目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页
（三）合并利润表………………………………………………… 第8页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—88页
审 计 报 告
天健审〔2020〕1818号
信雅达系统工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了信雅达系统工程股份有限公司（以下简称信雅达公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信雅达公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信雅达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)与收入相关的重要会计政策和会计估计，以及五(二)1营业收入/营业成本之所述。
信雅达公司主要业务为各类软件产品的销售和服务，系统集成、硬件产品、环保产品的销售以及移动应用服务等。2019年度，信雅达公司财务报表所示营业收入项目金额为119,973.79万元，信雅达公司已在财务报表附注中披露了各类收入确认政策及金额。
由于营业收入是信雅达公司关键业绩指标之一，可能存在信雅达公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、项目验收单、销售发票、银行收款单据等，并对销售收入情况执行分析性复核程序；
(4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(5) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 交易性金融资产的计量与处置
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)与金融工具相关的重要会计政策和会计估计、五(一)2交易性金融资产、五(一)10其他非流动金融资产、五(二)8投资收益、五(二)9公允价值变动收益以及十三(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之所述。
2019年度，信雅达公司财务报表所示公允价值变动收益及投资收益项目总金额为14,267.81万元，主要为与交易性金融资产计量与处置相关的收益，其对信雅达公司财务报表影响较大。因此，我们将交易性金融资产的计量与处置识别为关键审计事项。
2. 审计应对
针对交易性金融资产计量与处置事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解交易性金融资产计量与处置相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 向管理层询问持有金融资产的目的和意图，检查交易性金融资产的分类是否正确；
(3) 查询信雅达公司期末持有的交易性金融资产是否存在公开交易市场的报价，并检查其期末公允价值计量是否准确；
(4) 查阅与交易性金融资产处置相关的合同并询问管理层，了解交易的目的、背景以及交易作价依据等情况；
(5) 检查与处置交易性金融资产相关的支持性文件，包括交易合同、工商登记资料、银行收款单据、证券对账单、交易流水等，并复核确认投资收益的准确性；
(6) 向证券公司、交易对手进行函证，核实交易性金融资产持有及处置的真实性；
(7) 检查与交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
信雅达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信雅达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
信雅达公司治理层（以下简称治理层）负责监督信雅达公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信雅达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信雅达公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就信雅达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月十六日
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 应收票据 应付票据19 803,692.00 应收账款389,468,148.31 159,986,678.41 应付账款2077,090,153.46 108,457,214.39 应收款项融资45,570,000.00 预收款项21217,735,763.77 190,858,784.01 预付款项56,961,937.48 10,251,274.41 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款635,720,671.68 26,288,813.59 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬2259,231,672.00 48,348,830.79 存货7133,225,284.75 148,791,392.30 应交税费2313,917,425.33 40,203,355.00 合同资产 其他应付款2434,060,804.57 17,238,308.76 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产820,375,471.21 460,278,871.73 持有待售负债 流动资产合计1,248,793,439.66 1,188,164,581.70 一年内到期的非流动负债25 154,241.50 其他流动负债 流动负债合计460,144,013.29 454,064,426.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 非流动资产： 长期应付款26 38,560.37 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债27589,926.51 1,283,746.37 可供出售金融资产233,002,331.62 递延收益 其他债权投资 递延所得税负债1736,166,375.46 18,357,142.24 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计36,756,301.97 19,679,448.98 长期股权投资9331,923.59 331,923.59 负债合计496,900,315.26 473,743,875.43 其他权益工具投资 股东权益： 其他非流动金融资产10105,574,256.00 股本28439,679,218.00 439,679,218.00 投资性房地产1161,795,738.08 65,649,443.03 其他权益工具29-3,668,333.57 固定资产1244,823,921.95 58,870,976.51 其中：优先股 在建工程13965,418.40 1,171,610.92 永续债 生产性生物资产 资本公积30192,590,664.33 193,098,634.10 油气资产 减：库存股 使用权资产 其他综合收益 104,023,806.04 无形资产1420,278,576.81 专项储备 开发支出 盈余公积3180,264,336.24 59,145,116.04 商誉1522,905,462.09 一般风险准备 长期待摊费用16511,013.70 未分配利润32237,364,814.13 257,437,078.03 递延所得税资产172,185,615.67 归属于母公司所有者权益合计946,230,699.13 1,053,383,852.21 其他非流动资产 少数股东权益65,034,351.56 84,949,289.08 非流动资产合计259,371,926.29 所有者权益合计1,011,265,050.69 1,138,333,141.29 资产总计1,508,165,365.95 负债和所有者权益总计1,508,165,365.95 1,612,077,016.72 | ||||||
| 编制单位：信雅达系统工程股份有限公司 | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 241,705,696.72 | ||||||
| 9,462,816.07 | ||||||
| 35,181,842.48 | ||||||
| 22,905,462.09 | ||||||
| 3,736,312.90 | ||||||
| 3,062,531.88 | ||||||
| 423,912,435.02 | ||||||
| 1,612,077,016.72 | ||||||
| 法定代表人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | ||||
| 第 6 页 共 88 页 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 合同资产 其他应付款437,692,681.39 379,448,440.33 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产2,334,770.60 400,098,696.70 其他流动负债 流动资产合计1,055,634,103.71 843,347,614.19 流动负债合计624,056,185.03 529,553,797.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产200,502,331.62 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益 长期股权投资3339,113,300.52 338,714,197.87 递延所得税负债36,138,751.29 18,357,142.24 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产42,378,403.00 非流动负债合计36,138,751.29 18,357,142.24 投资性房地产23,694,279.96 24,672,434.51 负债合计660,194,936.32 547,910,939.93 固定资产12,087,422.59 12,330,893.83 股东权益： 在建工程251,834.50 1,171,610.92 股本439,679,218.00 439,679,218.00 生产性生物资产 其他权益工具-3,668,333.57 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产5,989,316.66 4,511,295.05 资本公积215,050,194.61 215,050,194.61 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 104,023,806.04 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产926,999.24 1,722,534.01 盈余公积80,264,336.24 59,145,116.04 其他非流动资产 未分配利润88,555,308.58 61,163,637.38 非流动资产合计424,441,556.47 583,625,297.81 所有者权益合计819,880,723.86 879,061,972.07 资产总计1,480,075,660.18 1,426,972,912.00 负债和所有者权益总计1,480,075,660.18 1,426,972,912.00 | ||||||
| 编制单位：信雅达系统工程股份有限公司 | ||||||
| 法定代表人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | ||||
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| 合 并 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 七、综合收益总额40,637,871.48 -478,329,288.68 归属于母公司所有者的综合收益总额59,704,460.92 -446,244,095.40 归属于少数股东的综合收益总额-19,066,589.44 -32,085,193.28 八、每股收益： （一）基本每股收益0.14 0.06 （二）稀释每股收益0.14 0.06 | ||
| 编制单位：信雅达系统工程股份有限公司 | ||
| 注释号 | ||
| 1 | ||
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 5 | ||
| 6 | ||
| 7 | ||
| 12 | ||
| 13 | ||
| 14 | ||
| 15 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
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| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 本期数上年同期数一、营业收入1555,758,867.87 520,243,506.05 减：营业成本1332,424,107.46 324,499,656.84 税金及附加2,904,615.14 3,554,516.63 销售费用18,325,064.56 17,919,304.63 管理费用42,863,650.94 43,955,298.72 研发费用2184,328,296.83 184,611,967.89 财务费用3,712,796.42 1,777,570.44 其中：利息费用449,605.56 4,257,213.59 利息收入533,107.78 2,579,531.52 加：其他收益16,592,844.48 13,258,574.41 投资收益（损失以“-”号填列）321,090,943.03 196,819,690.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）118,544,060.29 -1,704,087.59 信用减值损失（损失以“-”号填列）-14,418,637.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -117,371,746.96 资产处置收益（损失以“-”号填列）106,020.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列）113,115,567.08 34,927,621.64 加：营业外收入 27,591.90 减：营业外支出5,709.36 465.99 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）113,109,857.72 34,954,747.55 减：所得税费用5,941,461.70 14,568,362.78 四、净利润（净亏损以“-”号填列）107,168,396.02 20,386,384.77 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）107,168,396.02 20,386,384.77 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -473,730,605.01 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -473,730,605.01 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益-473,730,605.01 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他六、综合收益总额107,168,396.02 -453,344,220.24 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
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| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 本期数上年同期数1,360,769,036.22 1,475,339,890.02 代理买卖证券收到的现金净额 19,348,572.45 20,304,941.22 135,504,519.90 43,656,909.88 1,415,622,128.57 1,539,301,741.12 308,654,858.68 411,029,411.93 拆出资金净增加额 826,403,032.87 779,369,993.17 91,325,081.90 92,122,935.40 2161,437,607.30 191,138,193.77 1,387,820,580.75 1,473,660,534.27 27,801,547.82 65,641,206.85 158,024,497.24 297,482,090.56 20,523,880.78 11,709,383.40 505,207.20 765,876.24 3,920,266.35 311,618,400.00 10,034,849.00 194,592,251.57 319,992,199.20 6,769,207.12 12,826,262.54 181,075,067.84 317,809,258.92 4 82,000.00 187,844,274.96 330,717,521.46 6,747,976.61 -10,725,322.26 78,000,000.00 48,000,000.00 57,786,000.00 85,786,000.00 48,000,000.00 68,000,000.00 145,000,000.00 161,129,977.56 4,248,856.10 229,129,977.56 149,248,856.10 -143,343,977.56 -101,248,856.10 -48,789.47 -55,766.71 -108,843,242.60 -46,388,738.22 239,712,501.10 286,101,239.32 130,869,258.50 239,712,501.10 | ||
| 项 目 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
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| 母 公 司 现 金 流 量 表 |
| 2019年度 |
