老白干酒(600559)_公司公告_老白干酒2017年半年度报告新浪财经

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老白干酒2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-31
2017 年半年度报告公司代码：600559 公司简称：老白干酒河北衡水老白干酒业股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人刘彦龙、主管会计工作负责人李玉雷及会计机构负责人（会计主管人员）吴东壮声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否 1 / 117 2017 年半年度报告八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅本报告“第四节经营情况讨论与分析中“二、其他披露事项（二）可能面对的风险””中的相关陈述。十、其他 □适用 √不适用 2 / 117 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4 第三节公司业务概要 ...................................................................................................6 第四节经营情况的讨论与分析 ...................................................................................8 第五节重要事项 .........................................................................................................14 第六节普通股股份变动及股东情况 .........................................................................20 第七节优先股相关情况 .............................................................................................23 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................23 第九节公司债券相关情况 .........................................................................................24 第十节财务报告 .........................................................................................................25 第十一节备查文件目录 ............................................................................................... 117 3 / 117 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义本公司/公司/老白干酒/上市指河北衡水老白干酒业股份有限公司公司老白干集团/控股股东指河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司营销公司指衡水老白干营销有限公司品牌公司指衡水老白干品牌管理有限公司中衡云商指河北中衡云商电子商务股份有限公司报告期指 2017 年 1-6 月份元、万元指人民币元、人民币万元第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称河北衡水老白干酒业股份有限公司公司的中文简称老白干酒公司的外文名称 HEBEI HENGSHUI LAOBAIGAN LIQUOR CO.，LTD. 公司的法定代表人刘彦龙二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘勇刘宝石联系地址河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦电话 0318-2122755 0318-2122755 传真 0318-2122755 0318-2122755 电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net lbgzqb600559@126.com 三、基本情况变更简介公司注册地址河北省衡水市人民东路809号公司注册地址的邮政编码公司办公地址河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦公司办公地址的邮政编码公司网址 www.hengshuilaobaigan.net 电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net 4 / 117 2017 年半年度报告四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn 网站的网址公司半年度报告备置地点公司证券办公室五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所老白干酒 600559 裕丰股份六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据币种：人民币单位：元本报告期比本报告期主要会计数据上年同期上年同期增（1－6月）减(%) 营业收入 1,106,806,744.85 1,042,928,447.48 6.12 归属于上市公司股东的净利润 47,485,421.60 24,683,106.90 92.38 归属于上市公司股东的扣除非 42,232,828.57 12,975,993.65 225.47 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -334,192,202.93 -173,430,486.07 -92.70 本报告期末本报告期末上年度末比上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 1,658,726,035.24 1,607,223,606.47 3.20 总资产 2,795,273,382.88 3,204,310,895.37 -12.77 (二) 主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同期主要财务指标（1－6月）期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.11 0.06 83.33 稀释每股收益（元／股） 0.11 0.06 83.33 扣除非经常性损益后的基本每股 0.10 0.03 233.33 收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 2.91 1.59 增加1.32个百分点 5 / 117 2017 年半年度报告扣除非经常性损益后的加权平均 2.59 0.84 增加1.75个百分点净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 22,093.60 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 3,460,652.27 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 524,868.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,988,405.48 所得税影响额 -1,743,426.71 合计 5,252,593.03 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素。报告期内，公司主要从事衡水老白干酒的生产与销售，主要产品为衡水老白干系列酒、十八酒坊系列酒。公司采用“研发+生产+销售”的经营模式，根据市场的需求，研发、生产消费者喜爱的白酒产品，并不断丰富公司的产品结构，采取差异化的市场销售策略，主要销 6 / 117 2017 年半年度报告售模式为经销商模式，公司以经销商销售为主，直销模式较少。经销商模式下，营销公司根据相关销售区域经销商的经济实力、仓储条件、配送能力以及市场信誉度，择优选择经销商并与之达成经销协议，由其在一定区域内经销相关白酒产品。通过大力实施品牌发展战略，加大衡水老白干酒的品牌宣传力度，精心打造衡水老白干酒的品牌形象，强化品牌运作，不断提升\"衡水\"老白干酒的知名度和美誉度，在满足市场需求的同时不断的提升公司价值。 2、报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位。白酒在我国有着悠久的历史，是世界主要蒸馏酒品种之一，酿酒一直以来都是我国重要的行业之一，根据中国证监会《2016 年 4 季度上市公司行业分类结果》，本公司归属“C15 酒、饮料和精制茶制造业”。白酒行业属于充分竞争的行业，市场集中度相对较低，目前尚无一家白酒生产企业在全国市场占据绝对市场份额，白酒行业的消费区域特征也比较明显，白酒消费越来越呈现出理性消费、品质消费的趋势。白酒行业的周期性特点：(1)生产的周期性：白酒的生产从投料到成品对外销售，主要经历制曲、酿造（发酵、蒸馏）、陈化老熟、勾调和包装等工艺，生产周期较长。经过蒸馏出的原酒必须经过贮藏陈化老熟才能勾调成品酒，相对而言，贮藏时间越长其品质也越高。（2）消费的周期性：从消费的角度而言，白酒属于快速消费品，作为日常饮料具有消费高频次和重复消耗的特点；但其作为非必需消费品，整体受宏观经济波动影响较大，没有明显的周期性。但白酒消费具有较为明显的“节日效应”，节日期间，由于各种社会活动频繁，亲朋好友相聚等因素，使得居民消费白酒量大大增加，白酒消费集中释放并出现高峰。（3）从销售的角度看，白酒生产企业在节日前一般会加大出货量，以保证节日期间的白酒销售，而在节后出货量则有所减少。总体而言，白酒的销售具有节日前升温，节日后回落的“节日效应”。公司是国内白酒生产骨干企业和老白干香型中生产规模最大的企业，在华北地区具有较高的知名度、美誉度和市场占有率，生产规模和销售收入在河北省白酒行业内处于领先地位。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用详见第四节 “经营情况讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析”之“（三）资产、负债情况分析”的内容。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、品牌优势衡水老白干酒有着悠久的酿造历史，据文字记载可追溯到汉代，知名天下于唐代，正式定名于明代，并以“醇香清雅、甘冽丰柔”著称于世。公司\"衡水牌\"老白干酒获中国驰名商标荣誉称号，被商务部认定为第一批中华老字号，被国家文化部列为\"国家级非物质文化遗产\"。公司自成立以来非常重视品牌建设，生产的衡水老白干酒以其卓越的品质和良好的声誉在北方市场特别是河北市场拥有稳定的消费群体和极高的品牌忠诚度。 2、产品优势 7 / 117 2017 年半年度报告衡水市具有悠久的酿酒历史。公司所处地区优越的气候条件造就当地独特而不可复制的微生物圈，为酿酒提供得天独厚的生态环境。公司运用改良后的传统酿酒技术生产基酒，从原辅材料入厂到成品酒出厂的全套生产环节严格执行国家质量标准的要求，所有产品均具有良好的质量保证，为广大消费者所认可。 3、管理团队优势公司的董事会、监事会和高层管理团队年富力强，专业搭配合理，主要成员长期任职于公司，且大多数都有在生产、销售基层一线的工作经历，具有丰富的白酒行业生产、销售、管理经验。在公司高层管理团队的带领下，公司经过多年积累，在管理、研发、营销和生产领域积累了丰富的经验，各环节都培养、储备了一大批专业人才，形成了一支知识结构、年龄结构、经验结构合理的勇于创新的技术、管理、营销团队；公司高级管理人员（独立董事除外）全部参加了公司 2015 年实施完成的公司员工持股计划，形成了有效的长期激励机制，为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的基础。 4、技术人员与研发优势公司拥有中国白酒工艺大师 1 名、中国白酒首席评酒师 1 名、国家级白酒评委 8 名、省级白酒评委 32 名、白酒酿造技师 200 多名，拥有技术人员数量在河北省内白酒生产企业中居于首位。本公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践，掌握并熟悉“衡水老白干酒”的酿造工艺、酒体风格、感官口味等。公司建立了较为完善的研发体系，在引入先进设备的基础上，重点关注产品品质与食品安全水平的提升；同时，根据市场需求与消费者偏好，本公司围绕“老白干香型”的酒体风格进行了系统分析和研究。积极开展校企合作，与天津科技大学联办了衡水老白干酒研究所；与江南大学合作开发“中国白酒 169 计划”项目；与北京工商大学孙宝国院士团队成立河北衡水老白干酒业股份有限公司院士工作站，在白酒风味物质的全面解析及研究等领域开展合作，培养高层次的研究人才。通过上述合作，公司培养和储备了一大批优秀技术型人才，同时，系统的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续和有效的研发、创新能力。 5、区域市场优势公司在河北地区及周边地区拥有较高的品牌认知度和市场份额。一方面，公司品牌知名、文化亲民，在华北市场已经发展多年，具有良好的市场基础和口碑。另一方面，华北地区经济总量及发展水平全国领先；北方素有白酒消费传统，白酒市场容量较大。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，面对更加激烈的白酒市场竞争形势，公司以经济效益为中心，以市场为导向，以建设制造一流、营销一流、管理一流、服务一流的酒企为目标，以提高企业发展质量为核心，对内不断完善公司的法人治理结构，加快现代企业制度建设，深化企业内部改革，加强企业管理，积极调整产品结构，优化产品质量，提高产品内涵，夯实公司基础；对外紧紧抓住做名、做强、做大衡水老白干酒为第一要务，坚持 8 / 117 2017 年半年度报告以品牌建设为核心，大力实施品牌发展战略，加大对衡水老白干酒的品牌宣传与推广力度，不断的梳理产品线，优化产品结构，精心打造衡水老白干酒的品牌形象，强化品牌运作，在提高产品内涵的同时，深度聚焦市场，市场向商务消费、婚宴会务转型，推动了企业持续、快速发展。 1、强化企业内部管理，不断提升企业管理水平报告期内，公司持续推进卓越绩效管理工作，通过与标杆之间的横向、纵向对比，识别自己的优势与改进空间，并进行持续的改善活动，充分调动了全体员工的工作积极性和创造力，增强了全体员工的竞争意识，促进了公司经营管理水平的不断提升，增强了公司的核心竞争力。 2、严格规范原材料采购管理工作，确保采购质量报告期内，公司进一步加强招投标物资采购管理工作，按照公平、公正、公开的原则，进行招标采购。并不断对采购管理方案、流程进行优化，进一步的落实物资的采购责任制度，形成一整套完善的采购质量责任保证体系，大大节约了采购费用，降低了采购成本，提升了企业的经济效益。 3、深入开展技术研究，创新科技促发展。报告期内，公司继续加强对衡水老白干酒的技术研究，通过对白酒取样进行理化、色谱分析、品尝鉴定等一系列研究，借助高精尖的科学仪器、设备，加强对白酒中微量成分定量的分析探讨，使衡水老白干酒在保持典型风格的基础上，品质、口感不断提升。在坚持传统、保证古法工艺流程的基础上，借助科技手段将部分环节机械化，节约人力成本，提升生产效率，提高科学酿造的精准度。同时与科研院校开展了多个科研项目合作，不断研发消费者喜爱的白酒产品，积极培育公司新的利润增长点。 4、创新营销策略，不断提升衡水老白干酒的市场竞争力。报告期内，公司继续实施聚焦战略，在优化原有营销渠道基础上，努力拓展市场渠道，拓宽营销思路。把资源和力量向消费者集中，通过会销、婚宴、地推等多种形式，增强消费者与衡水老白干品牌之间的互动联系。在夯实重点市场的同时、加速渠道下沉，深化核心区域市场建设，促进了衡水老白干酒市场竞争力的不断提升。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目变动比本期数上年同期数例（%）营业收入 1,106,806,744.85 1,042,928,447.48 6.12 营业成本 425,010,940.90 474,989,830.38 -10.52 销售费用 371,609,967.97 284,822,554.20 30.47 管理费用 85,570,363.97 83,440,403.81 2.55 财务费用 -7,294,371.53 2,625,377.16 -377.84 经营活动产生的现金流量净额 -334,192,202.93 -173,430,486.07 -92.70 投资活动产生的现金流量净额 202,486,279.87 120,276,164.37 68.35 筹资活动产生的现金流量净额 -113,137,527.25 研发支出 2,597,557.81 1,967,631.89 32.01 9 / 117 2017 年半年度报告营业收入变动原因说明:主要原因为公司积极调整产品结构，中高档酒销售占比增加所致。营业成本变动原因说明:主要原因为公司积极调整产品结构，低档白酒销售占比减少所致。销售费用变动原因说明:主要原因为公司加大品牌宣传投入，加强市场促销力度，销售费用增长所致。管理费用变动原因说明:主要原因为折旧及摊销费用增长所致。财务费用变动原因说明:主要原因为公司贷款减少，定期存款利息增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是以现金方式收入减少，以现金支付的方式增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司理财产品投资收回所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为银行借款减少所致。研发支出变动原因说明:主要原因是深入开展技术研究，加大对白酒的科研投入所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用单位：元变动比项目本期发生额上年同期原因说明例（%）主要原因为公司积极调整产品营业收入 1,106,806,744.85 1,042,928,447.48 6.12 结构，中高档酒销售占比增加所致。主要原因为公司积极调整产品营业成本 425,010,940.90 474,989,830.38 -10.52 结构，低档白酒销售占比减少所致。主要原因为公司白酒销售收入增税金及附加 167,919,376.73 156,655,780.80 7.19 加，相应营业税金增加所致。主要原因为公司加大品牌宣传销售费用 371,609,967.97 284,822,554.20 30.47 投入，加强市场促销力度，销售费用增长所致。主要原因为公司贷款减少，定财务费用 -7,294,371.53 2,625,377.16 -377.84 期存款利息增加所致主要原因为公司理财产品收益投资收益 2,260,731.79 1,589,317.43 42.25 增加所致主要原因为公司中低档白酒销营业利润 66,227,119.53 40,759,292.43 62.48 量增加,同比销售毛利增加所致主要原因为公司中高档白酒销利润总额 70,234,733.79 51,620,569.47 36.06 量增加,同比销售毛利增加所致主要原因为与去年相比，纳税所得税费用 22,749,312.19 26,937,462.57 -15.55 调整事项减少所致。主要原因为公司中高档酒销量净利润 47,485,421.60 24,683,106.90 92.38 增加，同比销售毛利增加所致 10 / 117 2017 年半年度报告 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例（%）（%）（%）应收票据 52,609,747.28 1.88 88,414,378.94 2.76 -40.50 主要原因为票据背书转让所致预付款项 10,576,594.49 0.38 20,876,652.17 0.65 -49.34 主要原因为转入在建工程及退回预付的土地出让金所致其他流动 0 218,000,000.00 6.80 -100.00 主要原因为理财产品全部赎资产回所致在建工程 11,721,100.01 0.42 648,600.01 0.02 1,707.14 主要原因为公司在建工程项目增加所致应付职工 13,047,516.67 0.47 9,138,493.03 0.29 42.78 主要原因为应付工会经费，薪酬职教费比去年年末增加所致应交税费 70,687,041.71 2.53 207,637,758.76 6.48 -65.96 主要原因为 6 月销售淡季较 12 月旺季应缴税费减少所致其他应付 291,302,996.03 10.42 431,149,334.18 13.46 -32.44 主要原因为公司客户保证金款减少所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 11 / 117 2017 年半年度报告 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元拥有股注册单位名称权比例主营业务总资产净资产营业收入营业利润净利润资本 (%) 衡水老白干营 500 100 白酒的批发与零售 134988.03 39864.17 96334.52 9723.36 7925.13 销有限公司品牌管理服务、品牌策划服务、品牌设计服务、衡水老白干品市场营销策划服务、平牌管理有限公 2000 100 面设计服务、展示空间 2034.88 -7321.73 13400.96 -3587.04 -3584.52 司设计服务、企业管理咨询服务、经济信息咨询服务河北中衡云商销售酒、饮料、食品；电子商务股份 1500 43 1261.12 -103.88 1212.04 -95.72 -103.88 广告设计、制作、发布有限公司天津柔顺衡水老白干酒水销 500 40 白酒销售业务 445.04 442.06 4.1 -11.25 -5.52 售有限公司供热及供冷设施的建衡水联兴供热 10000 25 设、运营及冷、热产品 9603.3 -416.6 0 -103.56 -103.56 有限公司的销售河南誉满中预包装食品批发兼零原商贸有限 1000 20 775.46 679.56 0 0 售公司 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 12 / 117 2017 年半年度报告 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用（1）行业政策风险本公司所处行业为白酒行业。根据国家发改委《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国家发改委令 2011 年第 9 号），“白酒生产线”被列入“限制类”目录。根据《国务院关于发布实施〈促进产业结构调整暂行规定〉的决定》（国发[2005]40 号），国家有关部门将根据产业结构优化升级的要求，遵循优胜劣汰的原则，实行分类指导，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构按信贷原则继续给予支持。若国家对现行白酒产业政策进一步趋紧，如通过税收、信贷、土地、广告宣传、价格等方面的调控手段对白酒生产与消费进行限制，则可能会对公司的生产经营产生不利影响。（2）产品结构风险近年来，我国政府陆续出台“八项规定”、“禁酒令”等要求，大力提倡从简节约的工作作风，严控“三公消费”，使利润率较高的高端餐饮的经营和高端白酒的销售出现了明显下滑，但居民日常性消费随着国民经济水平的提高，一直保持着平稳增加的趋势。在这一市场背景下，高端白酒纷纷降价，使中端白酒企业的市场份额受到抢占，也令中低端白酒市场的竞争格局达到前所未有的激烈程度。近年来，公司针对白酒市场开发不足的风险，不断调整产品结构，提升产品形象，积极开发适销对路的新产品，以提高各档次产品的市场的占有率。公司如果不能把握白酒市场消费结构转变的趋势，则可能面临市场份额逐渐被其他竞争对手侵占的风险。（3）原材料与在产品的储存风险为保证生产连续正常进行，公司必须大量储存高粱等季节性收购的原料。虽然公司拥有足够的储存设施，但由于储存规模较大且对原料质量要求较高，将导致原料储存成本的提高，同时存在着储存的原材料遭受损失的风险。按照工艺要求，公司新生产的基酒必须经过一年以上的贮存和老熟，才能勾调生产成品酒。成品酒通过一定时间的窖藏，可以变得绵柔、醇和、香味协调圆滑，进而提高白酒的内在品质和价值。基于上述特点，公司必须长期大量窖藏白酒，尽管这些窖藏白酒一般不会产生跌价风险，但延长了生产周期，增加了资金的占用，使公司存货余额较大。公司所产老白干香型的基酒和成品酒的酒精度数很高，所购进的粮食、包装物等均属于易燃物。公司实施严格的库存管理规章，定期进行安全检查，采用多种安全存储技术，避免意外事故的发生。但一旦发生安全事故，将会造成窖藏酒损失，进而对公司经营产生较大影响。（4）假冒伪劣产品侵权及品牌风险白酒行业利税较高，存在少数不法分子或企业生产、销售涉及公司品牌的假冒伪劣及侵权产品。多年来，公司一直积极配合相关部门，严厉打击假冒白酒的制售行为，同时通过提高产品防伪技术，多渠道增加不法分子制假造假难度，提高消费者的假酒鉴别能力。但是，这些措施并不能完全杜绝假冒伪劣及侵权产品的出现。如果涉及公司的假冒产品未能得到有效控制，则可能给消费者带来较大危害，同时也将打击消费者对公司品牌的信心，进而对公司产品销售和经营业绩造成较大不利影响。（5）地区市场依赖风险由于我国各地区的经济发展水平、交通运输条件、饮食习惯和消费偏好不同，白酒产品均形成了较为固定的市场区域和长期客户群，具有较强的地域性。公司白酒产 13 / 117 2017 年半年度报告品主要销售地集中于河北省内及其他北方地区，随着全国性品牌和主要区域性品牌在全国范围内的拓展，如果上述市场对白酒的需求量下降，或公司在上述地区市场份额下降，且公司未能有效拓展区域市场，则将对公司的生产经营活动产生不利影响。（6）卫生与质量控制风险公司生产的白酒产品主要供消费者直接饮用，产品的质量与卫生状况关系到消费者的生命健康。白酒的生产工艺复杂，不同批次的产品客观上存在生产原料、生产时间的差异，需要精细的过程控制以保持成品酒质量的稳定，保证其拥有公司产品的独特风格。公司多年来不断完善生产技术，优化传统生产工艺流程，实行生产过程的精细化管理，建立了以 ISO9001、酒类产品质量等级认证等标准为框架的质量与卫生管理体系，使公司产品品质不断提高。但由于白酒的生产过程复杂度较高，若公司不能保持产品质量稳定，或公司产品出现卫生质量事件，将对品牌形象造成较大打击，影响公司的未来发展。（7）环保风险白酒行业生产过程中会产生一定数量的“三废”。尽管目前公司已建立了一整套环境保护制度，以处理并防止污染环境的意外事故发生，并通过了环境保护部门的评审和验收，符合国家环境保护标准。然而，随着国家对环保问题的日益重视，环保标准可能日趋严格，公司未来仍将面临一定的环境保护风险。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引披露日期 2016 年年度 2017 年 6 http://www.sse.com.cn/assortment/stoc 2017-6-30 股东大会月 29 日 k/list/info/announcement/index.shtml? productId=600559 股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否 14 / 117 2017 年半年度报告三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能时履行应及时履承诺背承诺承诺承诺时间是否有履是否及时承诺方说明未完行应说景类型内容及期限行期限严格履行成履行的明下一具体原因步计划股份限河北衡水老白自本次非公 2015 年是是售干酒业股份有开发行股票 12 月 10 限公司－第一结束之日起日至期员工持股计 36 个月内 2018 年划不得转让 12 月 9 日股份限汇添富-定增盛自本次非公 2015 年是是售世添富牛 37 号开发行股票 12 月 10 资产管理计划结束之日起日至 36 个月内 2018 年不得转让 12 月 9 日股份限北京航天产业自本次非公 2015 年是是与再融售投资基金（有限开发行股票 12 月 10 资相关合伙）结束之日起日至的承诺 36 个月内 2018 年不得转让 12 月 9 日股份限北京泰宇德鸿自本次非公 2015 年是是售投资中心（有限开发行股票 12 月 10 合伙）结束之日起日至 36 个月内 2018 年不得转让 12 月 9 日股份限鹏华基金增发自本次非公 2015 年是是售精选 1 号资产开发行股票 12 月 10 管理计划结束之日起日至 36 个月内 2018 年不得转让 12 月 9 日四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2017 年 6 月 29 日，召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于聘任 2017 年度审计机构的议案》，继续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2017 年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 15 / 117 2017 年半年度报告公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引 2015 年 12 月 10 日，公司员工持股计划通 2015 年 12 月 12 日老白干酒非公开发行股过汇添富-衡水老白干酒员工持股资产管票发行情况报告书理计划（由受托管理该计划的资管机构汇（http://www.sse.com.cn/disclosure/l 添富基金设立专项产品予以认购）以 istedinfo/announcement/c/2015-12-12/ 23.43 元/股的认购价格配售的 5,446,009 600559_20151212_5.pdf）股公司股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用 16 / 117 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 17 / 117 2017 年半年度报告 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币承包承包承包出包承包承包承包收益是否承包资产资产承包收益关联方名方名起始终止对公关联情况涉及收益确定关系称称日日司影交易金额依据响河北河北衡水市土 280 2016 2018 是控股衡水衡水地管理局年1月年 12 股东老白老白桃城分局 1日月 31 干酿干酒衡国用日酒（集业股（2000）字团）有份有第 176 号限公限公《国有土司司地使用证》项下 18155.59 平方米的土地使用权及土地使用权项下的房屋、建筑物 18 / 117 2017 年半年度报告承包情况说明第五届董事会第十三次会议审议通过了《公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司之<资产租赁协议>的议案》。根据公司的生产经营需要，公司租赁河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司位于衡水市红旗南大街干马桥南、京大路以西其持有的衡水市土地管理局桃城分局衡国用（2000）字第 176 号《国有土地使用证》项下 18155.59 平方米的土地使用权及土地使用权项下的房屋、建筑物用于公司节能减排污水处理车间项目、公司汽车运输队的车辆停放及办公使用。租赁期限为 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，年租金为 280 万元。 (3) 租赁情况 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 1、会计政策发生变化的情况及原因 2017年4月28日财政部颁布了《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号），自2017年5月28日起 19 / 117 2017 年半年度报告在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。 2017年5月10日财政部颁布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助> 的通知》（财会[2017]15号）的通知，自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。根据新准则要求，自2017年6月12日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。企业对2017年1 月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整，可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更。 2、会计政策发生变化的影响根据财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），公司将按该准则执行，目前公司暂未涉及此类事项。根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）修订的相关规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常经营活动相关的政府补助，应当计入“其他收益”或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报；与企业日常经营活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。上述会计政策变更对公司财务报表无实质性影响，不会对公司 2017 年半年度的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。本次会计政策变更已经公司第六届董事会第四次会议及公司第六届监事会第三次会议审议通过。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 20 / 117 2017 年半年度报告 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 33,507 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有限售质押或冻结情况股东名称报告期期末持股数比例股东条件股份数股份数量（全称）内增减量 (%) 性质量状态河北衡水老白干酿酒（集团） 0 126,370,347 28.85 0 12,500 国有质押有限公司 ,000 法人北京航天产业投资基金（有限 0 21,873,665 4.99 21,873,665 国有无合伙）法人北京泰宇德鸿投资中心（有限 0 21,873,665 4.99 21,873,665 其他无合伙）汇添富基金－工商银行－汇 0 15,759,708 3.60 15,759,708 其他添富－定增盛世添富牛 37 号无资产管理计划鹏华基金－工商银行－鹏华 0 14,938,112 3.41 14,938,112 其他基金增发精选 1 号资产管理计无划河北衡水老白干酒业股份有 0 13,615,023 3.11 13,615,023 其他限公司－第一期员工持股计无划香港中央结算有限公司 -813,7 12,910,582 2.95 0 其他未知衡水京安集团有限公司 0 9,250,000 2.11 0 境内非国无有法人中国建设银行股份有限公司 373,40 8,399,713 1.92 0 其他－银华富裕主题混合型证券 0 未知投资基金 21 / 117 2017 年半年度报告中国人寿保险股份有限公司 0 5,999,981 1.37 0 其他－传统－普通保险产品－未知 005L－CT001 沪前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 126,370,347 人民币普通股 126,370,347 香港中央结算有限公司 12,910,582 人民币普通股 12,910,582 衡水京安集团有限公司 9,250,000 人民币普通股 9,250,000 中国建设银行股份有限公司－银华富裕主 8,399,713 8,399,713 人民币普通股题混合型证券投资基金中国人寿保险股份有限公司－传统－普通 5,999,981 5,999,981 人民币普通股保险产品－005L－CT001 沪高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 4,161,338 人民币普通股 4,161,338 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 3,850,028 3,850,028 人民币普通股分红－005L－FH002 沪全国社保基金一零七组合 3,762,895 人民币普通股 3,762,895 中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿 3,499,917 3,499,917 人民币普通股瑞安林凡 3,341,815 人民币普通股 3,341,815 上述股东关联关系或一致行动的说明上述公司前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间，河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司是本公司第一大股东，衡水京安集团有限公司是本公司发起人股东，河北衡水老白干酒业股份有限公司－第一期员工持股计划是公司员工持股。除此之外，中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪、中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002、沪中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿瑞同属于中国人寿保险股份有限公司；其他股东之间公司未知其关联关系，也未知其是否存在一致行动人的情况。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易持有的有限情况序有限售条件股东名称售条件股份新增可上市限售条件号可上市交易时数量交易股份数间量 1 河北衡水老白干酒业股 13,615,023 2018 年 12 月 13,615,023 自非公开发行股票结束之份有限公司－第一期员 10 日日起 36 个月内不得转让工持股计划 2 汇添富-定增盛世添富 15,759,708 2018 年 12 月 15,759,708 自非公开发行股票结束之牛 37 号资产管理计划 10 日日起 36 个月内不得转让 3 北京航天产业投资基金 21,873,665 2018 年 12 月 21,873,665 自非公开发行股票结束之（有限合伙） 10 日日起 36 个月内不得转让 4 北京泰宇德鸿投资中心 21,873,665 2018 年 12 月 21,873,665 自非公开发行股票结束之（有限合伙） 10 日日起 36 个月内不得转让 22 / 117 2017 年半年度报告 5 鹏华基金增发精选 1 号 14,938,113 2018 年 12 月 14,938,113 自非公开发行股票结束之资产管理计划 10 日日起 36 个月内不得转让上述股东关联关系或一致行上述有限售条件的股东之间不存在关联关系。动的说明 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 □适用 √不适用 23 / 117 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 24 / 117 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 河北衡水老白干酒业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 873,571,791.04 1,005,277,714.10 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 52,609,747.28 88,414,378.94 应收账款 367,979.10 367,979.10 预付款项 9,036,594.49 20,876,652.17 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 5,303,446.03 应收股利其他应收款 16,986,761.97 16,529,259.62 买入返售金融资产存货 1,110,985,904.09 1,126,175,160.93 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 218,000,000.00 流动资产合计 2,068,862,224.00 2,475,641,144.86 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 33,037,323.92 27,314,997.61 投资性房地产固定资产 552,287,993.49 569,884,018.66 在建工程 11,721,100.01 648,600.01 工程物资固定资产清理 1,934,116.23 1,934,116.23 生产性生物资产油气资产无形资产 123,916,577.26 125,742,236.98 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 3,514,047.97 3,145,781.02 其他非流动资产非流动资产合计 726,411,158.88 728,669,750.51 资产总计 2,795,273,382.88 3,204,310,895.37 流动负债：短期借款 25 / 117 2017 年半年度报告向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 76,129,416.54 95,237,207.92 预收款项 670,814,231.34 841,153,387.79 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 13,047,516.67 9,138,493.03 应交税费 70,687,041.71 207,637,758.76 应付利息应付股利 391,107.22 391,107.22 其他应付款 291,302,996.03 431,149,334.18 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,122,372,309.51 1,584,707,288.90 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 13,175,038.13 11,380,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 14,175,038.13 12,380,000.00 负债合计 1,136,547,347.64 1,597,087,288.90 所有者权益股本 438,060,173.00 438,060,173.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 685,055,044.26 685,055,044.26 减：库存股其他综合收益专项储备 29,354,260.92 25,337,253.75 盈余公积 61,136,735.70 60,910,384.64 一般风险准备未分配利润 445,119,821.36 397,860,750.82 归属于母公司所有者权益合计 1,658,726,035.24 1,607,223,606.47 少数股东权益所有者权益合计 1,658,726,035.24 1,607,223,606.47 负债和所有者权益总计 2,795,273,382.88 3,204,310,895.37 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 26 / 117 2017 年半年度报告母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:河北衡水老白干酒业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 152,312,616.15 157,497,237.33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,906,533.42 应收账款 367,979.10 367,979.10 预付款项 3,377,646 11,746,562.38 应收利息应收股利其他应收款 1,014,040.74 1,109,211.48 存货 1,110,706,291.76 1,124,893,782.54 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 100,000,000.00 流动资产合计 1,267,778,573.75 1,397,521,306.25 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 54,944,356.06 49,199,944.92 投资性房地产固定资产 519,248,720.97 533,313,779.12 在建工程 11,721,100.01 648,600.01 工程物资固定资产清理 1,934,116.23 1,934,116.23 生产性生物资产油气资产无形资产 123,916,577.26 125,742,236.98 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 3,303,880.57 2,854,157.62 其他非流动资产非流动资产合计 715,068,751.10 713,692,834.88 资产总计 1,982,847,324.85 2,111,214,141.13 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 76,103,593.58 95,211,384.96 预收款项 457,501,526.40 500,770,432.60 应付职工薪酬 7,337,804.72 4,843,632.10 应交税费 41,912,102.53 113,522,094.85 应付利息 27 / 117 2017 年半年度报告应付股利 391,107.22 391,107.22 其他应付款 30,107,409.74 35,057,264.60 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 613,353,544.19 749,795,916.33 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 13,175,038.13 11,380,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 14,175,038.13 12,380,000.00 负债合计 627,528,582.32 762,175,916.33 所有者权益：股本 438,060,173.00 438,060,173.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 685,055,044.26 685,055,044.26 减：库存股其他综合收益专项储备 29,354,260.92 25,337,253.75 盈余公积 61,136,735.70 60,910,384.64 未分配利润 141,712,528.65 139,675,369.15 所有者权益合计 1,355,318,742.53 1,349,038,224.80 负债和所有者权益总计 1,982,847,324.85 2,111,214,141.13 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 28 / 117 2017 年半年度报告合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,106,806,744.85 1,042,928,447.48 其中：营业收入 1,106,806,744.85 1,042,928,447.48 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,042,840,357.11 1,003,758,472.48 其中：营业成本 425,010,940.90 474,989,830.38 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 167,919,376.73 156,655,780.80 销售费用 371,609,967.97 284,822,554.20 管理费用 85,570,363.97 83,440,403.81 财务费用 -7,294,371.53 2,625,377.16 资产减值损失 24,079.07 1,224,526.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 2,260,731.79 1,589,317.43 其中：对联营企业和合营企业的投资 -705,588.86 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,227,119.53 40,759,292.43 加：营业外收入 6,244,588.97 11,117,677.76 其中：非流动资产处置利得 22,312.94 12,445.61 减：营业外支出 2,236,974.71 256,400.72 其中：非流动资产处置损失 219.34 209,477.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,234,733.79 51,620,569.47 减：所得税费用 22,749,312.19 26,937,462.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,485,421.60 24,683,106.90 归属于母公司所有者的净利润 47,485,421.60 24,683,106.90 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 29 / 117 2017 年半年度报告类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 47,485,421.60 24,683,106.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 47,485,421.60 24,683,106.90 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 30 / 117 2017 年半年度报告母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 604,728,929.06 576,662,705.45 减：营业成本 380,506,795.62 433,528,257.84 税金及附加 160,192,789.37 150,199,385.82 销售费用 8,523.21 570,378.99 管理费用 62,698,220.72 55,363,172.71 财务费用 -465,748.61 1,040,978.63 资产减值损失 -5,008.99 1,494,279.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 649,479.64 1,663,554.26 其中：对联营企业和合营企业的投资 -705,588.86 收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,442,837.38 -63,870,193.39 加：营业外收入 3,587,910.69 7,220,105.21 其中：非流动资产处置利得 22,312.94 6,145.61 减：营业外支出 233,818.95 11,740.90 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,796,929.12 -56,661,829.08 减：所得税费用 3,533,418.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,263,510.56 -56,661,829.08 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 2,263,510.56 -56,661,829.08 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 31 / 117 2017 年半年度报告合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,040,424,932.54 1,108,610,000.02 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 31,434,754.55 21,280,540.87 经营活动现金流入小计 1,071,859,687.09 1,129,890,540.89 购买商品、接受劳务支付的现金 469,126,999.21 381,064,459.57 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 160,818,519.99 145,164,313.29 支付的各项税费 429,501,152.91 484,038,697.57 支付其他与经营活动有关的现金 346,605,217.91 293,053,556.53 经营活动现金流出小计 1,406,051,890.02 1,303,321,026.96 经营活动产生的现金流量净额 -334,192,202.93 -173,430,486.07 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 517,000,000.00 350,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,988,405.48 1,759,064.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资 69,200.00 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 519,988,405.48 351,828,264.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资 12,052,125.61 31,552,100.02 产支付的现金投资支付的现金 305,450,000.00 200,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 32 / 117 2017 年半年度报告投资活动现金流出小计 317,502,125.61 231,552,100.02 投资活动产生的现金流量净额 202,486,279.87 120,276,164.37 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 500,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 500,000.00 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 500,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,137,527.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 500,000.00 178,137,527.25 筹资活动产生的现金流量净额 -113,137,527.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -131,705,923.06 -166,291,848.95 加：期初现金及现金等价物余额 1,005,277,714.10 442,413,023.49 六、期末现金及现金等价物余额 873,571,791.04 276,121,174.54 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 33 / 117 2017 年半年度报告母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 610,378,639.46 568,617,185.80 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 18,611,821.30 8,051,569.52 经营活动现金流入小计 628,990,460.76 576,668,755.32 购买商品、接受劳务支付的现金 326,144,583.74 337,789,625.83 支付给职工以及为职工支付的现金 86,844,879.98 96,789,624.40 支付的各项税费 276,557,407.19 281,695,440.01 支付其他与经营活动有关的现金 27,734,001.49 27,006,058.66 经营活动现金流出小计 717,280,872.40 743,280,748.90 经营活动产生的现金流量净额 -88,290,411.64 -166,611,993.58 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 200,000,000.00 350,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,355,068.50 1,759,064.39 处置固定资产、无形资产和其他长 8,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 201,355,068.50 351,767,064.39 购建固定资产、无形资产和其他长 11,799,278.04 30,602,213.23 期资产支付的现金投资支付的现金 106,450,000.00 200,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 118,249,278.04 230,602,213.23 投资活动产生的现金流量净额 83,105,790.46 121,164,851.16 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 500,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 500,000.00 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 500,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 38,137,527.25 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 500,000.00 178,137,527.25 筹资活动产生的现金流量净额 -113,137,527.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -5,184,621.18 -158,584,669.67 加：期初现金及现金等价物余额 157,497,237.33 179,680,378.93 六、期末现金及现金等价物余额 152,312,616.15 21,095,709.26 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 34 / 117 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具其他一般减：库股东所有者权益合计股本优先永续其资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润权益存股股债他收益准备一、上年期末余额 438,060,173.00 685,055,044.26 25,337,253.75 60,910,384.64 397,860,750.82 1,607,223,606.47 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 438,060,173.00 685,055,044.26 25,337,253.75 60,910,384.64 397,860,750.82 1,607,223,606.47 三、本期增减变动金额（减少以 4,017,007.17 226,351.06 47,259,070.54 51,502,428.77 “－”号填列）（一）综合收益总额 47,485,421.60 47,485,421.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 226,351.06 -226,351.06 1．提取盈余公积 226,351.06 -226,351.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 4,017,007.17 4,017,007.17 1．本期提取 4,723,644.65 4,723,644.65 2．本期使用 706,637.48 706,637.48 （六）其他四、本期期末余额 438,060,173.00 685,055,044.26 29,354,260.92 61,136,735.70 445,119,821.36 1,658,726,035.24 35 / 117 2017 年半年度报告上期归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具减：其他一般股东所有者权益合计股本资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润权益优先永续其股债他股收益准备一、上年期末余额 175,224,069.00 947,891,148.26 19,193,901.02 58,299,039.96 342,196,056.48 1,542,804,214.72 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 175,224,069.00 947,891,148.26 19,193,901.02 58,299,039.96 342,196,056.48 1,542,804,214.72 三、本期增减变动金额（减少以 262,836,104.00 -262,836,104.0 6,143,352.73 2,611,344.68 55,664,694.34 64,419,391.75 “－”号填列）（一）综合收益总额 110,843,259.72 110,843,259.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 2,611,344.68 -55,178,565.38 -52,567,220.70 1．提取盈余公积 2,611,344.68 -2,611,344.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,567,220.70 -52,567,220.70 4．其他（四）所有者权益内部结转 262,836,104.00 -262,836,104.0 1．资本公积转增资本（或股本） 262,836,104.00 -262,836,104.0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 6,143,352.73 6,143,352.73 1．本期提取 7,043,097.38 7,043,097.38 2．本期使用 899,744.65 899,744.65 （六）其他四、本期期末余额 438,060,173.00 685,055,044.26 25,337,253.75 60,910,384.64 397,860,750.82 1,607,223,606.47 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 36 / 117 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具减：项目其他综股本优先永续其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益股债他股一、上年期末余额 438,060,173.00 685,055,044.26 25,337,253.75 60,910,384.64 139,675,369.15 1,349,038,224.80 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 438,060,173.00 685,055,044.26 25,337,253.75 60,910,384.64 139,675,369.15 1,349,038,224.80 三、本期增减变动金额（减少以 4,017,007.17 226,351.06 2,037,159.50 6,280,517.73 “－”号填列）（一）综合收益总额 2,263,510.56 2,263,510.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 226,351.06 -226,351.06 1．