备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
国睿科技股份有限公司（以下简称 本公司）系经南京市工商行政管理局核准，并于2013年7月8日由江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称 高淳陶瓷）变更名称而来。高淳陶瓷前身系江苏省高淳陶瓷厂，1994年经江苏省南京市经济体制改革委员会以宁体改字[1994]406号文件批准，改制为股份有限公司。公司于2003年1月28日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码证为91320100135847161T的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至期末本公司累计发行股本总数622,350,719.00股，注册地址：南京市高淳区经济开发区荆山路8号1幢，总部地址：
江苏省南京市江宁经济开发区将军大道39号，母公司为中国电子科技集团公司第十四研究所（以下简称 十四所），本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司（以下简称 中国电科）。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。本公司主营业务为微波与信息技术相关产品的生产和销售。本公司将南京恩瑞特实业有限公司（以下简称 南京恩瑞特）、芜湖国睿兆伏电子有限公司（以下简称 国睿兆伏电子）、南京国睿微波器件有限公司（以下简称 国睿微波器件）、南京国睿防务系统有限公司（以下简称 国睿防务）和南京国睿信维软件有限公司（以下简称 国睿信维）等5家子企业纳入备考合并财务报表范围。
二、重大资产重组基本情况
1、交易概述
本次重大资产重组方案包括发行股份购买资产和非公开发行股份募集配套资金。
（1）发行股份及支付现金购买资产
本公司向中国电子科技集团公司第十四研究所发行股份购买其持有的国睿防务100%股权，向中电国睿集团有限公司（以下简称 国睿集团）、上海巽潜投资管理有合伙企业（有限合伙）（以下简称 巽潜投资）、北京华夏智讯技术有限公司（以下简称 华夏智讯）、张少华、胡华波发行股份及支付现金购买其合计持有的国睿信维95%股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司（以下简称 中企华）出具的资产评估报告，以2018年9月30日为评估基准日，国睿防务100%股权的评估值为630,860.95万元；经交易双方协商，考虑到评估基准日后国睿防务收到实缴注册资本1,000万元，国睿防务100%股权的交易作价为631,860.95万元。根据中企华出具的资产评估报告，以2018年9月30日为评估基准日，国睿信维95%股权的评估值为54,173.24万元；经交易双方协商，国睿信维95%股权的交易作价为54,173.24万元。标的资产的最终交易价格将依据国务院国有资产管理委员会备案的评估结果确定。
（2）发行股份募集配套资金
本次交易采用询价方式向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过60,000万元，不超过本次购买资产交易价格的100%，且发行股份数量不超过本次发行前上市公司股本总额的20%即12,447.01万股。募集资金用于补充上市公司流动资金、支付本次交易的现金对价、支付中介机构费用及相关交易税费。发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功实施为前提，最终募集配套资金发行成功与否不影响发行股份及支付现金购买资产的实施。
2、交易标的的基本情况
（1）国睿防务
国睿防务系由十四所于2018年9月20投资设立的国有独资公司，注册资本为人民币1,000万元，法定代表人为吕呈悦。注册地址为南京市建邺区江东中路359号国睿大厦1号楼A区14楼1401室，统一社会信用代码：91320105MA1X7N2TXN。营业范围为防务系统研发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；计算机软件、硬件、微波通信产品、电子系统工程及其产品研发、生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。十四所将截至2018年6月30日的以国际化经营为导向的雷达业务所涉及的相关资产、负债，以无偿划转的方式划转至国睿防务，并由国睿防务承继十四所以国际化经营为导向的雷达业务。
（2）国睿信维
国睿信维系2010年12月7日由国睿集团、华夏智讯、上海联参三维设计有限公司（以下简称 上海联参）、张慧民、张少华和胡华波共同出资成立，并经南京市工商行政管理局登记注册的企业法人单位；注册资本500万元，实收资本500万元，其中：国睿集团出资200万元，占注册资本的40%；华夏智讯出资135万元，占注册资本的27%；上海联参出资105万元，占注册资本的21%；张慧民出资25万元，占注册资本的5%；张少华出资22.50万元，占注册资本的4.50%；胡华波认缴注册资本为12.50万元，占注册资本的2.50%。2013年公司以未分配利润转增注册资金500万元，出资人股权比例未发生变化。2014年国睿信维以未分配利润转增注册资金1,000万元，出资人股权比例未发生变化。2015年华夏智讯将持有的180万股转让给巽潜投资，上海联参将持有的20万股转让给巽潜投资。截至2015年12月31日，公司注册资本2,000万元，实收资本2,000万元，其中：国睿集团出资800万元，占注册资本的40%；华夏智讯出资360万元，占注册资本的18%；上海联参出资400万元，占注册资本的20%；张慧民出资100万元，占注册资本的5%；张少华出资90万元，占注册资本的4.50%；胡华波出资50万元，占注册资本的2.50%，巽潜投资出资200万元，占注册资本的10%。2016年，上海联参将所持股权300万元转让给巽潜投资，60万元转让给张少华，40万元转让给胡华波。股权转让后本公司股权结构如下：
－6－股 东
| 股 东 | 注册资本（万元） | 实收资本（万元） | 持股比例（%） |
| 国睿集团 | 800.00 | 800.00 | 40.00 |
| 巽潜投资 | 500.00 | 500.00 | 25.00 |
| 华夏智讯 | 360.00 | 360.00 | 18.00 |
| 张少华 | 150.00 | 150.00 | 7.50 |
| 张慧民 | 100.00 | 100.00 | 5.00 |
| 胡华波 | 90.00 | 90.00 | 4.50 |
| 合 计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 |
2019年1月21日，张慧民与席冰签署了《股权转让协议》，约定张慧民将其所持国睿信维5%的股权转让给席冰。2019年1月28日，席冰与席霖签署了《股权转让协议》，约定席冰将其所持国睿信维5%的股权转让给席霖。股权转让后本公司股权结构如下：
| 股东 | 注册资本（万元） | 实收资本（万元） | 持股比例（%） |
| 国睿集团 | 800.00 | 800.00 | 40.00 |
| 巽潜投资 | 500.00 | 500.00 | 25.00 |
| 华夏智讯 | 360.00 | 360.00 | 18.00 |
| 张少华 | 150.00 | 150.00 | 7.50 |
| 席霖 | 100.00 | 100.00 | 5.00 |
| 胡华波 | 90.00 | 90.00 | 4.50 |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 |
经营范围：软件开发；承接软件外包及相关业务；产品与设备综合维护应用相关的信息系统平台开发和咨询；电子设备及其软件的开发；管理信息系统的开发与咨询服务；计算机软硬件销售；计算机系统集成；信息系统建设与维护；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
三、备考合并财务报表编制基础及方法
1、备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司为本次重大资产重组之目的，编制了备考合并财务报表，包括2018年12月31日和2019年4月30日的备考合并资产负债表，2018年度和2019年1-4月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。本备考合并财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期初（即2018年1月1日，以下简称“合并基准日”）完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设2018年1月1日，本公司已持有南京国睿防务系统有限公司（以下简称 国睿防务）100%股权、南京国睿信维软件有限公司（以下简称 国睿信维）95%股权并持续经营。
2、备考合并财务报表的编制方法
鉴于本公司与本次重大资产重组所收购的国睿防务、国睿信维在本次重组前后均受同一实际控制人所控制，按照企业会计准则相关规定，本备考合并财务报表按照同一控制下企业合并的要求编制。即依据前述编制基础，以经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2018年度财务报表，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2019年1-4月的财务报表，以及经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的购买资产2018年度及2019年1-4月的财务报表为基础编制。本次交易标的资产交易作价为686,034.19万元，其中向巽潜投资、张少华、胡华波支付现金对价3,800万元，其余对价按照11.76元/股的发行价格通过非公开发行股份支付，共计580,131,108股。本公司在编制备考合并报告时，据此增加本公司股本、资本公积及其他应付款，并按照期末本公司累计发行股本总数与非公开发行股份股数作为基础，计算报告期每股收益。编制方法具体如下：
（1）本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定，与公司实际采用的会计政策、会计估计一致，对与资产重组涉及主体行业不同导致的会计政策差异，以原经营实体实际采用的会计政策为准。
（2）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流
量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。
（3）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。
（4）本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。
（5）本备考合并财务报表编制时未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。国睿防务在编制2018年度及2019年1-4月的模拟财务报表时，根据实际开展的以国际化经营为导向的雷达业务口径进行追溯调整，按照实际发生的交易和事项（包括业务涉及的货币资金、存货、债权债务、固定资产、无形资产、其他资产、收入、成本及费用等）进行编制，可能与独立的存续公司开展雷达业务存在差异。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年4月30日的备考合并财务状况以及2018年度、2019年1-4月的备考合并经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的汇兑差额，除属于与构建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注四、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
2019年1月1日以后本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。2019年1月1日以后本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
（5）金融资产减值
2019年1月1日以前除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和租赁应收款划分组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：账龄组合? 应收账款组合2：特定资产状态组合对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
－21－
单项计提坏账准备的理由
| 单项计提坏账准备的理由 | 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 账龄分析法组合 | 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 特定资产状态组合 | 不计提坏账 |
| 合并范围内应收款项 | 原则上不计提坏账准备；如有客观证据表明发生了减值的，应采用个别认定法单独确认减值损失，计提坏账准备。 |
| 应收票据组合 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
2019年1月1日以后
参见附注四、9、（5）金融资产减值“2019年1月1日以后”。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为建造合同形成的已完工未结算资产、原材料、在产品、在执行项目软件产品、库存商品、委托加工物资库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。在产品、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法（先进先出法）计价，在执行项目软件产品发出时采用个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物采用一次转销法。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、19。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
－25－类 别
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 3-15 | 5 | 31.67-6.33 |
| 运输设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 仪器仪表 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（1）使用寿命有限的无形资产
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
－27－类 别
| 类 别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年 |
| 非专利技术 | 5年 |
| 软件 | 2-10年 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。本公司无使用寿命不确定的无形资产。无形资产计提资产减值方法见附注四、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、资产减值
对固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。该会计政策变更由本公司于2019年8月25日召开的第八届董事会第十一次会议审议通过。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月8日召开第八届董事会第六次，会议审议通过批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注四、9。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
－35－
原金融工具准则
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类别 | 账面价值 | 项 目 | 类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 32,260,498.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 32,260,498.00 |
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 可供出售金融资产 | 32,260,498.00 | -32,260,498.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 32,260,498.00 | 32,260,498.00 |
（2）重要会计估计变更
