目 录
一、审阅报告 ………………………………………………………………第1页
二、备考合并财务报表…………………………………………………第2—3页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………… 第2页
（二）备考合并利润表………………………………………………… 第3页
三、备考合并财务报表附注 …………………………………………第4—72页
北海国发海洋生物产业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2019年1月1日至2020年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北海国发海洋生物产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕50号文批准，定向募集成立的股份有限公司，于1993年1月22日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区北海市。公司现持有统一社会信用代码为91450500198228069W的营业执照，注册资本464,401,185.00元，股份总数464,401,185股(每股面值1元)，均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属于批发业。主要经营活动为：批发零售各类药品、医疗器械，生产并销售珍珠明目滴眼液、胃肠宁颗粒、珍珠末等中成药。本公司将北海国发医药有限责任公司(以下简称北海医药公司)、北海国发海洋生物农药有限公司(以下简称海洋生物农药公司)、钦州医药有限责任公司(以下简称钦州医药公司)、国发思源(北京)文化传播有限公司(以下简称国发思源公司）、深圳市国发科技研发有限公司(以下简称深圳科技公司）、北京香雅医疗技术有限公司(以下简称北京香雅公司)、广州高盛生物科技股份有限公司（以下简称高盛生物公司）7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注七和八之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
2020年1月4日，经九届二十二次董事会审议，本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买康贤通、广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）、吴培诚、许学斌、张凤香、南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）、张正勤、广州市达安创谷企业管理有限公司共计8名交易对方合计持有的高盛生物公司99.9779%股份，同时募集配套资金共计不超过人民币1亿元，用于支付本次交易的部分现金对价及本次交易相关费用。交易各方初步确定本
次收购的高盛生物公司99.9779%股权交易价格为35,569.32万元。标的资产的最终交易价格将以评估报告中确定的标的资产评估值为基础，由交易双方协商确定。
本次交易由公司发行股份的方式购买交易对方所持有的标的资产，发行股份购买资产发行价格按照不低于首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%的原则，确定本次发行股份购买资产发行价格为4.17元/股。
本次交易完成后公司将持有高盛生物99.9779%的股份。
(二) 交易标的相关情况
高盛生物公司前身系原广州东瑞计算机服务有限公司（以下简称东瑞有限公司），东瑞有限公司系由自然人王红梅、丁建伟、秦建增共同出资组建，于2007年4月5日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4401212004483的企业法人营业执照。东瑞有限公司成立时注册资本10.00万元。2012年9月4日，东瑞有限公司于将名称变更为广州高盛生物科技有限公司（以下简称高盛有限公司）。高盛有限公司以2017年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年7月18日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。高盛生物公司于2018年2月28日起在全国股转系统挂牌公开转让。高盛生物公司现持有统一社会信用代码为914401017994339812营业执照，注册资本3,060.00万元，股份总数3,060万股（每股面值1元）。
高盛生物公司属生物技术推广服务行业。主要经营活动为DNA检测仪器及配套耗材产品的研发、生产和销售。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2018年修订）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2019年12月31日和2020年6月30日的备考合并财务状况，以及2019年度和2020年1-6月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本备考合并财务报表最早期初（2019年1月1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在2019年1月1日已经存在。
2. 2019年度本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2019年度财务报表、审阅的本公司2020年1-6月的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的高盛生物公司2019年度及2020年1-6月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价35,569.32万元作为备考合并财务报表2019年1月1日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价19,753.36万元调整归属于母公司所有者权益，剩余现金支付的部分15,815.96万元作为其他应付款；本公司募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列示。
(2) 高盛生物公司的各项资产、负债在假设购买日（2019年1月1日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2019年1月1日的公允价值确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括高盛生物公司个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定2019年1月1日高盛生物公司各项可辨认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2019年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的高盛生物公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额279,196,369.63元，确认为备考合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的2019年1月1日高盛生物公司可辨认净资产公允价值份额的差额23,060,198.51元调整归属于母公司所有者权益。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(6) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
(7) 假设高盛生物公司2019年度分配的股利已于本备考合并财务报表最早期初（2019年1月1日）实施完成。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日至2020年6月30日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——代扣员工社保及住房公积金组合 | ||
| 其他应收款——备用金组合 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款-项目组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 公司 | 高盛生物公司 |
| 应收账款 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内(含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 30.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
(1) 本公司
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3.00 | 2.4-9.7 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-20 | 3.00 | 4.8-12.1 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-10 | 3.00 | 9.7-13.9 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3.00 | 9.7-19.4 |
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 45 | 5.00 | 2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专有技术及其他等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 专有技术 | 5-20 |
| 其他 | 3-5 |
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 2020年1-6月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
公司销售医药产品、DNA检测仪器及耗材、司法鉴定服务、艺术品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供包括技术培训、精准治疗指导咨询、DNA测序及数据库建库等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按
照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
结合公司所属行业销售模式等因素，公司收入确认具体时点或方法如下：
1) 农药出口销售
公司出口业务采用FOB或CIF定价。出口销售根据合同或订单开具商品发货单，商品发运并报关离境时(以提单签发日为准)确认销售收入。
2) 农药国内销售
客户自行提货，公司开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；公司承担送货义务的，公司通过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确
认销售收入。
3) 医药产品销售
客户自行提货或购买药品的，药品交付客户后确认销售收入；公司承担送货义务的，公司通过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收入。
4) 艺术品销售
根据合同或协议将商品交付客户，并经客户验收后，公司不再承担艺术品的所有权的风险和报酬，公司不再保留继续管理权时确认销售收入。
5) DNA鉴定产品及服务
销售DNA检测仪器及配套耗材等产品，收入确认需满足以下条件：1) 对于不需安装的货物销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、客户验收作为收入确认的条件；2) 对于需要安装的货物销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、客户接收、安装完成并验收合格作为收入确认的条件。
提供DNA测序及数据库建库服务，收入确认需满足：按技术服务已完成量，经服务接收方验收后，公司确认收入。
6) 司法鉴定业务
公司出具协议约定的鉴定报告后确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