| 会企03表编制单位：信雅达系统工程股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金658,198,917.70 615,380,893.18 收到的税费返还6,159,385.04 5,927,792.25 收到其他与经营活动有关的现金21,050,934.00 24,785,338.67 经营活动现金流入小计685,409,236.74 646,094,024.10 购买商品、接受劳务支付的现金303,267,270.59 318,214,066.79 支付给职工以及为职工支付的现金240,452,322.64 215,388,305.10 支付的各项税费31,228,060.67 25,567,365.42 支付其他与经营活动有关的现金56,369,794.29 64,504,156.77 经营活动现金流出小计631,317,448.19 623,673,894.08 经营活动产生的现金流量净额54,091,788.55 22,420,130.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金125,609,462.10 274,683,667.96 取得投资收益收到的现金18,859,702.66 10,692,161.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额137,959.20 44,577.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额936,000.00 收到其他与投资活动有关的现金21,064,000.00 1,822,900.20 投资活动现金流入小计166,607,123.96 287,243,307.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,669,748.85 2,356,424.37 投资支付的现金135,011,776.60 291,309,258.92 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金46,546,820.70 55,842,969.74 投资活动现金流出小计184,228,346.15 349,508,653.03 投资活动产生的现金流量净额-17,621,222.19 -62,265,345.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金51,423,985.08 72,688,071.91 筹资活动现金流入小计91,423,985.08 72,688,071.91 偿还债务支付的现金20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金158,702,077.33 支付其他与筹资活动有关的现金9,135,330.79 4,257,213.59 筹资活动现金流出小计187,837,408.12 4,257,213.59 筹资活动产生的现金流量净额-96,413,423.04 68,430,858.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-59,942,856.68 28,585,642.91 加：期初现金及现金等价物余额86,700,991.94 58,115,349.03 六、期末现金及现金等价物余额26,758,135.26 86,700,991.94 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额59,704,460.92 -19,066,589.44 40,637,871.48 27,486,509.61 -32,085,193.28 -4,598,683.67 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,716,839.60 -173,398,150.26 -162,681,310.66 2,038,638.48 -2,038,638.48 1. 提取盈余公积10,716,839.60 -10,716,839.60 2,038,638.48 -2,038,638.48 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配-162,681,310.66 -162,681,310.66 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他-3,668,333.57 -507,969.77 -848,348.08 -5,024,651.42 -1,079,796.44 -473,730,605.01 -889,003.93 -475,699,405.38 四、本期期末余额439,679,218.00 -3,668,333.57 192,590,664.33 80,264,336.24 237,364,814.13 65,034,351.56 1,011,265,050.69 439,679,218.00 193,098,634.10 104,023,806.04 59,145,116.04 257,437,078.03 84,949,289.08 1,138,333,141.29 | ||||||||||||||||||||||
| 编制单位：信雅达系统工程股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||
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优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额 439,679,218.00 215,050,194.61 104,023,806.04 59,145,116.04 61,163,637.38 879,061,972.07 439,679,218.00 215,050,194.61 577,754,411.05 57,106,477.56 42,815,891.09 1,332,406,192.31加：会计政策变更-104,023,806.04 10,402,380.60 93,621,425.44前期差错更正其他
二、本年年初余额439,679,218.00 215,050,194.61 69,547,496.64 154,785,062.82 879,061,972.07 439,679,218.00 215,050,194.61 577,754,411.05 57,106,477.56 42,815,891.09 1,332,406,192.31
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||
| 2019年度 | |||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额107,168,396.02 107,168,396.02 20,386,384.77 20,386,384.77 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,716,839.60 -173,398,150.26 -162,681,310.66 2,038,638.48 -2,038,638.48 1. 提取盈余公积10,716,839.60 -10,716,839.60 2,038,638.48 -2,038,638.48 2．对股东的分配-162,681,310.66 -162,681,310.66 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他-3,668,333.57 -3,668,333.57 -473,730,605.01 -473,730,605.01 四、本期期末余额439,679,218.00 -3,668,333.57 215,050,194.61 80,264,336.24 88,555,308.58 819,880,723.86 439,679,218.00 215,050,194.61 104,023,806.04 59,145,116.04 61,163,637.38 879,061,972.07 | 会企04表 | ||||||||||||||||||||
| 编制单位：信雅达系统工程股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||
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信雅达系统工程股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
信雅达系统工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕43号文件批准，由成立于1996年7月22日的杭州信雅达系统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2000年11月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000253917765N的营业执照，注册资本439,679,218.00元，股份总数439,679,218股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股8,568,110股；无限售条件的流通股份A股431,111,108股。公司股票已于2002年11月1日在上海证券交易所挂牌交易，并于2005年11月30日完成股权分置改革。本公司属信息技术行业。主要经营活动为软件技术开发及其咨询服务等。本财务报表业经公司2020年4月16日七届六次董事会批准对外报出。本公司将杭州天明环保工程有限公司（以下简称天明环保公司）、杭州天明电子有限公司（以下简称天明电子公司）、杭州天道环境工程有限公司（以下简称天道环境公司）、浙江信雅达机械设备有限公司（以下简称信雅达机械公司）、安徽省信雅达蓝天环保工程有限公司（以下简称安徽蓝天环保公司）、宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司（以下简称宁波三金公司）、杭州信雅达科技有限公司（以下简称信雅达科技公司）、大连信雅达软件有限公司（以下简称大连信雅达公司）、杭州信雅达三佳系统工程有限公司（以下简称信雅达三佳公司）、杭州信雅达数码科技有限公司（以下简称数码科技公司）、信雅达(杭州)计算机服务有限公司（以下简称计算机服务公司）、安徽金斗云数据科技有限公司（以下简称金斗云公司）、北京信雅达三金电子技术有限公司（以下简称北京三金公司）、南京友田信息技术有限公司（以下简称南京友田公司）、南京星友田科技发展有限公司（以下简称南京星友田公司）、杭州信雅达风险管理技术有限公司（以下简称风险管理公司）、上海科匠信息科技有限公司（以下简称上海科匠公司）、上海众投网络科技有限公司（以下简称上海众投
公司）、杭州信雅达泛泰科技有限公司（以下简称泛泰科技公司）、杭州信雅达投资管理有限公司（以下简称信雅达投资公司）、杭州网信创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称网信创投）共21家子公司或企业纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六合并范围的变更和七在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 |
| 应收商业承兑汇票 | 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 70 |
| 4年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20－40 | 3 | 2.425－4.85 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5－10 | 3 | 9.70－19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5－10 | 3 | 9.70－19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5－10 | 3 | 9.70－19.40 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件使用权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
| 商标、著作权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2) 定制软件销售收入
在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(3) 软件服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(4) 系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售时一并确认。
(5) 硬件产品销售收入
硬件产品包括外购软、硬件商品和嵌入式产品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。硬件产品销售收入涉及内外销时，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给或将服务提供给购货方，且产品销售及服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品及服务相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(6) 环保产品销售
在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成，经客户验收合格，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。
产品质量保证期满，经客户最终验收确认并收到合同质保金后，对合同质保金确认销售收入。
(7) 移动应用服务
根据客户需求，按照合同约定提供阶段性开发服务并经客户确认，收到对应合同价款或取得收取合同价款的权利后确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 169,449,494.48 | 应收票据 | 9,462,816.07 |
| 应收账款 | 159,986,678.41 | ||
| 应付票据及应付账款 | 109,260,906.39 | 应付票据 | 803,692.00 |
| 应付账款 | 108,457,214.39 | ||
(2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 |
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 740,538,750.99 | 740,538,750.99 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 131,399,038.47 | -131,399,038.47 | |
| 应收票据 | 9,462,816.07 | -9,462,816.07 | |
| 应收款项融资 | 9,462,816.07 | 9,462,816.07 | |
| 其他流动资产 | 460,278,871.73 | -439,015,783.90 | 21,263,087.83 |
| 可供出售金融资产 | 233,002,331.62 | -233,002,331.62 | |
| 其他非流动金融资产 | 62,878,403.00 | 62,878,403.00 | |
| 短期借款 | 48,000,000.00 | 81,610.83 | 48,081,610.83 |
| 其他应付款 | 17,238,308.76 | -81,610.83 | 17,156,697.93 |
| 其他综合收益 | 104,023,806.04 | -104,023,806.04 | |
| 盈余公积 | 59,145,116.04 | 10,402,380.60 | 69,547,496.64 |
| 未分配利润 | 257,437,078.03 | 93,621,425.44 | 351,058,503.47 |
2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 241,705,696.72 | 摊余成本 | 241,705,696.72 |
| 股票、基金及国债逆回购 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 131,399,038.47 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 740,538,750.99 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类资产) | 170,123,928.62 | |||
| 理财产品 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类资产) | 439,015,783.90 | ||
| 非上市公司股权 | 以成本计量(可供出售类资产) | 62,878,403.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 62,878,403.00 |
| 应收账款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 159,986,678.41 | 摊余成本 | 159,986,678.41 |
| 应收款项融资 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 9,462,816.07 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 9,462,816.07 |
| 其他应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 26,288,813.59 | 摊余成本 | 26,288,813.59 |
| 短期借款 | 摊余成本(其他金融负债) | 48,000,000.00 | 摊余成本 | 48,081,610.83 |
| 应付票据 | 摊余成本(其他金融负债) | 803,692.00 | 摊余成本 | 803,692.00 |
| 应付账款 | 摊余成本(其他金融负债) | 108,457,214.39 | 摊余成本 | 108,457,214.39 |
| 其他应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 17,238,308.76 | 摊余成本 | 17,156,697.93 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本(其他金融负债) | 154,241.50 | 摊余成本 | 154,241.50 |
| 长期应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 38,560.37 | 摊余成本 | 38,560.37 |
3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 241,705,696.72 | 241,705,696.72 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 9,462,816.07 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -9,462,816.07 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 应收账款 | 159,986,678.41 | 159,986,678.41 | ||