无。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 17/16/13、11/10/9、6、5、0 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、国家税务总局、海关总署三部门联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》，明确了下调后的增值税税率，随后，国家税务总局发布《关于深化增值税改革有关事项的公告》明确增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
2、税收优惠
（1）南京恩瑞特
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，南京恩瑞特于2017年12月7日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR201732002649）。资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，南京恩瑞特在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
（2）国睿兆伏电子
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，国睿兆伏电子于2009年6月经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局批准，认定为高新技术企业。2018年7月24日，国睿兆伏电子通过高新技术企复审并取得《高新技术企业证书》（编号：GR201834001260），资格有效期3年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。国睿兆伏电子在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
（3）国睿防务
根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）和《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532号）的规定，在编制模拟财务报表时，国睿防务对军品业务按享受免征增值税优惠政策进行模拟。
（4）国睿信维
国睿信维2017年通过高新技术企业审查并取得《高新技术企业证书》，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2017年至2019年；国睿信维在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
六、备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
－37－
项 目
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | 85,410.39 | 96,444.31 | ||||
| 人民币 | 85,410.39 | 96,444.31 | ||||
| 银行存款： | 609,210,394.03 | 1,086,283,445.81 | ||||
| 人民币 | 609,196,710.41 | 1,085,833,714.17 | ||||
| 美元 | 2,033.65 | 6.7286 | 13,683.62 | 65,527.98 | 6.8632 | 449,731.64 |
| 银行存款中：财务公司存款 | 456,256,801.03 | 587,166,568.38 | ||||
| 其中：人民币 | 456,256,801.03 | 587,166,568.38 | ||||
| 其他货币资金： | 122,966,103.64 | 137,096,009.13 | ||||
| 人民币 | 122,966,103.64 | 137,096,009.13 | ||||
| 其他货币资金中：财务公司存款 | 23,882,448.13 | 22,446,584.40 | ||||
| 其中：人民币 | 23,882,448.13 | 22,446,584.40 | ||||
| 合 计 | 732,261,908.06 | 1,223,475,899.25 | ||||
其中各期期末，本公司受限货币资金明细如下：
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 23,220,963.36 | 39,397,893.13 |
| 履约保证金 | 99,745,140.28 | 97,698,116.00 |
| 合 计 | 122,966,103.64 | 137,096,009.13 |
2、应收票据
| 票据种类 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 19,319,856.00 | 19,319,856.00 | 11,531,135.67 | 11,531,135.67 | ||
| 商业承兑汇票 | 249,060,797.08 | 249,060,797.08 | 298,149,779.05 | 298,149,779.05 | ||
| 合 计 | 268,380,653.08 | 268,380,653.08 | 309,680,914.72 | 309,680,914.72 | ||
说明：
（1）本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本公司所持有的商业承兑汇票主要由信誉良好的大型国有企业出具，不存在重大的信用风险，且根据历史经验，未出现过重大违约情况，因此未对应收银行承兑汇票和商业承兑汇票计提坏账准备；
（2）各报告期期末，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）各报告期期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
－38－种 类
| 种 类 | 各期期末转应收账款金额 | |
| 2019.4.30 | 2018.12.31 | |
| 商业承兑票据 | 5,041,534.05 | |
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 1,027,128,037.13 | 1,022,006,862.99 |
| 1至2年 | 106,072,386.75 | 80,142,516.71 |
| 2至3年 | 20,796,375.05 | 30,887,617.01 |
| 3至4年 | 761,432.00 | 452,182.00 |
| 4至5年 | 799,030.00 | 901,158.00 |
| 5年以上 | 8,288,296.12 | 8,946,858.56 |
| 小 计 | 1,163,845,557.05 | 1,143,337,195.27 |
| 减：坏账准备 | 60,551,990.55 | 60,643,650.99 |
| 合 计 | 1,103,293,566.50 | 1,082,693,544.28 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2019.04.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,163,845,557.05 | 100.00 | 60,551,990.55 | 5.20 | 1,103,293,566.50 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 824,669,584.71 | 70.86 | 60,551,990.55 | 7.34 | 764,117,594.16 |
| 特定资产状态组合 | 339,175,972.34 | 29.14 | 339,175,972.34 | ||
| 合 计 | 1,163,845,557.05 | 100.00 | 60,551,990.55 | 1,103,293,566.50 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 项 目 | 2019.04.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 687,952,064.79 | 34,397,603.24 | 5.00 |
| 1至2年 | 106,072,386.75 | 10,607,238.67 | 10.00 |
| 2至3年 | 20,796,375.05 | 6,238,912.52 | 30.00 |
| 3至4年 | 761,432.00 | 380,716.00 | 50.00 |
－39－
4至5年
| 4至5年 | 799,030.00 | 639,224.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 8,288,296.12 | 8,288,296.12 | 100.00 |
| 合 计 | 824,669,584.71 | 60,551,990.55 |
组合计提项目：特定资产状态组合
| 项 目 | 2019.04.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 339,175,972.34 | ||
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 790,715,097.34 | 69.16 | 60,643,650.99 | 7.67 | 730,071,446.35 |
| 特定资产状态组合 | 352,622,097.93 | 30.84 | 352,622,097.93 | ||
| 组合小计 | 1,143,337,195.27 | 100.00 | 60,643,650.99 | 5.30 | 1,082,693,544.28 |
| 合 计 | 1,143,337,195.27 | 100.00 | 60,643,650.99 | 5.30 | 1,082,693,544.28 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 669,384,765.06 | 84.66 | 33,469,238.25 | 5.00 | 635,915,526.81 |
| 1至2年 | 80,142,516.71 | 10.14 | 8,014,251.68 | 10.00 | 72,128,265.03 |
| 2至3年 | 30,887,617.01 | 3.91 | 9,266,285.10 | 30.00 | 21,621,331.91 |
| 3至4年 | 452,182.00 | 0.06 | 226,091.00 | 50.00 | 226,091.00 |
| 4至5年 | 901,158.00 | 0.11 | 720,926.40 | 80.00 | 180,231.60 |
| 5年以上 | 8,946,858.56 | 1.12 | 8,946,858.56 | 100.00 | |
| 合 计 | 790,715,097.34 | 100.00 | 60,643,650.99 | 730,071,446.35 | |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
| 特定资产状态组合 | 352,622,097.93 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
－40－
项 目
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 60,643,650.99 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | |
| 2019.01.01 | 60,643,650.99 |
| 本期计提 | -91,660.44 |
| 本期收回或转回 | |
| 2019.04.30 | 60,551,990.55 |
2018年计提坏账准备金额23,028,040.87元，无收回或转回坏账准备。
（4）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况截至2019年04月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户一 | 325,000,000.00 | 27.92 | |
| 客户二 | 157,295,987.01 | 13.52 | 7,864,799.36 |
| 客户三 | 143,389,916.47 | 12.32 | 13,184,692.77 |
| 客户四 | 68,784,339.20 | 5.91 | 3,439,216.96 |
| 客户五 | 67,409,239.79 | 5.79 | 3,371,836.99 |
| 合 计 | 761,879,482.47 | 65.46 | 27,860,546.08 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户一 | 300,000,000.00 | 26.24 | |
| 客户二 | 147,086,123.83 | 12.86 | 7,354,306.19 |
| 客户三 | 119,555,078.73 | 10.46 | 11,489,149.70 |
| 客户四 | 89,047,836.34 | 7.79 | 4,452,391.82 |
| 客户五 | 49,000,000.00 | 4.28 | |
| 合 计 | 704,689,038.90 | 61.63 | 23,295,847.71 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
－41－
账 龄
| 账 龄 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 17,691,391.85 | 82.96 | 11,934,769.33 | 82.58 |
| 1至2年 | 1,275,500.00 | 5.98 | 157,217.01 | 1.09 |
| 2至3年 | 289,836.71 | 1.36 | 289,836.71 | 2.01 |
| 3年以上 | 2,069,591.35 | 9.70 | 2,070,091.35 | 14.32 |
| 合 计 | 21,326,319.91 | 100.00 | 14,451,914.40 | 100.00 |
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2019年04月30日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 北京广易通计算机网络通讯系统有限责任公司 | 5,301,237.28 | 24.86 |
| 天津铁路信号有限责任公司 | 3,255,223.00 | 15.26 |
| 中国技术进出口集团有限公司 | 1,590,019.20 | 7.46 |
| 南京技术进出口有限责任公司 | 1,348,745.37 | 6.32 |
| 上海懿腾电子科技有限公司 | 1,186,600.00 | 5.56 |
| 合 计 | 12,681,824.85 | 59.46 |
截至2018年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 连云港杰瑞深软科技有限公司 | 4,518,300.00 | 31.26 |
| 天津铁路信号有限责任公司 | 1,416,878.00 | 9.80 |
| 北京广易通计算机网络通讯系统有限责任公司 | 956,980.53 | 6.62 |
| 北京航天宏图信息技术股份有限公司 | 839,388.80 | 5.81 |
| 深圳市凯卓邦科技有限公司 | 715,800.00 | 4.95 |
| 合 计 | 8,447,347.33 | 58.44 |
5、其他应收款
－42－
项 目
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 23,293,737.76 | 27,058,007.58 |
| 合 计 | 23,293,737.76 | 27,058,007.58 |
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 18,581,227.12 | 24,224,134.15 |
| 1至2年 | 4,560,937.68 | 1,993,730.07 |
| 2至3年 | 1,587,845.29 | 2,211,634.59 |
| 3至4年 | 617,250.00 | 1,173,690.00 |
| 4至5年 | 581,897.30 | 578,297.30 |
| 5年以上 | 305,993.00 | 305,993.00 |
| 小 计 | 26,235,150.39 | 30,487,479.11 |
| 减：坏账准备 | 2,941,412.63 | 3,429,471.53 |
| 合 计 | 23,293,737.76 | 27,058,007.58 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、押金 | 19,340,443.98 | 2,316,524.03 | 17,023,919.95 | 21,891,295.35 | 2,846,943.08 | 19,044,352.27 |