五、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 | 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 10% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20%、15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 高盛生物公司 | 15% |
| 广东正航司法鉴定中心 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 库存现金 | 111,787.83 | 85,820.73 |
| 银行存款 | 234,268,080.46 | 243,357,894.79 |
| 其他货币资金 | 4,691,499.04 | 8,998,593.57 |
| 合 计 | 239,071,367.33 | 252,442,309.09 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,888,880.48 | 17,591,892.87 |
| 其中：理财产品 | 20,888,880.48 | 17,591,892.87 |
| 合 计 | 20,888,880.48 | 17,591,892.87 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,500,000.00 | 100.00 | 275,000.00 | 5.00 | 5,225,000.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,500,000.00 | 100.00 | 275,000.00 | 5.00 | 5,225,000.00 |
| 合 计 | 5,500,000.00 | 100.00 | 275,000.00 | 5.00 | 5,225,000.00 |
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,200,000.00 | 100.00 | 260,000.00 | 5.00 | 4,940,000.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,200,000.00 | 100.00 | 260,000.00 | 5.00 | 4,940,000.00 |
| 合 计 | 5,200,000.00 | 100.00 | 260,000.00 | 5.00 | 4,940,000.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 5,500,000.00 | 275,000.00 | 5.00 | 5,200,000.00 | 260,000.00 | 5.00 |
| 小 计 | 5,500,000.00 | 275,000.00 | 5.00 | 5,200,000.00 | 260,000.00 | 5.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 260,000.00 | 15,000.00 | 275,000.00 | |||||
| 小 计 | 260,000.00 | 15,000.00 | 275,000.00 | |||||
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 3,000,000.00 | |
| 小 计 | 3,000,000.00 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 16.59 | 49,568,953.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 249,154,060.40 | 83.41 | 55,181,013.10 | 22.15 | 193,973,047.30 |
| 合 计 | 298,723,014.08 | 100.00 | 104,749,966.78 | 35.07 | 193,973,047.30 |
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 17.38 | 49,568,953.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 235,658,450.46 | 82.62 | 53,464,782.45 | 22.69 | 182,193,668.01 |
| 合 计 | 285,227,404.14 | 100.00 | 103,033,736.13 | 36.12 | 182,193,668.01 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 防城港兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 4,054,469.86 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广西南宁朝盛房地产开发有限责任公司 | 2,219,600.00 | 2,219,600.00 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广东省康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 1,970,999.24 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 江苏常隆化工有限公司 | 1,067,837.50 | 1,067,837.50 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 其他客户 | 40,256,047.08 | 40,256,047.08 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 小 计 | 49,568,953.68 | 49,568,953.68 | 100.00 |
| 账 龄 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 181,175,857.76 | 9,058,792.89 | 5.00 | 167,099,728.11 | 8,354,986.41 | 5.00 |
| 1-2年 | 18,265,243.61 | 1,826,524.36 | 10.00 | 21,104,038.40 | 2,110,403.84 | 10.00 |
| 2-3年 | 5,329,992.86 | 1,065,998.57 | 20.00 | 4,163,623.70 | 832,724.74 | 20.00 |
| 3-4年 | 2,304,734.59 | 1,151,937.30 | 49.98 | 2,246,982.39 | 1,123,061.20 | 49.98 |
| 4-5年 | 1,277,000.80 | 1,276,529.20 | 99.96 | 863,129.41 | 862,657.81 | 99.95 |
| 5年以上 | 40,801,230.78 | 40,801,230.78 | 100.00 | 40,180,948.45 | 40,180,948.45 | 100.00 |
| 小 计 | 249,154,060.40 | 55,181,013.10 | 22.15 | 235,658,450.46 | 53,464,782.45 | 22.69 |
| 项 目 | 账面余额 | |
| 期末数 | 上年年末数 | |
| 1年以内 | 181,175,857.76 | 167,099,728.11 |
| 1-2年 | 18,265,243.61 | 21,104,038.40 |
| 2-3年 | 5,329,992.86 | 4,163,623.70 |
| 3-4年 | 2,304,734.59 | 2,246,982.39 |
| 4-5年 | 1,277,000.80 | 863,129.41 |
| 5年以上 | 90,370,184.46 | 89,749,902.13 |
| 合 计 | 298,723,014.08 | 285,227,404.14 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 49,568,953.68 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 53,464,782.45 | 1,716,230.65 | 55,181,013.10 | |||||
| 小 计 | 103,033,736.13 | 1,716,230.65 | 104,749,966.78 | |||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 北海市人民医院 | 34,689,511.89 | 11.61 | 1,744,356.94 |
| 钦州市第二人民医院 | 22,315,084.27 | 7.47 | 1,115,754.22 |
| 钦州市中医医院 | 19,945,135.36 | 6.68 | 1,063,356.51 |
| 北海市中医医院 | 8,870,344.98 | 2.97 | 493,561.66 |
| 钦州市钦北区人民医院 | 7,963,221.68 | 2.67 | 815,180.00 |
| 小 计 | 93,783,298.18 | 31.40 | 5,232,209.33 |
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 3,638,032.15 | 3,638,032.15 | ||||
| 合 计 | 3,638,032.15 | 3,638,032.15 | ||||
| 项 目 | 上年年末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 6,711,957.82 | 6,711,957.82 | ||||
| 合 计 | 6,711,957.82 | 6,711,957.82 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 3,638,032.15 | 6,711,957.82 | ||||
| 小 计 | 3,638,032.15 | 6,711,957.82 | ||||
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,841,363.80 |
| 小 计 | 1,841,363.80 |
| 账 龄 | 期末数 | 上年年末数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 13,716,449.13 | 96.85 | 13,716,449.13 | 17,478,869.97 | 98.71 | 17,478,869.97 | ||
| 1-2 年 | 284,133.59 | 2.01 | 284,133.59 | 157,112.82 | 0.89 | 157,112.82 | ||
| 2-3 年 | 103,304.85 | 0.73 | 103,304.85 | 65,292.43 | 0.37 | 65,292.43 | ||
| 3 年以上 | 58,541.86 | 0.41 | 58,541.86 | 5,340.00 | 0.03 | 5,340.00 | ||
| 合 计 | 14,162,429.43 | 100.00 | 14,162,429.43 | 17,706,615.22 | 100.00 | 17,706,615.22 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 普洛麦格（北京）生物技术有限公司 | 3,250,020.50 | 22.95 |
| Life Technologies Holdings Pte Ltd | 2,548,474.33 | 17.99 |
| 江苏康佰医疗器械有限公司 | 1,990,000.00 | 14.05 |