| 其他应收款 | 26,288,813.59 | 26,288,813.59 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 437,444,004.79 | -9,462,816.07 | 427,981,188.72 | |
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：其他流动资产(原CAS22)转入 | 439,015,783.90 | |||
| 加：可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 170,123,928.62 | |||
| 加：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原CAS22)转入 | 131,399,038.47 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 740,538,750.99 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 131,399,038.47 | |||
| 减：转出至交易性金融资产(新 CAS22) | -131,399,038.47 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 62,878,403.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 62,878,403.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 131,399,038.47 | 672,018,115.52 | 803,417,153.99 | |
| c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自应收票据(原CAS22)转入 | 9,462,816.07 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 9,462,816.07 | |||
| 其他流动资产(理财产品) | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 439,015,783.90 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | -439,015,783.90 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 233,002,331.62 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | -233,002,331.62 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 672,018,115.52 | -662,555,299.45 | 9,462,816.07 | |
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 48,000,000.00 | |||
| 加：其他应付款中应付利息转入 | 81,610.83 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 48,081,610.83 | |||
| 应付票据 | 803,692.00 | 803,692.00 | ||
| 应付账款 | 108,457,214.39 | 108,457,214.39 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 17,238,308.76 | |||
| 减：转出至短期借款的应付利息 | -81,610.83 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 17,156,697.93 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 154,241.50 | 154,241.50 | ||
| 长期应付款 | 38,560.37 | 38,560.37 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 174,692,017.02 | 174,692,017.02 |
4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 90,003,987.89 | 90,003,987.89 | ||
| 其他应收款 | 8,896,566.74 | 8,896,566.74 |
(3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、6%、5%、3%；出口退税率16%、13%[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 1%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
注：根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%。不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 信雅达科技公司 | 15% |
| 信雅达三佳公司 | 15% |
| 数码科技公司 | 15% |
| 天明环保公司 | 15% |
| 天明电子公司 | 15% |
| 大连信雅达公司 | 15% |
| 南京友田公司 | 15% |
| 上海科匠公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 所得税税率优惠
(1) 本公司、信雅达科技公司、信雅达三佳公司、数码科技公司、天明环保公司和天明电子公司系经浙江省科学技术厅认定的高新技术企业，本期企业所得税减按15%税率计缴。
(2) 大连信雅达公司系经大连市科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按15%税率计缴。
(3) 南京友田公司系经江苏省科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按
15%税率计缴。
(4) 上海科匠公司于2019年7月31日通过高新技术企业复审，企业所得税自2019年起三年内减按15%的税率计缴。
2. 增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署（财税〔2000〕25号）文件规定，自行开发研制的软件产品和自行开发生产的嵌入式软件销售先按适用的税率计缴，其实际税负率超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
3. 出口产品退税
出口软件产品实行 “免、抵”税政策；出口其他产品实行 “免、抵、退”税政策，退税率为16%或13%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 150,558.99 | 120,340.28 |
| 银行存款 | 124,752,989.79 | 238,584,229.13 |
| 其他货币资金 | 6,388,682.45 | 3,001,127.31 |
| 合 计 | 131,292,231.23 | 241,705,696.72 |
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
| 项 目 | 期末数 |
| 保函保证金 | 422,972.73 |
| 合 计 | 422,972.73 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 826,179,695.00 | 740,538,750.99 |
| 其中：债务工具投资 | 22,001,915.61 | 111,429,992.66 |
| 权益工具投资 | 315,643,994.62 | 190,092,974.43 |
| 理财产品 | 488,533,784.77 | 439,015,783.90 |
| 合 计 | 826,179,695.00 | 740,538,750.99 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(2)之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 35,685,325.89 | 19.84 | 35,685,325.89 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 144,157,580.56 | 80.16 | 54,689,432.25 | 37.94 | 89,468,148.31 |
| 合 计 | 179,842,906.45 | 100.00 | 90,374,758.14 | 50.25 | 89,468,148.31 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 35,867,964.31 | 14.35 | 35,867,964.31 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 214,122,701.99 | 85.65 | 54,136,023.58 | 25.28 | 159,986,678.41 |
| 合 计 | 249,990,666.30 | 100.00 | 90,003,987.89 | 36.00 | 159,986,678.41 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
① 2018年度，上海科匠公司根据于2018年12月28日召开的董事会决议，对预计无法收回的北京赛科思意德科技有限公司等单位共计30,642,774.43元应收账款全额计提坏账准备；
② 期末其他单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 河北天柱钢铁集团有限公司 | 4,550,000.00 | 4,550,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏凯波环保科技有限公司 | 361,900.00 | 361,900.00 | 100.00 | |
| 苏州新达科技发展有限公司等其他单位 | 130,651.46 | 130,651.46 | 100.00 | |
| 小 计 | 5,042,551.46 | 5,042,551.46 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 75,176,478.22 | 3,758,823.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,962,743.09 | 1,296,274.31 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,203,933.10 | 1,261,179.93 | 30.00 |
| 3-4年 | 11,470,906.88 | 8,029,634.82 | 70.00 |
| 4年以上 | 40,343,519.27 | 40,343,519.27 | 100.00 |
| 小 计 | 144,157,580.56 | 54,689,432.25 | 37.94 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 75,229,864.80 |
| 1-2年 | 12,962,743.09 |
| 2-3年 | 8,519,614.30 |
| 3-4年 | 30,992,770.88 |
| 4年以上 | 52,137,913.38 |
| 小 计 | 179,842,906.45 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 35,867,964.31 | 53,386.58 | 94,525.00 | 141,500.00 | 35,685,325.89 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 54,136,023.58 | 688,195.79 | 134,787.12 | 54,689,432.25 | ||||
| 小 计 | 90,003,987.89 | 741,582.37 | 94,525.00 | 141,500.00 | 134,787.12 | 90,374,758.14 | ||
注：公司本期处置浙江信雅达环保工程有限公司股权，其不再纳入合并范围，处置日的坏账准备相应转出。
(4) 本期实际核销应收账款141,500.00元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭州杭联热电有限公司 | 6,500,000.00 | 3.61 | 4,550,000.00 |
| 河北天柱钢铁集团有限公司 | 4,550,000.00 | 2.53 | 4,550,000.00 |
| 中国石油化工股份有限公司贵州石油分公司 | 2,799,090.20 | 1.56 | 139,954.51 |
| 吉林银行股份有限公司 | 2,700,000.00 | 1.50 | 135,000.00 |
| 南京熙艳电子科技有限公司 | 2,536,335.00 | 1.41 | 126,816.75 |
| 小 计 | 19,085,425.20 | 10.61 | 9,501,771.26 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 5,570,000.00 | 5,570,000.00 | ||||
| 合 计 | 5,570,000.00 | 5,570,000.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 9,462,816.07 | 9,462,816.07 | ||||
| 合 计 | 9,462,816.07 | 9,462,816.07 | ||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(2)之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 5,570,000.00 | ||
| 小 计 | 5,570,000.00 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 37,807,686.30 |
| 小 计 | 37,807,686.30 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 6,646,025.59 | 95.46 | 6,646,025.59 | 9,087,056.18 | 88.64 | 9,087,056.18 | ||
| 1-2 年 | 185,595.95 | 2.67 | 185,595.95 | 524,975.30 | 5.12 | 524,975.30 | ||
| 2-3 年 | 54,546.34 | 0.78 | 54,546.34 | 360,959.42 | 3.52 | 360,959.42 | ||
| 3 年以上 | 75,769.60 | 1.09 | 75,769.60 | 278,283.51 | 2.72 | 278,283.51 | ||
| 合 计 | 6,961,937.48 | 100.00 | 6,961,937.48 | 10,251,274.41 | 100.00 | 10,251,274.41 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 国家密码管理局商用密码检测中心 | 2,158,938.05 | 31.01 |
| 上海劢巽电磁技术有限公司 | 793,882.80 | 11.40 |
| 北京闽鄂吉科技发展有限公司 | 668,160.53 | 9.60 |
| 山东省环能设计院股份有限公司 | 640,000.00 | 9.19 |
| 中国移动通信集团浙江有限公司杭州分公司 | 606,194.49 | 8.71 |
| 小 计 | 4,867,175.87 | 69.91 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,643,332.00 | 19.92 | 12,643,332.00 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 12,643,332.00 | 19.92 | 12,643,332.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 50,821,892.53 | 80.08 | 15,101,220.85 | 29.71 | 35,720,671.68 |
| 其中：其他应收款 | 50,821,892.53 | 80.08 | 15,101,220.85 | 29.71 | 35,720,671.68 |
| 合 计 | 63,465,224.53 | 100.00 | 27,744,552.85 | 43.72 | 35,720,671.68 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,185,380.33 | 100.00 | 8,896,566.74 | 25.28 | 26,288,813.59 |
| 其中：其他应收款 | 35,185,380.33 | 100.00 | 8,896,566.74 | 25.28 | 26,288,813.59 |
| 合 计 | 35,185,380.33 | 100.00 | 8,896,566.74 | 25.28 | 26,288,813.59 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 杭州盈和汽车服务有限责任公司[注] | 12,229,000.00 | 12,229,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 员工备用金 | 414,332.00 | 414,332.00 | 100.00 | 天道环境公司员工离职，零星备用金预计无法收回 |
| 小 计 | 12,643,332.00 | 12,643,332.00 | 100.00 |
注：详见本财务报表附注十三(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 50,821,892.53 | 15,101,220.85 | 29.71 |
| 其中：1年以内 | 29,457,616.26 | 1,472,880.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,717,406.19 | 571,740.63 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,105,029.83 | 931,508.95 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,389,166.00 | 972,416.20 | 70.00 |
| 4年以上 | 11,152,674.25 | 11,152,674.25 | 100.00 |
| 小 计 | 50,821,892.53 | 15,101,220.85 | 29.71 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 42,100,948.26 |
| 1-2年 | 5,717,406.19 |
| 2-3年 | 3,105,029.83 |
| 3-4年 | 1,389,166.00 |
| 4年以上 | 11,152,674.25 |
| 小 计 | 63,465,224.53 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,071,195.15 | 410,967.65 | 7,414,403.94 | 8,896,566.74 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -285,870.31 | 285,870.31 | ||
| --转入第三阶段 | -69,067.99 | 69,067.99 | ||
| 本期计提 | 687,555.98 | -56,029.34 | 18,216,459.47 | 18,847,986.11 |
| 期末数 | 1,472,880.82 | 571,740.63 | 25,699,931.40 | 27,744,552.85 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 19,041,893.37 | 17,979,118.74 |
| 应收暂付款 | 15,120,143.77 | 16,906,261.59 |
| 股权转让款 | 12,229,000.00 | 300,000.00 |
| 拆借款[注] | 17,074,187.39 | |
| 合 计 | 63,465,224.53 | 35,185,380.33 |
注：本期浙江信雅达环保工程有限公司不再纳入合并范围，期末其尚欠天明环保公司拆借款金额为7,074,187.39元；同时浙江天辰贸易有限公司代偿浙江信雅达环保工程有限公司所欠天明环保公司拆借款，期末尚余1,000.00万元未偿付，详见本财务报表附注十三(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项说明。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭州盈和汽车服务有限责任公司 | 股权转让款 | 12,229,000.00 | 1年以内 | 19.27 | 12,229,000.00 |
| 浙江天辰贸易有限公司 | 应收拆借款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 15.76 | 500,000.00 |
| 浙江信雅达环保工程有限公司 | 应收拆借款 | 7,074,187.39 | [注1] | 11.15 | 5,222,789.30 |
| 天一证券有限责任公司 | 应收暂付款 | 3,860,283.65 | 4年以上 | 6.08 | 3,860,283.65 |
| 山东省农村信用社联合社 | 押金保证金 | 2,207,000.00 | [注2] | 3.48 | 386,700.00 |
| 小 计 | 35,370,471.04 | 55.74 | 22,198,772.95 |
注1：账龄1年以内金额为1,539,571.65元，账龄2-3年金额为555,435.74元，账龄4年以上金额为4,979,180.00元；
注2：账龄1年以内金额为80,000.00元，账龄1-2年金额为1,277,000.00元，账龄2-3年金额为850,000.00元。
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,951,743.31 | 5,676,684.91 | 8,275,058.40 | 17,077,953.91 | 5,019,959.06 | 12,057,994.85 |
| 在产品 | 84,236,569.99 | 16,370,467.44 | 67,866,102.55 | 78,878,330.91 | 9,484,459.55 | 69,393,871.36 |
| 库存商品 | 62,194,472.62 | 5,110,348.82 | 57,084,123.80 | 72,300,614.35 | 4,961,088.26 | 67,339,526.09 |
| 合 计 | 160,382,785.92 | 27,157,501.17 | 133,225,284.75 | 168,256,899.17 | 19,465,506.87 | 148,791,392.30 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他[注1] | |||
| 原材料[注2] | 5,019,959.06 | 656,725.85 | 5,676,684.91 | |||
| 在产品[注3] | 9,484,459.55 | 6,886,007.89 | 16,370,467.44 | |||
| 库存商品 | 4,961,088.26 | 643,724.05 | 433,555.65 | 60,907.84 | 5,110,348.82 | |
| 小 计 | 19,465,506.87 | 8,186,457.79 | 433,555.65 | 60,907.84 | 27,157,501.17 | |
注1：公司本期处置浙江信雅达环保工程有限公司股权，其不再纳入合并范围，处置日的存货跌价准备相应转出。注2：期末原材料计提存货跌价准备的情况：
① 子公司天明电子公司生产的脉冲及高频电源相关产品已不适应市场需求，天明电子公司对用于生产脉冲及高频电源相关产品的原材料全额计提存货跌价准备2,783,518.21元，其中本期计提656,725.85元。
② 本公司对期末库龄较长已无法使用的原材料计提存货跌价准备2,893,166.70元。
注3：期末在产品计提存货跌价准备的情况：
① 如上所述，子公司天明电子公司对期末脉冲及高频电源相关的呆滞在产品计提存货跌价准备2,590,969.73元，其中本期计提1,230,229.25元。
② 子公司天明环保公司与莱芜钢铁集团银山型钢有限公司签订了《莱钢型钢炼铁厂1号265m2烧结机机头项目》合同，合同金额为6,400,000.00元，已收到项目预收款1,900,000.00元。该项目后由天明电子公司在客户现场负责具体实施，截至期末该项目已累计投入6,080,187.01元，后因合同纠纷客户要求不再继续施工，现项目处于停滞状态。天明环保公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预收款后的余额计提存货跌价准备4,180,187.01元。
③ 子公司天明电子公司与鞍山亨通环保设备制造厂签订了项目合同，收到项目款3,960,000.00元，截至期末该项目已累计投入5,687,666.64元。天明电子公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预收款后的余额计提存货跌价准备1,727,666.64元。
④ 子公司天道环境公司与唐山达丰焦化有限公司签订了《达丰焦化-化产VOC项目》，合同总额620万元，截至本期末预收项目款199.00万元，项目已累计投入成本8,871,535.62元，现项目处于停滞状态。公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预收款后的余额计提存货跌价准备6,881,535.62元，其中本期计提3,928,112.00
元。
⑤ 子公司天道环境公司与宝丰县洁石煤化有限公司签订了《洁石煤化项目》合同，收到项目款1,175,000.00元。截至期末该项目公司已累计投入2,165,108.44元，现项目处于停滞状态。天道环境公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预收款后的余额计提存货跌价准备990,108.44元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 原材料及在产品可变现净值按照相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定或按照直接对外出售的估计售价确定；
② 库存商品可变现净值按照估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；本期转回的跌价准备系期初已计提存货跌价准备的存货对外出售。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待抵扣增值税进项税额 | 17,925,638.98 | 17,653,634.29 |
| 预缴城市维护建设税 | 1,277,566.44 | 1,533,102.41 |
| 预缴教育费附加 | 270,175.95 | 765,786.90 |
| 预缴地方教育附加 | 610,302.40 | 393,774.22 |
| 预缴企业所得税 | 291,733.15 | 916,183.02 |
| 预缴印花税 | 54.29 | 606.99 |
| 合 计 | 20,375,471.21 | 21,263,087.83 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(2)之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 331,923.59 | 331,923.59 | 331,923.59 | 331,923.59 | ||
| 合 计 | 331,923.59 | 331,923.59 | 331,923.59 | 331,923.59 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 上海科杜网络科技有限公司[注1] | 331,923.59 | ||||
| 合 计 | 331,923.59 | ||||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 上海科杜网络科技有限公司[注1] | 331,923.59 | |||||
| 合 计 | 331,923.59 | |||||
注1：系子公司上海科匠公司之参股公司。
10. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 105,574,256.00 | 62,878,403.00 |
| 其中：权益工具投资 | 105,574,256.00 | 62,878,403.00 |
| 合 计 | 105,574,256.00 | 62,878,403.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(2)之说明。
11. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 109,765,822.26 | 109,765,822.26 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 109,765,822.26 | 109,765,822.26 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 40,911,353.54 | 40,911,353.54 |
| 本期增加金额 | 3,853,704.95 | 3,853,704.95 |
| 计提 | 3,853,704.95 | 3,853,704.95 |
| 期末数 | 44,765,058.49 | 44,765,058.49 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | 3,205,025.69 | 3,205,025.69 |
| 期末数 | 3,205,025.69 | 3,205,025.69 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 61,795,738.08 | 61,795,738.08 |
| 期初账面价值 | 65,649,443.03 | 65,649,443.03 |
12. 固定资产
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 64,116,876.42 | 44,347,308.69 | 21,754,125.14 | 9,459,963.56 | 139,678,273.81 |
| 本期增加金额 | 3,367,636.12 | 75,044.25 | 3,442,680.37 | ||
| 1) 购置 | 2,485,014.12 | 75,044.25 | 2,560,058.37 | ||
| 2) 在建工程转入 | 882,622.00 | 882,622.00 | |||
| 本期减少金额 | 18,944,240.50 | 2,656,346.43 | 15,325,375.07 | 896,136.00 | 37,822,098.00 |
| 1) 处置或报废 | 1,324,995.64 | 7,243,053.47 | 896,136.00 | 9,464,185.11 | |
| 2) 企业合并减少 | 18,944,240.50 | 1,331,350.79 | 8,082,321.60 | 28,357,912.89 | |
| 期末数 | 45,172,635.92 | 45,058,598.38 | 6,428,750.07 | 8,638,871.81 | 105,298,856.18 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 25,066,313.64 | 31,372,780.12 | 16,986,393.99 | 6,701,045.44 | 80,126,533.19 |
| 本期增加金额 | 1,870,527.97 | 3,886,261.33 | 1,236,403.39 | 852,952.34 | 7,846,145.03 |
| 计提 | 1,870,527.97 | 3,886,261.33 | 1,236,403.39 | 852,952.34 | 7,846,145.03 |
| 本期减少金额 | 11,384,307.34 | 2,480,149.73 | 13,445,849.16 | 868,201.87 | 28,178,508.10 |
| 1) 处置或报废 | 1,210,643.33 | 7,018,350.28 | 868,201.87 | 9,097,195.48 | |
| 2) 企业合并减少 | 11,384,307.34 | 1,269,506.40 | 6,427,498.88 | 19,081,312.62 | |
| 期末数 | 15,552,534.27 | 32,778,891.72 | 4,776,948.22 | 6,685,795.91 | 59,794,170.12 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 486,881.53 | 193,882.58 | 680,764.11 | ||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 486,881.53 | 193,882.58 | 680,764.11 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 29,133,220.12 | 12,279,706.66 | 1,457,919.27 | 1,953,075.90 | 44,823,921.95 |
| 期初账面价值 | 38,563,681.25 | 12,974,528.57 | 4,573,848.57 | 2,758,918.12 | 58,870,976.51 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星装修工程 | 965,418.40 | 965,418.40 | 1,171,610.92 | 1,171,610.92 | ||
| 合 计 | 965,418.40 | 965,418.40 | 1,171,610.92 | 1,171,610.92 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 零星装修工程 | 1,171,610.92 | 676,429.48 | 882,622.00 | 965,418.40 | ||
| 小 计 | 1,171,610.92 | 676,429.48 | 882,622.00 | 965,418.40 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 零星装修工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
14. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 商标著作权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 35,031,155.52 | 5,137,355.42 | 28,463,600.00 | 68,632,110.94 |
| 本期增加金额 | 2,669,837.84 | 2,669,837.84 | ||
| 1) 购置 | 2,669,837.84 | 2,669,837.84 | ||
| 本期减少金额 | 12,022,578.00 | 12,022,578.00 | ||
| 1)企业合并减少 | 12,022,578.00 | 12,022,578.00 | ||
| 期末数 | 23,008,577.52 | 7,807,193.26 | 28,463,600.00 | 59,279,370.78 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 7,741,757.87 | 2,058,017.91 | 9,487,866.67 | 19,287,642.45 |
| 本期增加金额 | 694,047.21 | 683,926.38 | 2,351,507.41 | 3,729,481.00 |
| 1) 计提 | 694,047.21 | 683,926.38 | 2,351,507.41 | 3,729,481.00 |
| 本期减少金额 | 2,016,297.45 | 2,016,297.45 | ||
| 1)企业合并减少 | 2,016,297.45 | 2,016,297.45 | ||
| 期末数 | 6,419,507.63 | 2,741,944.29 | 11,839,374.08 | 21,000,826.00 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | 1,375,742.05 | 12,786,883.96 | 14,162,626.01 | |
| 本期增加金额 | 3,837,341.96 | 3,837,341.96 | ||
| 计提[注] | 3,837,341.96 | 3,837,341.96 | ||
| 期末数 | 1,375,742.05 | 16,624,225.92 | 17,999,967.97 | |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 15,213,327.84 | 5,065,248.97 | 20,278,576.81 | |