| 备用金 | 5,212,558.77 | 441,216.18 | 4,771,342.59 | 5,688,304.56 | 423,838.74 | 5,264,465.82 |
| 代垫款 | 2,008,525.50 | 100,426.28 | 1,908,099.22 | |||
| 房租 | 901,459.15 | 101,536.59 | 799,922.56 | 748,189.75 | 50,705.23 | 697,484.52 |
| 其他 | 780,688.49 | 82,135.83 | 698,552.66 | 151,163.95 | 7,558.20 | 143,605.75 |
| 合 计 | 26,235,150.39 | 2,941,412.63 | 23,293,737.76 | 30,487,479.11 | 3,429,471.53 | 27,058,007.58 |
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至2019年04月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按账龄组合计提坏账准备 | 26,235,150.39 | 11.21 | 2,941,412.63 | 23,293,737.76 |
截至2019年4月30日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款；本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
－43－
种 类
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 30,487,479.11 | 100.00 | 3,429,471.53 | 11.25 | 27,058,007.58 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 24,224,134.15 | 79.46 | 1,211,132.30 | 5.00 | 23,013,001.85 |
| 1至2年 | 1,993,730.07 | 6.54 | 199,373.01 | 10.00 | 1,794,357.06 |
| 2至3年 | 2,211,634.59 | 7.25 | 663,490.38 | 30.00 | 1,548,144.21 |
| 3至4年 | 1,173,690.00 | 3.85 | 586,845.00 | 50.00 | 586,845.00 |
| 4至5年 | 578,297.30 | 1.90 | 462,637.84 | 80.00 | 115,659.46 |
| 5年以上 | 305,993.00 | 1.00 | 305,993.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 30,487,479.11 | 100.00 | 3,429,471.53 | 27,058,007.58 | |
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 3,429,471.53 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | |
| 2019.01.01 | 3,429,471.53 |
| 本期计提 | -488,058.90 |
| 本期收回或转回 | |
| 2019.04.30 | 2,941,412.63 |
2018年计提坏账准备金额923,613.49元，无收回或转回的坏账准备。
⑤各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况截至2019年04月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 武昌船舶重工集团有限公司 | 保证金 | 4,032,000.00 | 1年以内 | 15.37 | 201,600.00 |
| 南京技术进出口有限责任公司 | 保证金 | 1,340,696.70 | 1年以内 | 5.11 | 67,034.84 |
| 内蒙古自治区气象台 | 保证金 | 1,155,240.00 | 1至2年、 2至3年 | 4.40 | 197,124.00 |
－44－
中航材国际招标有限公司
| 中航材国际招标有限公司 | 保证金 | 1,020,000.00 | 1年以内 | 3.89 | 51,000.00 |
| 温州市气象局 | 保证金 | 853,200.00 | 1年以内、 2至3年 | 3.25 | 93,622.50 |
| 合 计 | 8,401,136.70 | 32.02 | 610,381.34 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项 性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 武昌船舶重工集团有限公司 | 保证金 | 4,032,000.00 | 1年以内 | 13.23 | 201,600.00 |
| 南京技术进出口有限责任公司 | 保证金及代垫款 | 3,057,378.65 | 2年以内 | 10.03 | 156,526.83 |
| 上海涛威软件科技有限公司 | 保证金 | 2,100,000.00 | 1年以内 | 6.89 | 105,000.00 |
| 中航材国际招标有限公司 | 保证金 | 1,207,000.00 | 1年以内 | 3.96 | 60,350.00 |
| 内蒙古自治区气象台 | 保证金 | 1,155,240.00 | 2年以内 | 3.79 | 197,124.00 |
| 合 计 | 11,551,618.65 | 37.90 | 720,600.83 |
6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,955,969,920.29 | 104,973.47 | 1,955,864,946.82 | 1,686,013,907.46 | 104,973.47 | 1,685,908,933.99 |
| 原材料 | 262,443,221.40 | 262,443,221.40 | 173,281,365.41 | 173,281,365.41 | ||
| 在产品 | 204,392,098.18 | 204,392,098.18 | 98,335,940.87 | 98,335,940.87 | ||
| 在执行项目软件产品 | 97,576,887.62 | 97,576,887.62 | 52,328,609.61 | 52,328,609.61 | ||
| 库存商品 | 2,313,965.60 | 2,313,965.60 | 2,094,728.51 | 2,094,728.51 | ||
| 委托加工物资 | 232,640.14 | 232,640.14 | 930,261.78 | 930,261.78 | ||
| 合 计 | 2,522,928,733.23 | 104,973.47 | 2,522,823,759.76 | 2,012,984,813.64 | 104,973.47 | 2,012,879,840.17 |
（2）各报告期期末存货跌价准备
| 存货种类 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.4.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 104,973.47 | 104,973.47 | ||||
（续上表）
| 存货种类 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 104,973.47 | 104,973.47 | ||||
存货跌价准备（续）
－45－
项 目
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 |
（3）各报告期建造合同形成的已完工未结算资产
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 累计已发生成本 | 3,233,739,971.06 | 2,858,143,853.55 |
| 累计已确认毛利 | 1,515,380,258.03 | 1,384,325,972.41 |
| 减：预计损失 | 104,973.47 | 104,973.47 |
| 减：已办理结算的价款 | 2,793,150,308.80 | 2,556,455,918.50 |
| 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 | 1,955,864,946.82 | 1,685,908,933.99 |
7、其他流动资产
| 项 目 | 2019.4.30 | 2018.12.31 |
| 待转销项税 | 18,585,181.52 | 39,631,005.82 |
| 增值税留抵税额 | 22,121,484.60 | 13,790,561.19 |
| 多交或预缴的增值税额 | 10,525,126.27 | 8,007,838.59 |
| 预缴所得税 | 7,455,554.61 | 2,127,363.15 |
| 待认证进项税额 | 1,122,182.75 | |
| 预缴其他税费 | 613,975.98 | 960,940.63 |
| 合 计 | 59,301,322.98 | 65,639,892.13 |
8、可供出售金融资产
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | —— | —— | —— | 32,260,498.00 | 32,260,498.00 | |
| 按成本计量 | —— | —— | —— | 32,260,498.00 | 32,260,498.00 | |
| 合 计 | 32,260,498.00 | 32,260,498.00 | ||||
9、其他权益工具投资
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 非交易性权益工具投资 | 32,260,498.00 | —— |
（续）
－46－
项 目
| 项 目 | 2019年1-4月确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 转入原因 |
| 中电科哈尔滨轨道交通有限公司 | |||||
| 福州中电科轨道交通有限公司 |
说明：（1）2015年1月26日，公司第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于子公司与关联人共同对外投资的议案》，鉴于本公司的控股母公司十四所等其他有关单位组成的投标联合体中标哈尔滨市轨道交通2号线一期工程项目，同意本公司子公司-南京恩瑞特出资约3,000万元，参股由上述联合体组建的项目公司，参股比例为0.50%。该项投资在项目建设期间2015年4月至2020年9月分期注入。根据股东投资协议约定本公司出资额为2,700万元，截至2019年4月30日，按照项目公司注资申请，本公司累计出资额为854万元。
（2）2016年6月5日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过《关于子公司与关联方签订联合投标并共同投资协议的议案》，鉴于本公司子公司南京恩瑞特、本公司母公司十四所等其他有关单位组成的联合体中标福州市轨道交通2号线机电设备PPP项目。联合体各方将与福州市城市地铁有限责任公司联合出资设立项目公司，南京恩瑞特拟出资金额不超过人民币3,000万元，参股项目公司的比例不超过2%。该项投资在项目建设期间分期注入。根据股东投资协议约定本公司出资额为2,632.05万元，截至2019年4月30日，按照项目公司注资申请，本公司累计出资额为2,372.05万元。10、投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2019.01.01 | 354,775,092.75 | 24,731,200.00 | 379,506,292.75 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2019.04.30 | 354,775,092.75 | 24,731,200.00 | 379,506,292.75 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 2019.01.01 | 83,626,931.54 | 3,668,461.36 | 87,295,392.90 |
| 2.本期增加金额 | 3,738,511.36 | 164,874.68 | 3,903,386.04 |
| 其中：计提或摊销 | 3,738,511.36 | 164,874.68 | 3,903,386.04 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2019.04.30 | 87,365,442.90 | 3,833,336.04 | 91,198,778.94 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2019.01.01 | 9,811.11 | 9,811.11 | |
| 2.本期增加金额 |
－47－
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2019.04.30 | 9,811.11 | 9,811.11 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2019.04.30 | 267,399,838.74 | 20,897,863.96 | 288,297,702.70 |
| 2. 2019.01.01 | 271,138,350.10 | 21,062,738.64 | 292,201,088.74 |
（续上表）
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2018.01.01 | 354,775,092.75 | 24,731,200.00 | 379,506,292.75 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2018.12.31 | 354,775,092.75 | 24,731,200.00 | 379,506,292.75 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 2018.01.01 | 72,406,741.45 | 3,173,837.32 | 75,580,578.77 |
| 2.本期增加金额 | 11,220,190.09 | 494,624.04 | 11,714,814.13 |
| 其中：计提或摊销 | 11,220,190.09 | 494,624.04 | 11,714,814.13 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2018.12.31 | 83,626,931.54 | 3,668,461.36 | 87,295,392.90 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2018.01.01 | 9,811.11 | 9,811.11 | |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2018.12.31 | 9,811.11 | 9,811.11 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2018.12.31 | 271,138,350.10 | 21,062,738.64 | 292,201,088.74 |
| 2. 2018.01.01 | 282,358,540.19 | 21,557,362.68 | 303,915,902.87 |
11、固定资产
| 项 目 | 2019.4.30 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 211,922,503.68 | 218,465,941.91 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 211,922,503.68 | 218,465,941.91 |
①固定资产情况
－48－项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 电子设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1. 2019.01.01 | 196,594,788.77 | 146,686,057.97 | 8,639,003.43 | 28,706,440.36 | 66,212,004.64 | 14,936,717.29 | 461,775,012.46 |
| 2.本期增加金额 | 8,131.50 | 2,019,396.47 | 1,174,381.91 | 61,637.93 | 3,263,547.81 | ||
| （1）购置 | 2,019,396.47 | 1,174,381.91 | 61,637.93 | 3,255,416.31 | |||