| 北京市时代九和律师事务所 | 424,528.30 | 3.00 |
| 深圳立健药业有限公司 | 248,393.84 | 1.75 |
| 小 计 | 8,461,416.97 | 59.74 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 21,689,509.09 | 53.37 | 21,689,509.09 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 18,948,948.83 | 46.63 | 12,631,964.20 | 66.66 | 6,316,984.63 |
| 合 计 | 40,638,457.92 | 100.00 | 34,321,473.29 | 84.46 | 6,316,984.63 |
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 21,690,773.14 | 54.09 | 21,690,773.14 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 18,406,819.32 | 45.91 | 12,433,309.63 | 67.55 | 5,973,509.69 |
| 合 计 | 40,097,592.46 | 100.00 | 34,124,082.77 | 85.10 | 5,973,509.69 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 广西迈迪森药业有限公司 | 2,529,070.00 | 2,529,070.00 | 100.00 | 预计款项收回的信用风险高 |
| 中国科学院南海海洋研究所 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 100.00 | 预计款项收回的信用风险高 |
| 原生物农药业务历史遗留款 | 1,453,269.20 | 1,453,269.20 | 100.00 | 预计款项收回的信用风险高 |
| 张春飞 | 1,166,337.12 | 1,166,337.12 | 100.00 | 预计款项收回的信用风险高 |
| 其他 | 15,654,399.21 | 15,654,399.21 | 100.00 | 预计款项收回的信用风险高 |
| 小 计 | 22,403,075.53 | 22,403,075.53 | 100.00 |
| 组合名称 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 代扣员工社保及住房公积金组合 | 46,777.43 | 51,060.62 | ||||
| 备用金组合 | 20,000.00 | |||||
| 账龄组合 | 18,902,171.40 | 12,631,964.20 | 66.83 | 18,335,758.70 | 12,433,309.63 | 67.81 |
| 其中：1年以内 | 4,168,471.47 | 208,423.59 | 5.00 | 3,292,737.73 | 164,636.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,112,479.65 | 111,247.97 | 10.00 | 1,796,470.78 | 179,647.08 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,347,328.67 | 269,465.73 | 20.00 | 1,264,122.32 | 252,824.46 | 20.00 |
| 3-4年 | 441,865.41 | 211,732.71 | 47.92 | 272,189.35 | 126,894.68 | 46.62 |
| 4-5年 | 153,889.66 | 152,957.66 | 99.39 | 44,789.57 | 43,857.57 | 97.92 |
| 5年以上 | 11,678,136.54 | 11,678,136.54 | 100.00 | 11,665,448.95 | 11,665,448.95 | 100.00 |
| 小 计 | 18,948,948.83 | 12,631,964.20 | 66.66 | 18,406,819.32 | 12,433,309.63 | 67.55 |
| 项 目 | 账面余额 | |
| 期末数 | 上年年末数 | |
| 1年以内 | 4,215,248.90 | 3,363,798.35 |
| 1-2年 | 1,112,479.65 | 1,796,470.78 |
| 2-3年 | 1,347,328.67 | 1,264,122.32 |
| 3-4年 | 561,984.31 | 392,308.25 |
| 4-5年 | 153,889.66 | 44,789.57 |
| 5年以上 | 33,247,526.73 | 33,236,103.19 |
| 合 计 | 40,638,457.92 | 40,097,592.46 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 期初数 | 164,636.89 | 179,647.08 | 33,779,798.80 | 34,124,082.77 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -48,826.49 | 48,826.49 | ||
| --转入第三阶段 | -124,140.19 | 124,140.19 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 92,613.19 | 6,914.59 | 99,126.79 | 198,654.57 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | -1,264.05 | -1,264.05 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 208,423.59 | 111,247.97 | 34,001,801.73 | 34,321,473.29 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 广西华辰药业有限公司 | -1,264.05 | 双边挂账冲回 |
| 小 计 | -1,264.05 |
| 款项性质 | 期末数 | 上年年末数 |
| 押金保证金 | 3,611,952.28 | 3,489,625.94 |
| 应收暂付款 | 3,142,507.09 | 2,895,322.33 |
| 历史遗留款项 | 20,774,847.39 | 20,774,847.39 |
| 往来款 | 24,155.60 | 20,155.60 |
| 其他 | 13,084,995.56 | 12,917,641.20 |
| 合 计 | 40,638,457.92 | 40,097,592.46 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 南宁万安特农化有限责任公司 | 历史遗留 | 5,500,000.00 | 5年以上 | 13.53 | 5,500,000.00 |
| 广西迈迪森药业有限公司 | 历史遗留 | 2,529,070.00 | 5年以上 | 6.22 | 2,529,070.00 |
| 中国科学院南海海洋研究所 | 历史遗留 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 3.94 | 1,600,000.00 |
| 原生物农药业务历史遗留款 | 历史遗留 | 1,453,269.20 | 5年以上 | 3.58 | 1,453,269.20 |
| 张春飞 | 历史遗留 | 1,166,337.12 | 5年以上 | 2.87 | 1,166,337.12 |
| 小 计 | 12,248,676.32 | 30.14 | 12,248,676.32 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,514,714.95 | 1,514,714.95 | 2,254,229.97 | 2,254,229.97 | ||
| 在产品 | 3,913,477.77 | 3,913,477.77 | 537,049.83 | 537,049.83 | ||
| 库存商品 | 41,190,615.32 | 231,516.24 | 40,959,099.08 | 58,957,863.01 | 373,745.61 | 58,584,117.40 |
| 发出商品 | 1,354,849.86 | 1,354,849.86 | 1,329,040.37 | 1,329,040.37 | ||
| 包装物 | 1,806,804.73 | 221,281.14 | 1,585,523.59 | 1,704,118.50 | 221,281.14 | 1,482,837.36 |
| 其他 | 327,236.11 | 3,085.46 | 324,150.65 | 317,395.17 | 3,085.46 | 314,309.71 |
| 合 计 | 50,107,698.74 | 455,882.84 | 49,651,815.90 | 65,099,696.85 | 598,112.21 | 64,501,584.64 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,267.99 | 2,267.99 | ||||
| 库存商品 | 373,745.61 | 12,029.06 | 154,258.43 | 231,516.24 | ||
| 包装物 | 221,281.14 | 12,877.41 | 12,877.41 | 221,281.14 | ||
| 其他 | 3,085.46 | 3,085.46 | ||||
| 小 计 | 598,112.21 | 27,174.46 | 169,403.83 | 455,882.84 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 包装物 | |||
| 其他 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 待抵扣进项税 | 4,151,724.92 | 4,629,898.09 |
| 预缴税费 | 670,512.65 | 623,524.63 |
| 待摊费用 | 7,382.56 | 15,369.76 |
| 合 计 | 4,829,620.13 | 5,268,792.48 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 3,628,764.19 | 3,628,764.19 | 3,538,951.14 | 3,538,951.14 | |||
| 其中：未实现融 资收益 | 871,235.81 | 871,235.81 | 961,048.86 | 961,048.86 | 4.75-4.85 | ||
| 合 计 | 3,628,764.19 | 3,628,764.19 | 3,538,951.14 | 3,538,951.14 | |||
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 71,062,103.00 | 71,062,103.00 | 72,326,357.40 | 72,326,357.40 | ||
| 合 计 | 71,062,103.00 | 71,062,103.00 | 72,326,357.40 | 72,326,357.40 | ||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 69,563,315.87 | -958,132.84 | |||
| 广州高盛智云科技有限公司 | 544,860.04 | 24,974.31 | |||
| 广州深晓基因科技有限公司 | 2,218,181.49 | -331,095.87 | |||
| 小 计 | 72,326,357.40 | -1,264,254.40 |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 68,605,183.03 | |||||
