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大西洋2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-28

公司代码:600558 公司简称:大西洋

四川大西洋焊接材料股份有限公司

2019年半年度报告

二〇一九年八月二十八日

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 2

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李欣雨、主管会计工作负责人胡国权及会计机构负责人(会计主管人员)陈卓声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中二、(二)公司可能面对的风险内容。

十、 其他

□适用 √不适用

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目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 21

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 34

第七节 优先股相关情况 ...... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 36

第九节 公司债券相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 37

第十一节 备查文件目录 ...... 162

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第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、股份公司、大西洋四川大西洋焊接材料股份有限公司
控股股东、大西洋集团四川大西洋集团有限责任公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
报告期2019年半年度
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元
大西洋焊丝、焊丝公司自贡大西洋焊丝制品有限公司
上海大西洋上海大西洋焊接材料有限责任公司
深圳大西洋深圳市大西洋焊接材料有限公司
江苏大西洋江苏大西洋焊接材料有限责任公司
云南大西洋云南大西洋焊接材料有限公司
湖北大西洋湖北大西洋焊接材料有限公司
天津大西洋天津大西洋焊接材料有限责任公司
天津大西洋销售、天津销售大西洋焊接材料(天津)销售有限公司
越南大西洋越南大西洋焊接材料有限公司
越南大西洋贸易越南大西洋贸易有限公司
北美大西洋大西洋焊接北美有限公司
大西洋进出口、大西洋进出口公司四川大西洋进出口有限公司
大西洋申源、申源特种四川大西洋申源特种材料科技有限责任公司
大西洋德润、德润有色四川大西洋德润有色焊材科技有限公司
自贡市委、市政府中国共产党自贡市委员会、自贡市人民政府
市质监局、自贡市质监局自贡市质量技术监督局
四川发展四川发展(控股)有限责任公司
国瑞矿业四川发展国瑞矿业投资有限公司
董事会四川大西洋焊接材料股份有限公司董事会
董事会办公室四川大西洋焊接材料股份有限公司董事会办公室

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称四川大西洋焊接材料股份有限公司
公司的中文简称大西洋
公司的外文名称ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC.
公司的外文名称缩写ATLANTIC
公司的法定代表人李欣雨

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名曹铭刘泓蒨
联系地址四川省自贡市自流井区丹阳街1号四川省自贡市自流井区丹阳街1号
电话0813-51013270813-5101327
传真0813-51090420813-5109042
电子信箱dxy600558@vip.163.comdxy600558@vip.163.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址四川省自贡市自流井区丹阳街1号
公司注册地址的邮政编码643000
公司办公地址四川省自贡市自流井区丹阳街1号
公司办公地址的邮政编码643000
公司网址http://www.weldatlantic.com/
电子信箱dxy600558@vip.163.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点董事会办公室?

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码
A股上海证券交易所大西洋600558

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六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入1,452,095,195.481,249,581,379.8316.21
归属于上市公司股东的净利润25,201,375.5745,767,366.11-44.94
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润23,267,874.8934,270,829.45-32.11
经营活动产生的现金流量净额-7,343,833.51-12,275,850.3640.18
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1,926,509,339.761,923,708,725.210.15
总资产2,899,273,562.012,918,627,990.98-0.66

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.02810.051-44.90
稀释每股收益(元/股)0.02810.051-44.90
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.0260.038-31.58
加权平均净资产收益率(%)1.322.406减少1.086个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)1.221.801减少0.581个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

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单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益753.41
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,846,202.93
对外委托贷款取得的损益85,849.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,335,216.72
少数股东权益影响额-198,873.31
所得税影响额-465,214.68
合计1,933,500.68

十、 其他

□适用 √不适用

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第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司主营业务、主要产品及用途

公司主营业务为焊条、焊丝、焊剂等焊接材料产品的研发、生产和销售。公司主要产品涵盖焊条、焊丝(包括实心焊丝和药芯焊丝)、焊剂三大系列700多个品种。报告期内,上述三大系列产品营业收入占公司营业总收入的98.96%,毛利占公司毛利总额的100.08%。

公司主要产品及其用途:

公司是国内焊接材料行业规模较大、技术水平较高、配套能力较强和产品种类齐全的焊接材料制造企业。公司产品应用领域十分广泛,从人们日常生活用品生产(家具机械、制药机械、汽车)到基础设施建设(桥梁、铁路、高层建筑、管道、水电),再到重大装备制造业(核电装备建设、船舶及海洋工程、石油化工、锅炉压力容器),能满足多层次、多领域客户需求。在国家重大装备制造和重点工程应用中,如三门核电站、海阳核电站、湛江中科炼油项目、川藏铁路建设项目、乌东德水电站、白鹤滩大型水电站、沂蒙抽水蓄能项目、呼和浩特抽水蓄能电站、丰宁抽水蓄能电站、北京新机场航站楼、大连恒力石化项目、浙江石化舟山项目等都使用了公司产品。除满足国内市场的需求外,公司产品还远销八十多个国家和地区,如哈萨克斯坦希望油田、吉尔吉斯斯坦卡扎尔曼梯级水电项目、塔吉克斯坦丹加炼油项目、巴基斯坦卡拉奇核电项目等的建设均使用了公司产品。

(二)经营模式

报告期内,公司经营模式没有发生大的变化。

1.采购模式

公司遵循制定的《采购管理制度》、《存货管理制度》等内控管理制度进行物资采购。公司将采购物资分为重要物资和一般物资,将重要物资的供应商纳入合格供应方管理。

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在供应商方面,一是与纳入管理的供应商签订采购合同,在合同中对质量问题进行约定;二是建立了合格供应商年度评审制度,定期对供应商进行评审、筛选,选择合格的供应商建立长期稳定的合作关系。

在材料采购方面,一是钢材的采购,依据采购计划向合格供应商询价、比价,优先选择具有价格优势和质量优势的供应商进行采购;二是其他重要原辅材料的采购,依据采购计划面向符合公司要求的供应方邀请招标,根据招标结果进行采购;三是其他非重要的或通用性强的一般物资的采购,则采取网上采购、招标采购、询比价采购等多种方式进行。

2.生产模式

公司采取“以销定产”为主,并结合库存情况排产的生产模式。对于市场需求量大的常规品种焊接材料,公司采用根据销售部门销售预测数据编制生产计划安排生产,并保持产品合理库存的方式;对于非常规产品,公司根据客户订单编制生产计划,按订单需求进行定制化生产。

3.销售模式

根据焊材产品应用领域众多,销售面广的特点,公司采用经销和直销相结合的销售模式,以经销商经销为主,直销为辅。对部分大型企业或重点工程项目,公司采用直销模式,由公司与客户直接签订合同;对其他用户,公司采用行业通行的经销商销售模式,让公司产品借助经销商的资源进入到当地市场,迅速扩大产品的区域覆盖和市场占有率。对专销“大西洋”产品的各区域市场的一级经销商,公司采取动态考核的办法。

在产品出口方面,公司积极整合出口业务,推行由全资子公司大西洋进出口公司统一销售的模式。

(三)行业情况说明

按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订)及《2019年1季度上市公司行业分类结果》,公司所处行业为制造业(C)中金属制品业(33)的焊接材料行业。

近年来,焊接材料企业正逐步由高速增长向高质量发展转型。从产量和产品结构上看,总量趋稳,2018年我国焊材总产量415万吨,比2017年的总产量407万吨增长1.97%,但国内焊接材料产能已达750万吨,产能过剩超过335万吨,使得供需矛盾突出,行业竞争态势加剧。同时,产品结构持续优化,但局部的不平衡依然存在:一方面,中低端产品产能过剩,非理性竞争加剧;另一方面,半自动、自动化高效焊接材料结构比例逐步提高,2018年我国焊材自动化率为62.4%,比2017年的60.7%提高了1.7%,但高端产品国产化配套仍然不足,大量依靠进口。

我国经济在结构优化、新旧动能转换、发展质量提升等方面进一步加快推进,正处于工业化和现代化进程的重要发展时期,国家发布“中国制造2025”规划以及国家“一带一路”战略的实施涉及沿线国家和地区的基础设施建设与装备制造业的投资与合作都将推动焊接材料品种和结构得到不断完善和持续优化。一方面,随着工业化水平的提高和自动化焊接技术的发展,各焊接材料生产厂家加大对高

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端焊材的研发,加快进口替代,强化对焊接材料产品的创新,注重产品性能的细分,焊接材料品种会得到快速发展。另一方面,随着工程化对焊接效率需求的提高和低碳环保的要求,将推进焊接材料产品的转型升级、高端优质,国内气体保护实心焊丝、药芯焊丝、埋弧焊材等半自动化、自动化产品需求将持续快速增长,适用于自动化、绿色的焊接材料产品将成为今后发展的重点,焊接材料的产品结构将不断优化。

注:以上数据来源于第20届全国焊接材料行业会员大会资料、第23届北京·埃森焊接与切割展览会展会综合技术报告。公司无法保证数据的准确性,敬请投资者注意风险。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

项目期末余额期初余额
应收账款317,434,396.45122,546,022.37
其他应收款22,271,354.9439,602,181.98
在建工程28,506,687.5220,501,978.55
长期待摊费用375,050.17225,340.34

1.应收账款期末较期初增加19,489万元,增幅159.03%,主要系公司实行垫底赊销政策,年度中期应收货款增加所致。

2.其他应收款期末较期初减少1,733万元,降幅43.76%,主要系本期收到联营企业成都坦途置业有限公司减资款所致。

3.在建工程期末较期初增加800万元,增幅39.04%,主要系本期工程投入增加所致。

4.长期待摊费用期末较期初增加15万元,增幅66.44%,主要系本期增加批量工具所致。

5.期末资产总额为2,899,273,562.01元。

其中:境外资产26,503,868.48(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.91%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。公司继续保持了在品牌价值、技术创新、品种质量、市场渠道、战略布局等方面的优势,没有发生诸如核心管理团队和关键技术人员离职、行业竞争对手设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。

公司核心竞争力详情请见公司于2019年3月29日在上海证券交易所网站披露的《大西洋2018年年度报告》。

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第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

总体经营情况回顾今年上半年,焊接材料行业整体趋稳止跌,但手工焊条市场需求持续萎缩,低端产品产能过剩、价格无序竞争,高端产品的技术水平、配套能力要求不断提高,焊接材料市场竞争持续加剧。面对更加复杂严峻的市场环境,公司积极应对,采取更加灵活多变的经营策略,强化市场营销能力建设,稳拓市场规模,提升盈利能力;深化企业内部管理和改革,提高企业运营质效。报告期内,公司产量、销量、营业收入同比分别增长4.62%、12.09%、16.21%,营业利润同比下降37.42%,其中营业收入增长主要是销量增加和销售价格上涨,营业利润下降主要是资产处置收益和投资收益减少。

2019年上半年主要经营指标环比、同比情况:

主要经营指标2019年上半年2018年下半年半年度环比(%)2018年上半年半年度同比(%)
总产量(万吨)19.4820.51-5.02%18.624.62%
总销量(万吨)22.3521.115.87%19.9412.09%
营业收入(万元)145,209.52130,134.9011.58%124,958.1416.21%
营业利润(万元)3,670.662,675.4137.20%5,865.71-37.42%
利润总额(万元)3,537.132,388.5748.09%5,869.81-39.74%
归属母公司的净利润(万元)2,520.141,634.754.17%4,576.74-44.94%
归属母公司的扣除非经常性损益的净利润(万元)2,326.79893.71160.35%3,427.08-32.11%
主营业务毛利率(%)13.9813.60增加0.38个百分点14.84减少0.86个百分点

报告期内主要开展了以下经营管理工作

1.强化市场营销能力建设,稳拓市场规模,提升盈利能力

一是加强市场渠道建设,进一步完善市场营销网络。一方面抓好传统市场的巩固,进一步细化销售网络,优化渠道建设,增强公司产品辐射能力,稳定存量市场;另一方面,提高市场渠道建设能力,加快推进地区级、区县级网点建设,加强经销商的挖掘与培养,不断增强公司市场营销网络的覆盖能力,提升市场规模。

二是不断强化“大营销”市场运作理念的推广和建设,积极发挥“营销中心”的整体协调作用,加强对总部及各子公司所有市场资源、产品资源的统一调配,充分发挥各区域市场主体责任单位的优势,加大市场开拓力度,在稳定存量市场的同时积极扩大市场增量,提升了公司产品的配套销售能力和盈利能力。

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三是抓好高速公路、桥梁、铁路、石化、水电等重点行业和重点项目的市场推广,积极推进产品结构调整,加大品种焊材市场推广力度,促进公司产品销量增长和产品销售结构的持续优化。报告期内,公司普通焊条、低氢焊条、品种焊丝、药芯焊丝、焊剂实现销量同比分别增长21.95%、26.47%、

36.95%、44.41%、27.2%。

四是进一步发挥营销与技术的协同作用,加强对重大工程项目业主方和设计方的沟通与交流,与客户深度对接,加快公司技术创新成果转化。

五是加大国际市场开拓力度,在深挖并整合传统市场的同时,加大新市场、新客户的开发力度,中亚市场实现了零的突破;加大对区域市场的整合,针对不同的区域市场采取灵活的销售策略;进一步调整产品销售结构,加大对品种焊材的销售力度,报告期内,出口销量同比明显增长。

2.加强对原辅材料市场的研判,提高采购管理水平,有效控制风险,降低成本

一是紧盯大宗原辅材料市场,强化对钢材及其他大宗原辅材料价格走势的研判,及时调整采购策略,踩准采购节奏,抢抓市场机遇,有效控制采购风险,降低采购成本。

二是针对部分原辅材料采购渠道单一、供方唯一,供货出现紧张、不及时的问题,积极拓宽采购渠道,拓展新供方;同时,根据原材料资源的变化,对部分关键原材料开展应用性研究,保障公司物资供给,满足生产需求。

三是继续推进集团化采购工作,扩大集团化采购范围和数量,并加强对本部和各分、子公司采购信息的统筹分析研判,实现资源共享,提升了公司对价格和资源的掌控能力,降低了采购成本。

四是根据外部环境的变化,及时调整公司库存物资水平,优化库存结构,合理控制好库存,在满足物资供应的同时,控制好库存风险。

3. 坚持技术服务于市场,着力推进技术与市场协同创新

一是坚持把服务市场放在首位,以市场需求为技术创新方向,以市场技术服务为工作重点,深入重点工程、重点企业以及设计单位开展广泛的技术服务和技术交流,加快推进公司技术创新成果转化,提升技术创新的经济价值。

二是围绕市场急需新产品研发、老产品改进、产品成本控制、进口替代等,加强技术研发与改进,提高产品竞争优势,助力公司市场拓展,为市场销售提供有力支撑。

三是加强技术创新平台建设,继续深化与重点企业、高校、科研院所等单位的深度合作,推动“产学研用”协同创新,提升了企业核心竞争力。

四是持续加强科技成果申报。报告期内,申请并受理发明专利3项,获得授权发明专利5项。

4.深化企业内部管理和改革,提高企业运营质效

一是不断完善人力资源运行框架、制度体系和管理机制。随着公司焊接产业园生产模式、运行模式的转变,合理进行岗位、编制的设置,实现人员精简、高效配置。同时,针对园区新设备、新工艺、

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新系统的特点,开展了多形式、多渠道、多方位的员工生产操作技能提升培训,全面提高员工的综合素质、业务能力和操作技能,使员工队伍较好的满足了公司生产制造方式转型升级的要求。二是继续推进企业运行机制的改革创新,不断完善新成立的发展战略中心、生产调度指挥中心、营销中心等组织机构的权责体系,梳理企业在战略、生产、营销等各方面要素,更为合理的调配和利用各项要素资源,实现企业扁平化管理,提高公司运营质效,公司组织管理体系和工作机制,较好的适应了公司转型发展的新要求。

三是强化资金管理,提高资金使用效率。严格按照公司内控管理制度规定管理和使用资金,保证公司资金使用的安全、有序;同时,充分发挥公司“资金池”的作用,对各分子公司资金进行统筹管理,发挥资金集中优势,实现了资金的有效整合和调剂,提高了资金使用效率,降低了资金成本。四是强化公司质量管理,梳理现有质量体系文件,持续改进,形成更为完善的质量体系管理;强化质量考核,落实质量责任制;推进质量管理小组活动,开展成果评审,提高全员参与质量管理工作的积极性,确保产品质量稳定。

五是继续坚持以市场需求为导向,积极做好产销对接,根据市场需求和库存情况,合理组织生产,优化产品库存结构,提升生产保障能力,较好的支撑了公司不同时期的销售策略,提升了公司市场规模。高度重视公司安全生产工作,认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产工作方针,严格落实安全生产和安全环保责任制,强化安全、环保责任意识,报告期内,公司无重大安全事故和环保责任事故发生。