| （2）在建工程转入 | 8,131.50 | 8,131.50 | |||||
| 3.本期减少金额 | 24,062.00 | 24,062.00 | |||||
| 处置或报废 | 24,062.00 | 24,062.00 | |||||
| 4. 2019.04.30 | 196,602,920.27 | 48,705,454.44 | 8,639,003.43 | 28,682,378.36 | 67,386,386.55 | 14,998,355.22 | 465,014,498.27 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1. 2019.01.01 | 64,996,249.14 | 97,857,904.42 | 5,983,509.26 | 20,665,874.62 | 43,034,587.83 | 6,928,735.44 | 239,466,860.71 |
| 2.本期增加金额 | 2,442,529.09 | 3,034,845.88 | 155,725.04 | 718,246.99 | 2,724,619.13 | 729,816.81 | 9,805,782.94 |
| 其中：计提 | 2,442,529.09 | 3,034,845.88 | 155,725.04 | 718,246.99 | 2,724,619.13 | 729,816.81 | 9,805,782.94 |
| 3.本期减少金额 | 22,858.90 | 22,858.90 | |||||
| 处置或报废 | 22,858.90 | 22,858.90 | |||||
| 4. 2019.04.30 | 67,438,778.23 | 100,892,750.30 | 6,139,234.30 | 21,361,262.71 | 45,759,206.96 | 7,658,552.25 | 249,249,784.75 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1. 2019.01.01 | 1,596,620.46 | 1,702,271.35 | 54,669.36 | 1,530.42 | 452,400.52 | 34,717.73 | 3,842,209.84 |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 |
－49－
处置或报废
| 处置或报废 | |||||||
| 4. 2019.04.30 | 1,596,620.46 | 1,702,271.35 | 54,669.36 | 1,530.42 | 452,400.52 | 34,717.73 | 3,842,209.84 |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1. 2019.04.30 | 127,567,521.58 | 46,110,432.79 | 2,445,099.77 | 7,319,585.23 | 21,174,779.07 | 7,305,085.24 | 211,922,503.68 |
| 2. 2019.01.01 | 130,001,919.17 | 47,125,882.20 | 2,600,824.81 | 8,039,035.32 | 22,725,016.29 | 7,973,264.12 | 218,465,941.91 |
（续上表）
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 仪器仪表 | 电子设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1. 2018.01.01 | 193,624,001.38 | 132,528,529.84 | 8,392,711.19 | 27,172,300.34 | 62,563,572.06 | 13,729,403.79 | 438,010,518.60 |
| 2.本期增加金额 | 2,970,787.39 | 14,199,008.13 | 246,292.24 | 1,534,140.02 | 5,993,810.14 | 1,207,313.50 | 26,151,351.42 |
| （1）购置 | 179,838.42 | 14,199,008.13 | 246,292.24 | 1,534,140.02 | 5,993,810.14 | 1,207,313.50 | 23,360,402.45 |
| （2）在建工程转入 | 2,790,948.97 | 2,790,948.97 | |||||
| 3.本期减少金额 | 41,480.00 | 2,345,377.56 | 2,386,857.56 | ||||
| （1）处置或报废 | 41,480.00 | 167,571.78 | 209,051.78 | ||||
| （2）其他减少 | 2,177,805.78 | 2,177,805.78 | |||||
| 4. 2018.12.31 | 196,594,788.77 | 146,686,057.97 | 8,639,003.43 | 28,706,440.36 | 66,212,004.64 | 14,936,717.29 | 461,775,012.46 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1. 2018.01.01 | 57,454,357.69 | 89,080,721.16 | 5,319,494.75 | 18,685,332.24 | 36,470,716.49 | 4,891,414.86 | 211,902,037.19 |
| 2.本期增加金额 | 7,541,891.45 | 8,816,589.26 | 664,014.51 | 1,980,542.38 | 8,002,391.64 | 2,037,320.58 | 29,042,749.82 |
| 其中：计提 | 7,541,891.45 | 8,816,589.26 | 664,014.51 | 1,980,542.38 | 8,002,391.64 | 2,037,320.58 | 29,042,749.82 |
| 3.本期减少金额 | 39,406.00 | 1,438,520.30 | 1,477,926.30 |
－50－
（1）处置或报废
| （1）处置或报废 | 39,406.00 | 148,382.96 | 187,788.96 | ||||
| （2）其他减少 | 1,290,137.34 | 1,290,137.34 | |||||
| 4. 2018.12.31 | 64,996,249.14 | 97,857,904.42 | 5,983,509.26 | 20,665,874.62 | 43,034,587.83 | 6,928,735.44 | 239,466,860.71 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1. 2018.01.01 | 1,596,620.46 | 1,702,271.35 | 54,669.36 | 1,530.42 | 480,522.03 | 34,717.73 | 3,870,331.35 |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 28,121.51 | 28,121.51 | |||||
| （1）处置或报废 | 10,810.23 | 10,810.23 | |||||
| （2）其他减少 | 17,311.28 | 17,311.28 | |||||
| 4. 2018.12.31 | 1,596,620.46 | 1,702,271.35 | 54,669.36 | 1,530.42 | 452,400.52 | 34,717.73 | 3,842,209.84 |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1. 2018.12.31 | 130,001,919.17 | 47,125,882.20 | 2,600,824.81 | 8,039,035.32 | 22,725,016.29 | 7,973,264.12 | 218,465,941.91 |
| 2. 2018.01.01 | 134,573,023.23 | 41,745,537.33 | 3,018,547.08 | 8,485,437.68 | 25,612,333.54 | 8,803,271.20 | 222,238,150.06 |
②各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
－51－
项 目
| 项 目 | 2019.04.30 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 移相器厂房 | 1,479,872.52 | 1,499,673.64 | 正在办理过程中 |
12、无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2019.01.01 | 25,644,212.76 | 24,092,155.26 | 20,096,226.36 | 69,832,594.38 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| 购置 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2019.04.30 | 25,644,212.76 | 24,092,155.26 | 20,096,226.36 | 69,832,594.38 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2019.01.01 | 6,033,883.39 | 16,932,424.14 | 10,963,942.43 | 33,930,249.96 |
| 2.本期增加金额 | 173,908.44 | 1,624,596.56 | 841,716.40 | 2,640,221.40 |
| 计提 | 173,908.44 | 1,624,596.56 | 841,716.40 | 2,640,221.40 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2019.04.30 | 6,207,791.83 | 18,557,020.70 | 11,805,658.83 | 36,570,471.36 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2019.01.01 | 17,311.28 | 17,311.28 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2019.04.30 | 17,311.28 | 17,311.28 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2019.04.30 | 19,436,420.93 | 5,535,134.56 | 8,273,256.25 | 33,244,811.74 |
| 2. 2019.01.01 | 19,610,329.37 | 7,159,731.12 | 9,114,972.65 | 35,885,033.14 |
（续上表）
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2018.01.01 | 25,644,212.76 | 23,115,740.17 | 13,449,083.02 | 62,209,035.95 |
| 2.本期增加金额 | 976,415.09 | 6,647,143.34 | 7,623,558.43 | |
| （1）购置 | 976,415.09 | 4,469,337.56 | 5,445,752.65 |
－52－
（2）其他增加
| （2）其他增加 | 2,177,805.78 | 2,177,805.78 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2018.12.31 | 25,644,212.76 | 24,092,155.26 | 20,096,226.36 | 69,832,594.38 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2018.01.01 | 5,512,158.07 | 11,302,974.04 | 7,050,083.61 | 23,865,215.72 |
| 2.本期增加金额 | 521,725.32 | 5,629,450.10 | 3,913,858.82 | 10,065,034.24 |
| （1）计提 | 521,725.32 | 5,629,450.10 | 2,623,721.48 | 8,774,896.90 |
| （2）其他增加 | 1,290,137.34 | 1,290,137.34 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2018.12.31 | 6,033,883.39 | 16,932,424.14 | 10,963,942.43 | 33,930,249.96 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2018.01.01 | ||||
| 2.本期增加金额 | 17,311.28 | 17,311.28 | ||
| （1）计提 | ||||
| （2）其他增加 | 17,311.28 | 17,311.28 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2018.12.31 | 17,311.28 | 17,311.28 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2018.12.31 | 19,610,329.37 | 7,159,731.12 | 9,114,972.65 | 35,885,033.14 |
| 2. 2018.01.01 | 20,132,054.69 | 11,812,766.13 | 6,398,999.41 | 38,343,820.23 |
13、长期待摊费用
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.04.30 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租赁房产改造费 | 2,047,312.09 | 284,080.36 | 1,763,231.73 | ||
| ERP二次开发 | 701,650.93 | 27,301.44 | 674,349.49 | ||
| 合 计 | 2,748,963.02 | 311,381.80 | 2,437,581.22 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租赁房产改造费 | 1,802,655.71 | 1,034,400.41 | 789,744.03 | 2,047,312.09 | |
| ERP二次开发 | 707,547.16 | 5,896.23 | 701,650.93 | ||
| 合 计 | 1,802,655.71 | 1,741,947.57 | 795,640.26 | 2,748,963.02 | |
14、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
－53－项 目
| 项 目 | 2019.4.30 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 67,467,708.88 | 11,399,568.39 | 68,047,428.22 | 11,345,361.20 |
| 可抵扣亏损 | 53,683,094.25 | 8,206,170.15 | 18,273,541.97 | 2,741,031.30 |
| 递延收益 | 24,130,921.24 | 3,619,638.19 | 23,026,591.96 | 3,453,988.79 |
| 固定资产折旧 | 19,801.11 | 2,970.17 | 19,801.11 | 2,970.17 |
| 公益性捐赠 | 107,800.27 | 26,950.07 | 107,800.27 | 26,950.07 |
| 小 计 | 139,630,559.76 | 23,255,296.97 | 109,475,163.53 | 17,570,301.53 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 固定资产加速折旧 | 16,376,416.86 | 2,524,195.69 | 10,291,863.87 | 1,614,845.82 |
| 无形资产全额摊销 | 3,492,819.84 | 523,922.98 | 3,943,506.31 | 591,525.95 |
| 小 计 | 19,869,236.70 | 3,048,118.67 | 14,235,370.18 | 2,206,371.77 |