| 广州高盛智云科技有限公司 | 569,834.35 | |||||
| 广州深晓基因科技有限公司 | 1,887,085.62 | |||||
| 小 计 | 71,062,103.00 | |||||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 北海银湾科技产业股份有限公司 | |||||
| 小 计 | |||||
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 506,233.60 | 266,233.60 |
| 其中：权益工具投资 | 506,233.60 | 266,233.60 |
| 合 计 | 506,233.60 | 266,233.60 |
14. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 106,732,115.81 | 106,732,115.81 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 106,732,115.81 | 106,732,115.81 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 50,975,366.59 | 50,975,366.59 |
| 本期增加金额 | 1,835,287.20 | 1,835,287.20 |
| 1) 计提或摊销 | 1,835,287.20 | 1,835,287.20 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 52,810,653.79 | 52,810,653.79 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 53,921,462.02 | 53,921,462.02 |
| 期初账面价值 | 55,756,749.22 | 55,756,749.22 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他 设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 129,062,349.14 | 96,347,296.72 | 8,533,989.39 | 12,620,599.47 | 246,564,234.72 |
| 本期增加金额 | 388,387.83 | 1,350,505.55 | 357,807.55 | 2,096,700.93 | |
| 1) 购置 | 388,387.83 | 1,350,505.55 | 357,807.55 | 2,096,700.93 | |
| 本期减少金额 | 274,678.27 | 274,678.27 | |||
| 1) 处置或报废 | 274,678.27 | 274,678.27 | |||
| 期末数 | 129,062,349.14 | 96,735,684.55 | 9,884,494.94 | 12,703,728.75 | 248,386,257.38 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 39,334,300.30 | 66,975,363.68 | 5,229,736.73 | 9,438,071.34 | 120,977,472.05 |
| 本期增加金额 | 1,542,100.38 | 1,939,913.82 | 482,450.33 | 742,618.09 | 4,707,082.62 |
| 1) 计提 | 1,542,100.38 | 1,939,913.82 | 482,450.33 | 742,618.09 | 4,707,082.62 |
| 本期减少金额 | 266,437.92 | 266,437.92 | |||
| 1) 处置或报废 | 266,437.92 | 266,437.92 | |||
| 期末数 | 40,876,400.68 | 68,915,277.50 | 5,712,187.06 | 9,914,251.51 | 125,418,116.75 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 14,515.85 | 14,515.85 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 14,515.85 | 14,515.85 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 88,185,948.46 | 27,805,891.20 | 4,172,307.88 | 2,789,477.24 | 122,953,624.78 |
| 期初账面价值 | 89,728,048.84 | 29,357,417.19 | 3,304,252.66 | 3,182,528.13 | 125,572,246.82 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 165,554.75 | 146,072.26 | 14,515.85 | 4,966.64 | |
| 小 计 | 165,554.75 | 146,072.26 | 14,515.85 | 4,966.64 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 医药物流园 | 6,350,042.63 | 已达到预定可使用状态，权证尚在办理之中 |
| 小 计 | 6,350,042.63 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专有技术权 | 其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 45,524,053.28 | 6,622,891.64 | 1,035,253.04 | 53,182,197.96 |
| 本期增加金额 | 154,653.47 | 154,653.47 | ||
| 1) 购置 | 154,653.47 | 154,653.47 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 45,524,053.28 | 6,622,891.64 | 1,189,906.51 | 53,336,851.43 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 14,918,604.98 | 5,010,591.64 | 660,253.25 | 20,589,449.87 |
| 本期增加金额 | 457,162.74 | 131,923.43 | 59,339.99 | 648,426.16 |
| 1) 计提 | 457,162.74 | 131,923.43 | 59,339.99 | 648,426.16 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 15,375,767.72 | 5,142,515.07 | 719,593.24 | 21,237,876.03 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 30,148,285.56 | 1,480,376.57 | 470,313.27 | 32,098,975.40 |
| 期初账面价值 | 30,605,448.30 | 1,612,300.00 | 374,999.79 | 32,592,748.09 |
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 高盛生物公司 | 279,071,445.96 | 279,071,445.96 | ||
| 广东正航司法鉴定中心[注] | 285,123.52 | 285,123.52 | ||
| 广州康鉴信息科技有限责任公司（以下简称康鉴信息公司） | 972,952.97 | 972,952.97 | ||
| 合 计 | 280,329,522.45 | 280,329,522.45 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 康鉴信息公司 | 972,952.97 | 972,952.97 | ||
| 小 计 | 972,952.97 | 972,952.97 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 医药门店改造 | 154,167.23 | 19,405.94 | 58,032.87 | 115,540.30 | |
| 绿化补偿费 | 1,350,000.00 | 49,999.98 | 1,300,000.02 | ||
| 办公室装修 | 547,249.41 | 721,693.59 | 301,091.51 | 967,851.49 | |
| 仓库装修 | 611,132.08 | 76,441.38 | 534,690.70 | ||
| 其他 | 5,549,644.75 | 325,867.22 | 5,223,777.53 | ||
| 合 计 | 8,212,193.47 | 741,099.53 | 811,432.96 | 8,141,860.04 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 7,604,803.66 | 1,685,441.94 | 6,928,699.24 | 1,598,173.76 |
| 内部交易未实现利润 | 463,859.48 | 69,578.92 | 463,859.48 | 69,578.92 |
| 可抵扣亏损 | 4,032,919.69 | 1,008,229.92 | 4,930,227.71 | 1,232,556.93 |
| 公允价值变动损益 | 233,766.40 | 35,064.96 | 233,766.40 | 35,064.96 |
| 合 计 | 12,335,349.23 | 2,798,315.74 | 12,556,552.83 | 2,935,374.57 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 理财产品公允价值变动 | 591,892.87 | 88,783.93 | 591,892.87 | 88,783.93 |
| 收购评估增值 | 4,247,438.32 | 1,061,859.58 | 7,687,453.38 | 1,425,069.61 |
| 合 计 | 4,839,331.19 | 1,150,643.51 | 8,279,346.25 | 1,513,853.54 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 信用减值准备 | 131,741,636.41 | 130,489,119.66 |
| 资产减值准备 | 470,398.69 | 612,628.06 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 53,584,816.91 | 49,998,556.60 |
| 小 计 | 186,896,852.01 | 182,200,304.32 |
| 年 份 | 期末数 | 上年年末数 | 备注 |
| 2020年 | 2,752,206.92 | 2,752,206.92 | |
| 2021年 | 11,815,106.45 | 11,797,775.50 | |
| 2022年 | 14,431,055.53 | 14,765,916.52 | |
| 2023年 | 14,727,391.43 | 14,804,414.00 | |
| 2024年 | 4,580,639.18 | 5,878,243.66 | |
| 2025年 | 4,866,533.84 | ||
| 小 计 | 53,172,933.35 | 49,998,556.60 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 预付设备及工程装修款 | 3,006,663.35 | 3,342,018.86 |