下半年工作重点

下半年公司除继续抓好市场营销网络建设、质量管控、物资采购、技术创新、生产组织等方面工作外,重点要开展以下工作:

一是继续深化焊接产业园建设,完成板仓技术中心、检测所的搬迁,实现更加面向市场的全要素扁平化管理;继续推进物联网、ERP系统和MES系统建设和深度融合,不断提高生产制造的信息化、自动化水平,实现柔性制造、精品制造,推进公司生产制造方式转型。

二是不断强化公司市场营销中心、物资采购中心、资金指挥调度中心和技术中心的统筹协调作用,最大限度地实现公司资源的效能最大化。

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(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入1,452,095,195.481,249,581,379.8316.21
营业成本1,246,929,833.721,063,332,665.0317.27
销售费用54,366,217.5347,371,311.4014.77
管理费用76,211,857.3073,646,498.853.48
财务费用5,983,987.046,809,131.51-12.12
研发费用16,774,342.3918,787,376.08-10.71
经营活动产生的现金流量净额-7,343,833.51-12,275,850.3640.18
投资活动产生的现金流量净额-5,238,294.79105,092,585.84-104.98
筹资活动产生的现金流量净额-39,014,964.147,930,977.04-591.93

营业收入变动原因说明:本期较上年同期增加20,251万元,主要系销量增加和销售价格上涨影响所致。

营业成本变动原因说明:本期较上年同期增加18,360万元,主要系销量增加和原材料价格上涨影响所致。

销售费用变动原因说明:本期较上年同期增加699万元,主要系销量增加影响运输费增加所致。

管理费用变动原因说明:本期较上年同期增加257万元,主要系职工薪酬增加所致。

财务费用变动原因说明:本期较上年同期减少83万元,主要系利息支出减少和利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明:本期较上年同期减少201万元,主要系母公司研发费用减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期增加493万元,主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加额大于购买商品、接受劳务支付的现金增加额所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期减少11,033万元,主要系投资理财净赎回资金减少4,940万元,购买固定资产支付现金减少3,880万元,处置资产收到的现金减少9,850万元等所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期减少4,695万元,主要系分配股利支出增加2,679万元,偿还债务支付的现金比借款所收到的现金增加2,447万元所致。

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2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

1、投资收益:本期较上年同期减少1,799万元,主要系联营企业成都坦途置业有限公司投资收益减少所致。

2、资产处置收益:本期较上年同期减少1,108万元,主要系上年同期自贡市自流井区土地储备中心收储了公司“焊接产业园”闲置的土地影响所致。

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(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金283,342,764.569.77337,915,936.7111.58-16.15
应收票据251,230,114.408.61
应收账款317,434,396.4510.95122,546,022.374.20159.03主要系公司实行垫底赊销政策,年度中期应收货款增加所致。
应收款项融资180,867,586.136.24
预付款项87,193,825.163.0178,982,116.682.7110.40
其他应收款22,271,354.940.7739,602,181.981.36-43.76主要系本期收到联营企业成都坦途置业有限公司减资款所致。
存货476,027,919.0416.42531,141,279.5718.20-10.38
其他流动资产21,168,016.260.7324,531,295.430.84-13.71
可供出售金融资产10,679,788.000.37
长期股权投资69,866,497.582.4165,503,792.912.246.66
其他权益工具投资10,679,788.000.37
固定资产1,118,235,689.1438.571,153,934,199.3039.54-3.09
在建工程28,506,687.520.9820,501,978.550.7039.04主要系本期工程投入增加所致。

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 17

无形资产258,947,793.238.93260,251,562.768.92-0.50
长期待摊费用375,050.170.01225,340.340.0166.44主要系本期增加批量工具所致。
递延所得税资产24,052,424.540.8321,582,381.980.7411.44
其他非流动资产303,769.290.01系待处理流动资产损益增加所致。
短期借款326,123,080.7711.25331,278,525.8111.35-1.56
应付票据31,790,000.001.1051,321,974.081.76-38.06主要系支付的原材料款减少所致。
应付账款160,203,626.655.53163,346,062.875.60-1.92
预收款项33,723,730.671.1629,612,697.441.0113.88
应付职工薪酬52,613,770.301.8149,200,543.771.686.94
应交税费8,714,324.540.308,386,187.690.293.91
其他应付款141,583,063.234.88141,482,899.044.850.07
长期借款2,685,714.290.092,711,552.510.09-0.95
递延收益33,133,583.331.1434,321,250.001.18-3.46
递延所得税负债4,510,743.000.164,491,257.120.150.43

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 18

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目期末账面价值(元)受限原因
货币资金8,161,357.76保证金
固定资产25,477,666.53抵押受限
无形资产10,026,172.75抵押受限
合计43,665,197.04

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司对外股权投资额为200万元。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

公司向四川大西洋科创焊接科技有限公司实缴出资

2017年9月,公司与四川大西洋金创机器人科技有限公司、四川理工资产经营有限责任公司、重庆深途科技有限责任公司合资成立四川大西洋科创焊接科技有限公司,其中公司以现金400万元认缴出资,2017、2018年分别实缴出资100万元,2019年2月实缴出资200万元。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目项目金额工程进度2019年投入2019年累计投入
12万吨普通焊条搬迁项目18,406.2299%256.4716,086.57
5万吨特种焊条搬迁及技术改造项目11,550.0088%164.6410,055.59
合计30,756.22421.1126,142.16

非募集资金项目情况说明:

(1)12万吨普通焊条搬迁项目:该项目原计划投资13,744.25万元,将搬迁改造及新建普通焊条生产线9条,形成年产12万吨生产能力。经公司第五届董事会第二十次会议审议一致同意,将计划投资调整为不超过18,406.22万元,新建普通焊条生产线6条,形成年产8万吨生产能力,截至2019

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 19

年6月已累计投入16,086.57万元,主要是厂房建设和设备购置支出。目前该工程项目大部分已完工,部分收尾工程还在完善。

(2)5万吨特种焊条搬迁及技术改造项目:该项目计划投资11,550.00万元,截至2019年6月已累计投入10,055.59万元。主要是厂房建设和公辅设备购置支出,目前该工程项目正在进行设备搬迁。

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

单位名称主要产品或业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
自贡大西洋焊丝制品有限公司生产销售焊丝制品9,000.0024,668.5913,709.0919,593.74-686.05-653.60
上海大西洋焊接材料有限责任公司焊接材料的研发、生产、销售15,000.0041,086.6921,327.7338,656.461,168.88956.02
云南大西洋焊接材料有限公司生产、销售电焊条及焊接材料2,000.0014,756.076,308.7915,592.20828.36644.64
深圳市大西洋焊接材料有限公司焊条生产、销售2,100.0013,013.525,299.8811,573.95508.80398.40
江苏大西洋焊接材料有限责任公司药芯焊丝生产、销售5,000.0012,575.656,442.3915,253.00208.74165.84

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.市场竞争加剧的风险

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尽管国内焊接材料行业整体趋稳止跌,但基于行业产能严重过剩、产品差异化减弱,行业的非理性竞争程度持续加剧,进而可能影响公司产品毛利水平,影响公司经营业绩。同时,随着自动化焊接技术的快速发展,自动化、半自动化焊接材料的使用占比逐步提高,国内主要焊接材料生产厂家均加大对高端、高品质焊接材料的研发力度,重视对焊接材料新品种的突破,注重市场的细分,公司在高端产品方面相对于国内竞争对手的竞争优势面临挑战。

公司将加强对宏观经济形势和行业发展趋势的研判,提高对市场的预见性和对市场变化的快速反应能力,持续推进技术创新,加快新产品开发、老产品改进,特别是对高端产品的开发、改进,抢占市场先机,稳定市场规模,不断增强公司市场竞争力和抗御市场风险的能力。

2.原材料价格波动风险

公司焊接材料的主要原材料为钢材等,原材料价格的频繁波动将直接影响公司采购成本和产品销售价格,给公司采购工作带来严峻考验。如果没能踩准采购节奏,将可能导致原材料成本较高的风险。即使踩准采购节奏,材料价格大幅波动时,由于正常生产经营必须维持一定的原材料、产成品等存货因素,仍可能导致利润出现大幅波动。

公司将继续提高原材料采购管理水平,加强对原辅材料特别是钢材市场价格变化走势的把握和研判,在材料价格持续波动时,继续坚持谨慎采购原则,实施“多批次、小批量”采购等采购策略,尽可能降低采购成本,防控采购风险。

3.部分资产闲置的风险

公司马冲口老厂区的生产已搬迁到焊接产业园,原来生产场地闲置。对马冲口老厂区的建筑物,公司一直积极、主动与政府沟通,争取政府尽快对我公司按照相关政策规定进行补偿。目前各项工作进展顺利,但该区域的闲置资产何时能够得到处置以及最终按何种方式进行处置,尚存在较大的不确定性。因此,该资产在处置前存在闲置的风险。

4.大额固定资产折旧可能导致利润下滑的风险

随着“焊接产业园”项目的建成和投入运行,公司每年计提大额固定资产折旧费用,公司面临计提大额折旧费用而导致短期内利润下降的风险。后期随着项目达到预期效果后效益将逐步发挥,大额固定资产折旧对公司经营成果的影响将逐步减小;但是如果未来市场环境或市场需求出现重大变化造成项目不能产生预期收益,固定资产的折旧费用将对公司未来业绩造成一定压力。敬请投资者注意投资风险。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

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第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会2019年5月30日http://www.sse.com.cn/2019年5月31日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

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三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺其他国瑞矿业在股份无偿划转后,保证上市公司人员、机构、业务、财务独立及资产独立、完整。承诺时间: 2017.04.14
解决同业竞争国瑞矿业1.国瑞矿业目前不存在经营与大西洋及其下属子公司相同业务的情形,不存在潜在同业竞争; 2.在收购完成后,国瑞矿业及其控制的其他企业不会直接或间接从事任何与大西洋及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营,亦不会投资或新设任何与大西洋及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的其他企业。承诺时间: 2017.04.14
解决同业竞争四川发展1、对于四川发展及其控制的其他下属企业目前与大西洋重合的业务,在本次股份无偿划转完成之日起三年内,四川发展将采取有关监管部门认可的方式,消除双方存在的同业竞争情况; 2、本次股份无偿划转完成后,四川发展及其控制的其他下属企业不会新增从事与大西洋业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务; 3、四川发展及其控制的其他下属企业如发现任何与大西洋主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的新业务机会,将会促使该新业务机会按合理和公平的条款及条件首先提供给大西洋。如果大西洋放弃前述新业务机会,四川发展控制的其他下属企业承诺时间: 2017.04.14

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可以自行经营有关新业务,但大西洋在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下,仍可自行决定何时收购前述新业务中的资产及/或业务或选择以委托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营四川发展控制的其他下属企业经营的与前述新业务相关的资产及/或业务。
解决关联交易国瑞矿业、四川发展1、在股份无偿划转后,不利用自身对上市公司的股东地位及控制性影响谋求上市公司及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利以及谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利;同时,不以非公允的市场价格与上市公司及其子公司进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。 2、若本公司或其控制的子公司在未来与上市公司或其关联公司发生关联交易,均严格履行合法程序,及时详细地进行信息披露;对于采购、销售等均严格按照公开、公平、公正的市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式进行,以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。承诺时间: 2017.04.14

注:本表中“本公司”特指承诺方。

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四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司于2019年5月30日召开2018年年度股东大会,审议并通过了《公司关于续聘四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》,同意公司继续聘请四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用

2019年2月27日,自贡市监察委员会下发《关于给予黄永福开除公职处分的决定》(自监综【2019】5号),经市监委委务会议研究并报市委批准,决定给予黄永福(公司原外部董事)开除公职处分。

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

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员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计18,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)14,619
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)14,619
担保总额占公司净资产的比例(%)7.59
担保情况说明1、2019年1月14日,公司为控股子公司——云南大西洋向中国工商银行股份有限公司呈贡支行申请最高额人民币2,000万元综合授信额度提供连带责任担保,担保的主债权期限为自2019年1月15日起至2020年1月14日止。 2、2019年2月15日,公司为控股子公司——大西洋焊丝向中国银行股份有限公司自贡分行申请的人民币10,000万元综合融资额度提供连带责任担保,所担保的主债权期限为自2019年2月15日起至2020年2月15日止。 3、2019年3月15日,公司为控股子公司——江苏大西洋向中国农业银行股份有限公司启东市支行申请的人民币1,500万元综合授信额度提供连带责任担保,所担保的主债权期限为自2019年03月18日起至2020年03月17日止。 4、2019年5月11日,公司为控股子公司——深圳大西洋向招商银行股份有限公司深圳分行申请的人民币3,000万元综合授信额度提供连带责任担保,担保的主债权期限为自

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3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司在开展2019年脱贫攻坚工作中,深刻领会、积极贯彻落实习近平总书记对搞好脱贫攻坚工作的重要讲话精神,认真按照自贡市委、市政府对脱贫攻坚工作的各项新部署、新要求,抓好对定点帮扶的富顺县石道乡龙滩村、滩子村相关脱贫帮扶举措的落地落实,确保到2020年同步实现小康建设目标。具体规划是:

1.1 根据自贡市干部驻村帮扶工作协调小组办公室《关于调整或新增市级部门(单位)结对帮扶工作的通知》(自协办发〔2019〕3号)要求,及时调整帮扶责任人,通过开展结对帮扶活动,进一步强化责任意识,更加广泛地调动各方面的力量参与精准扶贫,帮助贫困户改善生产生活条件,提高自我发展能力,加快贫困户脱贫步伐,确保全面完成脱贫攻坚任务。

1.2 加强对党和国家脱贫攻坚相关政策规定,特别是习近平总书记关于脱贫攻坚工作重要讲话精神的学习领会和宣传贯彻,营造脱贫攻坚工作协同作战良好氛围,确保正确理解并执行好脱贫攻坚政策。

1.3 加强对帮扶村党建工作的指导,认真按照《公司党委与石道乡滩子村党支部建立“城乡党建共同体”实施意见》的各项要求,增强工作主动性、互动性,积极构建城乡基层党组织互帮互助常态化、长效化机制,形成以城带乡、以乡促城、优势互补、共同提高的基层党建工作新格局。

1.4 继续帮助对口帮扶的村“两委”完善脱贫计划,抓好扶贫项目落实,根据上一年开展脱贫攻坚工作实际情况,巩固脱贫攻坚成果,防止脱贫后再返贫现象发生。

1.5 继续加大产业培育力度,根据帮扶对象的情况变化和合理诉求,及时采取新的帮扶举措,让帮扶工作落地生根,收到效果。帮助具备劳动能力且又有产业发展意愿的贫困户做好黑山羊养殖、红心柚苗种植,发展好蚕桑养殖,争取取得更好的经济效益。

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1.6 坚持脱贫不脱政策、脱贫不脱项目、脱贫不脱帮扶,与石道乡党政一起提高对贫困户的社会救助、医疗、教育等农村社会保障水平。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

2.1 加强了对党和国家脱贫攻坚相关政策规定,特别是习近平总书记关于脱贫攻坚工作重要讲话精神的宣传贯彻,公司选派到滩子村担任第一书记的敖平同志,2019年上半年在滩子村农民夜校举办了16期党的政策、种养殖技术等培训班,410名农民参加了培训。

2.2 加强了对帮扶村党建工作的指导,按照《公司党委与石道乡滩子村党支部建立“城乡党建共同体”实施意见》的各项要求,增强工作主动性、互动性,构建起城乡基层党组织互帮互助常态化、长效化机制,基本形成了以城带乡、以乡促城、优势互补、共同提高的基层党建工作新格局。

2.3 根据自贡市干部驻村帮扶工作协调小组办公室《关于调整或新增市级部门(单位)结对帮扶工作的通知》(自协办发〔2019〕3号),原市质监局因机构调整,不再对石道乡进行帮扶,其结对帮扶的25户贫困户全部转到大西洋公司,由大西洋公司进行帮扶。公司党委针对新情况,下发了《关于公司领导班子成员及部分干部结对帮扶贫困户的通知》,及时新增、调整结对帮扶人,保证对建档立卡贫困户帮扶不脱节,要求结对帮扶的干部积极开展脱贫攻坚工作,坚持访贫问苦工作常态化,进一步深入基层了解村情民意,理清工作思路,制定好目标方向,完成工作任务,体现了公司对贫困户的关心和社会责任,增强了贫困户脱贫信心。

2.4 春节前夕,公司党委书记、董事长李欣雨同志带领部分班子成员、部分党支部负责人和党群工作部相关人员,前往富顺县石道乡,在滩子村开展了“微党校”专题讲课,并对公司结对帮扶的扶贫对象进行走访慰问,送去了大米、食用油、慰问金及春联,表达了大西洋公司干部职工对贫困户的关心。