| 期初账面价值 | 25,913,655.60 | 3,079,337.51 | 6,188,849.37 | 35,181,842.48 |
注：系收购上海科匠公司确认的商标著作权等可辨认无形资产，本期计提减值准备3,837,341.96元。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期处置 | 期末数 |
| 浙江信雅达公司 | 1,226,651.66 | 1,226,651.66 | ||
| 安徽蓝天环保公司 | 1,839,061.98 | 1,839,061.98 | ||
| 北京三金公司 | 350,292.75 | 350,292.75 | ||
| 南京友田公司 | 22,905,462.09 | 22,905,462.09 | ||
| 上海科匠公司 | 250,896,234.90 | 250,896,234.90 | ||
| 合 计 | 277,217,703.38 | 1,226,651.66 | 275,991,051.72 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 浙江信雅达公司 | 1,226,651.66 | 1,226,651.66 | ||
| 安徽蓝天环保公司 | 1,839,061.98 | 1,839,061.98 | ||
| 北京三金公司 | 350,292.75 | 350,292.75 | ||
| 上海科匠公司 | 250,896,234.90 | 250,896,234.90 | ||
| 小 计 | 254,312,241.29 | 1,226,651.66 | 253,085,589.63 |
(3) 商誉减值测试过程
南京友田公司资产组或资产组组合
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 南京友田公司经营性资产部分 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 7,105,487.82 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 22,905,462.09 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 30,010,949.91 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.14%（2018年度：12.94%），预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
本公司对商誉进行减值测试，并参考聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕113号），南京友田公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为31,000,000.00元，高于账面价值30,010,949.91元，商誉并未出现减值损失。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费用 | 3,672,619.33 | 85,926.60 | 3,205,382.62 | 82,149.49 | 471,013.82 |
| 其他 | 63,693.57 | 23,693.69 | 39,999.88 | ||
| 合 计 | 3,736,312.90 | 85,926.60 | 3,229,076.31 | 82,149.49 | 511,013.70 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,395,388.68 | 2,185,615.67 | 17,660,416.53 | 2,649,062.48 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,756,462.69 | 413,469.40 | ||
| 合 计 | 14,395,388.68 | 2,185,615.67 | 20,416,879.22 | 3,062,531.88 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 237,367,174.69 | 36,166,375.46 | 122,380,948.28 | 18,357,142.24 |
| 合 计 | 237,367,174.69 | 36,166,375.46 | 122,380,948.28 | 18,357,142.24 |
18. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 抵押借款 | 58,108,194.16 | 48,081,610.83 |
| 合 计 | 58,108,194.16 | 48,081,610.83 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1(2)之说明。
19. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 803,692.00 | |
| 合 计 | 803,692.00 |
20. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 购买商品或接受劳务 | 76,360,153.46 | 107,666,114.39 |
| 购建长期资产 | 730,000.00 | 791,100.00 |
| 合 计 | 77,090,153.46 | 108,457,214.39 |
21. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 217,735,763.77 | 190,858,784.01 |
| 合 计 | 217,735,763.77 | 190,858,784.01 |
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 47,280,144.95 | 785,858,704.23 | 775,803,937.62 | 57,334,911.56 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,068,685.84 | 52,435,866.12 | 51,607,791.52 | 1,896,760.44 |
| 合 计 | 48,348,830.79 | 838,294,570.35 | 827,411,729.14 | 59,231,672.00 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 42,846,317.04 | 711,714,986.11 | 702,844,876.50 | 51,716,426.65 |
| 职工福利费 | 19,633,169.62 | 19,567,007.62 | 66,162.00 | |
| 社会保险费 | 773,413.13 | 23,761,323.52 | 23,156,300.32 | 1,378,436.33 |
| 其中：医疗保险费 | 663,955.86 | 21,055,794.52 | 20,494,611.78 | 1,225,138.60 |
| 工伤保险费 | 34,705.88 | 478,602.22 | 458,643.90 | 54,664.20 |
| 生育保险费 | 74,751.39 | 2,226,926.78 | 2,203,044.64 | 98,633.53 |
| 住房公积金 | 2,601,737.38 | 26,659,185.48 | 26,022,547.13 | 3,238,375.73 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,058,677.40 | 4,090,039.50 | 4,213,206.05 | 935,510.85 |
| 小 计 | 47,280,144.95 | 785,858,704.23 | 775,803,937.62 | 57,334,911.56 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 989,574.20 | 51,382,288.35 | 50,537,830.96 | 1,834,031.59 |
| 失业保险费 | 79,111.64 | 1,053,577.77 | 1,069,960.56 | 62,728.85 |
| 小 计 | 1,068,685.84 | 52,435,866.12 | 51,607,791.52 | 1,896,760.44 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 6,347,222.27 | 13,407,346.09 |
| 企业所得税 | 3,465,872.00 | 23,063,204.24 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,269,278.39 | 1,472,664.95 |
| 城市维护建设税 | 575,710.30 | 638,606.99 |
| 房产税 | 315,562.27 | 458,741.03 |
| 土地使用税 | 503,927.75 | 406,532.75 |
| 教育费附加 | 286,002.62 | 324,256.36 |
| 地方教育附加 | 121,014.06 | 200,869.60 |
| 印花税 | 32,819.95 | 70,494.72 |
| 其他税金 | 15.72 | 160,638.27 |
| 合 计 | 13,917,425.33 | 40,203,355.00 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 4,402,255.56 | |
| 其他应付款 | 29,658,549.01 | 17,156,697.93 |
| 合 计 | 34,060,804.57 | 17,156,697.93 |
(2) 应付股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利[注] | 4,402,255.56 | |
| 小 计 | 4,402,255.56 |
2) 其他说明
详见本财务报表附注十三(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明，由于本公司与刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司存在纠纷，本公司暂未发放对其所持股权份额的现金分红。
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,302,900.00 | 1,431,633.70 |
| 应付暂收款 | 17,294,846.01 | 13,765,064.23 |
| 股权转让款 | 1,314,803.00 | |
| 其他 | 9,746,000.00 | 1,960,000.00 |
| 小 计 | 29,658,549.01 | 17,156,697.93 |
25. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期应付款 | 154,241.50 | |
| 合 计 | 154,241.50 |
26. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付款购买固定资产款项 | 38,560.37 |
| 合 计 | 38,560.37 |
27. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 589,926.51 | 1,283,746.37 | 详见本财务报表附注十一 (二)或有事项之说明。 |
| 合 计 | 589,926.51 | 1,283,746.37 |
28. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 439,679,218.00 | 439,679,218.00 | |||||
29. 其他权益工具
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 股份回购 | 401,789 | -3,668,333.57 | 401,789 | -3,668,333.57 | ||||
| 合 计 | 401,789 | -3,668,333.57 | 401,789 | -3,668,333.57 | ||||
注：详见本财务报表附注十三(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
30. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 191,013,437.87 | 507,969.77 | 190,505,468.10 | |
| 其他资本公积 | 2,085,196.23 | 2,085,196.23 | ||
| 合 计 | 193,098,634.10 | 507,969.77 | 192,590,664.33 |
(2) 其他说明
本期减少系收购子公司泛泰科技公司少数股东4.1466%股权，其支付对价大于收购日享有的泛泰科技公司4.1466%股权净资产份额之间的差额507,969.77相应减少资本公积-股本溢价。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 69,547,496.64 | 10,716,839.60 | 80,264,336.24 | |
| 合 计 | 69,547,496.64 | 10,716,839.60 | 80,264,336.24 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(2)之说明。
(2) 其他说明
盈余公积增加均系按当年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积所致。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 257,437,078.03 | 231,989,206.90 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 93,621,425.44 | |
| 调整后期初未分配利润 | 351,058,503.47 | 231,989,206.90 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 59,704,460.92 | 27,486,509.61 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,716,839.60 | 2,038,638.48 |
| 应付普通股股利 | 162,681,310.66 | |
| 期末未分配利润 | 237,364,814.13 | 257,437,078.03 |
(2) 由于会计政策变更，影响期初未分配利润93,621,425.44元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,187,860,090.71 | 601,406,018.75 | 1,212,652,038.03 | 613,379,235.31 |
| 其他业务收入 | 11,877,784.09 | 5,721,947.89 | 10,197,907.26 | 5,720,429.73 |
| 合 计 | 1,199,737,874.80 | 607,127,966.64 | 1,222,849,945.29 | 619,099,665.04 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,618,514.99 | 5,213,626.70 |
| 教育费附加 | 2,284,756.06 | 2,310,664.24 |
| 地方教育附加 | 931,240.71 | 1,529,433.48 |
| 土地使用税 | 948,315.64 | 899,092.14 |
| 印花税 | 477,642.88 | 484,319.43 |
| 房产税 | 1,773,228.22 | 1,663,108.66 |
| 车船税 | 1,500.00 | 3,780.00 |
| 合 计 | 11,035,198.50 | 12,104,024.65 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 33,810,301.93 | 41,946,043.10 |
| 折旧及摊销 | 126,464.74 | 245,152.44 |
| 办公费 | 5,684,057.37 | 5,934,992.48 |
| 差旅费 | 12,957,580.23 | 14,227,960.80 |
| 广告费 | 361,568.97 | 4,033,582.18 |
| 业务招待费 | 473,839.97 | 1,319,821.89 |
| 房屋租赁费 | 1,854,625.93 | 820,912.95 |
| 运输费 | 548,721.19 | 750,566.92 |
| 服务费 | 6,306,440.59 | 5,209,014.08 |
| 其他 | 2,673,164.72 | 3,954,305.72 |
| 合 计 | 64,796,765.64 | 78,442,352.56 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 127,925,186.11 | 136,364,625.18 |
| 办公费 | 24,150,919.15 | 25,239,840.56 |
| 业务招待费 | 7,511,255.67 | 6,446,107.44 |
| 差旅费 | 28,696,790.78 | 21,774,702.98 |
| 折旧及摊销 | 9,729,631.35 | 9,732,408.31 |
| 其他 | 7,574,908.95 | 6,883,624.59 |
| 合 计 | 205,588,692.01 | 206,441,309.06 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 347,945,820.49 | 337,203,102.64 |
| 办公费 | 14,393,220.47 | 17,612,869.47 |
| 差旅费 | 27,813,105.72 | 40,887,703.12 |
| 技术服务费 | 15,961,332.26 | 18,100,371.31 |
| 折旧及摊销 | 3,141,518.97 | 2,628,740.63 |
| 其他 | 1,368,101.54 | 2,240,789.67 |
| 合 计 | 410,623,099.45 | 418,673,576.84 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -1,548,150.25 | -3,251,608.57 |
| 利息支出 | 2,890,203.92 | 4,802,276.22 |
| 手续费 | 771,412.24 | 1,342,188.22 |
| 汇兑损益 | 48,789.47 | 55,766.71 |
| 合 计 | 2,162,255.38 | 2,948,622.58 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 36,793,423.37 | 37,287,195.09 | 19,568,058.47 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 179,418.31 | 276,474.44 | 179,418.31 |
| 增值税加计抵减政策 | 3,016,370.71 | 3,016,370.71 | |
| 合 计 | 39,989,212.39 | 37,563,669.53 | 22,763,847.49 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,063.26 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,653,054.12 | 1,696,822.37 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 2,896,584.97 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,896,584.97 | —— |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 7,607,789.58 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,607,789.58 | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -7,267,256.50 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 8,321,316.78 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | —— | 186,087,529.32 |
| 理财产品等取得的投资收益 | 12,168,851.91 | 8,925,120.01 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -302,710.53 | |
| 合 计 | 24,023,570.05 | 197,753,468.72 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）[注] | 118,654,556.98 | -1,478,242.46 |
| 合 计 | 118,654,556.98 | -1,478,242.46 |
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动收益详见本财务报表附注十三(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -19,495,043.48 |
| 合 计 | -19,495,043.48 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -32,806,920.10 |
| 存货跌价损失 | -8,186,457.79 | -13,172,194.72 |
| 无形资产减值损失 | -3,837,341.96 | -12,786,883.96 |
| 商誉减值损失 | -51,040,338.97 | |
| 合 计 | -12,023,799.75 | -109,806,337.75 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 433,093.91 | 281,529.19 | 433,093.91 |
| 合 计 | 433,093.91 | 281,529.19 | 433,093.91 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 14,821.82 | 4,597.59 | 14,821.82 |
| 无法支付的款项 | 249,122.14 | 4,200.00 | 249,122.14 |
| 其他 | 2,031.52 | 28,321.55 | 2,031.52 |
| 罚没收入 | 10,840,750.00 | ||
| 合 计 | 265,975.48 | 10,877,869.14 | 265,975.48 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 316,941.18 | 204,006.72 | 316,941.18 |
| 地方水利建设基金 | 9,674.04 | 7,375.26 | |
| 罚款支出 | 152,897.30 | 33,883.19 | 152,897.30 |
| 质量赔偿 | 1,741,486.79 | 1,167,927.99 | |
| 其他 | 43,129.50 | 137,710.05 | 43,129.50 |
| 合 计 | 2,264,128.81 | 1,550,903.21 | 512,967.98 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | -11,336,686.96 | 16,037,963.88 |
| 递延所得税费用 | 18,686,149.43 | 7,342,167.51 |
| 合 计 | 7,349,462.47 | 23,380,131.39 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 47,987,333.95 | 18,781,447.72 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 7,198,100.10 | 2,817,217.15 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,788,190.61 | -5,021,614.81 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 525,682.44 | 912,994.27 |
| 非应税收入的影响 | -18,665,052.45 | -1,026,531.15 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 21,398,061.61 | 25,327,416.99 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,968,096.71 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 22,994,489.31 | 17,854,969.14 |
| 研发费用加计扣除 | -20,153,085.52 | -10,476,615.82 |
| 合并影响数 | -160,542.41 | -1,039,607.67 |
| 所得税费用 | 7,349,462.47 | 23,380,131.39 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回票据、保函和信用证保证金 | 1,936,595.62 | 4,292,170.02 |
| 收到政府补助 | 19,568,058.47 | 18,639,727.91 |
| 收到房租租金 | 9,262,271.57 | 8,094,834.33 |
| 收回押金、投标保证金 | 2,465,700.73 | 6,241,013.17 |
| 收到银行存款利息收入 | 1,548,150.25 | 3,251,608.57 |
| 其他 | 723,743.26 | 3,137,555.88 |
| 合 计 | 35,504,519.90 | 43,656,909.88 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付期间费用 | 155,659,152.97 | 185,385,130.65 |
| 支付票据、保函和信用证保证金 | 366,372.73 | 746,063.62 |
| 支付押金、投标保证金 | 2,457,072.07 | 4,515,999.26 |
| 其他 | 2,955,009.53 | 491,000.24 |
| 合 计 | 161,437,607.30 | 191,138,193.77 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回浙江信雅达环保工程有限公司拆借款 | 562,400.00 | |
| 浙江天辰贸易有限公司代偿浙江信雅达环保工程有限公司欠款[注] | 10,700,000.00 | |
| 代收章见阳转让浙江信雅达环保工程有限公司股权款 | 356,000.00 | |
| 期货保证金收回 | 34,849.00 | |
| 股权转让违约金 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 11,618,400.00 | 10,034,849.00 |
注：详见本财务报表附注十三(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 分期付款购入固定资产支付的保证金 | 82,000.00 | |
| 合 计 | 82,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海融高创业投资有限公司往来款 | 7,786,000.00 | |
| 合 计 | 7,786,000.00 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 40,637,871.48 | -4,598,683.67 |
| 加：资产减值准备 | 31,518,843.23 | 109,806,337.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,699,849.98 | 12,673,119.14 |
| 无形资产摊销 | 3,729,481.00 | 4,018,761.39 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,229,076.31 | 3,046,838.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -433,093.91 | -281,529.19 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 302,119.36 | 199,409.13 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -118,654,556.98 | 1,478,242.46 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 3,159,831.64 | 4,858,042.93 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -24,023,570.05 | -197,753,468.72 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 876,916.21 | 7,342,167.51 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 17,809,233.22 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -3,116,082.93 | -22,688,485.63 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 60,729,262.39 | 60,423,344.88 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 336,366.87 | 97,117,109.88 |
| 其他 | -10,000,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 27,801,547.82 | 65,641,206.85 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 130,869,258.50 | 239,712,501.10 |
| 减：现金的期初余额 | 239,712,501.10 | 286,101,239.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -108,843,242.60 | -46,388,738.22 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 3,944,000.00 |
| 其中：浙江信雅达环保工程有限公司 | 3,944,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 23,733.65 |
| 其中：浙江信雅达环保工程有限公司 | 23,733.65 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 3,920,266.35 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 130,869,258.50 | 239,712,501.10 |
| 其中：库存现金 | 150,558.99 | 120,340.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 124,752,989.79 | 238,584,229.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,965,709.72 | 1,007,931.69 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 130,869,258.50 | 239,712,501.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保函保证金 | 422,972.73 | 1,573,103.62 |
| 票据保证金 | 420,092.00 | |
| 小 计 | 422,972.73 | 1,993,195.62 |
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 422,972.73 | 保函保证金 |
| 投资性房地产 | 55,545,472.79 | 用于抵押担保 |
| 固定资产 | 12,999,684.11 | 用于抵押担保 |
| 无形资产 | 8,185,478.90 | 用于抵押担保 |
| 合 计 | 77,153,608.53 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 400.71 | 6.9762 | 2,795.44 |
| 欧元 | 210.10 | 7.8155 | 1,642.04 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 102,518.00 | 6.9762 | 715,186.07 |
| 欧元 | 196,009.90 | 7.8155 | 1,531,915.37 |
3. 政府补助
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税退税收入 | 17,225,364.90 | 其他收益 | 财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》 |
| 第二批杭州市重大科技创新项目、主动设计项目资助经费 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 杭科高〔2019〕185号 |
| 2019年省科技发展专项资金 | 2,800,000.00 | 其他收益 | 浙财科教〔2018〕47号 |
| 省级重点企业研究院重点研发项目经费区配套资助经费 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 区科技〔2019〕39号 |
| 2019年第一批杭州市重大科技创新结转项目、重大科技创新后补助项目经费 | 2,020,000.00 | 其他收益 | 区科技〔2019〕54号、杭科高〔2019〕110号 |
| 中小微企业研发费用投入补助资金 | 1,400,000.00 | 其他收益 | 杭科计〔2018〕152号、杭财教会〔2018〕152号、区科技〔2019〕18号 |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 宁经信投资〔2018〕391号 |
| 南京市工业和信息化发展专项资金 | 800,000.00 | 其他收益 | 宁委办发〔2016〕53号 |
| 支持瞪羚企业加快发展 | 707,200.00 | 其他收益 | 杭高新〔2017〕64号 |
| 2018年杭州市第二批信息服务业验收合格项目剩余资助资金 | 648,000.00 | 其他收益 | 杭财企〔2018〕84号 |
| 进一步支持科技型中小企业融资的专项资金 | 584,100.00 | 其他收益 | 杭高新〔2017〕69号 |
| 大连市软件和信息服务业发展专项资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 大工信发〔2019〕245号 |
| 2016年企业研发投入后补助(市级承担）资金 | 485,000.00 | 其他收益 | 大高财综指〔2019〕3号 |
| 其他零星补助 | 4,123,758.47 | 其他收益 | |
| 小 计 | 36,793,423.37 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为36,793,423.37元。
六、合并范围的变更
处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司 | 股权处置 | 股权处置 | 股权处置 | 丧失控制 | 丧失控制权时 | 处置价款与处置投资 |
| 名称 | 价款 | 比例(%) | 方式 | 权的时点 | 点的确定依据 | 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| 浙江信雅达环保工程有限公司 | 3,944,000.00 | [注] | 出售 | 2019年11月 | 股权交割 | 1,653,054.12 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 浙江信雅达环保工程有限公司 |
注：其中本公司处置4.68%，天明环保公司处置93.54%。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天明环保公司 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 20.00 | 55.00 | 设立 |
| 天明电子公司[注1] | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 75.00 | 设立 | |
| 信雅达机械公司[注1] | 诸暨 | 诸暨 | 制造业 | 75.00 | 设立 | |
| 宁波三金公司 | 宁波 | 宁波 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 信雅达科技公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 大连信雅达公司 | 大连 | 大连 | 软件业 | 96.00 | 设立 | |
| 信雅达三佳公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 60.00 | 设立 | |
| 数码科技公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 计算机服务公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 46.00 | 54.00 | 设立 |
| 风险管理公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 泛泰科技公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 58.99 | 设立 | |
| 信雅达投资公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 网信创投[注6] | 杭州 | 杭州 | 资本市场服务业 | 48.78 | 1.46 | 设立 |
| 金斗云公司[注3] | 合肥 | 合肥 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 天道环保公司[注4] | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 65.63 | 设立 | |
| 安徽蓝天环保公司[注1] | 合肥 | 合肥 | 制造业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京三金公司 | 北京 | 北京 | 软件业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京友田公司 | 南京 | 南京 | 软件业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京星友田公司[注2] | 南京 | 南京 | 软件业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海科匠公司 | 上海 | 上海 | 软件业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海众投公司[注5] | 上海 | 上海 | 软件业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 |
注1：该等公司为天明环保公司之子公司。注2：该公司为南京友田公司之子公司。注3：该公司为计算机服务公司之子公司。注4：该公司为天明电子公司之子公司。注5：该公司为上海科匠公司之子公司。注6：网信创投为合伙企业，本公司及子公司信雅达投资公司等合伙人投资设立，其中信雅达投资公司为普通合伙人，其余为有限合伙人。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 天明环保公司 | 25.00% | -7,422,643.13 | -3,549,823.03 | |
| 上海科匠公司 | 25.00% | -5,790,465.29 | 1,076,325.83 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天明环保公司 | 116,827,373.76 | 73,086,882.16 | 189,914,255.92 | 199,061,408.24 | 199,061,408.24 | |
| 上海科匠公司 | 13,991,952.19 | 2,217,142.07 | 16,209,094.26 | 11,313,864.42 | 589,926.51 | 11,903,790.93 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天明环保公司 | 171,551,765.82 | 99,864,046.70 | 271,415,812.52 | 251,742,576.84 | 251,742,576.84 | |
| 上海科匠公司 | 35,743,725.77 | 4,935,764.94 | 40,679,490.71 | 18,117,429.23 | 1,283,746.37 | 19,401,175.60 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天明环保公司 | 71,949,834.80 | -28,669,710.85 | -28,669,710.85 | 15,128,951.89 |
| 上海科匠公司 | 31,974,021.30 | -16,973,011.78 | -16,973,011.78 | -15,222,686.65 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天明环保公司 | 116,165,026.75 | -28,541,711.84 | -28,541,711.84 | 61,447,168.66 |
| 上海科匠公司 | 55,896,472.28 | -65,695,806.27 | -65,695,806.27 | -31,658,449.96 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 泛泰科技公司 | 2019年12月 | 54.85% | 58.99% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 泛泰科技公司 |
| 购买成本 | 1,314,800.00 |
| 其他应付款 | 1,314,800.00 |
| 购买成本合计 | 1,314,800.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 806,830.23 |
| 差额 | 507,969.77 |
| 其中：调整资本公积 | -507,969.77 |
(三) 在联营企业中的权益
1. 联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海科杜网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 软件业 | 20.12 | 权益法核算 | |
2. 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 331,923.59 | 331,923.59 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -10,063.26 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -10,063.26 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的10.61%(2018年12月31日：12.93%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 58,108,194.16 | 59,369,845.20 | 59,369,845.20 | ||
| 应付账款 | 77,090,153.46 | 77,090,153.46 | 77,090,153.46 | ||
| 其他应付款 | 34,060,801.57 | 34,060,801.57 | 34,060,801.57 | ||
| 小 计 | 169,259,149.19 | 170,520,800.23 | 170,520,800.23 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 48,081,610.83 | 49,229,424.79 | 49,229,424.79 | ||
| 应付票据 | 803,692.00 | 803,692.00 | 803,692.00 | ||
| 应付账款 | 108,457,214.39 | 108,457,214.39 | 108,457,214.39 | ||
| 其他应付款 | 17,156,697.93 | 17,156,697.93 | 17,156,697.93 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 154,241.50 | 164,400.00 | 164,400.00 | ||
| 长期应付款 | 38,560.37 | 41,100.00 | 41,100.00 | ||
| 小 计 | 174,692,017.02 | 175,852,529.11 | 175,811,429.11 | 41,100.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司的银行借款人民币58,108,194.16元(2018年12月31日：人民币48,081,610.83元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 553,453,442.50 | 18,101,484.00 | 360,199,024.50 | 931,753,951.00 |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 553,453,442.50 | 18,101,484.00 | 360,199,024.50 | 931,753,951.00 |
| 债务工具投资 | 22,001,915.61 | 22,001,915.61 | ||
| 权益工具投资 | 297,542,510.62 | 18,101,484.00 | 105,574,256.00 | 421,218,250.62 |
| 理财产品投资 | 233,909,016.27 | 254,624,768.50 | 488,533,784.77 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 553,453,442.50 | 18,101,484.00 | 360,199,024.50 | 931,753,951.00 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量的金融资产系公司持有的公开证券市场债券、股票等投资，其以公开证券市场交易价值为持续第一层次公允价值的确认依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的金融资产系公司持有的杭州谐云科技有限公司的股权投资，公司与杭州阿里巴巴创业投资管理有限公司于2019年12月25日签订《股权购买协议》，约定股权转让价款为18,101,484.00元，其以该转让价款为持续第二层次公允价值的确认依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量的权益工具投资和理财产品，由于其价值无公开市场可查询，故依据购入股权支付对价作为其估值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 杭州信雅达电子有限公司 | 杭州 | 软件业 | 106万 | 17.76 | 17.76 |
(2) 本公司最终控制方是郭华强。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海信雅达恒诚投资有限公司 | 同一实际控制人 |
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 杭州信雅达电子有限公司 | 办公楼 | 53,655.00 | 53,655.00 |
| 上海信雅达恒诚投资有限公司 | 办公楼 | 84,178.00 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 902.65万元 | 629.25万元 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1. 深圳好易建科技有限公司就技术委托开发合同纠纷向法院起诉子公司上海科匠公司，要求上海科匠公司返还合同款并支付违约金。目前本案尚在审理中，上海科匠公司预计将支付460,000.00元赔偿款，并确认预计负债。
2. 陈阳杨就劳动争议向法院起诉子公司上海科匠公司，该案件尚在审理中。根据初步仲裁结果，上海科匠公司应支付陈阳杨工资及补偿款共计129,926.51元，并确认为预计负债。
十二、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后利润分配情况
根据2020年4月16日公司第七届六次董事会会议通过的《关于信雅达系统工程股份有限公司2019年度利润分配预案的议案》，公司以439,679,218股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.40元（含税），共计派发现金61,555,090.52元。该利润分配议案尚需经公司股东大会审议批准。
2. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国范围爆发以来，对新冠疫情的防控工作在全国范围内持续进行。本公司成立了新冠疫情防控工作领导小组，开展精准防控和统筹落实，维护好公司正常的生产经营活动。公司按照政府的统一部署，在做好各项疫情防控工作的基础上已于 2020 年2月17日起逐步复工，截至财务报表批准报
出日，公司已基本全面复工。目前新冠疫情对公司整体生产经营影响有限，后续对公司财务状况、经营成果等方面的影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施，本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，并进行积极应对。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对IT行业业务、环保行业业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | IT行业 | 环保行业 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 1,125,603,313.41 | 62,256,777.30 | 1,187,860,090.71 | |
| 主营业务成本 | 554,152,921.35 | 47,253,097.40 | 601,406,018.75 | |
| 资产总额 | 1,318,251,110.03 | 189,914,255.92 | 1,508,165,365.95 | |
| 负债总额 | 297,838,907.02 | 199,061,408.24 | 496,900,315.26 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 截至2019年12月31日，本公司控股股东杭州信雅达电子有限公司持有的本公司股份中用于质押的股份数为3,000万股，占公司总股本的6.82%。
2. 2015年度，本公司完成对上海科匠公司收购，同时本公司与上海科匠公司原主要股东刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司签订了《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》。2017年度，上海科匠公司未能达到业绩承诺，刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司需对本公司进行业绩补偿。由于刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司未向本公司进行业绩补偿，本公司对其提起诉讼。2019年7月17日，本案经浙江省高级人民法院作出终审裁定，并出具《民事裁定书》((2019)浙民终949号)，主要判决情况如下：
(1) 本公司分别以1元的价格回购刁建敏持有的本公司股票113股、王靖持有的本公司股票39,000股、上海科漾信息科技有限公司持有的本公司股票362,676股。
(2) 刁建敏须向本公司支付现金补偿169,972,821.11元；王靖须向本公司支付现金补
偿51,917,662.88元；上海科漾信息科技有限公司须向本公司支付现金补偿35,672,341.94元。以上款项在判决生效10日内付清，并由其承担从诉讼之日(2018年5月31日)起至付清之日按银行同期贷款利率计算的利息损失。
(3) 刁建敏须向本公司返还现金分红1,849,173.55元；王靖须向本公司返还现金分红561,646.75元；上海科漾信息科技有限公司须向本公司支付现金补偿471,445.80元。以上款项在判决生效10日内付清，并由其承担从诉讼之日(2018年5月31日)起至付清之日按银行同期贷款利率计算的利息损失。
(4) 刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司对判决第(2)和(3)的支付义务互负连带清偿责任。
截至2019年12月31日，上述判决事项尚未能有效执行。本公司将向刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司回购的合计401,789股本公司股票以判决生效日股票价格9.13元/股确认其他权益工具-3,668,333.57元，并将其他权益工具金额与支付对价3元的差额确认公允价值变动收益3,668,330.57元。
3. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的新金融工具准则。根据新金融工具准则，本公司本期确认交易性金融资产公允价值变动收益118,654,556.98元，情况如下：
(1) 本公司期末持有财通证券股份有限公司(以下简称财通证券公司) 23,562,871股股权，其2019年12月31日股票收盘价为11.34元/股，2018年12月31日股票收盘价为7.22元/股，本公司根据财通证券公司股权期初期末收盘价差确认公允价值变动收益97,079,028.52元；
(2) 本公司于2019年12月25日与杭州阿里巴巴创业投资管理有限公司签订《股权购买协议》，协议约定杭州阿里巴巴创业投资管理有限公司作价18,101,484.00元购买本公司持有的杭州谐云科技有限公司1,500,000.00元股权。截至2019年12月31日，该股权转让尚未达到交割条件，本公司按照股权转让价款减去5,000,000.00元投资成本之差额13,101,484.00元确认公允价值变动收益。杭州谐云科技有限公司于2020年1月13日办妥工商变更登记手续，本公司于2020年2月28日收到上述股权转让款。
(3) 本公司确认期末持有的除财通证券股票外的其他股票、基金、理财等金融产品公允价值变动收益，金额为4,805,713.89元。
(4) 本公司回购刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司合计401,789股本公司股票确认公允价值变动收益3,668,330.57元。
4. 根据本公司于2019年1月31日与杭州盈和汽车服务有限责任公司签订的《关于中
安金控有限公司之股权转让协议》，本公司作价12,229,000.00元将持有的中安金控有限公司1,449,275.00元股权(本公司初始投资成本1,000.00万元)出售给杭州盈和汽车服务有限责任公司。因未收到上述股权转让款，本公司于2019年6月11日向浙江省杭州市滨江区人民法院提起诉讼，并于2020年3月25日收到《民事判决书》((2019)浙0108民初3904号),判决杭州盈和汽车服务有限责任公司向本公司支付上述股权转让款及利息损失。由于杭州盈和汽车服务有限责任公司经营及财务状况较差，本公司将应收杭州盈和汽车服务有限责任公司的12,229,000.00元股权转让款全额计提坏账准备。
5. 根据本公司及子公司天明环保公司于2019年11月18日与杭州天辰贸易有限公司签订的《股权转让合同》，本公司及天明环保公司将持有的浙江信雅达环保工程有限公司共计
98.22%的股权作价3,944,000.00元转让给杭州天辰贸易有限公司，同时由杭州天辰贸易有限公司负责归还浙江信雅达环保工程有限公司欠天明环保公司的债务2,070.00万元。浙江信雅达环保工程有限公司已于2019年11月28日办妥工商变更登记手续。截至2019年12月31日，杭州天辰贸易有限公司已支付股权转让款及债权款共计1,464.40万元，尚余1,000.00万元未支付。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 71,523,663.41 | 100.00 | 30,025,350.28 | 41.98 | 41,498,313.13 |
| 合 计 | 71,523,663.41 | 100.00 | 30,025,350.28 | 41.98 | 41,498,313.13 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 108,809,225.67 | 100.00 | 31,446,001.95 | 28.90 | 77,363,223.72 |
| 合 计 | 108,809,225.67 | 100.00 | 31,446,001.95 | 28.90 | 77,363,223.72 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 38,885,187.14 | 1,944,259.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,835,711.19 | 383,571.12 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,244,639.00 | 373,391.70 | 30.00 |
| 3-4年 | 779,993.28 | 545,995.30 | 70.00 |
| 4年以上 | 26,778,132.80 | 26,778,132.80 | 100.00 |
| 小 计 | 71,523,663.41 | 30,025,350.28 | 41.98 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 31,446,001.95 | -1,420,651.67 | 30,025,350.28 | |||||
| 小 计 | 31,446,001.95 | -1,420,651.67 | 30,025,350.28 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国石油化工股份有限公司贵州石油分公司 | 2,799,090.20 | 3.91 | 139,954.51 |
| 吉林银行股份有限公司 | 2,700,000.00 | 3.77 | 135,000.00 |
| 南京熙艳电子科技有限公司 | 2,536,335.00 | 3.55 | 126,816.75 |
| 中国工商银行股份有限公司天津分行 | 2,016,000.00 | 2.82 | 100,800.00 |
| 山东省农村信用社联合社 | 1,567,714.06 | 2.19 | 78,385.70 |
| 小 计 | 11,619,139.26 | 16.24 | 580,956.96 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,229,000.00 | 5.60 | 12,229,000.00 | 100.00 | |
| 其中： 其他应收款 | 12,229,000.00 | 5.60 | 12,229,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 206,254,903.17 | 94.40 | 42,620,479.69 | 20.66 | 163,634,423.48 |
| 其中：其他应收款 | 206,254,903.17 | 94.40 | 42,620,479.69 | 20.66 | 163,634,423.48 |
| 合 计 | 218,483,903.17 | 100.00 | 54,849,479.69 | 25.10 | 163,634,423.48 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 181,523,881.31 | 100.00 | 39,010,190.72 | 21.49 | 142,513,690.59 |
| 其中：其他应收款 | 181,523,881.31 | 100.00 | 39,010,190.72 | 21.49 | 142,513,690.59 |
| 合 计 | 181,523,881.31 | 100.00 | 39,010,190.72 | 21.49 | 142,513,690.59 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 杭州盈和汽车服务有限责任公司 | 12,229,000.00 | 12,229,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,229,000.00 | 12,229,000.00 | 100.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 206,254,903.17 | 42,620,479.69 | 20.66 |
| 其中：1年以内 | 148,899,004.26 | 7,444,950.20 | 5.00 |
| 1-2年 | 21,722,007.45 | 2,172,200.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,095,466.49 | 628,639.95 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,879,120.59 | 2,715,384.41 | 70.00 |
| 4年以上 | 29,659,304.38 | 29,659,304.38 | 100.00 |
| 小 计 | 206,254,903.17 | 42,620,479.69 | 20.66 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 161,128,004.26 |
| 1-2年 | 21,722,007.45 |
| 2-3年 | 2,095,466.49 |
| 3-4年 | 3,879,120.59 |
| 4年以上 | 29,659,304.38 |
| 小 计 | 218,483,903.17 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 7,187,439.55 | 339,621.18 | 31,483,129.99 | 39,010,190.72 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,086,100.37 | 1,086,100.37 | ||
| --转入第三阶段 | -125,501.30 | 125,501.30 | ||
| 本期计提 | 1,343,611.02 | 871,980.50 | 13,623,697.45 | 15,839,288.97 |
| 期末数 | 7,444,950.20 | 2,172,200.75 | 45,232,328.74 | 54,849,479.69 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 10,548,607.40 | 10,062,296.05 |
| 拆借款 | 194,060,382.56 | 168,577,561.86 |
| 应收暂付款 | 1,645,913.21 | 2,884,023.40 |
| 股权转让款 | 12,229,000.00 | |
| 合 计 | 218,483,903.17 | 181,523,881.31 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 信雅达风险公司 | 拆借款 | 99,077,004.69 | 1年以内 | 45.35 | 4,953,850.23 |
| 天明环保公司 | 拆借款 | 61,963,133.89 | [注1] | 28.36 | 4,015,898.05 |
| 宁波三金公司 | 拆借款 | 30,589,304.38 | [注2] | 14.00 | 30,144,304.38 |
| 杭州盈和汽车服务有限责任公司 | 股权转让款 | 12,229,000.00 | 1年以内 | 5.60 | 12,229,000.00 |
| 北京三金公司 | 拆借款 | 2,430,939.60 | [注3] | 1.11 | 1,662,330.12 |
| 小 计 | 206,289,382.56 | 94.42 | 53,005,382.78 |
注1：账龄1年以内金额为43,608,306.70元，账龄1-2年金额为18,354,827.19元；注2：账龄1年以内金额为200,000.00元，账龄3-4年金额为850,000.00元，账龄4年以上金额为29,539,304.38元；注3：账龄1年以内金额为20,000.00元，账龄2-3年金额为65,819.01元，账龄3-4年金额为2,345,120.59元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 652,659,132.91 | 313,545,832.39 | 339,113,300.52 | 652,260,030.26 | 313,545,832.39 | 338,714,197.87 |
| 合 计 | 652,659,132.91 | 313,545,832.39 | 339,113,300.52 | 652,260,030.26 | 313,545,832.39 | 338,714,197.87 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 宁波三金公司 | 45,626,510.25 | 45,626,510.25 | ||||
| 北京三金公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
| 信雅达三佳公司 | 4,007,010.00 | 4,007,010.00 | ||||
| 浙江信雅达公司 | 915,697.35 | 915,697.35 | ||||
| 信雅达数码公司 | 59,120,000.00 | 59,120,000.00 | ||||
| 信雅达科技公司 | 50,705,000.00 | 50,705,000.00 | ||||
| 天明环保公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 11,646,205.75 | |||
| 计算机服务公司 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||||
| 大连信雅达公司 | 3,585,812.66 | 3,585,812.66 | ||||
| 南京友田公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 风险管理公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海科匠公司 | 322,500,000.00 | 322,500,000.00 | 301,899,626.64 | |||
| 泛泰科技公司 | 12,400,000.00 | 1,314,800.00 | 13,714,800.00 | |||
| 信雅达投资公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 网信创投 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 652,260,030.26 | 1,314,800.00 | 915,697.35 | 652,659,132.91 | 313,545,832.39 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 549,992,905.72 | 331,445,952.91 | 513,762,064.27 | 323,521,502.29 |
| 其他业务收入 | 5,765,962.15 | 978,154.55 | 6,481,441.78 | 978,154.55 |
| 合 计 | 555,758,867.87 | 332,424,107.46 | 520,243,506.05 | 324,499,656.84 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 153,884,174.53 | 148,246,037.06 |
| 折旧及摊销 | 905,114.24 | 733,023.42 |
| 办公费 | 7,637,373.88 | 8,349,203.67 |
| 差旅费 | 15,919,513.42 | 18,665,746.14 |
| 技术服务费 | 5,116,259.82 | 8,552,892.27 |
| 其他 | 865,860.94 | 65,065.33 |
| 合 计 | 184,328,296.83 | 184,611,967.89 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 20,302.65 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 2,896,584.97 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,896,584.97 | —— |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 6,048,943.22 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,048,943.22 | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 | —— | -5,655,378.57 |
| 融资产取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 8,321,316.78 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | —— | 186,087,529.32 |
| 理财产品等的投资收益 | 12,125,112.19 | 8,066,223.35 |
| 合 计 | 21,090,943.03 | 196,819,690.88 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,784,028.67 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 19,568,058.47 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 | 138,431,198.47 |
| 金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 94,525.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 55,126.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,195,789.02 | 代扣个人所得税手续费返还及增值税加计抵减政策 |
| 小 计 | 163,128,726.49 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 18,400,007.23 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 1,585,619.78 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 143,143,099.48 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.04 | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -8.44 | -0.19 | -0.19 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 59,704,460.92 |
| 非经常性损益 | B | 143,143,099.48 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -83,438,638.56 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,053,383,852.21 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 162,681,310.66 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 泛泰科技公司收购少数股东股权 | I1 | -507,969.77 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 988,338,651.45 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.04% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -8.44% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 59,704,460.92 |
| 非经常性损益 | B | 143,143,099.48 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -83,438,638.56 |
| 期初股份总数 | D | 439,679,218.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 439,679,218.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.14 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.19 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
信雅达系统工程股份有限公司
二〇二〇年四月十六日