| 股权收购款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 合 计 | 21,006,663.35 | 21,342,018.86 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 银行承兑汇票 | 7,113,221.66 | 7,861,364.42 |
| 合 计 | 7,113,221.66 | 7,861,364.42 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 货款 | 53,391,587.24 | 62,963,765.18 |
| 工程及设备款 | 690,025.56 | 677,600.56 |
| 其他劳务或服务 | 55,351.59 | 251,028.60 |
| 合 计 | 54,136,964.39 | 63,892,394.34 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 货款 | 105,633.96 | 25,802,546.28 |
| 合 计 | 105,633.96 | 25,802,546.28 |
| 项 目 | 期末数 |
| 货款 | 12,075,162.26 |
| 合 计 | 12,075,162.26 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,665,147.94 | 17,678,951.00 | 21,301,868.87 | 2,042,230.07 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 239,379.26 | 239,379.26 | ||
| 合 计 | 5,665,147.94 | 17,918,330.26 | 21,541,248.13 | 2,042,230.07 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,656,753.01 | 14,743,715.25 | 18,371,326.26 | 2,029,142.00 |
| 职工福利费 | 1,979,792.83 | 1,979,792.83 | ||
| 社会保险费 | 480,180.16 | 480,180.16 | ||
| 其中：医疗保险费 | 459,816.51 | 459,816.51 | ||
| 工伤保险费 | 5,616.94 | 5,616.94 |
| 生育保险费 | 14,746.71 | 14,746.71 | ||
| 住房公积金 | 159,976.00 | 159,976.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 8,394.93 | 277,852.97 | 274,462.75 | 11,785.15 |
| 短期带薪缺勤 | 37,433.79 | 36,130.87 | 1,302.92 | |
| 小 计 | 5,665,147.94 | 17,678,951.00 | 21,301,868.87 | 2,042,230.07 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 230,601.98 | 230,601.98 | ||
| 失业保险费 | 8,777.28 | 8,777.28 | ||
| 小 计 | 239,379.26 | 239,379.26 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 增值税 | 5,610,440.08 | 3,467,276.74 |
| 消费税 | 573.70 | |
| 企业所得税 | 445,509.31 | 3,628,724.44 |
| 代扣代缴个人所得税 | 94,590.19 | 69,900.11 |
| 城市维护建设税 | 57,033.52 | 98,303.90 |
| 房产税 | 44,187.00 | |
| 土地使用税 | 101.61 | |
| 教育费附加 | 21,097.07 | 42,130.25 |
| 地方教育附加 | 14,064.73 | 28,086.83 |
| 其他 | 8,473.94 | 22,754.96 |
| 合 计 | 6,296,071.15 | 7,357,177.23 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 其他应付款 | 190,165,347.03 | 193,634,564.18 |
| 合 计 | 190,764,338.08 | 194,233,555.23 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 普通股股利 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 小 计 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 项 目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 普通股股利 | 598,991.05 | 尚无法联系到支付对象 |
| 小 计 | 598,991.05 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 股权收购款 | 158,159,657.65 | 158,159,657.65 |
| 押金保证金 | 1,975,748.03 | 2,046,553.02 |
| 应付暂收款 | 20,131,225.05 | 22,607,500.71 |
| 其他 | 9,898,716.30 | 10,820,852.80 |
| 合 计 | 190,165,347.03 | 193,634,564.18 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 已背书未终止确认商业承兑汇票 | 3,000,000.00 | 3,700,000.00 |
| 合 计 | 3,000,000.00 | 3,700,000.00 |
| 项 目 | 2019.1.1 | 增加 | 减少 | 2019.12.31 |
| 本次重组前权益 | 637,564,339.77 | 8,044,310.93 | 645,608,650.70 |
| 因本次重组权益变动 | 174,473,360.35 | 23,060,198.51 | 197,533,558.86 | |
| 合 计 | 812,037,700.12 | 31,104,509.44 | 843,142,209.56 |
| 项 目 | 2020.1.1 | 增加 | 减少 | 2020.6.30 |
| 本次重组前权益 | 645,608,650.70 | -3,801,696.53 | 641,806,954.17 | |
| 因本次重组权益变动 | 197,533,558.86 | 10,522,589.35 | 208,056,148.21 | |
| 合 计 | 843,142,209.56 | 6,720,892.82 | 849,863,102.38 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 182,349,459.19 | 137,041,061.01 | 396,514,523.50 | 299,439,255.76 |
| 其他业务收入 | 1,464,213.80 | 1,992,419.70 | 2,299,661.84 | 3,797,856.01 |
| 合 计 | 183,813,672.99 | 139,033,480.71 | 398,814,185.34 | 303,237,111.77 |
2020年1-6月
| 报告分部 | 国发股份制药厂 | 北海医药公司 | 钦州医药公司 | 钦州医药连锁公司 | 北京香雅公司 |
| 主要经营地区 | |||||
| 华南地区 | 15,647,717.65 | 45,650,693.79 | 50,508,172.60 | 3,717,213.56 | |
| 西南地区 | 1,172,400.71 | 849,056.58 | |||
| 华北地区 | 650,941.55 | ||||
| 华中地区 | 269,105.75 | ||||
| 华东地区 | 478,991.42 | ||||
| 东北地区 | 75,810.62 | ||||
| 西北地区 | 428,585.82 | ||||
| 小 计 | 18,723,553.52 | 45,650,693.79 | 50,508,172.60 | 3,717,213.56 | 849,056.58 |
| 主要产品类型 | |||||
| 医药流通 | 45,650,693.79 | 48,102,767.28 | 3,717,213.56 | ||
| 医药制造 | 18,723,553.52 | 2,405,405.32 | |||
| DNA 检测设备 | |||||
| DNA 检测试剂耗材 | |||||
| DNA 测序及数据库建库 | |||||
| 司法鉴定 | |||||
| 其他 | 849,056.58 | ||||
| 小 计 | 18,723,553.52 | 45,650,693.79 | 50,508,172.60 | 3,717,213.56 | 849,056.58 |
| 收入确认时间 | |||||
| 商品（在某一时点转让） | 18,723,553.52 | 45,650,693.79 | 50,508,172.60 | 3,717,213.56 | |
| 服务（在某一时段内提供） | 849,056.58 | ||||
| 小 计 | 18,723,553.52 | 45,650,693.79 | 50,508,172.60 | 3,717,213.56 | 849,056.58 |
| 报告分部 | 高盛生物公司 | 高盛智造公司 | 正航司法 | 分部间抵消 | 小 计 |
| 主要经营地区 | |||||
| 华南地区 | 50,834,973.44 | 3,735,460.85 | 3,284,542.18 | -4,748,849.94 | 168,629,924.13 |
| 西南地区 | 7,935,291.14 | 9,956,748.43 | |||
| 华北地区 | 108,220.34 | 759,161.89 | |||
| 华中地区 | 28,761.06 | 297,866.81 | |||
| 华东地区 | 1,686,186.76 | 36,183.31 | 2,201,361.49 | ||
| 东北地区 | 75,810.62 | ||||
| 西北地区 | 428,585.82 | ||||
| 小 计 | 60,593,432.74 | 3,771,644.16 | 3,284,542.18 | -4,748,849.94 | 182,349,459.19 |
| 主要产品类型 | |||||
| 医药流通 | -2,618,816.18 | 94,851,858.45 | |||
| 医药制造 | -841,545.14 | 20,287,413.70 | |||
| DNA 检测设备 | 20,409,270.09 | 1,946,902.66 | -265,486.73 | 22,090,686.02 | |
| DNA 检测试剂耗材 | 39,964,545.67 | 1,758,314.61 | -1,023,001.89 | 40,699,858.39 | |
| DNA 测序及数据库建库 | 219,616.98 | 66,426.89 | 286,043.87 | ||
| 司法鉴定 | 3,284,542.18 | 3,284,542.18 | |||
| 其他 | 849,056.58 | ||||
| 小 计 | 60,593,432.74 | 3,771,644.16 | 3,284,542.18 | -4,748,849.94 | 182,349,459.19 |
| 收入确认时间 | |||||
| 商品（在某一时点转让） | 60,373,815.76 | 3,771,644.16 | 3,284,542.18 | -4,748,849.94 | 181,280,785.63 |
| 服务（在某一时段内提供） | 219,616.98 | 1,068,673.56 | |||
