康美药业股份有限公司2014年第三季度季报

      2014 年第三季度报告
康美药业股份有限公司
2014 年第三季度报告
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                                 2014 年第三季度报告
                                    目录
一、   重要提示 .................................................................. 3
二、   公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、   重要事项 .................................................................. 6
四、   附录..................................................................... 12
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
    整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人（会计主管人员）庄义清
    保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
                                                                  单位：元   币种：人民币
                                                                  本报告期末比上年度末增
                     本报告期末                 上年度末
                                                                          减(%)
总资产             23,587,147,481.06         22,251,388,975.04                        6.00
归属于上市公司
                   12,959,042,674.42         12,027,636,936.03                        7.74
股东的净资产
                   年初至报告期末       上年初至上年报告期末
                                                                    比上年同期增减(%)
                     （1-9 月）               （1-9 月）
经营活动产生的
                    1,681,846,616.72           1,335,311,962.00                    25.95
现金流量净额
                   年初至报告期末       上年初至上年报告期末         比上年同期增减
                     （1-9 月）               （1-9 月）                 （%）
营业收入           11,577,296,262.73           9,477,382,480.28                    22.16
归属于上市公司
                    1,498,194,657.11           1,386,938,120.92                       8.02
股东的净利润
归属于上市公司
                    1,481,984,669.33           1,378,213,808.21                       7.53
股东的扣除非经
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常性损益的净利
润
加权平均净资产                                                                             减少 0.58
                                 11.72                            12.30
收益率（%）                                                                                个百分点
基本每股收益
                                 0.681                            0.631                         7.92
（元/股）
稀释每股收益
                                 0.681                            0.631                         7.92
（元/股）
扣除非经常性损益项目和金额
                                                                           单位：元     币种：人民币
                               本期金额           年初至报告期末金                    说明
       项目
                             （7－9 月）            额（1-9 月）
非流动资产处置损益               -21,472.74               -22,051.08       处置非流动资产
计入当期损益的政府
补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一           8,480,908.73             24,599,526.18      政府补助和政府奖励
定标准定额或定量持
续享受的政府补助除
外
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转                94,404.90              2,130,091.28      应收款项减值准备转回
回
除上述各项之外的其
                              -5,695,979.83             -5,004,333.32      其他营业外收入和支出
他营业外收入和支出
所得税影响额                    -714,465.24             -5,411,308.28      所得税影响额
少数股东权益影响额
                                      8,458.92             -81,937.00      少数股东权益影响额
（税后）
       合计                    2,151,854.74             16,209,987.78
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                            单位：股
股东总数（户）                                                                                 121,787
                                        前十名股东持股情况
股东名称       报告期内    期末持股     比例      持有有限售         质押或冻结情况          股东性质
（全称）         增减        数量       (%)       条件股份数      股份状态       数量
                                                      量
康美实业               0   668,874,     30.42                 0                577,120,0        其他
                                                                    质押
有限公司                        274
                                               4 / 21
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中信证券    49,260,9     49,260,9     2.24                0                               其他
股份有限          64           64                               未知
公司
许冬瑾             0     47,648,3     2.17                0               46,557,35     境内自然
                                                                质押
                               50                                                 0         人
普宁市金           0     46,557,3     2.12                0               46,557,35       其他
信典当行                       58                               质押
有限公司
普宁市国           0     46,557,3     2.12                0               46,557,35       其他
际信息咨                       50
                                                                质押
询服务有
限公司
许燕君             0     34,918,0     1.59                0               34,918,02     境内自然