2.5 4月下旬,公司党委委员、主持党群系统日常工作的刘天媛同志,带领部分党支部负责人和党群工作部相关人员,前往富顺县石道乡,与石道乡党委、政府和原市质监局有关领导在石道乡会议室召开了脱贫攻坚工作推进会,同原市质监局进行了脱贫攻坚工作交接,并对所有结对帮扶的贫困户进行了入户走访,特别了解了由原质监局帮扶的贫困户的基本情况,为公司巩固脱贫成效,加强脱贫质量精细化管理,打好巩固提升保卫战和防止返贫攻坚战奠定了扎实基础。

2.6 “七一”前夕,公司党委下发了《关于“七一”期间组织开展相关活动的通知》,公司基层党支部积极组织广大党员前往石道乡开展脱贫攻坚活动,对公司结对帮扶的贫困户进行走访慰问,送去了部分生活用品,让广大党员既为打好脱贫攻坚战作贡献,又接受了思想教育。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

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单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金0.4
2.物资折款0.45
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)3
2.转移就业脱贫
其中:2.1职业技能培训投入金额0
2.2职业技能培训人数(人/次)410

备注:2018年公司定点帮扶的石道乡贫困户已经全部脱贫。

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

√适用 □不适用

根据公司2019年上半年脱贫攻坚规划,目前的进展情况是:

4.1 公司派驻石道乡的驻乡干部深入基层,了解村情民意,理清了工作思路,对推进工作奠定了良好基础。

4.2 针对因原质监局机构变动,其结对帮扶的贫困户全部转给公司的实际情况,及时新增、调整结对帮扶人,保证对建档立卡贫困户帮扶不脱节。

4.3 选派的第一书记以办夜校等方式,加强宣传教育,提高农民脱贫致富意识,改变部分贫困户“等、靠、要”思想。

4.4 前期投入的种植、养殖项目,黑山羊养殖户已取得较好收益;种植的部分红心柚已开始挂果,即将产生效益。

4.5 加强了对帮扶村党建工作的指导,按照《公司党委与石道乡滩子村党支部建立“城乡党建共同体”实施意见》的各项要求,增强工作主动性、互动性,构建起城乡基层党组织互帮互助常态化、长效化机制,基本形成了以城带乡、以乡促城、优势互补、共同提高的基层党建工作新格局。

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

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继续贯彻落实习近平总书记对搞好脱贫攻坚工作的重要讲话精神,认真按照自贡市委、市政府对脱贫攻坚工作的各项新部署、新要求,抓好对定点帮扶贫困户相关脱贫帮扶举措的落地落实,确保到2020年同步实现小康建设目标。具体计划是:

5.1继续加强对党和国家脱贫攻坚相关政策规定,特别是习近平总书记关于脱贫攻坚工作重要讲话精神的学习领会和宣传贯彻,营造脱贫攻坚工作协同作战良好氛围,执行好脱贫攻坚政策。

5.2要求新确定的帮扶责任人加强学习,掌握脱贫攻坚相关政策,进一步强化责任意识,帮助贫困户改善生产生活条件,提高自我发展能力,加快贫困户脱贫步伐,确保全面完成脱贫攻坚任务。

5.3继续加强对帮扶村党建工作的指导,认真按照《公司党委与石道乡滩子村党支部建立“城乡党建共同体”实施意见》的各项要求,增强工作主动性、互动性,努力开创城乡基层党建工作新格局。

5.4继续帮助对口帮扶的村“两委”完善脱贫计划,抓好扶贫项目落实,根据上一年开展脱贫攻坚工作的实际情况,巩固脱贫攻坚成果,防止脱贫后再返贫现象发生。

5.5继续加大产业培育力度,根据帮扶对象的情况变化和合理诉求,及时采取新的帮扶举措,让帮扶工作落地生根,收到效果。对蚕桑养殖进行深入调研,帮助具备劳动能力且又有产业发展意愿的贫困户做好蚕桑养殖,争取取得更好的经济效益。

5.6 继续坚持脱贫不脱政策、脱贫不脱项目、脱贫不脱帮扶,与石道乡党政一起提高对贫困户的社会救助、医疗、教育等农村社会保障水平。同时,在贫困户中开展好“春蕾”行动,定向帮助家庭经济困难的小学生不辍学。

5.7 根据上级要求,扎实开展好“扶贫日”活动。在“扶贫日”前,组织干部职工本着自愿、公开透明的原则,进行一次募捐活动,募捐款项及物资全部用于扶贫帮扶工作。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

经核查,公司及合并报表范围内子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及合并报表范围内主要生产型控股子公司的环保情况如下:

1.股份公司

1.1 排污信息:主要污染物为废水、废气、噪声、危(固)体废物等,均达标排放。

1.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

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1.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:建设项目均取得自贡市环保局的批复,已通过环境影响评价验收。

2.上海大西洋

2.1 排污信息:主要污染物为废水、废气、危(固)体废物等,均达标排放。

2.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

2.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:已取得排水许可证。

3.江苏大西洋

3.1 排污信息:主要污染物为(生活)废水、废气、噪声,均达标排放。

3.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

3.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:取得当地环保局对项目环境影响报告表的批复。

4.深圳大西洋

4.1 排污信息:主要污染物为工业粉尘、噪声、废水,均达标排放。

4.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

4.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:已取得深圳市龙岗区环境保护局建设项目环境影响审查批复,且通过环保验收。

5、大西洋焊丝

5.1 排污信息:主要污染物为废水、天然气废气、生产废气。

5.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

5.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:已取得排污许可证。建设项目均办理环评手续,已通过环评验收。

5.4 其他情况:

2019年5月16日,自贡市自流井生态环境局委托环境监测站对焊丝公司在焊接产业园生产排放的生产废水进行了采样监测,发现焊丝公司排放的生产废水PH值超标,于5月24日下达责令改正违法行为决定书,责令焊丝公司立即改正水污染超标排放行为,并于7月3日下达行政处罚决定书,处罚金额15万元。经焊丝公司及时整改后,现已达标排放并通过环保部门复查。

2019年5月23日,自贡市环境监察执法人员对焊丝公司马冲口厂区进行现场执法检查。同时,自贡市生态环境局委托自贡市环境监测中心对焊丝公司废水总排口排放的废水进行了执法监测,结果显示焊丝公司排放的废水PH值超标,于6月4日下达责令改正违法行为决定书。焊丝公司于6月6日收到限制生产告知书后及时整改,并于6月18日将整改完成情况报自贡市生态环境局备案,限制生产决定解除。焊丝公司于8月12日收到自贡市生态环境局不予行政处罚决定书。

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 32

6.云南大西洋

6.1 排污信息:主要污染物为粉尘、噪声、生活废水、废气,均达标排放。

6.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

6.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:已取得《云南省排放污染物许可证》。

7.湖北大西洋

7.1 排污信息:主要污染物为废气(SO

、NOx、烟(粉)尘),均达标排放。

7.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

7.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:取得当地环保部门的环评批复且一次性通过项目环保验收;并取得排污许可证和当地环保部门监督认可的达标排放监测报告。

8.天津大西洋

8.1 排污信息:主要污染物为废气、废水、噪声、固体废物,均达标排放。

8.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

8.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:取得当地环保局对项目环境影响报告表的批复,且通过环境保护验收。

9.大西洋申源

9.1 排污信息:主要污染物为废气、废水、噪声、固体废物,均达标排放。

9.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

9.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:公司环保审查、审批手续完备,环保设施及措施已按环评要求建成和落实,通过自贡市生态环境局验收。

10.越南大西洋

10.1 排污信息:主要污染物为废气、废水,均达标排放。

10.2 防治污染设施的建设和运行情况:正常

10.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:越南资源与环境观测中心对公司进行环境检测,均符合越南国家标准要求。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 33

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

中华人民共和国财政部于近年颁布以下企业会计准则修订:

1.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)

2.《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)

本公司根据上述准则及通知规定的起始日开始执行,详细内容请参见财务报表附注中“重要会计政策和会计估计的变更”说明。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

√适用 □不适用

公司控股股东无偿划转公司部分股份事项:

2017年4月14日,公司控股股东大西洋集团与国瑞矿业签署了《关于四川大西洋焊接材料股份有限公司之国有股份无偿划转协议》,大西洋集团拟将其持有的本公司270,526,255股股份(以下简称:“标的股份”)无偿划转至国瑞矿业。详情请见公司分别于2017年3月17日、4月15日、8月19日、11月28日、12月1日在上海证券交易所网站披露的关于本次股份无偿划转的相关公告。

根据《上市公司收购管理办法》(2014年修订)的相关规定,自2017年12月2日收购方国瑞矿业披露收购报告书以来,公司已配合国瑞矿业在2017年12月30日至2019年8月21日期间,每隔30日在上海证券交易所网站披露了关于公司控股股东无偿划转公司部分股份事项后续进展的相关公告。

截至目前,本次无偿划转的标的股份尚未办理划出与过户登记手续,标的股份最终能否顺利完成划出与过户登记仍存在重大不确定性。公司将继续保持与相关方的沟通联系,并根据后续进展情况,积极配合相关方做好信息披露工作。敬请广大投资者及时注意,充分了解投资风险,谨慎、理性投资。

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 34

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)42,316
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
四川大西洋集团有限责任公司0297,454,39933.140质押26,928,144国有法人
黄刚-1,820,20016,987,7021.890境内自然人
李克力2,970,7507,590,4830.850境内自然人
中国建设银行股份有限公司-华夏中证四川国企改革交易型开放式指数证券投资基金7,342,9507,342,9500.820未知
郑涛1,623,0005,513,0000.610境内自然人
王中伟901,1003,891,3770.430境内自然人

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 35

张红升2,017,0003,525,8500.39境内自然人
王隆坤03,500,0000.390境内自然人
杨波1,902,9503,458,4500.390境内自然人
陈浩-700,0003,450,0000.380境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
四川大西洋集团有限责任公司297,454,399人民币普通股297,454,399
黄刚16,987,702人民币普通股16,987,702
李克力7,590,483人民币普通股7,590,483
中国建设银行股份有限公司-华夏中证四川国企改革交易型开放式指数证券投资基金7,342,950人民币普通股7,342,950
郑涛5,513,000人民币普通股5,513,000
王中伟3,891,377人民币普通股3,891,377
张红升3,525,850人民币普通股3,525,850
王隆坤3,500,000人民币普通股3,500,000
杨波3,458,450人民币普通股3,458,450
陈浩3,450,000人民币普通股3,450,000
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知上述股东之间是否为一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 36

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
黄永福董事、董事会战略委员会委员解任
杨芳监事解任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2019年3月27日,公司召开第五届董事会第三十四次会议,审议通过《公司关于免去黄永福董事职务的议案》,董事会提议免去黄永福董事职务,并决定免去黄永福公司第五届董事会战略委员会委员职务。同日,公司召开第五届监事会第二十二次会议,审议通过《公司关于免去杨芳监事职务的议案》,监事会提议免去杨芳监事职务。2019年5月30日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过《公司关于免去黄永福董事职务的议案》、《公司关于免去杨芳监事职务的议案》,同意免去黄永福董事职务,免去杨芳监事职务。

详情请见公司分别于2019年3月29日及5月31日在上海证券交易所网站披露的有关公告。

三、其他说明

□适用 √不适用

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第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

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二、 财务报表

合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 四川大西洋焊接材料股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金七.1283,342,764.56337,915,936.71
应收票据七.4251,230,114.40
应收账款七.5317,434,396.45122,546,022.37
应收款项融资七.6180,867,586.13
预付款项七.787,193,825.1678,982,116.68
其他应收款七.822,271,354.9439,602,181.98
其中:应收利息45,833.33460,713.70
应收股利
存货七.9476,027,919.04531,141,279.57
其他流动资产七.1221,168,016.2624,531,295.43
流动资产合计1,388,305,862.541,385,948,947.14
非流动资产:
可供出售金融资产10,679,788.00
长期股权投资七.1669,866,497.5865,503,792.91
其他权益工具投资七.1710,679,788.00
固定资产七.201,118,235,689.141,153,934,199.30
在建工程七.2128,506,687.5220,501,978.55
无形资产七.25258,947,793.23260,251,562.76
长期待摊费用七.28375,050.17225,340.34
递延所得税资产七.2924,052,424.5421,582,381.98
其他非流动资产七.30303,769.29
非流动资产合计1,510,967,699.471,532,679,043.84
资产总计2,899,273,562.012,918,627,990.98
流动负债:
短期借款七.31326,123,080.77331,278,525.81
应付票据七.3431,790,000.0051,321,974.08

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 39

应付账款七.35160,203,626.65163,346,062.87
预收款项七.3633,723,730.6729,612,697.44
应付职工薪酬七.3752,613,770.3049,200,543.77
应交税费七.388,714,324.548,386,187.69
其他应付款七.39141,583,063.23141,482,899.04
其中:应付利息
应付股利8,616,526.705,589,546.80
其他流动负债
流动负债合计754,751,596.16774,628,890.70
非流动负债:
长期借款七.432,685,714.292,711,552.51
递延收益七.4933,133,583.3334,321,250.00
递延所得税负债七.294,510,743.004,491,257.12
其他非流动负债
非流动负债合计40,330,040.6241,524,059.63
负债合计795,081,636.78816,152,950.33
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七.51897,604,831.00897,604,831.00
资本公积七.53447,989,300.58447,989,300.58
减:库存股
其他综合收益七.5512,793.34-26,578.66
盈余公积七.5799,527,071.3196,602,393.53
未分配利润七.58481,375,343.53481,538,778.76
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,926,509,339.761,923,708,725.21
少数股东权益177,682,585.47178,766,315.44
所有者权益(或股东权益)合计2,104,191,925.232,102,475,040.65
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,899,273,562.012,918,627,990.98

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 40

母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:四川大西洋焊接材料股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金198,638,227.29217,135,295.15
应收票据66,935,743.07
应收账款十七.1141,131,717.0936,444,818.97
应收款项融资52,300,991.38
预付款项27,850,359.3721,942,741.77
其他应收款十七.2221,024,326.00201,210,687.20
其中:应收利息45,833.33460,713.70
应收股利14,108,555.579,190,706.33
存货165,808,192.27212,373,509.88
其他流动资产5,751,673.5610,820,075.30
流动资产合计812,505,486.96766,862,871.34
非流动资产:
可供出售金融资产10,000,000.00
长期股权投资十七.3357,088,655.93354,595,951.26
其他权益工具投资10,000,000.00
固定资产853,211,253.57871,642,855.65
在建工程25,036,153.8419,078,940.53
无形资产155,493,169.33157,916,686.33
长期待摊费用279,626.82
递延所得税资产9,865,273.469,680,466.23
其他非流动资产303,769.29
非流动资产合计1,411,277,902.241,422,914,900.00
资产总计2,223,783,389.202,189,777,771.34
流动负债:
短期借款160,000,000.00135,000,000.00
应付票据

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 41

应付账款79,158,495.3562,479,176.06
预收款项6,641,575.405,448,104.79
应付职工薪酬34,912,643.9033,686,472.48
应交税费2,126,239.241,474,251.71
其他应付款96,450,290.41113,393,373.07
其中:应付利息
应付股利
其他流动负债
流动负债合计379,289,244.30351,481,378.11
非流动负债:
递延收益33,133,583.3334,321,250.00
递延所得税负债606,039.44606,039.44
其他非流动负债
非流动负债合计33,739,622.7734,927,289.44
负债合计413,028,867.07386,408,667.55
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)897,604,831.00897,604,831.00
资本公积447,989,300.58447,989,300.58
减:库存股
盈余公积99,527,071.3196,602,393.53
未分配利润365,633,319.24361,172,578.68
所有者权益(或股东权益)合计1,810,754,522.131,803,369,103.79
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,223,783,389.202,189,777,771.34

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 42

合并利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入1,452,095,195.481,249,581,379.83
其中:营业收入七.591,452,095,195.481,249,581,379.83
二、营业总成本1,409,513,070.701,218,598,153.87
其中:营业成本七.591,246,929,833.721,063,332,665.03
税金及附加七.609,246,832.728,651,171.00
销售费用七.6154,366,217.5347,371,311.40
管理费用七.6276,211,857.3073,646,498.85
研发费用七.6316,774,342.3918,787,376.08
财务费用七.645,983,987.046,809,131.51
其中:利息费用7,868,078.828,211,867.35
利息收入2,077,351.181,773,417.69
加:其他收益七.653,846,202.932,274,308.01
投资收益(损失以“-”号填列)七.662,362,704.6720,350,764.33
其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,362,704.6719,986,075.04
汇兑收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)七.69-10,780,849.11
资产减值损失(损失以“-”号填列)七.70-1,304,384.75-6,030,211.18
资产处置收益(损失以“-”号填列)七.71753.4111,079,075.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列)36,706,551.9358,657,162.49
加:营业外收入七.7218,111.64288,373.16
减:营业外支出七.731,353,328.36247,468.08
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)35,371,335.2158,698,067.57
减:所得税费用七.746,631,758.896,212,671.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列)28,739,576.3252,485,395.94
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)28,739,576.3252,485,395.94
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)25,201,375.5745,767,366.11

