       保健品                                 1,286.32               44,808.15
天然药物研究公司       研发费用                                                      50,193.39
云南大初公司           原材料                                74,360.19               72,563.76
耐司康公司             药品                                                           1,182.22
泸西希康公司           原材料                                                     1,392,000.00
水牛良种繁育公司       原材料                                                       120,756.00
丽江程海湖公司         保健品                              622,807.38               588,632.31
济公缘公司             保健品                               25,304.26               133,798.87
佐力药业公司           药品                                743,384.62
迪耳药业公司           劳务                                 12,000.00
云南康恩贝植物研究院有 研发费用                             97,087.38
限公司
小 计                                                    85,965,925.84           70,304,797.33
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    关联方                关联交易内容           本期发生额           上期发生额
珍诚医药公司              药品                                                15,383,315.17
康恩贝集团公司            包装物                           147,042.74
                                         185 / 204
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                       药材                                 697,188.04                57,109.49
                       劳务                                   5,309.16               225,998.00
康恩贝保健品公司
                       水电汽等费用                         210,265.66               125,941.20
                       包装物                             2,244,105.54             1,518,036.21
                       药品                                 198,783.69               242,061.17
宝芝林中药公司
                       包装物                                 8,264.95
金华宝芝林食品有限公司 劳务                                  27,619.60
丰登化工公司           药品                                   5,833.33
云南大初公司           保健食品                                                        3,861.28
济公缘公司             技术服务                             188,679.25               188,679.25
康满家公司             技术服务                              14,358.97
                       药品                                                          179,487.18
佐力药业公司
                       信息服务                              28,301.89                28,301.89
云南康恩贝植物研究院有 技术服务                             283,018.86               283,018.86
限公司
天然药物研究公司       药品                                   1,709.40
成都丽凯公司           药品                               5,857,545.48
上海可得光学科技有限公 药品                                 692,310.60               741,536.75
司
上海百秀大药房有限公司 药品                               1,442,492.31
镜拓光学科技（上海）有 药品                                 684,716.41
限公司
康恩贝健康科技公司     药品                                 127,295.47
小 计                                                    12,864,841.35            18,977,346.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
    注：佐力药业公司及其子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司 2016 年 1-10 月期间被界定为
关联方，与其交易金额为 2016 年 1-10 月的交易额。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元   币种：人民币
                                                                  托管收益/承    本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
                                                                  包收益定价依   管收益/承包收
    方名称     方名称         产类型        起始日       终止日
                                                                        据             益
            金 华 康 恩 贝 耐 司 康 公 司 2016 年 1 月 2017 年 12 协议约定       固定收益 50 万
康盟投资    公司           股权           1日          月 31 日                  元；浮动收益 0
                                                                                             元
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
    详见财务报表附注八 5 (1)项之说明。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
                                          186 / 204
                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    承租方名称         租赁资产种类       本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
养营堂食品公司     固定资产                                                         21,470.40