                                                                质押
                               28                                                 8         人
中国建设    -4,200,0     24,366,8     1.11                0                               其他
银行－银          00
华核心价
                                                                未知
值优选股
票型证券
投资基金
全国社保    -3,400,0     22,801,2     1.04                0                               其他
基金一零          00           17                               未知
七组合
全国社保           0     20,791,6     0.95                0                               其他
基金一一                       65                               未知
三组合
庄岸玲      15,519,2     15,519,2     0.71                0                             境内自然
                                                                未知
                  92           92                                                           人
                              前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                            持有无限售条件流通股的               股份种类及数量
                                            数量                       种类             数量
康美实业有限公司                                668,874,274      人民币普通股         668,874,274
中信证券股份有限公司                               49,260,964    人民币普通股         49,260,964
许冬瑾                                             47,648,350    人民币普通股         47,648,350
普宁市金信典当行有限公司                           46,557,358    人民币普通股         46,557,358
普宁市国际信息咨询服务有限公司                     46,557,350    人民币普通股         46,557,350
许燕君                                             34,918,028    人民币普通股         34,918,028
中国建设银行－银华核心价值优选
                                                   24,366,800    人民币普通股         24,366,800
股票型证券投资基金
全国社保基金一零七组合                             22,801,217    人民币普通股         22,801,217
全国社保基金一一三组合                             20,791,665    人民币普通股         20,791,665
庄岸玲                                             15,519,292    人民币普通股         15,519,292
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       上述股东关联关系或一致行动的说           上述股东中许冬瑾和许燕君存在关联关系，康美实业有
       明                                  限公司的控股股东为马兴田，与许冬瑾和许燕君存在关联关
                                           系。普宁市金信典当行有限公司的控股股东为马兴田，与康
                                           美实业有限公司、许冬瑾和许燕君存在关联关系。普宁市国
                                           际信息咨询服务有限公司的控股股东为许冬瑾，与康美实业
                                           有限公司、普宁市金信典当行有限公司、许燕君存在关联关
                                           系。
                                                除此之外，本公司未知其他流通股东之间是否存在关联
                                           关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
                                           定的一致行动人情况。
                                                本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在
                                           关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
                                           规定的一致行动人情况。
       表决权恢复的优先股股东及持股数
       量的说明
       三、 重要事项
       3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
       √适用 □不适用
序号                   项目                期末余额              期初余额          增加额         增减率
 1      应收票据                          106,309,982.45    166,023,637.83      -59,713,655.38     -35.97%
 2      应收利息                           14,850,493.16         1,067,500.00     13,782,993.16   1291.15%
 3      其他应收款                        133,624,319.01     86,185,418.74        47,438,900.27     55.04%
 4      存货                            5,023,582,004.89 3,785,913,720.97 1,237,668,283.92          32.69%
 5      其他流动资产                      167,645,197.78     78,217,452.25        89,427,745.53    114.33%
 6      在建工程                        1,282,636,229.82    767,453,413.49      515,182,816.33      67.13%
 7      其他非流动资产                    284,679,373.00     90,388,757.47      194,290,615.53     214.95%
 8      短期借款                        3,220,000,000.00 2,294,076,261.00       925,923,739.00      40.36%
 9      预收款项                        1,254,453,539.64    462,466,472.19      791,987,067.45     171.25%
 10     应交税费                          479,302,480.95    228,279,954.41      251,022,526.54     109.96%
 11     其他应付款                        399,001,670.70    156,978,612.92      242,023,057.78     154.18%
 12     一年内到期的非流动负债            200,000,000.00    874,888,625.59      -674,888,625.59    -77.14%
 13     其他流动负债                    1,000,000,000.00 2,000,000,000.00 -1,000,000,000.00        -50.00%
 14     长期借款                            4,500,000.00    204,500,000.00      -200,000,000.00    -97.80%
序号 项目                                       本期金额             上期金额           增加额      增减率
 15     财务费用                          339,701,065.76    255,372,971.51        84,328,094.25     33.02%
 16     资产减值损失                       10,290,487.30         3,176,443.93     7,114,043.37     223.96%
                                                 6 / 21