提取盈余公积 226,351.06 -226,351.06 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 4,017,007.17 4,017,007.17 1．本期提取 4,723,644.65 4,723,644.65 2．本期使用 706,637.48 706,637.48 （六）其他四、本期期末余额 438,060,173.00 685,055,044.26 29,354,260.92 61,136,735.70 141,712,528.65 1,355,318,742.53 37 / 117 2017 年半年度报告上期其他权益工具项目减：库其他综股本优先其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债存股合收益股他一、上年期末余额 175,224,069.00 947,891,148.26 19,193,901.02 58,299,039.96 168,740,487.71 1,369,348,645.95 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 175,224,069.00 947,891,148.26 19,193,901.02 58,299,039.96 168,740,487.71 1,369,348,645.95 三、本期增减变动金额（减少以 262,836,104.00 -262,836,104.00 6,143,352.73 2,611,344.68 -29,065,118.56 -20,310,421.15 “－”号填列）（一）综合收益总额 26,113,446.82 26,113,446.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 2,611,344.68 -55,178,565.38 -52,567,220.70 1．提取盈余公积 2,611,344.68 -2,611,344.68 2．对所有者（或股东）的分配 -52,567,220.70 -52,567,220.70 3．其他（四）所有者权益内部结转 262,836,104.00 -262,836,104.00 1．资本公积转增资本（或股本） 262,836,104.00 -262,836,104.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 6,143,352.73 6,143,352.73 1．本期提取 7,043,097.38 7,043,097.38 2．本期使用 899,744.65 899,744.65 （六）其他四、本期期末余额 438,060,173.00 685,055,044.26 25,337,253.75 60,910,384.64 139,675,369.15 1,349,038,224.80 法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮 38 / 117 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用（1）历史沿革河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股份有限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45 号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总公司、天津市天轻食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产作为出资，衡水京安集团有限公司以其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于 1999 年 12 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册。公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91 号文核准，上海证券交易所同意，于 2002 年 10 月 14 日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，此次发行后，公司股本增至 14,000 万元，公司于 2002 年 10 月 22 日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本 14,000 万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]2004 号验资报告验证。根据公司 2014 年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2630 号）核准，2015 年 12 月公司非公开发行股票 35,224,069 股，注册资本增至 175,224,069.00 元，2015 年 12 月 6 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2015]第 2168 号验资报告。公司于 2016 年 1 月 19 日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本 175,224,069.00 元。根据 2016 年 5 月 27 日召开的公司 2015 年年度股东大会决议，公司 2015 年度资本公积金转增股本方案为：以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 175,224,069 股为基数，向全体股东每 10 股转增 15 股，即每股转增 1.5 股，转增股份总计 262,836,104 股，转增后公司总股本为 438,060,173 股，此事项已于 2016 年 6 月 27 日实施完毕，公司总股本变更为 438,060,173 股。公司注册地址：河北省衡水市人民东路 809 号；法定代表人：刘彦龙；统一社会信用代码： 911311007216760190。公司下设酿酒分公司、兴亚饲料分公司、深南种猪分公司三个分公司以及衡水老白干营销有限公司、衡水老白干品牌管理有限公司两个全资子公司。本公司的直接控股股东：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司本公司的最终控制人：衡水市财政局（2）所属行业本公司所属行业为白酒类行业（3）经营范围本公司的经营范围：白酒的生产、销售；配制酒的生产、销售；猪的饲养、销售；饲料生产、销售；普通货物道路运输；品牌管理服务、品牌策划服务、品牌设计服务、市场营销策划服务。（4）主要产品（或提供的劳务等）本公司主要产品为白酒、商品猪、种猪、饲料等。 39 / 117 2017 年半年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用（1）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围衡水市人民东衡水老白干营销有限公司全资子公司商品销售 500 万元白酒的批发、零售路 809 号品牌管理服务、品牌策划服务、品牌设计服衡水振华新路、务、市场营销策划服衡水老白干品牌管理有限全资子公司耿家村 ZB-0001 服务业 2000 万元务、平面设计服务、展公司号 5 幢 1-3 层示空间设计服务、企业管理咨询服务、经济信息咨询服务续表：期末实际投资实质上构成对子公司净投资子公司名称持股比例表决权比例金额的其他项目余额衡水老白干营销有限公司 500 万元无 100% 100% 衡水老白干品牌管理有限 2000 万元无 100% 100% 公司续表：子公司少数股东分担的当期亏损超少数股东权益中用是否合并报少数股东权过了少数股东在该子公司期初所有子公司全称于冲减少数股东损表益者权益中所享有的份额的，其余额益的金额仍应当冲减少数股东权益的金额衡水老白干营销有是无无无限公司衡水老白干品牌管是无无无理有限公司（2）非同一控制下企业合并取得的子公司本报告期没有非同一控制下企业合并取得的子公司（3）同一控制下企业合并取得的子公司本报告期没有同一控制下企业合并取得的子公司（4）合并范围发生变化情况本报告期没有合并范围发生变化情况四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 40 / 117 2017 年半年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并 41 / 117 2017 年半年度报告对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 42 / 117 2017 年半年度报告 (1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。公司将其全部子公司（包括公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 (2)合并财务报表编制的方法公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 a.合并公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 b.抵销公司对子公司的长期股权投资与公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 c.抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 d.站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，需要按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 43 / 117 2017 年半年度报告子公司持有公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 (3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理 ①公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 ③公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 (1)合营安排的分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 (2)共同经营的会计处理方法 44 / 117 2017 年半年度报告本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： a.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； b.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； c.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； d.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； e.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (1)发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 (2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益 (3)外币报表折算的会计处理方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用 □不适用 (1)金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 45 / 117 2017 年半年度报告按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 (3)金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 (5)金融负债终止确认条件 46 / 117 2017 年半年度报告金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号 —公允价值计量》的相关规定执行，具体包括： 1）公允价值初始计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。 2）公允价值的估值技术本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 3）公允价值的层次划分本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (7)金融资产减值测试方法及会计处理方法 1）持有至到期投资持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额大于或等于 100 万元的持有 47 / 117 2017 年半年度报告至到期投资单独进行减值测试；对单项金额小于 100 万元的持有至到期投资单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，按照包括在具有类似信用风险特征的组合中、根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中、根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2）应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四.11 3）可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：公允价值发生“严期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。重”下跌的具体量化标准公允价值发生“非暂连续 12 个月出现下跌。时性”下跌的具体量化标准成本的计算方法取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。期末公允价值的确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；方法如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。持续下跌期间的确定连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时依据间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 48 / 117 2017 年半年度报告 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判大于或等于 100 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款断依据或金额标准项单项金额重大并单逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其项计提坏账准备的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计计提方法提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）余额百分比法 5% 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 5 2－3 年 5 3 年以上 5 3－4 年 5 4－5 年 5 5 年以上 5 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 单项金额重大 5 单项金额不重大 5 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 49 / 117 2017 年半年度报告 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 (1)存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分为原材料、库存商品、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等大类。 (2)发出存货的计价方法存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 50 / 117 2017 年半年度报告 (1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 (2)初始投资成本确定 1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四.5 确定其初始投资成本。 2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》的有关规定确定。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 (3)后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 a．采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b.采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关 51 / 117 2017 年半年度报告资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法 20-40 3或5 2.38-4.85 机器设备年限平均法 4-20 3或5 4.85-24.25 电子设备年限平均法 4-16 3或5 5.94-24.25 运输设备年限平均法 8-14 3或5 5.94-12.13 其他年限平均法 3-20 3或5 4.75-32.33 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 52 / 117 2017 年半年度报告资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17. 在建工程 √适用 □不适用 (1)在建工程的计量在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条件的计入工程成本。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 18. 借款费用 √适用 □不适用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 53 / 117 2017 年半年度报告购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： a、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19. 生物资产 √适用 □不适用 (1)生物资产的确定标准、分类本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，消耗性生物资产包括为出售而持有的存栏待售的牲畜；生产性生物资产包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司生物资产按成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的种猪的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出乳猪、提供劳务或出租。 (2)生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-种猪，按年限平均法按期计提折旧，预计的使用年限 3 年，预计净残值 5%，月折旧率为 2.64%，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 (3)生物资产减值测试方法和减值准备计提方法公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可 54 / 117 2017 年半年度报告变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1）无形资产的计价方法无形资产按成本进行初始计量。 2）无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：无形资产名称预计使用寿命（年）土地使用权 18-50 年专项技术使用权 10 年 3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法： a、公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者 55 / 117 2017 年半年度报告摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 b、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 56 / 117 2017 年半年度报告 a.公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 b.对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。预计负债的计量预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时 57 / 117 2017 年半年度报告间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。最佳估计数的确定方法如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ② 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定。 ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 (1)商品销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 58 / 117 2017 年半年度报告本公司具体收入确认原则为： ①预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，货物发出后即确认收入的实现；收款后本公司送货的，以货物送达客户仓库并得到客户确认后确认收入的实现。 ②赊销销售：客户提货的，货物发出后即确认收入的实现；本公司送货的，以货物送达客户仓库并得到客户确认后确认收入的实现。 (2)提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（3）政府补助的确认时点 59 / 117 2017 年半年度报告按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 (1)暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 (2)递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (4)递延所得税资产的减值在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入所有者权益外，其他的情况计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 60 / 117 2017 年半年度报告融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影会计政策变更的内容和原因审批程序响的报表项目名称和金额) 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会〔2017〕13 号发布了《企经 2017 年 8 月无业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止 30 日召开的公经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。准则规范了持有待售司第六届董事的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营会第四次会议的列报。审议通过 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会〔2017〕15 号发布了《企经 2017 年 8 月无业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，根据 30 日召开的公财政部印发的通知要求，与企业日常活动相关的政府补助，司第六届董事应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。会第四次会议与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。在审议通过利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。其他说明 2017 年 8 月 30 日召开的公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于会计政策变更》的议案。根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号）、《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）的要求，同意对公司会计政策进行相应变更，并按照上述文件规定的起始日开始执行上述会计准则。本次会计政策变更不涉及追溯调整，且对公司 2017 年 1-6 月财务状况、经营成果和现金流量均无重大影响。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 61 / 117 2017 年半年度报告六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入白酒税率为 17%，畜禽养殖、饲料免征增值税。消费税白酒销售 20%、 ①比例税率：白酒税率为 20%，保健酒税率为 10%，酒 0.5 元/斤精税率为 5%；②定额税率：粮食白酒、薯类白酒除从率征收外，再按每 500 克征收 0.50 元的消费税。营业税应税收入税率为 5% 城市维护应缴流转税 7% 城建税和教育费附加分别按应交增值税、消费税及营业建设税税的 7%和 5%计缴。企业所得应纳税所得额从事牲畜饲养的深南种猪分公司利润免征企业所得税，税公司其他行业利润执行 25%的所得税税率。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率深南种猪分公司兴亚饲料分公司衡水老白干酿酒分公司 25% 衡水老白干营销有限公司 25% 衡水老白干品牌管理有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用根据冀国税发[2003]13 号《河北省国家税务局关于印发〈河北省饲料生产企业免征增值税管理办法〉的通知》的有关规定，饲料销售免征增值税。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行存款 873,571,791.04 1,005,277,714.10 合计 873,571,791.04 1,005,277,714.10 其他说明 62 / 117 2017 年半年度报告注：货币资金期末较期初减少 131,705,923.06 元，下降了-13.10%，主要原因为公司现金方式收入减少所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 52,609,747.28 88,414,378.94 合计 52,609,747.28 88,414,378.94 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 15,713,475.66 合计 15,713,475.66 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用注：应收票据期末较期初减少 35,804,631.66 元，降幅为 40.50%，主要原因为票据背书转让所致。 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 63 / 117 2017 年半年度报告期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 387,34 100 19,367 5 367,97 387,34 100 19,367 5 367,97 征组合计提坏 6.42 .32 9.10 6.42 .32 9.10 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 387,34 100 19,367 5 367,97 387,34 100 19,367 5 367,97 合计 6.42 .32 9.10 6.42 .32 9.10 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额余额百分比应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 33,995.92 1,699.80 5% 1-2 年 8,092.35 404.62 5% 3 年以上 345,258.15 17,262.90 5% 合计 387,346.42 19,367.32 5% 确定该组合依据的说明注：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备，计提坏账准备的比例为 5%。组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 64 / 117 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称款项性质金额账龄占应收账款坏账准备期总额比例末余额孟雪冰货款 41,710.94 3 年以上 10.77 2,085.55 赵海良货款 33,757.13 3 年以上 8.71 1,687.86 韩志杰货款 28,457.14 3 年以上 7.35 1,422.86 张建水货款 27,900.00 3 年以上 7.20 1,395.00 李建恒货款 24,928.80 3 年以上 6.44 1,246.43 合计 156,754.01 40.47 7,837.70 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 8,468,417.51 93.71 13,693,498.11 65.59 1至2年 168,490.00 1.86 1,486,857.48 7.12 2至3年 0 0 257,100.00 1.23 3 年以上 399,686.98 4.43 5,439,196.58 26.06 合计 9,036,594.49 100.00 20,876,652.17 100.00 65 / 117 2017 年半年度报告账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称与本公司关系期末金额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 深圳市财付通科技有限公司供应商 2,393,916.72 26.49 段玉辰职工 1,568,174.00 17.35 王燕莉职工 805,541.75 8.91 市供电公司供电商 582,478.03 6.45 衡水康辉旅行社有限责任公司服务商 570,000.00 6.31 合计 5,920,110.50 65.51 其他说明 √适用 □不适用 1、预付账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 2、预付账款期末较期初减少 11,840,057.68 元，降幅为 56.71%，主要原因为预付工程款转入在建工程及退回预付土地出让金所致。 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 5,303,446.03 合计 5,303,446.03 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 66 / 117 2017 年半年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重 1,850,000.00 9.38 1,850,000.00 100.00 0 1,850,000.00 9.61 1,850,000.00 100.00 大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 17,880,802.07 90.62 894,040.10 5.00 16,986,761.97 17,399,220.65 90.39 869,961.03 5.00 16,529,259.62 特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 19,730,802.07 / 2,744,040.10 / 16,986,761.97 19,249,220.65 / 2,719,961.03 / 16,529,259.62 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由南通市银燕食品有限公司 1,850,000 1,850,000 100 长期挂账合计 1,850,000 1,850,000 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额余额百分比其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 16,360,749.12 818,037.46 1-2 年 1,318,300.00 65,915.00 67 / 117 2017 年半年度报告 2-3 年 121,079.90 6,053.99 3 年以上 80,673.05 4,033.65 合计 17,880,802.07 894,040.10 确定该组合依据的说明：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备，计提坏账准备的比例为 5%。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 24,079.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 13,078,852.69 12,692,164.37 借款 1,850,000.00 1,850,000.00 往来款 4,801,949.38 4,707,056.28 合计 19,730,802.07 19,249,220.65 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额数的比例(%) 苏鑫借款 3,000,000.00 1 年以内 15.20 150,000.00 吴学佳借款 2,926,099.40 1 年以内 14.83 146,304.97 南通市银燕食品有限借款 1,850,000.00 3 年以上 9.38 1,850,000.00 公司袁玉巍借款 1,000,000.00 1 年以内 5.07 50,000.00 唐山市衡酒商贸有限借款 1,000,000.00 1 年以内 5.07 50,000.00 公司合计 / 9,776,099.4 / 49.55 2,246,304.97 68 / 117 2017 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目跌价准跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备原材料 117,718,701.59 117,718,701.59 119,437,958.95 119,437,958.95 在产品 14,940,323.06 14,940,323.06 13,695,911.34 13,695,911.34 库存商品 485,001,517.38 485,001,517.38 543,689,286.55 543,689,286.55 自制半成品 493,325,362.06 493,325,362.06 449,352,004.09 449,352,004.09 合计 1,110,985,904.09 1,110,985,904.09 1,126,175,160.93 1,126,175,160.93 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 69 / 117 2017 年半年度报告 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行理财产品 218,000,000.00 合计 218,000,000.00 其他说明：银行理财产品类型年利率（%）期末余额期初余额保本保收益 1.65-3.5 118,000,000.00 保本浮动收益 2.8 100,000,000.00 非保本浮动收益合计 218,000,000.00 注：其他流动资产期末较期初减少 218,000,000.00 元，主要原因为公司赎回银行理财产品所致。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： 70 / 117 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发被投资期初其他期末准备追加投减少下确认综合放现金计提减单位余额权益其他余额期末资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润一、联营企业衡水 24,199 -258,9 23,941 联兴供 ,944.9 10.30 ,034.6 热有限 2 公司河北中 6,450, -446,6 6,003, 衡云商 000.00 78.56 321.44 电子商务股份有限公司天津柔 1,770, -22,08 1,748, 顺衡水 919.33 4.83 834.50 老白干酒水销售有限公司河南誉 1,344, 1,344, 满中原 133.36 133.36 商贸有 71 / 117 2017 年半年度报告限公司小计 27,314 6,450, -727,6 33,037 ,997.6 000.00 73.69 ,323.9 1 27,314 6,450, -727,6 33,037 合计 ,997.6 000.00 73.69 ,323.9 1 其他说明衡水联兴供热有限公司于 2014 年 8 月 15 日，由本公司、河北养元智汇饮品股份有限公司、河北冀衡集团有限公司、衡水工业新区投资建设集团有限公司、河北格雷服装股份有限公司共同出资设立，注册资本 1 亿元，其中本公司出资 2500 万元，出资比例 25%；河北养元智汇饮品股份有限公司出资 2500 万元，出资比例 25%；河北冀衡集团有限公司出资 2500 万元，出资比例 25%；衡水工业新区投资建设集团有限公司出资 1500 万元，出资比例 15%；河北格雷服装股份有限公司出资 1000 万元，出资比例 10%；注册号：131101000008609；注册地：衡水工业新区冀衡西路 369 号；法定代表：润艳廷；经营范围：供热及供冷设施的建设、运营及冷、热产品的销售。 2016 年 9 月 14 日，公司成立河北中衡云商电子商务股份有限公司，应出资 645 万元，出资比例 43%，注册资本 1500 万元；法定代表：赵旭东；注册地：河北省衡水市经济开发区新区五路北侧、振华新路西侧酒都大厦；经营范围：销售酒、饮料、食品；广告设计、制作、发布。 2013 年 11 月 27 日，经公司批准，衡水老白干营销有限公司（出资 200 万元，出资比例 40%）与田凤英（出资 300 万元，出资比例 60%）共同出资设立天津柔顺衡水老白干酒水销售有限公司，注册资本 500 万元；注册地：天津市和平区南京路 235 号河川大厦第一座 11D-25 号；法定代表：田凤英；经营范围：预包装食品兼散装食品批发兼零售。衡水老白干营销有限公司实际出资 200 万元，占实收资本的 40%。 2014 年 7 月，衡水老白干营销有限公司出资 200 万元，取得河南誉满中原商贸有限公司 20%的股权（其他股东刘锋出资 800 万元，出资比例 80%）；河南誉满中原商贸有限公司成立于 2012 年 9 月 5 日；注册资本 1000 万元；法定代表：刘锋；注册地：郑州市金水区经三路北 28 号 B 座 9 层 21 号；经营范围：预包装食品批发兼零售。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计一、账面原值： 1.期初余额 612,783,551.88 194,204,806.53 63,804,270.18 11,742,210.06 882,534,838.65 2.本期增加金 1,258,073.29 4,241,339.59 456,217.67 73,893.72 6,029,524.27 额（1）购置 457,465.29 4,241,339.59 456,217.67 73,893.72 5,228,916.27 （2）在建工程 800,608.00 800,608.00 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 7,410.00 7,410.00 额（1）处置或报 7,410.00 7,410.00 废 4.期末余额 614,041,625.17 198,446,146.12 64,260,487.85 11,808,693.78 888,556,952.92 72 / 117 2017 年半年度报告二、累计折旧 1.期初余额 202,587,664.55 71,413,451.95 32,036,057.77 5,265,360.93 311,302,535.20 2.本期增加金 13,547,012.18 5,933,339.65 3,607,198.10 537,780.17 23,625,330.10 额（1）计提 13,547,012.18 5,933,339.65 3,607,198.10 537,780.17 23,625,330.10 3.本期减少金 7,190.66 7,190.66 额（1）处置或报 7,190.66 7,190.66 废 4.期末余额 216,134,676.73 77,346,791.60 35,643,255.87 5,795,950.44 334,920,674.64 三、减值准备 1.期初余额 1,348,284.79 1,348,284.79 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 1,348,284.79 1,348,284.79 四、账面价值 1.期末账面价 397,906,948.44 119,751,069.73 28,617,231.98 6,012,743.34 552,287,993.49 值 2.期初账面价 410,195,887.33 121,443,069.79 31,768,212.41 6,476,849.13 569,884,018.66 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋及建筑物 13,930,300.96 机器设备 958,112.28 运输设备 13,545.28 电子设备及其他 1,605.50 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因 73 / 117 2017 年半年度报告开发区生产车间、仓库、办公楼等 260,373,129.20 权属证正在办理之中其他说明： √适用 □不适用注：1、固定资产减值准备主要为公司的部分设备计提的减值准备。 2、经营租出固定资产为河北衡水老白干酒业股份有限公司深南种猪分公司出租的固定资产。 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备建筑工程 7,082,600.01 7,082,600.01 648,600.01 648,600.01 安装工程 4,638,500.00 4,638,500.00 合计 11,721,100.01 11,721,100.01 648,600.01 648,600.01 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程其中：利息本期累计本期本期利资本项目名预算期初本期转入固其他期末投入工程利息息资本资金本期增加金额化累称数余额定资产金额减少余额占预进度资本化率来源计金金额算比化金 (%) 额例(%) 额路北十号 108,000.00 2,906,000.00 3,014,000.00 19% 自筹制酒车间工程开发区路 108,000.01 1,893,000.00 2,001,000.01 15% 自筹北八号酒库楼工程开发区路 198,150.00 1,635,000.00 1,833,150.00 / 16% / 自筹北九号酒库楼路北博物 234,450.00 234,450.00 方案自筹馆设计中办公楼工 800,608.00 800,608.00 已完自筹程成路北九号 4,282,000.00 4,282,000.00 24% 自筹机械化车间老五甑生产线 74 / 117 2017 年半年度报告路北 6 号 216,500.00 216,500.00 83% 自筹工房自动化控制系统改造南厂区废 140,000.00 140,000.00 60% 专项气治理环资金保工程合计 648,600.01 11,873,108.00 800,608.00 0 11,721,100.01 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用注：在建工程期末较期初增加 11,072,500.00 元，增幅为 1707.14%，主要原因为路北开发区生产车间及酒库楼在建工程增加所致。 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额固定资产清理 1,934,116.23 1,934,116.23 合计 1,934,116.23 1,934,116.23 其他说明：注：固定资产清期末余额 1,934,116.23 元，为拆除的车间相关资产，转入固定资产清理。 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 75 / 117 2017 年半年度报告 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 157,916,394.71 4,050,000.00 795,839.42 162,762,234.13 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 157,916,394.71 4,050,000.00 795,839.42 162,762,234.13 二、累计摊销 1.期初余额 32,943,469.17 4,050,000.00 26,527.98 37,019,997.15 2.本期增加金额 1,746,075.78 79,583.94 1,825,659.72 （1）计提 1,746,075.78 79,583.94 1,825,659.72 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 34,689,544.95 4,050,000.00 106,111.92 38,845,656.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 123,226,849.76 689,727.50 123,916,577.26 2.期初账面价值 124,972,925.54 769,311.44 125,742,236.98 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 76 / 117 2017 年半年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产内部交易未实现利润 462,560.58 115,640.15 其他应收款项坏账准备 881,153.72 220,288.44 740,563.46 185,140.87 递延收益-政府补助 13,175,038.12 3,293,759.53 11,380,000.00 2,845,000.00 合计 14,056,191.84 3,514,047.97 12,583,124.04 3,145,781.02 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 77 / 117 2017 年半年度报告 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣亏损 80,850,946.06 73,037,654.49 固定资产减值准备可抵扣时间性差异 1,348,284.79 1,348,284.79 广告费用超支等可抵扣时间性差异 539,155,599.02 534,574,631.51 应收账款坏账准备可抵扣暂时性差异 19,367.32 19,367.32 其他应收款坏账准备可抵扣暂时性差异 1,862,886.38 1,979,397.57 合计 623,237,083.57 610,959,335.68 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额 2017 年 3,560,454.62 2018 年 2,451,039.14 2,451,039.14 2019 年 16,216,726.71 16,239,039.65 2020 年 18,822,885.22 18,822,885.22 2021 年 31,964,235.86 31,964,235.86 2022 年 11,396,059.13 合计 80,850,946.06 73,037,654.49 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 □适用 √不适用 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 78 / 117 2017 年半年度报告 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额材料款 76,080,499.36 95,188,290.74 设备工程款 47,752.18 47,752.18 其它 1,165.00 1,165.00 合计 76,129,416.54 95,237,207.92 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因省粮贸购销中心 908,311.81 发票未到衡水市陶瓷厂 472,612.48 结算尾款江阴市月城轻工机械厂 397,144.80 结算尾款长江高科电缆有限公司北京销售分公司 145,653.00 结算尾款邢台矿务局 99,303.65 结算尾款合计 2,023,025.74 / 其他说明 √适用 □不适用应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 79 / 117 2017 年半年度报告 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额销货款 670,814,231.34 841,153,387.79 合计 670,814,231.34 841,153,387.79 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因唐山迁安市尤跃商贸有限公司 1,122,600.00 尚未发货衡水老白干进出口有限公司 1,088,598.97 尚未发货合计 2,211,198.97 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用（1）预收款项期末前五名金额为 121,777,208.99 元，占预收款项合计金额 18.15%。（2）预收款项期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注十.6 关联方往来情况。 37、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 9,102,486.86 121,266,132.88 117,357,109.24 13,011,510.50 二、离职后福利- 36,006.17 15,506,688.97 15,506,688.97 36,006.17 设定提存计划合计 9,138,493.03 136772821.85 132863798.21 13,047,516.67 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 3,923.18 108,275,810.73 108,275,810.73 3,923.18 80 / 117 2017 年半年度报告和补贴二、职工福利费 2,029,249.04 2,029,249.04 三、社会保险费 811,043.61 5,309,678.75 5,489,519.29 631,203.07 其中：医疗保险费 486,700.00 4,217,483.49 4,394,738.51 309,444.98 工伤保险费 324,343.61 888,201.55 890,339.89 322,205.27 生育保险费 203,993.71 204,440.89 -447.18 四、住房公积金 4,776.00 2,588,903.02 1,358,220.00 1,235,459.02 五、工会经费和职工教 8,282,744.07 3,062,491.34 204,310.18 11,140,925.23 育经费合计 9,102,486.86 121,266,132.88 117,357,109.24 13,011,510.50 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 32,136.79 14,921,571.39 14,921,571.39 32,136.79 2、失业保险费 3,869.38 585,117.58 585,117.58 3,869.38 合计 36,006.17 15,506,688.97 15,506,688.97 36,006.17 其他说明： √适用 □不适用注：应付职工薪酬期末较期初增加 3,909,023.64元，增幅为 42.78%，主要原因为工会经费及职工教育经费增加所致。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 17,364,913.50 46,425,994.05 消费税 9,091,310.15 52,919,851.09 营业税 31,536.79 31,536.79 企业所得税 32,608,826.01 89,579,371.47 个人所得税 4,488,466.45 3,762,285.52 城市维护建设税 3,771,808.55 8,510,235.97 教育费附加 3,330,180.26 6,408,483.87 合计 70,687,041.71 207,637,758.76 其他说明：注：应交税费期末较期初减少 136,950,717.05 元，降幅为 65.96%，主要原因为 6 月销售淡季较 12 月销售旺季应交增值税、消费税、城建税及教育费附加减少所致。 81 / 117 2017 年半年度报告 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 391,107.22 391,107.22 合计 391,107.22 391,107.22 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：投资者名称期末余额期初余额超过 1 年未支付原因普通股股利：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 328,883.40 328,883.40 尚未领取衡水市陶瓷厂 31,099.20 31,099.20 尚未领取河北省信息产业投资公司 0.30 0.30 尚未领取流通股 31,124.32 31,124.32 待发放合计 391,107.22 391,107.22 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额保证金 62,949,803.16 168,156,619.59 社会保险费 8,444,300.45 广告费 224,950,448.72 245,430,846.33 维修费其他 3,402,744.15 9,117,567.81 合计 291,302,996.03 431,149,334.18 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因 82 / 117 2017 年半年度报告衡水丰柔商贸有限公司 3,075,504.60 合同保证金山东安华瓷业股份有限公司 843,457.00 合同保证金衡水醇柔商贸有限公司 730,645.05 合同保证金郑州鑫元粮机有限公司 614,118.60 合同保证金达华工程有限公司 500,000.00 合同保证金合计 5,763,725.25 / 其他说明 √适用 □不适用（1）其他应付款期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注十.6 关联方往来情况。（2）其他应付款期末较期初余额减少 139,846,338.15 元，降幅为 32.44%，主要原因为客户保证金减少所致。 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 83 / 117 2017 年半年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额河北省财政厅 1,000,000.00 1,000,000.00 其他说明： √适用 □不适用项目期限初始金额利率% 应付利息年末余额借款条件河北省财政厅无 1,000,000.00 无 1,000,000.00 无合计 1,000,000.00 1,000,000.00 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 84 / 117 2017 年半年度报告 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 11,380,000.00 5,235,690.40 3,440,652.27 13,175,038.13 合计 11,380,000.00 5,235,690.40 3,440,652.27 13,175,038.13 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他期末余额与资产相关/与金额外收入金额变动收益相关老白干优质酒技术改造项目 3,092,000.00 1,546,000.00 1,546,000.00 与资产相关专用降温设备节能改造项目 80,000.00 40,000.00 40,000.00 与资产相关废水处理改造提升项目 120,000.00 60,000.00 60,000.00 与资产相关酿酒机械化技术改造奖励资 1,060,000.00 530,000.00 530,000.00 与资产相关金南厂污水处理站改造工程项 280,000.00 70,000.00 210,000.00 与资产相关目资金酿酒机械化改造资金 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关老白干优质酒技术改造资金 1,988,000.00 497,000.00 1,491,000.00 与资产相关河北省白酒酿造工程技术研 960,000.00 120,000.00 840,000.00 与资产相关究中心仪器设备更新改造补助经费路北厂区污水处理站改造工 1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 与资产相关程专项资金大气污染防治专项资金 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 与资产相关征地补偿款 4,405,690.40 44,652.27 4,361,038.13 与资产相关固态白酒现代化酿造集成新 430,000.00 43,000.00 387,000.00 与资产相关技术开发及产业化应用项目院士工作站项目 400,000.00 40,000.00 360,000.00 与资产相关合计 11,380,000.00 5,235,690.40 3,440,652.27 13,175,038.13 其他说明： √适用 □不适用注：上述递延收益全部为与资产相关的政府补助，按形成资产的使用期平均计入损益，当期计入营业外收入的金额为 3,440,652.27 元。 2017 年 5 月 8 日，公司收到衡水经济开发区财政局拨付征地补偿款 4,405,690.40 元。 85 / 117 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 28 日，公司收到固态白酒现代化酿造集成新技术开发及产业化应用项目资金 430,000.00 元。 2017 年 6 月 30 日，公司收到院士工作站项目资金 400,000.00 元。 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股股份总数 438,060,173 438,060,173 其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 640,947,363.67 640,947,363.67 其他资本公积 44,107,680.59 44,107,680.59 合计 685,055,044.26 685,055,044.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 86 / 117 2017 年半年度报告 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 25,337,253.75 4,723,644.65 706,637.48 29,354,260.92 合计 25,337,253.75 4,723,644.65 706,637.48 29,354,260.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2012 年 2 月 24 日，财政部、安全监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号），危险品生产与存储企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取：（1）营业收入不超过 1000 万元的，按 4%提取；（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按 2%提取；（3）营业收入超过 1 亿至 10 亿元的部分，按 0.5%提取；（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按 0.2%提取 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 60,910,384.64 226,351.06 61,136,735.70 合计 60,910,384.64 226,351.06 61,136,735.70 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：盈余公积本期增加226,351.06元，主要是因为今年上半年母公司实现净利润2,263,510.56元，计提10%的盈余公积所致。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 397,860,750.82 342,196,056.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 397,860,750.82 342,196,056.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,485,421.60 24,683,106.9 减：提取法定盈余公积 226,351.06 87 / 117 2017 年半年度报告提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 52,567,220.70 期末未分配利润 445,119,821.36 314,311,942.68 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,097,470,826.67 422,876,405.56 1,036,554,626.93 474,955,919.09 其他业务 9,335,918.18 2,134,535.34 6,373,820.55 33,911.29 合计 1,106,806,744.85 425,010,940.90 1,042,928,447.48 474,989,830.38 注：1、本期其他业务收入 9,335,918.18 元，主要为本公司销售材料及酒糟收入。 2、主营业务收入前五名销售金额合计 98,457,983.59 元，占主营业务收入比例为 8.97%。 