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    出租方名称         租赁资产种类        本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
康恩贝集团公司     固定资产                        1,770,000.00                  1,770,000.00
博康公司           固定资产                          870,000.00                    870,000.00
耐司康公司         固定资产                                                      1,327,910.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
    本公司为珍诚医药公司及其子公司浙江珍诚物流有限公司提供银行授信担保（包括：流动资
金贷款及承兑汇票、项目建设贷款、供应链金融增值服务业务对应的有关银行授信）。截至 2016
年 12 月 31 日暂未履行完毕的担保明细如下：珍诚医药公司流动资金贷款金额 23,470.00 万元，
银行承兑汇票金额 6,382.64 万元，供应链金融增值服务业务对应的供应商融资金额 1,280.00 万
元；浙江珍诚物流有限公司项目建设贷款金额 3,000.00 万元。
    本公司为珍诚医药公司及其子公司浙江珍诚物流有限公司提供的担保在本公司处置珍诚医药
公司股权前发生暂未到期的担保。在本公司与博康公司签订的《股权转让协议》中约定，若本公
司因对珍诚医药公司的上述担保而产生损失的，将由股权受让方博康公司赔偿本公司全部损失。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
                                                                       担保是否已经履行完
    担保方           担保金额         担保起始日         担保到期日
                                                                               毕
康恩贝集团公司          5,000.00 2016/12/26           2017/12/25     否
注：系对耐司康公司提供的银行授信担保。
关联担保情况说明
□适用 √不适用
                                          187 / 204
                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
      关联方              关联交易内容               本期发生额            上期发生额
博康公司              本公司持有的珍诚医                   34,505.00
                      药公司之股权
    详见财务报表附注八 4 项之说明。
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元 币种：人民币
            项目                           本期发生额                      上期发生额
关键管理人员报酬                                             470.58                   422.10
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    (1) 2016 年 7 月 28 日，公司第八届董事会 2016 年第五次临时会议审议通过向联营企业四川
辉阳公司、远东实验室公司增资事项，公司本期向四川辉阳公司、远东实验室公司分别增资
1,546,800.00 元、6,189,600.00 元。
    (2) 公司本期出资 146,000,000.00 元完成对联营企业上海可得网络公司的第二轮增资及股权
转让。根据 2016 年 7 月 27 日本公司与谢尚义、谢尚健、马力签署的《关于上海可得网络科技有
限公司 3%股权之股权转让协议》，本公司以 50,370,000.00 元的价格取得上海可得网络公司 3%的
股权；根据 2016 年 7 月 27 日本公司与谢尚义、谢尚健、马力签署的《关于浙江康恩贝制药股份
有限公司对上海可得网络科技有限公司之增资协议书》，本公司向上海可得网络公司增资
95,630,000.00 元，取得上海可得网络公司 5%的股权。
    (3) 根据 2016 年 3 月 10 日本公司与倪雄伟、余建奶以及联营企业上海可得网络公司签署的
《股权转让协议》，倪雄伟和余建奶分别将其持有的光祺力公司 80%和 20%的股权，作价 1,159.00
万元转让给本公司(49%)和上海可得网路公司（51%）。截至本期末，公司实际支付股权转让款
490.00 万元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                         期初余额
  项目名称         关联方
                                账面余额    坏账准备          账面余额         坏账准备
                                         188 / 204
                                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
应收账款
             康恩贝保健品     1,904,692.58      31,059.02      2,136,676.09            85,765.62
             公司
             宝芝林中药公       88,245.57            882.46          805.00                  8.05
             司
             上海可得光学      114,720.00        1,147.20        610,156.00             6,101.56
             科技有限公司
             成都丽凯公司     1,491,863.11      14,918.63
             珍诚医药公司     1,416,344.19     400,475.35
             上海百秀大药       613,899.00      19,371.70
             房有限公司
             镜拓光学科技      177,505.00        1,775.05
             （上海）有限
             公司
小 计                         5,807,269.45     469,629.41      2,747,637.09            91,875.23
预付款项
             希康生物制品     5,876,817.48
             公司
             康恩贝保健品       80,000.00                        464,938.09
             公司
             耐司康公司                                        1,335,618.20
             珍诚医药公司       30,000.00
             杭州珍诚网络       22,978.10
             科技有限公司
             云南大初公司        27,006.20
小 计                         6,036,801.78                     1,800,556.29
其他应收款
             博康公司     169,074,500.00     5,072,235.00
             康盟投资         500,000.00        15,000.00
             兰溪市天元公                                      1,841,957.58            55,258.73
             司
             迪耳药业公司       6,000.00           180.00
             金华宝芝林食      41,676.87         1,250.31
             品有限公司
             丰登化工公司      20,000.00         2,000.00
小 计                     169,642,176.87     5,090,665.31      1,841,957.58            55,258.73
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
      项目名称              关联方             期末账面余额               期初账面余额