| 小 计 | 60,593,432.74 | 3,771,644.16 | 3,284,542.18 | -4,748,849.94 | 182,349,459.19 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 房产税 | 611,250.55 | 1,046,707.13 |
| 土地使用税 | 290,574.06 | 594,309.84 |
| 城市维护建设税 | 282,164.73 | 770,714.48 |
| 教育费附加 | 117,581.88 | 330,306.45 |
| 地方教育附加 | 78,387.92 | 220,204.04 |
| 印花税 | 81,289.50 | 111,257.90 |
| 消费税 | 2,291.41 | 16,051.23 |
| 其他 | 10,373.14 | 214,988.62 |
| 合 计 | 1,473,913.19 | 3,304,539.69 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 6,301,721.62 | 14,309,288.91 |
| 折旧及摊销费 | 1,232,454.77 | 2,481,157.65 |
| 物料消耗及促销 | 2,702,508.14 | 3,116,808.89 |
| 业务接待费 | 786,797.25 | 2,375,742.71 |
| 咨询费 | 1,052,882.73 | 1,807,897.20 |
| 租赁费 | 494,383.55 | 1,876,042.70 |
| 运输费 | 735,599.02 | 1,581,334.64 |
| 差旅费 | 863,315.08 | 2,687,809.93 |
| 车辆使用费 | 239,062.67 | 601,640.02 |
| 招标费 | 278,778.16 | 1,239,510.14 |
| 广告宣传费 | 74,845.00 | 773,516.29 |
| 水电费 | 76,418.13 | 274,970.44 |
| 其他 | 934,807.32 | 1,282,078.33 |
| 合 计 | 15,773,573.24 | 34,407,797.85 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 7,918,074.86 | 18,070,166.69 |
| 业务招待费 | 1,388,269.69 | 3,032,309.01 |
| 折旧及摊销费 | 2,289,006.56 | 3,617,008.62 |
| 差旅费 | 728,620.26 | 2,811,340.40 |
| 咨询费 | 2,890,341.59 | 2,562,965.97 |
| 租赁费 | 851,331.40 | 1,861,462.22 |
| 信息披露费 | 415,094.34 | |
| 其他 | 1,819,187.62 | 4,787,020.19 |
| 合 计 | 17,884,831.98 | 37,157,367.44 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 人员薪酬费 | 1,014,509.21 | 2,356,661.91 |
| 直接投入 | 1,851,508.98 | 4,188,482.69 |
| 折旧费 | 260,469.97 | 403,715.76 |
| 其他费用 | 160,643.56 | 982,330.87 |
| 合 计 | 3,287,131.72 | 7,931,191.23 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 利息支出 | 49,839.98 | 98,218.20 |
| 减：利息收入 | 4,161,482.82 | 7,670,040.50 |
| 其他 | 13,843.77 | 137,890.52 |
| 合 计 | -4,097,799.07 | -7,433,931.78 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,090,758.40 | 4,454,630.83 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 11,854.68 | 11,205.93 |
| 合 计 | 2,102,613.08 | 4,465,836.76 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,264,254.40 | -1,656,074.20 |
| 银行理财产品投资收益 | 4,306,694.23 | |
| 合 计 | -1,264,254.40 | 2,650,620.03 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | -233,766.40 | |
| 银行理财产品 | 296,987.61 | 423,803.35 |
| 合 计 | 296,987.61 | 190,036.95 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -1,928,621.17 | -949,871.99 |
| 合 计 | -1,928,621.17 | -949,871.99 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | -27,174.46 | -2,178,934.97 |
| 商誉减值损失 | -972,952.97 | |
| 合 计 | -27,174.46 | -3,151,887.94 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 固定资产处置收益 | 12,167,408.91 | |
| 合 计 | 12,167,408.91 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 罚没收入 | 4,000.00 | 600.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 43.60 | |
| 无需支付款项 | 833,319.54 | |
| 其他 | 45,572.13 | 189,625.72 |
| 政府补助[注] | 700,000.00 | |
| 合 计 | 749,615.73 | 1,023,545.26 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,083.95 | 25,273.58 |
| 罚没支出 | 1,700.00 | |
| 捐赠支出 | 316,868.35 | |
| 其他 | 5,117.49 | 29,019.90 |
| 合 计 | 330,069.79 | 55,993.48 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 2,940,038.64 | 8,248,357.87 |
| 递延所得税费用 | -226,151.20 | -702,216.19 |
| 合 计 | 2,713,887.44 | 7,546,141.68 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 利润总额 | 10,057,637.82 | 36,549,803.64 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,514,409.46 | 9,137,579.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,209,264.78 | -2,922,965.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 9,863.57 | 5,892.24 |
| 非应税收入的影响 | -61,457.19 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 260,942.98 | 1,378,194.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -102,970.89 | -1,111,076.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,667,128.02 | 2,113,067.05 |
| 研发费用加计扣除 | -412,141.51 | -972,415.42 |
| 残疾人工资加计扣除 | -14,079.41 | -20,676.95 |
| 所得税费用 | 2,713,887.44 | 7,546,141.68 |
| 项 目 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||
| 其他综合收益合计 |
| 项 目 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 1,891,891.49 | 1,891,891.49 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,891,891.49 | 1,891,891.49 | ||||
| 其他综合收益合计 | 1,891,891.49 | 1,891,891.49 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,691,499.04 | 保证金 |
| 固定资产 | 1,190,263.70 | 抵押 |
| 无形资产 | 942,665.75 | 抵押 |
| 合 计 | 6,824,428.49 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2020年广州市科技型中小企业技术创新专题补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 《科技部关于举办第八届中国新创业大赛的通知》(国科发火〔2019〕106号) |
| 科创委新三板挂牌奖励 | 700,000.00 | 营业外收入 | 《广州市人民政府办公厅关于促进科技金融与产业融合发展的实施意见》(穗府办〔2015〕26号) |
| 2020年广州市科技型中小企业技术创新专题补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 广州市科学技术局《关于2020企业创新计划项目经费（第二批）的通知》(国科发火〔2019〕106号) |
| 北海市公共就业和人才服务中心吸纳就业补贴 | 264,000.00 | 其他收益 | 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等5部门《关于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情做好就业和社会保障有关工作的通知》(桂人社发〔2020〕5号) 北海市人力资源和社会保障局等6部门《关于为疫情防控紧缺急需物资保障的生产企业、保障民生的商贸配送企业、人员隔离定点酒店发放一次性吸纳就业补贴有关问题的通知》(北人社发〔2020〕13号) |
| 2016年度高技术企业认定通过奖励 | 120,000.00 | 其他收益 | 《关于办理科技发展专项资金拨付手续的通知》 |
| 公安部物证鉴定中心研发项目补助金 | 109,000.00 | 其他收益 | 《国家重点研发计划专题任务书》 |
| 稳岗补贴 | 67,147.81 | 其他收益 | 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等5部门《关于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情做好就业和社会保障有关工作的通知》（桂人社发〔2020〕5号） |
| 2018年度广东省工程 | 19,610.59 | 其他收益 | 广东省科学技术厅《关于认定2018年度广东 |
| 技术研究中心补贴 | 省工程技术研究中心的通知》(粤科函产学研字〔2018〕2580号) | ||
| 北海市海城区工业和信息化局物流补贴 | 10,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2015年北海市物流扶持专项资金的通知》（北财企〔2015〕19号） |