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 134,338,698.78 130,725,026.47 营业税 1,166.25 城市维护建设税 16,450,326.07 15,125,593.04 教育费附加 11,750,232.32 10,803,995.04 资源税 1,213,212.00 土地使用税 3,462,354.51 印花税 704,553.05 合计 167,919,376.73 156,655,780.80 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资薪酬 77,036,567.57 74,639,132.60 广告费 166,148,093.03 143,895,638.94 88 / 117 2017 年半年度报告促销费 49,858,079.69 12,327,774.31 差旅费 18,637,140.70 11,744,445.27 日常办公费 1,488,274.49 1,308,981.94 物流费 6,198,099.78 9,549,669.82 会议费 8,881,456.74 13,911,529.00 招待费 3,647,796.29 1,091,268.94 折旧费 1,597,507.62 3,561,746.54 其他费用 38,116,952.06 12,792,366.84 合计 371,609,967.97 284,822,554.20 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资薪酬 45,900,258.43 46,267,948.37 折旧及摊销 10,161,745.39 8,466,090.58 相关税费 0 3,674,730.62 中介机构费 2,987,317.68 799,456.34 日常办公费 1,123,089.88 1,888,858.13 招待费 293,984.94 390,332.26 财产保险费 927,975.13 1,120,236.52 差旅费 1,129,483.91 1,628,760.05 会务费 100,867.00 1,385,169.55 运输费 7,806,232.00 1,913,138.16 维修费 9,257,932.05 7,822,437.03 安全生产费 4,723,644.65 3,377,327.58 其他费用 1,157,832.91 4,705,918.62 合计 85,570,363.97 83,440,403.81 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 0 2,874,002.19 减：利息收入 -7,372,157.07 -333,018.84 汇兑损益 0 银行手续费 77,785.54 84,393.81 合计 -7,294,371.53 2,625,377.16 89 / 117 2017 年半年度报告其他说明：注：财务费用本期较上期下降-377.84%，主要原因为公司贷款减少，定期存款利息增加所致。 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 24,079.07 1,224,526.13 合计 24,079.07 1,224,526.13 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -727,673.69 -169,746.96 投资理财产品投资收益 2,988,405.48 1,759,064.39 合计 2,260,731.79 1,589,317.43 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计 22,312.94 12,445.61 22,312.94 其中：固定资产处置利得 22,312.94 12,445.61 22,312.94 政府补助 3,460,652.27 6,604,121 3,460,652.27 其他 2,761,623.76 4,501,111.15 2,761,623.76 合计 6,244,588.97 11,117,677.76 6,244,588.97 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 90 / 117 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关衡水老白干大曲发酵自动控制系统研 55,000 与资产相关发污水处理厂废水处理改造提升工程 300000.00 与资产相关老白干优质酒技术改造项目 1,546,000.00 1546000.00 与资产相关专用降温设备节能改造项目 40,000.00 40000.00 与资产相关废水处理改造提升项目 60,000.00 60000.00 与资产相关酿酒机械化技术改造奖励资金 530,000.00 530000.00 与资产相关南厂污水处理站改造工程项目资金 70,000.00 70000.00 与资产相关酿酒机械化改造资金 50,000.00 50000.00 与资产相关老白干优质酒技术改造资金 497,000.00 497000.00 与资产相关河北省白酒酿造工程技术研究中心仪 120,000.00 80000.00 与资产相关器设备更新改造补助经费路北厂区污水处理站改造工程专项资 200,000.00 200000.00 与资产相关金燃煤锅炉改造补贴资金 40000.00 与资产相关大气污染防治专项资金 200,000.00 与资产相关征地补偿款 44,652.27 与资产相关固态白酒现代化酿造集成新技术开发 43,000.00 与收益相关及产业化应用项目院士工作站项目 40,000.00 与收益相关拆除燃煤锅炉补贴 1500000.00 与收益相关白酒创新专项 600000.00 与收益相关稳岗补贴 1018800.00 与收益相关三三三人才工程补贴资金 20,000.00 与收益相关其他 17,321.00 与收益相关合计 3,460,652.27 6,604,121.00 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 219.34 209,477.13 219.34 其中：固定资产处置损失 219.34 209,477.13 219.34 对外捐赠 2,040,000.00 2,040,000.00 其他 196,755.37 46,923.59 196,755.37 合计 2,236,974.71 256,400.72 2,236,974.71 91 / 117 2017 年半年度报告 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 23,092,345.82 27,435,791.71 递延所得税费用 -343,033.63 -498,329.14 合计 22,749,312.19 26,937,462.57 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 70,234,733.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,558,683.45 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -1,325,861.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,375,021.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,110,535.84 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 2,849,014.78 的影响归属于联营企业、合营企业投资收益 181,918.43 所得税费用 22,749,312.19 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额财政补贴收入 5,255,690.40 7,536,121 利息收入 7,372,157.07 333,018.84 保证金 8,917,000 备用金往来款 12,447,535.12 其他 6,359,371.96 4,494,401.03 92 / 117 2017 年半年度报告合计 31,434,754.55 21,280,540.87 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行手续费 77,785.54 84,393.81 运输费 13,886,606.35 10,963,917.89 招待费 3,941,781.23 1,331,561.60 办公费 1,357,749.62 733,699.55 修理费 10,207,173.49 6,361,781.43 差旅费 19,766,624.61 11,720,935.87 保险费 927,975.13 779,963.95 广告及促销费 139,560,317.18 144,227,807.80 其他费用 15,439,335.19 电话费 1,253,614.75 1,787,660.85 中介机构费用 3,347,317.68 会务费 11,222,323.74 3,060,597.45 董事津帖 391,398.00 310,000.00 备用金往来款 4,550,979.40 支付其他企业往来款 118,634,236.00 111,683,697.93 污染费 0 7,538.40 捐赠支出 2,040,000 合计 346,605,217.91 293,053,556.53 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 93 / 117 2017 年半年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 47,485,421.60 24,683,106.90 加：资产减值准备 24,079.07 1,224,526.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 23,625,330.10 24,119,595.97 旧无形资产摊销 1,825,659.72 1,656,615.68 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 219.34 197,031.52 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -22,312.94 财务费用（收益以“－”号填列） 2,874,002.19 投资损失（收益以“－”号填列） -2,260,731.79 -1,589,317.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -368,266.95 -498,329.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 15,189,256.84 47,501,728.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,757,812.39 21,513,733.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -463,448,670.31 -295,113,179.49 经营活动产生的现金流量净额 -334,192,202.93 -173,430,486.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 873,571,791.04 276,121,174.54 减：现金的期初余额 1,005,277,714.10 442,413,023.49 现金及现金等价物净增加额 -131,705,923.06 -166,291,848.95 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 94 / 117 2017 年半年度报告 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 873,571,791.04 1,005,277,714.10 其中：库存现金可随时用于支付的银行存款 873,571,791.04 1,005,277,714.10 二、期末现金及现金等价物余额 873,571,791.04 1,005,277,714.10 其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 95 / 117 2017 年半年度报告 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 96 / 117 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 97 / 117 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经持股比例(%) 取得注册地业务性质名称营地直接间接方式衡水老白干营销衡水市衡水市人民东路商品销售 100 设立有限公司 809 号衡水老白干品牌衡水市衡水振华新路、品牌管理、 100 设立管理有限公司耿家村 ZB-0001 策划、设计号 5 幢 1-3 层服务在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 98 / 117 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额联营企业：投资账面价值合计 33,037,323.92 27,314,997.61 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -727,673.69 -169,746.96 --其他综合收益 --综合收益总额其他说明无 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 99 / 117 2017 年半年度报告 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用企业的经营活动通常会面临各种金融风险，主要是信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。按照本公司的政策，与客户间的销售条款以先款后货交易为主，只有少量信用交易，并且对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控和总额控制，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 2、流动性风险流动性风险是指无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司自有资金充足，近几年都没有对外借款，流动性风险极小。 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1) 汇率风险本公司的经营业务位于中国大陆境内，经营业务以人民币结算，没有境外公司，汇率风险极小。 2) 利率风险本公司营业资金充足，近几年都没有对外借款，利率风险极小。 3) 其他价格风险 100 / 117 2017 年半年度报告其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币 101 / 117 2017 年半年度报告母公司对本企注册资母公司对本企业母公司名称注册地业务性质业的持股比例本的表决权比例(%) (%) 河北衡水老白干衡水市国有资产经营、参 9,682 28.85 28.85 酿酒（集团）有限股、控投；销售白公司酒等衡水市向国家，省市县在 303,000 衡水市建设投资胜利西本市建设项目投集团有限公司路 889 号资，参股等本企业的母公司情况的说明注：衡水市财政局持有衡水市建设投资集团有限公司 100%股权，衡水市建设投资集团有限公司持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 100%股权。本企业最终控制方是衡水市财政局 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用表决权子公司类法人代业务性持股比子公司名称企业类型注册地注册资本比例统一社会信用代码型表质例(%) (%) 衡水老白干营全资子公有限责任衡水市人民东商品销王占刚 500 万元 100 100 911311026652738392 销有限公司司公司路 809 号售衡水振华新路、品牌管衡水老白干品全资子公有限责任耿家村理、策牌管理有限公王占刚 2000 万元 100 100 91131101308104359U 司公司 ZB-0001 号 5 幢划、设计司 1-3 层服务 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用关法本公本公司被投资单位联企业人司持表决权统一社会信用代注册地业务性质注册资本名称关类型代股比比例码系表例(%) (%) 一、合营企业二、联营企业联有限润衡水联兴供营衡水工业新区冀衡责任艳热力供应 100,000,000.00 25 热有限公司企西路 369 号 C 公司廷业联河北白小乐有限潘营石家庄市桥西区和酒类销售有责任雁商品销售 5,000,000.00 48 48 130100000474345 企平西路 666 号 6 楼限公司公司群业 102 / 117 2017 年半年度报告天津柔顺衡联有限天津市和平区南京田水老白干酒营责任路 235 号何川大厦凤商品销售 5,000,000.00 40 40 50408Y 水销售有限企公司第一座 11D-25 号英公司业河北中衡云联河北省衡水市经济销售酒、饮股份赵商电子商务营开发区新区五路北料、食品；广 91131100MA07W 有限旭 15,000,000.00 43 43 股份有限公企侧、振华新路西侧告设计、制 6LD4W 公司东司业酒都大厦作、发布本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系衡水联兴供热有限公司公司参股子公司河北白小乐酒类销售有限公司公司参股子公司天津柔顺衡水老白干酒水销售有限公司公司参股子公司河北中衡云商电子商务股份有限公司公司参股子公司其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系河北衡水九州啤酒有限公司母公司的全资子公司衡水老白干（集团）天丰房地产开发有限公司母公司的全资子公司衡水老白干进出口有限公司母公司的全资子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额衡水联兴供热有限公司销售商品 86,153.85 河北白小乐酒类销售有限公司销售商品 41,026.07 河北中衡云商电子商务股份有限公司销售商品 19,790,691.55 衡水老白干进出口有限公司销售商品 104,553.85 184,615.38 衡水老白干(集团)天丰房地产开发有限公司销售商品 15,152.14 合计 19,895,245.40 326,947.44 103 / 117 2017 年半年度报告购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：万元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费河北衡水老白干酿土地使用权及土地使 140 酒（集团）有限公用权项下的房屋、建司筑物关联租赁情况说明 √适用 □不适用 2016 年 4 月 23 日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司签订的<资产租赁协议>》的议案，根据公司的生产经营需要，公司租赁河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司位于衡水市红旗南大街干马桥南、京大路以西其持有的衡水市土地管理局桃城分局衡国用（2000）字第 176 号《国有土地使用证》项下 18155.59 平方米的土地使用权及土地使用权项下的房屋、建筑物用于公司节能减排污水处理车间、公司汽车运输队的车辆停放及办公使用。租赁期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，年租金为 280 万元。公司 2017 年 1-6 月计提河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司租赁费 140 万元。 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 104 / 117 2017 年半年度报告 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额预收款项天津柔顺衡水老白干酒水销售公司 465,600.00 465,600.00 预收款项衡水老白干进出口有限公司 1,211,694.97 1,211,694.97 其他应付款河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 2,255,200.00 3,655,200.00 应付股利河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 328,883.40 328,883.40 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 105 / 117 2017 年半年度报告 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对财务状况和经无法估计影响数的项目内容营成果的影响数原因股票和债行股份及支付现金购买丰联酒券的发行业控股集团有限公司 100%股权 2017 年 4 月 20 日召开的公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议案》，公司拟以发行股份及支付现金的方式购买丰联酒业控股集团有限公司 100%股权，具体情况请参见 2017 年 4 月 22 日公司披露的相关公告文件。 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币经审议批准宣告发放的利润或股利 65,709,025.95 3、销售退回 □适用 √不适用 106 / 117 2017 年半年度报告 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。 107 / 117 2017 年半年度报告经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入入合计的 10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。经营分部未满足上述 10%重要性标准的，按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么将其确定为报告分部。在这种情况下，无论该经营分部是否满足 10%的重要性标准，企业都直接将其制定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。对经营分部 10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足 10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部；不将该经营分部直接指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。企业的经营分部达到规定的 10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收人合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到 75%的比例。如果未达到 75%的标准，必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的 10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到 75%的比例要求，也将其确定为报告分部。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目酿酒业养殖业饲料业服务业分部合计间抵销营业收入 972,797,164.48 - - 134,009,580.37 1,106,806,744.85 其中：对 972,797,164.48 - - 134,009,580.37 1,106,806,744.85 外交易收入营业成本 389,537,653.64 - - 35,473,287.26 425,010,940.90 营业利润 103,161,328.79 -1,063,552.80 -232.87 -35,870,423.59 66,227,119.53 （亏损用负数表示）资产总额 2,750,106,256.78 23,718,829.62 2,639,447.17 20,348,849.31 2,796,813,382.88 负债总额 986,475,139.64 53,272,671.55 4,773,380.74 93,566,155.71 1,138,087,347.64 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 108 / 117 2017 年半年度报告 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面计提比计提比金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 387,346.42 100 19,367.32 5 367,979.10 387,346.42 100.00 19,367.32 5.00 367,979.10 组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 387,346.42 100 19,367.32 5 367,979.10 387,346.42 100.00 19,367.32 5.00 367,979.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额余额百分比应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 33,995.92 1,699.80 5.00 1-2 年 8,092.35 404.62 5.00 2-3 年 3 年以上 345,258.15 17,262.90 5.00 109 / 117 2017 年半年度报告合计 387,346.42 19,367.32 确定该组合依据的说明：注：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备，计提坏账准备的比例为 5%。组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额比例坏账准备期末余额孟雪冰货款 41,710.94 3 年以上 10.77 2,085.55 赵海良货款 33,757.13 3 年以上 8.71 1,687.86 韩志杰货款 28,457.14 3 年以上 7.35 1,422.86 张建水货款 27,900.00 3 年以上 7.20 1,395.00 李建恒货款 24,928.80 3 年以上 6.44 1,246.43 合计 156,754.01 40.47 7,837.70 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 110 / 117 2017 年半年度报告 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重 1,850,000.00 63.41 1,850,000.00 100.00 0 1,850,000.00 61.31 1,850,000.00 100.00 大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 1,067,411.30 36.59 53,370.56 5.00 1,014,040.74 1,167,591.03 38.69 58,379.55 5.00 1,109,211.48 特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 2,917,411.30 / 1,903,370.56 / 1,014,040.74 3,017,591.03 / 1,908,379.55 / 1,109,211.48 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由南通市银燕食品有限公司 1,850,000 1,850,000 100 长期挂账合计 1,850,000 1,850,000 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额余额百分比其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 315,358.35 15,767.92 1-2 年 558,300.00 27,915.00 2-3 年 113,079.90 5,653.99 3 年以上 80,673.05 4,033.65 合计 1,067,411.30 53,370.56 确定该组合依据的说明： 111 / 117 2017 年半年度报告注：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备，计提坏账准备的比例为 5%。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-5008.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 206,194.75 206,194.75 借款 1,850,000.00 1,850,000.00 往来款 861,216.55 961,396.28 合计 2,917,411.30 3,017,591.03 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额数的比例(%) 南通市银燕借款 1,850,000.00 3 年以上 63.41 1,850,000.00 食品有限公司衡水华润燃保证金 400,000.00 1-2 年 13.71 20,000.00 气有限公司石建备用金 100,000.00 1-2 年 3.43 5,000.00 陈志军备用金 60,000.00 1 年以内 2.06 3,000.00 肖朝晖备用金 36,014.32 3 年以上 1.23 1,800.72 合计 / 2,446,014.32 / 83.84 1,879,800.72 112 / 117 2017 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 对联营、合营企业 29,944,356.06 29,944,356.06 24,199,944.92 24,199,944.92 投资合计 54,944,356.06 54,944,356.06 49,199,944.92 49,199,944.92 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额衡水老白干营 5,000,000.00 5,000,000.00 销有限公司衡水老白干品 20,000,000.00 20,000,000.00 牌管理有限公司合计 25,000,000.00 25,000,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减投资期初期末减权益法其他其宣告计其值单位余额追加投资余额少下确认综合他发放提他准 113 / 117 2017 年半年度报告投的投资收益权现金减备资损益调整益股利值期变或利准末动润备余额一、联营企业衡水联 24,199,944.92 -258,91 23,941,03 兴供热 0.30 4.62 有限公司河北中 6,450,000.0 -446,67 6,003,321 衡云商 0 8.56 .44 电子商务股份有限公司小计 24,199,944.92 6,450,000.0 -705,58 29,944,35 0 8.86 6.06 24,199,944.92 6,450,000.0 -705,58 29,944,35 合计 0 8.86 6.06 其他说明： √适用 □不适用被投资单位名称在被投资单位持股比例（%）在被投资单位表决权比例（%） 1、成本法核算的长期股权投资衡水老白干营销有限公司 100 衡水老白干品牌管理有限公司 100 2、权益法核算的长期股权投资衡水联兴供热有限公司 25 河北中衡云商电子商务股份有限公司 43 合计 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 595,393,010.88 378,372,260.28 570,288,884.9 433,494,346.55 其他业务 9,335,918.18 2,134,535.34 6,373,820.55 33,911.29 合计 604,728,929.06 380,506,795.62 576,662,705.45 433,528,257.84 其他说明：注：本年其他业务收入 9,335,918.18 元，主要为本公司销售材料及酒糟收入。 114 / 117 2017 年半年度报告 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -95,510.13 权益法核算的长期股权投资收益 -705,588.86 投资银行理财产品投资收益 1,355,068.50 1,759,064.39 合计 649,479.64 1,663,554.26 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 22,093.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 3,460,652.27 准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 524,868.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,988,405.48 所得税影响额 -1,743,426.71 合计 5,252,593.03 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.91 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 2.59 0.10 0.10 东的净利润 115 / 117 2017 年半年度报告 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 116 / 117 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人备查文件目员）签名并盖章的财务报表。录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：刘彦龙董事会批准报送日期：2017-8-30 修订信息 □适用 √不适用 117 / 117
附件：公告原文

老白干酒2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-31

2017 年半年度报告
公司代码：600559                        公司简称：老白干酒
          河北衡水老白干酒业股份有限公司
                2017 年半年度报告
                                    重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
     准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
     律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘彦龙、主管会计工作负责人李玉雷及会计机构负责人（会计主管人
     员）吴东壮声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
                                      1 / 117
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八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，
敬请查阅本报告“第四节经营情况讨论与分析 中“二、其他披露事项（二）可能面
对的风险””中的相关陈述。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                        目录
第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节     公司业务概要 ...................................................................................................6
第四节     经营情况的讨论与分析 ...................................................................................8
第五节     重要事项 .........................................................................................................14
第六节     普通股股份变动及股东情况 .........................................................................20
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................23
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................23
第九节     公司债券相关情况 .........................................................................................24
第十节     财务报告 .........................................................................................................25
第十一节   备查文件目录 ............................................................................................... 117
                                                         3 / 117
                                2017 年半年度报告
                              第一节            释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/老白干酒/上市     指    河北衡水老白干酒业股份有限公司
公司
老白干集团/控股股东           指    河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司
营销公司                      指    衡水老白干营销有限公司
品牌公司                      指    衡水老白干品牌管理有限公司
中衡云商                      指    河北中衡云商电子商务股份有限公司
报告期                        指    2017 年 1-6 月份
元、万元                      指    人民币元、人民币万元
                   第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                    河北衡水老白干酒业股份有限公司
公司的中文简称                    老白干酒
公司的外文名称                    HEBEI HENGSHUI LAOBAIGAN LIQUOR CO.，LTD.
公司的法定代表人                  刘彦龙
二、 联系人和联系方式
                         董事会秘书                    证券事务代表
姓名       刘勇                               刘宝石
联系地址   河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦 河北省衡水市高新区振华新路
                                              酒都大厦
电话       0318-2122755                       0318-2122755
传真       0318-2122755                       0318-2122755
电子信箱   hslbg@hengshuilaobaigan.net        lbgzqb600559@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                      河北省衡水市人民东路809号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                      河北省衡水市高新区振华新路酒都大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                          www.hengshuilaobaigan.net
电子信箱                          hslbg@hengshuilaobaigan.net
                                      4 / 117
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定     www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点             公司证券办公室
五、 公司股票简况
      股票种类   股票上市交易所     股票简称            股票代码    变更前股票简称
A股              上海证券交易所 老白干酒             600559         裕丰股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                            币种：人民币
                                                            单位：元
                                                              本报告期比
                                本报告期
    主要会计数据                            上年同期      上年同期增
                              （1－6月）
                                                                  减(%)
营业收入                   1,106,806,744.85 1,042,928,447.48          6.12
归属于上市公司股东的净利润    47,485,421.60    24,683,106.90         92.38
归属于上市公司股东的扣除非    42,232,828.57    12,975,993.65        225.47
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -334,192,202.93 -173,430,486.07          -92.70
                                                              本报告期末
                              本报告期末        上年度末      比上年度末
                                                                增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,658,726,035.24 1,607,223,606.47          3.20
总资产                     2,795,273,382.88 3,204,310,895.37        -12.77
(二)     主要财务指标
                                    本报告期         上年同    本报告期比上年同期
           主要财务指标
                                  （1－6月）           期            增减(%)
基本每股收益（元／股）                    0.11         0.06                   83.33
稀释每股收益（元／股）                    0.11         0.06                   83.33
扣除非经常性损益后的基本每股              0.10         0.03                  233.33
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                   2.91        1.59       增加1.32个百分点
                                      5 / 117
                               2017 年半年度报告
扣除非经常性损益后的加权平均              2.59     0.84       增加1.75个百分点
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                          单位:元    币种:人民币
                    非经常性损益项目                                   金额
非流动资产处置损益                                                     22,093.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符            3,460,652.27
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               524,868.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               2,988,405.48
所得税影响额                                                    -1,743,426.71
合计                                                             5,252,593.03
十、 其他
□适用 √不适用
                        第三节       公司业务概要
一、   报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业
绩驱动因素。
    报告期内，公司主要从事衡水老白干酒的生产与销售，主要产品为衡水老白干系
列酒、十八酒坊系列酒。
    公司采用“研发+生产+销售”的经营模式，根据市场的需求，研发、生产消费者
喜爱的白酒产品，并不断丰富公司的产品结构，采取差异化的市场销售策略，主要销
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售模式为经销商模式，公司以经销商销售为主，直销模式较少。经销商模式下，营销
公司根据相关销售区域经销商的经济实力、仓储条件、配送能力以及市场信誉度，择
优选择经销商并与之达成经销协议，由其在一定区域内经销相关白酒产品。通过大力
实施品牌发展战略，加大衡水老白干酒的品牌宣传力度，精心打造衡水老白干酒的品
牌形象，强化品牌运作，不断提升\"衡水\"老白干酒的知名度和美誉度，在满足市场需
求的同时不断的提升公司价值。
    2、报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位。
    白酒在我国有着悠久的历史，是世界主要蒸馏酒品种之一，酿酒一直以来都是我
国重要的行业之一，根据中国证监会《2016 年 4 季度上市公司行业分类结果》，本公
司归属“C15 酒、饮料和精制茶制造业”。白酒行业属于充分竞争的行业，市场集中
度相对较低，目前尚无一家白酒生产企业在全国市场占据绝对市场份额，白酒行业的
消费区域特征也比较明显，白酒消费越来越呈现出理性消费、品质消费的趋势。
    白酒行业的周期性特点：(1)生产的周期性：白酒的生产从投料到成品对外销售，
主要经历制曲、酿造（发酵、蒸馏）、陈化老熟、勾调和包装等工艺，生产周期较长。
经过蒸馏出的原酒必须经过贮藏陈化老熟才能勾调成品酒，相对而言，贮藏时间越长
其品质也越高。（2）消费的周期性：从消费的角度而言，白酒属于快速消费品，作
为日常饮料具有消费高频次和重复消耗的特点；但其作为非必需消费品，整体受宏观
经济波动影响较大，没有明显的周期性。但白酒消费具有较为明显的“节日效应”，
节日期间，由于各种社会活动频繁，亲朋好友相聚等因素，使得居民消费白酒量大大
增加，白酒消费集中释放并出现高峰。（3）从销售的角度看，白酒生产企业在节日
前一般会加大出货量，以保证节日期间的白酒销售，而在节后出货量则有所减少。总
体而言，白酒的销售具有节日前升温，节日后回落的“节日效应”。
    公司是国内白酒生产骨干企业和老白干香型中生产规模最大的企业，在华北地区
具有较高的知名度、美誉度和市场占有率，生产规模和销售收入在河北省白酒行业内
处于领先地位。
二、   报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见第四节 “经营情况讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析”之“（三）
资产、负债情况分析”的内容。
三、   报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、品牌优势
    衡水老白干酒有着悠久的酿造历史，据文字记载可追溯到汉代，知名天下于唐代，
正式定名于明代，并以“醇香清雅、甘冽丰柔”著称于世。公司\"衡水牌\"老白干酒获
中国驰名商标荣誉称号，被商务部认定为第一批中华老字号，被国家文化部列为\"国
家级非物质文化遗产\"。公司自成立以来非常重视品牌建设，生产的衡水老白干酒以
其卓越的品质和良好的声誉在北方市场特别是河北市场拥有稳定的消费群体和极高
的品牌忠诚度。
    2、产品优势
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    衡水市具有悠久的酿酒历史。公司所处地区优越的气候条件造就当地独特而不可
复制的微生物圈，为酿酒提供得天独厚的生态环境。公司运用改良后的传统酿酒技术
生产基酒，从原辅材料入厂到成品酒出厂的全套生产环节严格执行国家质量标准的要
求，所有产品均具有良好的质量保证，为广大消费者所认可。
    3、管理团队优势
    公司的董事会、监事会和高层管理团队年富力强，专业搭配合理，主要成员长期
任职于公司，且大多数都有在生产、销售基层一线的工作经历，具有丰富的白酒行业
生产、销售、管理经验。在公司高层管理团队的带领下，公司经过多年积累，在管理、
研发、营销和生产领域积累了丰富的经验，各环节都培养、储备了一大批专业人才，
形成了一支知识结构、年龄结构、经验结构合理的勇于创新的技术、管理、营销团队；
公司高级管理人员（独立董事除外）全部参加了公司 2015 年实施完成的公司员工持
股计划，形成了有效的长期激励机制，为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实
的基础。
    4、技术人员与研发优势
    公司拥有中国白酒工艺大师 1 名、中国白酒首席评酒师 1 名、国家级白酒评委 8
名、省级白酒评委 32 名、白酒酿造技师 200 多名，拥有技术人员数量在河北省内白
酒生产企业中居于首位。
    本公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践，掌握并熟悉“衡水老白干酒”的
酿造工艺、酒体风格、感官口味等。公司建立了较为完善的研发体系，在引入先进设
备的基础上，重点关注产品品质与食品安全水平的提升；同时，根据市场需求与消费
者偏好， 本公司围绕“老白干香型”的酒体风格进行了系统分析和研究。积极开展
校企合作，与天津科技大学联办了衡水老白干酒研究所；与江南大学合作开发“中国
白酒 169 计划”项目；与北京工商大学孙宝国院士团队成立河北衡水老白干酒业股份
有限公司院士工作站，在白酒风味物质的全面解析及研究等领域开展合作，培养高层
次的研究人才。通过上述合作，公司培养和储备了一大批优秀技术型人才，同时，系
统的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续和有效的研发、创新
能力。
    5、区域市场优势
    公司在河北地区及周边地区拥有较高的品牌认知度和市场份额。一方面，公司品
牌知名、文化亲民，在华北市场已经发展多年，具有良好的市场基础和口碑。另一方
面，华北地区经济总量及发展水平全国领先；北方素有白酒消费传统，白酒市场容量
较大。
                    第四节    经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年，面对更加激烈的白酒市场竞争形势，公司以经济效益为中心，以
市场为导向，以建设制造一流、营销一流、管理一流、服务一流的酒企为目标，以提
高企业发展质量为核心，对内不断完善公司的法人治理结构，加快现代企业制度建设，
深化企业内部改革，加强企业管理，积极调整产品结构，优化产品质量，提高产品内
涵，夯实公司基础；对外紧紧抓住做名、做强、做大衡水老白干酒为第一要务，坚持
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以品牌建设为核心，大力实施品牌发展战略，加大对衡水老白干酒的品牌宣传与推广
力度，不断的梳理产品线，优化产品结构，精心打造衡水老白干酒的品牌形象，强化
品牌运作，在提高产品内涵的同时，深度聚焦市场，市场向商务消费、婚宴会务转型，
推动了企业持续、快速发展。
    1、强化企业内部管理，不断提升企业管理水平
    报告期内，公司持续推进卓越绩效管理工作，通过与标杆之间的横向、纵向对比，
识别自己的优势与改进空间，并进行持续的改善活动，充分调动了全体员工的工作积
极性和创造力，增强了全体员工的竞争意识，促进了公司经营管理水平的不断提升，
增强了公司的核心竞争力。
    2、严格规范原材料采购管理工作，确保采购质量
    报告期内，公司进一步加强招投标物资采购管理工作，按照公平、公正、公开的
原则，进行招标采购。并不断对采购管理方案、流程进行优化，进一步的落实物资的
采购责任制度，形成一整套完善的采购质量责任保证体系，大大节约了采购费用，降
低了采购成本，提升了企业的经济效益。
    3、深入开展技术研究，创新科技促发展。
    报告期内，公司继续加强对衡水老白干酒的技术研究，通过对白酒取样进行理化、
色谱分析、品尝鉴定等一系列研究，借助高精尖的科学仪器、设备，加强对白酒中微
量成分定量的分析探讨，使衡水老白干酒在保持典型风格的基础上，品质、口感不断
提升。在坚持传统、保证古法工艺流程的基础上，借助科技手段将部分环节机械化，
节约人力成本，提升生产效率，提高科学酿造的精准度。同时与科研院校开展了多个
科研项目合作，不断研发消费者喜爱的白酒产品，积极培育公司新的利润增长点。
    4、创新营销策略，不断提升衡水老白干酒的市场竞争力。
    报告期内，公司继续实施聚焦战略，在优化原有营销渠道基础上，努力拓展市场
渠道，拓宽营销思路。把资源和力量向消费者集中，通过会销、婚宴、地推等多种形
式，增强消费者与衡水老白干品牌之间的互动联系。在夯实重点市场的同时、加速渠
道下沉，深化核心区域市场建设，促进了衡水老白干酒市场竞争力的不断提升。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                           单位:元   币种:人民币
科目                                                                     变动比
                                       本期数           上年同期数
                                                                         例（%）
营业收入                         1,106,806,744.85    1,042,928,447.48        6.12
营业成本                           425,010,940.90      474,989,830.38      -10.52
销售费用                           371,609,967.97      284,822,554.20       30.47
管理费用                            85,570,363.97       83,440,403.81        2.55
财务费用                            -7,294,371.53         2,625,377.16 -377.84
经营活动产生的现金流量净额        -334,192,202.93     -173,430,486.07      -92.70
投资活动产生的现金流量净额         202,486,279.87      120,276,164.37       68.35
筹资活动产生的现金流量净额                            -113,137,527.25
研发支出                              2,597,557.81        1,967,631.89      32.01
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营业收入变动原因说明:主要原因为公司积极调整产品结构，中高档酒销售占比增加
所致。
营业成本变动原因说明:主要原因为公司积极调整产品结构，低档白酒销售占比减少
所致。
销售费用变动原因说明:主要原因为公司加大品牌宣传投入，加强市场促销力度，销
售费用增长所致。
管理费用变动原因说明:主要原因为折旧及摊销费用增长所致。
财务费用变动原因说明:主要原因为公司贷款减少，定期存款利息增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是以现金方式收入减少，以现
金支付的方式增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司理财产品投资收回所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为银行借款减少所致。
研发支出变动原因说明:主要原因是深入开展技术研究，加大对白酒的科研投入所致。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
                                                                               单位：元
                                                       变动比
项目         本期发生额          上年同期                        原因说明
                                                       例（%）
                                                                 主要原因为公司积极调整产品
营业收入     1,106,806,744.85     1,042,928,447.48        6.12   结构，中高档酒销售占比增加
                                                                 所致。
                                                                 主要原因为公司积极调整产品
营业成本       425,010,940.90       474,989,830.38      -10.52   结构，低档白酒销售占比减少
                                                                 所致。
                                                                 主要原因为公司白酒销售收入增
税金及附加     167,919,376.73       156,655,780.80        7.19
                                                                 加，相应营业税金增加所致。
                                                                 主要原因为公司加大品牌宣传
销售费用       371,609,967.97       284,822,554.20       30.47   投入，加强市场促销力度，销
                                                                 售费用增长所致。
                                                                 主要原因为公司贷款减少，定
财务费用        -7,294,371.53         2,625,377.16     -377.84
                                                                 期存款利息增加所致
                                                                 主要原因为公司理财产品收益
投资收益          2,260,731.79        1,589,317.43       42.25
                                                                 增加所致
                                                                 主要原因为公司中低档白酒销
营业利润        66,227,119.53        40,759,292.43       62.48   量增加,同比销售毛利增加所
                                                                 致
                                                                 主要原因为公司中高档白酒销
利润总额        70,234,733.79        51,620,569.47       36.06   量增加,同比销售毛利增加所
                                                                 致
                                                                 主要原因为与去年相比，纳税
所得税费用      22,749,312.19        26,937,462.57      -15.55
                                                                 调整事项减少所致。
                                                                 主要原因为公司中高档酒销量
净利润          47,485,421.60        24,683,106.90       92.38
                                                                 增加，同比销售毛利增加所致
