康缘药业2019年半年度报告

公司代码：600557 公司简称：康缘药业

江苏康缘药业股份有限公司

2019年半年度报告

二〇一九年八月

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人肖伟、主管会计工作负责人尹洪刚及会计机构负责人（会计主管人员）江锁成声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告期涉及未来计划等前瞻性陈述，或会根据市场环境相应调整，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析”之“二、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”部分。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 9

第五节 重要事项 ...... 14

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 22

第七节 优先股相关情况 ...... 25

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 25

第九节 公司债券相关情况 ...... 26

第十节 财务报告 ...... 27

第十一节 备查文件目录 ...... 124

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所	指	上海证券交易所
康缘药业、本公司、公司	指	江苏康缘药业股份有限公司
康缘集团	指	江苏康缘集团有限责任公司
康缘医药科技	指	江苏康缘医药科技发展有限责任公司
康缘阳光	指	江苏康缘阳光药业有限公司
康缘桔都	指	江西康缘桔都药业有限公司
康缘华威	指	康缘华威医药有限公司
南京华威	指	南京华威医药科技集团有限公司
激励计划、本计划	指	江苏康缘药业股份有限公司2017年股票期权激励计划
股票期权、期权	指	公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股票的权利
GMP	指	英文Good Manufacturing Practice缩写,药品生产质量管理规范。
处方药	指	由国家卫生行政部门规定或审定，需凭医师或其他有处方权的医疗专业人员开写处方，并在医师、药师或其他医疗专业人员监督或指导下方可使用的药品。
OTC	指	英文Over The Counter缩写，指非处方药，是消费者可不经过医生处方，直接从药房或药店购买的药品。
基药目录	指	国家基本药物目录，是医疗机构配备使用药品的依据。基本药物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平获得的药品。
医保目录	指	国家医保目录，《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》(简称《药品目录》)是基本医疗保险、工伤保险和生育保险基金支付药品费用的标准。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	江苏康缘药业股份有限公司
公司的中文简称	康缘药业
公司的外文名称	Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	Kanion Pharmaceutical
公司的法定代表人	肖伟

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	尹洪刚	邱洪涛
联系地址	江苏省连云港市经济技术开发区江宁工业城	江苏省连云港市经济技术开发区江宁工业城
电话	0518-85521990	0518-85521990
传真	0518-85521990	0518-85521990
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	江苏省连云港市经济技术开发区江宁工业城
公司注册地址的邮政编码	222047
公司办公地址	江苏省连云港市经济技术开发区江宁工业城
公司办公地址的邮政编码	222047
公司网址	www.kanion.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券事务部、上海证券交易所

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	康缘药业	600557

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
营业收入	2,262,629,244.75	1,845,564,676.00	1,844,492,629.77	22.60
归属于上市公司股东的净利润	242,491,076.17	201,336,505.69	201,675,391.86	20.44
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	236,530,824.57	191,020,104.25	192,852,240.42	23.83
经营活动产生的现金流量净额	462,725,547.15	293,126,223.59	261,320,395.70	57.86
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减(%)
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	3,680,035,355.20	3,889,406,764.12	3,768,005,659.01	-5.38
总资产	5,973,332,449.11	5,820,629,745.82	5,602,949,959.27	2.62

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.41	0.34	0.33	20.59
稀释每股收益（元／股）	0.41	0.34	0.33	20.59
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.40	0.32	0.31	25.00
加权平均净资产收益率（%）	6.22	5.61	5.62	增加0.61个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	6.07	5.33	5.38	增加0.74个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、 本期发生同一控制下企业合并，已对各期期初以及可比数据进行追溯调整；

2、每股收益已按照注销后的股份数592,881,038对上年同期数进行追溯调整。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-103,507.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	10,510,688.58
委托他人投资或管理资产的损益	490,363.89
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-561,412.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,569,946.95
少数股东权益影响额	-321,835.69
所得税影响额	-1,484,097.81
合计	5,960,251.60

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司主要业务

公司所处行业为医药制造业，主要业务涉及药品的研发、生产与销售。公司始终秉承“精品国药，康缘创造”的企业愿景，以创新为驱动，推动中医药现代化发展，并积极布局化学药、生物药领域。公司是国家技术创新示范企业、国家重点高新技术企业、国家创新型试点企业、国家知识产权示范企业，全国制药工业百强企业。公司目前主要产品线聚焦呼吸系统疾病、妇科疾病、心脑血管疾病、骨科疾病等中医优势领域，呼吸系统产品线的代表品种有热毒宁注射液、金振口服液、杏贝止咳颗粒等；妇科产品线的代表品种有桂枝茯苓胶囊、散结镇痛胶囊等；心脑血管产品线的代表品种有银杏二萜内酯葡胺注射液、天舒胶囊、龙血通络胶囊、益心舒片、大株红景天胶囊、苁蓉总苷胶囊等；骨科产品线的代表品种有腰痹通胶囊、复方南星止痛膏、淫羊藿总黄酮胶囊、抗骨增生胶囊等；同时还拥有治疗小儿多发性抽动症的九味熄风颗粒等儿科专用药品。

（二）公司经营模式

公司经营模式是研发、生产、销售全方位型,报告期内未发生重大变化。

（三）业绩驱动因素

报告期内公司营业收入和净利润取得稳步增长，主要为以下几个方面：

1、坚决落实年度计划，持续提高公司营销能力，继续加快推进基层市场战略，基层市场已经成为公司重要收入来源；

2、公司高度重视研发创新及已上市品种再研发，加大研发投入，并依托企业中药制药过程新技术国家重点实验室、中成药智能制造国家地方联合工程研究中心、重大新药创制企业大平台、国家认定企业技术中心、国家博士后科研工作站等国内领先的创新平台和技术优势，为公司产品学术推广提供有力支持，助力公司创新产品销量稳步提升；

3、报告期内，公司持续推进全面质量管理和技术管理，进行工艺、质量提升研究，保证产品质量，提高产品竞争力，并通过集中生产、技术改进等措施节能降耗，提升运营效率与效益，不断加强智能化升级改造和体系建设，保持中药智能化制造领军地位；

4、品种方面，公司银杏二萜内酯葡胺注射液、金振口服液及其他2017年度新进医保品种销量均取得较快增长，改善了公司品种销售结构，保障了公司的持续发展。

（四）行业情况说明

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统和现代相结合的产业，与国人身心健康密切相关，具有较强的刚性需求，是典型的弱周期行业。近年来，受机构改革、带量采购、二次议价、合理用药监控等政策影响，相关药企收入及利润增速较前期有所放缓，但同时在创新药优先评审、一致性评价等政策的引导下，医药行业也正加速进行产业结构调整和产业升级。根据国家统计局数据，2019年1-6月份医药制造业规模以上企业实现主营业务收入12,227.5亿元，同比增长8.5%，实现利润总额1,608.2亿元，同比增长9.4%。

中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。党的十九大报告将“实施健康中国战略”作为国家发展基本方略中的重要内容，作出了“坚持中西医并重，传承发展中医药事业”的重要部署，以习近平主席为核心的党中央把中医药发展上升到国家发展战略高度，机构改革后新部门出台的众多政策及规划均向中医药倾斜。同时，随着我国人口老龄化加剧、居民人均收入水平提高、医疗保健意识增强，中医药行业未来发展仍然值得期待。

（五）公司所处的行业地位

公司多年来始终以振兴国药为使命，积极实施创新驱动战略，加大研发投入，建立了国际先进的创新药物研发体系，在新药证书、有效发明专利、承担国家重大科研项目的数量上均居行业领先水平。

报告期内，在由国家工业和信息化部指导、中国医药工业信息中心主办的“2019中国中医药产业创新大会”上，公司荣登“2018年度最具科技创新力中药企业”榜首，公司产品金振口服液荣获“2018年度民族中药匠心产品”第一名。获评列入江苏省“企业研发机构高质量提升计划”具有国际影响力企业研发机构培育库。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产	67,495,942.59	1.13			不适用	主要系本期母公司及控股子公司康缘阳光增加理财产品所致
预付款项	29,222,351.56	0.49	47,350,994.99	0.81	-38.29	主要系本期预付研发费用较少所致
其他应收款	14,783,600.72	0.25	34,069,654.57	0.59	-56.61	主要系土地保证金转土地款所致
可供出售金融资产		0.00	171,719,313.41	2.95	-100.00	主要系执行新金融工具准则所致
其他权益工具投资	101,065,213.41	1.69		0.00	不适用
其他非流动金融资产	71,654,100.00	1.20		0.00	不适用

在建工程	200,303,767.54	3.35	111,646,901.32	1.92	79.41	主要系智能化固体制剂工厂项目本期投入7550.45万元及康缘路改造项目投入1263.49万元所致
其他非流动资产	102,739,169.63	1.72	58,125,436.74	1.00	76.75	主要系预付工程款及土地款增加所致

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，在我国医药行业由高速增长转向高质量发展的新常态下，公司坚持稳中求进的总基调，坚持创新驱动发展战略不动摇，巩固和强化在核心业务上的优势，稳步推进研发创新、生产技术创新，积极拓展延伸产业链，寻求新的增长点，不断提高公司核心竞争力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面。

1、产品优势

截至本报告披露日，公司共计获得药品生产批件203个（含子公司生产批件44个），其中44个药品为中药独家品种，共有4个中药保护品种。公司产品共有111个品种被列入2017版国家医保目录，其中甲类45个，乙类66个，独家品种21个；共有43个品种进入国家基本药物目录，其中独家品种为6个。

以上品种将为公司产品销售提供良好基础，可以有效抵御经济环境及行业政策给企业带来的不利影响。

2、技术与研发优势

公司整体科研及技术开发能力较强，截至报告期末公司获得发明专利授权417件，拥有中药新药证书56个（其中子公司9个），在国内中药企业中处于领先地位。

3、生产工艺优势

与国家推行中药现代化相适应，公司历年来重视现代制药新技术在中药生产过程中的应用，解决了传统中药制药工艺与现代科技相结合的一些关键技术问题。目前，公司已建成了数字化中药提取精制工厂，创建中成药生产过程“点点一致、段段一致、批批一致”的质量一致性控制体系，有效提升了中药产品的质量稳定性和均一性。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

当前，国家医疗体制改革持续深化，监管政策密集出台，医药行业挑战与机遇并存。报告期内，公司积极适应新常态，扎实推进各方面工作，实现营业总收入226,262.92万元，较上年同期增长22.60%，归属于上市公司股东的净利润24,249.11万元，较上年同期增长20.44%。

报告期内，公司重点推进了以下工作：

在研发方面

报告期内，公司获得2个1类化学创新药临床批件，授权发明专利36件。公司围绕已上市中药大品种，开展循证医学临床再评价研究和基础研究，稳步推进银杏二萜内酯葡胺注射液等5个品种临床试验；积极开展桂枝茯苓胶囊美国药品注册临床试验和腰痹通胶囊等品种的欧盟药品注册基础研究工作。

在生产管理方面报告期内，公司坚持以智能制造支撑品牌发展，不断挖掘智能制造示范内涵，注射剂车间获得江苏省示范智能车间授牌；完成中药智能化固体制剂工厂主体封顶和智能化方案设计，开展全面安装工作，该项目响应中国制造2025规划，以中药智能制造为目标，以数字化中药提取精制工厂实践经验为基础，继续完善提升中药先进制造与过程知识系统理论，构建自主知识产权的中药智能制造技术集群。2019年上半年度药监部门对我公司上市产品共抽检74批次，涉及品种44个，抽检合格率100%，未发生产品质量及安全事故。

报告期内公司完成丸剂GMP认证现场检查。报告期内完成雨污分流改造，尾气处理设施升级改造，严格执行国家和地方的环保法规和政策，达标排放。在销售方面报告期内，面对招标政策复杂、医院二次议价、主要品种热毒宁二级医院以下销售受限等频出不利政策和市场不确定性不断加剧的外部坏境，公司积极应对其所带来的挑战，抓住公司新进国家医保产品和国家基药产品的发展机遇，从以下几个方面不断推进营销体制改革。

1、强化基层和基药开发

进一步扩大基层市场，成立专门基层省公司，通过积极进军基层市场、扩大基层市场队伍，强化区县级医院及基层医疗终端的覆盖，基层销售已成为公司全年营收的重要来源；明确主要基药品种战略模式，以基药品种为核心全面开发，提高六大基药覆盖率，同时通过扩充县区基层终端队伍，来确保基药品种取得快速发展。

2、抓好核心产品开发

抓好核心产品金振口服液的基层市场开发、高端及妇儿医院增长和OTC市场突破工作；继续强势推进银杏二萜内酯葡胺注射液的医院开发，扩大团队规模、引进代理商资源，精细精准招商；重点开发热毒宁注射液成人科室；确保口服品种增长，通过增加覆盖率、强化学术推广，提高市场占有率。

3、提升员工技能

加强市场细分、人员补充、人才引进工作，通过岗前、岗内体系化培训等方式，提升营销人员的学术层次和营销技能，形成内部“比学赶帮超”的氛围。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	2,262,629,244.75	1,845,564,676.00	22.60
营业成本	460,673,151.07	457,141,435.05	0.77
销售费用	1,112,233,092.25	850,876,048.14	30.72
管理费用	81,367,576.62	64,949,563.57	25.28
财务费用	20,653,470.93	26,380,008.51	-21.71
研发费用	267,541,783.50	179,154,369.64	49.34
经营活动产生的现金流量净额	462,725,547.15	293,126,223.59	57.86
投资活动产生的现金流量净额	-224,719,575.50	-205,633,582.60	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-196,959,015.97	-127,317,126.74	不适用