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 43

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)3,538,200.756,718,029.83
六、其他综合收益的税后净额78,744.00-18,815.70
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额39,372.00-9,407.85
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益39,372.00-9,407.85
1.外币财务报表折算差额39,372.00-9,407.85
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额39,372.00-9,407.85
七、综合收益总额28,818,320.3252,466,580.24
归属于母公司所有者的综合收益总额25,240,747.5745,757,958.26
归属于少数股东的综合收益总额3,577,572.756,708,621.98
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.02810.051
(二)稀释每股收益(元/股)0.02810.051

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

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母公司利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、营业收入十七.4565,675,184.52474,260,929.17
减:营业成本十七.4481,536,331.32400,093,259.84
税金及附加5,284,904.245,225,686.69
销售费用20,617,957.7919,045,714.54
管理费用37,500,565.7037,619,638.5
研发费用8,871,214.0211,031,769.05
财务费用-2,687,428.71-2,255,697.64
其中:利息费用3,354,627.712,932,784.65
利息收入6,085,360.395,246,404.48
加:其他收益1,548,866.67804,708.01
投资收益(损失以“-”号填列)十七.515,811,124.0119,306,717.12
其中:对联营企业和合营企业的投资收益492,704.6718,147,621.68
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,508,359.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)3,853,927.90-962,409.19
资产处置收益(损失以“-”号填列)753.4111,079,075.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列)32,257,952.4433,728,649.5
加:营业外收入9,143.0082,578.43
减:营业外支出30,097.8981,951.54
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)32,236,997.5533,729,276.39
减:所得税费用2,411,446.191,565,772.19
四、净利润(净亏损以“-”号填列)29,825,551.3632,163,504.20
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)29,825,551.3632,163,504.20
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额29,825,551.3632,163,504.20

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 45

合并现金流量表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,081,898,650.56890,741,960.41
收到的税费返还8,859,894.396,080,561.08
收到其他与经营活动有关的现金七.76(1)6,647,158.394,101,663.72
经营活动现金流入小计1,097,405,703.34900,924,185.21
购买商品、接受劳务支付的现金853,012,111.97683,465,489.42
支付给职工以及为职工支付的现金134,829,311.48123,903,421.23
支付的各项税费58,000,303.2842,585,397.70
支付其他与经营活动有关的现金七.76(2)58,907,810.1263,245,727.22
经营活动现金流出小计1,104,749,536.85913,200,035.57
经营活动产生的现金流量净额-7,343,833.51-12,275,850.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金19,600,000.00134,000,000.00
取得投资收益收到的现金91,000.001,215,554.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额122,330.0098,618,730.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计19,813,330.00233,834,284.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,945,924.7961,741,698.96
投资支付的现金2,000,000.0067,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金七.76(4)105,700.00
投资活动现金流出小计25,051,624.79128,741,698.96
投资活动产生的现金流量净额-5,238,294.79105,092,585.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金160,603,617.42153,036,838.19
收到其他与筹资活动有关的现金七.76(5)2,471,702.9512,022,614.72
筹资活动现金流入小计163,075,320.37165,059,452.91

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 46

偿还债务支付的现金165,697,129.20141,228,137.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36,080,975.3410,987,644.89
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润4,354,494.822,611,162.38
支付其他与筹资活动有关的现金七.76(6)312,179.974,912,693.49
筹资活动现金流出小计202,090,284.51157,128,475.87
筹资活动产生的现金流量净额-39,014,964.147,930,977.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响62,666.58-79,832.09
五、现金及现金等价物净增加额-51,534,425.86100,667,880.43
加:期初现金及现金等价物余额326,715,128.73250,329,479.88
六、期末现金及现金等价物余额275,180,702.87350,997,360.31

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

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母公司现金流量表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金345,989,183.57308,127,987.60
收到的税费返还363,383.18166,837.61
收到其他与经营活动有关的现金21,218,129.542,167,552.90
经营活动现金流入小计367,570,696.29310,462,378.11
购买商品、接受劳务支付的现金253,570,662.19211,497,156.54
支付给职工以及为职工支付的现金50,378,421.3953,385,105.57
支付的各项税费23,420,538.7712,396,191.63
支付其他与经营活动有关的现金20,435,044.3425,410,688.53
经营活动现金流出小计347,804,666.69302,689,142.27
经营活动产生的现金流量净额19,766,029.607,773,235.84
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金19,600,000.00140,903,005.12
取得投资收益收到的现金6,991,570.105,457,837.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额104,130.0098,589,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金72,000,000.0077,000,000.00
投资活动现金流入小计98,695,700.10321,950,642.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,774,671.8158,500,625.93
投资支付的现金2,000,000.0067,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金112,105,700.00100,150,000.00
投资活动现金流出小计127,880,371.81225,650,625.93
投资活动产生的现金流量净额-29,184,671.7196,300,016.19
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金80,000,000.0035,000,000.00

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 48

收到其他与筹资活动有关的现金789,696,296.09865,743,646.06
筹资活动现金流入小计869,696,296.09900,743,646.06
偿还债务支付的现金55,000,000.0039,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,070,332.953,176,446.14
支付其他与筹资活动有关的现金795,704,388.90845,104,483.21
筹资活动现金流出小计878,774,721.85887,280,929.35
筹资活动产生的现金流量净额-9,078,425.7613,462,716.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,797.64
五、现金及现金等价物净增加额-18,497,067.87117,532,171.10
加:期初现金及现金等价物余额217,134,591.23168,969,556.97
六、期末现金及现金等价物余额198,637,523.36286,501,728.07

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 49

合并所有者权益变动表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额897,604,831.00447,989,300.58-26,578.6696,602,393.53481,538,778.761,923,708,725.21178,766,315.442,102,475,040.65
二、本年期初余额897,604,831.00447,989,300.58-26,578.6696,602,393.53481,538,778.761,923,708,725.21178,766,315.442,102,475,040.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)39,372.002,924,677.78-163,435.232,800,614.55-1,083,729.971,716,884.58
(一)综合收益总额39,372.0025,201,375.5725,240,747.573,538,200.7528,778,948.32
(二)所有者投入和减少资本
(三)利润分配2,924,677.78-25,364,810.80-22,440,133.02-4,621,930.72-27,062,063.74
1.提取盈余公积2,924,677.78-2,924,677.78
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-22,440,133.02-22,440,133.02-4,621,930.72-27,062,063.74
四、本期期末余额897,604,831.00447,989,300.5812,793.3499,527,071.31481,375,343.531,926,509,339.76177,682,585.472,104,191,925.23

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 50

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额897,604,831.00447,959,858.45-24,345.7991,912,674.45442,066,150.311,879,519,168.42196,095,127.382,075,614,295.80
二、本年期初余额897,604,831.00447,959,858.45-24,345.7991,912,674.45442,066,150.311,879,519,168.42196,095,127.382,075,614,295.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-9,407.853,435,454.2724,379,815.2227,805,861.64-1,200,286.5226,605,575.12
(一)综合收益总额-9,407.8545,767,366.1145,757,958.266,708,621.9852,466,580.24
(二)所有者投入和减少资本
(三)利润分配3,435,454.27-21,387,550.89-17,952,096.62-7,908,908.50-25,861,005.12
1.提取盈余公积3,435,454.27-3,435,454.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-17,952,096.62-17,952,096.62-7,908,908.50-25,861,005.12
四、本期期末余额897,604,831.00447,959,858.45-33,753.6495,348,128.72466,445,965.531,907,325,030.06194,894,840.862,102,219,870.92

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

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母公司所有者权益变动表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2019年半年度
实收资本 (或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额897,604,831.00447,989,300.5896,602,393.53361,172,578.681,803,369,103.79
二、本年期初余额897,604,831.00447,989,300.5896,602,393.53361,172,578.681,803,369,103.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,924,677.784,460,740.567,385,418.34
(一)综合收益总额29,825,551.3629,825,551.36
(二)所有者投入和减少资本
(三)利润分配2,924,677.78-25,364,810.80-22,440,133.02
1.提取盈余公积2,924,677.78-2,924,677.78
2.对所有者(或股东)的分配-22,440,133.02-22,440,133.02
四、本期期末余额897,604,831.00447,989,300.5899,527,071.31365,633,319.241,810,754,522.13

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 52

项目2018年半年度
实收资本 (或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额897,604,831.00447,959,858.4591,912,674.45336,917,203.641,774,394,567.54
二、本年期初余额897,604,831.00447,959,858.4591,912,674.45336,917,203.641,774,394,567.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,435,454.2710,775,953.3014,211,407.57
(一)综合收益总额32,163,504.2032,163,504.20
(二)所有者投入和减少资本
(三)利润分配3,435,454.27-21,387,550.90-17,952,096.63
1.提取盈余公积3,435,454.27-3,435,454.27
2.对所有者(或股东)的分配-17,952,096.63-17,952,096.63
四、本期期末余额897,604,831.00447,959,858.4595,348,128.72347,693,156.941,788,605,975.11

法定代表人:李欣雨 主管会计工作负责人:胡国权 会计机构负责人:陈卓

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 53

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

1.1 公司的历史沿革

四川大西洋焊接材料股份有限公司,是经四川省人民政府川府函(1999)200号文批准,以大西洋集团作为主发起人,联合四川自贡汇东发展股份有限公司、云南省机电设备总公司、四川西南航空万康实业有限责任公司、四川省国际信托投资公司、四川省川威钢铁集团有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。设立时公司注册资本为7,500万元,于1999年9月取得企业法人营业执照:

公司设立后历次股本变动情况:

(1)2001年2月5日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]5号文核准,公司首次公开发行人民币普通股4,500万股,发行价格7.5元/股,并于2001年2月27日在上海证券交易所挂牌交易。股票发行后公司股本由7,500万股增加至12,000万股。

(2)2006年股权分置改革

公司于2006年8月16日实施股权分置改革方案,方案实施后公司总股本保持不变,股本结构变为有限售条件的流通股份为60,600,000股,占总股本的50.50%,其中:国有法人股57,385,741股,社会法人股3,214,259股;无限售条件的流通股份为59,400,000股,占总股本的49.50%。

(3)2009年发行可转换公司债券

2009年9月3日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]848号文核准,公司向社会公开发行26,500万元可转换公司债券,截至2010年5月13日公司可转换债券累计转股股数为18,171,876股,公司总股本由原来的120,000,000股增加至138,171,876股,全部为普通股。

(4)2013年6月,实施2012年度资本公积转增股本方案

2013年5月10日,公司2012年度股东大会审议通过了2012年度资本公积金转增股本方案,以138,171,876股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共计转增69,085,938股,转增后公司总股本为207,257,814股。

(5)2014年3月,非公开发行股票

2013年9月29日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1259号文核准,核准公司非公开发行不超过11,629万股新股。截至2014年3月6日,公司共发行了99,615,633股新股,并于2014年3月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份的登记托管及限售手续。本次非公开发行后,公司总股本由207,257,814股增加至306,873,447股,全部为普通股。

(6)2014年8月,实施2013年度资本公积转增股本方案

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 54

2014年6月18日,公司2013年度股东大会审议通过了2013年度资本公积金转增股本方案,以306,873,447股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,共计转增92,062,034股,转增后公司总股本为398,935,481股。

(7)2015年7月,实施2014年度资本公积转增股本方案

2015年6月25日,公司2014年度股东大会审议通过了2014年度资本公积金转增股本方案,以398,935,481股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共计转增199,467,740股,转增后公司总股本为598,403,221股。

(8)2016年6月,实施2015年度资本公积转增股本方案

2016年5月6日,公司2015年度股东大会审议通过了2015年度资本公积金转增股本方案,以598,403,221股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共计转增299,201,610股,转增后公司总股本为897,604,831股。

本公司最近一次企业法人营业执照由自贡市工商行政管理局于2018年10月11日换发。具体登记情况如下:

统一社会代码:91510300711887031U

名称:四川大西洋焊接材料股份有限公司

类型:股份有限公司(上市、国有控股)

住所:四川省自贡市自流井区丹阳街1号

法定代表人:李欣雨

注册资本:人民币捌亿玖仟柒佰陆拾万肆仟捌佰叁拾壹元

成立日期:1999年9月20日

营业期限:1999年9月20日至长期

经营范围:资产投资;焊接材料的开发、生产、销售及技术服务;高新技术及产品的开发;普通货运;经营本企业自产产品及技术的出口;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。(以上经营范围不含法律、法规及国务院决定需要办理前置审批和许可证的项目,依法须经批准的后置项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

1.2 本公司注册地址、总部地址

本公司注册地址:四川省自贡市自流井区丹阳街1号;本公司总部地址:四川省自贡市自流井区丹阳街1号,注册地址与总部地址一致。

1.3 公司的业务性质和主要经营活动

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 55

本公司所属行业系原材料业。本公司主要产品为“大西洋”牌焊条、焊丝、焊剂以及焊材矿石类原材料等焊接材料产品生产销售,目前综合年生产能力达50余万吨。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司目前下设14个控股子公司(其中2个孙公司)和4个分公司。其中,14个控股子公司分别为:自贡大西洋焊丝制品有限公司、上海大西洋焊接材料有限责任公司、深圳市大西洋焊接材料有限公司、云南大西洋焊接材料有限公司、四川大西洋申源特种材料科技有限责任公司、江苏大西洋焊接材料有限责任公司、大西洋焊接材料(天津)销售有限公司、湖北大西洋焊接材料有限公司、越南大西洋焊接材料有限责任公司(英文名称:Viet Nam Atlantic Welding ConsunmablesCo.Ltd)、越南大西洋贸易有限公司(英文名称:ATLANTIC TRADING COMPANY LIMITED)、大西洋焊接北美有限公司(英文名称:Atlantic Welding North America ,LLC)、四川大西洋进出口有限公司、四川大西洋德润有色焊材科技有限公司、天津大西洋焊接材料有限责任公司;4个分公司分别为四川大西洋焊接材料股份有限公司成都分公司(以下简称“成都大西洋”)、四川大西洋焊接材料股份有限公司柳州分公司(以下简称“柳州大西洋”)、四川大西洋焊接材料股份有限公司西安分公司(以下简称“西安大西洋”)、四川大西洋焊接材料股份有限公司贵阳分公司(以下简称“贵阳大西洋”)。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司以一年(12个月)作为正常营业周期,即:以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1.同一控制下的企业合并

(1)参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。

(2)本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(3)本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

(4)为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递延权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(5)同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

(6)合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵销;合并利润表和现金流量表,包含合并及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

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2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。

(1)合并成本区别下列情况确定:

①非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方时为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;本公司为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

②一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

③通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。

B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

C、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

(2)购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

③企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的

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各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1.外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

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外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。但是因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不超过一年的不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款等。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产列

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报为其他债权投资,自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等列报为应收款项融资。B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产主要为投资权益比例为20%以下的不具有控制、共同控制、重大影响的权益投资。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

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满足下列条件之一的,予以终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

以常规方式买卖金融资产,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值,在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

(8)金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

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量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于年中和年末只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较,发现某项金融资产在年中和年末确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。如果逾期超过90天,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

③已发生信用减值的金融资产

本公司在年中和年末评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:(1)发行方或债务人发生重大财务困难;(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

④预期信用损失的确认

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。考虑了不同承兑的信用风险特征,评估应收票据的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

对于应收票据及应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,

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并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:

A、期末对有客观证据表明其已发生减值的单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

B、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分组合,在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为风险组合的(应收票据、应收账款、应收款项融资),本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

项目组合
应收票据信用风险较低的银行承兑
应收账款账龄组合
应收账款大西洋股份合并范围内关联方
其他应收款应收股利
其他应收款应收利息
其他应收款出口退税
其他应收款大西洋股份合并范围内关联方
其他应收款账龄组合

⑤预期信用损失的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个年中年末重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。

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12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

1.存货分类

存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工物资等七类。

2.存货计价方法

各类存货除库存商品外,其余按计划成本进行日常核算,月末通过分摊材料成本差异,调整为实际成本。

库存商品入库时按实际成本核算,发出时按加权平均法计价。

3.存货盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品、包装物摊销方法

低值易耗品、包装物在领用时采用一次摊销法计入成本。

5.存货可变现净值的确认标准和存货跌价标准准备的计提方法

(1)存货可变现净值的确认标准:

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品可变现净值高于成本的,以该材料成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,以该材料的可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(2)存货跌价准备的的计提方法:

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年末和中期末时,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

1.公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

包括:投资性房地产、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产等长期资产。

(1)处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

(2)终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

③公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。

④因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明企业仍然承诺出售非流动资产或处置组的,企业应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

A.买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,企业针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;

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B.因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,企业在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

(4)持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,企业不应当继续将其划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,应当按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

(2)公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(3)对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,应当计入当期损益。

(4)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

(5)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(6)后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(7)持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(8)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。

(9)非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,应当按照以下两者孰低计量:

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①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(10)公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资、对合营企业的投资、对同受四川大西洋焊接材料股份有限公司控制的其他权益性投资。本公司对前述以外的其他权益性投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

1.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

(1)控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。

(2)共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

(3)重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

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的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

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对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计量。

(2)合并财务报表

①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

21. 投资性房地产

不适用

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值在2000元以上(含2000元,含税)的有形资产。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物直线法20-3554.75-2.71
机器设备直线法6-22515.83-4.32
运输设备直线法9510.56
其他设备直线法1257.92

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

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23. 在建工程

√适用 □不适用

1.在建工程计价

在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价、工程实际成本等估计的价值转入固定资产,待办理竣工决算后进行调整。

2.在建工程减值准备

对存在下列一项或若干项情况的,本公司按在建工程年末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上均已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的;

③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

24. 借款费用

√适用 □不适用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

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27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1.无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

2.无形资产按照成本进行初始计量。无形资产按其成本作为入账价值。其中:

①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

②自行研究开发的无形资产

自行研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术或非专利技术):

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售,在技术上具有可行性;

B、具有完成该项无形资产并使用或出售的意图;

C、运用该无形资产生产的产品存在市场或出售无形资产自身存在市场;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3.无形资产使用寿命有限或不确定的划分标准以及复核程序

A、依据有关法律、法规的规定能够确定受益期限的划分为使用寿命有限的无形资产;

B、依据有关合同的规定能够确定受益期限的划分为使用寿命有限的无形资产;

C、依据其他方法能够合理确定受益期限的划分为使用寿命有限的无形资产;

D、通过以上方法均无法合理确定受益期限的划分为使用寿命不确定的无形资产;

E、公司每年对于使用寿命不确定的无形资产受益期限进行复核,对于能够确定受益期限的不再作为使用寿命不确定的无形资产核算。

4.无形资产摊销方法和期限:采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其收益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销,直接在期末进行减值测试。

5.无形资产减值准备的确认标准和计提方法:

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年末,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益,则将其一次性转入当期费用。

(1)对商标等收益年限不明确的,每期末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

(2)对其他无形资产,期末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

①已被其他新技术所替代,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;

③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司于年末对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期末均进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

1.长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将该项目的摊余价值全部转入当期损益。

筹建期间发生的费用(除购建固定资产外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次转入损益。

2.本公司长期待摊费用摊销期限确定如下:

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类 别摊销期限
租入固定资产改良支出60个月
装饰装修费60个月
其他项目(批量用具)60个月

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是由于公司与职工的解除劳动关系产生,在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期福利主要包括退休职工住房补贴、长期带薪薪酬、长期残疾福利等。

32. 预计负债

√适用 □不适用

1.预计负债的确认标准:

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

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2.预计负债的计量方法

A、本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。B、本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。C、最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33. 租赁负债

□适用 √不适用

34. 股份支付

√适用 □不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

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35. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理。

36. 收入

√适用 □不适用

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认原则如下:

1.销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。

(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入企业;

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司确认收入实现时,按销售合同或销售协议的具体约定进行,具体情况如下:

①货物发出即开具销售发票确认收入:按合同或协议的约定条款发出货物后开具销售发票确认。

②客户收货后开具销售发票确认收入:按合同或协议的约定条款待客户收货后开具销售发票确认。

③分期收款确定销售收入:发出货物后,按合同或协议约定的条款开具销售发票确认。

④出口收入的确认:企业出口货物报关离境后开具销售发票确认。

2.提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同

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金额结转劳务成本;如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权:本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

37. 政府补助

√适用 □不适用

1.政府补助分类

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.资产性政府补助判断依据及会计处理方法

(1)判断依据

①本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产(根据政府文件补助对象判断)的政府补助界定为与资产相关的政府补助;

②若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的投资总额中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,分别确认为资产性政府补助和收益性政府补助;

(2)会计处理方法

①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

②本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;④根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

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③与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产达到预定可使用条件时开始摊销,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分配计入当期损益。

④已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

3.收益性政府补助判断依据及会计处理方法

(1)判断依据

本公司将资产性政府补助以外的其他政府补助(包含政府文件未明确补助所针对的特定项目的),划分为收益性政府补助。

(2)会计处理方法

①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

②与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(3)与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

(4)财政将贴息资金直接拨付给企业,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4.本公司政府补助核算采用的会计方法为总额法。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

1.递延所得税资产

(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

(2)资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

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2.递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。

承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

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40. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
将“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收账款”董事会应收票据期末余额0元,期初余额为251,230,114.40元;应收账款期末余额 317,434,396.45 元,期初余额122,546,022.37 元。
将“应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”与“应付账款”董事会应付票据期末余额31,790,000.00元,期初余额 51,321,974.08 元;应付账款期末金额 160,203,626.65元,期初余额163,346,062.87元。
新增“应收款项融资”报表科目董事会应收款项融资期末余额180,867,586.13元,期初余额 0元。
新增“信用减值损失”报表科目,坏账损失不再在资产减值 损失科目核算董事会增加本期信用减值损失10,780,849.11元,减少本期资产减值损失10,780,849.11元。

其他说明:

财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9号),2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号),公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息,不对比较财务报表追溯调整。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 √不适用

(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

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42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税增值税应税收入16%、13%、10%[备注1]
城市维护建设税应纳税所得额1%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
企业所得税应纳流转税额25%、20%、15%
房产税自用房产原值×70%出租房产租金收入1.2%、12%

[备注1]:2019年4月1日开始,增值税税率降为13%;越南大西洋执行增值税税率10%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
本公司15
大西洋焊丝15
越南大西洋20
贵阳分公司20
成都分公司15
其他控股子公司和分公司25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1.本公司总部根据四川省地方税务局《关于四川大西洋焊接材料股份有限公司享有西部大开发企业所得税优惠政策的通知》(川地税函[2008]20号)的规定,本公司2008年度企业所得税减按15%税率征收,2019年度继续执行四川省地方税务局(川地税函[2008]20号)规定的有关企业所得税优惠政策,实际所得税税率为15%。

2.大西洋焊丝

根据财政部国家税务总局《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21号)的规定,大西洋焊丝继续享受财税(2001)202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、国税发(2002)47号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意

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见的通知》、川国税函(2002)162号《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》等文件相关税收优惠政策,该公司实际所得税税率为15%。

3.越南大西洋所得税税率为20%。

4.贵阳分公司

根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》,贵阳大西洋本年度执行20%所得税名义税率。

5.成都分公司

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的规定,成都分公司主营属于西部地区鼓励类产业目录,从2017年1月1日起执行15%的企业所得税税率。

6.除上述以外的其他控股子公司和分公司适用的所得税税率为25%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金357,822.57171,662.81
银行存款274,822,880.30326,543,465.92
其他货币资金8,162,061.6911,200,807.98
合计283,342,764.56337,915,936.71
其中:存放在境外的款项总额918,108.69665,719.18

其他说明:

(1) 期末,其他货币资金中有8,161,357.76元为银行承兑汇票保证金存款,本公司编制现金流量表时,已将该金额从现金及现金等价物中扣除。

(2) 期末货币资金较期初减少54,573,172.15元,降幅16.15%,主要系本年固定资产及股权投资增加2,500万元和分配股东股利2,679万元所致。

(3) 期末,本公司不存在其他抵押、质押、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

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3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据261,532,403.13
商业承兑票据5,541,300.79
合计267,073,703.92

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内小计333,775,318.24
1至2年1,906,006.31
2至3年331,989.71
3年以上
3至4年374,327.61
4至5年744,340.46
5年以上9,245,206.82
合计346,377,189.15

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(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备23,542,237.816.8011,405,138.6648.4512,137,099.1524,334,539.8017.2711,315,251.9646.5013,019,287.84
按组合计提坏账准备322,834,951.3493.2017,537,654.045.43305,297,297.30116,587,439.5782.737,060,705.046.06109,526,734.53
合计346,377,189.15/28,942,792.70/317,434,396.45140,921,979.37/18,375,957.00/122,546,022.37

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
长沙楚洋机电设备有限公司638,310.30638,310.30100回收难度大
西昌市西川物资有限责任公司3,190,427.933,190,427.93100回收难度大
二重集团(德阳)重型装备股份有限公司14,832,445.952,695,346.8018.17[备注1]
南通市运联机电有限公司2,244,354.292,244,354.29100回收难度大
荣昌县鑫达机械锻造有限公司24,740.0024,740.00100回收难度大
江苏胜华船舶制造有限公司1,154,106.001,154,106.00100回收难度大
柳州华力机器制造有限责任公司128,993.61128,993.61100.00法律强制执行中
柳州市骏信金属制品有限责任公司1,050,530.331,050,530.33100.00回收难度大
柳州市莱纳汽车部件有限公司117,199.40117,199.40100.00回收难度大
柳州市鸿福机械制造有限公司161,130.00161,130.00100.00回收难度大
合计23,542,237.8111,405,138.6648.45/

按单项计提坏账准备的说明:

√适用 □不适用

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[备注1]该公司经德阳市中级人民法院裁定批准重整计划,公司按照债务人提供的债权清偿方案依照贷款基准利率折现计提坏账准备。

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内318,942,872.2915,929,584.315
1-2年1,906,006.31190,421.6810
2-3年331,989.7199,596.9130
3-4年374,327.61187,163.8150
4-5年744,340.46595,472.3780
5年以上535,414.96535,414.96100
合计322,834,951.3417,537,654.045.43

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用 □不适用

无需单独计提坏账准备之应收账款,均在账龄分析法组合中列示。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备11,315,251.96128,993.6039,106.9011,405,138.66
按组合计提坏账准备7,060,705.0410,476,949.0017,537,654.04
合计18,375,957.0010,605,942.6039,106.9028,942,792.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

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单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款39,106.90

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

√适用 □不适用

本期核销广西宜州市大西洋矿业有限公司应收账款39,106.90元。

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

应收账款期末前五名合计金额55,357,692.63元,占期末应收账款总额的15.98%,前五名应收账款期末坏账准备合计余额4,599,861.92元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

应收账款期末较期初增加194,888,374.08元,增幅159.03%,主要系公司实行垫底赊销政策,年度中期应收货款增加所致。

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据157,240,033.11226,249,703.68
商业承兑票据23,627,553.0224,980,410.72
合计180,867,586.13251,230,114.40

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

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7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内85,441,038.1597.9976,692,166.4297.10
1至2年285,383.360.33279,425.840.35
2至3年207,822.230.24202,572.230.26
3年以上1,259,581.421.441,807,952.192.29
合计87,193,825.1610078,982,116.68100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

期末账龄1年以上的预付账款主要为预付的材料尾款,无需要单独披露的账龄在1年以上的重大预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

期末预付账款前五名余额合计42,872,736.36元,占期末预付账款总额的49.17%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息45,833.33460,713.70
其他应收款22,225,521.6139,141,468.28
合计22,271,354.9439,602,181.98

其他说明:

√适用 □不适用

其他应收款期末较期初减少了17,330,827.04元,降幅43.76%,主要系本期收到联营企业成都坦途置业公司减资款所致。

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应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
投资理财45,833.33460,713.70
合计45,833.33460,713.70

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内小计20,723,911.97
1至2年1,056,303.31
2至3年64,522.89
3年以上
3至4年13,899.13

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 90

4至5年100,011.43
5年以上1,301,812.04
合计23,260,460.77

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1,727,600.001,672,760.00
备用金2,101,024.14805,470.57
其他往来款项19,431,836.6337,526,620.87
合计23,260,460.7740,004,851.44

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额863,383.16863,383.16
2019年1月1日余额在本期863,383.16863,383.16
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提171,556.00171,556.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额1,034,939.161,034,939.16

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 91

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款863,383.16171,556.001,034,939.16
合计863,383.16171,556.001,034,939.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
成都坦途置业有限公司减资款15,358,805.001年以内66.03
自贡市自流井区财政局保证金1,000,000.005年以上4.30500,000.00
中国石化国际事业有限公司北京招标中心保证金440,000.001年以内1.8922,000.00
深圳市龙岗区房屋维修资金管理中心其他往来款项355,839.431年以内、1-2年5年以上1.53134,128.41
陈洋备用金336,073.581年以内,1-2年1.4421,660.36
合计/17,490,718.01/75.19677,788.77

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 92

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料211,953,378.346,391,934.68205,561,443.66216,219,125.086,957,953.00209,261,172.08
在产品14,738.8714,738.87152,484.95152,484.95
库存商品254,237,093.197,403,917.83246,833,175.36311,208,266.3311,061,001.87300,147,264.46
委托加工物资1,110,687.251,110,687.25632,969.64632,969.64
低值易耗品1,359,136.671,359,136.671,450,299.331,450,299.33
包装物4,880,838.594,880,838.594,851,972.194,851,972.19
自制半成品18,454,551.452,186,652.8116,267,898.6415,769,563.751,124,446.8314,645,116.92
合计492,010,424.3615,982,505.32476,027,919.04550,284,681.2719,143,401.70531,141,279.57

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料6,957,953.00566,018.326,391,934.68
在产品
库存商品11,061,001.873,657,084.047,403,917.83
自制半成品1,124,446.831,062,205.982,186,652.81
合计19,143,401.701,062,205.984,223,102.3615,982,505.32

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 93

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣增值税进项税额12,089,721.1122,499,737.97
其他[备注1]9,078,295.152,031,557.46
合计21,168,016.2624,531,295.43

其他说明:

[备注1]:期末其他流动资产中“其他”主要为委托贷款和代收出口退税款等。

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 94

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
江苏申源特种合金有限公司20,373,552.811,870,000.0022,243,552.81
成都坦途置业有限公司7,276,792.02265,603.217,542,395.23
四川大西洋科创焊接科技有限公司1,766,930.992,000,000.0081,106.133,848,037.12
自贡大西洋澳利矿产有限责任公司36,086,517.09145,995.3336,232,512.42
小计65,503,792.912,000,000.002,362,704.6769,866,497.58
合计65,503,792.912,000,000.002,362,704.6769,866,497.58

其他说明

长期股权投资投资成本增减变动:

被投资单位年初数本年增加本年减少年末数
江苏申源特种合金有限公司9,800,000.009,800,000.00
成都坦途置业有限公司4,900,000.004,900,000.00

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 95

四川大西洋科创焊接科技有限公司2,000,000.002,000,000.004,000,000.00
自贡大西洋澳利矿产有限责任公司23,000,000.0023,000,000.00
合计39,700,000.002,000,000.0041,700,000.00

长期股权投资投资累计损益调整:

被投资单位期初数本年增加本年减少期末数
江苏申源特种合金有限公司10,573,552.811,870,000.0012,443,552.81
成都坦途置业有限公司2,376,792.02265,603.212,642,395.23
四川大西洋科创焊接科技有限公司-233,069.0181,106.13-151,962.88
自贡大西洋澳利矿产有限责任公司6,736,188.97145,995.336,882,184.30
合计19,453,464.792,362,704.6721,816,169.46

长期股权投资投资公允价值重新计量调整:

被投资单位期初数本年增加本年减少期末数
自贡大西洋澳利矿产有限责任公司6,350,328.126,350,328.12
合计6,350,328.126,350,328.12

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 96

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
云南大西洋钛业有限公司679,788.00679,788.00
自贡银行股份有限公司10,000,000.0010,000,000.00
自贡鸿鹤化工股份有限公司[备注1]0.000.00
融泰创业投资公司[备注2]0.000.00
合计10,679,788.0010,679,788.00

本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本期无终止确认的其他权益工具投资,也无留存收益由之前计入其他综合收益的累计利得或损失转入的情形。[备注1]自贡鸿鹤化工股份有限公司投资成本为400,805.00元,已计提减值400,805.00元。[备注2]融泰创业投资公司投资成本为5,000,000.00元,已计提减值5,000,000.00元。

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 97

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,118,235,689.141,153,934,199.30
固定资产清理
合计1,118,235,689.141,153,934,199.30