                                        10 / 117
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(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                                            单位：元
                            本期期                      上期期   本期期末
                            末数占                      末数占   金额较上
项目名称    本期期末数      总资产    上期期末数        总资产   期期末变             情况说明
                            的比例                      的比例     动比例
                            （%）                       （%）      （%）
应收票据   52,609,747.28      1.88   88,414,378.94        2.76       -40.50   主要原因为票据背书转让所
                                                                              致
预付款项   10,576,594.49      0.38   20,876,652.17        0.65     -49.34     主要原因为转入在建工程及
                                                                              退回预付的土地出让金所致
其他流动                         0   218,000,000.00       6.80    -100.00     主要原因为理财产品全部赎
资产                                                                          回所致
在建工程   11,721,100.01      0.42       648,600.01       0.02   1,707.14     主要原因为公司在建工程项
                                                                              目增加所致
应付职工   13,047,516.67      0.47    9,138,493.03        0.29      42.78     主要原因为应付工会经费，
薪酬                                                                          职教费比去年年末增加所致
应交税费   70,687,041.71      2.53   207,637,758.76       6.48     -65.96     主要原因为 6 月销售淡季较
                                                                              12 月旺季应缴税费减少所致
其他应付   291,302,996.03    10.42   431,149,334.18      13.46     -32.44     主要原因为公司客户保证金
款                                                                            减少所致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
                                             11 / 117
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(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                                          单位：万元
                       拥有股
               注册
单位名称               权比例   主营业务                  总资产            净资产      营业收入       营业利润       净利润
               资本
                       (%)
衡水老白干营
                500     100     白酒的批发与零售             134988.03       39864.17    96334.52        9723.36        7925.13
销有限公司
                                品牌管理服务、品牌策
                                划服务、品牌设计服务、
衡水老白干品                    市场营销策划服务、平
牌管理有限公   2000     100     面设计服务、展示空间           2034.88       -7321.73    13400.96       -3587.04       -3584.52
司                              设计服务、企业管理咨
                                询服务、经济信息咨询
                                服务
河北中衡云商
                                销售酒、饮料、食品；
电子商务股份   1500      43                                    1261.12        -103.88     1212.04         -95.72        -103.88
                                广告设计、制作、发布
有限公司
天津柔顺衡水
老白干酒水销    500     40      白酒销售业务                       445.04      442.06         4.1         -11.25          -5.52
售有限公司
                                供热及供冷设施的建
衡水联兴供热
               10000    25      设、运营及冷、热产品               9603.3      -416.6              0     -103.56        -103.56
有限公司
                                的销售
河南誉满中
                                预包装食品批发兼零
原商贸有限     1000      20                                        775.46      679.56              0              0
                                售
公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
     大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
                                                         12 / 117
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    （1）行业政策风险
    本公司所处行业为白酒行业。根据国家发改委《产业结构调整指导目录（2011
年本）》（国家发改委令 2011 年第 9 号），“白酒生产线”被列入“限制类”目录。
根据《国务院关于发布实施〈促进产业结构调整暂行规定〉的决定》（国发[2005]40
号），国家有关部门将根据产业结构优化升级的要求，遵循优胜劣汰的原则，实行分
类指导，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构按信贷原则继续给予支
持。若国家对现行白酒产业政策进一步趋紧，如通过税收、信贷、土地、广告宣传、
价格等方面的调控手段对白酒生产与消费进行限制，则可能会对公司的生产经营产生
不利影响。
    （2）产品结构风险
    近年来，我国政府陆续出台“八项规定”、“禁酒令”等要求，大力提倡从简节
约的工作作风，严控“三公消费”，使利润率较高的高端餐饮的经营和高端白酒的销
售出现了明显下滑，但居民日常性消费随着国民经济水平的提高，一直保持着平稳增
加的趋势。在这一市场背景下，高端白酒纷纷降价，使中端白酒企业的市场份额受到
抢占，也令中低端白酒市场的竞争格局达到前所未有的激烈程度。近年来，公司针对
白酒市场开发不足的风险，不断调整产品结构，提升产品形象，积极开发适销对路的
新产品，以提高各档次产品的市场的占有率。公司如果不能把握白酒市场消费结构转
变的趋势，则可能面临市场份额逐渐被其他竞争对手侵占的风险。
    （3）原材料与在产品的储存风险
    为保证生产连续正常进行，公司必须大量储存高粱等季节性收购的原料。虽然公
司拥有足够的储存设施，但由于储存规模较大且对原料质量要求较高，将导致原料储
存成本的提高，同时存在着储存的原材料遭受损失的风险。
    按照工艺要求，公司新生产的基酒必须经过一年以上的贮存和老熟，才能勾调生
产成品酒。成品酒通过一定时间的窖藏，可以变得绵柔、醇和、香味协调圆滑，进而
提高白酒的内在品质和价值。基于上述特点，公司必须长期大量窖藏白酒，尽管这些
窖藏白酒一般不会产生跌价风险，但延长了生产周期，增加了资金的占用，使公司存
货余额较大。
    公司所产老白干香型的基酒和成品酒的酒精度数很高，所购进的粮食、包装物等
均属于易燃物。公司实施严格的库存管理规章，定期进行安全检查，采用多种安全存
储技术，避免意外事故的发生。但一旦发生安全事故，将会造成窖藏酒损失，进而对
公司经营产生较大影响。
    （4）假冒伪劣产品侵权及品牌风险
    白酒行业利税较高，存在少数不法分子或企业生产、销售涉及公司品牌的假冒伪
劣及侵权产品。多年来，公司一直积极配合相关部门，严厉打击假冒白酒的制售行为，
同时通过提高产品防伪技术，多渠道增加不法分子制假造假难度，提高消费者的假酒
鉴别能力。但是，这些措施并不能完全杜绝假冒伪劣及侵权产品的出现。如果涉及公
司的假冒产品未能得到有效控制，则可能给消费者带来较大危害，同时也将打击消费
者对公司品牌的信心，进而对公司产品销售和经营业绩造成较大不利影响。
    （5）地区市场依赖风险
    由于我国各地区的经济发展水平、交通运输条件、饮食习惯和消费偏好不同，白
酒产品均形成了较为固定的市场区域和长期客户群，具有较强的地域性。公司白酒产
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品主要销售地集中于河北省内及其他北方地区，随着全国性品牌和主要区域性品牌在
全国范围内的拓展，如果上述市场对白酒的需求量下降，或公司在上述地区市场份额
下降，且公司未能有效拓展区域市场，则将对公司的生产经营活动产生不利影响。
    （6）卫生与质量控制风险
    公司生产的白酒产品主要供消费者直接饮用，产品的质量与卫生状况关系到消费
者的生命健康。白酒的生产工艺复杂，不同批次的产品客观上存在生产原料、生产时
间的差异，需要精细的过程控制以保持成品酒质量的稳定，保证其拥有公司产品的独
特风格。
    公司多年来不断完善生产技术，优化传统生产工艺流程，实行生产过程的精细化
管理，建立了以 ISO9001、酒类产品质量等级认证等标准为框架的质量与卫生管理体
系，使公司产品品质不断提高。但由于白酒的生产过程复杂度较高，若公司不能保持
产品质量稳定，或公司产品出现卫生质量事件，将对品牌形象造成较大打击，影响公
司的未来发展。
    （7）环保风险
    白酒行业生产过程中会产生一定数量的“三废”。尽管目前公司已建立了一整套
环境保护制度，以处理并防止污染环境的意外事故发生，并通过了环境保护部门的评
审和验收，符合国家环境保护标准。然而，随着国家对环保问题的日益重视，环保标
准可能日趋严格，公司未来仍将面临一定的环境保护风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                             第五节       重要事项
一、   股东大会情况简介
                                                                 决议刊登的
 会议届次     召开日期        决议刊登的指定网站的查询索引
                                                                   披露日期
2016 年年度   2017 年 6   http://www.sse.com.cn/assortment/stoc 2017-6-30
股东大会      月 29 日    k/list/info/announcement/index.shtml?
                          productId=600559
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、   利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                             否
                                      14 / 117
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三、     承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
     持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                    如未能及   如未能
                                                                                    时履行应   及时履
承诺背    承诺                        承诺       承诺时间     是否有履   是否及时
                     承诺方                                                         说明未完   行应说
  景      类型                        内容         及期限       行期限   严格履行
                                                                                    成履行的   明下一
                                                                                    具体原因   步计划
         股份限   河北衡水老白     自本次非公    2015 年      是         是
         售       干酒业股份有     开发行股票    12 月 10
                  限公司－第一     结束之日起    日至
                  期员工持股计     36 个月内     2018 年
                  划               不得转让      12 月 9 日
         股份限   汇添富-定增盛    自本次非公    2015 年      是         是
         售       世添富牛 37 号   开发行股票    12 月 10
                  资产管理计划     结束之日起    日至
                                   36 个月内     2018 年
                                   不得转让      12 月 9 日
         股份限   北京航天产业     自本次非公    2015 年      是         是
与再融   售       投资基金（有限   开发行股票    12 月 10
资相关            合伙）           结束之日起    日至
的承诺                             36 个月内     2018 年
                                   不得转让      12 月 9 日
         股份限   北京泰宇德鸿     自本次非公    2015 年      是         是
         售       投资中心（有限   开发行股票    12 月 10
                  合伙）           结束之日起    日至
                                   36 个月内     2018 年
                                   不得转让      12 月 9 日
         股份限   鹏华基金增发     自本次非公    2015 年      是         是
         售       精选 1 号资产    开发行股票    12 月 10
                  管理计划         结束之日起    日至
                                   36 个月内     2018 年
                                   不得转让      12 月 9 日
四、     聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2017 年 6 月 29 日，召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于聘任 2017 年
度审计机构的议案》，继续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2017
年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
                                                15 / 117
                                 2017 年半年度报告
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、   破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、   重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、   上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
   处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、   报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
九、   公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                事项概述                                    查询索引
2015 年 12 月 10 日，公司员工持股计划通    2015 年 12 月 12 日老白干酒非公开发行股
过汇添富-衡水老白干酒员工持股资产管        票发行情况报告书
理计划（由受托管理该计划的资管机构汇       （http://www.sse.com.cn/disclosure/l
添富基金设立专项产品予以认购）以           istedinfo/announcement/c/2015-12-12/
23.43 元/股的认购价格配售的 5,446,009      600559_20151212_5.pdf）
股公司股票在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完毕登记托管手
续。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
                                      16 / 117
                                  2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、   重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                       17 / 117
                                     2017 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元   币种:人民币
                                                                       承包
                             承包                               承包
出包     承包                       承包       承包                    收益   是否
                承包资产     资产                        承包   收益                 关联
方名     方名                       起始       终止                    对公   关联
                  情况       涉及                        收益   确定                 关系
称         称                       日         日                      司影   交易
                             金额                               依据
                                                                       响
河北     河北   衡水市土      280   2016      2018                            是     控股
衡水     衡水   地管理局            年1月     年 12                                  股东
老白     老白   桃城分局            1日       月 31
干酿     干酒   衡国用                        日
酒（集   业股   （2000）字
团）有   份有   第 176 号
限公     限公   《国有土
司       司     地使用证》
                项下
                18155.59
                平方米的
                土地使用
                权及土地
                使用权项
                下的房屋、
                建筑物
                                            18 / 117
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承包情况说明
    第五届董事会第十三次会议审议通过了《公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有
限公司之<资产租赁协议>的议案》。根据公司的生产经营需要，公司租赁河北衡水老
白干酿酒（集团）有限公司位于衡水市红旗南大街干马桥南、京大路以西其持有的衡
水市土地管理局桃城分局衡国用（2000）字第 176 号《国有土地使用证》项下 18155.59
平方米的土地使用权及土地使用权项下的房屋、建筑物用于公司节能减排污水处理车
间项目、公司汽车运输队的车辆停放及办公使用。租赁期限为 2016 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止，年租金为 280 万元。
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
     其影响
√适用 □不适用
    1、 会计政策发生变化的情况及原因
    2017年4月28日财政部颁布了《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号），自2017年5月28日起
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在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。
    2017年5月10日财政部颁布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>
的通知》（财会[2017]15号）的通知，自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则
的企业范围内执行。根据新准则要求，自2017年6月12日起，与企业日常活动相关的
政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项
目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。企业对2017年1
月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至新准则施行日之间新
增的政府补助根据新准则进行调整，可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。
     上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更。
     2、会计政策发生变化的影响
     根据财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》（财会〔2017〕13 号），公司将按该准则执行，目前公司暂未涉及此类
事项。
     根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）修订的相关规
定， 自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常经营活动相关的政府补助，应当计入“其他
收益”或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报；与企
业日常经营活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。上述会计政策变更对公司
财务报表无实质性影响，不会对公司 2017 年半年度的财务状况、经营成果和现金流
量产生影响。
     本次会计政策变更已经公司第六届董事会第四次会议及公司第六届监事会第三
次会议审议通过。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                  第六节     普通股股份变动及股东情况
一、    股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
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3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、     股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                  33,507
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                           单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                持有有限售    质押或冻结情况
         股东名称             报告期   期末持股数       比例                                      股东
                                                                条件股份数    股份     数量
         （全称）             内增减       量           (%)                                       性质
                                                                    量        状态
河北衡水老白干酿酒（集团）         0   126,370,347      28.85             0           12,500     国有
                                                                              质押
有限公司                                                                                 ,000    法人
北京航天产业投资基金（有限         0   21,873,665        4.99   21,873,665                       国有
                                                                               无
合伙）                                                                                           法人
北京泰宇德鸿投资中心（有限         0   21,873,665        4.99   21,873,665                       其他
                                                                               无
合伙）
汇添富基金－工商银行－汇           0   15,759,708        3.60   15,759,708                       其他
添富－定增盛世添富牛 37 号                                                     无
资产管理计划
鹏华基金－工商银行－鹏华           0   14,938,112        3.41   14,938,112                       其他
基金增发精选 1 号资产管理计                                                    无
划
河北衡水老白干酒业股份有           0   13,615,023        3.11   13,615,023                       其他
限公司－第一期员工持股计                                                       无
划
香港中央结算有限公司          -813,7   12,910,582        2.95            0                       其他
                                                                              未知
衡水京安集团有限公司               0    9,250,000        2.11            0                       境内
                                                                                                 非国
                                                                               无
                                                                                                 有法
                                                                                                 人
中国建设银行股份有限公司      373,40    8,399,713        1.92            0                       其他
－银华富裕主题混合型证券           0                                          未知
投资基金
                                             21 / 117
                                         2017 年半年度报告
中国人寿保险股份有限公司            0     5,999,981      1.37            0                    其他
－传统－普通保险产品－                                                       未知
005L－CT001 沪
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                         持有无限售条件流                 股份种类及数量
               股东名称
                                             通股的数量              种类                数量
河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司             126,370,347     人民币普通股             126,370,347
香港中央结算有限公司                             12,910,582    人民币普通股               12,910,582
衡水京安集团有限公司                               9,250,000   人民币普通股                9,250,000
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主               8,399,713                               8,399,713
                                                               人民币普通股
题混合型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通               5,999,981                               5,999,981
                                                               人民币普通股
保险产品－005L－CT001 沪
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.                   4,161,338   人民币普通股                4,161,338
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人               3,850,028                               3,850,028
                                                               人民币普通股
分红－005L－FH002 沪
全国社保基金一零七组合                             3,762,895   人民币普通股                3,762,895
中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿               3,499,917                               3,499,917
                                                               人民币普通股
瑞安
林凡                                               3,341,815   人民币普通股                3,341,815
上述股东关联关系或一致行动的说明         上述公司前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间，河北衡水
                                         老白干酿酒（集团）有限公司是本公司第一大股东，衡水京安集团
                                         有限公司是本公司发起人股东，河北衡水老白干酒业股份有限公司
                                         －第一期员工持股计划是公司员工持股。除此之外，中国人寿保险
                                         股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪、中国人寿
                                         保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002、沪中国人寿保
                                         险股份有限公司－万能－国寿瑞同属于中国人寿保险股份有限公
                                         司；其他股东之间公司未知其关联关系，也未知其是否存在一致行
                                         动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                        单位：股
                                            有限售条件股份可上市交易
                                持有的有限              情况
序
       有限售条件股东名称       售条件股份                   新增可上市         限售条件
号                                         可上市交易时
                                    数量                     交易股份数
                                                 间
                                                                 量
1    河北衡水老白干酒业股       13,615,023 2018 年 12 月     13,615,023 自非公开发行股票结束之
     份有限公司－第一期员                  10 日                        日起 36 个月内不得转让
     工持股计划
2    汇添富-定增盛世添富        15,759,708 2018 年 12 月        15,759,708 自非公开发行股票结束之
     牛 37 号资产管理计划                  10 日                           日起 36 个月内不得转让
3    北京航天产业投资基金       21,873,665 2018 年 12 月        21,873,665 自非公开发行股票结束之
     （有限合伙）                          10 日                           日起 36 个月内不得转让
4    北京泰宇德鸿投资中心       21,873,665 2018 年 12 月        21,873,665 自非公开发行股票结束之
     （有限合伙）                          10 日                           日起 36 个月内不得转让
                                              22 / 117
                                       2017 年半年度报告
5     鹏华基金增发精选 1 号   14,938,113 2018 年 12 月    14,938,113 自非公开发行股票结束之
      资产管理计划                        10 日                        日起 36 个月内不得转让
上述股东关联关系或一致行      上述有限售条件的股东之间不存在关联关系。
动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、    控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                              第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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                           2017 年半年度报告
                  第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                24 / 117
                                  2017 年半年度报告
                              第十节         财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
                               合并资产负债表
                              2017 年 6 月 30 日
编制单位: 河北衡水老白干酒业股份有限公司
                                                                 单位:元    币种:人民币
                  项目                       附注        期末余额           期初余额
流动资产：
  货币资金                                             873,571,791.04    1,005,277,714.10
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              52,609,747.28       88,414,378.94
  应收账款                                                 367,979.10          367,979.10
  预付款项                                               9,036,594.49       20,876,652.17
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                               5,303,446.03
  应收股利
  其他应收款                                            16,986,761.97       16,529,259.62
  买入返售金融资产
  存货                                                1,110,985,904.09   1,126,175,160.93
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                             218,000,000.00
    流动资产合计                                      2,068,862,224.00   2,475,641,144.86
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                          33,037,323.92       27,314,997.61
  投资性房地产
  固定资产                                             552,287,993.49      569,884,018.66
  在建工程                                              11,721,100.01          648,600.01
  工程物资
  固定资产清理                                           1,934,116.23        1,934,116.23
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             123,916,577.26      125,742,236.98
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                         3,514,047.97        3,145,781.02
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                      726,411,158.88     728,669,750.51
      资产总计                                        2,795,273,382.88   3,204,310,895.37
流动负债：
  短期借款
                                         25 / 117
                                  2017 年半年度报告
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                              76,129,416.54      95,237,207.92
  预收款项                                             670,814,231.34     841,153,387.79
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          13,047,516.67       9,138,493.03
  应交税费                                              70,687,041.71     207,637,758.76
  应付利息
  应付股利                                                 391,107.22         391,107.22
  其他应付款                                           291,302,996.03     431,149,334.18
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                      1,122,372,309.51   1,584,707,288.90
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款                                             1,000,000.00       1,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              13,175,038.13      11,380,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       14,175,038.13      12,380,000.00
      负债合计                                        1,136,547,347.64   1,597,087,288.90
所有者权益
  股本                                                 438,060,173.00     438,060,173.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                             685,055,044.26     685,055,044.26
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                              29,354,260.92      25,337,253.75
  盈余公积                                              61,136,735.70      60,910,384.64
  一般风险准备
  未分配利润                                            445,119,821.36     397,860,750.82
  归属于母公司所有者权益合计                          1,658,726,035.24   1,607,223,606.47
  少数股东权益
    所有者权益合计                                    1,658,726,035.24   1,607,223,606.47
      负债和所有者权益总计                            2,795,273,382.88   3,204,310,895.37
法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮
                                         26 / 117
                               2017 年半年度报告
                             母公司资产负债表
                             2017 年 6 月 30 日
编制单位:河北衡水老白干酒业股份有限公司
                                                             单位:元     币种:人民币
             项目                附注           期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                     152,312,616.15       157,497,237.33
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                              1,906,533.42
  应收账款                                           367,979.10           367,979.10
  预付款项                                            3,377,646        11,746,562.38
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                   1,014,040.74           1,109,211.48
  存货                                     1,110,706,291.76       1,124,893,782.54
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                      100,000,000.00
    流动资产合计                           1,267,778,573.75       1,397,521,306.25
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                  54,944,356.06          49,199,944.92
  投资性房地产
  固定资产                                     519,248,720.97       533,313,779.12
  在建工程                                      11,721,100.01           648,600.01
  工程物资
  固定资产清理                                     1,934,116.23         1,934,116.23
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                     123,916,577.26       125,742,236.98
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                   3,303,880.57         2,854,157.62
  其他非流动资产
    非流动资产合计                           715,068,751.10         713,692,834.88
       资产总计                            1,982,847,324.85       2,111,214,141.13
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                      76,103,593.58        95,211,384.96
  预收款项                                     457,501,526.40       500,770,432.60
  应付职工薪酬                                   7,337,804.72         4,843,632.10
  应交税费                                      41,912,102.53       113,522,094.85
  应付利息
                                    27 / 117
                              2017 年半年度报告
  应付股利                                        391,107.22           391,107.22
  其他应付款                                   30,107,409.74        35,057,264.60
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                              613,353,544.19       749,795,916.33
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款                                      1,000,000.00       1,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                     13,175,038.13        11,380,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             14,175,038.13        12,380,000.00
       负债合计                               627,528,582.32       762,175,916.33
所有者权益：
  股本                                        438,060,173.00       438,060,173.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                    685,055,044.26       685,055,044.26
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                   29,354,260.92          25,337,253.75
  盈余公积                                   61,136,735.70          60,910,384.64
  未分配利润                                141,712,528.65         139,675,369.15
    所有者权益合计                        1,355,318,742.53       1,349,038,224.80
       负债和所有者权益总计               1,982,847,324.85       2,111,214,141.13
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                                  2017 年半年度报告
                                    合并利润表
                                  2017 年 1—6 月
                                                                  单位:元    币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        1,106,806,744.85   1,042,928,447.48
其中：营业收入                                        1,106,806,744.85   1,042,928,447.48
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        1,042,840,357.11   1,003,758,472.48
其中：营业成本                                          425,010,940.90     474,989,830.38
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                       167,919,376.73       156,655,780.80
      销售费用                                         371,609,967.97       284,822,554.20
      管理费用                                          85,570,363.97        83,440,403.81
      财务费用                                          -7,294,371.53         2,625,377.16
      资产减值损失                                          24,079.07         1,224,526.13
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     2,260,731.79         1,589,317.43
      其中：对联营企业和合营企业的投资                    -705,588.86
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      66,227,119.53        40,759,292.43
  加：营业外收入                                         6,244,588.97        11,117,677.76
      其中：非流动资产处置利得                              22,312.94            12,445.61
  减：营业外支出                                         2,236,974.71           256,400.72
      其中：非流动资产处置损失                                 219.34           209,477.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  70,234,733.79        51,620,569.47
  减：所得税费用                                        22,749,312.19        26,937,462.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      47,485,421.60        24,683,106.90
  归属于母公司所有者的净利润                            47,485,421.60        24,683,106.90
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
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                                   2017 年半年度报告
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       47,485,421.60   24,683,106.90