说明：各报告期期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
15、其他非流动资产
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 预付软件开发费 | 4,365,000.07 | 4,365,000.07 |
16、短期借款
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
17、应付票据
| 种 类 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 商业承兑汇票 | 176,195,773.59 | 166,993,554.91 |
| 银行承兑汇票 | 113,069,363.95 | 74,763,768.02 |
| 合 计 | 289,265,137.54 | 241,757,322.93 |
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
－54－
项 目
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 货款及外协费 | 950,401,802.70 | 1,120,283,460.03 |
| 工程款 | 611,175.62 | 1,247,909.03 |
| 运费款 | 912,445.28 | |
| 合 计 | 951,012,978.32 | 1,122,443,814.34 |
说明：各报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 货款 | 157,591,556.99 | 171,973,600.57 |
| 建造合同形成的已结算未完工项目 | 185,361,594.36 | 105,619,702.98 |
| 租赁款 | 1,923,655.78 | 806,027.64 |
| 合 计 | 344,876,807.13 | 278,399,331.19 |
说明：各报告期期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（1）各报告期期末建造合同形成的已结算未完工项目
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 累计已发生成本 | 337,513,876.87 | 345,593,809.05 |
| 累计已确认毛利 | 22,847,026.26 | 22,829,565.48 |
| 减：已办理结算的价款 | 545,722,497.49 | 474,043,077.51 |
| 建造合同形成的已结算未完工项目 | 185,361,594.36 | 105,619,702.98 |
20、应付职工薪酬
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.04.30 |
| 短期薪酬 | 32,371,060.63 | 99,105,526.64 | 106,161,781.21 | 25,314,806.06 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 7,310,369.26 | 7,310,369.26 | ||
| 合 计 | 32,371,060.63 | 106,415,895.90 | 113,472,150.47 | 25,314,806.06 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 29,588,561.84 | 299,508,317.21 | 296,725,818.42 | 32,371,060.63 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 20,180,138.43 | 20,180,138.43 | ||
| 辞退福利 | 31,320.00 | 31,320.00 | ||
| 合 计 | 29,588,561.84 | 319,719,775.64 | 316,937,276.85 | 32,371,060.63 |
（续）
－55－项 目
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.04.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,750,613.79 | 70,127,164.99 | 76,235,217.71 | 9,642,561.07 |
| 职工福利费 | 7,367,238.75 | 7,367,238.75 | ||
| 社会保险费 | 3,101,906.25 | 3,101,906.25 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,790,821.49 | 2,790,821.49 | ||
| 工伤保险费 | 73,609.59 | 73,609.59 | ||
| 生育保险费 | 237,475.17 | 237,475.17 | ||
| 住房公积金 | 17,366.00 | 6,601,970.13 | 6,601,970.13 | 17,366.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 14,418,490.27 | 542,137.85 | 326,864.36 | 14,633,763.76 |
| 其他短期薪酬 | 2,184,590.57 | 11,365,108.67 | 12,528,584.01 | 1,021,115.23 |
| 合 计 | 32,371,060.63 | 99,105,526.64 | 106,161,781.21 | 25,314,806.06 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 18,023,296.49 | 225,173,896.12 | 227,446,578.82 | 15,750,613.79 |
| 职工福利费 | 13,843,140.95 | 13,843,140.95 | ||
| 社会保险费 | 8,781,387.22 | 8,781,387.22 | ||
| 其中：医疗保险费 | 7,838,528.77 | 7,838,528.77 | ||
| 工伤保险费 | 287,879.03 | 287,879.03 | ||
| 生育保险费 | 654,979.42 | 654,979.42 | ||
| 住房公积金 | 17,366.00 | 21,646,163.58 | 21,646,163.58 | 17,366.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 11,547,899.35 | 4,801,648.17 | 1,931,057.25 | 14,418,490.27 |
| 其他短期薪酬 | 25,262,081.17 | 23,077,490.60 | 2,184,590.57 | |
| 合 计 | 29,588,561.84 | 299,508,317.21 | 296,725,818.42 | 32,371,060.63 |
设定提存计划
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.04.30 |
| 离职后福利 | 7,310,369.26 | 7,310,369.26 | ||
| 其中：基本养老保险费 | 7,058,354.62 | 7,058,354.62 | ||
| 失业保险费 | 252,014.64 | 252,014.64 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 7,310,369.26 | 7,310,369.26 |
（续上表）
－56－项 目
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 离职后福利 | 20,180,138.43 | 20,180,138.43 | ||
| 其中：基本养老保险费 | 19,642,471.75 | 19,642,471.75 | ||
| 失业保险费 | 295,865.54 | 295,865.54 | ||
| 企业年金缴费 | 241,801.14 | 241,801.14 | ||
| 合 计 | 20,180,138.43 | 20,180,138.43 |
21、应交税费
| 税 项 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 企业所得税 | 1,697,275.38 | 3,400,105.90 |
| 增值税 | 2,823,143.08 | |
| 个人所得税 | 616,410.77 | 771,671.14 |
| 房产税 | 68,541.44 | 503,013.63 |
| 城市维护建设税 | 494,880.87 | |
| 教育费附加 | 353,486.34 | |
| 土地使用税 | 83,774.53 | 113,377.54 |
| 水利建设基金 | 2,747.50 | 5,926.76 |
| 印花税 | 1,496.60 | 2,613.90 |
| 合 计 | 2,470,246.22 | 8,468,219.16 |
22、其他应付款
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 20,571.12 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 67,975,871.70 | 64,373,011.64 |
| 合 计 | 67,975,871.70 | 64,393,582.76 |
（1）应付利息
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 20,571.12 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2019.4.30 | 2018.12.31 |
| 股权转让款 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 押金及保证金 | 14,481,956.71 | 7,781,831.14 |
－57－
未结房租水电费
| 未结房租水电费 | 7,744,568.69 | 9,650,162.69 |
| 代收代付款 | 7,565,749.88 | 8,830,030.89 |
| 其他 | 183,596.42 | 110,986.92 |
| 合 计 | 67,975,871.70 | 64,373,011.64 |
说明：各报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、其他流动负债
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 待转销项税额 | 18,585,181.52 | 39,631,005.82 |
24、递延收益
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.4.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 23,026,591.96 | 3,980,000.00 | 2,875,670.72 | 24,130,921.24 | 政府补助 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 22,236,549.48 | 7,104,000.00 | 6,313,957.52 | 23,026,591.96 | 政府补助 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、1、政府补助。
25、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | 667,984,656.04 | 2,798,876,121.01 |
| 其他业务收入 | 21,083,071.42 | 67,386,296.24 |
| 营业成本 | 499,264,683.94 | 2,097,271,239.25 |
26、税金及附加
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 房产税 | 2,903,673.08 | 9,354,657.08 |
| 城市维护建设税 | 981,178.56 | 1,737,273.29 |
| 教育费附加 | 700,841.85 | 1,240,909.50 |
| 土地使用税 | 387,225.67 | 1,115,694.94 |
| 印花税 | 148,188.92 | 416,173.42 |
| 车船使用税 | 855.00 | 10,200.00 |
| 合 计 | 5,121,963.08 | 13,874,908.23 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
－58－
项 目
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 人工成本 | 9,551,935.11 | 28,597,603.10 |
| 售后服务费 | 6,453,923.41 | 15,147,261.32 |
| 差旅费 | 2,579,590.62 | 8,237,277.72 |
| 业务招待费 | 815,375.93 | 2,760,601.19 |
| 运营费 | 654,459.67 | 4,151,100.37 |
| 广告费 | 494,438.65 | 1,665,740.27 |
| 交通运输费 | 132,478.33 | 4,406,204.62 |
| 其他 | 1,679,268.35 | 5,459,735.47 |
| 合 计 | 22,361,470.07 | 70,425,524.06 |
28、管理费用
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 人工费 | 17,731,318.72 | 53,017,096.07 |
| 折旧与摊销 | 4,030,237.49 | 9,773,034.09 |
| 租赁及物业管理费 | 3,748,645.10 | 7,589,154.13 |
| 中介服务费 | 3,392,167.50 | 5,148,358.86 |
| 修理费 | 1,977,415.07 | 1,818,101.34 |
| 办公费用 | 1,250,609.14 | 2,464,362.16 |
| 交通运输费 | 404,678.78 | 1,463,015.96 |
| 差旅费 | 352,707.17 | 4,661,140.51 |
| 股份支付 | 17,415,785.24 | |
| 其他 | 2,594,613.81 | 9,558,667.57 |
| 合 计 | 35,482,392.78 | 112,908,715.93 |
29、研发费用
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 人工成本 | 15,347,233.46 | 40,920,606.75 |
| 外协费 | 12,362,939.76 | 42,741,724.92 |
| 材料费 | 8,602,972.52 | 59,205,804.72 |
| 试验费 | 1,809,889.53 | 14,508,591.25 |
| 设计费 | 313,132.51 | 1,716,713.51 |
| 折旧费 | 309,503.39 | 1,383,513.59 |
| 其他 | 1,906,490.22 | 8,041,406.29 |
| 合 计 | 40,652,161.39 | 168,518,361.03 |
30、财务费用
－59－
项 目
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 利息费用总额 | 1,391,898.16 | 6,624,202.86 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息费用 | 1,391,898.16 | 6,624,202.86 |
| 减：利息收入 | 1,760,581.33 | 4,865,558.60 |
| 承兑汇票贴息 | ||
| 汇兑损益 | -9,437.90 | -3,196,204.84 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 139,281.70 | 3,127,714.22 |
| 合 计 | -238,839.37 | 1,690,153.64 |
31、其他收益
| 补助项目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 政府补助 | 3,990,970.72 | 9,285,282.49 |
| 产业发展基金 | 3,000,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 10,955.76 | 535,677.70 |
| 合 计 | 4,001,926.48 | 12,820,960.19 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、1政府补助。
32、信用减值损失
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | 91,660.44 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | 488,058.90 | —— |
| 合 计 | 579,719.34 |
33、资产减值损失
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 坏账损失 | —— | -23,951,654.36 |
| 存货跌价损失 | —— | |
| 合 计 | -23,951,654.36 |
34、营业外收入
－60－项 目
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 270.00 | |
| 其他 | 122,100.00 | 184,640.84 |
| 合 计 | 122,100.00 | 184,910.84 |
说明：营业外收入项目全部计入非经常性损益。
35、营业外支出
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,203.10 | 8,522.59 |
| 对外捐赠 | 300,000.00 | |
| 其他 | 40,304.70 | 28,375.70 |
| 合 计 | 41,507.80 | 336,898.29 |
说明：营业外支出项目全部计入非经常性损益。
36、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 22,824,326.48 | 80,074,448.83 |
| 递延所得税费用 | -4,843,248.54 | -7,668,755.41 |
| 合 计 | 17,981,077.94 | 72,405,693.42 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 利润总额 | 91,086,133.59 | 390,290,833.49 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 22,771,533.40 | 97,572,708.37 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 7,120.63 | -6,499,198.96 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -243,801.95 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 305,581.91 | 3,744,797.13 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -5,103,158.00 | -22,168,811.17 |
| 所得税费用 | 17,981,077.94 | 72,405,693.42 |
37、外币货币性项目
外币货币性项目
－61－
项 目
| 项 目 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金美元 | 2,033.65 | 6.7286 | 13,683.62 | 65,527.98 | 6.8632 | 449,731.64 |
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京恩瑞特 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 雷达征集系统和相关系统、轨道交通控制系统等 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 国睿兆伏电子 | 安徽省芜湖市 | 安徽省芜湖市 | 微波组件、铁氧体器件、二次雷达集成产品 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 国睿微波器件 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 特种电源 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 国睿防务 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 雷达及信息化装备研制 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 国睿信维 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 软件开发 | 95.00 | 同一控制下企业合并 | |
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 十四所 | 江苏?南京市 | 雷达及信息化装备研制 | 12,585.00 | 58.39 | 58.39 |
本公司实际控制人是：中国电科。
2、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 简称 | 与本公司关系 |
| 北京国睿中数科技股份有限公司 | 北京国睿中数 | 同受十四所控制 |
| 江苏国睿招待所有限公司 | 国睿招待所 | 同受十四所控制 |
| 江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司 | 轨道交通设计院 | 同受十四所控制 |
| 南京达智通信技术有限责任公司 | 达智通信 | 同受十四所控制 |
| 南京轨道交通系统工程有限公司 | 南京轨道 | 同受十四所控制 |
| 南京国睿安泰信科技股份有限公司 | 国睿安泰信 | 同受十四所控制 |
－62－
国睿集团
| 国睿集团 | 同受十四所控制 | |
| 南京国睿中数电子科技有限公司 | 国睿中数 | 同受十四所控制 |
| 南京洛普科技有限公司 | 洛普科技 | 同受十四所控制 |
| 南京洛普实业有限公司 | 洛普实业 | 同受十四所控制 |
| 南京美辰微电子有限公司 | 美辰微电子 | 同受十四所控制 |
| 南京洛普股份有限公司 | 洛普股份 | 同受十四所控制 |
| 扬州宝军苏北电子有限公司 | 扬州宝军 | 同受十四所控制 |
| 中电科技（南京）电子信息发展有限公司 | 中科电子 | 同受十四所控制 |
| 中电科技扬州宝军电子有限公司 | 中科扬州宝军 | 同受十四所控制 |
| XX贸易公司 | 同受中国电科控制 | |
| 上海微波技术研究所 | 同受中国电科控制 | |
| 中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司 | 合肥博微 | 同受中国电科控制 |
| 中电科投资开发有限公司 | 中电科投资 | 同受中国电科控制 |
| 上海华宇电子工程有限公司 | 上海华宇 | 同受中国电科控制 |
| 中电科（北京）网络信息安全有限公司 | 中电科（北京）网络 | 同受中国电科控制 |
| 中电科微波通信（上海）股份有限公司 | 中电科微波通信 | 同受中国电科控制 |
| 绵阳西磁科技有限公司 | 西磁科技 | 同受中国电科控制 |
| 中电科芜湖通用航空产业技术研究院有限公司 | 芜湖通用 | 同受中国电科控制 |
| 中电科芜湖钻石飞机制造有限公司 | 芜湖钻石 | 同受中国电科控制 |
| 中电科仪器仪表有限公司 | 仪器仪表 | 同受中国电科控制 |
| 中国电科电子科学研究院 | 中电科研究院 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技财务有限公司 | 中电科财务公司 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二研究所 | 二所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三研究所 | 三所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第七研究所 | 七所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第八研究所 | 八所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第九研究所 | 九所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第十研究所 | 十所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第十二研究所 | 十二所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第十三研究所 | 十三所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所 | 十五所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十研究所 | 二十所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十研究所 | 二十一所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所 | 二十三所 | 同受中国电科控制 |
－63－
中国电子科技集团公司第二十四研究所
| 中国电子科技集团公司第二十四研究所 | 二十四所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十六研究所 | 二十六所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十八研究所 | 二十八所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第二十九研究所 | 二十九所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十二研究所 | 三十二所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 三十三所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 三十四所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十六研究所 | 三十六所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十八研究所 | 三十八所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十九研究所 | 三十九所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第四十研究所 | 四十所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第四十三研究所 | 四十三所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第四十四研究所 | 四十四所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第四十四研究所 | 四十九所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十一研究所 | 五十一所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十二研究所 | 五十二所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十四研究所 | 五十四所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十五研究所 | 五十五所 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司第五十八研究所 | 五十八所 | 同受中国电科控制 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 海康威视 | 同受中国电科控制 |
| 中国电子科技集团公司电子科学研究院 | 中电科电子研究院 | 同受中国电科控制 |
| 中科芯集成电路股份有限公司 | 中科芯集成电路 | 同受中国电科控制 |
| 安徽博微长安电子有限公司 | 长安电子 | 同受中国电科控制 |
| 成都天奥测控技术有限公司 | 成都天奥测控 | 同受中国电科控制 |
| 成都天奥电子股份有限公司 | 成都天奥电子 | 同受中国电科控制 |
| 成都卫士通信息安全技术有限公司 | 成都卫士通 | 同受中国电科控制 |
| 成都西科微波通讯有限公司 | 西科微波通讯 | 同受中国电科控制 |
| 成都新欣神风电子科技有限公司 | 新欣神风电子 | 同受中国电科控制 |
| 成都三零普瑞科技有限公司 | 三零普瑞 | 同受中国电科控制 |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 杰赛科技 | 同受中国电科控制 |
| 合肥华耀电子工业有限公司 | 华耀电子 | 同受中国电科控制 |
| 河北博威集成电路有限公司 | 博威集成 | 同受中国电科控制 |
| 溧阳二十八所系统装备有限公司 | 溧阳二十八所 | 同受中国电科控制 |
| 南京第五十五所技术开发有限公司 | 五十五所技术公司 | 同受中国电科控制 |
－64－南京电子信息发展香港有限公司
| 南京电子信息发展香港有限公司 | CIENJ HK Limited | 同受中国电科控制 |
| 南京国博电子有限公司 | 国博电子 | 同受中国电科控制 |
| 南京莱斯信息技术股份有限公司 | 南京莱斯 | 同受中国电科控制 |
| 上海柏飞电子科技有限公司 | 柏飞电子 | 同受中国电科控制 |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 三零卫士 | 同受中国电科控制 |
| 浙江嘉科信息科技有限公司 | 浙江嘉科 | 同受中国电科控制 |
| 中电科技国际贸易有限公司 | 中电科技国际贸易 | 同受中国电科控制 |
| 中电科航空电子有限公司 | 航空电子 | 同受中国电科控制 |
| 扬州国扬电子有限公司 | 扬州国扬 | 同受中国电科控制 |
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 十四所及关联方 | 外协费 | 54,543,147.77 | 270,768,444.54 |
| 柏飞电子 | 购买商品 | 13,917,888.61 | 15,056,450.03 |
| 十三所 | 购买商品及外协费 | 10,417,920.00 | 196,097,013.26 |
| 二十四所 | 购买商品及外协费 | 8,708,482.37 | 8,668,005.48 |
| 中科电子 | 购买商品及代采费 | 3,546,910.16 | 22,468,208.36 |
| 洛普科技 | 购买商品及外协费 | 3,061,122.70 | 22,634,510.75 |
| 十二所 | 购买商品 | 2,446,713.04 | 3,802,418.40 |
| 中科芯集成电路 | 购买商品 | 1,873,744.20 | 2,584,284.25 |
| 国睿安泰信 | 购买商品及外协费 | 1,694,609.32 | 2,606,307.21 |
| 北京国睿中数 | 购买商品 | 1,459,209.44 | 3,719,166.88 |
| 五十五所 | 购买商品 | 1,206,731.58 | 25,667,460.80 |
| 四十三所 | 购买商品 | 1,202,858.26 | 3,103,952.77 |
| 二十六所 | 购买商品 | 1,164,131.00 | 1,548,668.00 |
| 洛普股份 | 外协费 | 984,358.00 | 1,323,550.34 |
| 成都天奥电子 | 购买商品 | 296,374.99 | 319,009.79 |
| 四十四所 | 购买商品 | 275,944.60 | 454,021.99 |
| 四十九所 | 购买商品 | 243,000.00 | 195,750.00 |
| 溧阳二十八所 | 购买商品及外协费 | 242,560.00 | 3,402,208.36 |
| 九所 | 购买商品 | 259,758.00 | 2,708,385.80 |
| 三零卫士 | 购买商品 | 250,285.68 | -36,268.35 |
－65－
二十三所
| 二十三所 | 购买商品 | 225,701.43 | 122,537.22 |
| 中科扬州宝军 | 购买商品 | 202,119.76 | 180,172.42 |
| 五十八所 | 购买商品 | 130,720.00 | 3,952,461.84 |
| 中电科微波通信 | 购买商品 | 107,205.41 | 375,705.05 |
| 四十所 | 购买商品 | 105,394.90 | 492,604.61 |
