浙江华海药业股份有限公司2009年第三季度报告正文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人陈保华先生、主管会计工作负责人张美女士及会计机构负责人（会计主管人员）王晓红女士声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产(元) 1,726,287,167.15 1,517,558,147.92 13.75
所有者权益（或股东权益）(元) 1,129,069,994.01 1,088,333,854.68 3.74
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 3.77 3.64 3.57
年初至报告期期末
（1-9月） 比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 105,713,703.47 221.28
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.35 218.18
报告期
（7-9月） 年初至报告期期末
（1-9月） 本报告期比上年同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) 29,721,010.90 100,981,063.96 4.96
基本每股收益(元) 0.10 0.34 6.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.10 0.33 -
稀释每股收益(元) 0.10 0.34 6.25
全面摊薄净资产收益率(%) 2.63 8.94 减少0.38个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 2.66 8.83 减少0.82个百分点
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额（1-9月）
（元）
非流动资产处置损益 -422,718.64
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,816,600.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -993,533.96
减：所得税影响额 160,743.15
合计 1,239,604.25
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 15,000
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 股份种类
陈保华 78,105,122 人民币普通股
周明华 66,688,333 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 14,510,044 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 9,907,590 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 9,894,008 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 4,950,242 人民币普通股
陈开仁 4,535,127 人民币普通股
翁震宇 4,277,812 人民币普通股
孙德统 4,073,897 人民币普通股
中国工商银行－同益证券投资基金 4,061,428 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明：
资 产 期末数 期初数 增减额 增减率
应收票据 13,670,321.52 3,740,001.68 9,930,319.84 265.52%
其他应收款 24,654,890.74 8,753,377.77 15,901,512.97 181.66%
长期待摊费用 517,832.80 806,109.10 -288,276.30 -35.76%
递延所得税资产 3,599,227.48 2,294,436.10 1,304,791.38 56.87%
短期借款 50,000,000.00 200,000,000.00 -150,000,000.00 -75.00%
应付利息 172,650.00 294,375.00 -121,725.00 -41.35%
应付票据 201,833,495.30 117,312,431.20 84,521,064.10 72.05%
应交税费 11,735,735.19 18,576,690.43 -6,840,955.24 -36.83%
其他应付款 22,329,860.86 15,223,161.41 7,106,699.45 46.68%
预收款项 94,482,925.74 3,793,021.26 90,689,904.48 2390.97%
长期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 100.00%
说明：
（1）应收票据较期初增长265.52%，主要系公司受采购周期差异影响，导致期末应收票据未能背
书用于采购物资付款，相应应收票据增加所致。
（2）其他应收款较期初增长181.66%，主要系公司往来款增加所致。
（3）长期待摊费用较期初减少35.76%，主要系本期长期待摊费用摊销所致。
（4）递延所得税资产较期初增长56.87%，主要系随着公司应收账款增加，相应计提资产减值准备确认的递延所得税资产增加所致。
（5）短期借款较期初减少75%，主要系本期短期借款到期归还所致。
（6）应付利息较期初减少41.35%，主要系本期借款利率较低，从而导致本期应付利息减少。
（7）应付票据较期初增长72.05%，主要系本期公司开具给子公司临海市华南化工有限公司票据，
因临海市华南化工有限公司已将该等票据贴现，无法在合并报表中予以抵销，从而导致期末应付票据
增加。
（8）应交税费较期初减少36.83%，主要系本期缴纳税收增加所致。
（9）其他应付款较期初增长46.68%，主要系随着工程项目的开展，相应收到工程保证金增加所
致。
（10）预收账款较期初增长2390.97%，主要系子公司浙江华海银通置业有限公司预收销售房款增
加所致。
（11）长期借款较期初增长100%，主要系本期年产100亿片（粒）出口制剂产业化项目和公司下
属子公司增加贷款所致。
2、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明：
项 目 本期数 上年同期数 增减额 增减率
营业税金及附加 6,065,783.27 4,571,628.80 1,494,154.47 32.68%
财务费用 5,834,748.96 18,649,930.40 -12,815,181.44 -68.71%
资产减值损失 1,652,659.97 633,675.06 1,018,984.91 160.81%
营业外收入 2,884,108.64 1,680,030.28 1,204,078.36 71.67%
营业外支出 2,212,946.98 6,752,729.76 -4,539,782.78 -67.23%
说明：
(1)营业税金及附加较去年同期增长32.68%，主要系本期计提的城建税及教育费附加税增加所致。
(2)财务费用较去年同期减少68.71%，主要系：1)本期借款利率降低，利息支出相应减少；2）本
期外汇汇率相对稳定，相应汇兑损失减少。
(3)资产减值损失较去年同期增长160.81%，主要系本期计提的坏账损失增加所致。
(4)营业外收入较去年同期增长71.67%，主要系本期收到政府补助增加所致。
(5)营业外支出较去年同期减少67.23%，主要系：1）本期固定资产处置损失减少；2）本期对外
捐赠减少所致。
3、报告期内公司主要现金流量同比发生重大变动的说明：
项 目 本期数 上年同期数 增加额 增减率