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     47,485,421.60   24,683,106.90
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)
  （二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被
合并方实现的净利润为： 0 元。
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                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                 单位:元    币种:人民币
                   项目                     附注        本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                           604,728,929.06      576,662,705.45
  减：营业成本                                         380,506,795.62      433,528,257.84
       税金及附加                                      160,192,789.37      150,199,385.82
       销售费用                                               8,523.21          570,378.99
       管理费用                                         62,698,220.72       55,363,172.71
       财务费用                                           -465,748.61         1,040,978.63
       资产减值损失                                         -5,008.99         1,494,279.11
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                      649,479.64        1,663,554.26
       其中：对联营企业和合营企业的投资                   -705,588.86
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       2,442,837.38      -63,870,193.39
  加：营业外收入                                         3,587,910.69        7,220,105.21
       其中：非流动资产处置利得                             22,312.94            6,145.61
  减：营业外支出                                           233,818.95           11,740.90
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   5,796,929.12      -56,661,829.08
    减：所得税费用                                       3,533,418.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       2,263,510.56      -56,661,829.08
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         2,263,510.56      -56,661,829.08
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
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                                          31 / 117
                                  2017 年半年度报告
                                 合并现金流量表
                                 2017 年 1—6 月
                                                               单位：元     币种：人民币
                 项目                  附注            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        1,040,424,932.54    1,108,610,000.02
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           31,434,754.55       21,280,540.87
    经营活动现金流入小计                              1,071,859,687.09    1,129,890,540.89
  购买商品、接受劳务支付的现金                          469,126,999.21      381,064,459.57
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        160,818,519.99      145,164,313.29
  支付的各项税费                                        429,501,152.91      484,038,697.57
  支付其他与经营活动有关的现金                          346,605,217.91      293,053,556.53
    经营活动现金流出小计                              1,406,051,890.02    1,303,321,026.96
      经营活动产生的现金流量净额                       -334,192,202.93     -173,430,486.07
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   517,000,000.00      350,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 2,988,405.48        1,759,064.39
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                                            69,200.00
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               519,988,405.48      351,828,264.39
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                    12,052,125.61       31,552,100.02
产支付的现金
  投资支付的现金                                       305,450,000.00      200,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
                                       32 / 117
                                  2017 年半年度报告
    投资活动现金流出小计                               317,502,125.61    231,552,100.02
      投资活动产生的现金流量净额                       202,486,279.87    120,276,164.37
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
  取得借款收到的现金                                       500,000.00     65,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                   500,000.00     65,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                       500,000.00    140,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      38,137,527.25
  其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                   500,000.00     178,137,527.25
      筹资活动产生的现金流量净额                                         -113,137,527.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -131,705,923.06   -166,291,848.95
  加：期初现金及现金等价物余额                        1,005,277,714.10    442,413,023.49
六、期末现金及现金等价物余额                            873,571,791.04    276,121,174.54
法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮
                                       33 / 117
                                    2017 年半年度报告
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元    币种:人民币
              项目                    附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          610,378,639.46        568,617,185.80
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           18,611,821.30       8,051,569.52
    经营活动现金流入小计                                628,990,460.76     576,668,755.32
  购买商品、接受劳务支付的现金                          326,144,583.74     337,789,625.83
  支付给职工以及为职工支付的现金                         86,844,879.98      96,789,624.40
  支付的各项税费                                        276,557,407.19     281,695,440.01
  支付其他与经营活动有关的现金                           27,734,001.49      27,006,058.66
    经营活动现金流出小计                                717,280,872.40     743,280,748.90
  经营活动产生的现金流量净额                            -88,290,411.64    -166,611,993.58
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                    200,000,000.00        350,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                  1,355,068.50          1,759,064.39
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                    8,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                201,355,068.50        351,767,064.39
  购建固定资产、无形资产和其他长                         11,799,278.04         30,602,213.23
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        106,450,000.00        200,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                118,249,278.04        230,602,213.23
      投资活动产生的现金流量净额                         83,105,790.46        121,164,851.16
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                       500,000.00          65,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                   500,000.00          65,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                       500,000.00         140,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                                               38,137,527.25
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                   500,000.00      178,137,527.25
      筹资活动产生的现金流量净额                                          -113,137,527.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                             -5,184,621.18    -158,584,669.67
  加：期初现金及现金等价物余额                          157,497,237.33     179,680,378.93
六、期末现金及现金等价物余额                            152,312,616.15      21,095,709.26
法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮
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                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                                2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                                            本期
                                                                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                        少数
             项目                                    其他权益工具                                  其他                                         一般
                                                                                          减：库                                                                        股东   所有者权益合计
                                      股本         优先   永续      其    资本公积                 综合       专项储备         盈余公积         风险    未分配利润      权益
                                                                                           存股
                                                   股     债        他                             收益                                         准备
一、上年期末余额                  438,060,173.00                         685,055,044.26                     25,337,253.75    60,910,384.64             397,860,750.82          1,607,223,606.47
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                  438,060,173.00                         685,055,044.26                     25,337,253.75    60,910,384.64             397,860,750.82          1,607,223,606.47
三、本期增减变动金额（减少以                                                                                 4,017,007.17       226,351.06              47,259,070.54             51,502,428.77
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                      47,485,421.60             47,485,421.60
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                     226,351.06             -226,351.06
1．提取盈余公积                                                                                                                    226,351.06             -226,351.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                               4,017,007.17                                                         4,017,007.17
1．本期提取                                                                                                  4,723,644.65                                                         4,723,644.65
2．本期使用                                                                                                    706,637.48                                                           706,637.48
（六）其他
四、本期期末余额                  438,060,173.00                         685,055,044.26                     29,354,260.92    61,136,735.70             445,119,821.36          1,658,726,035.24
                                                                                      35 / 117
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                                                                                                                         上期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                   少数
           项目                                     其他权益工具                         减：   其他                                       一般
                                                                                                                                                                   股东   所有者权益合计
                                    股本                                  资本公积       库存   综合      专项储备              盈余公积   风险    未分配利润      权益
                                                 优先    永续      其
                                                 股      债        他                     股    收益                                       准备
一、上年期末余额                175,224,069.00                          947,891,148.26                  19,193,901.02      58,299,039.96          342,196,056.48          1,542,804,214.72
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                175,224,069.00                          947,891,148.26                  19,193,901.02      58,299,039.96          342,196,056.48          1,542,804,214.72
三、本期增减变动金额（减少以    262,836,104.00                          -262,836,104.0                   6,143,352.73       2,611,344.68           55,664,694.34             64,419,391.75
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                110,843,259.72           110,843,259.72
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                              2,611,344.68          -55,178,565.38           -52,567,220.70
1．提取盈余公积                                                                                                             2,611,344.68           -2,611,344.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                       -52,567,220.70           -52,567,220.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转        262,836,104.00                          -262,836,104.0
1．资本公积转增资本（或股本）   262,836,104.00                          -262,836,104.0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                           6,143,352.73                                                        6,143,352.73
1．本期提取                                                                                              7,043,097.38                                                        7,043,097.38
2．本期使用                                                                                                899,744.65                                                          899,744.65
（六）其他
四、本期期末余额                438,060,173.00                          685,055,044.26                  25,337,253.75      60,910,384.64          397,860,750.82          1,607,223,606.47
法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮
                                                                                         36 / 117
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                                                                          母公司所有者权益变动表
                                                                              2017 年 1—6 月
                                                                                                                                             单位:元     币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                   其他权益工具                         减：
            项目                                                                               其他综
                                    股本         优先   永续      其     资本公积       库存             专项储备       盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                                                               合收益
                                                 股     债        他                    股
一、上年期末余额                438,060,173.00                         685,055,044.26                   25,337,253.75   60,910,384.64   139,675,369.15     1,349,038,224.80
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                438,060,173.00                         685,055,044.26                   25,337,253.75   60,910,384.64   139,675,369.15     1,349,038,224.80
三、本期增减变动金额（减少以                                                                             4,017,007.17      226,351.06     2,037,159.50         6,280,517.73
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                        2,263,510.56         2,263,510.56
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                            226,351.06       -226,351.06
1．提取盈余公积                                                                                                           226,351.06       -226,351.06
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备                                                                                         4,017,007.17                                          4,017,007.17
1．本期提取                                                                                              4,723,644.65                                          4,723,644.65
2．本期使用                                                                                                706,637.48                                            706,637.48
（六）其他
四、本期期末余额                438,060,173.00                         685,055,044.26                   29,354,260.92   61,136,735.70   141,712,528.65     1,355,318,742.53
                                                                                        37 / 117
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                                                                                                      上期
                                                    其他权益工具
            项目                                                                           减：库   其他综
                                   股本          优先              其     资本公积                           专项储备        盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                        永续债                               存股   合收益
                                                 股                他
一、上年期末余额                175,224,069.00                          947,891,148.26                       19,193,901.02   58,299,039.96   168,740,487.71   1,369,348,645.95
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                175,224,069.00                           947,891,148.26                      19,193,901.02   58,299,039.96   168,740,487.71   1,369,348,645.95
三、本期增减变动金额（减少以    262,836,104.00                          -262,836,104.00                       6,143,352.73    2,611,344.68   -29,065,118.56     -20,310,421.15
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                            26,113,446.82      26,113,446.82
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                               2,611,344.68    -55,178,565.38    -52,567,220.70
1．提取盈余公积                                                                                                              2,611,344.68     -2,611,344.68
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                  -52,567,220.70    -52,567,220.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转        262,836,104.00                          -262,836,104.00
1．资本公积转增资本（或股本）   262,836,104.00                          -262,836,104.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备                                                                                             6,143,352.73                                         6,143,352.73
1．本期提取                                                                                                  7,043,097.38                                         7,043,097.38
2．本期使用                                                                                                    899,744.65                                           899,744.65
（六）其他
四、本期期末余额                438,060,173.00                          685,055,044.26                       25,337,253.75   60,910,384.64   139,675,369.15   1,349,038,224.80
法定代表人：刘彦龙主管会计工作负责人：李玉雷会计机构负责人：吴东壮
                                                                                38 / 117
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三、   公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
     （1）历史沿革
     河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北
裕丰实业股份有限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45 号文
批准，由河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶
瓷厂、河北农大高新技术开发总公司、天津市天轻食品发酵开发公司及中国磁记录设
备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司以
其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产作为出资，衡水京安集团有
限公司以其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金
出资，公司于 1999 年 12 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册。
     公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91 号文核准，上海证券交易
所同意，于 2002 年 10 月 14 日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式
向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，此次发行后，公司股本增至 14,000
万元，公司于 2002 年 10 月 22 日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资
本 14,000 万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]2004 号验
资报告验证。
     根据公司 2014 年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准河北
衡水老白干酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2630 号）
核准，2015 年 12 月公司非公开发行股票 35,224,069 股，注册资本增至
175,224,069.00 元，2015 年 12 月 6 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出
具了利安达验字[2015]第 2168 号验资报告。公司于 2016 年 1 月 19 日在河北省工商
行政管理局办理了变更登记，注册资本 175,224,069.00 元。
     根据 2016 年 5 月 27 日召开的公司 2015 年年度股东大会决议，公司 2015 年度资
本公积金转增股本方案为：以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 175,224,069 股为基数，
向全体股东每 10 股转增 15 股，即每股转增 1.5 股，转增股份总计 262,836,104 股，
转增后公司总股本为 438,060,173 股，此事项已于 2016 年 6 月 27 日实施完毕，公
司总股本变更为 438,060,173 股。
     公司注册地址：河北省衡水市人民东路 809 号；法定代表人：刘彦龙；统一社会
信用代码： 911311007216760190。
     公司下设酿酒分公司、兴亚饲料分公司、深南种猪分公司三个分公司以及衡水老
白干营销有限公司、衡水老白干品牌管理有限公司两个全资子公司。
     本公司的直接控股股东：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司
     本公司的最终控制人：衡水市财政局
    （2）所属行业
     本公司所属行业为白酒类行业
    （3）经营范围
     本公司的经营范围：白酒的生产、销售；配制酒的生产、销售；猪的饲养、销售；
饲料生产、销售；普通货物道路运输；品牌管理服务、品牌策划服务、品牌设计服务、
市场营销策划服务。
    （4）主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品为白酒、商品猪、种猪、饲料等。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
  （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
       子公司全称          子公司类型           注册地           业务性质   注册资本               经营范围
                                             衡水市人民东
衡水老白干营销有限公司    全资子公司                            商品销售    500 万元      白酒的批发、零售
                                             路 809 号
                                                                                          品牌管理服务、品牌策
                                                                                          划服务、品牌设计服
                                             衡水振华新路、                               务、市场营销策划服
衡水老白干品牌管理有限
                          全资子公司         耿家村 ZB-0001 服务业          2000 万元     务、平面设计服务、展
公司
                                             号 5 幢 1-3 层                               示空间设计服务、企业
                                                                                          管理咨询服务、经济信
                                                                                          息咨询服务
    续表：
                              期末实际投资     实质上构成对子公司净投资
       子公司名称                                                                 持股比例           表决权比例
                                  金额             的其他项目余额
衡水老白干营销有限公司             500 万元                 无                         100%             100%
衡水老白干品牌管理有限
                                  2000 万元                 无                         100%             100%
公司
    续表：
                                                                            子公司少数股东分担的当期亏损超
                                                    少数股东权益中用
                    是否合并报       少数股东权                             过了少数股东在该子公司期初所有
   子公司全称                                       于冲减少数股东损
                        表               益                                 者权益中所享有的份额的，其余额
                                                        益的金额
                                                                              仍应当冲减少数股东权益的金额
衡水老白干营销有
                         是              无                    无                             无
限公司
衡水老白干品牌管
                         是              无                    无                             无
理有限公司
    （2）  非同一控制下企业合并取得的子公司
    本报告期没有非同一控制下企业合并取得的子公司
    （3） 同一控制下企业合并取得的子公司
    本报告期没有同一控制下企业合并取得的子公司
    （4）合并范围发生变化情况
本报告期没有合并范围发生变化情况
四、      财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重
大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
五、   重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在
同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
    同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价
值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还
应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并
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对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合
并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中
的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时转入当期损益。
    在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合
并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
    一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。    购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计
人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被
投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    公司将其全部子公司（包括公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范
围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以公
司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，
以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    a.合并公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    b.抵销公司对子公司的长期股权投资与公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
    c.抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
    d.站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与公司
不一致的，需要按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；
或者要求子公司按照公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
    公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并
增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。
    公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。公司在报告期内处置子公司以及业务，将
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因
非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业
务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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    子公司持有公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互
之间持有的长期股权投资，比照公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    (3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理
      ①公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
      ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益
等转为购买日所属当期收益。
      ③公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
      ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
      ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排的分类
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    (2)共同经营的会计处理方法
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    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
    a.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    b.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    c.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    d.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
e.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)发生外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
    (2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业
会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关
的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益
    (3)外币报表折算的会计处理方法
    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外
币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    (1)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供
出售金融资产。
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    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；②其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定
的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融工具的计量方法
    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对
于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
    3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
    4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
    A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方
以外的另一方（转入方）。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
    (5)金融负债终止确认条件
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    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
    (6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号
—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
    1）公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是
否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或
负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入
当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
    2）公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理
性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用
中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
    3）公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (7)金融资产减值测试方法及会计处理方法
    1）持有至到期投资
    持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额大于或等于 100 万元的持有
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至到期投资单独进行减值测试；对单项金额小于 100 万元的持有至到期投资单独进行
减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，按照包括在具有类似信用风险特
征的组合中、根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确
认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中、根据客
户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
    对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期
投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已
提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
    2）应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四.11
    3）可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投
资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权
益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体
量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依
据为：
公允价值发生“严     期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
重”下跌的具体量化
标准
公允价值发生“非暂   连续 12 个月出现下跌。
时性”下跌的具体量
化标准
成本的计算方法       取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
                     期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定   存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
方法                 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定   连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时
依据                 间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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11. 应收款项
(1).   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判   大于或等于 100 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款
断依据或金额标准   项
单项金额重大并单   逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
项计提坏账准备的   未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
计提方法           提坏账准备。
(2).   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