| 杰赛科技 | 购买商品 | 96,852.19 | 555,610.91 |
| 三十四所 | 购买商品 | 63,000.00 | 624,000.00 |
| 二十一所 | 购买商品 | 57,900.00 | 456,800.00 |
| 美辰微电子 | 购买商品 | 39,436.80 | 779,733.97 |
| 中电科投资 | 购买商品 | 28,431.41 | 41,966,330.91 |
| 成都卫士通 | 购买商品 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 扬州宝军 | 购买商品 | 2,312,949.82 | |
| 芜湖钻石 | 购买商品 | 1,693,434.42 | |
| 上海微波技术研究所 | 购买商品 | 616,200.00 | |
| 国睿招待所 | 购买商品 | 376,442.00 | |
| 中电科技国际贸易 | 购买商品 | 66,037.74 | |
| 西磁科技 | 购买商品 | 61,538.46 | |
| 博威集成 | 购买商品 | 29,431.77 | |
| 三十三所 | 购买商品 | 20,215.52 | |
| 仪器仪表 | 购买商品 | 18,965.52 | |
| 中电科（北京）网络 | 购买商品 | 18,867.92 | |
| 合肥博微 | 购买商品 | 9,160.32 | |
| 新欣神风电子 | 购买商品 | 3,295.72 | |
| 五十一所 | 购买商品 | 0.04 |
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-4月发生额 | 2018年发生额 |
| XXX贸易公司 | 销售商品及提供劳务 | 60,896,794.17 | 132,299,855.27 |
| 十四所 | 销售商品及提供劳务 | 15,042,073.27 | 66,308,453.00 |
| 南京轨道 | 销售商品及提供劳务 | 14,462,313.60 | 210,659,687.04 |
| 仪器仪表 | 销售商品及提供劳务 | 1,001,886.79 | 2,163,793.10 |
| 南京莱斯 | 销售商品及提供劳务 | 786,320.75 | 16,094,568.33 |
| 海康威视 | 销售商品及提供劳务 | 294,339.62 | |
| 中科电子 | 销售商品及提供劳务 | -376,538.36 | 65,369,239.42 |
－66－
十所
| 十所 | 销售商品及提供劳务 | 12,825,000.00 | |
| 中电科电子研究院 | 销售商品及提供劳务 | 7,241,379.31 | |
| 二十九所 | 销售商品及提供劳务 | 6,600,283.02 | |
| 浙江嘉科 | 销售商品及提供劳务 | 5,843,563.00 | |
| 三所 | 销售商品及提供劳务 | 4,832,320.63 | |
| 中国电科 | 销售商品及提供劳务 | 2,442,830.19 | |
| 十三所 | 销售商品及提供劳务 | 2,935,775.43 | |
| 二十八所 | 销售商品及提供劳务 | 2,881,174.51 | |
| 三十二所 | 销售商品及提供劳务 | 2,794,871.80 | |
| 五十四所 | 销售商品及提供劳务 | 1,997,938.85 | |
| 中电科研究院 | 销售商品及提供劳务 | 1,948,655.19 | |
| 国睿安泰信 | 销售商品及提供劳务 | 1,188,679.25 | |
| 二所 | 销售商品及提供劳务 | 834,615.38 | |
| 八所 | 销售商品及提供劳务 | 781,623.93 | |
| 扬州宝军 | 销售商品及提供劳务 | 686,495.71 | |
| 五十五所 | 销售商品及提供劳务 | 713,867.92 | |
| 十五所 | 销售商品及提供劳务 | 620,689.66 | |
| 芜湖通用 | 销售商品及提供劳务 | 511,538.46 | |
| 芜湖钻石 | 销售商品及提供劳务 | 450,999.84 | |
| 轨道交通设计院 | 销售商品及提供劳务 | 405,172.41 | |
| 二十所 | 销售商品及提供劳务 | 358,620.69 | |
| 三十八所 | 销售商品及提供劳务 | 239,316.24 | |
| 五十八所 | 销售商品及提供劳务 | 158,632.08 | |
| 成都天奥测控 | 销售商品及提供劳务 | 147,196.58 | |
| 四十三所 | 销售商品及提供劳务 | 63,679.25 | |
| 四十所 | 销售商品及提供劳务 | 44,339.62 | |
| 十二所 | 销售商品及提供劳务 | 34,482.76 | |
| 中科扬州宝军 | 销售商品及提供劳务 | 32,264.15 | |
| 五十二所 | 销售商品及提供劳务 | 32,075.47 | |
| 北京国睿中数 | 销售商品及提供劳务 | 21,037.74 | |
| 国博电子 | 销售商品及提供劳务 | 18,679.25 | |
| 航空电子 | 销售商品及提供劳务 | 8,000.00 | |
| 美辰微电子 | 销售商品及提供劳务 | 4,339.62 | |
| 国睿中数 | 销售商品及提供劳务 | 566.04 |
（2）关联租赁情况
①公司出租
－67－
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年1-4月的租赁收益 | 2018年度的租赁收益 |
| 南京轨道 | 房屋 | 1,894,092.38 | 5,798,751.04 |
| 中科电子 | 房屋 | 808,264.57 | 2,424,793.71 |
| 美辰微电子 | 房屋 | 452,659.05 | 2,999,601.91 |
| 国睿中数 | 房屋 | 347,116.19 | 1,128,127.62 |
| 轨道交通设计院 | 房屋 | 222,784.76 | 661,263.90 |
| 洛普科技 | 房屋 | 164,011.67 | 489,066.34 |
| 五十五所 | 房屋 | 33,032.57 | 90,075.24 |
| 达智通信 | 房屋 | 97,795.24 | |
| 中科芯集成电路 | 房屋 | 80,000.00 |
②公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年1-4月租赁费 | 2018年度租赁费 |
| 十四所 | 办公用房 | 1,058,931.71 | 2,936,400.86 |
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.04.30 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 三十八所 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | ||
| 应收票据 | 三十二所 | 3,270,000.00 | |||
| 应收票据 | 十四所 | 2,975,000.00 | 19,542,615.20 | ||
| 应收票据 | 南京莱斯 | 2,974,000.00 | 11,746,385.00 | ||
| 应收票据 | 中科电子 | 225,000.00 | 97,622,288.00 | ||
| 应收票据 | 五十八所 | 79,950.00 | 79,950.00 | ||
| 应收票据 | 二十所 | 4,700,000.00 | |||
| 应收票据 | 五十一所 | 3,012,000.00 | |||
| 应收票据 | 浙江嘉科 | 1,607,200.00 | |||
| 应收票据 | 二十九所 | 700,000.00 | |||
| 应收票据 | 国睿安泰信 | 595,000.00 | |||
| 应收票据 | 五十五所 | 581,200.00 | |||
| 应收票据 | 七所 | 488,500.00 | |||
| 应收票据 | 十二所 | 40,000.00 | |||
| 应收账款 | XXX贸易公司 | 157,295,987.01 | 7,864,799.36 | 147,086,123.83 | 7,354,306.19 |
| 应收账款 | 十四所 | 143,389,916.47 | 13,184,692.77 | 125,679,768.73 | 11,795,384.20 |
－68－
应收账款
| 应收账款 | 南京轨道 | 68,784,339.20 | 3,439,216.96 | 90,168,896.34 | 4,508,444.82 |
| 应收账款 | 中科电子 | 67,409,239.79 | 3,371,836.99 | 46,413,733.99 | 2,320,686.70 |
| 应收账款 | 中电科电子研究院 | 16,212,000.00 | 1,201,200.00 | 16,212,000.00 | 1,855,600.00 |
| 应收账款 | 二十所 | 5,700,800.00 | 1,156,240.00 | 5,700,800.00 | 1,405,934.57 |
| 应收账款 | 二十八所 | 2,279,111.11 | 113,955.56 | 2,279,111.11 | 113,955.56 |
| 应收账款 | 三所 | 1,380,341.70 | 69,017.09 | 1,380,341.70 | 69,017.09 |
| 应收账款 | 国睿安泰信 | 1,260,000.00 | 63,000.00 | 1,260,000.00 | 63,000.00 |
| 应收账款 | 南京莱斯 | 759,880.00 | 37,994.00 | 401,000.00 | 20,620.00 |
| 应收账款 | 三十六所 | 659,052.00 | 65,915.60 | 659,052.00 | 65,941.60 |
| 应收账款 | 美辰微电子 | 475,292.00 | 23,764.60 | ||
| 应收账款 | 国睿中数 | 455,590.00 | 22,779.50 | 91,118.00 | 4,555.90 |
| 应收账款 | 浙江嘉科 | 439,781.00 | 43,978.10 | ||
| 应收账款 | 芜湖钻石 | 438,500.00 | 21,925.00 | 438,500.00 | 21,925.00 |
| 应收账款 | 海康威视 | 312,000.00 | 15,600.00 | ||
| 应收账款 | 三十八所 | 280,000.00 | 14,000.00 | 280,000.00 | 14,000.00 |
| 应收账款 | 二所 | 260,000.00 | 40,000.00 | 450,000.00 | 22,500.00 |
| 应收账款 | 轨道交通设计院 | 233,924.00 | 11,696.20 | 108,000.00 | 10,800.00 |
| 应收账款 | 三十九所 | 207,400.00 | 207,400.00 | 207,400.00 | 207,400.00 |
| 应收账款 | 航空电子 | 130,000.00 | 36,880.00 | 130,000.00 | 36,880.00 |
| 应收账款 | 五所 | 101,000.00 | 55,300.00 | ||
| 应收账款 | 溧阳二十八所 | 60,021.00 | 6,002.10 | 60,021.00 | 18,006.30 |
| 应收账款 | 十三所 | 15,504.00 | 775.20 | ||
| 应收账款 | 五十五所 | 13,185.00 | 2,735.00 | 7,211.00 | 2,436.30 |
| 应收账款 | 三十二所 | 3,270,000.00 | 163,500.00 | ||
| 应收账款 | 仪器仪表 | 2,510,000.00 | 125,500.00 | ||
| 应收账款 | 成都天奥测控 | 172,220.00 | 8,611.00 | ||
| 应收账款 | 洛普实业 | 75,000.00 | 75,000.00 | ||
| 应收账款 | CIENJ HK Limited | 60,344.54 | 3,017.23 | ||
| 应收账款 | 中科扬州宝军 | 5,000.00 | 500.00 | ||
| 预付账款 | 中科芯集成电路 | 834,000.00 | |||
| 预付账款 | 十三所 | 810,000.00 | |||
| 预付账款 | 溧阳二十八所 | 745,000.00 | 501,119.66 | ||
| 预付账款 | 三十八所 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||
| 预付账款 | 中科电子 | 17,600.00 | |||
| 预付账款 | 十四所 | 22,100.00 | |||
| 预付账款 | 洛普科技 | 103,649.57 | |||
| 其他应收款 | 洛普科技 | 180,000.00 | 9,000.00 | ||
| 其他应收款 | 十四所 | 1,600.00 | 160.00 |
（2）应付关联方款项
－69－项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 应付票据 | 柏飞电子 | 13,052,253.80 | 13,488,253.80 |
| 应付票据 | 十四所 | 8,245,588.40 | 9,406,189.40 |
| 应付票据 | 中科电子 | 7,997,426.58 | 6,800,752.98 |
| 应付票据 | 五十五所 | 7,018,035.00 | 9,784,435.00 |
| 应付票据 | 国睿安泰信 | 3,304,478.00 | 1,876,458.00 |
| 应付票据 | 芜湖钻石 | 1,636,000.00 | 2,014,384.00 |
| 应付票据 | 中科扬州宝军 | 1,606,000.00 | 1,598,800.00 |
| 应付票据 | 十二所 | 1,277,542.57 | 1,591,154.19 |
| 应付票据 | 溧阳二十八所 | 1,300,800.00 | 1,300,800.00 |
| 应付票据 | 四十四所 | 522,260.00 | 714,100.00 |
| 应付票据 | 洛普科技 | 477,932.00 | 42,432.00 |
| 应付票据 | 四十三所 | 435,572.00 | 1,265,831.00 |
| 应付票据 | 中科芯集成电路 | 415,786.20 | 1,080,400.00 |
| 应付票据 | 二十四所 | 198,618.00 | 16,914.00 |
| 应付票据 | 四十所 | 158,327.40 | 158,327.40 |
| 应付票据 | 二十六所 | 155,136.00 | 137,136.00 |
| 应付票据 | 二十三所 | 92,990.00 | 71,955.00 |
| 应付票据 | 扬州宝军 | 89,000.00 | 89,000.00 |
| 应付票据 | 杰赛科技 | 14,802.71 | 219,290.44 |
| 应付票据 | 九所 | 1,226,854.00 | |
| 应付票据 | 五十八所 | 277,420.00 | |
| 应付票据 | 美辰微电子 | 223,440.00 | |
| 应付票据 | 西磁科技 | 72,000.00 | |
| 应付账款 | 十四所及关联方 | 382,757,635.71 | 487,947,130.45 |
| 应付账款 | 十四所 | 26,718,627.20 | 26,732,359.20 |
| 应付账款 | 柏飞电子 | 11,617,960.16 | 8,619,187.78 |
| 应付账款 | 中科电子 | 6,804,066.06 | 6,846,679.03 |
| 应付账款 | 二十四所 | 3,233,016.62 | 3,156,753.08 |
| 应付账款 | 三零卫士 | 2,228,600.00 | 1,952,822.22 |
| 应付账款 | 洛普股份 | 1,913,112.73 | 913,788.59 |
| 应付账款 | 十二所 | 1,712,731.94 | 1,796,126.45 |
| 应付账款 | 五十五所 | 1,396,195.10 | 651,367.52 |
－70－
应付账款
| 应付账款 | 浙江嘉科 | 1,387,680.00 | 1,387,680.00 |
| 应付账款 | 中科扬州宝军 | 1,324,271.46 | 2,425,554.27 |
| 应付账款 | 十三所 | 1,252,303.85 | 442,303.85 |
| 应付账款 | 国睿安泰信 | 1,069,224.14 | 827,155.19 |
| 应付账款 | 中科芯集成电路 | 938,345.79 | 576,120.62 |
| 应付账款 | 杰赛科技 | 405,295.93 | 384,517.67 |
| 应付账款 | 长安电子 | 326,800.00 | 326,800.00 |
| 应付账款 | 溧阳二十八所 | 243,880.34 | |
| 应付账款 | 扬州国扬 | 217,000.00 | |
| 应付账款 | 扬州宝军 | 125,470.08 | 125,470.08 |