应付账款
                   成都丽凯公司                       2,461,003.75                  3,582,696.13
                   青海珠峰冬虫夏草药                                               3,520,221.74
                   业有限公司
                   康恩贝集团公司                        56,664.03                    123,379.14
                   丰登化工公司                       1,195,156.46                     69,173.63
                   希康生物制品公司                   7,593,063.51
                                         189 / 204
                                                       浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                       云南希美康公司                    35,774.52                     28,250.97
                       云南希诺康公司                    21,013.22
                       康恩贝保健品公司                      24.78
                       养营堂食品公司                                                  21,324.00
                       云南大初公司                                                     9,949.20
                       丽江程海湖公司                     10,461.55
                       佐力药业公司                          640.00                     5,225.65
                       康盟投资                           26,319.32
小 计                                                 11,400,121.14                 7,360,220.46
预收款项
                       养营堂食品公司                                                     370.00
小 计                                                                                     370.00
其他应付款
                       绍兴化工有限公司                  11,324.73
小 计                                                    11,324.73
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
   2012 年金华康恩贝公司与德国 Evotec AG 下属的全资子公司 Renovis Inc.公司签订协议，
Renovis 授权金华康恩贝公司使用合作开发创新药物-P2X7 受体拮抗剂发明专利，若该创新药物
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开发成功并实现销售，正常情况下当净销售额折算达到 6.5 亿欧元时，金华康恩贝公司累计需支
付的相关费用约为 6,200 万欧元。2012 年 6 月 12 日金华康恩贝公司按照协议已支付 Renovis Inc.
公司 67.5 万欧元。截至 2016 年 12 月 31 日，因临床研究批件尚未取得，按照协议约定金华康恩
贝公司暂无需支付其他费用。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    1) 2014 年 4 月 3 日，本公司与自然人朱麟签订《股权转让协议》，本公司以 9.945 亿元受让
朱麟持有的贵州拜特公司 51%的股权。同日，本公司与朱麟签订了《盈利补偿协议》，根据协议约
定，贵州拜特公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年度预测的净利润（扣除非经常性损益）分别为
243,555,897 元、273,966,633 元和 301,124,946 元，若贵州拜特公司各年的实际净利润数（扣除
非经常性损益）少于预测净利润数，则由朱麟以现金方式对本公司进行补偿；若贵州拜特公司 2014
年度、2015 年度、2016 年度三个会计年度实现的扣除非经常性损益后的累计净利润达到 90,870
万元，且 2016 年度扣除非经常性损益后的净利润不低于 33,000 万元，则在 2016 年度结束经审计
确认实现该款约定的净利润目标后，由本公司以现金方式向朱麟支付追加对价，该等对价金额为：
人民币 2 亿元×本公司该时持有的贵州拜特公司的股权比例。
    2015 年 4 月 26 日，本公司与自然人朱麟签订《股权转让协议》，本公司以 9.555 亿元受让朱
麟持有的贵州拜特公司 49%的股权。同日，本公司与朱麟签订了《盈利补偿协议之补充协议》，对
追加对价进行了调整，该追加对价金额的计算公式为：人民币 2 亿元+（三年累计净利润金额-人
民币 90,870 万元）÷3×7 。并确认追加对价的上限不超过人民币 9 亿元。根据协议约定，公司
分三期支付上述追加对价：1) 2016 年度结束经审计确认贵州拜特公司实现前述约定的净利润目
标后的 15 天内支付第一期追加对价款，金额应不低于应付追加对价总额的 50%；2) 2016 年度结
束经审计确认贵州拜特公司实现前述约定的净利润目标后的 90 天内支付第二期追加对价款，金额
为应付追加对价总额的 80%减去已支付的第一期追加对价款后的余额；3) 贵州拜特公司 2017 年
度审计报告出具后的 15 天内支付第三期追加对价款，金额为应付追加对价总额的 20%。但是，若
贵州拜特公司 2017 年度审计报告所载的扣除非经常性损益后的净利润金额低于人民币 30,000 万
元，则朱麟同意届时豁免本公司履行支付第三期追加对价款的付款义务。
    贵州拜特公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度实际实现的扣除非经常性损益后的净利润数
分别为 38,063.82 万元、41,491.79 万元、37,415.25 万元，根据《盈利补偿协议之补充协议》，
本公司应当追加对价。
    2015 年 12 月 31 日，本公司预计很可能支付追加对价，因此于 2015 年 12 月 31 日在财务报
表中确认了经折现的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 658,897,566.00 元，其中
持股比例 51%部分的或有对价 336,037,758.66 元确认为 2015 年度公允价值变动损益,持股比例 49%
部分的或有对价按照购买子公司少数股权的会计处理原则，冲减资本公积（股本溢价）
                                         191 / 204
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322,859,807.34 元。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本公司根据贵州拜特公司实际业绩情况以及预计 2017 年度业绩情
况对追加对价进行重新计算，补充确认追加对价 125,190,392.85 元并计入以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，其中持股比例 51%部分的或有对价 63,847,100.35 元确认为 2016 年
度公允价值变动损益,持股比例 49%部分的或有对价按照购买子公司少数股权的会计处理规定，冲
减资本公积（股本溢价）61,343,292.50 元。
    截至 2016 年 12 月 31 日，共计确认追加对价 784,087,958.85 元，最终实际支付的追加对价
尚与贵州拜特公司 2017 年度实际业绩相关。
    2) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                         根据 2017 年 4 月 18 日公司八届董事会第八次会议
                                    通过的 2016 年度利润分配预案，按 2016 年度母公司实
                                    现净利润提取 10%的法定盈余公积 58,179,477.13 元，以