余额百分比法                          5%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           账龄              应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                            5
2－3 年                                            5
3 年以上                                           5
3－4 年                                            5
4－5 年                                            5
5 年以上                                           5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
    组合名称            应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
单项金额重大                                    5
单项金额不重大                                  5
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).   单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由   逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的
坏账准备的计提方法       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
                         值损失，计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分为原材
料、库存商品、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等大类。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量
繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的
金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
其合营企业的权益性投资。
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    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为其联营企业。
    (2)初始投资成本确定
    1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四.5 确定其初始投资成本。
    2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》的有关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》的有关规定确定。
    (3)后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单
位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的
权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以
对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用
权益法核算。
    a．采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    b.采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净
资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用
的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产
及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关
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资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，
在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确
认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；
如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，
按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).     确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一
年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成
本予以确认：
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述
确认条件的，发生时计入当期损益。
(2).     折旧方法
√适用 □不适用
    类别         折旧方法      折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物     年限平均法      20-40                3或5           2.38-4.85
机器设备       年限平均法      4-20                 3或5           4.85-24.25
电子设备       年限平均法      4-16                 3或5           5.94-24.25
运输设备       年限平均法      8-14                 3或5           5.94-12.13
其 他          年限平均法      3-20                 3或5           4.75-32.33
(3).     融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立
的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁
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资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程的计量
    在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支
出符合资本化条件的计入工程成本。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再
按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
    1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
    2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
    3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    ①资产支出已经发生；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本
化继续进行。
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    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    （2）借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
    a、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利
息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借
款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19. 生物资产
√适用 □不适用
    (1)生物资产的确定标准、分类
    本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，消耗性生物资产包括为
出售而持有的存栏待售的牲畜；生产性生物资产包括为产出农产品、提供劳务或出租
等目的而持有的生物资产。
    本公司生物资产按成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相
关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的育肥
畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行
繁殖的种猪的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和
应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正
常生产期，可以多年连续稳定产出乳猪、提供劳务或出租。
    (2)生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
    公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-种猪，按年限平均法按期计提
折旧，预计的使用年限 3 年，预计净残值 5%，月折旧率为 2.64%，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期费用。
    (3)生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
    公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿
证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗
性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可
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变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并
计入当期损益。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1).   计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1）无形资产的计价方法
    无形资产按成本进行初始计量。
    2）无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家
论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿
命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿
命不确定的无形资产。
    本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
    无形资产名称                        预计使用寿命（年）
    土地使用权                          18-50 年
    专项技术使用权                      10 年
    3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复
核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
(2).   内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    （1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值
测试方法及会计处理方法：
    a、公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值
迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者
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摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
     b、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
     ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
     ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
     ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
     ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
     ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
     ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
     ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
     （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。
     资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式
（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处
置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
     （3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净
残值）。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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    a.公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    b.对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
    ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属
期间；
    ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划
存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而
获得的经济利益的现值；
    ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
    ①该义务是公司承担的现时义务；
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
    预计负债的计量
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时
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间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计
数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
     最佳估计数的确定方法
     如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
    ② 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定。
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
     股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
 工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
 的股份支付。
     用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
 日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
 才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
 线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
 的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计
 入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
 以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调
 整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    (1)商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
    ③ 收入的金额能够可靠地计量；
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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    本公司具体收入确认原则为：
    ①预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，货物发出后即确认收入的实
现；收款后本公司送货的，以货物送达客户仓库并得到客户确认后确认收入的实现。
    ②赊销销售：客户提货的，货物发出后即确认收入的实现；本公司送货的，以货
物送达客户仓库并得到客户确认后确认收入的实现。
    (2)提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入
与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    a、收入的金额能够可靠地计量；
    b、相关的经济利益很可能流入企业；
    c、交易的完工进度能够可靠地确定；
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以
确认：
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政
府补助。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    （3）政府补助的确认时点
                                   59 / 117
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    按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规
定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    (2)递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
    1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
    2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
    1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (4)递延所得税资产的减值
在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入所有者
权益外，其他的情况计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，
减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法确认为收入。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
                                    60 / 117
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融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                            备注(受重要影
              会计政策变更的内容和原因                      审批程序        响的报表项目名
                                                                               称和金额)
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会〔2017〕13 号发布了《企   经 2017 年 8 月   无
业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止    30 日召开的公
经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。准则规范了持有待售   司第六届董事
的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营      会第四次会议
的列报。                                                  审议通过
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会〔2017〕15 号发布了《企   经 2017 年 8 月   无
业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，根据     30 日召开的公
财政部印发的通知要求，与企业日常活动相关的政府补助，      司第六届董事
应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。    会第四次会议
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。在      审议通过
利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项
目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
其他说明
     2017 年 8 月 30 日召开的公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于会计政策变更》的
议案。根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营>的通知》（财会[2017]13 号）、《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通
知》（财会[2017]15 号）的要求，同意对公司会计政策进行相应变更，并按照上述文件规定的起
始日开始执行上述会计准则。本次会计政策变更不涉及追溯调整，且对公司 2017 年 1-6 月财务状
况、经营成果和现金流量均无重大影响。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
                                         61 / 117
                               2017 年半年度报告
六、   税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
   税种       计税依据                           税率
增值税     应税收入       白酒税率为 17%，畜禽养殖、饲料免征增值税。
消费税     白酒销售 20%、 ①比例税率：白酒税率为 20%，保健酒税率为 10%，酒
           0.5 元/斤      精税率为 5%；②定额税率：粮食白酒、薯类白酒除从率
                          征收外，再按每 500 克征收 0.50 元的消费税。
营业税     应税收入       税率为 5%
城市维护 应缴流转税 7% 城建税和教育费附加分别按应交增值税、消费税及营业
建设税                    税的 7%和 5%计缴。
企业所得 应纳税所得额     从事牲畜饲养的深南种猪分公司利润免征企业所得税，
税                        公司其他行业利润执行 25%的所得税税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
             纳税主体名称                          所得税税率
深南种猪分公司
兴亚饲料分公司
衡水老白干酿酒分公司                                                   25%
衡水老白干营销有限公司                                                 25%
衡水老白干品牌管理有限公司                                             25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据冀国税发[2003]13 号《河北省国家税务局关于印发〈河北省饲料生产企业免征增
值税管理办法〉的通知》的有关规定，饲料销售免征增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、   合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
    项目                  期末余额                  期初余额
银行存款                        873,571,791.04            1,005,277,714.10
合计                            873,571,791.04            1,005,277,714.10
其他说明
                                    62 / 117
                                2017 年半年度报告
注：货币资金期末较期初减少 131,705,923.06 元，下降了-13.10%，主要原因为公司
现金方式收入减少所致。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                    期末余额                  期初余额
银行承兑票据                          52,609,747.28           88,414,378.94
          合计                        52,609,747.28            88,414,378.94
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
          项目              期末终止确认金额          期末未终止确认金额
银行承兑票据                      15,713,475.66
          合计                    15,713,475.66
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：应收票据期末较期初减少 35,804,631.66 元，降幅为 40.50%，主要原因为票据背
书转让所致。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                      单位：元   币种：人民币
                                     63 / 117
                                          2017 年半年度报告
                             期末余额                                      期初余额
                  账面余额       坏账准备                       账面余额       坏账准备
    类别                                            账面                                     账面
                        比例          计提比                          比例          计提比
                金额           金额                 价值      金额           金额            价值
                        (%)           例(%)                           (%)            例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 387,34        100 19,367            5 367,97 387,34       100 19,367          5 367,97
征组合计提坏   6.42               .32                9.10   6.42              .32              9.10
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             387,34      100     19,367     5      367,97 387,34      100   19,367     5     367,97
     合计
               6.42                 .32              9.10   6.42               .32             9.10
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                       单位：元      币种：人民币
                                                           期末余额
   余额百分比
                               应收账款                    坏账准备               计提比例
1 年以内                           33,995.92                    1,699.80                        5%
1-2 年                              8,092.35                      404.62                        5%
3 年以上                         345,258.15                    17,262.90                        5%
       合计                      387,346.42                    19,367.32                        5%
确定该组合依据的说明
注：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，
采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备 ，计提坏账准备的比例为 5%。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                64 / 117
                                    2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称       款项性质     金额              账龄            占应收账款 坏账准备期
                                                              总额比例     末余额
孟雪冰         货款              41,710.94    3 年以上              10.77      2,085.55
赵海良         货款              33,757.13    3 年以上                8.71     1,687.86
韩志杰         货款              28,457.14    3 年以上                7.35     1,422.86
张建水         货款              27,900.00    3 年以上                7.20     1,395.00
李建恒         货款              24,928.80    3 年以上                6.44     1,246.43
合计                            156,754.01                          40.47      7,837.70
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                期初余额
   账龄
                   金额              比例(%)                金额           比例(%)
1 年以内         8,468,417.51              93.71         13,693,498.11           65.59
1至2年             168,490.00                1.86         1,486,857.48             7.12
2至3年                      0                   0           257,100.00             1.23
3 年以上           399,686.98                4.43         5,439,196.58           26.06
    合计         9,036,594.49             100.00         20,876,652.17          100.00
                                         65 / 117
                                2017 年半年度报告
  账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
  截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称                     与本公司关系        期末金额       占预付款项期末余额
                                                                合计数的比例(%)
深圳市财付通科技有限公司     供应商              2,393,916.72                 26.49
段玉辰                       职工                1,568,174.00                 17.35
王燕莉                       职工                805,541.75                    8.91
市供电公司                   供电商              582,478.03                    6.45
衡水康辉旅行社有限责任公司   服务商              570,000.00                    6.31
合计                                             5,920,110.50                 65.51
其他说明
√适用 □不适用
1、 预付账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
2、 预付账款期末较期初减少 11,840,057.68 元，降幅为 56.71%，主要原因为预付工
程款转入在建工程及退回预付土地出让金所致。
7、 应收利息
(1).   应收利息分类
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                        期初余额
定期存款                              5,303,446.03
           合计                       5,303,446.03
(2).   重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
                                      66 / 117
                                                  2017 年半年度报告
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元          币种：人民币
                                 期末余额                                                   期初余额
   类别         账面余额            坏账准备                              账面余额           坏账准备
                                                         账面                                                      账面
                         比例               计提比                                比例               计提比
               金额               金额                   价值           金额               金额                    价值
                         (%)                例(%)                                 (%)                例(%)
单项金额重  1,850,000.00 9.38 1,850,000.00 100.00                  0 1,850,000.00 9.61 1,850,000.00 100.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 17,880,802.07 90.62 894,040.10    5.00 16,986,761.97 17,399,220.65 90.39        869,961.03     5.00 16,529,259.62
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计   19,730,802.07   /  2,744,040.10    /      16,986,761.97 19,249,220.65     /    2,719,961.03     /   16,529,259.62
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                                         单位：元        币种：人民币
                                                                      期末余额
  其他应收款（按单位）             其他应收款                坏账准备       计提比例                         计提理由
南通市银燕食品有限公司               1,850,000                 1,850,000          100                    长期挂账
          合计                       1,850,000                 1,850,000        /                                /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                     单位：元            币种：人民币
                                                                       期末余额
      余额百分比
                                       其他应收款                          坏账准备                        计提比例
1 年以内                                 16,360,749.12                       818,037.46
1-2 年                                     1,318,300.00                       65,915.00
                                                        67 / 117
                                        2017 年半年度报告
2-3 年                                 121,079.90                    6,053.99
3 年以上                                80,673.05                    4,033.65
    合计                        17,880,802.07                  894,040.10
确定该组合依据的说明：
    经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，
采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备，计提坏账准备的比例为 5%。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 24,079.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          款项性质                       期末账面余额                     期初账面余额
备用金                                       13,078,852.69                     12,692,164.37
借款                                           1,850,000.00                     1,850,000.00
往来款                                         4,801,949.38                     4,707,056.28
             合计                            19,730,802.07                     19,249,220.65
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元       币种：人民币
                                                                     占其他应收款
                        款项的性                                                       坏账准备
      单位名称                          期末余额            账龄     期末余额合计
                          质                                                           期末余额
                                                                     数的比例(%)
苏鑫                      借款         3,000,000.00 1 年以内                 15.20      150,000.00
吴学佳                    借款         2,926,099.40 1 年以内                 14.83      146,304.97
南通市银燕食品有限        借款         1,850,000.00 3 年以上                  9.38    1,850,000.00
公司
袁玉巍                    借款         1,000,000.00 1 年以内                 5.07        50,000.00
唐山市衡酒商贸有限        借款         1,000,000.00 1 年以内                 5.07        50,000.00
公司
    合计                /           9,776,099.4          /              49.55     2,246,304.97
                                             68 / 117
                                        2017 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                    单位：元    币种：人民币
                                 期末余额                                  期初余额
   项目                            跌价准                                     跌价
                    账面余额                 账面价值           账面余额                账面价值
                                     备                                       准备
原材料             117,718,701.59           117,718,701.59     119,437,958.95         119,437,958.95
在产品              14,940,323.06            14,940,323.06      13,695,911.34          13,695,911.34
库存商品           485,001,517.38           485,001,517.38     543,689,286.55         543,689,286.55
自制半成品         493,325,362.06           493,325,362.06     449,352,004.09         449,352,004.09
    合计         1,110,985,904.09         1,110,985,904.09   1,126,175,160.93       1,126,175,160.93
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
                                             69 / 117
                                          2017 年半年度报告
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                               期末余额                       期初余额
银行理财产品                                                                  218,000,000.00
            合计                                                              218,000,000.00
 其他说明：
   银行理财产品类型        年利率（%）              期末余额                   期初余额
保本保收益                   1.65-3.5                                             118,000,000.00
保本浮动收益                   2.8                                                100,000,000.00
非保本浮动收益
    合计                                                                      218,000,000.00
 注：其他流动资产期末较期初减少 218,000,000.00 元，主要原因为公司赎回银行理财产品所致。
 14、 可供出售金融资产
 (1). 可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
    的相关说明：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 15、 持有至到期投资
 (1).     持有至到期投资情况：
                                               70 / 117
                                            2017 年半年度报告
□适用    √不适用
(2).      期末重要的持有至到期投资：
□适用    √不适用
(3).      本期重分类的持有至到期投资：
□适用    √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                           单位：元      币种：人民币
                                              本期增减变动
                                                                                                   减值
                                   权益法     其他              宣告发
被投资    期初                                        其他                                期末     准备
                   追加投   减少   下确认     综合              放现金   计提减
单位      余额                                        权益                        其他    余额     期末
                     资     投资   的投资     收益              股利或   值准备
                                                      变动                                         余额
                                     损益     调整              利润
一、联
营企业
   衡水   24,199                   -258,9                                                 23,941
联兴供    ,944.9                    10.30                                                 ,034.6
热有限         2
公司
河北中             6,450,          -446,6                                                 6,003,
衡云商             000.00           78.56                                                 321.44
电子商
务股份
有限公
司
天津柔    1,770,                   -22,08                                                 1,748,
顺衡水    919.33                     4.83                                                 834.50
老白干
酒水销
售有限
公司
河南誉    1,344,                                                                          1,344,
满中原    133.36                                                                          133.36
商贸有
                                                 71 / 117
                                            2017 年半年度报告
限公司
小计     27,314   6,450,           -727,6                                               33,037
         ,997.6   000.00            73.69                                               ,323.9
              1
         27,314   6,450,           -727,6                                               33,037
 合计    ,997.6   000.00            73.69                                               ,323.9
              1
其他说明
      衡水联兴供热有限公司于 2014 年 8 月 15 日，由本公司、河北养元智汇饮品股份有限公司、河北冀衡集团
有限公司、衡水工业新区投资建设集团有限公司、河北格雷服装股份有限公司共同出资设立，注册资本 1 亿元，
其中本公司出资 2500 万元，出资比例 25%；河北养元智汇饮品股份有限公司出资 2500 万元，出资比例 25%；河北
冀衡集团有限公司出资 2500 万元，出资比例 25%；衡水工业新区投资建设集团有限公司出资 1500 万元，出资比
例 15%；河北格雷服装股份有限公司出资 1000 万元，出资比例 10%；注册号：131101000008609；注册地：衡水工
业新区冀衡西路 369 号；法定代表：润艳廷；经营范围：供热及供冷设施的建设、运营及冷、热产品的销售。
    2016 年 9 月 14 日，公司成立河北中衡云商电子商务股份有限公司，应出资 645 万元，出资比例 43%，注册资
本 1500 万元；法定代表：赵旭东；注册地：河北省衡水市经济开发区新区五路北侧、振华新路西侧酒都大厦；经
营范围：销售酒、饮料、食品；广告设计、制作、发布。
    2013 年 11 月 27 日，经公司批准，衡水老白干营销有限公司（出资 200 万元，出资比例 40%）与田凤英（出
资 300 万元，出资比例 60%）共同出资设立天津柔顺衡水老白干酒水销售有限公司，注册资本 500 万元；注册地：
天津市和平区南京路 235 号河川大厦第一座 11D-25 号；法定代表：田凤英；经营范围：预包装食品兼散装食品批
发兼零售。衡水老白干营销有限公司实际出资 200 万元，占实收资本的 40%。
    2014 年 7 月，衡水老白干营销有限公司出资 200 万元，取得河南誉满中原商贸有限公司 20%的股权（其他股
东刘锋出资 800 万元，出资比例 80%）；河南誉满中原商贸有限公司成立于 2012 年 9 月 5 日；注册资本 1000 万
元；法定代表：刘锋；注册地：郑州市金水区经三路北 28 号 B 座 9 层 21 号；经营范围：预包装食品批发兼零售。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1).     固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元      币种：人民币
     项目      房屋及建筑物     机器设备      运输工具                       合计
一、账面原值：
1.期初余额    612,783,551.88 194,204,806.53 63,804,270.18 11,742,210.06 882,534,838.65
2.本期增加金
                 1,258,073.29 4,241,339.59     456,217.67     73,893.72 6,029,524.27
额
（1）购置          457,465.29 4,241,339.59     456,217.67     73,893.72 5,228,916.27
（2）在建工程
                   800,608.00                                               800,608.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
                                                               7,410.00        7,410.00
额
（1）处置或报
                                                               7,410.00        7,410.00
废
4.期末余额    614,041,625.17 198,446,146.12 64,260,487.85 11,808,693.78 888,556,952.92
                                                 72 / 117
                                     2017 年半年度报告
二、累计折旧
1.期初余额      202,587,664.55 71,413,451.95 32,036,057.77 5,265,360.93 311,302,535.20
2.本期增加金
                 13,547,012.18   5,933,339.65 3,607,198.10    537,780.17 23,625,330.10
额
（1）计提        13,547,012.18   5,933,339.65 3,607,198.10    537,780.17 23,625,330.10
3.本期减少金
                                                                7,190.66      7,190.66
额
（1）处置或报
                                                                7,190.66      7,190.66
废
4.期末余额      216,134,676.73 77,346,791.60 35,643,255.87 5,795,950.44 334,920,674.64
三、减值准备
1.期初余额                       1,348,284.79                              1,348,284.79
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额                       1,348,284.79                              1,348,284.79
四、账面价值
1.期末账面价
                397,906,948.44 119,751,069.73 28,617,231.98 6,012,743.34 552,287,993.49
值
2.期初账面价
                410,195,887.33 121,443,069.79 31,768,212.41 6,476,849.13 569,884,018.66
值
(2).   暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).   通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).   通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                                   期末账面价值
房屋及建筑物                                                          13,930,300.96
