| 云南驰宏锌锗股份有限公司 |
| 内部控制审计报告 |
| 瑞华专审字[2019]53090010号 |
瑞华专审字[2019]53090010号
云南驰宏锌锗股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云南驰宏锌锗股份有限公司（以下简称“驰宏锌锗”）2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、驰宏锌锗对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是驰宏锌锗董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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