| 企业一季度复工复产达产奖金 | 1,000.00 | 其他收益 | 钦州南区人民政府办公室《关于印发钦州南区支持激励企业复工复产达产促进经济平稳运行相关措施的通知》(钦南政办〔2020〕2号) |
| 小 计 | 2,790,758.40 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 困难企业补助 | 519,533.62 | 其他收益 | 钦州市人力资源和社会保障局 钦州市发展和改革委员会、钦州市财政局、钦州市工业和信息化局《关于做好面临暂时性生产经营困难且恢复有望企业稳岗返还工作的通知》(钦人社发〔2019〕115号) |
| 303,639.02 | 其他收益 | 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅《关于做好稳岗返还工作的通知》(桂人社发〔2019〕143号) 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等四部门《关于印发面临暂时性生产经营困难且恢复有望的企业认定标准及审核办法的通知》(桂人社发〔2019〕25号) | |
| 企业养老保险补贴 | 270,015.20 | 其他收益 | 钦州市人力资源和社会保障局 钦州市财政局《关于贯彻落实企业职工基本养老保险钦州市政府补贴有关问题的通知》(钦人社发〔2018〕334号) |
| 221,553.00 | 其他收益 | 北海市人力资源和社会保障局 北海市财政局《关于贯彻落实企业职工基本养老保险 市本级政府补贴有关问题的通知》(北人社发〔2018〕142号) | |
| 广州市财政局国库支付分局-广州市科技创新委员会（研发机构） | 600,000.00 | 其他收益 | 《广州市科技创新委员会关于印发<广州市支持企业设立研究开发机构实施办法>的通知》(穗科创〔2015〕12号) |
| 广州开发区财政国库集中支付中心-CZ269001开发机构专项 | 400,000.00 | 其他收益 | 《广州市科技创新委员会关于印发<广州市支持企业设立研究开发机构实施办法>的通知》(穗科创〔2015〕12号) |
| 瞪羚专项扶持资金 | 800,000.00 | 其他收益 | 《广州市科技创新委员会关于印发<广州市支持企业设立研究开发机构实施办法>的通知》(穗科创〔2015〕12号) |
| 广州市财政局国库支付分局进口补贴款 | 518,344.00 | 其他收益 | 《广州市商务局关于拨付广东省2019年促进经济发展专项资金(外贸方向)促进外贸发展事项(进口贴息项目)资金的通知》(穗商务函〔2019〕1188 号) |
| 知识产权专项资金补贴 | 4,000.00 | 其他收益 | 《广州市黄埔区广州开发区知识产权专项资金管理办法》(穗埔府规〔2018〕14号) |
| 公安部物证鉴定中心 研发项目补助金 | 726,300.00 | 其他收益 | 《国家重点研发计划专题任务书》 |
| 广州市黄埔区人力资源和社会保障局-就业补贴 | 27,000.00 | 其他收益 | 《广州创业带动就业补贴申领指南》 |
| 其他 | 64,245.99 | 其他收益 | |
| 小 计 | 4,454,630.83 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 2,790,758.40 | 4,454,630.83 |
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| 2019年度 | ||||
| 康鉴信息公司 | 2019年9月9日 | 224.444万 | 55.00 | 增资 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至当期期末 被购买方的收入 | 购买日至当期期末被购买方的净利润 |
| 2019年度 | ||||
| 康鉴信息公司 | 2019年9月9日 | 控制权变更及工商变更 | -130,957.77 |
| 项 目 | 2019年度 |
| 康鉴信息公司 | |
| 合并成本 | |
| 现金 | 500,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | 1,744,440.00 |
| 合并成本合计 | 2,244,440.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,271,487.03 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 972,952.97 |
| 项 目 | 2019年度 | |
| 康鉴信息公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 2,367,267.61 | 2,367,267.61 |
| 货币资金 | 500,812.05 | 500,812.05 |
| 应收款项 | 1,857,458.84 | 1,857,458.84 |
| 固定资产 | 8,996.72 | 8,996.72 |
| 负债 | 55,473.01 | 55,473.01 |
| 应付款项 | 55,473.01 | 55,473.01 |
| 净资产 | 2,311,794.60 | 2,311,794.60 |
| 减：少数股东权益 | 1,040,307.57 | 1,040,307.57 |
| 取得的净资产 | 1,271,487.03 | 1,271,487.03 |
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 2019年度 | ||||
| 高盛法医公司 | 设立 | 2019年6月 | 1,000万元(认缴) | 50.00% |
1. 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北海医药公司 | 北海市 | 北海市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 钦州医药公司 | 钦州市 | 钦州市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海洋生物农药公司 | 北海市 | 北海市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京香雅公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 江苏省 | 南京市 | 创业投资业务 | 27.03 | 权益法核算 | |
| 项 目 | 2020.6.30/2020年1-6月 | 2019.12.31/2019年度 |
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | |
| 流动资产 | 45,501,092.51 | 102,384,528.09 |
| 非流动资产 | 238,338,348.51 | 127,000,008.00 |
| 资产合计 | 283,839,441.02 | 229,384,536.09 |
| 流动负债 | 10.00 | 10.00 |
| 负债合计 | 10.00 | 10.00 |
| 归属于母公司所有者权益 | 283,839,431.02 | 229,384,526.09 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 68,750,035.20 | 61,995,755.87 |
| 调整事项 | -144,852.17 | 7,567,560.00 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 68,605,183.03 | 69,563,315.87 |
| 净利润 | -3,545,095.07 | -4,998,867.05 |
| 综合收益总额 | -3,545,095.07 | 2,001,138.45 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 高盛智造公司 | 广州 | 广州 | 科学研究和技术服务业 | 52.00 | 设立 | |
| 通正生物公司 | 东莞 | 东莞 | 生物技术推广服务 | 51.00 | 设立 | |
| 康鉴信息公司 | 广州 | 广州 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 55.00 | 企业合并 | |
| 高盛法医公司 | 广州 | 广州 | 生物技术推广服务 | 50.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | |
| 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 高盛智造公司 | 48.00% | 572,656.37 | -604,969.58 |
| 通正生物公司 | 49.00% | 203,109.46 | 829,559.83 |
| 康鉴信息公司 | 45.00% | -36,276.88 | -58,931.00 |
| 高盛法医公司 | 50.00% | ||
| 子公司名称 | 报告期向少数股东宣告分派的股利 | 少数股东权益余额 | ||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 高盛智造公司 | 3,569,591.55 | 2,320,935.18 | ||
| 通正生物公司 | 1,964,006.55 | 1,760,897.09 | ||
| 康鉴信息公司 | 945,099.69 | 981,376.57 | ||
| 高盛法医公司 | ||||
| 子公司 名称 | 2020.6.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 高盛智造公司 | 10,895,800.54 | 2,956,634.42 | 13,852,434.96 | 6,415,785.90 | 6,415,785.90 | |
| 通正生物公司 | 1,749,407.93 | 3,327,084.00 | 5,076,491.93 | 1,068,315.29 | 1,068,315.29 | |
| 康鉴信息公司 | 1,996,145.34 | 104,076.20 | 2,100,221.54 | |||
| 高盛法医公司 |
| 子公司 名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 高盛智造公司 | 8,798,324.69 | 3,291,594.96 | 12,089,919.65 | 5,846,304.70 | 5,846,304.70 | |
| 通正生物公司 | 1,873,277.08 | 2,327,852.57 | 4,201,129.65 | 607,462.12 | 607,462.12 | |
| 康鉴信息公司 | 2,172,026.41 | 8,810.42 | 2,180,836.83 | |||
| 高盛法医公司 | ||||||
| 子公司 名称 | 2020年1-6月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 高盛智造公司 | 3,771,644.16 | 1,193,034.11 | 1,193,034.11 | 2,676,749.39 |
| 通正生物公司 | 3,284,542.18 | 414,509.11 | 414,509.11 | 3,235,625.20 |
| 康鉴信息公司 | -80,615.29 | -80,615.29 | -63,395.24 | |
| 高盛法医公司 | ||||
| 子公司 名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 高盛智造公司 | 5,159,577.11 | -1,260,353.30 | -1,260,353.30 | -3,588,460.17 |
| 通正生物公司 | 6,776,013.61 | 1,692,979.25 | 1,692,979.25 | 2,216,963.16 |