                                    公司现有总股本 2,510,730,000 股为基数，每 10 股派送
                                    现 金 红 利 1.20 元 ( 含 税 ), 合 计 派 送 现 金 红 利
                                    301,287,600.00 元。上述利润分配方案尚需提交公司股
                                    东大会审议批准。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
                                        192 / 204
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十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基
础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营
实体所在地进行划分。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                           单位：万元 币种：人民币
       项目            江浙沪分    贵州分部      江西分部      云南分部      分部间抵     合计
                          部                                                    销
主营业务收入          505,485.45   64,045.31     69,093.24     18,154.83     56,226.87  600,551.96
主营业务成本          319,058.71   10,195.79     23,745.79     10,370.89     50,698.69  312,672.49
资产总额              956,666.98   88,061.36     80,092.05     56,272.22   331,571.44   849,521.17
负债总额              365,585.12   16,790.62     32,815.59     21,669.39     36,160.83  400,699.89
    注：由于内蒙古康恩贝公司产品主要通过上海康恩贝公司销售，因此内蒙古康恩贝公司归入
江浙沪分部，此外，香港康恩贝公司也归入江浙沪分部；湖北康恩贝公司系云南希陶公司子公司，
因此湖北康恩贝公司归入云南分部。
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(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
    (1) 非公开发行股票事项
    2015 年 12 月 1 日，经公司 2015 年第三次临时股东大会决议通过，公司计划非公开发行不超
过 16,819 万股（含本数）股票，拟募集资金总额不超过 178,120 万元（含本数）。募集资金用于“国
际化先进制药基地项目”、“现代医药物流仓储建设项目”和“偿还并购贷款”项目。2016 年 6 月
3 日，中国证监会核准了公司非公开发行股票的申请。2016 年 12 月 6 日，经公司第八届董事会
2016 年第八次临时会议审议通过，对股票发行方案进行第二次修订，取消“现代医药物流仓储建
设项目”，调整后计划非公开发行不超过 15,614 万股（含本数）股票，拟募集资金总额不超过 109,300
万元（含本数）。截至本财务报表批准报出日公司暂未收到中国证监会的核准发行文件。
    (2) 员工持股计划事项
    根据公司于 2016 年 8 月 19 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过的《第一期员工持
股计划（草案）及其摘要》，公司拟实施员工持股计划。员工持股计划的主要内容为：
    1) 员工持股计划参与对象为公司员工，总人数不超过 1,500 人，具体参加人数根据员工实际
缴款情况确定。员工持股计划设立时的资金总额上限为 15,000.00 万元，具体金额根据实际出资缴
款金额确定，资金来源为公司员工合法薪酬、自筹资金及法律、行政法规允许的其他方式。
    2) 员工持股计划将委托长江证券（上海）资产管理有限公司管理，并全额认购由长江证券（上
海）资产管理有限公司设立的长江资管康恩贝 1 号集合资产管理计划的进取级份额，长江资管康
恩贝 1 号集合资产管理计划主要通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有
本公司股票。长江资管康恩贝 1 号集合资产管理计划按照不超过 1:1 的比例设立优先级份额和进
取级份额，由员工持股计划认购全部的进取级份额，认购金额为 15,000.00 万元，同时募集不超过
15,000.00 万元的优先资金，组成规模不超过 30,000.00 万元的资产管理计划。
    3) 员工持股计划存续期为不超过 24 个月，自员工持股计划（草案）经公司股东大会审议通
过之日起计算。股票的锁定期为，通过二级市场购买或大宗交易取得本公司股票的，锁定期为 12
个月，自公司公告最后一笔标的股票过户登记至长江资管康恩贝 1 号集合资产管理计划名下之日
起计算，通过其他方式获得股票的，按照国家相关法律法规规定执行。
    4) 公司控股股东康恩贝集团公司将为参与本员工持股计划的员工出资部分的本金提供保障，
并为员工出资部分在本计划存续期内按不超过人民银行一年期储蓄存款基准利率水平提供保底收
益。
    截至 2017 年 1 月 25 日，公司员工持股计划通过集合计划以竞价交易方式（二级市场）累计
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买入本公司股票 41,246,137 股，成交金额为人民币 295,604,464.34 元，成交均价约为人民币 7.17
元/股，买入股票数量占公司总股本的 1.64%。本次员工持股计划已完成股票购买，将按规定进行
锁定。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
  (1).          应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额                                                                  期初余额
                                账面余额                  坏账准备                                    账面余额                      坏账准备
         种类                                                                       账面                                                                      账面
                                                                  计提比例                                                                  计提比例
                             金额        比例(%)      金额                          价值          金额        比例(%)           金额                          价值
                                                                     (%)                                                                       (%)
单项 金 额重 大并 单独
计提 坏 账准 备的 应收
账款
按信 用 风险 特征 组合 49,372,787.26       100.00 1,228,986.58             2.49 48,143,800.68 43,348,057.49          99.02 1,642,767.40              3.79 41,705,290.09
计提 坏 账准 备的 应收
账款
单项 金 额不 重大 但单                                                                          428,000.00            0.98    428,000.00        100.00
独计 提 坏账 准备 的应
收账款
         合计            49,372,787.26      /      1,228,986.58       /         48,143,800.68 43,776,057.49      /           2,070,767.40       /         41,705,290.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                 期末余额