| 应付账款 | 四十所 | 98,655.09 | 38,302.97 |
| 应付账款 | 二十八所 | 98,000.00 | 98,000.00 |
| 应付账款 | 洛普科技 | 84,572.89 | |
| 应付账款 | 二十三所 | 21,752.14 | 21,752.14 |
| 应付账款 | 二十六所 | 19,407.96 | 18,000.00 |
| 应付账款 | 仪器仪表 | 18,965.52 | 18,965.52 |
| 应付账款 | 上海华宇 | 12,240.00 | 12,240.00 |
| 应付账款 | 四十四所 | 10,461.54 | 10,461.54 |
| 应付账款 | 五十五所技术公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 应付账款 | 成都天奥电子 | 7,179.49 | 34,882.12 |
| 应付账款 | 九所 | 3,846.15 | 2,054,392.79 |
| 应付账款 | 新欣神风电子 | 3,295.72 | 3,295.72 |
| 预收账款 | XX贸易公司 | 5,136,214.19 | 10,588,732.96 |
| 预收账款 | 五十四所 | 2,736,000.00 | 2,736,000.00 |
| 预收账款 | 中电科电子研究院 | 2,058,000.00 | |
| 预收账款 | 八所 | 1,072,000.00 | 1,072,000.00 |
| 预收账款 | 南京轨道 | 965,250.00 | |
| 预收账款 | 中电科研究院 | 666,612.00 | 666,612.00 |
| 预收账款 | 浙江嘉科 | 448,100.00 | 8,319.00 |
| 预收账款 | 芜湖通用 | 437,150.00 | 405,925.00 |
| 预收账款 | CIENJ HK Limited | 101,262.66 | |
| 预收账款 | 扬州宝军 | 42,700.00 | 42,700.00 |
| 预收账款 | 五十五所 | 23,316.10 | |
| 预收账款 | 十三所 | 15,504.00 |
－71－
预收账款
| 预收账款 | 长安电子 | 12,802.78 | 5,102.78 |
| 预收账款 | 十四所 | 7,200.00 | |
| 其他应付款 | 十四所 | 7,611,008.69 | 7,659,544.69 |
| 其他应付款 | 美辰微电子 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他应付款 | 五十五所 | 9,636.00 | 9,636.00 |
5、其他关联方款项及交易
（1）财务公司存款
| 项目名称 | 关联方 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 货币资金 | 中电科财务公司 | 456,256,801.03 | 587,166,568.38 |
| 其他货币资金 | 中电科财务公司 | 23,882,448.13 | 22,446,584.40 |
（2）财务公司贷款
| 项目名称 | 关联方 | 2019.04.30 | 2018.12.31 |
| 短期借款 | 中电科财务公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
（3）财务公司利息
A、利息收入
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 中电科财务公司 | 利息收入 | 1,266,497.91 | 2,349,045.64 |
B、利息支出
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 中电科财务公司 | 利息支出 | 210,337.49 | 935,359.52 |
C、贴现息及手续费
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-4月 | 2018年度 |
| 中电科财务公司 | 贴现息及手续费 | 17,875.50 | 1,252,761.45 |
九、股份支付
－72－授予日权益工具公允价值的确定方法
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | PE定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职人员对应的权益工具估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 股份支付计入所有者权益的累计金额 | 23,978,124.97 |
| 2019年1-4月以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 17,415,785.24 |
| 2018年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,989,302.00 |
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
中电科哈尔滨轨道交通有限公司出资情况2015年1月26日，公司第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于子公司与关联人共同对外投资的议案》，鉴于本公司的控股母公司十四所等其他有关单位组成的投标联合体中标哈尔滨市轨道交通2号线一期工程项目，同意本公司子公司南京恩瑞特出资2,700.00万元，参股由上述联合体组建的项目公司，参股比例为0.50%。该项投资在项目建设期间2015年4月至2020年9月分期注入。根据投资协议约定本公司出资额为2,700.00万元，截至2019年4月30日，截至2019年4月30日，按照项目公司注资申请，本公司累计出资额为854万元。截至2019年4月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2019年4月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、中标南昌市轨道交通3号线工程（B 部分）PPP 项目社会资本方采购项目本公司与中铁电气化局集团有限公司、广州地铁集团有限公司、中铁民通（北京）投资有限公司组成联合体，共同参与了南昌市轨道交通3号线工程（B部分）PPP项目社会资本方采购项目（简称南昌PPP项目）的投标并成功中标。2019年5月，公司及联合体其他各方与南昌市交通运输局签订了《南昌市轨道交通3号线工程（B 部分）PPP项目政府与社会资本合作协议》，确认双方建立政府和社会资本合作关系，截止2019年4月30日，公司及联合体其他各方已与政府方出资代表南昌轨道交通集团有限公司（以下简称南昌轨道集团）签署了《南昌市轨道交通3号线工程（B部分）PPP项目公司股东协议》和《项目公司章程》。
2、无偿划转方案已获取国防科工局批复
根据2019年8月19日国防科工局印发的《关于国睿科技股份有限公司资产重组涉及军工事项审查的意见》（科工计〔2019〕958 号）文件批复，原则同意十四所对南京国睿防务系统有限公司的无偿划转方案。截至2019年9月16日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
－73－补助项目
| 补助项目 | 2018.12.31 | 2019年1-4月新增补助金额 | 2019年1-4月结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2019.4.30 | 结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础设施建设配套补偿补助 | 6,693,900.00 | 56,133.33 | 6,637,766.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 智慧气象产业发展基金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| X波段高稳定性小型化放射源模块 | 4,134,000.00 | 4,134,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2009年新增中央预算------电子信息产业振兴和技术改造项目 | 2,400,000.00 | 66,666.67 | 2,333,333.33 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 龙卷探测雷达系统研制 | 1,880,000.00 | 1,880,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2009年新增中央预算------电子信息产业振兴和技术改造项目 | 1,200,000.00 | 33,333.33 | 1,166,666.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 基于通信的列车自动控制系统产业化项目 | 1,526,902.22 | 378,624.07 | 1,148,278.15 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| TD-LTE-Advanced 大容量MIMO 技术应用与验证 | 978,000.00 | 978,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 基于无线通信的城轨列车自动控制系统 | 694,961.60 | 240,913.32 | 454,048.28 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 民用空管监视雷达系统准备的研究及产业化 | 198,828.14 | 198,828.14 | 与收益相关 | ||||
| 芜湖市科技创新贡献奖 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 智能轨交工程系统安全保障平台建设 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 合 计 | 23,026,591.96 | 3,980,000.00 | 2,875,670.72 | 24,130,921.24 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 2018年计入损益的金额 | 2019年度1-4月计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智能轨交工程系统安全保障平台建设 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 土地使用税奖励退返 | 628,900.00 | 524,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于通信的列车自动控制系统产业化项目 | 378,624.07 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 南京市雨花台区领军型规模软件企业补贴 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 基于无线通信的城轨列车自动控制系统 | 240,913.32 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 2018年省科技创新建设专项奖励/国家科技重大项目-固态脉冲调制器 | 106,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2018年南京市工业和信息化专项一般性补助和考核奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2009年新增中央预算------电子信息产业振兴和技术改造项目 | 66,666.67 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 百强企业奖励款 | 60,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 基础设施建设配套补偿补助 | 56,133.33 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 2009年新增中央预算------电子信息产业振兴和技术改造项目 | 33,333.33 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 产业发展研发仪器配套补助 | 27,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 产业发展研发设备省级专项 | 27,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
－74－
软件注册权、商标奖励
| 软件注册权、商标奖励 | 19,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 江北新区科创局2018年度科技发展计划和科技经费 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 天线近场测试仪的开发与应用 | 1,897,407.96 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 基于通信的列车自动控制系统产业化项目 | 1,514,496.28 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 基于无线通信的城轨列车自动控制系统 | 963,653.28 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 2018年南京市重点领域产业化项目补助专项第二批 | 800,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 2016年省重点研发计划专项资金---x光机 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 南京江宁经济技术开发区财政局高新技术企业权奖励款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2014省企业发展专项－小型化全固态高压脉冲调制器 | 420,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2016年市科技计划项目专项资金---超高压脉冲变压器 | 300,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 电子信息产业振兴和技术改造项目补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2016年省科技攻关计划项目--x光机芜湖市政策配套 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 基础设施配套补偿及研发补助费 | 168,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 项目管理专业人员资格认证 | 125,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 稳岗补贴 | 98,992.97 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 软件人才综合补贴 | 83,080.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 政府专利奖励(2016年度） | 70,720.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 江宁经济开发区纳税大户奖励款 | 60,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 经开区安监局企业安全生产标准化三级经费补助 | 60,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专利补助 | 33,232.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 知识产权奖励 | 5,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 南京江宁开发区高新技术产业园管理办公室2017年专利补助费 | 3,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 南京江宁开发区高新技术产业园管理办公室2018年专利补助费 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 9,285,282.49 | 3,990,970.72 |
2、无偿划转方案已获取财政部批复
2019年4月18日，十四所对本公司的无偿划转方案经由《财政部关于同意中国电子科技集团有限公司第十四研究所相关资产无偿划转的通知》（财防〔2019〕46号）文件批复。