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值:
1.期初余额846,996,921.01725,302,243.6062,392,696.9552,098,190.661,686,790,052.22
2.本期增加金额3,745,822.13-341,012.33685,190.271,930,543.196,020,543.26
(1)购置1,328,935.41685,190.27223,880.862,238,006.54
(2)在建工程转入3,745,822.13-1,669,947.741,706,662.333,782,536.72
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2,493,901.9695,164.08540,759.383,129,825.42
(1)处置或报废2,493,901.9695,164.08540,759.383,129,825.42
4.期末余额850,742,743.14722,467,329.3162,982,723.1453,487,974.471,689,680,770.06

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 98

二、累计折旧
1.期初余额117,779,312.07352,248,466.7115,955,002.5323,507,984.70509,490,766.01
2.本期增加金额13,377,365.9117,633,408.852,683,692.542,975,192.1936,669,659.49
(1)计提13,377,365.9117,633,408.852,683,692.542,975,192.1936,669,659.49
3.本期减少金额1,543,425.293,767.05432,587.481,979,779.82
(1)处置或报废1,543,425.293,767.05432,587.481,979,779.82
4.期末余额131,156,677.98368,338,450.2718,634,928.0226,050,589.41544,180,645.68
三、减值准备
1.期初余额23,069,889.68149,868.64145,328.5923,365,086.91
2.本期增加金额4,464,174.454,464,174.45
(1)计提4,464,174.454,464,174.45
3.本期减少金额563,102.071,724.05564,826.12
(1)处置或报废563,102.071,724.05564,826.12
4.期末余额26,970,962.06149,868.64143,604.5427,264,435.24
四、账面价值
1.期末账面价值719,586,065.16327,157,916.9844,197,926.4827,293,780.521,118,235,689.14
2.期初账面价值729,217,608.94349,983,887.2146,287,825.7828,444,877.371,153,934,199.30

备注:机器设备本期在建工程转入增加为负数的原因为固定资产分类由机器设备调整为其他类固定资产。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 99

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物(大西洋股份)425,997,595.12正在办理中
房屋建筑物(上海大西洋)7,288,084.35正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程27,707,639.6319,701,781.11
工程物资799,047.89800,197.44
合计28,506,687.5220,501,978.55

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 100

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
有色焊丝中试项目4,382,657.673,899,121.49483,536.184,382,657.673,899,121.49483,536.18
12万吨普通焊条搬迁项目[备注1]898,142.97898,142.971,226,682.791,226,682.79
核电军工项目[备注1]5,479,354.515,479,354.514,317,119.484,317,119.48
5万吨实心焊丝项目[备注1]2,089,336.232,089,336.232,402,610.012,402,610.01
5千吨有色金属焊丝项目[备注1]837,344.32837,344.32852,441.07852,441.07
0.5万吨特种药芯焊丝项目[备注1]1,515,353.701,515,353.701,072,458.721,072,458.72
5万吨特种焊条搬迁及技术改造项目[备注1]6,904,345.016,904,345.015,512,574.615,512,574.61
其他零星工程9,500,226.719,500,226.713,834,358.253,834,358.25
合计31,606,761.123,899,121.4927,707,639.6323,600,902.603,899,121.4919,701,781.11

其他零星工程包含信息化ERP项目。在建工程期末较期初增加8,005,858.52元,增幅39.04%,主要系本期零星工程投入增加所致。

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 101

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
有色焊丝中试项目8,000,000.004,382,657.674,382,657.67121.25100其他来源
12万吨普通焊条搬迁项目[备注1]184,062,200.001,226,682.79556,598.46885,138.28898,142.9795.36995,568,056.09金融机构贷款
核电军工项目[备注1]214,310,000.004,317,119.482,323,798.771,161,563.745,479,354.51100.3099募集资金
5万吨实心焊丝项目 [备注1]244,260,000.002,402,610.01360,256.67673,530.452,089,336.23102.4499募集资金
5千吨有色金属焊丝项目[备注1]76,670,000.00852,441.07217,036.32232,133.07837,344.32100.9999募集资金
0.5万吨特种药芯焊丝项目[备注1]58,970,000.001,072,458.72660,080.93217,185.951,515,353.70104.2299募集资金
5万吨特种焊条搬迁及技术改造项目[备注1]115,500,000.005,512,574.612,021,355.60629,585.206,904,345.01103.2188其他来源
其他零星工程3,834,358.255,702,583.0636,714.609,500,226.71
合计901,772,200.0023,600,902.6011,841,709.813,835,851.2931,606,761.12//5,568,056.09//

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 102

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

[备注1]:舒坪焊接产业园工程项目是根据自贡市的城市发展规划,为适应焊接行业的发展趋势,不断增强公司的竞争力和影响力,促进公司在焊接领域做强、做大、做精,公司对原马冲口厂区实施整体搬迁,并新建高端焊接材料项目,实现公司扩大规模,优化产品结构的目标。一期工程项目已经将其具体分解为:12万吨普通焊条搬迁项目、核电军工项目、5万吨实心焊丝项目、5千吨有色金属焊丝项目、0.5万吨特种药芯焊丝项目、5万吨特种焊条搬迁及技术改造项目。各项目具体情况如下:

A、根据公司2013年4月1日召开2013年第一次临时股东大会决议,通过了《关于调整募集资金投资项目产品结构及剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》,摘要如下:

①本次募集资金投资项目名称:新增4.00万吨药芯焊丝技术改造项目(以下简称“4.00万吨药芯焊丝项目”);

②原投资项目产品结构:普通药芯焊丝3.65万吨,特种药芯焊丝0.35万吨;

③调整后投资项目产品结构:普通药芯焊丝1.00万吨,特种药芯焊丝0.50万吨;

④变更募集资金投向的金额:

“4.00万吨药芯焊丝项目”原计划利用募集资金投资25,191.40万元,现调整产品结构后计划利用募集资金投资19,078.18万元,其中1.00万吨普通药芯焊丝项目已经完成建设,投资金额10,127.75万元。公司拟继续投资8,950.43万元建设0.50万吨特种药芯焊丝生产线,将剩余募集资金6,749.11万元(含利息收入697.60万元)全部永久性补充公司流动资金,永久性补充流动资金金额占募集资金总额的26.80%(含利息)。

B、关于调整部分募集资金投资项目建设规模、产品结构和实施进度以及调整募集资金投资项目投资计划事宜。公司于2017年12月11日召开公司第五届董事会第二十次会议,并于2017年12月28日召开2017年第一次临时股东大会,审议通过了《公司关于调整部分募集资金投资项目建设规模、产品结构和实施进度以及调整募集资金投资项目投资计划的议案》,同意公司根据各募集资金投资项目实际建设情况,对建设规模、产品结构、实施进度以及投资计划进行相应的调整。公司拟调整“0.50万吨特种药芯焊丝生产线项目”、“新增5万吨实心焊丝生产线项目”、“2.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目”以及“5,000吨有色金属焊丝生产线项目”的投资计划,将上述四个项目原计划使用募集资金57,569.68万元,现调整为计划使用募集资金不超过59,421.00万元(含募集资金收益1,851.32万元),比原计划投资金额增加1,851.32万元。具体为:将“0.50万吨特种药芯焊丝生产线项目”原计划使用募集资金8,950.43万元,现调整为计划使用募集资金不超过5,897.00万元;将“新增5万吨实心焊丝生产线项目”原计划使用募集资金17,358.30万元,现调整为计划使用募集资金不超过24,426.00万元(含募集资金收益1,851.32万元);将“2.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目”原计划使用募集资金

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 103

15,902.05万元,现调整为计划使用募集资金不超过21,431.00万元;将“5,000吨有色金属焊丝生产线项目”原计划使用募集资金15,358.90万元,现调整为计划使用募集资金不超过7,667.00万元。C、关于调整12万吨普通焊条搬迁项目建设规模、投资金额。2017年12月11日,公司召开第五届董事会第二十次会议,审议通过了《公司关于调整普通焊条搬迁改造项目建设规模、投资金额的议案》,同意公司对普通焊条搬迁改造项目的建设规模、投资金额进行调整,公司调整普通焊条搬迁改造项目的建设规模,将原搬迁改造及新建普通焊条生产线9条,形成年产12万吨普通焊条的生产能力调整为新建普通焊条生产线6条,形成年产8万吨普通焊条的生产能力,公司调整普通焊条搬迁改造项目的投资金额,将原计划投资13,744.25万元,调整为计划投资不超过18,406.22万元。

D、关于实施5万吨特种焊条生产线搬迁及技术改造项目事宜。预计项目总投资11,550.00万元(不含土地成本),其中:特种焊条生产线搬迁及技术改造和设备投资4,504.00万元(含“焊接产业园”已建成能源系统、物流系统、加料系统、配料系统、仓储系统等共用设备投资分摊),分摊“焊接产业园”已建成厂房及其他配套设施投资7,046.00万元。

工程物资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备类799,047.89799,047.89800,197.44800,197.44
合计799,047.89799,047.89800,197.44800,197.44

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 104

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额280,626,698.5910,972,754.174,417,120.0024,914,726.21320,931,298.97
2.本期增加金额2,566,200.002,566,200.00
(1)购置2,566,200.002,566,200.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额280,626,698.5910,972,754.174,417,120.0027,480,926.21323,497,498.97
二、累计摊销
1.期初余额35,508,206.412,688,409.332,856,565.089,726,644.6250,779,825.44
2.本期增加金额2,781,892.03520,518.78182,584.44384,974.283,869,969.53
(1)计提2,781,892.03520,518.78182,584.44384,974.283,869,969.53
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额38,290,098.443,208,928.113,039,149.5210,111,618.9054,649,794.97
三、减值准备
1.期初余额9,899,910.779,899,910.77
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额9,899,910.779,899,910.77
四、账面价值
1.期末账面价值232,436,689.387,763,826.061,377,970.4817,369,307.31258,947,793.23
2.期初账面价值235,218,581.418,284,344.841,560,554.9215,188,081.59260,251,562.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末无形资产抵押情况详见本附注“七.31(3)”抵押资产情况所述。

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 105

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装饰装修费129,513.21129,513.210.00
批量工具用具95,827.13311,035.9531,812.91375,050.17
合计225,340.34311,035.95161,326.12375,050.17

其他说明:

期末较期初增加15万元,主要系本期增加批量工具用具所致。

29、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润11,064,454.201,659,668.1316,304,181.202,445,627.18
可抵扣亏损13,421,841.083,355,460.2712,180,007.933,045,001.99

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 106

应收账款坏账准备28,942,792.706,314,613.4018,156,033.123,699,776.05
其他应收款坏账准备988,123.67174,788.96833,572.72145,669.02
存货跌价准备15,750,237.353,028,164.1818,558,265.073,413,824.09
可供出售金融资产减值准备5,400,805.00810,120.755,400,805.00810,120.75
固定资产减值准备27,264,435.244,509,682.6421,264,491.483,530,945.82
税务暂时不能确认费用的预计负债22,325,855.993,615,057.9924,248,055.293,906,548.86
在建工程减值准备3,899,121.49584,868.223,899,121.49584,868.22
合计129,057,666.7224,052,424.54120,844,533.3021,582,381.98

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
非货币性资产对外投资分期纳税暂时性差异4,040,262.93606,039.444,040,262.93606,039.44
非同一控制下企业合并公允价值调整11,808,617.362,952,154.3411,730,673.842,932,668.46
长期股权投资控制权变更公允价值重新计量6,350,328.12952,549.226,350,328.12952,549.22
合计22,199,208.414,510,743.0022,121,264.894,491,257.12

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损8,295,933.226,627,469.17
应收账款坏账准备219,923.88
其他应收款坏账准备46,815.4929,810.44
存货跌价准备232,267.97585,136.63

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 107

固定资产减值准备2,100,595.43
无形资产减值准备9,899,910.779,899,910.77
合计18,474,927.4519,462,846.32

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待处理财产损益303,769.29
合计303,769.29

其他说明:

期末增加待处理流动资产损益303,769.29元。

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款45,000,000.0075,000,000.00
保证借款114,400,000.00105,000,000.00
信用借款166,723,080.77151,278,525.81
合计326,123,080.77331,278,525.81

短期借款分类的说明:

(2)期末保证借款及保证借款情况:

贷款机构名称保证人被保证人借款期限期末数
开始日期还款日期
中国银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2018-11-092019-11-0910,000,000.00
中国银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2019-02-192020-02-1915,000,000.00
中国银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2019-03-052020-03-055,000,000.00
中国银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2019-03-282020-03-2810,000,000.00

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 108

中国银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2019-04-292020-04-2910,000,000.00
中国工商银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2018-10-092019-08-145,000,000.00
中国建设银行股份有限公司自贡分行大西洋股份大西洋焊丝2019-02-182020-02-175,000,000.00
中国工商银行呈贡支行大西洋股份云南大西洋2019-01-232020-01-146,000,000.00
农业银行启东新港分理处大西洋股份江苏大西洋2019-06-032020-06-022,400,000.00
农业银行启东新港分理处大西洋股份江苏大西洋2018-10-182019-10-171,000,000.00
华侨银行(中国)有限公司大西洋股份上海大西洋2018-10-312019-10-3110,000,000.00
华侨银行(中国)有限公司大西洋股份上海大西洋2018-11-162019-11-1510,000,000.00
华侨银行(中国)有限公司大西洋股份上海大西洋2018-12-042019-12-0415,000,000.00
招商银行股份有限公司上海延西支行大西洋股份上海大西洋2018-09-202019-09-1910,000,000.00
合计114,400,000.00

(3)期末抵押借款及资产抵押情况:

A、抵押借款情况:

贷款机构名称借款单位借款期限借款金额
开始日期还款日期
中国农业银行股份有限公司上海川沙支行上海大西洋2018-10-112019-9-2535,000,000.00
中国银行股份有限公司深圳东门支行深圳大西洋2019-1-242019-7-2410,000,000.00
合计45,000,000.00

B、抵押资产情况:

抵押资产类别产权归属单位权属证号原值(元)累计折旧(元)净值(元)评估价值(万元)
房屋建筑物深圳大西洋深房地字第6000236922号18,787,284.097,065,012.2711,722,271.824,449.95
土地使用权深圳大西洋深房地字第6000236922号9,416,640.203,385,179.056,031,461.15
房屋建筑物上海大西洋浦200705838120,789,951.007,093,008.5913,755,394.7118,008.00
土地使用权上海大西洋浦20070583815,789,436.721,794,725.123,994,711.60
合计54,783,312.0119,337,925.0335,445,386.9822,457.95

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 109

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票31,790,000.0051,321,974.08
合计31,790,000.0051,321,974.08

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

(1)期末应付票据取得条件明细情况:

汇票开具银行取得条件担保人被担保人期末数
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋5,000,000.00
农业银行启东新港分理处担保大西洋股份江苏大西洋2,000,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋1,350,000.00
农业银行启东新港分理处担保大西洋股份江苏大西洋870,000.00
农业银行启东新港分理处担保大西洋股份江苏大西洋3,000,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋1,000,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋1,500,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋1,270,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋2,000,000.00
农业银行启东新港分理处担保大西洋股份江苏大西洋3,800,000.00
农业银行启东新港分理处担保大西洋股份江苏大西洋1,800,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋2,500,000.00
南京银行启东支行担保大西洋股份江苏大西洋1,900,000.00
招商银行深圳爱华支行担保大西洋股份深圳大西洋3,800,000.00
合计31,790,000.00

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 110

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内155,388,200.25149,753,442.00
1-2年3,118,183.6211,786,472.04
2-3年618,037.24876,247.75
3年以上1,079,205.54929,901.08
合计160,203,626.65163,346,062.87

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末账龄1年以上的应付账款主要为未结算的货款,无需要单独披露的重大未结算款项。

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内33,383,616.5429,302,248.33
1-2年188,512.97159,933.95
2-3年91,986.0794,124.22
3年以上59,615.0956,390.94
合计33,723,730.6729,612,697.44

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

账龄一年以上的预收账款为以前年度客户预付的未结算货款尾款。

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 111

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬28,247,793.54134,278,495.58128,995,288.2133,531,000.91
二、离职后福利-设定提存计划733,234.6811,064,581.9711,153,229.79644,586.86
三、辞退福利20,219,515.55176,477.881,957,810.9018,438,182.53
四、一年内到期的其他福利1,084,978.271,084,978.27
合计49,200,543.77146,604,533.70143,191,307.1752,613,770.30

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴20,596,371.7697,047,221.3694,703,056.5622,940,536.56
二、职工福利费11,148,349.147,389,215.763,759,133.38
三、社会保险费7,037,671.666,947,291.4290,380.24
其中:医疗保险费5,933,513.285,847,890.4485,622.84
工伤保险费655,180.42652,573.752,606.67
生育保险费448,977.96446,827.232,150.73
四、住房公积金218,699.024,687,072.394,490,691.68415,079.73
五、工会经费和职工教育经费4,306,295.811,259,008.541,553,681.694,011,622.66
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬3,126,426.9513,099,172.4913,911,351.102,314,248.34
合计28,247,793.54134,278,495.58128,995,288.2133,531,000.91