机器设备                                                                 958,112.28
运输设备                                                                  13,545.28
电子设备及其他                                                             1,605.50
(5).   未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                 项目                        账面价值        未办妥产权证书的原因
                                          73 / 117
                                                 2017 年半年度报告
 开发区生产车间、仓库、办公楼等                        260,373,129.20 权属证正在办理之中
其他说明：
√适用 □不适用
     注：1、固定资产减值准备主要为公司的部分设备计提的减值准备。
    2、经营租出固定资产为河北衡水老白干酒业股份有限公司深南种猪分公司出租的固定资产。
20、 在建工程
(1).       在建工程情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                        期初余额
     项目                          减值                            减值
                      账面余额              账面价值    账面余额          账面价值
                                   准备                            准备
建筑工程            7,082,600.01          7,082,600.01 648,600.01        648,600.01
安装工程            4,638,500.00          4,638,500.00
    合计           11,721,100.01         11,721,100.01 648,600.01        648,600.01
(2).       重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元            币种：人民币
                                                                                 工程                   其中：
                                                                                                 利息
                                                         本期                    累计                   本期 本期利
                                                                                                 资本
项目名     预算     期初                      本期转入固 其他        期末        投入     工程          利息 息资本 资金
                               本期增加金额                                                      化累
  称       数       余额                      定资产金额 减少        余额        占预     进度          资本 化率 来源
                                                                                                 计金
                                                         金额                    算比                   化金   (%)
                                                                                                 额
                                                                                 例(%)                    额
路北十号          108,000.00 2,906,000.00                         3,014,000.00           19%                        自筹
制酒车间
工程
开发区路          108,000.01 1,893,000.00                         2,001,000.01           15%                       自筹
北八号酒
库楼工程
开发区路          198,150.00 1,635,000.00                         1,833,150.00       / 16%                        / 自筹
北九号酒
库楼
路北博物          234,450.00                                        234,450.00           方案                      自筹
馆                                                                                       设计
                                                                                         中
办公楼工                         800,608.00 800,608.00                                   已完                      自筹
程                                                                                       成
路北九号                       4,282,000.00                       4,282,000.00             24%                     自筹
机械化车
间老五甑
生产线
                                                       74 / 117
                                             2017 年半年度报告
路北 6 号                    216,500.00                      216,500.00         83%              自筹
工房自动
化控制系
统改造
南厂区废                     140,000.00                      140,000.00         60%              专项
气治理环                                                                                         资金
保工程
  合计          648,600.01 11,873,108.00 800,608.00     0 11,721,100.01   /     /            /    /
(3).        本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：在建工程期末较期初增加 11,072,500.00 元，增幅为 1707.14%，主要原因为路北开发区生产车间及酒库楼
在建工程增加所致。
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    项目                                期末余额                              期初余额
固定资产清理                                      1,934,116.23                          1,934,116.23
    合计                                      1,934,116.23                          1,934,116.23
其他说明：
注：固定资产清期末余额 1,934,116.23 元，为拆除的车间相关资产，转入固定资产清理。
23、 生产性生物资产
(1).        采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).        采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
                                                  75 / 117
                                  2017 年半年度报告
25、 无形资产
(1).      无形资产情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元     币种：人民币
       项目        土地使用权     专利权          非专利技术     软件           合计
一、账面原值
1.期初余额       157,916,394.71              4,050,000.00      795,839.42   162,762,234.13
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额       157,916,394.71              4,050,000.00      795,839.42   162,762,234.13
二、累计摊销
1.期初余额        32,943,469.17              4,050,000.00       26,527.98    37,019,997.15
2.本期增加金额     1,746,075.78                                 79,583.94     1,825,659.72
（1）计提          1,746,075.78                                 79,583.94     1,825,659.72
3.本期减少金额
 (1)处置
4.期末余额        34,689,544.95              4,050,000.00      106,111.92    38,845,656.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值   123,226,849.76                                689,727.50   123,916,577.26
2.期初账面价值   124,972,925.54                                769,311.44   125,742,236.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
                                       76 / 117
                                 2017 年半年度报告
(2).   未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                           单位：元    币种：人民币
                                 期末余额                         期初余额
    项目           可抵扣暂时性    递延所得税       可抵扣暂时性    递延所得税
                           差异           资产              差异            资产
  内部交易未实现利润                                       462,560.58      115,640.15
其他应收款项坏账准备      881,153.72       220,288.44      740,563.46      185,140.87
递延收益-政府补助      13,175,038.12     3,293,759.53   11,380,000.00   2,845,000.00
         合计          14,056,191.84     3,514,047.97   12,583,124.04   3,145,781.02
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                  项目                            期末余额          期初余额
可抵扣亏损                                       80,850,946.06     73,037,654.49
固定资产减值准备可抵扣时间性差异                  1,348,284.79      1,348,284.79
广告费用超支等可抵扣时间性差异                  539,155,599.02    534,574,631.51
应收账款坏账准备可抵扣暂时性差异                     19,367.32          19,367.32
其他应收款坏账准备可抵扣暂时性差异                1,862,886.38      1,979,397.57
                  合计                          623,237,083.57 610,959,335.68
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
          年份                    期末金额                     期初金额
2017 年                                                             3,560,454.62
2018 年                               2,451,039.14                  2,451,039.14
2019 年                              16,216,726.71                 16,239,039.65
2020 年                              18,822,885.22                 18,822,885.22
2021 年                              31,964,235.86                 31,964,235.86
2022 年                              11,396,059.13
          合计                       80,850,946.06                 73,037,654.49
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                         期初余额
材料款                                 76,080,499.36                       95,188,290.74
设备工程款                                 47,752.18                           47,752.18
其它                                         1,165.00                           1,165.00
    合计                           76,129,416.54                       95,237,207.92
(2).   账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元     币种：人民币
                    项目                                 期末余额         未偿还或结转的原因
省粮贸购销中心                                             908,311.81   发票未到
衡水市陶瓷厂                                               472,612.48   结算尾款
江阴市月城轻工机械厂                                       397,144.80   结算尾款
长江高科电缆有限公司北京销售分公司                         145,653.00   结算尾款
邢台矿务局                                                  99,303.65   结算尾款
                    合计                                 2,023,025.74             /
其他说明
√适用 □不适用
应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
                                          79 / 117
                                      2017 年半年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                      期初余额
销货款                                    670,814,231.34                841,153,387.79
           合计                           670,814,231.34                841,153,387.79
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                             期末余额        未偿还或结转的原因
唐山迁安市尤跃商贸有限公司                    1,122,600.00 尚未发货
衡水老白干进出口有限公司                      1,088,598.97 尚未发货
              合计                            2,211,198.97             /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
  （1） 预收款项期末前五名金额为 121,777,208.99 元，占预收款项合计金额 18.15%。
  （2）预收款项期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况详见附注十.6 关联方往来情况。
37、 应付职工薪酬
(1).     应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
      项目              期初余额          本期增加            本期减少            期末余额
一、短期薪酬           9,102,486.86     121,266,132.88      117,357,109.24      13,011,510.50
二、离职后福利-           36,006.17      15,506,688.97       15,506,688.97          36,006.17
设定提存计划
      合计             9,138,493.03       136772821.85        132863798.21      13,047,516.67
(2).     短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元      币种:人民币
    项目               期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴         3,923.18      108,275,810.73     108,275,810.73        3,923.18
                                           80 / 117
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和补贴
二、职工福利费                                    2,029,249.04         2,029,249.04
三、社会保险费                811,043.61          5,309,678.75         5,489,519.29        631,203.07
其中：医疗保险费              486,700.00          4,217,483.49         4,394,738.51        309,444.98
      工伤保险费              324,343.61            888,201.55           890,339.89        322,205.27
      生育保险费                                    203,993.71           204,440.89           -447.18
四、住房公积金                  4,776.00          2,588,903.02         1,358,220.00      1,235,459.02
五、工会经费和职工教        8,282,744.07          3,062,491.34           204,310.18     11,140,925.23
育经费
    合计                9,102,486.86       121,266,132.88       117,357,109.24      13,011,510.50
(3).       设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元      币种：人民币
         项目                    期初余额         本期增加           本期减少            期末余额
1、基本养老保险                    32,136.79    14,921,571.39      14,921,571.39           32,136.79
2、失业保险费                       3,869.38       585,117.58         585,117.58            3,869.38
         合计                      36,006.17    15,506,688.97      15,506,688.97           36,006.17
其他说明：
√适用 □不适用
注：应付职工薪酬期末较期初增加 3,909,023.64元，增幅为     42.78%，主要原因为工会经费及职工教育经费增
加所致。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                            期末余额                        期初余额
增值税                                         17,364,913.50                     46,425,994.05
消费税                                           9,091,310.15                    52,919,851.09
营业税                                              31,536.79                        31,536.79
企业所得税                                     32,608,826.01                     89,579,371.47
个人所得税                                       4,488,466.45                     3,762,285.52
城市维护建设税                                   3,771,808.55                     8,510,235.97
教育费附加                                       3,330,180.26                     6,408,483.87
          合计                                 70,687,041.71                   207,637,758.76
其他说明：
注：应交税费期末较期初减少 136,950,717.05 元，降幅为 65.96%，主要原因为 6 月销售淡季较 12 月销售旺季应
交增值税、消费税、城建税及教育费附加减少所致。
                                               81 / 117
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39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                        期初余额
普通股股利                                   391,107.22                      391,107.22
          合计                               391,107.22                      391,107.22
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
               投资者名称               期末余额            期初余额          超过 1 年未支付原因
普通股股利：
河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司         328,883.40           328,883.40         尚未领取
衡水市陶瓷厂                                31,099.20            31,099.20         尚未领取
河北省信息产业投资公司                             0.30                0.30        尚未领取
流通股                                      31,124.32            31,124.32          待发放
                 合计                      391,107.22           391,107.22
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
保证金                                   62,949,803.16                   168,156,619.59
社会保险费                                                                 8,444,300.45
广告费                                   224,950,448.72                  245,430,846.33
维修费
其他                                       3,402,744.15                          9,117,567.81
          合计                           291,302,996.03                        431,149,334.18
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元     币种:人民币
                     项目                        期末余额              未偿还或结转的原因
                                          82 / 117
                               2017 年半年度报告
衡水丰柔商贸有限公司                     3,075,504.60   合同保证金
山东安华瓷业股份有限公司                   843,457.00   合同保证金
衡水醇柔商贸有限公司                       730,645.05   合同保证金
郑州鑫元粮机有限公司                       614,118.60   合同保证金
达华工程有限公司                           500,000.00   合同保证金
                  合计                   5,763,725.25                /
其他说明
√适用 □不适用
  （1） 其他应付款期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注十.6 关联方往来情况。
  （2） 其他应付款期末较期初余额减少 139,846,338.15 元，降幅为 32.44%，主要
原因为客户保证金减少所致。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
                                    83 / 117
                                2017 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
   工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
          项目                           期初余额               期末余额
河北省财政厅                                 1,000,000.00           1,000,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
      项目        期限   初始金额            利率%   应付利息   年末余额       借款条件
河北省财政厅       无     1,000,000.00         无               1,000,000.00     无
      合计                1,000,000.00                          1,000,000.00
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
                                         84 / 117
                                            2017 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种人民币
    项目          期初余额     本期增加     本期减少     期末余额     形成原因
政府补助       11,380,000.00 5,235,690.40 3,440,652.27 13,175,038.13
    合计       11,380,000.00 5,235,690.40 3,440,652.27 13,175,038.13      /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元        币种：人民币
    负债项目            期初余额       本期新增补助 本期计入营业 其他     期末余额      与资产相关/与
                                               金额       外收入金额 变动                       收益相关
老白干优质酒技术改造项目    3,092,000.00                1,546,000.00         1,546,000.00   与资产相关
专用降温设备节能改造项目       80,000.00                     40,000.00          40,000.00   与资产相关
废水处理改造提升项目          120,000.00                     60,000.00          60,000.00   与资产相关
酿酒机械化技术改造奖励资    1,060,000.00                    530,000.00         530,000.00   与资产相关
金
南厂污水处理站改造工程项      280,000.00                    70,000.00          210,000.00 与资产相关
目资金
酿酒机械化改造资金            200,000.00                     50,000.00         150,000.00 与资产相关
老白干优质酒技术改造资金    1,988,000.00                    497,000.00       1,491,000.00 与资产相关
河北省白酒酿造工程技术研      960,000.00                    120,000.00         840,000.00 与资产相关
究中心仪器设备更新改造补
助经费
路北厂区污水处理站改造工    1,600,000.00                    200,000.00       1,400,000.00 与资产相关
程专项资金
大气污染防治专项资金        2,000,000.00                    200,000.00       1,800,000.00 与资产相关
征地补偿款                                 4,405,690.40      44,652.27       4,361,038.13 与资产相关
固态白酒现代化酿造集成新                     430,000.00      43,000.00         387,000.00 与资产相关
技术开发及产业化应用项目
院士工作站项目                             400,000.00    40,000.00             360,000.00 与资产相关
合计                       11,380,000.00 5,235,690.40 3,440,652.27          13,175,038.13
其他说明：
√适用 □不适用
    注：上述递延收益全部为与资产相关的政府补助，按形成资产的使用期平均计入损益，
当期计入营业外收入的金额为 3,440,652.27 元。
    2017 年 5 月 8 日，公司收到衡水经济开发区财政局拨付征地补偿款 4,405,690.40 元。
                                                 85 / 117
                                  2017 年半年度报告
    2017 年 6 月 28 日，公司收到固态白酒现代化酿造集成新技术开发及产业化应用项目资
金 430,000.00 元。
    2017 年 6 月 30 日，公司收到院士工作站项目资金 400,000.00 元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                          单位：元   币种：人民币
                                  本次变动增减（+、一）
                期初余额     发行   送    公积金                     期末余额
                                                 其他 小计
                             新股   股      转股
股份总数     438,060,173                                             438,060,173
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
    项目                 期初余额     本期增加    本期减少      期末余额
资本溢价（股本溢价）       640,947,363.67                       640,947,363.67
其他资本公积                44,107,680.59                         44,107,680.59
    合计               685,055,044.26                       685,055,044.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
                                       86 / 117
                                  2017 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额        本期增加             本期减少       期末余额
安全生产费        25,337,253.75    4,723,644.65            706,637.48 29,354,260.92
    合计          25,337,253.75    4,723,644.65            706,637.48 29,354,260.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2012 年 2 月 24 日，财政部、安全监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》的通知（财企[2012]16 号），危险品生产与存储企业以上年度实际营业收
入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取：（1）营业收入不超过
1000 万元的，按 4%提取；（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按 2%提取；
（3）营业收入超过 1 亿至 10 亿元的部分，按 0.5%提取；（4）营业收入超过 10 亿元
的部分，按 0.2%提取
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                              单位：元    币种：人民币
      项目           期初余额        本期增加             本期减少          期末余额
法定盈余公积      60,910,384.64      226,351.06                          61,136,735.70
      合计        60,910,384.64      226,351.06                          61,136,735.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加226,351.06元，主要是因为今年上半年母公司实现净利润2,263,510.56元，计
提10%的盈余公积所致。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                              单位：元    币种：人民币
                    项目                                 本期               上期
调整前上期末未分配利润                                397,860,750.82     342,196,056.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                  397,860,750.82     342,196,056.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润                     47,485,421.60       24,683,106.9
减：提取法定盈余公积                                      226,351.06
                                       87 / 117
                                    2017 年半年度报告
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                           52,567,220.70
期末未分配利润                                          445,119,821.36      314,311,942.68
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
                           本期发生额                              上期发生额
    项目
                      收入              成本            收入                     成本
 主营业务       1,097,470,826.67   422,876,405.56 1,036,554,626.93          474,955,919.09
 其他业务           9,335,918.18     2,134,535.34     6,373,820.55               33,911.29
     合计       1,106,806,744.85   425,010,940.90 1,042,928,447.48          474,989,830.38
   注：1、本期其他业务收入 9,335,918.18 元，主要为本公司销售材料及酒糟收入。
   2、主营业务收入前五名销售金额合计 98,457,983.59 元，占主营业务收入比例为 8.97%。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额                      上期发生额
消费税                                  134,338,698.78                  130,725,026.47
营业税                                                                        1,166.25
城市维护建设税                            16,450,326.07                  15,125,593.04
教育费附加                                11,750,232.32                  10,803,995.04
资源税                                     1,213,212.00
土地使用税                                 3,462,354.51
印花税                                       704,553.05
          合计                           167,919,376.73                    156,655,780.80
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                       本期发生额              上期发生额
工资薪酬                                    77,036,567.57           74,639,132.60
广告费                                    166,148,093.03          143,895,638.94
                                         88 / 117
                       2017 年半年度报告
促销费                         49,858,079.69                  12,327,774.31
差旅费                         18,637,140.70                  11,744,445.27
日常办公费                      1,488,274.49                   1,308,981.94
物流费                          6,198,099.78                   9,549,669.82
会议费                          8,881,456.74                  13,911,529.00
招待费                          3,647,796.29                   1,091,268.94
折旧费                          1,597,507.62                   3,561,746.54
其他费用                       38,116,952.06                  12,792,366.84
             合计             371,609,967.97                 284,822,554.20
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
                项目              本期发生额           上期发生额
工资薪酬                            45,900,258.43        46,267,948.37
折旧及摊销                          10,161,745.39         8,466,090.58
相关税费                                        0         3,674,730.62
中介机构费                           2,987,317.68           799,456.34
日常办公费                           1,123,089.88         1,888,858.13
招待费                                 293,984.94           390,332.26
财产保险费                             927,975.13         1,120,236.52
差旅费                               1,129,483.91         1,628,760.05
会务费                                 100,867.00         1,385,169.55
运输费                               7,806,232.00         1,913,138.16
维修费                               9,257,932.05         7,822,437.03
安全生产费                           4,723,644.65         3,377,327.58
其他费用                             1,157,832.91         4,705,918.62
合计                                85,570,363.97        83,440,403.81
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                  单位：元     币种：人民币
                项目               本期发生额                上期发生额
利息支出                                           0             2,874,002.19
减：利息收入                           -7,372,157.07              -333,018.84
汇兑损益                                           0
银行手续费                                 77,785.54                84,393.81
合计                                   -7,294,371.53             2,625,377.16
                            89 / 117
                                    2017 年半年度报告
其他说明：
注：财务费用本期较上期下降-377.84%，主要原因为公司贷款减少，定期存款利息增加所致。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                  上期发生额
一、坏账损失                                 24,079.07                 1,224,526.13
            合计                             24,079.07                 1,224,526.13
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                             本期发生额          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                     -727,673.69            -169,746.96
投资理财产品投资收益                           2,988,405.48            1,759,064.39
              合计                             2,260,731.79            1,589,317.43
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                    计入当期非经常性
           项目                  本期发生额          上期发生额
                                                                        损益的金额
非流动资产处置利得合计             22,312.94             12,445.61           22,312.94
其中：固定资产处置利得             22,312.94             12,445.61           22,312.94
政府补助                        3,460,652.27             6,604,121        3,460,652.27
其他                            2,761,623.76         4,501,111.15         2,761,623.76
          合计                  6,244,588.97        11,117,677.76         6,244,588.97
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                         90 / 117
                                    2017 年半年度报告
                                                                单位：元    币种：人民币
            补助项目               本期发生金额      上期发生金额   与资产相关/与收益相关
衡水老白干大曲发酵自动控制系统研                              55,000 与资产相关
发
污水处理厂废水处理改造提升工程                             300000.00 与资产相关
老白干优质酒技术改造项目            1,546,000.00          1546000.00 与资产相关
专用降温设备节能改造项目               40,000.00            40000.00 与资产相关
废水处理改造提升项目                   60,000.00            60000.00 与资产相关
酿酒机械化技术改造奖励资金            530,000.00           530000.00 与资产相关
南厂污水处理站改造工程项目资金         70,000.00            70000.00 与资产相关
酿酒机械化改造资金                     50,000.00            50000.00 与资产相关
老白干优质酒技术改造资金              497,000.00           497000.00 与资产相关
河北省白酒酿造工程技术研究中心仪      120,000.00            80000.00 与资产相关
器设备更新改造补助经费
路北厂区污水处理站改造工程专项资      200,000.00           200000.00 与资产相关
金
燃煤锅炉改造补贴资金                                        40000.00 与资产相关
大气污染防治专项资金                  200,000.00                     与资产相关
征地补偿款                             44,652.27                     与资产相关
固态白酒现代化酿造集成新技术开发       43,000.00                     与收益相关
及产业化应用项目
院士工作站项目                         40,000.00                     与收益相关
拆除燃煤锅炉补贴                                          1500000.00 与收益相关
白酒创新专项                                               600000.00 与收益相关
稳岗补贴                                                  1018800.00 与收益相关
三三三人才工程补贴资金                 20,000.00                     与收益相关
其他                                                       17,321.00 与收益相关
               合计                 3,460,652.27        6,604,121.00
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                   计入当期非经常性
          项目               本期发生额             上期发生额
                                                                       损益的金额
非流动资产处置损失合计            219.34              209,477.13               219.34
其中：固定资产处置损失            219.34              209,477.13               219.34
对外捐赠                    2,040,000.00                                 2,040,000.00
其他                          196,755.37                46,923.59          196,755.37
          合计              2,236,974.71              256,400.72         2,236,974.71
                                         91 / 117
                                2017 年半年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                     本期发生额              上期发生额
当期所得税费用                         23,092,345.82           27,435,791.71
递延所得税费用                           -343,033.63             -498,329.14
          合计                         22,749,312.19           26,937,462.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
                         项目                                   本期发生额
利润总额                                                        70,234,733.79
按法定/适用税率计算的所得税费用                                 17,558,683.45
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                -1,325,861.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                 2,375,021.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                   1,110,535.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损           2,849,014.78
的影响
归属于联营企业、合营企业投资收益                                   181,918.43
所得税费用                                                      22,749,312.19
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额              上期发生额
财政补贴收入                              5,255,690.40               7,536,121
利息收入                                  7,372,157.07             333,018.84
保证金                                                               8,917,000
备用金往来款                             12,447,535.12
其他                                      6,359,371.96           4,494,401.03
                                     92 / 117
                               2017 年半年度报告
            合计                         31,434,754.55            21,280,540.87
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                   本期发生额                  上期发生额
银行手续费                                 77,785.54                   84,393.81
运输费                                 13,886,606.35               10,963,917.89
招待费                                  3,941,781.23                1,331,561.60
办公费                                  1,357,749.62                  733,699.55