                 账龄
                                                         应收账款                                坏账准备                                   计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内                                                   42,386,113.54                                 423,861.14                                         1.00
6 至 12 个月                                                  5,249,023.60                                 157,470.71                                         3.00
1 年以内小计                                                 47,635,137.14                                 581,331.85                                         1.22
1至2年                                                        1,193,945.61                                 179,091.84                                        15.00
2至3年                                                          125,236.04                                  50,094.42                                        40.00
3 年以上                                                        418,468.47                                 418,468.47                                       100.00
            合计                                             49,372,787.26                               1,228,986.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                           195 / 204
                                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
□适用 √不适用
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-447,888.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                  项目                                                                 核销金额
实际核销的应收账款                                                                                    393,892.08
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                      占应收账款余额
  单位名称                                          账面余额                            坏账准备
                                                                        的比例(%)
上海康恩贝公司                                      11,929,753.76         24.16           119,297.54
金华益康公司                                         6,980,328.71           14.14                           146,918.39
万邦德制药集团股份有限公司                           4,179,429.30               8.47                         41,794.29
湖北康恩贝公司                                       3,546,612.36               7.18                         35,466.12
浙江康盛医药有限公司                                 1,658,151.60               3.36                         16,641.44
  小 计                                             28,294,275.73               57.31                       360,117.78
 (5).      因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).      转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                                     期初余额
                   账面余额              坏账准备                           账面余额                  坏账准备
    类别                                                       账面                                                      账面
                                               计提比例                                                      计提比例
                金额      比例(%)    金额                      价值      金额          比例(%)     金额                  价值
                                                    (%)                                                          (%)
                                                          196 / 204
                                                                                  浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 271,963,350.84     100.00 18,454,016.17       6.79 253,509,334.67 102,404,599.45   100.00 8,591,966.60       8.39 93,812,632.85
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计         271,963,350.84   /      18,454,016.17   /       253,509,334.67 102,404,599.45    /      8,591,966.60   /        93,812,632.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                              期末余额
                         账龄
                                                           其他应收款                         坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                                                   201,269,058.74                       6,038,071.76                             3.00
1 年以内小计                                               201,269,058.74                      6,038,071.76                            3.00
1至2年                                                      32,183,349.02                      3,218,334.90                           10.00
2至3年                                                      35,802,766.54                      7,160,553.31                           20.00
4至5年                                                       1,342,240.68                        671,120.34                           50.00
5 年以上                                                     1,365,935.86                      1,365,935.86                          100.00
                         合计                              271,963,350.84                     18,454,016.17
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,862,049.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
          款项性质                                         期末账面余额                                   期初账面余额
股权转让款                                                       169,074,500.00
往来款                                                             96,554,989.45                                          93,422,728.72
                                                                197 / 204
                                                           浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
押金保证金                                            677,132.04                          666,318.74
员工借款                                            3,419,068.34                        2,867,428.37
员工备用金                                            532,724.82                          485,652.87
其他                                                1,704,936.19                        4,962,470.75
               合计                               271,963,350.84                      102,404,599.45
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                占其他应收款期
                                                                                  坏账准备
  单位名称        款项的性质      期末余额          账龄        末余额合计数的
                                                                                  期末余额
                                                                    比例(%)
博康公司         股权转让款    169,074,500.00   1 年以内                   62.17    5,072,235.00
                                14,865,686.67   1 年以内                    5.47      445,970.60
内蒙古康恩贝公
司
               往来款           27,878,068.40   1-2 年                     10.25    2,787,806.84
                                13,676,733.06   2-3 年                      5.03    2,735,346.61
                                 5,000,000.00   1 年以内                    1.84      150,000.00
上海康恩贝公司   往来款
                                18,800,000.00   2-3 年                      6.91    3,760,000.00
湖北康恩贝公 往来款             10,000,000.00   1 年以内                    3.68      300,000.00
司
                                 3,000,000.00 1-2 年                          1.10        300,000.00
云南希陶公司     往来款
                                 3,000,000.00 2-3 年                          1.10        600,000.00
     合计                 /    265,294,988.13        /                       97.55     16,151,359.05
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                    期初余额
                                                                                减
     项目                                                                       值
                  账面余额        减值准备       账面价值         账面余额            账面价值
                                                                                准
                                                                                备
对 子 公 司 投 5,760,804,370.81 16,594,701.17 5,744,209,669.64 6,052,139,683.55    6,052,139,683.55
资
                                             198 / 204
                                                                浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
对联营、合营 507,143,373.32 5,855,122.22 501,288,251.10 355,971,962.86                          355,971,962.86
企业投资
    合计    6,267,947,744.13 22,449,823.39 6,245,497,920.74 6,408,111,646.41                 6,408,111,646.41