销售费用变动原因说明:主要系公司销售增长较快所致;

研发费用变动原因说明:主要系公司加大研发投入所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期现金回款比率增加所致。2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产	67,495,942.59	1.13			不适用	主要系本期母公司及控股子公司康缘阳光增加理财产品所致
预付账款	29,222,351.56	0.49	47,350,994.99	0.81	-38.29	主要系本期预付研发费用较少所致
其他应收款	14,783,600.72	0.25	34,069,654.57	0.59	-56.61	主要系土地保证金转土地款所致
可供出售金融资产			171,719,313.41	2.95	不适用	主要系执行新金融准则重分类所致
其他权益工具投资	101,065,213.41	1.69
其他非流动金融资产	71,654,100.00	1.20
在建工程	200,303,767.54	3.35	111,646,901.32	1.92	79.41	主要系智能化固体制剂工厂项目本期投入7550.45万元及康缘路改造项目投入1263.49万元所致
其他非流动资产	102,739,169.63	1.72	58,125,436.74	1.00	76.75	主要系预付工程款及土地款增加所致
预收账款	39,592,370.93	0.66	26,894,488.72	0.46	47.21	主要系本期新增预收款商业单位所致
应付职工薪酬	4,255,387.51	0.07	19,832,244.81	0.34	-78.54	主要系支付按照权责发生制计提的年终奖所致
其他应付款	998,095,565.07	16.71	694,434,760.09	11.93	43.73	主要系康缘医药科技股权收购款尚未支付完毕所致
资本公积	182,879,556.09	3.06	678,747,241.68	11.66	-73.06	主要系注销库存股减少22643.13万元以及同一控制下企业合并减少26943.64万元所致
库存股			115,003,366.54	1.98	-100.00	主要系公司2018年12月31日前回购股份在报告期内注销所致

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期公司收购康缘集团全资子公司康缘医药科技100%股权，股权收购款为26,943.64万元，该公司在江苏南京江宁科学园注册成立，主营业务范围为医药产品研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务；会务服务；住宿服务；餐饮服务；房产租赁服务。

康缘医药科技目前尚未开展主营业务，2013年10月16日其与南京市国土资源局江宁分局签订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号3201212013CR0118），获得了面积29,139.68m2的土地使用权，并分别于2013年12月5日、2014年5月19日分别获取《建设用地规划许可证》，土地证（土地用途：科教用地），康缘医药科技一直致力于该土地的开发建设，建设“康缘医药科技园”项目。

药品研发是公司的核心竞争力，交易完成后，公司将在南京江宁科学园拥有独立的科研实验平台，有利于公司强化南京研发中心，吸引优秀研发人才，继续保持公司的研发优势；按照规划，康缘医药科技拥有的地块还可建设一栋3万多平方米的总部大楼，利于公司未来建设南京总部，吸引优秀管理人才；该地块可分割转让30%，同时可对外租赁，有利于公司吸引国内医药科研机构入驻，创造更多研发合作的契机；可以切实履行控股股东关于尽量减少关联交易的承诺；本次交易对本公司的人员、资产、财务方面的独立性没有影响；本次关联交易不会损害公司和中小股东的利益，不会对公司持续性经营能力造成影响。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

年初短期银行理财产品余额614,584.17元，本报告期累计投资支付274,550,000.00元，累计收回投资207,668,641.58元，期末余额67,495,942.59元，本报告期取得投资收益490,363.89元。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

子公司全称

主要经营范围

注册资本

总资产

净资产

净利润

江苏康缘阳光药业有限公司	片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、露剂、橡胶膏剂、口服液、糖浆剂、中药前处理及提取。农副产品销售。	4,800.00	52,169.05	18,126.74	918.33
江苏康缘医药科技发展有限责任公司	医药产品研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务；会务服务；住宿服务；餐饮服务；房产租赁服务	15,000.00	21,439.18	11,902.96	-237.15

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、产品质量控制风险

药品质量风险主要来自于两方面：固有风险和管理风险。其中质量标准风险、不良反应风险是药品固有风险，管理风险则贯穿药品从原辅料购进到生产加工、医患者使用的全部过程，主要包括原材料供应、生产管理、药品流通、医患者使用等环节。面对上述风险，公司一贯秉承“以质量保生存，以质量树品牌，以质量求效益，以质量促发展”的质量方针，视产品质量为企业生命，严把产品质量关，建立产品质量管理的长效机制和全面质量管理体系。主要从以下方面保证药品质量安全：

（1）原材料采购与控制：公司制定了高于法定标准的内控标准，对药材的原产地进行严格控制，针对重点品种，建立规范化的种植基地，保证药材来源及产地固定，从源头上保证原药材物质基础的一致性，保证产品的安全性、有效性及可控性。

（2）生产管理与控制：认真贯彻执行新版GMP管理规范，提高质量管理水平，从原料、中间体到成品均采用了先进的生产全过程质量控制技术并建立了严格的内控质量标准，公司主导产品桂枝茯苓胶囊、热毒宁注射液、银杏二萜内酯葡胺注射液等建立生产全过程指纹图谱控制技术和标准，实现生产全过程自动化、数字化，确保原料、中间体和成品批次间质量稳定、均一，从而保证药品安全有效、稳定可控。

2、药品市场准入风险

2018年以来，国务院大部制机构改革，政策发布之密集、力度之大、落地速度之快远超过往。医保局、卫健委、药监局三大机构崛起，全面破除以药补医、深化公立医院综合改革文件发布，九部委联合发文严打医药商业贿赂，国家4+7带量采购方案执行，两票制、分级诊疗、一致性评价、医联体等政策全面铺开，同时全国各地都在探索不同的医改模式，医保采购价格进行全国联动，二次议价、最低价中标政策频出，医保控费越来越严格，短期内将会对医药企业的发展带来障碍。

面对上述风险，公司将密切关注政策变化，加强政策的解读与分析，积极应对。同时坚持以产品质量、疗效优势、成本分析，药物经济学对比评价等客观指标的合理性参与招标议标，恪守企业供货信用，维护价格底线，同时发挥企业新产品多、独家品种多的多重产品优势，全面参与市场招标、应标，积极适应国家医药改革的相关政策，保持企业持续发展动力。

3、研发风险

作为一家现代化中药企业，只有不断创新才能保证公司技术领先优势，因此公司每年投入大量的研发经费用于新产品开发。但新药研发开发周期长，投资大，风险性较高，其关键风险环节为立项，如果研发方向选择错误，不能研发出适销对路产品以及研发失败均会造成公司研发费用流失。面对上述风险，公司不断加强研发团队的建设，建立由行业知名专家团队组成的技术委员会，围绕新药研发过程中的立项评估、处方确定、原料控制、工艺设计和成品质量控制等研发环节，全程贯穿风险分析和控制，通过专业化决策机制保证研发方向的正确性，做到尽量尽早规避风险、及时有效应对或转移风险，科学合理地降低中药新药研发过程中的高风险率。近年来公司研发的新品种销量快速增长，一定程度上证明公司有能力进行研究项目的预先判断，进行合理的研究立项。

4、政策变化风险

医药行业是我国重点产业之一，也是监管较为严格的产业。近年来，行业事件时有发生，对医药市场不断产生冲击，也促使了国家相关法律法规的频频出台，药品调价、医保控费、招标限价已呈常态化。药品标准也在不断提高，监管政策更加严格，辅助用药目录、医院重点监控药品及中药注射剂目录等出台，这些都使得医药行业增速明显放缓。

面对上述风险，公司一方面继续开展对核心产品的再评价和二次开发，通过提高产品质量标准、获得专利等方式，提高产品性价比，维持价格的基本稳定；另一方面通过改善经营管理水平、加强品牌驱动，提高市场竞争力，扩大市场份额，进而带动企业销售收入和利润的稳步增长。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会	2019年5月10日	上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）	2019年5月11日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

公司2018年年度股东大会于2019年5月10日在江苏省连云港市经济技术开发区江宁工业城公司会议室召开，会议由公司董事会召集，会议采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，现场会议由公司董事长肖伟先生主持。出席本次股东大会的股东和代理人人数共计53名，所持有表决权的股份总数为292,978,721股，占公司有表决权股份总数的比例为49.42%。公司部分董事、全体监事、部分高级管理人员及见证律师列席了本次股东大会。

本次会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《董事会2018年度工作报告》、《监事会2018年度工作报告》、《公司2018年度财务决算报告》、《公司2018年度利润分配预案》、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构的议案》、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度内部控制审计机构的议案》、《关于公司预计2019年度日常关联交易的议案》、《关于受让江苏康缘医药科技发展有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》九项议案。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

否

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	江苏康缘集团有限责任公司	公司控股股东江苏康缘集团有限责任公司在与本公司签署的《避免同业竞争股东协议书》中郑重承诺：目前，公司所有业务，康缘集团及其控股和实际控制下的其他企业均不涉及。康缘集团及其控股和实际控制下的其他企业与本公司及本公司控股、实际控制的企业间不存在同业竞争的情形。	承诺时间为2007年7月10日，本承诺长期有效	否	是
		肖伟	公司实际控制人肖伟先生在与本公司签署的《避免同业竞争股东协议书》中郑重承诺：目前公司所有业务，肖伟先生及其控股、实际控制的其他企业均不涉及。双方及其控股、实际控制的其他企业间不存在同业竞争的情形。	承诺时间为2007年7月10日，本承诺长期有效	否	是
	解决关联交易	江苏康缘集团有限责任公司	江苏康缘集团有限责任公司将尽量减少与本公司之间的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。康缘集团及其控股和实际控制下的其他企业与本公司及本公司控股和实际控制下的其他企业就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。	承诺时间为2007年7月10日，本承诺长期有效	否	是
		肖伟	肖伟将尽量减少与本公司之间的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。肖伟本人及其控股和实际控制下的其他企业与本公司及本公司控股和实际控制下的其他企业就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。	承诺时间为2007年7月10日，本承诺长期有效	否	是

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司于2017年6月12日召开了第六届董事会第八次（临时）会议和第六届监事会第六次（临时）会议，审议通过了《江苏康缘药业股份有限公司2017年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司全体独立董事已就上述议案发表了独立意见，江苏世纪同仁律师事务所出具了《关于江苏康缘药业股份有限公司2017年股票期权激励计划（草案）的法律意见书》。	具体内容详见2017年6月13日披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》的公司相关公告。
公司于2017年6月30日召开2017年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2017年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》和《关于授权董事会办理股票期权相关事宜的议案》等相关议案，授权董事会确定股票期权授权日、授权董事会在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权，并办理授予股票期权相关的全部事宜。	具体内容详见2017年7月1日披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》的公司相关公告。

公司于2017年7月3日召开了第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整公司2017年股票期权激励计划行权价格的议案》，江苏世纪同仁律师事务所出具了《关于江苏康缘药业股份有限公司调整公司2017年股票期权激励计划行权价格的法律意见书》。	具体内容详见2017年7月4日披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》的公司相关公告。
公司于2017年8月28日召开了第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司全体独立董事已就上述议案发表了独立意见，公司监事会对2017年股票期权激励计划授予日激励对象名单出具了核查意见，江苏世纪同仁律师事务所出具了《关于江苏康缘药业股份有限公司2017年股票期权激励计划股票期权授予事项的法律意见书》。	具体内容详见2017年8月29日披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》的公司相关公告。

注：公司《2017年股票期权激励计划》所规定的第二期行权条件包含：2018年相对于2016年的主营业务收入增长率不低于30%。公司2018年度主营业务收入增长情况未能达到第二期行权条件。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

根据《上海证券交易所股票上市规则》及信息披露有关规定，公司第六届董事会第二十四次会议和2018年年度股东大会审议通过了《关于公司预计2019年度日常关联交易的议案》，具体内容详见公司于2019年4月10日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn的《江苏康缘药业股份有限公司2019年度预计日常关联交易的公告》（公告编号：2019-011）。

报告期内，日常关联交易执行情况如下：

关联方	关联交易类别	2019年度预计金额	报告期内与关联人累计已发生的交易金额（万元）
江苏康缘医药商业有限公司及其子公司	销售商品	不超过 3 亿元	15,754.87
江苏康缘生态农业发展有限公司	购买商品以及接受劳务	不超过 2 亿元	2,088.73

连云港康缘物业管理有限公司	购买商品以及接受劳务	不超过 0.3 亿元	1,062.64
	向关联人提供房屋租赁	不超过 350万元	165.14
南京华威医药科技集团有限公司全资子公司江苏礼华生物技术有限公司	接受关联人提供的服务	不超过 0.5亿元	596.30

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2019年4月9日召开的董事会审议通过了《关于受让江苏康缘医药科技发展有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》，公司全体独立董事就该议案发表了事前认可意见、独立意见，董事会审计委员会发表了书面审核意见，具体内容详见2019年4月10日披露于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn的相关公告，该议案已经2019年5月10日召开的2018年年度股东大会审议通过。

截至报告期末，相关股权变更手续已办理完毕，自此公司持有江苏康缘医药科技发展有限责任公司100%股权且本报告期已将其纳入合并范围。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司秉承“发展不忘困难群众，不忘国家，不忘回报社会”的光荣传统和企业责任，积极开展扶贫帮困献爱心和社会公益活动，通过对重点贫困区域帮扶、公司内部困难员工帮助等途径积极回报社会，增强员工社会责任感，同时为每一个康缘人营造“幸福康缘”的环境氛围。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

截至本报告披露日，公司在连云港市赣榆区班庄镇山西村投入25万元实施对接帮扶工作；向连云港慈善总会捐赠慈善基金100万元、居家养老工程款50万元、救急难项目基金0.5万元；制订了《员工困难帮扶救助规定》，给予年度困难、暂时困难、家庭变故、重大病患的员工专项救助。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

指 标	数量及开展情况
一、总体情况	175.5
其中：1.资金	175.5
二、分项投入	175.5
8.社会扶贫	125
其中：8.1东西部扶贫协作投入金额	-
8.2定点扶贫工作投入金额	25
8.3扶贫公益基金	100
9.其他项目	50.5
其中：9.1.项目个数（个）	2
9.2.投入金额	50.5
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	-
9.4.其他项目说明	慈善助老工程50万元、救急难项目基金0.5万元

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

√适用 □不适用

公司在关爱儿童、贫困区域帮扶、内部员工帮助方面做了大量工作，设立专项帮扶资金。通过开展困难职工慰问、城乡共建等活动，积极主动承担社会责任，参与结对帮扶，增强了员工社会责任感。未来，公司将在此基础上，继续开展捐资助学、敬老助老等帮困活动。

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

支持领域	支持重点	支持方式
灾害救助	灾区重建、灾民救济	捐资、捐物
捐资助学	希望小学、贫困学生	捐资、捐物
扶贫济困	贫困家庭	捐资、捐物
居家养老	连云港市居家养老慈善项目	捐资
环保公益	环境保护	捐资
助残抚孤	残疾人等弱势群体	捐资、捐物
关爱妇幼	留守儿童、妇女	捐资、捐物

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

经查，报告期内公司及重要子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司及重要子公司均未发生环境污染事故，均未受到环境保护行政处罚。公司有健全的环保管理制度，设有安全环保部负责公司安全、环保工作，有专职环保人员负责管理环保处理设施；严格执行国家和地方的环保法规和政策，按国家和所属行业排放标准，对生产过程中产生的废水、废气、噪声和固体废弃物进行严格管理，做到达标排放。报告期内各类污染物防治设施运转良好。

公司的已建、在建项目全部符合《中华人民共和国环境保护法》关于“三同时”制度的规定，同时公司建有事故防范及应急处理措施，编制了突发环境应急综合预案并已报当地主管部门备案。公司自行监测方式为监督性监测（第三方检测）和手工监测相结合，并且公司污水排放口皆已安装在线流量监测仪与所在地环境保护行政主管部门联网。

根据《经信委关于推荐2018年绿色制造体系建设示范名单的通知》（连经信发〔2018〕79号）的要求，公司完成了市级绿色工厂创建申报工作，并完成了“市级绿色工厂”示范创建。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

会计政策变更

2017年财政部分别修订并发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下统称“新金融工具准则”），并要求在境内上市的企业自2019年1月1日起施行。按照上述要求，公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及贷款承诺和财务担保合同。

新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销；本公司相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）		本次变动后
	数量	比例(%)	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	17,917,886	2.91			17,917,886	3.02
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	17,917,886	2.91			17,917,886	3.02
其中：境内非国有法人持股	5,972,690	0.97			5,972,690	1.01
境内自然人持股
4、外资持股
二、无限售条件流通股份	598,531,235	97.09	-23,568,083	-23,568,083	574,963,152	96.98
1、人民币普通股	598,531,235	97.09	-23,568,083	-23,568,083	574,963,152	96.98
三、股份总数	616,449,121	100.00	-23,568,083	-23,568,083	592,881,038	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

2018年11月8日公司2018年度第二次临时股东大会审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理本次回购相关事宜的议案》；2018年11月16日公司首次实施回购股份，2019年2月1日回购股份实施完毕后已实际回购公司股份23,568,083股。根据股东大会授权，公司于2019年4月9日召开的第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，决定将回购的股份全部注销以减少公司注册资本。

公司于2019年4月24日将回购股份注销，具体详见公司于2019年4月24日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《关于注销已回购股份并减少公司注册资本的公告》（公告编号：

2019-014），并于2019年6月27日完成《公司章程》备案和营业执照变更等相关事宜。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)

23,882

注：股东总数为合并普通账户和融资融券信用账户数。

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
江苏康缘集团有限责任公司	0	176,173,467	29.71	5,972,690	无		境内非国有法人
连云港康贝尔医疗器械有限公司	0	31,870,567	5.38		质押	29,700,000	境内非国有法人
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山1号远望基金	6,216,075	28,000,000	4.72		无		其他
香港中央结算有限公司	17,688,524	21,762,222	3.67		无		其他
中央汇金资产管理有限责任公司	0	18,280,080	3.08		无		其他
肖伟	0	17,003,232	2.87		无		境内自然人
国泰君安证券资管－建设银行－国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划	-793,625	15,528,033	2.62		无		其他
汇添富基金－工商银行－汇添富－康缘资产管理计划	0	11,945,196	2.01	11,945,196	无		其他
中国证券金融股份有限公司	0	8,970,460	1.51		无		其他
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划	0	5,439,480	0.92		无		其他
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划	0	5,439,480	0.92		无		其他
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划	0	5,439,480	0.92		无		其他
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划	0	5,439,480	0.92		无		其他

中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划	0	5,439,480	0.92			无			其他
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划	0	5,439,480	0.92			无			其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
江苏康缘集团有限责任公司		170,200,777			人民币普通股			170,200,777
连云港康贝尔医疗器械有限公司		31,870,567			人民币普通股			31,870,567
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山1号远望基金		28,000,000			人民币普通股			28,000,000
香港中央结算有限公司		21,762,222			人民币普通股			21,762,222
中央汇金资产管理有限责任公司		18,280,080			人民币普通股			18,280,080
肖伟		17,003,232			人民币普通股			17,003,232
国泰君安证券资管－建设银行－国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划		15,528,033			人民币普通股			15,528,033
中国证券金融股份有限公司		8,970,460			人民币普通股			8,970,460
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划		5,439,480			人民币普通股			5,439,480
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划		5,439,480			人民币普通股			5,439,480
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划		5,439,480			人民币普通股			5,439,480
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划		5,439,480			人民币普通股			5,439,480
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划		5,439,480			人民币普通股			5,439,480
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划		5,439,480			人民币普通股			5,439,480
上述股东关联关系或一致行动的说明		前十大股东中，江苏康缘集团有限责任公司、汇添富基金－工商银行－汇添富－康缘资产管理计划和肖伟先生为一致行动人。公司未知其他股东之间、其他股东与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系；公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

注：连云港康贝尔医疗器械有限公司已于2019年8月1日将质押给海通证券股份有限公司的 29,700,000 股公司无限售流通股股份解除质押，相关手续已在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕，本次股份解除质押后，康贝尔所持公司股份无其它质押的情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量

1	江苏康缘集团有限责任公司	5,972,690	2017-12-22	5,972,690	2014年12月22日认购公司非公开发行股票锁定期三年。目前锁定期已满，尚未办理解限手续。
2	汇添富基金－工商银行－汇添富－康缘资产管理计划	11,945,196	2017-12-22	11,945,196	2014年12月22日认购公司非公开发行股票锁定期三年。目前锁定期已满，尚未办理解限手续。
上述股东关联关系或一致行动的说明		汇添富基金－工商银行－汇添富－康缘资产管理计划为江苏康缘集团有限责任公司一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:万股

姓名	职务	期初持有股票期权数量	报告期新授予股票期权数量	报告期内可行权股份	报告期股票期权行权股份	期末持有股票期权数量
王振中	董事	15	0	0	0	15
	高管
万延环	高管	21	0	0	0	21
杨永春	高管	16.5	0	0	0	16.5
尹洪刚	高管	18	0	0	0	18
合计		70.5	0	0	0	70.5

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：	七、1
货币资金		418,585,112.97	377,538,157.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	67,495,942.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、3	963,318,255.70	933,315,280.33
应收账款	七、4	1,122,174,763.86	1,195,771,153.93
应收款项融资
预付款项	七、5	29,222,351.56	47,350,994.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、6	14,783,600.72	34,069,654.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、7	309,785,109.97	248,880,843.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、8	3,667,381.28	3,800,349.67
流动资产合计		2,929,032,518.65	2,840,726,434.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产			171,719,313.41
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、9	4,004,248.24	4,003,334.76
其他权益工具投资	七、10	101,065,213.41
其他非流动金融资产	七、11	71,654,100.00
投资性房地产
固定资产	七、12	2,047,202,196.58	2,082,181,050.78

在建工程	七、13	200,303,767.54	111,646,901.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、14	334,761,837.45	350,671,388.98
开发支出	七、15	105,551,712.39	123,726,029.85
商誉	七、16	58,988,858.14	58,988,858.14
长期待摊费用	七、17	8,975,120.67	10,047,788.99
递延所得税资产	七、18	9,053,706.41	8,793,208.52
其他非流动资产	七、19	102,739,169.63	58,125,436.74
非流动资产合计		3,044,299,930.46	2,979,903,311.49
资产总计		5,973,332,449.11	5,820,629,745.82
流动负债：
短期借款	七、20	715,000,000.00	635,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、21		375,900.20
应付账款	七、22	235,327,985.38	234,654,923.89
预收款项	七、23	39,592,370.93	26,894,488.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、24	4,255,387.51	19,832,244.81
应交税费	七、25	63,760,625.95	66,362,208.47
其他应付款	七、26	998,095,565.07	694,434,760.09
其中：应付利息		794,177.78	1,278,122.17
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、27		30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		2,056,031,934.84	1,707,554,526.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、29	1,925,490.00	1,925,490.00
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益	七、31	98,056,911.64	97,519,777.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		99,982,401.64	99,445,267.65
负债合计		2,156,014,336.48	1,806,999,793.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、32	592,881,038.00	616,449,121.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、33	182,879,556.09	678,747,241.68
减：库存股	七、34		115,003,366.54
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、35	310,818,399.15	310,818,399.15
一般风险准备
未分配利润	七、36	2,593,456,361.96	2,398,395,368.83
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,680,035,355.20	3,889,406,764.12
少数股东权益		137,282,757.43	124,223,187.87
所有者权益（或股东权益）合计		3,817,318,112.63	4,013,629,951.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,973,332,449.11	5,820,629,745.82

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		317,022,085.11	220,316,052.94
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		923,535,764.25	846,678,373.24
应收账款	十七、1	1,112,790,455.98	1,175,355,816.76
应收款项融资
预付款项		23,691,932.40	46,003,232.44
其他应收款	十七、2	192,962,083.31	270,861,002.59
其中：应收利息
应收股利
存货		271,612,095.57	222,738,902.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,841,614,416.62	2,781,953,380.69
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			171,719,313.41
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	391,540,823.10	255,700,217.43
其他权益工具投资		101,065,213.41
其他非流动金融资产		71,654,100.00
投资性房地产
固定资产		1,580,534,768.28	1,605,059,025.20
在建工程		199,729,563.35	111,221,783.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		244,044,804.88	257,182,122.95
开发支出			20,109,712.30
商誉
长期待摊费用		8,856,944.10	9,799,400.78
递延所得税资产		6,153,819.30	5,276,609.60
其他非流动资产		97,240,226.39	57,106,793.48
非流动资产合计		2,700,820,262.81	2,493,174,978.64
资产总计		5,542,434,679.43	5,275,128,359.33
流动负债：
短期借款		715,000,000.00	635,000,000.00

交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		187,856,373.33	169,525,492.07
预收款项		31,798,409.20	23,031,571.37
应付职工薪酬		280,273.89	15,666,711.69
应交税费		57,225,484.09	59,084,416.25
其他应付款		869,157,305.87	595,756,391.17
其中：应付利息		794,177.78	1,278,122.17
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,861,317,846.38	1,498,064,582.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		1,925,490.00	1,925,490.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		75,909,741.54	74,924,074.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		77,835,231.54	76,849,564.55
负债合计		1,939,153,077.92	1,574,914,147.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		592,881,038.00	616,449,121.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		153,856,179.81	528,884,173.21
减：库存股			115,003,366.54
其他综合收益
专项储备
盈余公积		309,011,238.59	309,011,238.59
未分配利润		2,547,533,145.11	2,360,873,045.97
所有者权益（或股东权益）合计		3,603,281,601.51	3,700,214,212.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,542,434,679.43	5,275,128,359.33

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

合并利润表2019年1—6月编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	七、37	2,262,629,244.75	1,845,564,676.00
其中：营业收入		2,262,629,244.75	1,845,564,676.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,981,389,033.57	1,616,043,636.93
其中：营业成本	七、37	460,673,151.07	457,141,435.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、38	38,919,959.20	37,542,212.02
销售费用	七、39	1,112,233,092.25	850,876,048.14
管理费用	七、40	81,367,576.62	64,949,563.57
研发费用	七、41	267,541,783.50	179,154,369.64
财务费用	七、42	20,653,470.93	26,380,008.51
其中：利息费用		21,087,771.75	26,762,838.93
利息收入		989,789.58	541,306.01
加：其他收益	七、43	10,510,688.58	11,727,442.73
投资收益（损失以“－”号填列）	七、44	491,277.37	206,335.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		913.48	891.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、45	2,689,499.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、46		-1,759,347.09
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		294,931,676.68	239,695,470.11
加：营业外收入	七、47	393,464.25	1,736,172.73
减：营业外支出	七、48	3,066,918.70	698,354.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		292,258,222.23	240,733,288.84
减：所得税费用	七、49	46,707,576.50	36,920,903.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		245,550,645.73	203,812,385.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		245,550,645.73	203,812,385.37
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号

填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		242,491,076.17	201,336,505.69
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		3,059,569.56	2,475,879.68
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		245,550,645.73	203,812,385.37
归属于母公司所有者的综合收益总额		242,491,076.17	201,336,505.69
归属于少数股东的综合收益总额		3,059,569.56	2,475,879.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.41	0.34
（二）稀释每股收益(元/股)		0.41	0.34

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

母公司利润表2019年1—6月编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	十七、4	2,090,097,201.79	1,648,739,495.50
减：营业成本	十七、4	433,913,259.22	402,934,038.87
税金及附加		34,625,802.45	32,544,011.30
销售费用		1,012,623,326.65	748,396,642.52
管理费用		63,988,854.46	50,830,744.32
研发费用		259,873,453.48	168,857,598.14
财务费用		16,366,583.18	20,901,593.55
其中：利息费用		16,480,329.16	21,026,856.23
利息收入		262,531.70	240,647.94
加：其他收益		8,670,255.58	8,310,139.63
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	4,858.69	206,335.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		913.48	891.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,336,844.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）			-1,969,933.15
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		278,717,881.22	230,821,408.68
加：营业外收入		354,320.47	1,124,237.41
减：营业外支出		2,523,959.98	662,142.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		276,548,241.71	231,283,503.88
减：所得税费用		42,458,059.53	34,692,525.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		234,090,182.18	196,590,978.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		234,090,182.18	196,590,978.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		234,090,182.18	196,590,978.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

合并现金流量表2019年1—6月编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,494,331,630.59	2,112,716,790.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、50（1）	99,716,578.68	104,955,978.90
经营活动现金流入小计		2,594,048,209.27	2,217,672,769.66
购买商品、接受劳务支付的现金		345,745,659.70	366,205,927.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		296,483,184.79	232,980,260.88
支付的各项税费		350,125,472.55	327,870,666.88
支付其他与经营活动有关的现金	七、50（2）	1,138,968,345.08	997,489,691.11
经营活动现金流出小计		2,131,322,662.12	1,924,546,546.07
经营活动产生的现金流量净额		462,725,547.15	293,126,223.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		207,668,641.58	255,430,000.00
取得投资收益收到的现金		490,363.89	417,854.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		71,448.00	2,157,099.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			142,468.18
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		208,230,453.47	258,147,421.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		157,400,028.97	103,851,004.56
投资支付的现金		275,550,000.00	359,930,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计		432,950,028.97	463,781,004.56
投资活动产生的现金流量净额		-224,719,575.50	-205,633,582.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		10,000,000.00
取得借款收到的现金		1,021,640,000.00	1,016,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,031,640,000.00	1,016,000,000.00
偿还债务支付的现金		981,640,276.66	1,088,500,290.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		61,962,737.26	54,816,836.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、50（3）	184,996,002.05
筹资活动现金流出小计		1,228,599,015.97	1,143,317,126.74
筹资活动产生的现金流量净额		-196,959,015.97	-127,317,126.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		41,046,955.68	-39,824,485.75
加：期初现金及现金等价物余额		377,538,157.29	300,580,836.99
六、期末现金及现金等价物余额		418,585,112.97	260,756,351.24

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

母公司现金流量表2019年1—6月编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,381,990,646.92	1,907,652,498.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		107,430,926.35	78,560,215.88
经营活动现金流入小计		2,489,421,573.27	1,986,212,714.79
购买商品、接受劳务支付的现金		386,476,049.91	330,341,348.92
支付给职工以及为职工支付的现金		265,200,685.45	201,369,591.37
支付的各项税费		320,029,424.80	296,864,220.86
支付其他与经营活动有关的现金		1,077,807,641.99	923,705,855.47
经营活动现金流出小计		2,049,513,802.15	1,752,281,016.62
经营活动产生的现金流量净额		439,907,771.12	233,931,698.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,000,000.00	105,050,000.00
取得投资收益收到的现金		3,945.21	8,492,402.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		71,448.00	282,677.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			142,468.18
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		30,075,393.21	113,967,547.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		150,689,699.52	86,840,904.50
投资支付的现金		96,000,000.00	195,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		246,689,699.52	281,890,904.50
投资活动产生的现金流量净额		-216,614,306.31	-167,923,356.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,021,640,000.00	1,016,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,021,640,000.00	1,016,000,000.00
偿还债务支付的现金		951,640,276.66	1,061,000,290.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		61,591,153.93	51,064,313.23
支付其他与筹资活动有关的现金		134,996,002.05
筹资活动现金流出小计		1,148,227,432.64	1,112,064,603.52
筹资活动产生的现金流量净额		-126,587,432.64	-96,064,603.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		96,706,032.17	-30,056,262.10
加：期初现金及现金等价物余额		220,316,052.94	216,743,042.22
六、期末现金及现金等价物余额		317,022,085.11	186,686,780.12

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

合并所有者权益变动表2019年1—6月编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	616,449,121.00				528,747,241.68	115,003,366.54			310,818,399.15		2,426,994,263.72		3,768,005,659.01	124,223,187.87	3,892,228,846.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					150,000,000.00						-28,598,894.89		121,401,105.11		121,401,105.11
其他
二、本年期初余额	616,449,121.00				678,747,241.68	115,003,366.54			310,818,399.15		2,398,395,368.83		3,889,406,764.12	124,223,187.87	4,013,629,951.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-23,568,083.00				-495,867,685.59	-115,003,366.54					195,060,993.13		-209,371,408.92	13,059,569.56	-196,311,839.36
（一）综合收益总额											242,491,076.17		242,491,076.17	3,059,569.56	245,550,645.73
（二）所有者投入和减少资本	-23,568,083.00				-495,867,685.59	-115,003,366.54							-404,432,402.05	10,000,000.00	-394,432,402.05
1．所有者投入的普通股					-269,436,400.00								-269,436,400.00	10,000,000.00	-259,436,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-23,568,083.00				-226,431,285.59	-115,003,366.54							-134,996,002.05		-134,996,002.05
（三）利润分配											-47,430,083.04		-47,430,083.04		-47,430,083.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-47,430,083.04		-47,430,083.04		-47,430,083.04
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	592,881,038.00				182,879,556.09				310,818,399.15		2,593,456,361.96		3,680,035,355.20	137,282,757.43	3,817,318,112.63

项目	2018年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库 存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	616,449,121.00				525,633,141.68				310,818,399.15		2,032,595,062.01		3,485,495,723.84	108,007,240.10	3,593,502,963.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					150,000,000.00						-11,266,957.36		138,733,042.64		138,733,042.64
其他
二、本年期初余额	616,449,121.00				675,633,141.68				310,818,399.15		2,021,328,104.65		3,624,228,766.48	108,007,240.10	3,732,236,006.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											164,349,558.43		164,349,558.43	2,475,879.68	166,825,438.11
（一）综合收益总额											201,336,505.69		201,336,505.69	2,475,879.68	203,812,385.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-36,986,947.26		-36,986,947.26		-36,986,947.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-36,986,947.26		-36,986,947.26		-36,986,947.26
4．其他
（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

616,449,121.00

675,633,141.68

310,818,399.15

2,185,677,663.08

3,788,578,324.91

110,483,119.78

3,899,061,444.69

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

母公司所有者权益变动表2019年1—6月编制单位:江苏康缘药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	616,449,121.00				528,884,173.21	115,003,366.54			309,011,238.59	2,360,873,045.97	3,700,214,212.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	616,449,121.00				528,884,173.21	115,003,366.54			309,011,238.59	2,360,873,045.97	3,700,214,212.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-23,568,083.00				-375,027,993.40	-115,003,366.54				186,660,099.14	-96,932,610.72
（一）综合收益总额										234,090,182.18	234,090,182.18
（二）所有者投入和减少资本	-23,568,083.00				-375,027,993.40	-115,003,366.54					-283,592,709.86
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-23,568,083.00				-375,027,993.40	-115,003,366.54					-283,592,709.86
（三）利润分配										-47,430,083.04	-47,430,083.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-47,430,083.04	-47,430,083.04
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或

股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	592,881,038.00				153,856,179.81				309,011,238.59	2,547,533,145.11	3,603,281,601.51

项目	2018年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	616,449,121.00				525,770,073.21				309,011,238.59	1,984,010,451.55	3,435,240,884.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	616,449,121.00				525,770,073.21				309,011,238.59	1,984,010,451.55	3,435,240,884.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										159,604,031.04	159,604,031.04
（一）综合收益总额										196,590,978.30	196,590,978.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-36,986,947.26	-36,986,947.26
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-36,986,947.26	-36,986,947.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	616,449,121.00				525,770,073.21				309,011,238.59	2,143,614,482.59	3,594,844,915.39

法定代表人：肖伟 主管会计工作负责人：尹洪刚 会计机构负责人：江锁成

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

江苏康缘药业股份有限公司(以下简称“公司”)是经江苏省人民政府苏政复（2000）213号文批准，由连云港康缘制药有限责任公司整体变更设立。公司发起人为连云港恒瑞集团有限公司等5家法人和公司管理层肖伟等5位自然人。公司于2000年12月2日在连云港市工商行政管理局注册登记，现统一社会信用代码为:91320700138997640W。

公司成立时的股本总额为5,180万元,每股1元,计5,180万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）92号文批复同意，2002年9月5日向社会公开发行4,000万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意，于2002年9月18日在该所挂牌上市交易。公司于2004年4月以资本公积10转7转增股本6,426万股。截至2004年12月31日，公司股本总额变更为15,606万股。

2004年，公司部分发起人股东将其所持股权作了转让处理，转让后，公司非流通股股东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康居房地产开发有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月。

2005年7月江苏省高科技产业投资有限公司将其所持部分股权转让给了上海远大科技投资有限公司；2005年9月连云港康居房地产开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司；2005年11月连云港金典科技开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司；2005年11月连云港科瑞医疗器材实业有限公司将其所持部分股权转让给了连云港天使投资发展有限公司；2005年11月，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了公司股权分置改革方案。方案实施股权登记日，在册的无限售条件的流通股股东每10股获得股票

2.6股，非流通股股东共计向无限售条件的流通股股东支付1,768万股股票；上述股权变更相关手续已办理。公司股权分置改革方案实施后，非流通股股东成为有限售条件的流通股股东。转让后，公司有限售条件的流通股股东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、上海远大科技投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月；其中连云港天使投资发展有限公司(现已更名为江苏康缘集团有限责任公司)为公司第一大股东。

2007年12月19日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]493号“关于核准江苏康缘药业股份有限公司公开增发股票的通知”，批准公司公开发行股票不超过3,000万股。2008年1月16日本公司公开增发股票1,046.5116万股，实收资本变更为人民币16,652.5116万元。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验，并于2008年1月16日出具宁信会验字(2008)0008号验资报告。

2008年4月10日经公司2007年度股东大会审议，通过了《2007年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司总股本16,652.5116万元为基数，向全体股东每10股送红股3股，每10股派发现金红利1.00元（含税），并利用资本公积每10股转增3股。截至2008年5月7日止，公司已将资本公积4,995.7535万元、未分配利润4,995.7535万元，合计9,991.5070万元转增股本。截至2008年5月7日止，变更后的注册资本人民币26,644.0186万元、累计实收资本（股本）

人民币26,644.0186万元。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验，并于2008年6月23日出具宁信会验字(2008)0042号验资报告。2009年4月12日经公司2008年度股东大会审议，通过了《公司2008年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司总股本26,644.0186万元为基数，向全体股东每10股派发现金红利

1.50元（含税），并利用资本公积每10股转增2股。截至2009年5月11日，公司已将资本公积5,328.8038万元转增股本，变更后的股本为31,972.8224万元，资本公积为33,423.6539万元，已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验，并于2009年5月18日出具宁信会验字(2009)0033号验资报告。

2010年8月9日经公司2010年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2010年6月30日总股本31,972.8224万股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份数总额9,591.8467万股，变更后的股本为41,564.6691万元，已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验，并于2010年8月31日出具宁信会验字（2010）0055号验资报告。

2011年5月20日，公司召开2011年第一次临时股东大会审议通过《公司A股限制性股票激励计划（草案修订稿）》的议案。2011年5月20日，公司召开第四届董事会第七次会议审议通过《关于确定公司A股限制性股票激励计划有关授权事项的议案》，确定公司《股权激励计划》授予日为2011年5月23日。2011年6月7日，公司召开第四届董事会第八次会议审议通过《关于调整公司股权激励计划所涉及限制性股票首次授予价格的议案》，将股权激励计划所涉及的限制性股票首次授予价格由每股8.39元，调整为每股8.33元。

2011年6月20日，公司发布《首次A股限制性股票授予完成的公告》（公告编号：2011-024），首次授予62名激励对象760万股，占公司授予前总股本的1.83%，授予价格8.33元/股，公司总股本变更为42,324.6691万元。2011年6月22日，公司完成工商变更登记手续，注册资本变更为42,324.6691万元。

2012年3月30日，公司发布《关于终止实施首期限制性股票激励计划暨回购并注销已授予的限制性股票的公告》（公告编号：2012-009），公司决定终止股权激励计划及回购并注销激励对象所获授的限制性股票，公司于2012年5月17日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的有限售条件的流通股份760万股的注销登记工作，并由立信会计师事务所﹙特殊普通合伙﹚出具“信会师报字[2012]第510024号”验资报告验证，公司变更后的股本为人民币41,564.6691万元。

2014年6月3日经公司2013年度股东大会审议，通过了《公司2013年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司总股本41,564.6691万元为基数，向全体股东每10股派发现金红利

1.20元（含税），并利用资本公积每10股转增2股。截至2014年6月3日止，公司已将资本公积8,312.9338万元转增股本。截至2014年6月3日，变更后的注册资本为人民币49,877.6029万元、累计实收资本（股本）人民币49,877.6029万元。

2014年11月21日，公司取得中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1240号《关于核准江苏康缘药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，核准公司非公开发行1,493.1572万股新股。2014年12月10日本公司公开增发股票1,493.1572万股，实收资本变更为人民币51,370.7601万元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月15日出具信会师报字[2014]第510469号验资报告。

2016年5月9日，经公司2015年度股东大会审议，通过了《公司2015年度利润分配预案》，以公司总股本51,370.7601万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），并每10股送红股2股。截至2016年6月30日止，公司已将未分配利润10,274.1520万元转增股本。截至2016年6月30日，变更后的注册资本为人民币61,644.9121万元、累计实收资本（股本）人民币61,644.9121万元。

2018年11月8日，经公司2018年度第二次临时股东大会审议，通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理本次回购相关事宜的议案》；2018年11月16日公司首次实施回购股份，2019年2月1日回购股份实施完毕后已实际回购公司股份23,568,083股。根据股东大会授权，公司于2019年4月9日召开的第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，决定将回购的股份全部注销以减少公司注册资本。公司于2019年4月24日将回购股份注销，2019年6月27日完成工商变更登记手续。变更后的注册资本为人民币59,288.1038万元、累计实收资本（股本）人民币59,288.1038万元。

截至2019年6月30日，本公司累计发行股本总数59,288.1038万股，公司注册资本为人民币59,288.1038万元。

公司经营范围为：中药、化学药、生物药、天然药物制品、食品（以上按许可经营）、日用化学产品（限行业分类268类）的生产；药品、食品的原料、辅料、中间体、包装材料、试剂耗材（不含危化品）、设施设备的收购、加工、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家禁止或限制企业进出品的商品和技术除外）。

公司注册地址：连云港经济技术开发区江宁工业城。

本公司的母公司为江苏康缘集团有限责任公司，本公司的实际控制人为肖伟。

本财务报表业经公司全体董事于2019年8月19日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

子公司名称

江苏康缘阳光药业有限公司

江西康缘桔都药业有限公司

连云港康盛医药有限公司

上海图锋医药科技有限公司

康缘华威医药有限公司

辽宁康缘华威药业有限公司

江苏康缘企业管理咨询有限责任公司

西藏康缘药业有限公司

江苏康缘医药科技发展有限责任公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）应收账款的减值准备：

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
账龄分析组合	相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
关联方款项组合	关联方的应收账款具有类似的信用风险特征

（2）应收账款的减值准备：

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
关联方组合	应收关联方的其他应收款信用风险较低
非关联方组合	除以上组合以外的其他应收款

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、10.金融工具。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、10.金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法。

②包装物采用一次转销法。

16. 持有待售资产

□适用 √不适用

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（如：长期应收款等）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	4-40	5	23.75-2.38
通用设备	年限平均法	3-12	5	31.67-7.92
专用设备	年限平均法	5-12	5	19-7.92
运输设备	年限平均法	5-10	5	19-9.50
其他设备	年限平均法	3-6	5	31.67-15.83

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

⑤ 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

22. 在建工程

√适用 □不适用

工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23. 借款费用

√适用 □不适用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	预计收益年限
专利	5-10年	预计收益年限
软件	3-10年	预计收益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

25. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(1)、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(2)、摊销年限

公司根据长期待摊费用发生的性质进行估计受益期限，在其受益期间内平均摊销。

27. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

28. 预计负债

√适用 □不适用

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股份。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(2)、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

30. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

31. 收入

√适用 □不适用

1、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司生产的药品主要销售给各地区医药商业公司，公司按照与医药商业单位签订销售合同并将商品所有权风险转移至商业医药单位或配送公司且开具销售发票后确认销售收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

32. 政府补助

√适用 □不适用

1、 与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

2、 与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

33. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

35. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

36. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	377,538,157.29	377,538,157.29
结算备付金

拆出资金
交易性金融资产		614,584.17	614,584.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	933,315,280.33	933,315,280.33
应收账款	1,195,771,153.93	1,195,771,153.93
应收款项融资
预付款项	47,350,994.99	47,350,994.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	34,069,654.57	34,069,654.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	248,880,843.55	248,880,843.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,800,349.67	3,185,765.50	-614,584.17
流动资产合计	2,840,726,434.33	2,840,726,434.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	171,719,313.41		-171,719,313.41
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	4,003,334.76	4,003,334.76
其他权益工具投资		101,065,213.41	101,065,213.41
其他非流动金融资产		70,654,100.00	70,654,100.00
投资性房地产
固定资产	2,082,181,050.78	2,082,181,050.78
在建工程	111,646,901.32	111,646,901.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	350,671,388.98	350,671,388.98
开发支出	123,726,029.85	123,726,029.85
商誉	58,988,858.14	58,988,858.14
长期待摊费用	10,047,788.99	10,047,788.99

递延所得税资产	8,793,208.52	8,793,208.52
其他非流动资产	58,125,436.74	58,125,436.74
非流动资产合计	2,979,903,311.49	2,979,903,311.49
资产总计	5,820,629,745.82	5,820,629,745.82
流动负债：
短期借款	635,000,000.00	635,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	375,900.20	375,900.20
应付账款	234,654,923.89	234,654,923.89
预收款项	26,894,488.72	26,894,488.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	19,832,244.81	19,832,244.81
应交税费	66,362,208.47	66,362,208.47
其他应付款	694,434,760.09	694,434,760.09
其中：应付利息	1,278,122.17	1,278,122.17
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	30,000,000.00	30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,707,554,526.18	1,707,554,526.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	1,925,490.00	1,925,490.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	97,519,777.65	97,519,777.65

递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	99,445,267.65	99,445,267.65
负债合计	1,806,999,793.83	1,806,999,793.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	616,449,121.00	616,449,121.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	678,747,241.68	678,747,241.68
减：库存股	115,003,366.54	115,003,366.54
其他综合收益
专项储备
盈余公积	310,818,399.15	310,818,399.15
一般风险准备
未分配利润	2,398,395,368.83	2,398,395,368.83
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	3,889,406,764.12	3,889,406,764.12
少数股东权益	124,223,187.87	124,223,187.87
所有者权益（或股东权益）合计	4,013,629,951.99	4,013,629,951.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,820,629,745.82	5,820,629,745.82

各项目调整情况的说明：

公司自 2019 年1月1日起执行新金融工具准则，将原本重分类到其他流动资产的银行理财列报为交易性金融资产，将可供出售金融资产列报为其他权益工具投资与其他非流动金融资产。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	220,316,052.94	220,316,052.94
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	846,678,373.24	846,678,373.24
应收账款	1,175,355,816.76	1,175,355,816.76
应收款项融资
预付款项	46,003,232.44	46,003,232.44
其他应收款	270,861,002.59	270,861,002.59

其中：应收利息
应收股利
存货	222,738,902.72	222,738,902.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	2,781,953,380.69	2,781,953,380.69
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	171,719,313.41		-171,719,313.41
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	255,700,217.43	255,700,217.43
其他权益工具投资		101,065,213.41	101,065,213.41
其他非流动金融资产		70,654,100.00	70,654,100.00
投资性房地产
固定资产	1,605,059,025.20	1,605,059,025.20
在建工程	111,221,783.49	111,221,783.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	257,182,122.95	257,182,122.95
开发支出	20,109,712.30	20,109,712.30
商誉
长期待摊费用	9,799,400.78	9,799,400.78
递延所得税资产	5,276,609.60	5,276,609.60
其他非流动资产	57,106,793.48	57,106,793.48
非流动资产合计	2,493,174,978.64	2,493,174,978.64
资产总计	5,275,128,359.33	5,275,128,359.33
流动负债：
短期借款	635,000,000.00	635,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	169,525,492.07	169,525,492.07
预收款项	23,031,571.37	23,031,571.37
应付职工薪酬	15,666,711.69	15,666,711.69
应交税费	59,084,416.25	59,084,416.25

其他应付款	595,756,391.17	595,756,391.17
其中：应付利息	1,278,122.17	1,278,122.17
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,498,064,582.55	1,498,064,582.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	1,925,490.00	1,925,490.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	74,924,074.55	74,924,074.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	76,849,564.55	76,849,564.55
负债合计	1,574,914,147.10	1,574,914,147.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	616,449,121.00	616,449,121.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	528,884,173.21	528,884,173.21
减：库存股	115,003,366.54	115,003,366.54
其他综合收益
专项储备
盈余公积	309,011,238.59	309,011,238.59
未分配利润	2,360,873,045.97	2,360,873,045.97
所有者权益（或股东权益）合计	3,700,214,212.23	3,700,214,212.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,275,128,359.33	5,275,128,359.33

各项目调整情况的说明：

公司自 2019 年1月1日起执行新金融工具准则，将可供出售金融资产列报为其他权益工具投资与其他非流动金融资产。

37. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额	13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%
教育费附加	母公司及本公司子公司按实际缴纳的增值税的 3%计征教育费附加。	3%
地方教育费附加	母公司及本公司子公司按实际缴纳的增值税的 2%计征地方教育费附加。	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
江苏康缘药业股份有限公司	15%
江苏康缘阳光药业有限公司	15%
江西康缘桔都药业有限公司	15%
西藏康缘药业有限公司	15%
江苏康缘企业管理咨询有限责任公司	5%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1、本公司享受15%的税率征收企业所得税的税收优惠。批文：江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协【2008】9号文件《关于认定江苏省2008年度第二批高新技术企业的通知》，有效期：自2008年起三年。2011年度本公司通过高新技术企业认证复审，并取得编号为GF201132000994的《高新技术企业证书》，有效期自2011年起3年；2014年度本公司通过高新技术企业认证复审，并取得编号为GR201432000988的《高新技术企业证书》，有效期自2014年起3年。2017年度本公司通过高新技术企业认证复审，并取得编号为GR201732003654的《高新技术企业证书》，有效期自2017年起3年。

2、本公司子公司江苏康缘阳光药业有限公司在2011年9月9日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定的编号为GF201132000026的高新技术企业证书，根据税收相关规定，对于从事国家需要重点扶持拥有核心自主知识产权等条件的高新技术企业可以享受所得税税率为15%的税收优惠政策。2017年度其通过高新技术企业认证复审，取得编号为GR201732000047的《高新技术企业证书》，有效期自2017年起3年。

3、本公司子公司西藏康缘药业有限公司2018年度执行西部大开发15%的企业所得税税率；

4、本公司子公司江苏康缘企业管理咨询有限责任公司2018年度符合小微企业标准，享受小微企业各项税收优惠政策。

5、根据赣高企认发【2019】1号文件《关于公布江西省2018年度第二批高新技术企业的通知》，本公司子公司江西康缘桔都药业有限公司于2018年12月4日取得编号为GR201836001126的《高新技术企业证书》，有效期3年，在有效期内可享受所得税税率为15%的税收优惠政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	10,591.75	23,876.87
银行存款	418,574,521.22	377,138,380.22
其他货币资金		375,900.20
合计	418,585,112.97	377,538,157.29

其他说明：

截至2019年06月30日，本公司无使用受到限制的货币资金。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	67,495,942.59	614,584.17
合计	67,495,942.59	614,584.17

其他说明：

□适用 √不适用

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	963,318,255.70	933,315,280.33
商业承兑票据
合计	963,318,255.70	933,315,280.33

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	392,874,862.46
商业承兑票据
合计	392,874,862.46

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

4、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

1年以内小计	1,096,195,410.40
1至2年	24,601,147.77
2至3年	4,472,403.40
3年以上	12,648,282.69
合计	1,137,917,244.26

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	271,091.39	0.02	271,091.39	100.00		271,091.39	0.02	271,091.39	100.00
按组合计提坏账准备	1,137,646,152.87	99.98	15,471,389.01	1.36	1,122,174,763.86	1,213,759,579.18	99.98	17,988,425.25	1.48	1,195,771,153.93
其中：
账龄分析组合	1,137,646,152.87	99.98	15,471,389.01	1.36	1,122,174,763.86	1,213,759,579.18	99.98	17,988,425.25	1.48	1,195,771,153.93
合计	1,137,917,244.26		15,742,480.40		1,122,174,763.86	1,214,030,670.57		18,259,516.64		1,195,771,153.93

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	271,091.39	271,091.39	100	预计不存在收回的可能性
合计	271,091.39	271,091.39	100

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内小计	1,096,195,410.40	5,480,957.55	0.50%
1至2年	24,601,147.77	2,460,114.78	10.00%
2至3年	4,472,403.40	1,341,721.02	30.00%
3年以上	12,377,191.30	6,188,595.66	50.00%
合计	1,137,646,152.87	15,471,389.01	1.36%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提的坏账准备	17,988,425.25		2,517,036.24		15,471,389.01
单项金额不重大但单独计提的坏账准备	271,091.39				271,091.39
合计	18,259,516.64		2,517,036.24		15,742,480.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例（%）	坏账准备
第一名	129,595,536.83	11.39	1,129,460.57
第二名	42,806,378.01	3.76	214,031.89
第三名	38,757,405.95	3.41	193,787.03
第四名	28,547,830.73	2.51	142,739.15
第五名	28,257,639.71	2.48	141,288.20
合计	267,964,791.23	23.55	1,821,306.84

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	27,836,638.55	95.26	46,937,473.19	99.13
1至2年	974,017.78	3.33	32,731.67	0.07
2至3年	31,553.17	0.11	5,672.68	0.01
3年以上	380,142.06	1.30	375,117.45	0.79
合计	29,222,351.56	100.00	47,350,994.99	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位	性质	期末余额	占预付款项合计数的比例（%）
第一名	预付原材料款	8,944,137.55	30.61
第二名	预付研发项目款	2,000,000.00	6.84
第三名	预付原材料款	1,836,000.00	6.28
第四名	预付研发项目款	1,700,000.00	5.82
第五名	预付研发项目款	960,802.00	3.29
合计		15,440,939.55	52.84

其他说明

□适用 √不适用

6、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	14,783,600.72	34,069,654.57
合计	14,783,600.72	34,069,654.57

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内小计	13,909,381.51
1至2年	421,945.54
2至3年	6,800.00
3年以上	1,215,257.50
合计	15,553,384.55

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
学术推广备用金	12,418,024.57	10,063,767.12
土地竞拍保证金		22,586,344.00
其他往来	3,135,359.98	2,361,790.59
合计	15,553,384.55	35,011,901.71

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	942,247.14			942,247.14
2019年1月1日余额在本期
本期计提
本期转回	172,463.31			172,463.31
2019年6月30日余额	769,783.83			769,783.83

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提的其他应收款	942,247.14		172,463.31		769,783.83
合计	942,247.14		172,463.31		769,783.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	备用金	1,085,672.88	1 年以内	6.98	5,428.36
第二名	备用金	690,000.00	1 年以内	4.44	3,450.00
第三名	其他	461,808.22	1 年以内	2.97	2,309.04
第四名	往来	200,000.00	1 年以内	1.29	1,000.00
第五名	其他	100,356.00	3年以上	0.65	50,178.00
合计		2,537,837.10		16.33	62,365.40

7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	83,023,945.00	49,061.95	82,974,883.05	80,975,897.04	49,061.95	80,926,835.09
在产品	74,668,325.51		74,668,325.51	66,085,208.71		66,085,208.71
库存商品	153,643,049.47	2,331,863.65	151,311,185.82	103,783,718.87	2,331,863.65	101,451,855.22
周转材料	830,715.59		830,715.59	168,210.57		168,210.57
发出商品				248,733.96		248,733.96
合计	312,166,035.57	2,380,925.60	309,785,109.97	251,261,769.15	2,380,925.60	248,880,843.55

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

原材料	49,061.95					49,061.95
库存商品	2,331,863.65					2,331,863.65
合计	2,380,925.60					2,380,925.60

8、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣税金	3,626,997.98	3,120,660.82
待摊费用	40,383.30	65,104.68
合计	3,667,381.28	3,185,765.50

9、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
北京健坤和医药科技有限公司	4,003,334.76			913.48						4,004,248.24
小计	4,003,334.76			913.48						4,004,248.24
合计	4,003,334.76			913.48						4,004,248.24

10、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
中核新能源投资有限公司	101,065,213.41	101,065,213.41
合计	101,065,213.41	101,065,213.41

11、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙)	50,000,000.00	50,000,000.00

广发信德Bay City Capital国际生命科学美元基金	20,654,100.00	20,654,100.00
江苏医健联健康产业平台服务有限公司	1,000,000.00
合计	71,654,100.00	70,654,100.00

12、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,047,202,196.58	2,082,181,050.78
固定资产清理
合计	2,047,202,196.58	2,082,181,050.78

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	运输工具	通用设备	专用设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,904,194,691.10	33,002,757.90	615,249,345.41	239,519,929.81	77,924,937.45	2,869,891,661.67
2.本期增加金额	8,593,675.16	923,788.34	18,033,408.11	4,658,865.22	213,215.64	32,422,952.47
（1）购置		923,788.34	16,851,767.60	4,658,865.22	213,215.64	22,647,636.80
（2）在建工程转入	8,593,675.16		1,181,640.51			9,775,315.67
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			615,607.79	1,309,268.41	34,854.25	1,959,730.45
（1）处置或报废			615,607.79	1,309,268.41	34,854.25	1,959,730.45
4.期末余额	1,912,788,366.26	33,926,546.24	632,667,145.73	242,869,526.62	78,103,298.84	2,900,354,883.69
二、累计折旧
1.期初余额	301,116,418.07	21,511,598.61	247,518,037.97	157,381,022.98	59,706,279.13	787,233,356.76

2.本期增加金额	29,013,853.94	1,687,746.53	25,688,970.53	8,662,242.93	1,971,223.97	67,024,037.90
（1）计提	29,013,853.94	1,687,746.53	25,688,970.53	8,662,242.93	1,971,223.97	67,024,037.90
3.本期减少金额			426,221.41	1,122,628.73	33,111.54	1,581,961.68
（1）处置或报废			426,221.41	1,122,628.73	33,111.54	1,581,961.68
4.期末余额	330,130,272.01	23,199,345.14	272,780,787.09	164,920,637.18	61,644,391.56	852,675,432.98
三、减值准备
1.期初余额		327,287.70	495.34	4,404.59	145,066.50	477,254.13
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		327,287.70	495.34	4,404.59	145,066.50	477,254.13
四、账面价值
1.期末账面价值	1,582,658,094.25	10,399,913.40	359,885,863.30	77,944,484.85	16,313,840.78	2,047,202,196.58
2.期初账面价值	1,603,078,273.03	11,163,871.59	367,730,812.10	82,134,502.24	18,073,591.82	2,082,181,050.78

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
康缘阳光-办公楼	22,209,299.62	房产证正在办理中
康缘阳光-生产车间	133,730,472.26	房产证正在办理中
康缘桔都综合制剂车间技改工程厂房	48,661,592.72	房产证正在办理中
合计	204,601,364.60

13、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	200,303,767.54	111,646,901.32
工程物资
合计	200,303,767.54	111,646,901.32

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智能化固体制剂工厂项目	165,613,070.62		165,613,070.62	90,108,615.52		90,108,615.52
康缘路改造项目	29,987,349.40		29,987,349.40	17,352,461.71		17,352,461.71
银杏湖公园项目	2,611,495.10		2,611,495.10	1,841,434.36		1,841,434.36
雨污分流改造项目	1,517,648.23		1,517,648.23	687,000.00		687,000.00
原料药中间体仓库	536,331.99		536,331.99	425,117.83		425,117.83
环保工程	37,872.20		37,872.20
生产临时仓库项目				1,232,271.90		1,232,271.90
合计	200,303,767.54		200,303,767.54	111,646,901.32		111,646,901.32

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

智能化固体制剂工厂项目

47337.57万元

90,108,615.52

75,504,455.10

165,613,070.62

34.99

在建

自有资金

康缘路改造项目

3026.17万元

17,352,461.71

12,634,887.69

29,987,349.40

99.09

在建

自有资金

合计

50363.74万元

107,461,077.23

88,139,342.79

195,600,420.02

14、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	223,529,302.76	320,712,002.01	14,737,924.89	558,979,229.66
2.本期增加金额			176,991.17	176,991.17
(1)购置			176,991.17	176,991.17
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	223,529,302.76	320,712,002.01	14,914,916.06	559,156,220.83
二、累计摊销
1.期初余额	33,096,533.33	163,229,457.63	11,981,849.72	208,307,840.68
2.本期增加金额	2,513,546.57	12,734,338.00	838,658.13	16,086,542.70
（1）计提	2,513,546.57	12,734,338.00	838,658.13	16,086,542.70
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	35,610,079.90	175,963,795.63	12,820,507.85	224,394,383.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	187,919,222.86	144,748,206.38	2,094,408.21	334,761,837.45
2.期初账面价值	190,432,769.43	157,482,544.38	2,756,075.17	350,671,388.98

15、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额	本期减少金额	期末 余额
		内部开发支出	转入当期损益
泮托拉唑钠	24,502.46			24,502.46
邻碘苯甲酸		3,627.87		3,627.87
吡仑帕奈及片	6,116,277.49	2,264.15		6,118,541.64
博舒替尼及片	5,415,000.00			5,415,000.00

盐酸多佐胺及多佐噻吗滴眼液	5,779,293.56	23,221.23		5,802,514.79
替米沙坦氨氯地平片	4,866,266.67			4,866,266.67
阿卡他定及滴眼液	5,575,389.72			5,575,389.72
盐酸维拉佐酮及片	6,260,498.57	217,462.25		6,477,960.82
盐酸罗卡色林及片	25,568,758.85	301,748.67		25,870,507.52
苹果酸卡博替尼及胶囊	5,415,000.00	800,495.88		6,215,495.88
替比培南酯及颗粒	5,415,000.00			5,415,000.00
依折麦布及依折麦布阿托伐他汀钙片	5,415,000.00			5,415,000.00
琥珀酸舒马普坦萘普生 钠片	16,662,345.39	556,707.53		17,219,052.92
恩格列净及片	5,687,984.84			5,687,984.84
泊沙康唑及迟释片	5,415,000.00	29,867.26		5,444,867.26
六味地黄糖苷片	20,109,712.30	344,319.82	20,454,032.12	0.00
合计	123,726,029.85	2,279,714.66	20,454,032.12	105,551,712.39

16、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
江苏康缘阳光药业有限公司	58,988,858.14			58,988,858.14
合计	58,988,858.14			58,988,858.14

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

17、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
GMP改造摊销	220,999.30		120,544.98		100,454.32
南京研究院装修费用	662,922.78		662,922.78
上海中医药大学研发合作费	8,940,129.54		242,718.56		8,697,410.98
员工宿舍装修	223,737.37		46,482.00		177,255.37
合计	10,047,788.99		1,072,668.32		8,975,120.67

18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	17,720,619.28	2,981,236.01	20,445,501.52	3,656,435.87
内部交易未实现利润	1,137,965.70	170,694.87	1,835,209.08	275,281.33
递延收益	39,345,170.20	5,901,775.53	28,947,697.60	4,861,491.32
合计	58,203,755.18	9,053,706.41	51,228,408.20	8,793,208.52

19、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付购买长期资产款	102,739,169.63	58,125,436.74
合计	102,739,169.63	58,125,436.74

20、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	715,000,000.00	635,000,000.00
合计	715,000,000.00	635,000,000.00

21、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		375,900.20
合计		375,900.20

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	226,346,236.32	225,568,916.89

1-2年	5,787,088.67	6,411,419.73
2-3年	1,209,425.08	204,491.31
3年以上	1,985,235.31	2,470,095.96
合计	235,327,985.38	234,654,923.89

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

23、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	35,268,219.29	21,443,804.32
1-2年	490,376.36	1,255,543.66
2-3年	1,106,308.15	1,361,679.87
3年以上	2,727,467.13	2,833,460.87
合计	39,592,370.93	26,894,488.72

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

24、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	19,613,205.11	138,756,329.27	154,281,314.14	4,088,220.24
二、离职后福利-设定提存计划	219,039.70	34,158,102.73	34,209,975.16	167,167.27
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	19,832,244.81	172,914,432.00	188,491,289.30	4,255,387.51

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	18,441,038.24	107,108,482.83	122,871,251.06	2,678,270.01
二、职工福利费		619,481.77	619,481.77
三、社会保险费	22,543.51	12,667,974.03	12,431,070.86	259,446.68
其中：医疗保险费	22,543.51	11,706,864.99	11,471,868.02	257,540.48
工伤保险费		535,983.36	534,077.16	1,906.20
生育保险费		425,125.68	425,125.68
四、住房公积金		16,464,803.53	16,445,271.38	19,532.15
五、工会经费和职工教育经费	1,149,623.36	1,895,587.11	1,914,239.07	1,130,971.40
合计	19,613,205.11	138,756,329.27	154,281,314.14	4,088,220.24

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	214,138.74	32,919,567.77	32,994,547.84	139,158.67
2、失业保险费	4,900.96	1,238,534.96	1,215,427.32	28,008.60
合计	219,039.70	34,158,102.73	34,209,975.16	167,167.27

25、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	32,339,377.83	40,813,137.00
企业所得税	20,102,612.64	13,206,735.76
个人所得税	769,878.32	675,571.56
城市维护建设税	3,871,689.06	4,493,694.25
房产税	3,106,735.44	3,110,504.91
教育费附加	2,674,369.17	3,118,292.54
土地使用税	862,705.82	859,258.07
印花税	32,957.69	81,914.38
环保税	299.98	3,100.00
合计	63,760,625.95	66,362,208.47

26、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	794,177.78	1,278,122.17

应付股利
其他应付款	997,301,387.29	693,156,637.92
合计	998,095,565.07	694,434,760.09

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	794,177.78	1,278,122.17
合计	794,177.78	1,278,122.17

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	888,786,727.45	575,964,628.62
1-2年	27,930,408.25	41,985,123.20
2-3年	34,298,491.36	28,095,771.06
3年以上	46,285,760.23	47,111,115.04
合计	997,301,387.29	693,156,637.92

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	5,000,000.00	销售保证金
第二名	4,776,691.11	销售保证金
第三名	2,879,271.02	工程尚未决算
第四名	2,318,170.95	工程尚未决算
第五名	2,200,000.00	销售保证金
合计	17,174,133.08

27、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款		30,000,000.00
合计		30,000,000.00

注：1年内到期的长期借款系同一控制下控股合并康缘医药科技追溯调整期初余额所致，已在本报告期内偿还。

28、 其他流动负债

□适用 √不适用

29、 长期应付款

项目列示

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款
专项应付款	1,925,490.00	1,925,490.00
合计	1,925,490.00	1,925,490.00

专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
连云港市财政局-技改专项技术本息	1,925,490.00			1,925,490.00	中药成分质量升级，采用萃取新工艺，改造现有小儿药天通口服液等生产装置，形成9亿粒软胶囊制剂生产线，分年度归还
合计	1,925,490.00			1,925,490.00

30、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

31、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助
——与资产相关的政府补助	72,642,080.45		3,671,394.70	68,970,685.75
——与收益相关的政府补助	24,877,697.20	5,014,700.00	806,171.31	29,086,225.89
合计	97,519,777.65	5,014,700.00	4,477,566.01	98,056,911.64

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
2014年产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二批）中央基建	10,815,000.00		772,500.00			10,042,500.00	与资产相关
偏头痛治疗药物天舒胶囊大品种技术改造	5,892,804.79					5,892,804.79	与资产相关
治疗脑梗塞药物-银杏二萜内酯葡胺注射液上市后再评价及产业化研究	200,000.00					200,000.00	与资产相关
国家重大新药创制-中药治疗心脑血管疾病有效成分组（群）的创新药物孵化基地	2,279,904.50					2,279,904.50	与资产相关
康缘药业江宁工业国土土地补助	11,222,074.44		133,861.68			11,088,212.76	与资产相关
康缘阳光与土地相关的补助	8,655,651.82		105,556.74			8,550,095.08	与资产相关
康缘桔都与土地相关的补助	11,889,843.30		342,976.26			11,546,867.04	与资产相关
缺血性中风治疗药物银杏二萜内酯葡胺注射液的研制开发及产业化	3,000,000.00					3,000,000.00	与收益相关
典型海洋环境药用生物资源多元化开发利用技术集成与示范	310,158.42					310,158.42	与收益相关
现代中药创新集群与数字制药技术平台	7,568,694.15		297,050.94			7,271,643.21	与收益相关
2014年度有关国家科技计划项目款项	500,000.00					500,000.00	与收益相关
新型手足口病药物及其制剂的临床前研究	150,000.00					150,000.00	与收益相关
脑梗塞（恢复期）治疗药物龙血通胶囊的国际合作研发与产业化	2,000,000.00					2,000,000.00	与收益相关

中成药智能制造技术研发中心建设项目	984,375.00		56,250.00			928,125.00	与收益相关
六大人才高峰-散结镇痛胶囊物质基础及其血清药物化学的研究	60,000.00					60,000.00	与收益相关
中药数字化智能制造关键技术高价值专利培育示范中心	603,181.89		59,452.43			543,729.46	与收益相关
新型吸入给药制剂及其规模化发展的重大共性关键技术研究	291,625.39		145,853.94			145,771.45	与收益相关
盆腔炎性疾病后遗症治疗药物参蒲盆炎颗粒的临床研究	314,554.08	247,500.00	193,076.00			368,978.08	与收益相关
风热型感冒治疗药物复方双鱼颗粒的临床研究	555,485.31	168,000.00	51,000.20			672,485.11	与收益相关
桂枝茯苓胶囊标准化建设	4,000,000.00					4,000,000.00	与资产相关
热毒宁注射液标准化建设	4,000,000.00					4,000,000.00	与资产相关
现代中药工业智能制造新模式应用	10,000,000.00			2,200,000.00		7,800,000.00	与资产相关
2016年度新能源汽车补贴	461,916.58		60,250.02			401,666.56	与资产相关
2017年省级环保引导资金（大气、水、土壤切块及补助）	1,500,000.00					1,500,000.00	与资产相关
康缘桔都与高新技术产业化相关的补助	50,207.98					50,207.98	与资产相关
中药肉苁蓉大品种开发与产业化	1,131,000.00					1,131,000.00	与收益相关
深度开发茯苓大健康产品	160,000.00	320,000.00				480,000.00	与收益相关
中药口服制剂先进制药与信息化技术融合示范研究	5,637,400.00	2,278,700.00	59,737.80			7,856,362.20	与收益相关
Ι类抗老年痴呆创新药物氟诺哌齐临床研究	1,285,900.00	1,773,500.00				3,059,400.00	与收益相关
基于中医典籍的经典名方研发		227,000.00				227,000.00	与收益相关
新兴产业资金项目	2,000,000.00					2,000,000.00	与资产相关
合计	97,519,777.65	5,014,700.00	2,277,566.01	2,200,000.00		98,056,911.64

32、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	616,449,121.00				-23,568,083.00	-23,568,083.00	592,881,038.00

注：回购股份注销所致

33、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	666,542,965.48		495,867,685.59	170,675,279.89
其他资本公积	12,204,276.20			12,204,276.20
合计	678,747,241.68		495,867,685.59	182,879,556.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期注销库存股减少226,431,285.59元以及同一控制下企业合并减少269,436,400.00元

34、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
回购股份	115,003,366.54	134,996,002.05	249,999,368.59
合计	115,003,366.54	134,996,002.05	249,999,368.59

35、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	310,818,399.15			310,818,399.15
任意盈余公积
合计	310,818,399.15			310,818,399.15

36、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,426,994,263.72	2,032,595,062.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-28,598,894.89	-11,266,957.36

调整后期初未分配利润	2,398,395,368.83	2,021,328,104.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润	242,491,076.17	201,336,505.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	47,430,083.04	36,986,947.26
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2,593,456,361.96	2,185,677,663.08

调整期初未分配利润明细：

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润28,598,894.89元。

37、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,255,289,349.48	455,690,444.49	1,840,602,355.73	452,857,144.72
其他业务	7,339,895.27	4,982,706.58	4,962,320.27	4,284,290.33
合计	2,262,629,244.75	460,673,151.07	1,845,564,676.00	457,141,435.05

38、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	17,901,950.22	16,984,257.83
教育费附加	12,797,514.18	12,131,612.72
房产税	5,553,174.48	5,555,900.95
土地使用税	1,871,753.82	2,055,882.32
车船使用税	27,102.30	23,340.00
印花税	766,047.61	784,304.36
环保税	2,416.59	6,913.84
合计	38,919,959.20	37,542,212.02

39、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
产品及推广费	613,247,801.34	498,493,237.03
职工薪酬及福利	203,604,276.74	178,300,581.71

销售部门经费	211,205,038.84	111,168,446.49
广告宣传及学术推广费	69,530,220.45	51,530,862.54
运输费用及其他	14,645,754.88	11,382,920.37
合计	1,112,233,092.25	850,876,048.14

40、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,591,620.11	22,402,047.76
办公差旅费	21,998,912.94	17,446,630.45
折旧摊销费	30,272,409.45	22,287,630.77
咨询费用	1,350,180.50	461,698.11
宣传费用		721,304.27
物料消耗	457.15	47,075.31
其他	2,153,996.47	1,583,176.90
合计	81,367,576.62	64,949,563.57

41、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员工资	14,827,487.97	11,632,101.61
折旧及摊销	17,061,246.96	16,363,378.26
委托开发	51,993,855.53	33,351,291.34
直接投入	143,042,132.47	91,753,915.62
其他费用	40,617,060.57	26,053,682.81
合计	267,541,783.50	179,154,369.64

42、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	17,400,389.69	15,265,923.67
贴现支出	4,054,882.06	11,496,915.26
减：利息收入	-989,789.58	-541,306.01
手续费	187,988.76	158,475.59
合计	20,653,470.93	26,380,008.51

43、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
递延收入转入	2,277,566.01	3,116,372.61
2017年度高新技术企业奖励资金	250,000.00
职工失业保险基金专户资金	677,837.57
2018年博士后科研资助、新进站博士后奖励资金	165,000.00
纳税奖励及返还资金	1,605,900.00	959,413.23
2018年科技创新奖	500,000.00
2018年度市级重点产业加快发展奖励政策经信类拟兑现项目奖励资金	2,448,000.00
省双创计划、333工程、苏北发展急需人才资金	260,000.00	420,000.00
2016年市级科技专项资金	100,000.00
2018年 “花果山英才计划”双创博士资助资金	87,500.00
2017年省级环保引导资金（大气、水、土壤切块及补助）	245,685.00
2018年省级切块外贸稳增长及跨境电子商务资金	265,000.00
2018年江苏省知识产权创造与运用（专利资助）资金	192,000.00
市“521工程”关于膝关节骨性关节炎治疗药物痛宁凝胶的临床研究项目资金	20,000.00	30,000.00
2018年质量信用AAA级奖励资金	50,000.00
省级工业和信息产业转型升级专项资金	1,200,000.00	1,500,000.00
专利资助专项资金	150,200.00	63,000.00
复方当归注射液生产工艺及质量标准再研究项目补助资金	16,000.00
政府基础设施建设补助资金		172,054.53
2016年科技创新券奖励资金		50,000.00
社保稳岗补贴资金		74,022.82
2016年房产税、土地使用税款返还资金		149,279.52
2016年度新能源汽车补贴		60,250.02
中成药智能制造技术研发中心建设项目资金		56,250.00
2016年中央大气污染防治专项资金		10,000.00
2016年人才补助资金（区级奖励）		20,800.00
2017年市高层次人才区配套资金		190,000.00
2017年度医药特色产业发展切块奖补资金		1,930,000.00
中国博士后科学基金		150,000.00
市专利奖奖金		50,000.00
高效毕业生就业见习基地见习补贴资金		50,000.00
2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金		500,000.00
2015-2016创新型城市建设区级配套资金		175,000.00
先进集体补贴		1,000.00
新兴产业资金项目		2,000,000.00
合计	10,510,688.58	11,727,442.73

44、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	913.48	891.42
处置长期股权投资产生的投资收益		2,028.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	490,363.89	203,415.23
合计	491,277.37	206,335.40

45、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	2,517,036.24
其他应收款坏账损失	172,463.31
合计	2,689,499.55

46、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-1,825,981.23
二、存货跌价损失		66,634.14
合计		-1,759,347.09

47、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	37,914.00	342,471.94	37,914.00
其中：固定资产处置利得	37,914.00	342,471.94	37,914.00
政府补助		380,000.00
其他	355,550.25	1,013,700.79	355,550.25
合计	393,464.25	1,736,172.73	393,464.25

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2017年省级商务发展切块资金和市级商务发展专项资金款		380,000.00	与收益相关

合计

380,000.00

48、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	141,421.50	42,142.21	141,421.50
其中：固定资产处置损失	141,421.50	42,142.21	141,421.50
对外捐赠	1,525,070.80	10,000.00	1,525,070.80
其他	1,400,426.40	646,211.79	1,400,426.40
合计	3,066,918.70	698,354.00	3,066,918.70

49、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	46,968,055.15	37,261,230.37
递延所得税费用	-260,478.65	-340,326.90
合计	46,707,576.50	36,920,903.47

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	本期发生额
利润总额	292,258,222.23
按法定/适用税率计算的所得税费用	43,838,733.33
子公司适用不同税率的影响	462,308.68
调整以前期间所得税的影响	1,623,599.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	782,935.44
所得税费用	46,707,576.50

其他说明：

□适用 √不适用

50、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

收到单位和个人往来款项	85,478,966.53	98,508,872.89
利息收入	989,789.58	541,306.01
其他	13,247,822.57	5,905,800.00
合计	99,716,578.68	104,955,978.90

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付单位和个人往来款项	28,086,878.46	96,741,556.72
期间费用	1,110,100,528.18	900,060,082.90
其他	780,938.44	688,051.49
合计	1,138,968,345.08	997,489,691.11

(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
回购股份支付的现金	134,996,002.05
同一控制下控股合并支付的现金	50,000,000.00
合计	184,996,002.05

51、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	245,550,645.73	203,812,385.37
加：资产减值准备	-2,704,393.30	1,759,347.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	67,024,037.90	62,896,338.85
无形资产摊销	16,086,542.70	14,376,558.09
长期待摊费用摊销	1,072,668.32	1,586,956.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	103,507.50	-300,329.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	20,653,470.93	26,380,008.51
投资损失（收益以“－”号填列）	490,363.89	205,443.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-260,497.89	-340,326.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-60,904,266.42	7,299,739.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	84,108,837.99	22,458,339.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	91,504,629.80	-47,008,237.28
其他
经营活动产生的现金流量净额	462,725,547.15	293,126,223.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	418,585,112.97	260,756,351.24
减：现金的期初余额	377,538,157.29	300,580,836.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	41,046,955.68	-39,824,485.75

(2) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金
其中：库存现金	10,591.75	23,876.87
可随时用于支付的银行存款	418,574,521.22	377,138,380.22
可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额	418,585,112.97	377,538,157.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		375,900.20

其他说明：

□适用 √不适用

52、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2017年度高新技术企业奖励资金	250,000.00	其他收益	250,000.00
职工失业保险基金专户资金	677,837.57	其他收益	677,837.57
2018年博士后科研资助、新进站博士后奖励资金	165,000.00	其他收益	165,000.00
纳税奖励及返还资金	1,605,900.00	其他收益	1,605,900.00
2018年科技创新奖	500,000.00	其他收益	500,000.00

2018年度市级重点产业加快发展奖励政策经信类拟兑现项目奖励资金	2,448,000.00	其他收益	2,448,000.00
省双创计划、333工程、苏北发展急需人才资金	260,000.00	其他收益	260,000.00
2016年市级科技专项资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
2018年 “花果山英才计划”双创博士资助资金	87,500.00	其他收益	87,500.00
2017年省级环保引导资金（大气、水、土壤切块及补助）	245,685.00	其他收益	245,685.00
2018年省级切块外贸稳增长及跨境电子商务资金	265,000.00	其他收益	265,000.00
2018年江苏省知识产权创造与运用（专利资助）资金	192,000.00	其他收益	192,000.00
市“521工程”关于膝关节骨性关节炎治疗药物痛宁凝胶的临床研究项目资金	20,000.00	其他收益	20,000.00
2018年质量信用AAA级奖励资金	50,000.00	其他收益	50,000.00
省级工业和信息产业转型升级专项资金	1,200,000.00	其他收益	1,200,000.00
专利资助专项资金	150,200.00	其他收益	150,200.00
复方当归注射液生产工艺及质量标准再研究项目补助资金	16,000.00	其他收益	16,000.00
盆腔炎性疾病后遗症治疗药物参蒲盆炎颗粒的临床研究资金	247,500.00	递延收益/其他收益	193,076.00
风热型感冒治疗药物复方双鱼颗粒的临床研究资金	168,000.00	递延收益/其他收益	51,000.20
深度开发茯苓大健康产品资金	320,000.00	递延收益
中药口服制剂先进制药与信息化技术融合示范研究资金	2,278,700.00	递延收益/其他收益	59,737.80
Ι类抗老年痴呆创新药物氟诺哌齐临床研究资金	1,773,500.00	递延收益
基于中医典籍的经典名方研发资金	227,000.00	递延收益
合计	13,247,822.57		8,536,936.57

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
江苏康缘医药科技发展有限责任公司	100%	受同一公司控制	2019年5月30日	工商变更手续完成	4,174,817.27	-561,412.92	3,591,843.13	-970,528.59

(2). 合并成本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本	江苏康缘医药科技发展有限责任公司
--现金	269,436,400.00

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位: 元 币种:人民币

	江苏康缘医药科技发展有限责任公司
	合并日	上期期末
资产:	215,233,183.99	217,679,786.55
货币资金	729,632.22	5,766,670.19
应收款项	4,684,003.25	767,443.25
存货
固定资产	183,230,320.19	184,556,444.78
无形资产	26,589,228.33	26,589,228.33
负债:	94,393,491.80	96,278,681.44
借款		30,000,000.00
应付款项	94,393,491.80	66,278,681.44
净资产	120,839,692.19	121,401,105.11
减：少数股东权益
取得的净资产	120,839,692.19	121,401,105.11

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
江苏康缘阳光药业有限公司	江苏南京	江苏南京	片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、口服液、 糖浆剂、橡胶膏剂、中药前处理及 提取	63.40		收购
江西康缘桔都药业有限公司	江西南丰	江西南丰	小容量注射剂生产	75.00		参与增资
连云港康盛医药有限公司	江苏连云港	江苏连云港	中成药销售	90.47		设立
上海图锋医药科技有限公司	上海	上海	医药科技领域内的技术开发、技术 咨询、技术服务、技术转让、医疗 器械经营、非临床诊断用生物试剂、 医药中间体、化妆品的销售	70.09		设立
康缘华威医药有限公司	江苏南京	江苏南京	药品生产;化工产品销售;自营和代 理各类商品及技术的进出口业务	60.00		设立
辽宁康缘华威药业有限公司	辽宁沈阳	辽宁沈阳	原料药的研发、生产、销售;医药技 术的研发、转让、咨询服务;医药中 间体的研发、生产、销售;原料药及 中间体进出口业务		70.00	收购
江苏康缘企业管理咨询有限责任公司	江苏连云港	江苏连云港	企业形象策划；商务咨询；会议服 务、承办展览展示活动；组织文化 艺术交流活动；市场调查	100.00		设立
西藏康缘药业有限公司	西藏拉萨	西藏拉萨	中药材、中成药、化学药制剂、抗 生素制剂、生化药品（不含冷藏、 冷冻药品）	100.00		设立
江苏康缘医药科技发展有限责任公司	江苏南京	江苏南京	医药产品研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务；会务服务；住宿服务；餐饮服务；房产租赁服务	100.00		收购

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江苏康缘阳光药业有限公司	36.60	3,361,332.12		63,305,700.55
连云港康盛医药有限公司	9.53	334,193.91		2,690,536.84

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏康缘阳光药业有限公司	26,894.80	25,274.25	52,169.05	33,187.30	855.01	34,042.31	33,473.30	26,033.15	59,506.45	41,432.47	865.57	42,298.04
连云港康盛医药有限公司	7,993.12	107.14	8,100.26	5,286.28		5,286.28	8,018.46	159.78	8,178.24	5,714.94		5,714.94

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏康缘阳光药业有限公司	18,612.75	918.33	918.33	-1,360.44	16,695.77	893.21	893.21	2,993.40
连云港康盛医药有限公司	7,471.04	350.68	350.68	428.47	5,259.18	95.87	95.87	186.19

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	4,004,248.24	4,003,334.76
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	913.48	891.42
--其他综合收益
--综合收益总额	913.48	891.42

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计机构也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司根据每个客户的企业性质、客户所从事的行业等情况在签订每笔合同时约定不同的付款条件及赊销限额。

公司通过对已有客户信用评级状况及应收账款账龄按月进行评估信用风险，公司每年期中、期末对出现信用状况向不良状态发展的客户采取一定的措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款利率发生波动所产生的风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。截至2019年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点、100个基点，对本公司未来的利润总额和股东权益不产生重大影响，且公司流动资金管理的内部控制健全，管理层认为本公司的利率风险在可控范围内。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2019年6月30日公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

(三)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
江苏康缘集团有限责任公司	江苏连云港	投资、咨询	15,000	29.71	29.71

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
江苏康缘生态农业发展有限公司	母公司的全资子公司
连云港康缘物业管理有限公司	母公司的全资子公司
江苏康缘医药商业有限公司	母公司的全资子公司
江苏礼华生物技术有限公司	控股子公司康缘华威医药有限公司的关联法人

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏康缘生态农业发展有限公司	采购物料	20,887,272.41	100,946,667.41
连云港康缘物业管理有限公司	物业服务	10,626,382.85	10,558,722.37
江苏礼华生物技术有限公司	研发服务	5,963,042.95

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏康缘医药商业有限公司	销售产品	157,548,687.81	125,627,528.35

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
连云港康缘物业管理有限公司	房屋租赁	1,651,376.14	1,636,363.64

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(4). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	368.71	406.83

(5). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	江苏康缘医药商业有限公司	129,595,536.83	1,129,460.57	137,092,941.26	1,221,611.35

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	江苏康缘生态农业发展有限公司	4,536,451.38	21,859,617.94
其他应付款	江苏康缘集团有限责任公司	294,297,574.52	45,645,804.63
	连云港康贝尔医疗器械有限公司	771,652.96	771,652.96

	江苏礼华生物技术有限公司	523,000.00
预收账款	江苏康缘医药商业有限公司		131,170.00

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内小计	1,074,414,994.09
1至2年	41,717,568.34
2至3年	977,464.51
3年以上	4,194,704.08
合计	1,121,304,731.02

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	164,963,973.78	14.71			164,963,973.78	163,840,998.61	13.83			163,840,998.61
其中：
合并范围内不计提坏账准备的应收账款	164,963,973.78	14.71			164,963,973.78	163,840,998.61	13.83			163,840,998.61
按组合计提坏账准备	956,340,757.24	85.29	8,514,275.04	0.89	947,826,482.20	1,021,177,683.53	86.17	9,662,865.38	0.95	1,011,514,818.15
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	956,340,757.24	85.29	8,514,275.04	0.89	947,826,482.20	1,021,177,683.53	86.17	9,662,865.38	0.95	1,011,514,818.15
合计	1,121,304,731.02		8,514,275.04		1,112,790,455.98	1,185,018,682.14		9,662,865.38		1,175,355,816.76

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
合并范围内不计提坏账准备的应收账款	164,963,973.78			按照公司会计政策，合并范围内应收账款不计提坏账准备
合计	164,963,973.78

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内小计	936,770,265.44	4,683,851.33	0.50
1至2年	14,398,323.21	1,439,832.32	10.00
2至3年	977,464.51	293,239.35	30.00
3年以上	4,194,704.08	2,097,352.04	50.00
合计	956,340,757.24	8,514,275.04	0.89

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提的应收账款	9,662,865.38		1,148,590.34		8,514,275.04
合计	9,662,865.38		1,148,590.34		8,514,275.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例（%）	坏账准备
第一名	119,066,751.30	10.62
第二名	118,606,438.12	10.58	985,890.30
第三名	42,806,378.01	3.82	214,031.89
第四名	38,757,405.95	3.46	193,787.03
第五名	38,588,563.63	3.47
合计	357,825,537.01	31.92	1,393,709.22

应收账款第一名、第五名为公司子公司，按公司现有会计估计方法，无需计提坏账准备。

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	192,962,083.31	270,861,002.59
合计	192,962,083.31	270,861,002.59

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内小计	10,843,275.05
1至2年	30,945,894.76
2至3年	63,581,287.11
3年以上	87,669,911.99
合计	193,040,368.91

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来	190,774,573.38	247,714,771.39
其他	2,265,795.53	826,427.06
土地竞拍保证金		22,586,344.00
合计	193,040,368.91	271,127,542.45

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	266,539.86			266,539.86
2019年1月1日余额在本期
本期计提
本期转回	188,254.26			188,254.26

2019年6月30日余额

78,285.60

78,285.60

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险组合计提的其他应收款	266,539.86		188,254.26		78,285.60
合计	266,539.86		188,254.26		78,285.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	合并范围内关联方往来	151,469,630.33	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上	78.47
第二名	合并范围内关联方往来	28,284,943.05	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上	14.65
第三名	合并范围内关联方往来	11,020,000.00	1年以内、1-2年、2-3年、	5.71
第四名	其他	1,085,672.88	1年以内	0.56	5,428.36
第五名	其他	690,000.00	1年以内	0.36	3,450.00
合计		192,550,246.26		99.75	8,878.36

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	387,536,574.86		387,536,574.86	251,696,882.67		251,696,882.67
对联营、合营企业投资	4,004,248.24		4,004,248.24	4,003,334.76		4,003,334.76
合计	391,540,823.10		391,540,823.10	255,700,217.43		255,700,217.43

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江苏康缘阳光药业有限公司	111,512,319.14			111,512,319.14
江西康缘桔都药业有限公司	37,500,000.00			37,500,000.00
连云港康盛医药有限公司	9,684,563.53			9,684,563.53
康缘华威医药有限公司	78,000,000.00	15,000,000.00		93,000,000.00
西藏康缘药业有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
江苏康缘医药科技发展有限责任公司		120,839,692.19		120,839,692.19
合计	251,696,882.67	135,839,692.19		387,536,574.86

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京健坤和医药科技有限公司	4,003,334.76			913.48						4,004,248.24
小计	4,003,334.76			913.48						4,004,248.24
合计	4,003,334.76			913.48						4,004,248.24

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,086,242,101.92	430,380,888.89	1,644,906,919.10	399,259,895.60
其他业务	3,855,099.87	3,532,370.33	3,832,576.40	3,674,143.27
合计	2,090,097,201.79	433,913,259.22	1,648,739,495.50	402,934,038.87

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	913.48	891.42
处置长期股权投资产生的投资收益		2,028.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	3,945.21	203,415.23
合计	4,858.69	206,335.40

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额
非流动资产处置损益	-103,507.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	10,510,688.58
委托他人投资或管理资产的损益	490,363.89
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-561,412.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,569,946.95
少数股东权益影响额	-321,835.69
所得税影响额	-1,484,097.81
合计	5,960,251.60

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	6.22	0.41	0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.07	0.40	0.40

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

江苏康缘药业股份有限公司

董事长：肖伟董事会批准报送日期：2019年8月19日

修订信息

□适用 √不适用