修理费                                 10,207,173.49                6,361,781.43
差旅费                                 19,766,624.61               11,720,935.87
保险费                                    927,975.13                  779,963.95
广告及促销费                         139,560,317.18              144,227,807.80
其他费用                               15,439,335.19
电话费                                  1,253,614.75               1,787,660.85
中介机构费用                            3,347,317.68
会务费                                 11,222,323.74               3,060,597.45
董事津帖                                  391,398.00                 310,000.00
备用金往来款                            4,550,979.40
支付其他企业往来款                   118,634,236.00              111,683,697.93
污染费                                             0                   7,538.40
捐赠支出                                   2,040,000
            合计                     346,605,217.91              293,053,556.53
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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                                   2017 年半年度报告
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                单位：元    币种：人民币
                   补充资料                             本期金额             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                  47,485,421.60       24,683,106.90
加：资产减值准备                                            24,079.07        1,224,526.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折            23,625,330.10       24,119,595.97
旧
无形资产摊销                                             1,825,659.72        1,656,615.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收                 219.34          197,031.52
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     -22,312.94
财务费用（收益以“－”号填列）                                               2,874,002.19
投资损失（收益以“－”号填列）                          -2,260,731.79       -1,589,317.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -368,266.95         -498,329.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                         15,189,256.84       47,501,728.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               43,757,812.39       21,513,733.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             -463,448,670.31     -295,113,179.49
经营活动产生的现金流量净额                             -334,192,202.93     -173,430,486.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                       873,571,791.04         276,121,174.54
减：现金的期初余额                                 1,005,277,714.10         442,413,023.49
现金及现金等价物净增加额                            -131,705,923.06        -166,291,848.95
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                  项目                             期末余额        期初余额
一、现金                                        873,571,791.04 1,005,277,714.10
其中：库存现金
    可随时用于支付的银行存款                    873,571,791.04 1,005,277,714.10
二、期末现金及现金等价物余额                    873,571,791.04 1,005,277,714.10
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
   记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
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80、 其他
□适用 √不适用
八、   合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                        97 / 117
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九、   在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司        主要经                                      持股比例(%)      取得
                               注册地              业务性质
      名称          营地                                      直接    间接     方式
衡水老白干营销    衡水市   衡水市人民东路      商品销售         100          设立
有限公司                   809 号
衡水老白干品牌    衡水市   衡水振华新路、      品牌管理、       100          设立
管理有限公司               耿家村 ZB-0001      策划、设计
                           号 5 幢 1-3 层      服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                          期末余额/ 本期发生额         期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                      33,037,323.92            27,314,997.61
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润                                 -727,673.69             -169,746.96
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、   与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    企业的经营活动通常会面临各种金融风险，主要是信用风险、流动风险和市场风
险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
    1、    信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。按照本公司的政策，
与客户间的销售条款以先款后货交易为主，只有少量信用交易，并且对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控
和总额控制，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    2、    流动性风险
    流动性风险是指无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。本公司自有资金充足，近几年都没有对外借款，流动性风险极
小。
    3、    市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    1) 汇率风险
    本公司的经营业务位于中国大陆境内，经营业务以人民币结算，没有境外公司，
汇率风险极小。
    2) 利率风险
    本公司营业资金充足，近几年都没有对外借款，利率风险极小。
    3) 其他价格风险
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其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无
论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场
内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
    察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
    换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                   单位:万元   币种:人民币
                                  101 / 117
                                                               2017 年半年度报告
                                                                                                 母公司对本企
                                                                               注册资                                      母公司对本企业
    母公司名称                 注册地                业务性质                                业的持股比例
                                                                                 本                                        的表决权比例(%)
                                                                                                     (%)
     河北衡水老白干               衡水市          国有资产经营、参                9,682                  28.85                             28.85
     酿酒（集团）有限                             股、控投；销售白
     公司                                         酒等
                                  衡水市          向国家，省市县在             303,000
     衡水市建设投资
                                  胜利西          本市建设项目投
     集团有限公司
                                  路 889 号       资，参股等
     本企业的母公司情况的说明
     注：衡水市财政局持有衡水市建设投资集团有限公司 100%股权，衡水市建设投资集团
     有限公司持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 100%股权。
     本企业最终控制方是衡水市财政局
     2、 本企业的子公司情况
     本企业子公司的情况详见附注
     √适用 □不适用
                                                                                                                    表决权
                   子公司类                                      法人代      业务性                     持股比
 子公司名称                   企业类型            注册地                                注册资本                      比例 统一社会信用代码
                     型                                            表          质                       例(%)
                                                                                                                      (%)
衡水老白干营       全资子公   有限责任 衡水市人民东                       商品销
                                                       王占刚                       500 万元             100         100    911311026652738392
销有限公司           司         公司   路 809 号                          售
                                       衡水振华新路、                     品牌管
衡水老白干品
                   全资子公   有限责任 耿家村                             理、策
牌管理有限公                                           王占刚                      2000 万元             100         100    91131101308104359U
                     司         公司   ZB-0001 号 5 幢                    划、设计
司
                                       1-3 层                             服务
     3、 本企业合营和联营企业情况
     本企业重要的合营或联营企业详见附注
     √适用 □不适用
                      关                                  法                                     本公      本公司
      被投资单位      联   企业                           人                                     司持      表决权      统一社会信用代
                                         注册地                   业务性质        注册资本
    名称          关   类型                           代                                     股比      比例              码
                      系                                  表                                     例(%)       (%)
      一、合营企
      业
      二、联营企
      业
                      联
                           有限                           润
      衡水联兴供      营            衡水工业新区冀衡
                           责任                           艳      热力供应      100,000,000.00     25
      热有限公司      企              西路 369 号                                                                              C
                           公司                           廷
                      业
                      联
      河北白小乐           有限                           潘
                      营            石家庄市桥西区和
      酒类销售有           责任                           雁      商品销售        5,000,000.00     48          48      130100000474345
                      企            平西路 666 号 6 楼
      限公司               公司                           群
                      业
                                                                   102 / 117
                                                  2017 年半年度报告
天津柔顺衡   联
                  有限   天津市和平区南京    田
水老白干酒   营
                  责任   路 235 号何川大厦   凤      商品销售       5,000,000.00     40    40         50408Y
水销售有限   企
                  公司   第一座 11D-25 号    英
公司         业
河北中衡云   联          河北省衡水市经济           销售酒、饮
                  股份                       赵
商电子商务   营          开发区新区五路北           料、食品；广                                   91131100MA07W
                  有限                       旭                    15,000,000.00     43    43
股份有限公   企          侧、振华新路西侧           告设计、制                                         6LD4W
                  公司                       东
司           业              酒都大厦                 作、发布
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
             合营或联营企业名称                       与本企业关系
衡水联兴供热有限公司                          公司参股子公司
河北白小乐酒类销售有限公司                    公司参股子公司
天津柔顺衡水老白干酒水销售有限公司            公司参股子公司
河北中衡云商电子商务股份有限公司              公司参股子公司
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
              其他关联方名称                                                 其他关联方与本企业关系
河北衡水九州啤酒有限公司                                                   母公司的全资子公司
衡水老白干（集团）天丰房地产开发有限公司                                   母公司的全资子公司
衡水老白干进出口有限公司                                                   母公司的全资子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元      币种：人民币
                  关联方                                 关联交易内容              本期发生额        上期发生额
衡水联兴供热有限公司                                     销售商品                                        86,153.85
河北白小乐酒类销售有限公司                               销售商品                                        41,026.07
河北中衡云商电子商务股份有限公司                         销售商品                  19,790,691.55
衡水老白干进出口有限公司                                 销售商品                     104,553.85        184,615.38
衡水老白干(集团)天丰房地产开发有限公司                   销售商品                                        15,152.14
合计                                                                               19,895,245.40        326,947.44
                                                      103 / 117
                                      2017 年半年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                              单位：万元   币种：人民币
    出租方名称       租赁资产种类          本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
河北衡水老白干酿 土地使用权及土地使                           140
酒（集团）有限公 用权项下的房屋、建
司               筑物
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    2016 年 4 月 23 日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《公司与河北衡水老白
干酿酒（集团）有限公司签订的<资产租赁协议>》的议案，根据公司的生产经营需要，公司租赁
河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司位于衡水市红旗南大街干马桥南、京大路以西其持有的衡
水市土地管理局桃城分局衡国用（2000）字第 176 号《国有土地使用证》项下 18155.59 平方米的
土地使用权及土地使用权项下的房屋、建筑物用于公司节能减排污水处理车间、公司汽车运输队
的车辆停放及办公使用。租赁期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，年租金为 280
万元。
    公司 2017 年 1-6 月计提河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司租赁费 140 万元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
                                          104 / 117
                                  2017 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                               单位:元     币种:人民币
  项目名称                 关联方                     期末账面余额       期初账面余额
预收款项     天津柔顺衡水老白干酒水销售公司               465,600.00         465,600.00
预收款项     衡水老白干进出口有限公司                   1,211,694.97       1,211,694.97
其他应付款   河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司         2,255,200.00       3,655,200.00
应付股利     河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司           328,883.40         328,883.40
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
                                      105 / 117
                                 2017 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                                                 对财务状况和经 无法估计影响数的
  项目                  内容
                                                 营成果的影响数       原因
股票和债   行股份及支付现金购买丰联酒
券的发行   业控股集团有限公司 100%股权
2017 年 4 月 20 日召开的公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议案》，公司
拟以发行股份及支付现金的方式购买丰联酒业控股集团有限公司 100%股权，具体情况
请参见 2017 年 4 月 22 日公司披露的相关公告文件。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                           单位：元    币种：人民币
经审议批准宣告发放的利润或股利                                        65,709,025.95
3、 销售退回
□适用 √不适用
                                     106 / 117
                                 2017 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).   追溯重述法
□适用 √不适用
(2).   未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征
不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经
营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相
同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产
品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同
或相似。
    报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定
以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其
是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
                                     107 / 117
                                         2017 年半年度报告
     经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占
所有分部收入入合计的 10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈
利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以
上。
     经营分部未满足上述 10%重要性标准的，按照下列规定确定报告分部：企业管理
层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么将其确定为报告分部。
在这种情况下，无论该经营分部是否满足 10%的重要性标准，企业都直接将其制定为
报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条
件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。对经营分部 10%的重要性测试可能会导
致企业拥有大量未满足 10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直
接将这些经营分部指定为报告分部，将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营
分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部；不将该经营分部直接指定
为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分
部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作
为其他项目单独披露。
企业的经营分部达到规定的 10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经
营分部的对外交易收人合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到 75%的比例。如
果未达到 75%的标准，必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部
纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部
很可能未满足前述规定的 10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计
额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到 75%的比例要求，也将其确定为报
告分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元       币种：人民币
  项目          酿酒业        养殖业          饲料业              服务业       分部         合计
                                                                               间抵
                                                                                 销
营业收入    972,797,164.48               -                -   134,009,580.37          1,106,806,744.85
其中：对    972,797,164.48               -                -   134,009,580.37          1,106,806,744.85
外交易收
入
营业成本    389,537,653.64                -              -     35,473,287.26            425,010,940.90
营业利润    103,161,328.79    -1,063,552.80        -232.87    -35,870,423.59             66,227,119.53
（亏损用
负数表
示）
资产总额   2,750,106,256.78   23,718,829.62   2,639,447.17    20,348,849.31           2,796,813,382.88
负债总额     986,475,139.64   53,272,671.55   4,773,380.74    93,566,155.71           1,138,087,347.64
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
   明原因
□适用 √不适用
                                              108 / 117
                                              2017 年半年度报告
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元         币种：人民币
                                 期末余额                                        期初余额
                    账面余额         坏账准备                       账面余额         坏账准备
     种类                                              账面                                            账面
                                           计提比                                          计提比
                  金额    比例(%) 金额                 价值       金额    比例(%) 金额                 价值
                                           例(%)                                           例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 387,346.42     100 19,367.32        5 367,979.10 387,346.42 100.00 19,367.32     5.00 367,979.10
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计     387,346.42   100   19,367.32    5    367,979.10 387,346.42 100.00 19,367.32    5.00   367,979.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元         币种：人民币
                                                                  期末余额
    余额百分比
                                        应收账款                    坏账准备                   计提比例
1 年以内                                    33,995.92                   1,699.80                          5.00
1-2 年                                        8,092.35                     404.62                         5.00
2-3 年
3 年以上                                      345,258.15                 17,262.90                        5.00
                                                   109 / 117
                                        2017 年半年度报告
           合计                          387,346.42               19,367.32
确定该组合依据的说明：
注：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，
采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备，计提坏账准备的比例为 5%。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称    款项性质    金额              账龄           占应收账款总额比例    坏账准备期末余额
孟雪冰      货款            41,710.94       3 年以上                   10.77           2,085.55
赵海良      货款            33,757.13       3 年以上                    8.71           1,687.86
韩志杰      货款            28,457.14       3 年以上                    7.35           1,422.86
张建水      货款            27,900.00       3 年以上                    7.20           1,395.00
李建恒      货款            24,928.80       3 年以上                    6.44           1,246.43
合 计                     156,754.01                                   40.47           7,837.70
 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                             110 / 117
                                                    2017 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                            单位：元         币种：人民币
                                      期末余额                                                  期初余额
   类别           账面余额               坏账准备                            账面余额            坏账准备
                                                              账面                                                     账面
                             比例                计提比                              比例                计提比
                金额                   金额                   价值          金额               金额                    价值
                             (%)                 例(%)                               (%)                 例(%)
单项金额重   1,850,000.00    63.41 1,850,000.00 100.00                0 1,850,000.00 61.31 1,850,000.00 100.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险   1,067,411.30    36.59      53,370.56   5.00 1,014,040.74 1,167,591.03 38.69         58,379.55    5.00 1,109,211.48
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计     2,917,411.30     /      1,903,370.56   /     1,014,040.74 3,017,591.03     /     1,908,379.55    /     1,109,211.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                            单位：元         币种：人民币
                                                                               期末余额
          其他应收款（按单位）
                                                    其他应收款           坏账准备    计提比例                       计提理由
南通市银燕食品有限公司                                1,850,000          1,850,000         100                    长期挂账
              合计                                    1,850,000          1,850,000       /                              /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                            单位：元         币种：人民币
                                                                                  期末余额
               余额百分比
                                                        其他应收款                坏账准备                    计提比例
1 年以内                                                  315,358.35                15,767.92
1-2 年                                                    558,300.00                27,915.00
2-3 年                                                    113,079.90                  5,653.99
3 年以上                                                    80,673.05                 4,033.65
                   合计                                 1,067,411.30                53,370.56
确定该组合依据的说明：
                                                          111 / 117
                                        2017 年半年度报告
注：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账准备应收款项，
采用余额百分比法对应收款项计提坏账准备 ，计提坏账准备的比例为 5%。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-5008.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          款项性质                       期末账面余额                    期初账面余额
备用金                                           206,194.75                      206,194.75
借款                                           1,850,000.00                    1,850,000.00
往来款                                           861,216.55                      961,396.28
             合计                              2,917,411.30                    3,017,591.03
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                               占其他应收款
                 款项的性                                                      坏账准备
 单位名称                        期末余额           账龄       期末余额合计
                     质                                                        期末余额
                                                               数的比例(%)
南通市银燕      借款          1,850,000.00 3 年以上                    63.41 1,850,000.00
食品有限公
司
衡水华润燃      保证金           400,000.00 1-2 年                       13.71        20,000.00
气有限公司
石建            备用金          100,000.00 1-2 年                         3.43     5,000.00
陈志军          备用金           60,000.00 1 年以内                       2.06     3,000.00
肖朝晖          备用金           36,014.32 3 年以上                       1.23     1,800.72
    合计            /         2,446,014.32     /                         83.84 1,879,800.72
                                             112 / 117
                                           2017 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元           币种：人民币
                             期末余额                          期初余额
    项目                   减值                              减值
                   账面余额            账面价值      账面余额            账面价值
                               准备                              准备
对子公司投资     25,000,000.00       25,000,000.00 25,000,000.00       25,000,000.00
对联营、合营企业 29,944,356.06       29,944,356.06 24,199,944.92       24,199,944.92
投资
      合计       54,944,356.06       54,944,356.06 49,199,944.92       49,199,944.92
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元           币种：人民币
                                                                                   本期计提      减值准备
 被投资单位             期初余额        本期增加   本期减少         期末余额
                                                                                   减值准备      期末余额
衡水老白干营           5,000,000.00                                5,000,000.00
销有限公司
衡水老白干品          20,000,000.00                               20,000,000.00
牌管理有限公
司
    合计              25,000,000.00                               25,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元           币种：人民币
                                                   本期增减变动                                        减
 投资          期初                                                                            期末
                                          减   权益法    其他       其   宣告     计   其              值
 单位          余额          追加投资                                                          余额
                                          少   下确认    综合       他   发放     提   他              准
                                               113 / 117
                                         2017 年半年度报告
                                        投   的投资       收益   权   现金   减                   备
                                        资   损益         调整   益   股利   值                   期
                                                                 变   或利   准                   末
                                                                 动     润   备                   余
                                                                                                  额
一、联
营企业
衡水联   24,199,944.92                       -258,91                                  23,941,03
兴供热                                          0.30                                       4.62
有限公
司
河北中                    6,450,000.0        -446,67                                  6,003,321
衡云商                              0           8.56                                        .44
电子商
务股份
有限公
司
小计     24,199,944.92    6,450,000.0        -705,58                                  29,944,35
                                    0           8.86                                       6.06
         24,199,944.92    6,450,000.0        -705,58                                  29,944,35
 合计
                                    0           8.86                                       6.06
其他说明：
√适用 □不适用
            被投资单位名称               在被投资单位持股比例（%）      在被投资单位表决权比例（%）
 1、成本法核算的长期股权投资
 衡水老白干营销有限公司                                100
 衡水老白干品牌管理有限公司                            100
 2、权益法核算的长期股权投资
 衡水联兴供热有限公司                                  25
 河北中衡云商电子商务股份有限公司                      43
                 合计
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                          本期发生额                    上期发生额
    项目
                     收入            成本          收入            成本
主营业务        595,393,010.88 378,372,260.28 570,288,884.9 433,494,346.55
其他业务          9,335,918.18    2,134,535.34  6,373,820.55       33,911.29
    合计        604,728,929.06 380,506,795.62 576,662,705.45 433,528,257.84
其他说明：
    注：本年其他业务收入 9,335,918.18 元，主要为本公司销售材料及酒糟收入。
                                              114 / 117
                                   2017 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元      币种：人民币
                      项目                                    本期发生额        上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                      -95,510.13
权益法核算的长期股权投资收益                                   -705,588.86
投资银行理财产品投资收益                                      1,355,068.50      1,759,064.39
                      合计                                      649,479.64      1,663,554.26
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                 单位：元      币种：人民币
                          项目                                        金额            说明
非流动资产处置损益                                                    22,093.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标         3,460,652.27
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 524,868.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                 2,988,405.48
所得税影响额                                                      -1,743,426.71
                          合计                                     5,252,593.03
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                        加权平均净资产                     每股收益
               报告期利润
                                          收益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           2.91            0.11             0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股                   2.59            0.10             0.10
东的净利润
                                       115 / 117
                              2017 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                   116 / 117
                             2017 年半年度报告
                       第十一节 备查文件目录
           载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目 员）签名并盖章的财务报表。
    录     报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
           及公告的原稿。
                                                                董事长：刘彦龙
                                                 董事会批准报送日期：2017-8-30
修订信息
□适用 √不适用
                                 117 / 117

附件：公告原文

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