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险522,905.0510,634,099.8510,704,836.35452,168.55
2、失业保险费210,329.63319,698.12337,609.44192,418.31
3、企业年金缴费110,784.00110,784.00
合计733,234.6811,064,581.9711,153,229.79644,586.86

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 112

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税3,345,251.213,444,087.75
企业所得税3,620,124.243,107,266.21
个人所得税178,622.50372,709.99
房产税151,612.8461,353.91
土地使用税73,268.9929,323.95
城市维护建设税222,772.68119,109.35
教育费附加100,357.55103,604.76
地方教育附加65,464.5448,630.65
主副食品调控基金806,459.15806,459.15
印花税126,943.48257,664.48
水利建设费4,168.854,396.03
环保税19,278.5131,581.46
合计8,714,324.548,386,187.69

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利8,616,526.705,589,546.80
其他应付款132,966,536.53135,893,352.24
合计141,583,063.23141,482,899.04

其他说明:

期末、期初未付股利属于子公司应付少数股东股利。

应付利息

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 113

应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付股利-宝钢金属有限公司8,616,526.705,589,546.80
合计8,616,526.705,589,546.80

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

期末、期初未付股利属于子公司应付少数股东股利。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
欠付工程款79,632,209.6583,005,941.58
保证金3,906,175.142,405,900.00
其他款项49,428,151.7450,481,510.66
合计132,966,536.53135,893,352.24

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

1.其他应付款期末较期初减少2,926,815.71元,降幅2.15%,主要系大西洋母公司欠付工程款减少影响所致。

2.期末账龄1年以上的其他应付款主要为待结算的其他转账存入款项和欠付工程款等。

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

42、 其他流动负债

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 114

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款
保证借款
信用借款2,685,714.292,711,552.51
合计2,685,714.292,711,552.51

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

长期借款期末较期初减少25,838.22元,系汇率变动所致。

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 115

专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助34,321,250.001,187,666.6733,133,583.33政府补助
合计34,321,250.001,187,666.6733,133,583.33/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
十二五焊接产业园一期工程项目18,993,000.00162,000.0018,831,000与资产相关
信息化建设项目560,000.0040,000.00520,000.00与资产相关
四川省产业转型升级项目款(核电军工)[备注1]11,768,250.00835,666.6710,932,583.33与资产相关
大西洋焊接材料智能化制造项目3,000,000.00150,000.002,850,000.00与资产相关
合计34,321,250.001,187,666.6733,133,583.33

其他说明:

√适用 □不适用

[备注1]:根据四川省发展和改革委员会、四川省经济和信息化委员会《关于下达产业转型升级(产业振兴和技术改造)2014年中央预算内投资计划的通知》(川发改投资字[2014]619号),本公司“2.5万吨核电及军工焊接材料生产项目”被列入产业转型升级(产业振兴和技术改造)2014年中央预算内投资计划。

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 116

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数897,604,831897,604,831

52、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)444,782,220.56444,782,220.56
其他资本公积3,207,080.023,207,080.02
合计447,989,300.58447,989,300.58

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 117

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益-26,578.6678,744.0039,372.0039,372.0012,793.34
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-26,578.6678,744.0039,372.0039,372.0012,793.34
其他综合收益合计-26,578.6678,744.0039,372.0039,372.0012,793.34

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

其他综合收益减少主要原因为境外子公司汇率变动影响。

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积94,604,458.532,924,677.7897,529,136.31
任意盈余公积1,997,935.001,997,935.00
合计96,602,393.532,924,677.7899,527,071.31

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

盈余公积本年增加系按照归属母公司净利润10%计提增加所致。

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润481,538,778.76442,066,150.31
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润481,538,778.76442,066,150.31

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 118

加:本期归属于母公司所有者的净利润25,201,375.5745,767,366.11
减:提取法定盈余公积2,924,677.783,435,454.27
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利22,440,133.0217,952,096.62
转作股本的普通股股利
期末未分配利润481,375,343.53466,445,965.53

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,438,391,099.951,237,374,124.271,243,827,924.391,060,109,572.74
其他业务13,704,095.539,555,709.455,753,455.443,223,092.29
合计1,452,095,195.481,246,929,833.721,249,581,379.831,063,332,665.03

主营业务收入本年较上年同期增加194,563,175.56元,增幅15.64%,主要是本年销售单价上涨及销量增加综合影响所致。主营业务成本本年较上年同期增加177,264,551.53元,增幅16.72%,主要是本年原材料价格上涨及销量增加综合影响所致。

60、 税金及附加

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 119

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,130,388.441,303,226.51
教育费附加1,163,551.78683,420.50
房产税2,685,285.663,069,913.94
土地使用税1,318,623.171,986,762.69
车船使用税19,974.5126,094.20
印花税727,838.40667,015.58
环保税104,827.9843,909.05
防洪费23,064.20
地方教育费附加630,869.35702,244.44
残疾人就业保障金408,247.5786,014.87
水利建设基金57,225.8659,505.02
合计9,246,832.728,651,171.00

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运输费34,556,031.2429,750,333.41
职工薪酬7,793,231.956,330,016.64
办公费177,509.65204,519.02
差旅费2,050,038.772,039,165.50
广告宣传费202,095.27517,951.85
租赁费923,443.101,092,382.69
其他类费用8,663,867.557,436,942.29
合计54,366,217.5347,371,311.40

其他说明:

销售费用本期较上年同期增加699万元,主要原因是销量增加影响运输费增加481万元、职工薪酬增加146万元、其他费用等增加123万元影响所致。

62、 管理费用

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 120

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45,341,768.7840,826,453.64
折旧费10,238,640.1711,461,586.49
无形资产摊销3,435,385.343,278,822.86
办公费711,730.58948,473.67
差旅费854,353.42843,614.37
业务招待费5,752,050.715,122,030.37
租赁费1,280,587.511,883,475.10
修理费328,699.27623,085.51
运输费761,175.43827,957.79
其他类费用7,507,466.097,830,999.05
合计76,211,857.3073,646,498.85

其他说明:

管理费用较上年同期增长257万元,主要系职工薪酬增加所致。

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
材料燃料动力消耗3,842,477.435,274,865.77
研发人员薪酬9,125,719.5310,561,327.59
资产折旧及摊销1,093,763.62292,491.58
其他研发费用2,712,381.812,658,691.14
合计16,774,342.3918,787,376.08

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出7,868,078.828,211,867.35
减:利息收入2,077,351.181,773,417.69
汇兑损失50,927.31185,868.50
减:汇兑收益169,227.3280,711.38

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 121

其他311,559.41265,524.73
合计5,983,987.046,809,131.51

其他说明:

财务费用本期较上年同期减少83万,主要系利息支出减少、利息收入增加所致。

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与收益相关2,658,536.262,274,308.01
与资产相关1,187,666.67
合计3,846,202.932,274,308.01

其他说明:

补助项目本期数与资产相关/与收益相关
自贡市委市政府2017年工业综合十强企业奖励300,000.00与收益相关
2018年中央外经贸资金(进博会补助)5,000.00与收益相关
2018年度市级外经贸发展专项资金26,200.00与收益相关
2018年度大安区十强工业企业奖励资金30,000.00与收益相关
中央外经贸资金5,000.00与收益相关
2018年中央外贸经发展专项资金371,200.00与收益相关
2018年企业奖励资金20,000.00与收益相关
2018年区级外贸监测支持资金5,000.00与收益相关
稳岗补贴61,249.00与收益相关
企业发展资金227,702.06与收益相关
工业用电补助78,685.20与收益相关
强基项目1,415,000.00与收益相关
2018年度高新技术企业培训奖励63,500.00与收益相关
2018年度科技项目奖励经费50,000.00与收益相关
摊销核电军工项目政府拨款835,666.67与资产相关
摊销智能化制造项目政府拨款150,000.00与资产相关
摊销实心焊丝项目政府拨款162,000.00与资产相关
摊销信息化建设项目政府拨款40,000.00与资产相关
合计3,846,202.93

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 122

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2,362,704.6719,986,075.04
可供出售金融资产等取得的投资收益364,689.29
合计2,362,704.6720,350,764.33

其他说明:

本期较上年同期减少1,799万元,主要系联营企业成都坦途置业有限公司投资收益减少影响所致。

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-10,609,293.11
其他应收款坏账损失-171,556.00
合计-10,780,849.11

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-8,651,609.23
二、存货跌价损失3,159,789.702,621,398.05
三、固定资产减值损失-4,464,174.45
合计-1,304,384.75-6,030,211.18

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 123

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
无形资产处置收益11,079,075.37
固定资产处置收益753.41
合计753.4111,079,075.37

其他说明:

√适用 □不适用

资产处置收益本期较上年同期减少1,108万元,主要系上期出售舒坪闲置土地影响所致。

72、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计17,851.99
其中:固定资产处置利得17,851.99
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他18,111.64270,521.17
合计18,111.64288,373.16

营业外收入本期较上年同期减少27万元,主要系其他收入减少影响所致。

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,328,528.411,497.18
其中:固定资产处置损失1,328,528.411,497.18
无形资产处置损失

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 124

其他24,799.95245,970.90
合计1,353,328.36247,468.08

其他说明:

营业外支出本期较上年同期增加111万元,主要系本期处置报废固定资产增加所致。

74、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7,375,419.386,685,655.40
递延所得税费用-743,660.49-472,983.77
合计6,631,758.896,212,671.63

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额35,371,335.21
按法定/适用税率计算的所得税费用5,305,700.28
子公司适用不同税率的影响2,290,901.45
调整以前期间所得税的影响1,443,214.69
非应税收入的影响-2,362,704.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,056,301.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响427,044.64
税法规定的额外可扣除费用-2,528,699.17
所得税费用6,631,758.89

其他说明:

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、55

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 125

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
财政补贴2,238,649.002,717,600.00
其他2,963,509.39775,063.72
保证金1,445,000.00609,000.00
合计6,647,158.394,101,663.72

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运输费26,800,061.6124,356,214.71
业务招待费1,564,361.732,142,233.04
租赁费1,782,025.002,716,762.74
技术开发费696,906.532,270,184.46
差旅费2,384,938.182,902,789.56
修理费651,745.31568,476.72
办公费583,865.201,033,709.32
广告费79,037.40515,205.90
其他24,364,869.1626,740,150.77
合计58,907,810.1263,245,727.22

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
投标保证金105,700.00
合计105,700.00

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 126

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,471,702.952,222,614.72
收到企业间的往来款9,800,000.00
合计2,471,702.9512,022,614.72

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

收到的其他与筹资活动有关的现金减少系上年同期收到成都坦途置业有限公司往来款影响所致。

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
手续费及其他312,179.97312,885.04
分配投资款4,599,808.45
合计312,179.974,912,693.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金减少系上年同期广西宜州大西洋焊剂制造有限公司清算分配给少数股东的投资款影响所致。

77、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润28,739,576.3252,485,395.94
加:资产减值准备12,085,233.866,030,211.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧36,669,659.4933,784,704.60
无形资产摊销3,869,969.533,038,170.79
长期待摊费用摊销161,326.12170,372.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-753.41-11,090,497.36
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,328,528.411,462.95
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 127

财务费用(收益以“-”号填列)5,983,987.046,809,131.51
投资损失(收益以“-”号填列)-2,362,704.67-20,350,764.33
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,470,042.56-472,983.77
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)19,485.88
存货的减少(增加以“-”号填列)-58,274,256.91-28,801,323.16
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-131,513,133.48-137,712,720.35
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)98,419,290.8783,832,989.03
其他
经营活动产生的现金流量净额-7,343,833.51-12,275,850.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额275,180,702.87350,997,360.31
减:现金的期初余额326,715,128.73250,329,479.88
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-51,534,425.86100,667,880.43

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金275,180,702.87326,715,128.73
其中:库存现金357,822.57171,662.81
可随时用于支付的银行存款274,822,880.30326,543,465.92
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额275,180,702.87326,715,128.73
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 128

其他说明:

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金8,161,357.76保证金
固定资产25,477,666.53抵押受限
无形资产10,026,172.75抵押受限
合计43,665,197.04/

其他说明:

具体情况详见本附注七、31(3)

外币货币性项目外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元79,692.456.8747547,864.74
越南盾2,834,711,390.003,500809,917.54
应收账款
越南盾21,574,672,455.003,5006,164,192.13
长期借款
越南盾9,400,000,015.003,5002,685,714.29
其他应收款
越南盾824,088,615.003,500235,453.89
短期借款
越南盾23,530,782,695.003,5006,723,080.77
应付账款
越南盾17,632,159,440.003,5005,037,759.84
其他应付款
越南盾4,241,437,305.003,5001,211,839.23

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 129

境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司名称主要经营地记账本位币
越南大西洋越南北宁省仙山工业开发区越南盾
越南大西洋贸易越南北宁省仙山工业开发区越南盾

80、 套期

□适用 √不适用

81、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
自贡市委市政府2017年工业综合十强企业奖励300,000.00其他收益300,000.00
2018年中央外经贸资金(进博会补助)5,000.00其他收益5,000.00
2018年度市级外经贸发展专项资金26,200.00其他收益26,200.00
2018年度大安区十强工业企业奖励资金30,000.00其他收益30,000.00
中央外经贸资金5,000.00其他收益5,000.00
2018年中央外贸经发展专项资金371,200.00其他收益371,200.00
2018年企业奖励资金20,000.00其他收益20,000.00
2018年区级外贸监测支持资金5,000.00其他收益5,000.00
稳岗补贴61,249.00其他收益61,249.00
企业发展资金227,702.06其他收益227,702.06
工业用电补助78,685.20其他收益78,685.20
强基项目1,415,000.00其他收益1,415,000.00
2018年度高新技术企业培训奖励63,500.00其他收益63,500.00
2018年度科技项目奖励经费50,000.00其他收益50,000.00
摊销核电军工项目政府拨款835,666.67其他收益835,666.67
摊销智能化制造项目政府拨款150,000.00其他收益150,000.00
摊销实心焊丝项目政府拨款162,000.00其他收益162,000.00
摊销信息化建设项目政府拨款40,000.00其他收益40,000.00
合计3,846,202.933,846,202.93

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 130

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

82、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 131

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
云南大西洋与注册地一致昆明市呈贡县洛羊镇原材料55设立
大西洋焊丝与注册地一致四川省自贡市大安区人民路66号原材料75设立
深圳大西洋与注册地一致深圳市龙岗区平湖辅城坳工业区工业大道99号原材料61.9设立
上海大西洋与注册地一致浦东新区合庆镇庆达路188号原材料85设立
大西洋申源与注册地一致四川省自贡市沿滩区高新工业园区荣川路16号研发51设立
江苏大西洋与注册地一致启东市王鲍镇新港工业集中区原材料55设立
天津大西洋销售与注册地一致天津市宁河现代产业区嘉禾南园C14号楼原材料3155.65设立
越南大西洋与注册地一致越南北宁省仙山工业开发区原材料50收购
越南大西洋贸易与注册地一致越南北宁省仙山工业开发区原材料35收购
湖北大西洋与注册地一致团风县团风镇城北工业园原材料30.25设立
北美公司与注册地一致德克萨斯州贸易100设立
大西洋进出口与注册地一致自贡市自流井区舒坪镇丹阳街1号贸易100设立
大西洋德润与注册地一致自贡市自流井区丹阳街1号(大西洋焊接产业园A6-2厂房)原材料65设立
天津大西洋与注册地一致天津市宁河现代产业区安捷西路6号原材料70设立、收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

本公司对天津大西洋销售公司股权比例与表决权比例不一致的具体情况如下:

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 132

序号股东名称直接(%)持股比例表决权比例(%)
本公司持有子公司的权益(%)间接(%)合计(%)
1四川大西洋焊接材料股份有限公司313131
2天津大西洋焊接材料有限责任公司5703.53.55
3上海大西洋焊接材料有限责任公司56.58548.02548.02556.5
4江苏大西洋焊接材料有限责任公司7.5554.1254.1257.5
合计10086.65100

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
大西洋焊丝25.00-1,634,009.2334,272,713.89
上海大西洋15.001,434,026.931,142,642.2031,991,593.33
深圳大西洋38.101,517,912.393,026,979.9020,192,559.44
云南大西洋45.002,873,330.072,852,863.1722,376,560.92
湖北大西洋45.0061,236.7113,362,199.90
申源特种49.00-312,459.794,650,683.78
江苏大西洋45.00746,265.91358,989.4528,990,755.13
天津销售公司13.358,851.02226,376.09
越南大西洋50.00117,112.954,884,747.82

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 133

越南大西洋贸易30.00607,558.96
天津大西洋30.00-494,916.2910,448,059.84
德润有色35.00-779,149.925,678,776.37
合计3,538,200.757,381,474.72177,682,585.47

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

√适用 □不适用

大西洋焊接材料(天津)销售有限公司少数股东持股比例13.35%,表决权比例0,详见九.1.(1)附注说明。

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
大西洋焊丝206,266,686.2540,419,194.67246,685,880.92109,595,025.31109,595,025.31192,167,136.3542,182,888.41234,350,024.7690,723,132.2590,723,132.25
上海大西洋260,408,180.90150,458,752.74410,866,933.64197,589,644.58197,589,644.58253,839,999.43155,530,440.37409,370,439.80198,035,715.61198,035,715.61
深圳大西洋105,837,246.7524,297,921.29130,135,168.0477,136,324.3377,136,324.3397,460,493.2524,237,037.25121,697,530.5064,737,879.6864,737,879.68
云南大西洋114,613,072.0532,947,653.25147,560,725.3084,472,834.4784,472,834.47107,966,265.8833,833,410.87141,799,676.7578,818,504.6378,818,504.63
申源特种6,615,127.667,629,822.4414,244,950.104,753,758.714,753,758.716,788,561.137,883,481.5114,672,042.644,543,178.204,543,178.20
江苏大西洋73,448,111.6752,308,421.51125,756,533.1861,332,632.8761,332,632.8772,202,433.5255,014,093.48127,216,527.0063,653,241.0463,653,241.04

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 134

天津销售公司66,221,557.151,941,782.9468,163,340.0943,519,728.0543,519,728.0537,141,067.451,239,039.7938,380,107.2413,918,054.5313,918,054.53
越南大西洋16,464,113.4810,039,755.0026,503,868.4813,441,099.592,685,714.2916,126,813.8816,158,611.2310,403,155.8326,561,767.0613,786,129.842,711,552.5116,497,682.35
天津大西洋22,993,960.2097,256,696.46120,250,656.6682,471,636.172,952,154.3485,423,790.5123,127,949.3399,675,465.99122,803,415.3283,394,159.752,932,668.4686,326,828.21
德润有色13,230,661.9816,065,225.1829,295,887.1613,055,514.1013,055,514.1013,301,604.5612,509,985.2225,811,589.7810,065,246.1010,065,246.10
合计886,098,718.09433,365,225.481,319,463,943.57687,368,198.185,637,868.63693,006,066.81820,154,122.13442,508,998.721,262,663,120.85621,675,241.635,644,220.97627,319,462.60
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
大西洋焊丝195,937,371.19-6,536,036.90-6,536,036.90-20,499,399.35213,456,996.142,849,228.802,849,228.809,718,301.47
上海大西洋386,564,553.379,560,179.529,560,179.52-2,865,791.45322,991,679.686,513,923.036,513,923.03-36,055,770.79
深圳大西洋115,739,450.943,984,022.033,984,022.035,715,791.16117,829,950.874,261,477.474,261,477.4711,641,771.50
云南大西洋155,922,048.096,446,414.646,446,414.64599,133.13141,459,264.495,332,991.585,332,991.58-4,426,404.10
申源特种808,120.18-637,673.05-637,673.0595,589.231,502,483.13-1,317,622.27-1,317,622.27149,316.95
江苏大西洋152,530,010.381,658,368.691,658,368.69-6,303,037.64100,193,843.78383,343.18383,343.18-7,269,746.33
天津销售公司177,644,176.87181,559.33181,559.332,175,603.12155,376,698.421,183,306.261,183,306.26-921,159.93
越南大西洋26,411,955.45234,225.89312,969.89-1,067,953.0824,277,737.45-362,008.29-380,823.992,741,990.04
天津大西洋55,070,789.31-1,649,720.96-1,649,720.962,086,083.28
德润有色17,284,180.57-2,226,142.62-2,226,142.62-6,916,281.47
合计1,283,912,656.3511,015,196.5711,093,940.57-26,980,263.071,077,088,653.9618,844,639.7618,825,824.06-24,421,701.19

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 135

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
江苏申源特种合金有限公司[备注1]与注册地一致江苏省泰州市兴化张郭镇东兴南路原材料41.65权益法
自贡大西洋澳利矿产有限责任公司与注册地一致自贡市自流井区工业集中区丹阳街1号附1号原材料46权益法
天津合荣钛业有限公司与注册地一致天津市宁河经济开发区三经路与十二纬路交口区域第一段原材料46权益法
成都坦途置业有限公司与注册地一致成都市新都区新都街道蜀龙大道中段80111栋3层39号房地产49权益法
四川大西洋科创焊接科技有限公司与注册地一致自贡市自流井区工业集中区丹阳街9号附3-3号原材料20.51权益法

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 136

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

[备注1]:本公司通过控股子公司上海大西洋,间接持有该公司41.65%股权,持股比例与表决权比例不一致的具体情况如下:

序号股东名称直接(%)持股比例表决权比例(%)
本公司持有子公司的权益(%)间接(%)合计(%)
1上海大西洋焊接材料有限责任公司49.008541.6541.6549.00

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产173,338,801.63276,114,801.83
非流动资产50,099,558.4250,274,683.99
资产合计223,438,360.05326,389,485.82
流动负债74,554,984.91184,445,018.58
非流动负债1,551,623.06
负债合计76,106,607.97184,445,018.58
少数股东权益5,516,910.634,936,435.25
归属于母公司股东权益141,814,841.45137,008,031.99
按持股比例计算的净资产份额63,801,220.8960,840,972.67
调整事项6,065,276.694,662,820.23
--商誉

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 137

--内部交易未实现利润-285,051.43-320,241.38
--丧失控制权公允价值重新计量6,350,328.126,350,328.12
--其他-1,367,266.51
对联营企业权益投资的账面价值69,866,497.5865,503,792.91
营业收入238,959,126.60355,624,782.73
净利润5,165,921.3843,140,586.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额5,165,921.3843,140,586.57
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 138

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。

1.应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

2.其他应收款

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 139

本公司的其他应收款主要系备用金及保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二)流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家银行签订借款协议以满足营运资金需求和资本开支。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资10,679,788.0010,679,788.00
持续以公允价值计量的资产总额10,679,788.0010,679,788.00

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 140

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
四川大西洋集团有限责任公司四川省自贡市大安区马冲口街2号原材料制造9,78533.1433.14

本企业最终控制方是自贡市政府国有资产监督管理委员会。

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 141

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见本附注“九.1.(1)企业集团的构成”所述事项。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

详见本附注“九.3.(1)”所述事项。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
云南大西洋钛业有限公司受同一控股股东控制
广西宜州市大西洋矿业有限公司受同一控股股东控制
重庆大西洋实业有限公司受同一控股股东控制
四川大西洋房地产开发有限责任公司受同一控股股东控制
江苏申源特种合金有限公司上海大西洋联营企业
自贡行远房地产开发有限公司本公司控股股东之联营企业
四川大西洋科创焊接科技有限公司本公司联营企业
成都坦途置业有限公司本公司联营企业
自贡大西洋澳利矿产有限责任公司本公司联营企业
天津合荣钛业有限公司本公司联营企业

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 142

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川大西洋集团有限责任公司接受劳务184,120.32
四川大西洋房地产开发有限责任公司接受劳务1,324,862.52428,568.82
天津大西洋焊接材料有限责任公司采购货物5,790,793.69
江苏申源特种合金有限公司采购货物40,893,254.8538,165,409.22
自贡行远房地产开发有限公司接受劳务1,800,121.43
四川大西洋科创焊接科技有限公司采购货物6,712.40
合计42,218,117.3746,375,725.88

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川大西洋集团有限责任公司销售货物23,748.0330,748.62
四川大西洋科创焊接科技有限公司销售货物2,564.11
四川大西洋房地产开发有限责任公司销售货物8,235.51
自贡行远房地产开发有限公司销售货物31,077.19
天津大西洋焊接材料有限责任公司销售货物6,624,376.46
江苏申源特种合金有限公司销售货物40,907.00
合计23,748.036,737,908.89

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 143

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
四川大西洋集团有限责任公司[备注1]租赁房屋、土地184,120.32184,120.32
四川大西洋集团有限责任公司[备注2]租赁房屋、土地458,670.66999,306.00
云南大西洋钛业有限公司[备注3]租赁房屋、土地714,285.70714,285.71

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

[备注1]:大西洋焊丝作为承租方租赁四川大西洋集团有限责任公司房屋、土地使用权;

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 144

[备注2]:本公司作为承租方租赁四川大西洋集团有限责任公司房屋、土地使用权;[备注3]:云南大西洋作为承租方租赁云南大西洋钛业有限公司房屋、土地使用权。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 145

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广西市宜州大西洋矿业有限公司39,106.9039,106.90
应收账款四川大西洋集团有限责任公司5,771.58288.58
预付账款江苏申源特种合金有限公司1,992.00
工程预付款[备注1]四川大西洋科创焊接科技有限公司1,733,383.491,074,813.40
其他应收款成都坦途置业有限公司15,358,805.0034,958,805.00
其他应收款上海合新投资发展有限公司5,900.00590.005,900.00295.00
其他应收款四川大西洋科创焊接科技有限公司14,220.33
合计17,120,072.40878.5836,078,625.3039,401.90

[备注1]:本公司将工程预付款在在建工程项目列报。

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏申源特种合金有限公司5,937,287.867,228,603.02
应付账款自贡大西洋澳利矿产有限责任公司394,074.80
应付账款云南大西洋钛业有限公司115.381,625,115.38
应付账款上海合新投资发展有限公司642,220.80642,220.80
应付账款天津合荣钛业有限公司7,819,865.037,089,638.63
其他应付款四川大西洋房地产开发有限责任公司40,975.1453,436.90
合计14,440,348.8317,033,089.53

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 146

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 147

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利22,440,133.02

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 148

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 149

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内小计145,772,137.85
1至2年138,732.04
2至3年2,550.00
3年以上5,318,910.57
合计151,232,330.46

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备64,453,129.3142.625,825,740.769.0458,627,388.5524,927,332.8357.865,696,747.1622.8519,230,585.67
按组合计提坏账准备86,779,201.1557.384,274,872.614.9382,504,328.5418,151,330.5542.14937,097.255.1617,214,233.30
合计151,232,330.46/10,100,613.37/141,131,717.0943,078,663.38/6,633,844.41/36,444,818.97

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 150

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
长沙楚洋机电设备有限公司638,310.30638,310.30100回收难度大
西昌市西川物资有限责任公司3,190,427.933,190,427.93100回收难度大
二重集团(德阳)重型装备股份有限公司2,966,928.47539,149.1918.17[备注1]
柳州华力机器制造有限责任公司128,993.61128,993.61100回收难度大
柳州市骏信金属制品有限责任公司1,050,530.331,050,530.33100回收难度大
柳州市莱纳汽车部件有限公司117,199.40117,199.40100回收难度大
柳州市鸿福机械制造有限公司161,130.00161,130.00100回收难度大
大西洋焊接材料(天津)销售有限公司17,516,290.88合并范围内关联方不计提坏账
深圳市大西洋焊接材料有限公司10,738,053.35合并范围内关联方不计提坏账
自贡大西洋焊丝制品有限公司8,339,256.7合并范围内关联方不计提坏账
越南大西洋贸易有限公司4,555,415.44合并范围内关联方不计提坏账
四川大西洋进出口有限公司6,226,888.27合并范围内关联方不计提坏账
云南大西洋焊接材料有限公司3,507,164.15合并范围内关联方不计提坏账
上海大西洋焊接材料有限责任公司3,052,663.25合并范围内关联方不计提坏账
湖北大西洋焊接材料有限公司2,129,318.73合并范围内关联方不计提坏账
四川大西洋德润有色焊材科技有限公司79,105.77合并范围内关联方不计提坏账
天津大西洋焊接材料有限责任公司40,445.46合并范围内关联方不计提坏账
四川大西洋申源特种材料科技有限责任公司15,007.27合并范围内关联方不计提坏账
合计64,453,129.315,825,740.769.04/

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 151

按单项计提坏账准备的说明:

√适用 □不适用

[备注1]该公司经德阳市中级人民法院裁定批准重整计划,公司按照债务人提供的债权清偿方案依照贷款基准利率折现计提坏账准备。

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内86,605,600.114,244,253.865
1-2年138,732.0413,694.2510
2-3年2,550.00765.0030
3-4年32,319.0016,159.5050
合计86,779,201.154,274,872.614.93

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用 □不适用

无需单独计提坏账准备之应收账款,均在账龄分析法组合中列示。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 152

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备5,696,747.16128,993.605,825,740.76
按组合计提坏账准备937,097.253,337,775.364,274,872.61
合计6,633,844.413,466,768.9610,100,613.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

应收账款期末余额前五名金额合计54,885,438.38元,占期末应收账款总额的36.29%。期末坏账准备余额合计914,591.87元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 153

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息45,833.33460,713.70
应收股利14,108,555.579,190,706.33
其他应收款206,869,937.10191,559,267.17
合计221,024,326.00201,210,687.20

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
投资理财45,833.33460,713.70
合计45,833.33460,713.70

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 154

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收股利14,108,555.579,190,706.33
合计14,108,555.579,190,706.33

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内小计205,950,701.83
1至2年531,088.99
2至3年
3年以上

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 155

3至4年8,959.90
4至5年
5年以上1,038,500.00
合计207,529,250.72

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1,123,500.001,503,600.00
应收大西洋股份合并范围内企业之间的往来款项201,741,192.04154,335,348.98
备用金740,593.0086,009.45
其他往来款项3,923,965.6836,252,031.61
合计207,529,250.72192,176,990.04

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额617,722.87617,722.87
2019年1月1日余额在本期617,722.87617,722.87
--转入第二阶段

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 156

--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提41,590.7541,590.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额659,313.62659,313.62

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款617,722.8741,590.75659,313.62
合计617,722.8741,590.75659,313.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 157

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
上海大西洋焊接材料有限责任公司应收大西洋股份合并范围内企业之间的往来款项50,395,958.201年以内24.28
云南大西洋焊接材料有限公司应收大西洋股份合并范围内企业之间的往来款项33,952,213.981年以内16.36
自贡大西洋焊丝制品有限公司应收大西洋股份合并范围内企业之间的往来款项32,146,779.371年以内15.49
天津大西洋焊接材料有限责任公司应收大西洋股份合并范围内企业之间的往来款项32,084,445.371年以内15.46
江苏大西洋焊接材料有限责任公司应收大西洋股份合并范围内企业之间的往来款项18,205,479.831年以内8.77
合计/166,784,876.75/80.36

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 158

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资315,816,039.28315,816,039.28315,816,039.28315,816,039.28
对联营、合营企业投资41,272,616.6541,272,616.6538,779,911.9838,779,911.98
合计357,088,655.93357,088,655.93354,595,951.26354,595,951.26

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
大西洋焊丝67,500,000.0067,500,000.00
云南大西洋11,000,000.0011,000,000.00
深圳大西洋18,496,073.8818,496,073.88
上海大西洋127,500,000.00127,500,000.00
大西洋申源10,200,000.0010,200,000.00
江苏大西洋27,500,000.0027,500,000.00
天津大西洋销售6,200,000.006,200,000.00
越南大西洋4,030,276.664,030,276.66
大西洋进出口5,000,000.005,000,000.00
德润有色12,026,358.0012,026,358.00
天津大西洋焊材26,363,330.7426,363,330.74
合计315,816,039.28315,816,039.28

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 159

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
成都坦途置业有限公司7,276,792.02265,603.217,542,395.23
大西洋科创1,766,930.992,000,000.0081,106.133,848,037.12
自贡澳利29,736,188.97145,995.3329,882,184.30
小计38,779,911.982,000,000.00492,704.6741,272,616.65
合计38,779,911.982,000,000.00492,704.6741,272,616.65

其他说明:

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 160

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务546,518,425.16465,316,526.88461,638,024.54388,990,890.98
其他业务19,156,759.3616,219,804.4412,622,904.6311,102,368.86
合计565,675,184.52481,536,331.32474,260,929.17400,093,259.84

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益492,704.67
成本法核算的长期股权投资收益15,318,419.3418,942,027.83
银行短期理财收益364,689.29
合计15,811,124.0119,306,717.12

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益753.41
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,846,202.93
对外委托贷款取得的损益85,849.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,335,216.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-465,214.68
少数股东权益影响额-198,873.31
合计1,933,500.68

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 161

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.320.02810.0281
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.220.0260.026

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES,INC. 162

第十一节 备查文件目录

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作及会计机构负责人签名并盖章的会计报表
载有法定代表人签名和公司盖章的本次半年报全文和摘要

董事长:李欣雨董事会批准报送日期:2019年8月27日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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