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
被投资                                                                             本期计提减      减值准备期
              期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
  单位                                                                               值准备          末余额
杭 州 康    530,063,300.00                                       530,063,300.00
恩 贝 公
司
康 恩 贝    336,894,313.44                                       336,894,313.44
销 售 公
司
上 海 康      8,983,600.00                                         8,983,600.00
恩 贝 公
司
天 保 发     80,000,000.00                                        80,000,000.00
展公司
金 华 康    806,978,376.94                                       806,978,376.94
恩 贝 公
司
江 西 天    174,293,205.78      7,052,020.59                     181,345,226.37
施 康 公
司
东 阳 包     36,750,000.00                                        36,750,000.00
装公司
康 恩 贝    318,145,160.06                                       318,145,160.06
中 药 公
司
内 蒙 古    200,000,000.00     50,000,000.00                     250,000,000.00
康 恩 贝
公司
香 港 康     31,262,100.00     32,474,500.00                      63,736,600.00
恩 贝 公
司
云 南 希    286,784,835.15                                       286,784,835.15
陶公司
贝 罗 康      5,600,000.00                                         5,600,000.00
生 物 公
司
湖 北 康     30,000,000.00                                        30,000,000.00    13,705,186.90   13,705,186.90
恩 贝 公
司
磐 安 药     15,000,000.00                                        15,000,000.00
材公司
邳 州 众        510,000.00                                           510,000.00
康公司
贵 州 拜   2,608,897,566.00   125,190,392.85                    2,734,087,958.85
特公司
金 华 益     21,550,000.00                                        21,550,000.00     2,889,514.27    2,889,514.27
康公司
珍 诚 医    506,052,226.18                     506,052,226.18
药公司
                                                   199 / 204
                                                                                      浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
珍 视 明          54,375,000.00                                                          54,375,000.00
药 业 公
司
  合计        6,052,139,683.55         214,716,913.44             506,052,226.18      5,760,804,370.81       16,594,701.17      16,594,701.17
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                      本期增减变动
                                                                             其
                                              减                     其他    他
     投资        期初                              权益法下确                        宣告发放现                              期末        减值准备
                                              少                     综合    权                     计提减值准     其
     单位        余额          追加投资            认的投资损                        金股利或利                              余额        期末余额
                                              投                     收益    益                         备         他
                                                       益                                润
                                              资                     调整    变
                                                                             动
二、联营企
业
兰信贷款     80,441,144.36                         2,514,251.83                      5,400,000.00                       77,555,396.1
公司
四川辉阳     12,005,795.06     1,546,800.00        -3,308,541.8                                                         10,244,053.1
公司                                                         7
浙江检康     19,430,122.22                         -825,000.00                                      4,355,122.22        14,250,000.0     4,355,122
生物公司                                                                                                                             0         .22
上海鑫方     25,829,565.48                         -600,719.45                                                          25,228,846.0
迅公司
兰溪市天     59,649,623.49                         -829,168.57                                                          58,820,454.9
元公司
上海可得     144,377,026.6    146,000,000.0        1,680,374.95                                                         292,057,401.
网络公司                4                 0
芜湖圣美     14,238,685.61                           47,817.01                                                          14,286,502.6
孚公司
远东实验                       6,189,600.00          -60,750.29                                                         6,128,849.71
室公司
杭州光祺                       4,900,000.00        -683,253.15                                      1,500,000.00        2,716,746.85     1,500,000
力公司                                                                                                                                         .00
小计         355,971,962.8    158,636,400.0        -2,064,989.5                      5,400,000.00   5,855,122.22        501,288,251.     5,855,122
                        6                 0                  4                                                                      10         .22
             355,971,962.8    158,636,400.0        -2,064,989.5                      5,400,000.00   5,855,122.22        501,288,251.     5,855,122
     合计
                        6                 0                  4                                                                      10         .22
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                        本期发生额                                            上期发生额
                项目
                                                   收入            成本                                  收入            成本
主营业务                                       477,878,522.96 221,626,307.79                        460,937,383.22 225,155,595.21
其他业务                                         6,441,760.15   1,386,760.68                          4,417,982.95
                合计                           484,320,283.11 223,013,068.47                        465,355,366.17 225,155,595.21
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                             项目                                              本期发生额                          上期发生额
                                                                      200 / 204
                                                    浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
成本法核算的长期股权投资收益                        808,801,794.15             657,927,861.26
权益法核算的长期股权投资收益                         -2,064,989.54               4,227,590.64
处置长期股权投资产生的投资收益                     -161,002,226.18             162,978,998.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的                    289,472.82
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损                17,460,164.12                7,932,626.82
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                              32,952,216.57
其他                                                                               -30,221.95
                合计                            663,484,215.37          865,989,072.01
本期处置长期股权投资产生的投资收益系处置珍诚医药公司股权产生的投资损失。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                             金额                       说明
                                                      -38,137,343.66 主要系报告期 内公司处
                                                                     置所持珍诚医 药公司全
非流动资产处置损益
                                                                     部 57.25%股权确认了投
                                                                     资收益-37,499,878.68 元。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                  57,041,137.02   计入当期损益 的政府补
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                  助详见本财务 报告附注
受的政府补助除外）                                                    七 69 之说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
                                                    -63,847,100.35    系报告期内补 充确认贵
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
                                                                      州拜特公司收 购追加对
的损益
                                                                      价产生的损益。
                                       201 / 204
                                                          浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                      12,669,724.97
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -3,724,154.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                               -8,177,892.92
少数股东权益影响额                                         -2,105,797.93
                合计                                      -46,281,427.44
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                          涉及金额                   原因
福利企业增值税退税收入                            9,035,677.95 与经营活动密切相关
地方水利建设基金、防洪保险基金                    2,890,835.72 与经营活动密切相关
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                   加权平均净资产                          每股收益
             报告期利润
                                     收益率（%）          基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                      10.43                   0.18                        0.18
利润
扣除非经常性损益后归属于                      11.52                    0.19                       0.19
公司普通股股东的净利润
       1. 加权平均净资产收益率的计算过程
  项    目                                                    序号                    本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                   A                 441,069,516.00
非经常性损益                                                   B                 -46,281,427.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润             C=A-B               487,350,943.44
归属于公司普通股股东的期初净资产                               D               4,141,475,843.16
                                              202 / 204
                                                                   浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
                                                                        E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                  F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                        G               167,382,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                  H                           6.00
               收购少数股东权益溢价减少净资产 1                        I1                 4,480,733.30
               减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J1                           7.00
               收购少数股东权益溢价减少净资产 2                        I2                45,102,209.51
其他
               减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J2                           4.00
               收购少数股权或有对价减少净资产                          I3                61,343,292.50
               减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J3                           6.00
               外币报表折算差额                                        I4                      380,880.25
               增加净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J4                           6.00
报告期月份数                                                            K                          12.00
                                                          L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                                        4,230,190,564.11
                                                              H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率                                                  M=A/L                       10.43%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                    N=C/L                       11.52%
       2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       (1) 基本每股收益的计算过程
  项    目                                                    序号                    本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                   A                        441,069,516.00
非经常性损益                                                   B                        -46,281,427.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润              C=A-B                     487,350,943.44
期初股份总数                                                   D                      1,673,820,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     E                        836,910,000.00
发行新股或债转股等增加股份数                                   F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                           G
因回购等减少股份数                                             H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I
报告期缩股数                                                   J
报告期月份数                                                   K                                   12.00
                                                  203 / 204
                                                         浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数                                                  2,510,730,000.00
                                               G/K-H×I/K-J
基本每股收益                                          M=A/L                              0.18
扣除非经常损益基本每股收益                            N=C/L                              0.19
    (2) 稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                               第十二节 备查文件目录
     备查文件目录        载有董事长签名的《公司2016年年度报告》文本。
     备查文件目录        载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
     备查文件目录        载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                         报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件正本、公告原
     备查文件目录
                         件。
                                                                                  董事长：胡季强
                                                        董事会批准报送日期：2017 月 4 月 20 日
                                          204 / 204