                                        2014 年第三季度报告
17    营业外收入                       27,454,648.98      20,854,575.59     6,600,073.39    31.65%
18    所得税费用                      506,562,157.64     272,193,104.52   234,369,053.12    86.10%
19    投资活动产生的现金流量净额 -1,062,354,285.39 -540,485,560.08        -521,868,725.31   -96.56%
20    筹资活动产生的现金流量净额 -1,880,896,802.20 -131,856,274.43 -1,749,040,527.77 -1326.48%
     1、应收票据减少的原因主要系报告期票据结算减少所致。
     2、应收利息增加的原因系报告期计提应收定期存款利息所致。
     3、其他应收款增加的原因主要系报告期暂付的款项增加所致。
     4、存货增加的原因主要系报告期中药材季节性采购和新增林下参种植基地所致。
     5、其他流动资产增加的原因主要系报告期留抵增值税和预售房产的收入缴纳流转税所致。
     6、在建工程增加的原因主要系报告期工程项目投入增加所致。
     7、其他非流动资产增加的原因主要系报告期预付的工程款和设备款所致。
     8、短期借款增加的原因主要系报告期增加银行借款所致。
     9、预收款项增加的原因主要系报告期经营业务预收的款项增加所致。
     10、应交税费增加的原因主要系报告期经营业务的扩张导致应纳税费增加所致。
     11、其他应付款增加的原因主要系报告期应付未付的其他款项增加所致。
     12、一年内到期的非流动负债减少的原因系由于报告期偿还可转换公司债券所致。
     13、其他流动负债减少的原因系由于报告期偿还短期债券所致。
     14、长期借款减少的原因系由于报告期将一年内到期的银行借款重分类所致。
     15、财务费用同比增加的原因主要系报告期借款和公司债券增加，所需支付的利息增加所致。
     16、资产减值损失同比增加的原因主要系报告期计提资产减值增加所致。
     17、营业外收入同比增加的原因主要系报告期补贴收入的增加所致。
     18、所得税费用同比增加的原因主要系报告期利润总额增长，所得税费用相应增加所致。
     19、投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要系报告期购建固定资产、无形资产增加所
     致。
     20、筹资活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要系报告期偿还可转换公司债券和短期债券
     所致。
     3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
     √适用 □不适用
     1.康美（亳州）华佗国际中药城项目二期工程项目
       公司预算投入 1,000,000,000.00 元，工程累计投入 511,168,371.16 元，占投入 51.12%，目前
     项目已进入建设施工阶段。
     2.甘肃定西中药材现代仓储物流及交易中心工程项目
       公司预算投入 1,100,000,000.00 元，工程累计投入 130,608,608.42 元，占投入 11.87%，目前
     项目已进入建设施工阶段。
     3.普宁中药材专业市场工程项目
       公司预算投入 1,000,000,000.00 元，工程累计投入 1,016,519,583.24 元，占投入 101.65%，目
     前项目已进入建设施工阶段。
     4.亳州中药饮片和保健食品生产工程项目
       公司预算投入 900,000,000.00 元，工程累计投入 192,147,047.57 元，占投入 21.35%，目前项
     目中药饮片生产车间正在办理生产认证等手续。
     5.北京康美制药有限公司中药生产基地工程项目
                                              7 / 21
                                    2014 年第三季度报告
    公司预算投 300,000,000.00 元，工程累计投入 291,497,437.31 元，占投入 97.17%，目前项目
  粉剂、毒性药材车间已进入装修阶段。
  6.阆中医药产业基地基建工程项目
    公司预算投入 300,000,000.00 元，工程累计投入 352,788,641.29 元，占投入 117.60%，目前项
  目已进入设备安装调试阶段。
  7.青海国际中药城项目
    公司预算投入 850,000,000.00 元，工程累计投入 139,459,969.12 元，占投入 16.41%，目前项
  目已进入建设施工阶段。
  8.上海中药饮片生产基地项目
    公司预算投入 300,000,000.00 元，工程累计投入 27,894,020.00 元，占投入 9.30%，目前项目
  已进入建设施工阶段。
  9.优先股有关情况
      2014 年 5 月 16 日，公司第六届董事会 2014 年度第六次临时会议审议通过了《关于公司非公
  开发行优先股方案的议案》，详细内容参见于 2014 年 5 月 17 日在上海证券交易所网站及《中国
  证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；
      2014 年 6 月 3 日，公司 2014 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行优
  先股方案的议案》，详细内容参见于 2014 年 6 月 4 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、
  《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；
      2014年9月14日，公司第六届董事会2014年度第八次临时会议审议通过了《关于进一步明确非
  公开发行优先股方案有关事宜的议案》，详细内容参见于2014年9月16日在上海证券交易所网站及
  《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；
      2014年9月17日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核了公司非公开发行优先股申请，
  根据审核结果，本公司非公开发行优先股申请获得通过。详细内容参见于2014年9月18日在上海证
  券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关
  公告；
      2014年10月9日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准康美药业股份有限公司非公开
  发行优先股的批复》（证监许可[2014]1009号），核准本公司非公开发行不超过3,000万股优先股。
  自中国证监会核准发行之日起6个月内完成。公司董事会将根据上述核准文件的要求和公司股东大
  会的授权尽快办理本次非公开发行优先股相关事宜。公司将及时履行信息披露义务。
  10.高新技术企业认定有关情况
      2014 年 10 月 10 日，广东省科技业务管理阳光政务平台
  （http://pro.gdstc.gov.cn/egrantweb/）对包括康美药业在内的 1506 家企业进行了拟认定广东
  省 2014 年高新技术企业的公示，详见网站通知公告栏《广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省
  国家税务局 广东省地方税务局关于广东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的公示》（粤科公示
  [2014]15 号）。
  3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
  √适用 □不适用
                                                            是否   是否   如未能及   如未能及
                                                   承诺时
承诺   承诺                                                 有履   及时   时履行应   时履行应
                承诺方         承诺内容            间及期
背景   类型                                                 行期   严格   说明未完   说明下一
                                                     限
                                                              限   履行   成履行的     步计划
                                          8 / 21
                                        2014 年第三季度报告
                                                                             具体原因
                           其自身及其可控制的企
                                                       2001 年
                           业在公司上市期间，不
         解决同   康美实                               2 月 22
                           直接或间接地从事与公                  否   是        /       /
         业竞争   业                                   日起长
                           司主营业务构成竞争的
与股改                                                 期有效
                           相同或相似的业务
相关的
                           本人及本人可控制的企
承诺                                                   2001 年
                           业在公司上市期间，不
         解决同                                        2 月 22
                  马兴田   直接或间接地从事与公                  否   是        /       /
         业竞争                                        日起长
                           司主营业务构成竞争的
                                                       期有效
                           相同或相似的业务。
                           当公司出现预计不能按
                           期偿付债券本息或者到
                           期未能按期偿付债券本
                           息时，公司将至少采取
                           如下措施：1、不向股东       2011 年
与再融
                  康美药   分配利润；2、暂缓重大       6 月 17
资相关   其他                                                    是   是
                  业       对外投资、收购兼并等        日起 7
的承诺
                           资本性支出项目的实          年内
                           施；3、调减或停发董事
                           和高级管理人员的工资
                           和奖金；4、主要责任人
                           不得调离。
                  许冬     许冬瑾、邱锡伟、林国
                  瑾、邱   雄、李建华、王敏、温
                  锡伟、   少生于 2014 年 1 月 9 日    2014 年
                  林国     起以个人自有资金从二        1月9日
         其他                                                    是   是
                  雄、李   级市场购入本公司股          起1年
                  建华、   票，上述人员承诺自愿        内
                  王敏、   将所购股票从购买之日
                  温少生   起锁定一年。
                           本公司承诺在 2013 年
                           第一期短期融资券存续
其他承
                           期间，变更资金用途前，
诺
                           将通过中国货币网、上
                           海清算所网站和其他中
                                                       2013 年        是，
                           国银行间市场交易商协
                  康美药                               8 月 28        已履
         其他              会指定平台提前进行公                  是
                  业                                   日起 1         行完
                           告。本公司将加强募集
                                                       年内           毕
                           资金管控，严格按照约
                           定用途使用募集资金。
                           本公司承诺本期短期融
                           资券募集资金不用于房
                           地产及股权投资、典当、
                                              9 / 21
                                 2014 年第三季度报告
                      资金拆借、委托借款等
                      金融相关业务，募集资
                      金用途不违反国家相关
                      产业政策和法律规定。
                      本公司承诺在 2013 年
                      第二期短期融资券存续
                      期间，变更资金用途前，
                      将通过中国货币网、上
                      海清算所网站和其他中
                      国银行间市场交易商协
                      会指定平台提前进行公
                                                 2013 年
                      告。本公司将加强募集
             康美药                              12 月 10
    其他              资金管控，严格按照约                  是   是
             业                                  日起 1
                      定用途使用募集资金。
                                                 年内
                      本公司承诺本期短期融
                      资券募集资金不用于房
                      地产及股权投资、典当、
                      资金拆借、委托借款等
                      金融相关业务，募集资
                      金用途不违反国家相关
                      产业政策和法律规定。
                      本公司承诺在 2014 年
                      第一期短期融资券存续
                      期间，变更资金用途前，
                      将通过中国货币网、上
                      海清算所网站和其他中
                      国银行间市场交易商协
                      会指定平台提前进行公
                                                 2014 年
                      告。本公司将加强募集
             康美药                              10 月 14
    其他              资金管控，严格按照约                  是   是
             业                                  日起 1
                      定用途使用募集资金。
                                                 年内
                      本公司承诺本期短期融
                      资券募集资金不用于房
                      地产及股权投资、典当、
                      资金拆借、委托借款等
                      金融相关业务，募集资
                      金用途不违反国家相关
                      产业政策和法律规定。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
    示及原因说明
□适用 √不适用
                                       10 / 21
                                   2014 年第三季度报告
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
     2014 年财政部新发布和修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9
号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、
《企业会计准则第37号-融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准
则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。根据财政部的要求，
新会计准则自2014 年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
                                                                     单位：元     币种：人民币
                           2013年1月1日                         2013年12月31日
 被投资                    归属于母公司                                           归属于母公司
           交易基本信息                     长期股权投资         可供出售金融
 单位                        股东权益                                               股东权益
                                              （+/-）            资产（+/-）