| 康鉴信息公司 | -130,957.77 | -130,957.77 | -113,006.41 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州高盛智云科技有限公司 | 广州 | 广州 | 通信工程设计服务 | 30.00 | 权益法核算 | |
| 广州深晓基因科技有限公司 | 广州 | 广州 | 生物技术推广 | 30.00 | 权益法核算 |
| 项 目 | 2020.6.30 /2020年1-6月 | 2019.12.31/2019年度 | ||
| 广州高盛智云科技有限公司 | 广州深晓基因科技有限公司 | 广州高盛智云科技有限公司 | 广州深晓基因科技有限公司 | |
| 流动资产 | 2,046,066.38 | 1,127,057.89 | 2,138,996.21 | 2,175,077.03 |
| 非流动资产 | 215,013.57 | 330,759.70 | 43,875.66 | 228,716.28 |
| 资产合计 | 2,261,079.95 | 1,457,817.59 | 2,182,871.87 | 2,403,793.31 |
| 流动负债 | 361,632.13 | 267,532.20 | 366,671.77 | 109,855.00 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 361,632.13 | 267,532.20 | 366,671.77 | 109,855.00 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 1,899,447.82 | 1,190,285.39 | 1,816,200.10 | 2,293,938.31 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 569,834.35 | 357,085.62 | 544,860.04 | 688,181.49 |
| 调整事项 | ||||
| 其他 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 569,834.35 | 1,887,085.62 | 544,860.04 | 2,218,181.49 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 282,495.10 | 1,049,529.31 | 9,708.74 | |
| 净利润 | 83,247.72 | -1,103,652.92 | -25,862.85 | -606,061.69 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 83,247.72 | -1,103,652.92 | -25,862.85 | -606,061.69 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的31.40%(2019年12月31日：34.39%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2020.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 7,113,221.66 | 7,113,221.66 | 7,113,221.66 | ||
| 应付账款 | 54,136,964.39 | 54,136,964.39 | 54,136,964.39 | ||
| 其他应付款 | 190,764,338.08 | 190,764,338.08 | 190,764,338.08 | ||
| 小 计 | 252,014,524.13 | 252,014,524.13 | 252,014,524.13 |
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 7,861,364.42 | 7,861,364.42 | 7,861,364.42 | ||
| 应付账款 | 63,892,394.34 | 63,892,394.34 | 63,892,394.34 | ||
| 其他应付款 | 194,233,555.23 | 194,233,555.23 | 194,233,555.23 | ||
| 小 计 | 265,987,313.99 | 265,987,313.99 | 265,987,313.99 | ||
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 20,888,880.48 | 506,233.60 | 21,395,114.08 | |
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,888,880.48 | 20,888,880.48 | ||
| 权益工具投资 | 506,233.60 | 506,233.60 | ||
| 2. 应收款项融资 | 3,638,032.15 | 3,638,032.15 | ||
| 3. 其他权益工具投资 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 20,888,880.48 | 4,144,265.75 | 25,033,146.23 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州博通医疗科技有限公司 | 股东康贤通控制的公司 |
| 上海英莱盾生物技术有限公司 | 子公司持股5%以上的公司 |
| 广州春树医药科技有限公司 | 子公司持股5%以上的公司 |
| 尹志波 | 财务总监 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 广州博通医疗科技有限公司 | 委托研发 | 120,000.00 | |
| 上海英莱盾生物技术有限公司 | 商品采购 | 285,424.00 | 390,178.00 |
| 广州春树医药科技有限公司 | 商品采购 | 794,924.00 | 6,547,484.86 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 关键管理人员报酬 | 166.80 | 251.24 |
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 广州春树医药科技有限公司 | 300,000.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 尹志波 | 40,000.00 | 2,000.00 | |||
| 小 计 | 40,000.00 | 2,000.00 | 300,000.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应付账款 |
| 广州春树医药科技有限公司 | 152,462.00 | ||
| 小 计 | 152,462.00 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 营业收入 |
| 减：营业成本 |
| 税金及附加 | 1,445.00 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 销售费用 |
| 管理费用 | 34,472.99 |
| 财务费用 | 606.80 | 683.29 |
| 加：信用减值损失 | 25,781.30 |
| 资产减值损失 |
| 资产处置收益 | 522,105.78 |
| 营业利润 | 606.80 | 511,285.80 |
| 加：营业外收入 | 824,138.28 |
| 减：营业外支出 | 18,416.72 |
| 终止经营业务利润总额 | -606.80 | 1,317,007.36 |
| 减：终止经营业务所得税费用 |
| 终止经营业务净利润 | -606.80 | 1,317,007.36 |
| 加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示） |
| 加：终止经营业务处置净收益(税后) |
| 其中：处置损益总额 |
| 减：所得税费用(或收益) |
| 终止经营净利润合计 | -606.80 | 1,317,007.36 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -606.80 | 1,317,007.36 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||||
| 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | |
| 海洋生物农药公司 | -2.41 | -0.44 | ||||
| 国发大酒店 | -54.34 | |||||
为基础确定报告分部。分别对医药流通业务、医药制造业务、DNA鉴定产品及服务业务、司法鉴定业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
(1) 2020年1-6月
单位：万元
| 项 目 | 医药流通 | 医药制造 | DNA鉴定产品及服务 | 司法鉴定业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 9,747.06 | 2,112.90 | 6,436.51 | 328.45 | 84.91 | -474.88 | 18,234.95 |
| 主营业务成本 | 8,181.01 | 1,384.36 | 4,400.45 | 179.32 | 33.85 | -474.88 | 13,704.11 |
| 资产总额 | 20,688.73 | 9,789.58 | 13,167.34 | 924.26 | 64,492.49 | 4,260.77 | 113,323.17 |
| 负债总额 | 16,478.47 | 9,638.68 | 3,493.07 | 217.93 | 15,137.55 | -15,392.44 | 26,080.19 |
| 项 目 | 医药流通 | 医药制造 | DNA鉴定产品及服务 | 司法鉴定业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 20,788.74 | 3,884.89 | 14,328.65 | 811.23 | 263.33 | -425.38 | 39,651.46 |
| 主营业务成本 | 17,561.27 | 2,335.49 | 9,922.80 | 332.89 | 177.40 | -385.93 | 29,943.92 |
| 资产总额 | 21,695.73 | 10,941.87 | 13,344.68 | 672.60 | 64,873.99 | 4,394.11 | 115,922.98 |
| 负债总额 | 17,636.56 | 10,523.53 | 4,845.63 | 69.36 | 15,237.12 | -18,897.83 | 29,414.37 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -8,040.35 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,802,613.08 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 296,987.61 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,264.05 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -272,413.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,854.68 | |
| 小 计 | 2,820,410.68 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 518,124.11 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 540,885.01 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,761,401.56 |
| 受会计估计差异影响的科目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |