天药股份：天津天药药业股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600488 公司简称：天药股份

天津天药药业股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘欣、主管会计工作负责人郑秀春及会计机构负责人（会计主管人员）丁晓霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本期报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广大投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完

整性

否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中对可能面对的风险进行了详细的分析和描述，敬请查阅第三节 管理层讨论与分析中“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”部分内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 20

第五节 环境与社会责任 ...... 22

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 33

第八节 优先股相关情况 ...... 37

第九节 债券相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 38

备查文件目录	载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表。
	报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、天药股份	指	天津天药药业股份有限公司
控股股东、药业集团	指	天津药业集团有限公司
渤海国资	指	天津渤海国有资产经营管理有限公司
津沪深医药	指	津沪深生物医药科技有限公司
医药集团	指	天津市医药集团有限公司
金耀集团	指	天津金耀集团有限公司
金耀氨基酸	指	天津金耀氨基酸有限公司
金耀药业	指	天津金耀药业有限公司
天药科技	指	天津天药医药科技有限公司
三隆化工	指	天津市三隆化工有限公司
天发进出口	指	天津市天发药业进出口有限公司
天药香港	指	天津药业（香港）有限公司
美国大圣	指	美国大圣贸易技术开发有限公司
天药亚洲	指	天津天药药业（亚洲）有限公司
药研院	指	天津药业研究院股份有限公司
金耀生物	指	天津金耀生物科技有限公司
金耀信卓	指	天津金耀信卓国际贸易有限公司
湖北天药	指	天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司
江西百思康瑞	指	江西百思康瑞药业有限公司
津药瑞达	指	津药瑞达（许昌）生物科技有限公司
力生制药	指	天津力生制药股份有限公司
广州德福	指	广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）
GL	指	GL Biotech HK Investment Limited
中国、我国、国内	指	中华人民共和国
中审华、会计师事务所	指	中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日的会计期间
市国资委	指	天津市人民政府国有资产监督管理委员会
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
元	指	人民币元
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	《天津天药药业股份有限公司章程》
财务公司	指	天津医药集团财务有限公司
永光制药	指	天津金耀集团河北永光制药有限公司
原料药	指	用于药品制造中的一种物质或物质的混合物，为药品的一种活性成分。此种物质在疾病的诊断、治疗、症状缓解、处理或疾病的预防中有药理活性或其他直接作用，或者能影响机体的功能和结构。
医药中间体	指	原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料。
FDA	指	Food and Drug Administration，美国政府食品与药品管理局。
FDA认证	指	美国政府食品与药品管理局（FDA）批准食品或药品进入美国市场的许可程序。
GMP	指	Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范。
EHS	指	Environment,Health,Safety，环境、健康、安全。

KPI	指	Key Performance Indicator，关键绩效指标。
VOCs	指	Volatile Organic Compounds，挥发性有机物。
ANDA	指	Abbreviated New Drug Application，新药简略申请，即美国仿制药申请。
SCADA	指	Supervisory Control And Data Acquisition，数据采集与监视控制系统。
MAH	指	Marketing Authorization Holder，上市许可持有人。
CDE	指	Center For Drug Evaluation Nmpa，国家药品监督管理局药品审评中心。
COD	指	Chemical Oxygen Demand，化学需氧量，是以化学方法测量水样中需要被氧化的还原性物质的量。
RTO	指	蓄热式热氧化炉，是一种高效有机废气治理设备。
BOD	指	Biochemical Oxygen Demand，生物需氧量。
MES	指	Manufacturing Execution System，制造执行管理系统。
HAZOP	指	Hazard and Operability Study，危险与可操作性分析。
OTC	指	Over The Counter Drug，非处方药。
TRVOC	指	Total Reactive Volatile Organic Compounds，总反应活性挥发性有机物。

公司的中文名称	天津天药药业股份有限公司
公司的中文简称	天药股份
公司的外文名称	Tianjin Tianyao Pharmaceuticals Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	TJPC
公司的法定代表人	刘欣

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王春丽	刘佳莹
联系地址	天津开发区西区新业九街19号	天津开发区西区新业九街19号
电话	022-65277565	022-65277565
传真	022-65277561	022-65277561
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	天津开发区西区新业九街19号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	天津开发区西区新业九街19号
公司办公地址的邮政编码	300462
公司网址	www.tjpcty.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	天药股份	600488	无

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,701,663,764.34	1,617,882,952.92	5.18
归属于上市公司股东的净利润	46,529,038.43	81,691,660.56	-43.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	39,342,275.27	71,776,613.03	-45.19
经营活动产生的现金流量净额	116,178,511.77	67,149,164.08	73.02
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,031,572,694.80	2,991,518,554.07	1.34
总资产	6,346,189,814.92	6,176,059,509.38	2.75

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.042	0.075	-44.00
稀释每股收益（元／股）	0.043	0.075	-42.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.036	0.066	-45.45
加权平均净资产收益率（%）	1.54	2.69	减少1.15个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.31	2.44	减少1.13个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	82,753.32
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	7,981,131.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,760,037.70
少数股东权益影响额	-1,921,015.32
所得税影响额	-1,716,143.92
合计	7,186,763.16

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务

公司主要从事皮质激素类、氨基酸类原料药及制剂的研发、生产和销售，公司主要产品包括地塞米松系列、泼尼松系列、甲泼尼龙系列、倍他米松系列等40余个皮质激素原料药品种，23个氨基酸原料药品种，以及片剂、小容量注射剂、软膏剂、乳膏剂、涂膜剂、凝胶剂、膜剂、栓剂、硬胶囊剂、丸剂、冻干粉针剂等16个剂型药品。公司是国家高新技术企业和全国甾体激素行业协会会长单位，是国内较早获得皮质激素类原料药GMP证书和天津市首批全部通过国家GMP认证的原料药及制剂生产企业；子公司金耀药业作为天津市科技领军企业，一直致力于成为国内皮质激素制剂药物研发和产业基地，目前是国家高新技术企业、天津市科技型企业，2021年7月被评为“天津经济技术开发区2020年度百强企业”；子公司湖北天药是国家高新技术企业，湖北省支柱产业细分领域隐形冠军企业，湖北省襄阳市百强企业，主要生产、销售小容量注射剂、大容量注射剂，共有129个品规，主要产品包括地塞米松磷酸钠注射液、利巴韦林注射液、维生素C注射液、甘油果糖氯化钠注射液、复方氨基酸注射液等。

（二）经营模式

1.采购模式：

公司由供应部统一负责对外采购工作，在采购中严格执行供应部各项管理制度，维护公司利益。加强内部控制，结合物资存量情况按需采购，减少资金占压。采取竞价招标等措施，择优购入，保证采购工作透明化。通过增加合格供应商数量、集中采购、加强信息共享和交流、拓宽渠道等措施，不断降低采购成本。

2.生产模式：

公司按照客户需求科学合理安排生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各方面严格执行GMP及国家安全环保等方面的相关规定；在药品的整个生产过程中，公司质控部对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全；强化精益管理理念，减少过程浪费，及时调整产品的品种与产量，提高生产运营能力，更好地满足市场需求。

3.销售模式：

（1）原料药销售

A.外销模式：原料药的外销业务由公司控股子公司天发进出口负责，并根据原料药及其中间体的特点将全球市场划分为亚洲、美洲、欧洲等几大区域市场。欧洲市场由天发进出口直接负责销售，亚洲市场和美洲市场的出口业务流程为：公司销售商品给天发进出口，天发进出口再分别出口给地处新加坡的天药亚洲和地处美国的美国大圣，天药亚洲和美国大圣再将产品销售给代理商或最终客户。目前公司国外客户分布在世界70多个国家和地区。

B.内销模式：原料药内销业务由公司销售部负责，根据原料药的市场区域特点将国内市场按地域划分进行销售，为客户提供良好服务。

（2）制剂产品销售

A.外销业务由控股子公司金耀信卓负责，根据制剂产品特点将全球市场划分为美国、东南亚、欧洲、南美、非洲等几大区域，根据区域特点进行自主销售。

B.内销模式：天津厂区主要为商业分销，由控股子公司天药科技在全国药品流通领域建立成熟稳定的销售渠道，产品主要销往医院、零售药店、基层医疗机构等不同终端；湖北厂区主要为商业分销模式、代理模式与自营临床模式销售。

（三）业绩驱动因素

报告期内，面对后疫情时代复杂多变的医药市场环境，公司始终坚持战略引领，积极转变营销思路，紧抓行业发展契机，加快营销模式创新，通过优化组织架构，强化质量控制，坚持创新研发，加强信息化建设，着力打造安全高效、节能减排的现代化绿色工厂，推进合规经营，不断

提高风险防范能力，促进公司平稳、高质量发展。公司与子公司金耀药业、湖北天药联动，实现了原料药生产和制剂生产实质性业务整合，贯通上下游产业链，形成了原料与制剂产品双轮联动的发展模式，业绩驱动力更加显著，公司将会在未来几年迎来较大的发展。

（四）行业情况

根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为医药制造业，根据上交所《上市公司行业信息披露指引第七号——医药制造》，公司所处行业细分行业为化学原料药、化学制剂药子行业。

1.国内外行业发展情况

根据全球最大的医药与健康市场咨询公司 IMS Health 的统计数据，自2014年以来，全球药物使用的复合年均增长率（CAGR）为3%，而2016-2020年为4.6%。2020年全球药品支出净额为12,652亿美元，未来预计将以3%至6%的复合年增长率增长，到2025年将达到约1.6万亿美元，其中不包括COVID-19疫苗的支出。强劲的药品市场增长将推动全球药品支出的增长，但是由于大批量的原研药专利过期，市场独占期导致市场的损失超过新推出的创新产品支出，将放缓增长速率。

根据 IMS Health 的统计数据，中国将继续保持第二大市场份额，COVID-19疫情后在中国更多创新药陆续上市，中国医药市场的用药支出将加快增长。预计2025年中国医药支出将达1,700-2,000 亿美元，2021-2025年增速将达到至4.5%-7.5%。根据 IMS Health 的统计数据，发达地区2025年医药支出预计将达到11,300-11,600亿美元，2021-2025年复合增长率预计为1.5-4.5%。与过去5年相比，新兴市场未来5年的增长率将达到7-10%。中国、巴西、俄罗斯、印度等新兴市场2025年医药支出预计达到1,450-4,450亿美元，2021-2025年复合增长率预计为7-10%。在新兴制药业国家，医药保健的可及性增长驱动药物使用变化。

近十余年来，随着我国经济的快速发展，我国居民生活水平不断提高，叠加国内医疗体制改革、人口老龄化现象逐步明显等因素的影响，利好国内医药市场的高速发展。2019年中国医药制造业总资产为33,981.5亿元，较2018年增加了1,068.35亿元；2020年中国医药制造业营业收入为24,857.3亿元，较2018年增加了973.1亿元；营业成本为14,152.6亿元，较2018年增加了749.8亿元。（数据来自智研咨询发布的《2021-2027年中国医药制造产业发展动态及投资方向分析报告》）

中国作为全球最大的原料药生产国，原料药出口欧洲、美洲、亚洲等多个国家和地区，出口量约占总产量的1/3。2021年上半年受国外疫情影响，美国、欧洲相关制剂市场一直处于低迷状态，加上印度疫情二轮爆发，导致上半年整体出口情况不容乐观。此外国内环保政策收紧，对企业监管趋严，国内中间体供应短缺，价格上涨。疫情刺激了医药行业抗疫领域的需求增长及研发加速，有望带动相关企业的阶段性业绩提升。长期来看，本次疫情提升了全社会对医药行业的关注及后续投入，有利于促进医药行业研发创新，推动公共卫生体系完善，保障医药行业长期健康发展。2021年国内带量采购和地方医保增补出清双双倒计时，DRG/DIP（疾病诊断相关分组/基于大数据的病种组合）同时广泛试点，合理用药考核提上日程，医药市场仍面临巨大挑战。同时医保谈判每年一次的制度化、创新提速、基药目录调整等将给行业带来新的机遇，仿制药、原研药和中药份额将不断下降，创新药市场份额则大幅上升。

2.行业政策变化

（1）2021年是新《药品管理法》落地的第二年，从药品研制、注册、生产到经营管理，多项制度创新的实施，为产业发展带来重大的影响，同时在实施过程中发现需进一步细化明确的内容，为配合落实新《药品管理法》，国家药品审评中心出台了《化学药品注册分类及申报资料要求》，新的药品注册分类将有利于促进医药行业新药研发水平与国际竞争能力。新《药品管理法》强调了MAH的主体责任，新《药品注册管理办法》的实施全面落实了药品MAH制度，持有人是获得药品注册证书的企业或研制机构，需要对药品的全生命周期负责，即对药品研制、生产、经营、使用全过程中药品的安全性、有效性和质量可控性负责，值得注意的是，不论是哪类企业抑或研制机构成为持有人，取得药品生产许可证是先决条件。2021年5月28日，《药品检查管理办法（试行）》也正式公布执行，药品生产企业将面临更加严格、更加常态化的新监管环境。

（2）2021年6月28日，我国第五批国家组织集中带量采购中选结果公布。61种拟采购药品采购成功，共148家企业的251个产品中选。此次采购金额达550亿元，也是历次集采中平均降价幅度最高的一次，中选药品平均降价56%。与前4次集采主要以口服剂型为主不同，本次集采

注射剂占品种数量的一半，涉及金额占70%。随着改革的深入和带量采购的推广，提质降价成为关键，上下游企业的强强联合将成为致胜的法宝。

（3）2021年6月30日，国家医保局正式公布了《2021年国家医保药品目录调整工作方案》和《2021年国家医保药品目录申报指南》，新一轮国家医保药品目录调整工作正式启动，调整范围主要涉及目录外西药和中成药、目录内西药和中成药两部分。市场对创新药纳入医保带来的机会高度关注，医保目录调整常态化助力创新药快速放量，有利于药企快速启动市场，促进药品研发良性循环，国内医药行业创新发展将持续推进。

公司将时刻关注相关政策变化，通过生产工艺创新，有效提升药品质量和药物疗效，提高生产效率，降低生产成本，增强新产品开发能力，形成以创新、质量和成本为产品核心竞争力的发展方向。

3.公司行业地位

面对目前复杂多变的市场环境，公司作为国内皮质激素、氨基酸两个板块品类较为齐全的生产企业，在保持公司产品的市场占有率的同时，将积极开发新市场，借助公司自身的强大科研实力，不断推出新产品，提升产品质量，降低产品成本，提高产品竞争力。公司的醋酸地塞米松片、醋酸泼尼松片、甲泼尼龙片等处方药是国家基本药物，已经进入医保目录，处于行业重要地位。随着泼尼松片、甲泼尼龙片、塞来昔布胶囊在美国相继上市，将对公司拓展美国制剂市场、提升公司业绩带来积极的影响。公司已成为原料药和制剂综合生产厂家，实施“科技引领、双轮联动、纵深发展”的战略，不仅增强了公司综合竞争力，而且进一步巩固了公司在皮质激素类、氨基酸类原料药及制剂的研发、生产与销售等全产业链的行业地位。

子公司金耀药业拥有小容量注射剂、软膏剂、乳膏剂、涂膜剂、凝胶剂、膜剂、栓剂、硬胶囊剂、丸剂、冻干粉针剂等15个剂型212个产品文号，小容量注射剂产品在国内规格较全、品种较多。金耀药业以水针制剂产品为中心，打造了急救药、短缺药为核心的产品群。尤米乐（注射用甲泼尼龙琥珀酸钠）在其竞品中市场份额排名位居前列，2021年因入围山东集采目录，并在四川等八省联盟集采中独家中标，在中标省市内实现了终端的全面覆盖与突破，整体销售超进度要求达成。同时，因该产品获得美国ANDA批准文号，质量层次进一步提升，将在呼吸、风湿、肾内等内科领域，不断提升金耀药业尤米乐的品牌知名度及市场份额。氟尿嘧啶注射液作为新兴拳头产品，目前在同通用名竞品中占有率较高，同时在抗代谢肿瘤药大类中的占比逐年上升，巩固了其在消化道肿瘤治疗上的金标准地位。重酒石酸去甲肾上腺素注射液、盐酸肾上腺素注射液、呋塞米注射液作为重点急抢救药品，多年来在市场上销售良好，市场份额趋于前列。主要急抢救药品硫酸阿托品注射液是国家基药和国家医保甲类目录中的品种，该产品市场份额大，行业地位重要。金耀药业是国内市场同时拥有硫酸阿托品注射液3个品规的为数不多的生产厂家之一，其硫酸阿托品注射液的整体市场份额占比约为50%，市场排名领先。作为急抢救药品生产供应品种最全的企业之一，公司终坚持立足于保证产品质量，保证产品供应为发展前提，确保了诸多急救药品在临床的应用。金耀药业制剂品种中皮肤科用药产品群也是公司制剂产品的主要支撑，目前主打品种尤卓尔（丁酸氢化可的松乳膏）是公司推出的一款经典皮肤科产品，国内首仿，具有很好的品牌号召力，在临床和OTC渠道都有很好的应用，根据米内网数据，该产品市场占有率超过50%，占主导地位。

子公司湖北天药是华中地区规模较大的专业针剂生产企业。多年来，湖北天药持续创新，稳健经营，全心致力于国家基本药物推广及新药研发事业，积极承载原料药优势转化为制剂优势的战略重任，形成了以皮质激素类小容量注射剂为核心、以国家基本药物类小容量注射剂为基础、规格齐全的产品结构，其小容量注射剂产品多年占据华中地区产销量顶先的位置，已成为湖北、湖南、江西三省针剂标杆性企业，具有一定的区域品牌优势。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1.技术优势

原料药方面，公司是我国较早研制并生产皮质激素类原料药的企业之一，国内大多数皮质激素类原料药产品是由公司首先研制并投入生产。报告期内，公司《甾体药物关键生物技术及其产业化应用》项目获得天津市科学技术进步特等奖，昔萘酸沙美特罗、倍他米松磷酸钠原料药通过CDE技术评审，表明该两种原料药已符合国家相关药品审评技术标准，可销售至国内市场，将进一步扩大国内销售产品群。公司通过自主研发在国内同行业企业内较早实现了皮质激素原料药产

品的产业结构升级，多项技术指标领先于国内同行业，带动了多个产品的生产成本下降，进一步巩固了公司的行业主导地位。制剂方面，报告期内子公司金耀药业塞来昔布胶囊、溴芬酸钠滴眼液获得《药品注册证书》，完善了公司制剂产品群；金耀药业注射用甲泼尼龙琥珀酸钠、盐酸肾上腺素注射液通过国内一致性评价，有利于提升市场竞争力，同时为公司后续注射剂产品开展一致性评价工作积累了经验；注射用甲泼尼龙琥珀酸钠还获得美国ANDA批准文号，将对公司拓展美国制剂市场，提升公司业绩带来积极的影响。同时，子公司湖北天药也集中力量开展多个产品一致性评价工作，有望获得更多产品的一致性评价批件。

2.规模优势

公司多年来一直致力于科技创新和规模化生产，目前在国内生产皮质激素类原料药同行业企业中生产规模优势显著，部分品种的工艺技术和产品质量达到国际先进水平，目前是亚洲皮质激素类药物科研、生产、出口基地，其中皮质激素原料药年产能力260吨以上，氨基酸原料药年产能力2500吨以上，片剂年产能力50亿片以上。控股子公司金耀药业制剂产品品种多、用途广泛，有多种剂型和多个渠道布局，小容量注射剂、膏剂和胶囊剂的年产能力分别达5.24亿支、3 亿支和1.66亿粒，规模优势明显。控股子公司湖北天药多年来从事注射剂规模化生产，产品丰富，小容量注射剂年产能力达16亿支；大容量注射剂年产能力达2亿瓶，产能规模优势明显。

公司利用技术创新带来的成本优势和公司品牌效应，皮质激素类原料药生产规模连续多年保持市场领先。公司有效地将技术创新优势、市场优势和规模优势转化成为经济效益，进一步增强了公司的整体竞争优势。

3.成本优势

公司在国内同行业内较早实现植物甾醇生物降解雄烯二酮及9羟基雄烯二酮并改造皮质激素原料药的生产技术产业化，同时具备了薯蓣皂素和雄烯二酮“双路线”产业化能力，多项技术指标均领先于国内同行业。公司多年来坚持开展各类产品的工艺优化和改进，持续保持工艺的创新性。报告期内公司通过实施多个技术改进项目，逐步提高中间体质量，重点产品的技术指标保持持续上升，实现了一系列产品成本下降。

4.出口优势

公司凭借自身的技术实力和完善的质量管理体系，泼尼松、螺内酯、地塞米松、甲泼尼龙等多个原料药产品通过了美国FDA认证，拥有9个欧洲的 CEP 证书。报告期内，公司积极参与世界卫生组织“疫情集采产品”地塞米松系列申报及预认证工作，并于2021年2月通过了世界卫生组织的 PQ（预认证）审核，进一步提升“天药”牌激素产品在世界的品牌影响力。同时还通过了包括美国辉瑞、法国赛诺菲等在内的多家世界著名跨国制药公司的质量审计和 EHS 审计，成为他们的合格供应商。

5.品牌优势

公司前身是天津制药厂，迄今已有80多年发展历史，公司“天药”品牌在皮质激素类原料药行业已经具有了较高的知名度，子公司金耀药业正在使用“双燕”、“和平”中国驰名商标，“人药”、“莫家”、“尤卓尔”等天津市著名商标，子公司湖北天药非激素类小容量注射剂产品采用“襄生”商标，激素类小容量注射剂、大容量注射剂产品采用“双燕”驰名商标。公司的品牌优势及在皮质激素类领域的良好声誉有利于公司产品的市场推广和业绩提升。

6.原料药与制剂联动优势

公司已将原料药优势延伸到制剂产品，通过贯通上下游产业链，践行两大支柱产业双轮联动的发展战略，进一步巩固公司在皮质激素类、氨基酸类原料药及制剂的研发、生产与销售等全产业链的行业地位。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年是“十四五”规划的起步之年，是推进企业高质量发展的重要一年。面对后疫情时代复杂多变的医药市场环境，公司紧紧围绕 “科技引领、双轮联动、纵深发展”的发展战略，在市场销售、产品研发、体系建设、降本增效等方面紧盯工作任务，狠抓工作落实，直面挑战，砥砺前行。上半年，公司各项工作扎实推进，综合管理水平稳步提升。

2021年1-6月份主要经济指标完成情况：实现营业收入17.02亿元，实现归属于上市公司股东的净利润0.47亿元。报告期开展的主要工作如下：

1.紧盯市场动态，积极开拓国内外市场

（1）原料药市场

国际市场方面：报告期内由于海外疫情反复，欧美市场原料药需求下降，加之市场竞争激烈，导致部分原料药出口销量减少，价格下滑。面对此种情况，公司紧盯欧美规范市场，提高服务质量和供货能力，从多渠道开发新客户，拓展海外市场出口业务；持续推进欧美规范市场的产品注册工作，同时紧抓新兴市场的注册开展工作；完成了泼尼松龙、螺内酯、地塞米松、地塞米松磷酸钠和醋酸氢化可的松五个原料药产品的俄罗斯GMP认证工作，2021年8月公司收到俄罗斯联邦工业和贸易部签发的GMP证书，表明公司的质量管理体系符合俄罗斯GMP的要求，上述原料药产品不仅可以在俄罗斯销售，同时还可以覆盖白俄罗斯、哈萨克斯坦等欧亚经济联盟成员国，将对公司拓展海外市场、提升公司业绩带来积极的影响；积极参与世界卫生组织“疫情集采产品” 地塞米松系列申报及预认证工作，并于2021年2月通过了世界卫生组织的PQ（预认证）审核，进一步提升“天药”牌激素产品在世界的品牌影响力；借助此次地塞米松以及地塞米松磷酸钠获得PQ（预认证）的优势，积极联系客户，寻求新的合作机会；深入分析重点产品的供求关系，及时调整销售策略，逐步提升产品的盈利能力。国内市场方面：发挥产品结构互补优势，提高服务质量，满足客户差异化的质量需求；积极抢占优质客户资源，构建大客户框架，稳定与大客户的合作共赢关系，达成长期合作意向；细化销售业务管理，提升销售人员合规意识，合理分解销售指标，严格落实考核制度。

（2）制剂产品市场

国际市场方面：加快外销市场开拓步伐，一方面集中力量开展海外市场注册工作，6月份金耀药业注射用甲泼尼龙琥珀酸钠5个规格获得美国ANDA批准文号，准许进入美国市场，是公司首个获得美国FDA批准的无菌注射剂产品；另一方面疏通供应链，提高订单响应效率，上半年制剂产品出口区域、新增客户数量均有所扩展和增加。

国内市场方面：根据市场动态实施精准营销，一品一策，一域一策，挖存量，找增量；实现多品种协同营销，推进重点客户战略合作；与客户进行深入交流，充分听取产品发展的建设性意见，加大优势品种、临床品种推广力度；上半年重点产品销量持续增加，新品初步建立了销售模式并逐步进入运转。

2.加快创新步伐，推进新品研发进度

（1）加大技术开发力度，提升产品竞争优势。积极进行生产工艺优化及技术攻关工作。通过提升中间体质量、优化工艺、严细操作等措施挖掘工艺潜力，提质增效，提升了公司产品在市场上的竞争力。

（2）持续推进国内注册进度，为市场开发积蓄力量。原料药新品国内注册方面，昔萘酸沙美特罗原料药和倍他米松磷酸钠原料药通过CDE技术审评，在CDE原料药、药用辅料和药包材登记信息公示平台上显示登记状态标识转为“A”，符合国家相关药品审评技术标准，可销售至国内市场。制剂新品国内注册方面，塞来昔布胶囊、溴芬酸钠滴眼液获得药品注册生产批件，注射用甲泼尼龙琥珀酸钠、盐酸肾上腺素注射液通过药品一致性评价。同时子公司金耀药业正在积极推动化妆品研发，已完成尤飏净润氨基酸洁面膏的备案工作。新产品的产业化将进一步丰富公司的产品布局，为公司打造 “激素专家”品牌提供重要支撑。

（3）积极申报企业研发投入后补助、专利奖励等项目，重视知识产权保护，增强公司发展后劲。上半年，公司及控股子公司获得中央应急物资保障体系补助资金、天津市科技领军企业品牌培育项目等多项政府补助，促进了公司的可持续发展。

3.完善质量体系，提高质量管控能力

公司始终将质量工作作为基础管理工作的核心，严抓GMP常态化管理，加强产品生产全过程质量管控，对生产、检验、仓储、动力等多个环节进行监督检查，严把药品质量控制关，提升质量管理水平。采用线上、线下结合的培训方式，借助云端平台进行GMP培训课程推送；同时加大质量法律法规的宣传力度，下沉质量管理，强化基层员工质量意识；进一步加强各级QA（QualityAssurance，质量保证）人员现场检查频次和力度，开展质量抽查、专项检查等工作，保证生产质量安全。

4.持续强化精益管理，降本增效构建成本优势

进一步推行基于精益思想的生产管理模式，通过优化动力系统运行、合理排产、提高污水处理回收利用能力等能源精细化管理措施，节约能源费用；建立经济采购批量模式，平衡检验成本与库存占压成本，确定最优采购点，从而降低成本；通过成品率提升、能源费用控制、人员优化

等方式，对车间加工成本进行控制；引入六西格玛概念，以精益理念和六西格玛分析方法对生产数据进行分析，使生产成本降低、技术指标持续提升。

5.搭建信息化系统，助推管理效能提升

优化完善信息化系统搭建工作，进一步打造符合国际标准的现代化工厂。原料药厂区生产管控中心实现以生产信息为桥梁的指令下达与执行，为公司全面掌握、汇总、处理各关键生产环节信息提供了有力支撑；制剂厂区MES系统上线，完成生产工艺、质量管理流程信息化体系搭建，SCADA数据采集监控系统应用于生产现场，采集数据更完整、更易于统计分析和检索。建立能源管理体系，通过信息化系统实时分析日单耗，制定节能改善项目。子公司金耀药业申报的药物制剂产业智能化升级改造项目列入2021年天津市重点技术改造示范项目，为后期信息智能两化融合建设奠定了基础。

6.坚持绿色安全发展理念，落实安全环保主体责任

公司以落实全员责任制为基础，以安全文化建设为抓手，加强安全基础基层管理，保持了安全生产形势稳定。在安全工作方面，加强安全培训，创新内部安全培训考核方式，举办安全管理提高班；深入开展安全文化建设、安全生产月活动；夯实安全基础管理，完善安全体系建设；加大安全检查、排查、整治工作力度，消除各类隐患；加强专业安全管理，做好相关方、特种设备、危险化学品、应急管理等工作。

在环保工作方面，节能减排，确保“三废”达标排放，提升公司环保管理水平。公司新建RTO废气处理设施，用于处理中高浓度的工艺废气，进一步提高厂区废气收集、治理水平，达到VOCs废气治理改善的目的，改善厂内和周边环境质量，促进企业可持续发展。

7.推进关键人才培养，加强专业人才核心能力提升

以降本增效为目标，不断推动绩效改革，增加内部经营活力，注重各岗位关键人才培养保留，形成了各类关键人才的规划方案，不断丰富培训体系。运用“互联网+教学”培训模式，组织各生产车间和质控部专业技术人员开展内部线上专题培训。以质量法规、生产管理等知识多角度开展学习，不断提高员工质量知识和技能水平。围绕新产品新工艺运作、药品的研发与生产制造等关键知识点，不断提升技术人员专业知识及工艺水平，促进专业骨干成长成才。以业务发展与战略规划为导向，建立公司关键岗位人才培养方案及执行计划，着力打造培育与培养关键岗位人才计划，培养生产类、质量类、设备类核心业务技术骨干。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,701,663,764.34	1,617,882,952.92	5.18
营业成本	809,852,966.40	826,293,974.36	-1.99
销售费用	544,909,405.65	440,680,063.29	23.65
管理费用	97,253,161.00	95,242,332.29	2.11
财务费用	22,233,092.31	18,295,526.79	21.52
研发费用	69,829,757.29	62,572,659.34	11.60
经营活动产生的现金流量净额	116,178,511.77	67,149,164.08	73.02
投资活动产生的现金流量净额	-208,638,503.52	-294,152,919.36	29.07
筹资活动产生的现金流量净额	72,322,844.29	148,890,135.32	-51.43
投资收益	2,316,187.84	-909,770.76	354.59
信用减值损失	-2,226,721.13	-1,586,727.67	-40.33
资产减值损失	-43,414,243.77	-27,773,717.93	-56.31
资产处置收益	82,753.32	13,521.50	512.01
营业外收入	5,600,792.89	1,629,202.25	243.78

营业外支出	144,658.90	647,513.03	-77.66
所得税费用	14,232,974.47	23,975,383.26	-40.64

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收账款	520,536,144.27	8.20	378,629,082.05	6.13	37.48	报告期末应收的货款增加。
预付款项	38,973,257.21	0.61	15,636,313.19	0.25	149.25	报告期内预付原料款增加。
其他流动资产	5,354,608.44	0.08	22,492,397.92	0.36	-76.19	报告期内预缴所得税减少。
使用权资产	114,525.43	0.00	0.00	0.00	100.00	2021年1月1日起执行新租赁准则所致。
短期借款	577,491,400.00	9.10	830,558,364.25	13.45	-30.47	报告期内取得借款减少。
应付票据	68,000,000.00	1.07	121,118,306.95	1.96	-43.86	报告期末开具的银行承兑汇票减少。
预收款项	13,045,128.13	0.21	25,131,685.28	0.41	-48.09	报告期内预收货款减少。
合同负债	16,096,862.88	0.25	25,942,665.73	0.42	-37.95	报告期内预收商品销售款减少。
应付职工薪酬	30,065,828.97	0.47	17,675,548.71	0.29	70.10	报告期末应付工资增加。
应交税费	41,336,780.58	0.65	17,827,680.51	0.29	131.87	报告期末应交的增值税、附税及所得税增加。
一年内到期的	246,500,000.00	3.88	0.00	0.00	100.00	报告期内将长期借款

非流动负债						2.165亿元、长期应付款0.3亿元调整至一年内到期的非流动负债。
其他流动负债	1,859,083.94	0.03	3,162,246.03	0.05	-41.21	报告期内待转销项税额减少。
长期借款	538,676,960.51	8.49	402,362,849.07	6.51	33.88	报告期内将长期借款2.165亿元调整至一年内到期的非流动负债，且新增借款3.4亿元。
租赁负债	120,921.06	0.00	0.00	0.00	100.00	2021年1月1日起执行新租赁准则所致。
长期应付款	0.00	0.00	50,000,000.00	0.81	-100.00	报告期内将长期应付款0.2亿元归还，0.3亿元调整至一年内到期的非流动负债。
专项储备	706,770.46	0.01	131,821.51	0.00	436.16	本期安全生产费增加。

主营业务分行业、分产品、分地区情况
								单位：元 币种：人民币
主营业务分产品情况
分产品	营业收入		营业成本		毛利率（%）		营业收入比上年增减（%）		营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
甾体激素类	651,733,566.13		482,631,059.78		25.95		-16.39		-6.52	减少7.82个百分点
氨基酸类	227,701,331.79		102,368,878.65		55.04		11.75		2.67	增加3.97个百分点
其他	815,523,722.93		219,457,176.91		73.09		29.55		7.29	增加5.58个百分点
其中：制剂	811,084,013.34		215,263,459.08		73.46		29.50		6.44	增加5.75个百分点
合计	1,694,958,620.85		804,457,115.34		52.54		5.09		-1.96	增加3.42个百分点

主营业务分地区情况
	单位：元 币种：人民币
分地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（%）
华南地区	552,786,763.08	28.39
华北地区	339,825,802.53	1.40
华东地区	479,528,627.69	30.34
出口	322,817,427.55	-32.63
合计	1,694,958,620.85	5.09

	单位：万元
注册资本	13,012.39
总资产	14,657.71
净资产	14,592.22
净利润	-1.58
股权结构	公司、金耀氨基酸分别持有其99.69%、0.31%的股权

经营范围	霉菌氧化物制造；医药中间体批发兼零售及相关技术咨询（中介除外）、服务；仓储（化学危险品及易制毒品除外）；厂地、厂房租赁服务；化工产品（危险品及易制毒品除外）。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专营规定的按规定办理）。
主要产品或服务	三隆化工主营业务与公司有密切上下游关系。公司外购原材料加工成中间体销售给三隆化工，三隆化工生产出中间体再销售给公司作为原材料进行下一步的生产。

	单位：万元
注册资本	18,000.00
总资产	34,650.95
净资产	20,704.21
净利润	41.91
股权结构	公司、药业集团分别持有其90%、10%的股权
经营范围	许可项目：药品进出口；技术进出口；进出口代理；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：饲料原料销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；第一类医疗器械销售；金属材料销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；食品添加剂销售；制药专用设备销售；饲料添加剂销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主要产品或服务	天发进出口主要负责公司皮质激素原料药的出口销售业务，其直接面向欧洲市场，亚洲市场和美洲市场由天发进出口转销给天药亚洲、美国大圣后再进行销售。

	单位：万元
注册资本	109.73万美元
总资产	3,129.76
净资产	725.95
净利润	10.45
股权结构	公司持有其100%的股权
经营范围	进出口贸易业务
主要产品或服务	美国大圣主要负责公司的皮质激素原料药在美洲地区的销售业务，不进行产品生产。该公司在原料采购、业务销售和中介服务等方面拥有很强的优势，在北美地区拥有完整的销售网络，且与认证服务机构关系良好。

	单位：万元
注册资本	624.00万港元
总资产	7,218.01
净资产	2,049.97
净利润	46.78
股权结构	公司持有其100%的股权
经营范围	进出口贸易业务
主要产品或服务	天药香港主要负责公司皮质激素原料药在亚洲地区的销售业务，不进行产品生产。自2008年天药亚洲设立后，公司的产品在亚洲地区的销售已逐步从天药香港转移至天药亚洲负责。

	单位：万美元
注册资本	30万美元
股权结构	天药香港持有其100%的股权

经营范围	进出口贸易业务
主要产品或服务	天药亚洲主要负责公司的皮质激素原料药在亚洲地区的销售业务，不进行产品生产。

	单位：万元
注册资本	60,405.00
总资产	172,050.71
净资产	129,910.59
净利润	9,683.18
股权结构	公司、药业集团、广州德福、GL分别持有其62%、19%、9.5%、9.5%的股权
经营范围	许可项目：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；药品类易制毒化学品销售；化妆品生产；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；药品互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：医用包装材料制造；包装材料及制品销售；化妆品零售；化妆品批发；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；机械设备租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（不得投资《外商投资准入负面清单》中禁止外商投资的领域）。
主要产品或服务	主要从事软膏剂、乳膏剂、涂膜剂、凝胶剂、栓剂、丸剂、膜剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、小容量注射剂、第二类精神药品制剂、麻醉药品、大容量注射剂、洗剂、药品包装用材料和容器生产、销售。

	单位：万元
注册资本	3,500.00
股权结构	金耀药业持有其100%股权
经营范围	一般项目：医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；包装材料及制品销售；化妆品零售；化妆品批发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品经营（销售预包装食品）；药品批发；药品零售；保健食品销售；食品经营；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
主要产品或服务	天药科技主要从事制剂产品的销售及出口业务。

	单位：万元
注册资本	10,030.16
总资产	108,751.84
净资产	84,605.55
净利润	95.96
股权结构	公司、药业集团分别持有其76.11%、23.89%的股权
经营范围	许可项目：自来水生产与供应；各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；热力生产和供应；特种设备出租；非居住房地产租赁；物业管理；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；非常规水源利用技术研发；通用设备修理；专用设备修理。供冷服务；园区管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
主要产品或服务	金耀生物主要负责金耀生物工业园内的能源动力、公共基础设施与物业管理。

9.天津金耀信卓国际贸易有限公司

	单位：万元
注册资本	50.00
总资产	2,566.50
净资产	76.78
净利润	7.16
股权结构	公司持有其100%股权
经营范围	许可项目：药品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：货物进出口；技术进出口；化工产品销售（不含许可类化工产品）；进出口代理；国内贸易代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
主要产品或服务	金耀信卓从事货物或技术进出口业务。

	单位：万元
注册资本	10,847.30
总资产	49,653.20
净资产	20,220.87
净利润	1,595.55
股权结构	公司持有其51%股权，蔡桂生等自然人持有其49%股权。
经营范围	药品生产；药品委托生产；药品进出口；医用包装材料制造；包装材料及制品销售；非居住房地产租赁；药品互联网信息服务；劳务服务（不含劳务派遣）；国家法律、法规允许经营并未设定相关许可的，企业可自主选择经营项目从事经营活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或服务	湖北天药从事注射剂的生产、销售。

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.原材料风险

（1）原材料涨价风险。主要来自受环保重点管控的原料及大宗原料，为避免由原材料价格波动对公司产品成本产生不利影响，公司将通过招标采购、增加合格供应商、合同约束等举措降低此类风险。

（2）原材料断货风险。公司将通过有计划的增加库存以规避发生断货情况；增加有断货风险品种的合格供应商数量以分散采购风险；随时搜集各种影响正常供货的信息，及时采取应对措施。

（3）物流风险。为避免由地区交通管制、恶劣天气、道路问题等引发的原材料供给物流风险，公司将采取了解政策形势、关注天气变化、协调物流公司、追踪运输进度等措施保证及时备货，降低此类风险。

2.技术优势不能继续保持的风险

经过多年的技术积累，公司已掌握了皮质激素原料药和制剂生产的关键技术，在此基础上不断优化创新。公司在新品研发上投入较多，加强了公司在行业内的技术竞争力。但是，由于新产品、新技术开发具有周期长、环节多、风险大、保密性难的特点，如果未来出现研发失败、技术失密等情形，将会削弱公司的竞争优势。此外，如果国内竞争对手在皮质激素、氨基酸药物领域取得重大技术突破，将对公司盈利能力产生一定程度的不利影响。

面对上述风险，公司将继续加大技术研发投入，以保持行业内的技术领先地位；加强项目风险管理，对研发风险进行识别、评估，并有针对性地采取应对策略，加强对风险的有效控制，进而减少、转移和分散新品研发项目的风险，以提高项目研发的成功率，提高企业的竞争力。同时，公司成立了技术中心，引进先进设备，经过近年来的技术储备，已逐步向产业化迈进，新设备与新工艺的应用也在新老品种的质量攻关与过程安全中起到作用。

3.政策变化风险

随着各项技术指导原则的出台，为研发工作指明方向的同时也存在一定的挑战，前期申报的新品及一致性评价项目可能根据新的指导原则出台面临发补，进而影响审评速度。同时，新政策法规中，多处强调药品全生命周期监管，特别强调了上市许可持有人、药品生产企业、供应商等主体保证药品生产全过程持续符合法定要求。“全过程”和“持续合规”成为生产监管的重点，药品生产企业接受监管部门质量体系检查的频率有所增加，公司将持续改进药品生产质量体系工作，将GMP常态化落到实处，始终把人民用药安全放在第一位，切实履行社会责任。

公司时刻关注政策变化，积极创新研发、找准市场定位、控制生产成本、改善营销模式，致力于获取更大的发展空间，保持销售稳健增长。公司将通过生产工艺创新，有效提升药品质量和药物疗效，提高生产效率，降低生产成本，增强新产品开发能力，形成以创新、质量和成本为产品核心竞争力的发展方向。

4.安全生产的风险

公司原料药生产工艺涵盖化学合成方法，因为工艺需求，生产过程中要使用到多种危险化学品作为原辅料，如甲醇、丙酮、三氯甲烷、乙酸、氢氧化钠等。这些危险化学品原辅料具有易燃、有毒、有刺激、有腐蚀等特性，个别品种活泼性强，如果使用或储存不当，可能造成火灾、爆炸、中毒、窒息、灼伤等安全生产事故。如发生事故，将影响公司生产的连续性，并可能造成重大的经济损失，给公司生产经营带来一定的风险。

公司近年来不断加大安全投入，对多处生产设施进行改造，实现自动化生产，通过不断提升作业现场本质安全，强化安全生产基础管理，落实安全生产主体责任，定期开展安全培训、应急演练，应对各类安全生产风险，推动公司安全管理水平不断提升。通过公司的不断努力，为全体员工营造一个安全、可靠的工作环境，实现了安全生产风险可防可控。

5.人民币汇率波动的风险

公司在产品质量管理和海外市场认证等方面具有优势，主要产品的出口份额均处于国内前列，出口目的地包括印度、新加坡、印度尼西亚、美国、德国、日本、意大利、巴西、俄罗斯等国家。公司出口销售主要以美元结算，因此人民币对外币，尤其是对美元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。汇率上升会降低公司产品在国际市场上的价格竞争力，将对出口比重较高的公司的生产经营产生一定的影响。

面对上述风险，公司一方面重点加强对外汇市场信息的收集和整理，对人民币汇率波动进行跟踪研究，根据汇率波动适时调整产品价格和国内外原材料采购计划，规避汇率风险；另一方面通过出口押汇、及时结汇，控制结汇风险，将长期订单、大额订单分解成多批次的短期、小额订单方式规避汇率风险。近年来，公司在海外市场业务拓展的同时，通过以上措施有效降低汇兑损失，发挥了较强的规避汇率风险能力。

6.环保风险

公司利用生物发酵和化学合成工艺进行生产，用水量大，使用原辅料成分复杂，会产生废水、废气和废渣。目前，国家对制药企业制定了严格的环保标准和规范，地方也进一步收紧排放限制，环保监管日趋严格，随着国家不断完善公共参与和社会监督机制，环保管理逐渐从污染物达标排放管控转变为全过程从严管控。如今企业面临的压力越来越大，环保守法成本趋高，对公司的净利润产生不利影响。

为应对上述风险，公司一方面通过优化工艺，实施清洁生产，不断降低能耗和用水量，减少“三废”的排放，降低对环境的影响；另一方面，公司在识别环境风险的基础上，编制了《突发环境事件应急预案》，未雨绸缪，积极应对。公司还在环保监测监控上加大力度，建立SCADA数字化管理平台，对环保关键指标实时动态监控，掌握各项排放指标的波动趋势，建立预警机制，随时与生产运行和废物处理进行调整平衡，定期维护保养各类环境保护设备设施，确保公司各项排放指标达标合规。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021年2月24日	http://www.sse.com.cn	2021年2月25日	审议通过《关于公司与天津力生制药股份有限公司日常关联交易的议案》、《关于公司与天津医药集团财务有限公司关联交易的议案》、《关于公司与天津市医药集团有限公司日常关联交易的议案》（详见公司公告2021-016#）
2020年年度股东大会	2021年5月7日	http://www.sse.com.cn	2021年5月8日	审议通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算草案》、《2020年度利润分配预案》、《2020年年度报告及其摘要》、《关于续聘会计师事务所的议案》（详见公司公告2021-041#）
2021年第二次临时股东大会	2021年7月1日	http://www.sse.com.cn	2021年7月2日	审议通过《关于修订<公司章程>的议案》、《关于选举董事的议案》（详见公司公告2021-057#）

截至报告披露日，公司共召开了3次股东大会，股东大会的召集和召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》等法律、法规和制度的规定；出席会议人员和会议召集人的资格合法、有效；会议的表决程序和表决结果合法有效；股东大会的决议合法有效。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
李静	董事长、董事	选举
刘欣	总经理	聘任
陈立营	董事	选举
翟娈	董事	选举
张杰	董事长、董事	离任
何光杰	董事	离任
杨福祯	董事、总经理	离任

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

事项概述	查询索引
2015年12月15日公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《天津天药药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《天津天药药业股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。	http://www.sse.com.cn
2019年10月29日公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《天津天药药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》及其摘要、《天津天药药业股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》（二次修订稿）。	http://www.sse.com.cn
2019年11月15日公司2019年第三次临时股东大会审议通过了《天津天药药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》	http://www.sse.com.cn

及其摘要、《天津天药药业股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》（二次修订稿）、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2020年5月15日公司第七届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。	http://www.sse.com.cn
2020年10月28日鉴于激励对象中2名激励对象因工作调整等原因离职，已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定，经第七届董事会第三十八次会议审议通过，取消该2名激励对象资格并回购其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共120,000股，本次回购注销完成后，剩余已登记的股权激励限制性股票为8,900,000股。	http://www.sse.com.cn
2021年7月9日鉴于激励对象中4名激励对象因工作调整等原因离职，已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定，经第八届董事会第十一次会议审议通过，取消该4名激励对象资格并回购其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共440,000股。上述限制性股票尚需向中国证券登记结算公司上海分公司申请办理回购注销。	http://www.sse.com.cn

②排放污染物情况：废水含有COD、BOD、氨氮等污染物（排放情况见《水污染物排放情况表》），

废气含有挥发性有机气体（排放情况见《废气污染物排放情况表》）。

水污染物排放情况表

污染物		执行标准	排放标准 （mg/L）	排放浓度监测数据（mg/L，平均值）	污染物排放量（吨）
				2021年1-6月份
污水处理站总排口
常规污染物	COD	《污水综合排放标准》（DB12/356-2018）三级排放标准	500	136.43	30.83
	BOD5		300	25.24	5.57
	氨氮		45	2.20	0.56
特征污染物	总磷		8	0.96	0.16
	悬浮物		400	38.5	8.60
	总氮		70	39.27	7.37
	pH		6-9	7.442	—
	动植物油		100	0.06	0.007
	三氯甲烷		1	0.0014	0.00017

污染物		最高允许排放浓度(mg/m3)	排放浓度监测数据年平均值(mg/m3)	污染物排放执行标准
			2021年1-6月
特征污染物	TRVOC	40	21.46	《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB 12/524-2020）中表1中医药制造排放标准
	非甲烷总烃	40	19	《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB 12/524-2020）中表1中医药制造排放标准

污染物类型	治理设施名称	数量（台/套）	设施运行情况
污水	污水处理站	1	正常
废气	一级水洗+一级光催化+三级化学吸收	1	正常
	一级水洗+活性炭吸附（脱附再生）+光催化氧化+一级碱洗、一级水洗+光催化氧化+三级化学吸收	1	正常
	一级水洗+一级光催化	1	正常
	一级碱洗+活性炭吸附-蒸汽再生	8	正常
	一级碱洗+RTO蓄热燃烧+一级碱洗+活性炭吸附-蒸汽再生	2	正常

序号	项目名称	建设项目环境影响评价批复情况	环评批复日期	建设项目竣工环境保护验收情况	竣工环保验收日期	审批部门	备注
1	氨基酸项目	津开环评【2018】15号	2018.06.05	项目正在建设	——	天津经济技术开发区环保局

2

VOCs处理系统提标改造项目

备案号： 20201201000100000280

2020.11.18

——

——

——

——

3

污水处理站污泥脱水技术改造项目

津开环评【2020】97号

2020.12.16

项目正在建设

——

天津经济技术开发区生态环境局

4

合成车间自动化升级改造项目

津开环评书【2020】23号

2020.12.25

项目正在建设

——

天津经济技术开发区生态环境局

5

28#、35#废气处理系统变更

备案号： 20211201000100000101

2021.06.28

——

——

——

——

备案编号	120116-KF-2019-119-M
环境风险防范工作开展情况	为预防环境污染事件的发生，积极、有序的应对可能发生的突发环境事故，防止因组织不力或者现场救护工作混乱延误事故，公司根据《突发环境事件应急预案》要求进行了突发环境事件专项应急演练，并对演练结果进行了评估。
突发环境事故发生及处置情况	未发生突发环境事件
落实整改要求情况	无环境整改要求

项目名称	排放限值	监测方法	分析仪器	监测频次	采样方法及个数
化学需氧量	500mg/L	/	自动在线监测设备	24小时连续监测	/
氨氮	45mg/L	/	自动在线监测设备	24小时连续监测	/
总氮	70mg/L	/	自动在线监测设备	24小时连续监测	/
pH	6-9	/	自动在线监测设备	24小时连续监测	/
总磷	8mg/L	/	自动在线监测设备	24小时连续监测	/
BOD5	300mg/L	《水质五日生化需氧量 （BOD5）的测定稀释与接种法》HJ505-2009 《水质五日生化需氧量 （BOD5）的测定微生物传感器快速测定法》HJ/T86-2002	BOD快速测定仪	每季度一次	瞬时采样3个
悬浮物	400mg/L	《水质悬浮物的测定重量法》GB 11901-1989	电子分析天平 电热鼓风干燥箱	每季度一次	瞬时采样3个
动植物油	100mg/L	《水质石油类和动植物油类的测定红外分光光度法》HJ 637-2018	红外分光测油仪	每季度一次	瞬时采样3个
三氯甲烷	1.0mg/L	《水质挥发性有机物的测定顶空气相色谱-质谱法》HJ810-2016 《水质挥发性有机物的测定吹扫捕集气相色谱-质谱法》HJ639-2012 《水质挥发性有机物的测定吹扫捕集气相色谱法》HJ686-2014	气相色谱-质谱仪	每季度一次	瞬时采样3个

	《水质挥发性卤代烃的测定顶空气相色谱法》HJ620-2011
排放标准 《污水综合排放标准》DB12-356/2018三级标准

项目名称	排放限值	监测方法	分析仪器	监测频次	采样方法及个数
噪声	白天：65 夜间：55	《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB/T12348-2008	多功能声级计 声校准器	每季度一次	昼夜
排放标准 《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348-2008 3类功能区标准

项目名称	排放限值	监测方法	分析仪器	监测频次	采样方法及个数
挥发性有机物	40mg/Nm3	《固定污染源废气挥发性有机物的测定固相吸附-热脱附／气相色谱-质谱法 》HJ734—2014	气相色谱-质谱仪 智能空气采样器 智能气体流速测试仪 自动烟尘/气测试仪	每月一次	非连续采样3个
非甲烷总烃	40mg/Nm3	固定污染源排气中非甲烷总烃的测定气相色谱法HJ/T 38-1999	双柱双氢火焰离子化检测器气气相色谱仪	每月一次	非连续采样3个
氨（氨气）	20mg/Nm3	《空气和废气氨的测定纳氏试剂分光光度法HJ533-2009》	紫外可见分光光度计 智能烟气采样器 自动烟尘/气测试仪	每年一次	非连续采样3个
硫化氢	5mg/Nm3	《空气质量硫化氢甲硫醇 甲硫醚二甲二硫的测定气相色谱GB/T14678-1993》 《污染源废气硫化氢亚甲基蓝分光光度法》（第四版）国家环境保护总局（2003年）	紫外可见分光光度计 智能烟气采样器 自动烟尘/气测试仪	每年一次	非连续采样3个
颗粒物	20mg/Nm3	《固定污染源排气中颗粒物测定与气态污染物采样方法 GB/T 16157-1996》 《固定污染源废气低浓度颗粒物的测定重量法》HJ836-2017	自动烟尘/气测试仪	每季度一次	非连续采样3个
氯化氢	30mg/Nm3	《环境空气和废气氯化氢的测定离子色谱法HJ549-2016》 《固定污染源排气中氯化氢的测定硫氰酸汞分光光度法》HJ/T 27-1999	离子色谱仪 智能烟气采样器 自动烟尘/气测试仪	每年一次	非连续采样3个
氟化物	9.0mg/Nm3	《大气固定污染源氟化物的测定离子选择电极法》HJ/T67-2001 《环境空气氟化物的测定滤膜采样/氟离子选择电极法》HJ955-2018	烟气采样器 自动烟尘/气测试仪	每年一次	非连续采样3个
排放标准 《工业企业挥发性有机物排放控制标准》DB12/524-2020
臭气浓度	1000（无量纲）	《空气质量恶臭的测定 三点比较式臭袋法》GB T14675-1993	真空瓶	每年一次	非连续采样3个

排放标准 《恶臭污染物排放标准》DB12/059-2018
甲醇	190mg/Nm3	《固定污染源排气中甲醇的测定气相色谱法》HJ/T33-1999 甲醇气相色谱法《空气和废气监测分析方法》（第四版）国家环境保护总局（2003年）	气相色谱仪 空气采样器 自动烟尘/气测试仪	每年一次	非连续采样3个
甲苯	40mg/Nm3	《固定污染源废气挥发性有机物的测定固相吸附-热脱附／气相色谱-质谱法》HJ734—2014	气相色谱-质谱仪 智能空气采样器 智能气体流速测试仪 自动烟尘/气测试仪	每年一次	非连续采样3个
排放标准 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	公司间接控股股东天津津联投资控股有限公司、天津渤海国有资产经营管理有限公司、天津金耀集团有限公司	具体内容详见公司于2014年2月14日发布的《关于公司实际控制人、股东、关联方、收购人承诺事项及履行情况的公告》	长期有效	否	是
	解决同业竞争	公司间接控股股东天津渤海国有资产经营管理有限公司	具体内容详见公司于2014年2月14日发布的《关于公司实际控制人、股东、关联方、收购人承诺事项及履行情况的公告》	长期有效	否	是
	解决同业竞争	公司要约收购人津沪深生物医药科技有限公司	《关于规范和减少关联交易的承诺》	长期有效	否	是
	解决关联交易	公司要约收购人津沪深生物医药科技有限公司	《关于避免和解决同业竞争的承诺》	长期有效	否	是
与重大资产重组相关的承诺	解决关联交易	天津天药药业股份有限公司	《关于减少与规范关联交易的承诺》	长期有效	否	是
	股份限售	公司控股股东天津药业集团有限公司	《关于新增股份锁定的承诺》	2017.8.24-2021.2.25（注）	是	是
	解决同业竞争	公司间接控股股东天津医药集团有限公司、天津金耀集团有限公司、公司控股股东天津药业集团有限公司	《关于避免同业竞争的承诺》	长期有效	否	是
	解决关联交易	公司间接控股股东天津医药集团有限公司、天津金耀集团有限公司、公司控股股东天津药业集团有限公司	《关于减少与规范关联交易的承诺》	长期有效	否	是
	其他	公司间接控股股东天津医药集团	《关于保持上市公司独立性的承诺》	长期有效	否	是

		有限公司、天津金耀集团有限公司、公司控股股东天津药业集团有限公司
	解决关联交易	子公司天津金耀药业有限公司	《天津金耀药业有限公司关于避免同业竞争的承诺》	长期有效	否	是
	解决同业竞争	天药股份及子公司天津金耀药业有限公司、关联方天津力生制药股份有限公司	《关于避免同业竞争的承诺》	长期有效	否	是
与再融资相关的承诺	解决关联交易	公司控股股东天津药业集团有限公司	具体内容详见公司于2014年2月14日发布的《关于公司实际控制人、股东、关联方、收购人承诺事项及履行情况的公告》	长期有效	否	是
	解决同业竞争	公司间接控股股东天津金耀集团有限公司	具体内容详见公司于2014年2月14日发布的《关于公司实际控制人、股东、关联方、收购人承诺事项及履行情况的公告》	长期有效	否	是
其他承诺	盈利预测及补偿	公司控股股东天津药业集团有限公司	具体内容详见公司于2020年5月发布的《关于收购湖北天药股权暨关联交易的公告》及《补充公告》。	2020年度至2022年度	是	是

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、

受到处罚及整改情况

√适用 □不适用

公司于2021年4月6日、4月28日分别披露了《关于收到行政处罚听证告知书的公告》（详见公告 2021-023#）、《关于收到行政处罚决定书的公告》（详见公告 2021-033#）。天津市市场监督管理委员会认为，公司以协议形式对醋酸氟轻松原料药销售市场进行划分，并变更、固定醋酸氟轻松原料药价格，排除限制了醋酸氟轻松原料药销售领域的竞争，违反了《中华人民共和国反垄断法》第十三条第一款第（一）项、第（三）项的规定，属于具有竞争关系的经营者达成并实施“固定或者变更商品价格”、“分割销售市场或者原材料采购市场”垄断协议的行为，拟对公司罚没款合计 44,022,561.20 元。上述罚没款金额已相应减少公司2020年归属于上市公司股东净利润，本次处罚未对公司生产经营情况造成实质性影响，整改后预计不会对公司未来业绩产生影响。

事件发生后，公司高度重视，已责令相关部门按要求立即组织整改，加强法律法规和相关规范制度的学习，强化相关人员的法律意识。对于本次处罚，公司将引以为戒，吸取教训，完善合规体系建设，持续守法合规经营，积极维护股东权益，确保患者用药安全，更好地履行社会责任。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、到期债务未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
经公司2020年第五次临时股东大会审议通过《关于天药股份与江西百思康瑞药业有限公司关联交易的议案》正在按照合同约定履行，公司在报告期内发生的日常关联交易总额未超过预计金额合计。	http://www.sse.com.cn
经公司2020年第五次临时股东大会审议通过《关于天药股份与医药集团销售有限公司日常关联交易的议案》正在按照合同约定履行，公司在报告期内发生的日常关联交易总额未超过预计金额合计。	http://www.sse.com.cn
经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司与天津市医药集团有限公司日常关联交易的议案》正在按照合同约定履行，公司在报告期内发生的日常关联交易总额未超过预计金额合计。	http://www.sse.com.cn
经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司与天津医药集团财务有限公司关联交易的议案》正在按照合同约定履行，公司在报告期内发生的日常关联交易总额未超过预计金额合计。	http://www.sse.com.cn
经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司与天津力生制药股份有限公司日常关联交易的议案》正在按照合同约定履行，公司在报告期内发生的日常关联交易总额未超过预计金额合计。	http://www.sse.com.cn

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额	期末余额
天津医药集团财务有限公司	受同一间接控股股东控制	600,000,000.00	0.42%-2.025%	130,670,163.92	-16,463,538.92	114,206,625.00
合计	/	/	/	130,670,163.92	-16,463,538.92	114,206,625.00

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	贷款额度	贷款利率范围	期初余额	本期发生额	期末余额
天津医药集团财务有限公司	受同一间接控股股东控制	500,000,000.00	4.09%-4.75%	27,362,849.07	34,974,111.44	62,336,960.51
合计	/	/	/	27,362,849.07	34,974,111.44	62,336,960.51

关联方	关联关系	业务类型	总额	实际发生额
天津医药集团财务有限公司	受同一间接控股股东控制	贷款业务、票据承兑与贴现业务	500,000,000.00	72,336,960.51

委托方名称	受托方名称	托管资产情况	托管资产涉及金额	托管起始日	托管终止日	托管收益	托管收益确定依据	托管收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
天津金耀集团有限公司	天药股份	天津金耀集团河北永光制药有限公司79.3843%的股权	11,068.04	2018.10.19	2021.10.18	0.00	《股权 托管协议》	无	是	间接控股股东

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

170,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

170,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%)

5.61

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

无

担保情况说明

①2020年3月24日公司召开第七届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于为控股子公司申请授信额度提供 担保的议案》，为子公司金耀生物向天津医药集团财务有限公司申请综合授信提供3,500万元担保，担保期限为三年。2020年7月7日公司与天津医药集团财务有限公司签订《最高额保证合同》。金耀生物以动产抵押形式为公司对其3,500万元担保提供反担保，2020年7月9日取得《动产抵押登记书》。 ②2020年8月26日公司召开第七届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于为控股子公司申请授信额度提供担保的议案》，为子公司天发进出口向交通银行申请综合授信15,000万元提供担保，公司按持股比例90%承担相应担保金额13,500万元，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为一年。

公司于2020年9月28日收到医药集团通知及医药集团转发的其控股股东渤海国资出具的《关于医药集团混改信息披露的告知函》，渤海国资拟于2020年9月29日将其持有的医药集团股权在天津产权交易中心进行产权转让项目信息正式披露，转让比例为67%（详见公告2020-052#）；公司于2020年12月20日收到医药集团通知，在医药集团67%股权公开挂牌转让项目中，截至天津产权交易中心挂牌结束，津沪深医药为唯一摘牌方，津沪深医药为医药集团混改项目的最终受让方，渤海国资和津沪深医药已签署《产权交易合同》（详见公告2020-078#）；

公司于2020年12月21日收到津沪深医药就本次要约收购事宜出具的《天津天药药业股份有限公司要约收购报告书摘要》（详见公告2020-079#）；

公司于2020年12月22日收到医药集团通知，渤海国资已收到市国资委出具的《市国资委关于医药集团混改涉及上市公司股份间接转让有关事项的批复》（津国资产权[2020]47号）。市国资委同意医药集团混改涉及的间接转让上市公司股份相关事项。渤海国资与津沪深医药签署的《产权交易合同》正式生效（详见公告2020-081#）；

公司间接控股股东拟变更为津沪深医药，因津沪深医药无实际控制人，因此公司实际控制人由市国资委拟变更为无实际控制人，2020年12月31日公司披露了《关于实际控制人拟发生变更的补充公告》（详见公告2020-084#）；

公司于2021年2月1日收到医药集团通知，国家市场监督管理总局已下发《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》（反垄断审查决定[2021]62号），对收购医药集团股权案不实施进一步审查，该案涉及经营者集中反垄断审查之外的其他事项，依据相关法律办理（详见公告2021-006#）；

公司于2021年3月26日收到津沪深医药送达的《天津天药药业股份有限公司要约收购报告书》，要约收购有效期为2021年3月31日至2021年4月29日；并于同日收到医药集团关于混合所有制改革进展的通知，依据《产权交易合同》约定，津沪深医药已支付全部股权转让价款，且天津产权交易中心已出具本次交易《国有产权交易凭证》，医药集团由渤海国资100%控股变为津沪深医药持股67%、渤海国资持股33%（详见公告2021-020#、2021-021#）；

公司于2021年4月30日披露了《关于要约收购期满暨股票停牌的公告》（详见公告2021-038#）；

公司于2021年5月6日披露了《关于津沪深生物医药科技有限公司要约收购公司股份结果暨股票复牌的公告》（详见公告2021-039#）；

根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的数据统计，在要约收购期限间，最终有630个账户，共计58,206,300股股份接受津沪深医药发出的要约。津沪深医药将按照《要约收购报告书》的要约收购条件购买58,206,300股公司股份，并根据相关规定办理过户手续（详见公告2021-040#）；根据《上市公司收购管理办法》，收购人津沪深医药持有的天药股份股票，在收购完成后18个月内不予转让。

截至2021年5月10日，本次要约收购清算过户手续已经办理完毕，津沪深医药直接及间接持有公司股份612,736,449股，占公司总股本的55.66%（详见公告2021-042#）。

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	113,725,376	10.33				-104,825,376	-104,825,376	8,900,000	0.81
1、国家持股

2、国有法人持股	104,825,376	9.52				-104,825,376	-104,825,376	0	0
3、其他内资持股	8,900,000	0.81						8,900,000	0.81
其中：境内非国有法人持股	0	0
境内自然人持股	8,900,000	0.81						8,900,000	0.81
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	987,061,304	89.67				104,825,376	104,825,376	1,091,886,680	99.19
1、人民币普通股	987,061,304	89.67				104,825,376	104,825,376	1,091,886,680	99.19
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	1,100,786,680	100.00				0	0	1,100,786,680	100.00

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
天津药业集团有限公司	104,825,376	104,825,376	0	0	发行股份购买资产	2021-02-25
限制性股票激励对象	3,560,000	0	0	3,560,000	股权激励	2022-05-16
限制性股票激励对象	2,670,000	0	0	2,670,000	股权激励	2023-05-15
限制性股票激励对象	2,670,000	0	0	2,670,000	股权激励	2024-05-15
合计	113,725,376	104,825,376	0	8,900,000	/	/

（详见公告2020-043#）。药业集团持有的有限售条件股份数量104,825,376股已于2021年2月25日上市流通（详见公司公告2021-015#）。

2.公司于2020年6月2日完成了2019年限制性股票激励计划首次授予的登记手续，并取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，公司向138名激励对象授予股份9,020,000股；2020年10月鉴于激励对象中2名激励对象因工作调整等原因离职，已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定，经董事会审议通过，取消该2名激励对象资格并回购其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共120,000股，该次回购注销完成后，剩余已登记的股权激励限制性股票为8,900,000股；其中3,560,000股限售期为24个月，预计上市流通时间为2022年5月16日；2,670,000股限售期为36个月，预计上市流通时间为2023年5月15日；2,670,000股限售期为48个月，预计上市流通时间为2024年5月15日。

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	54,172
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
天津药业集团有限公司	0	554,530,149	50.38	0	无		境内非国有法人
津沪深生物医药科技有限公司	58,206,300	58,206,300	5.29	0	无		境内非国有法人
广州德福投资咨询合伙企业（有限合伙）－广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）	-1,492,900	11,836,778	1.08	0	无		境内非国有法人
中国证券金融股份有限公司	-18,392,050	8,772,400	0.80	0	无		未知
中央汇金资产管理有限责任公司	-4,297,091	6,023,109	0.55	0	无		国有法人
天津宜药印务有限公司	0	3,812,802	0.35	0	无		国有法人
吴伟立	-20,000	2,880,300	0.26	0	无		境内自然人
李莲子	266,400	2,843,629	0.26	0	无		境内自然人
庞炬荣	825,000	1,675,000	0.15	0	无		境内自然人
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划	0	1,422,500	0.13	0	无		未知
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划	0	1,422,500	0.13	0	无		未知
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划	0	1,422,500	0.13	0	无		未知
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划	0	1,422,500	0.13	0	无		未知
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划	0	1,422,500	0.13	0	无		未知

中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划	0		1,422,500	0.13	0	无		未知
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划	0		1,422,500	0.13	0	无		未知
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划	0		1,422,500	0.13	0	无		未知
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划	0		1,422,500	0.13	0	无		未知
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划	0		1,422,500	0.13	0	无		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
				种类			数量
天津药业集团有限公司		554,530,149		人民币普通股			554,530,149
津沪深生物医药科技有限公司		58,206,300		人民币普通股			58,206,300
广州德福投资咨询合伙企业（有限合伙）－广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）		11,836,778		人民币普通股			11,836,778
中国证券金融股份有限公司		8,772,400		人民币普通股			8,772,400
中央汇金资产管理有限责任公司		6,023,109		人民币普通股			6,023,109
天津宜药印务有限公司		3,812,802		人民币普通股			3,812,802
吴伟立		2,880,300		人民币普通股			2,880,300
李莲子		2,843,629		人民币普通股			2,843,629
庞炬荣		1,675,000		人民币普通股			1,675,000
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划		1,422,500		人民币普通股			1,422,500
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无

上述股东关联关系或一致行动的说明	前十名股东中，天津药业集团有限公司和天津宜药印务有限公司为发起人股东，津沪深生物医药科技有限公司与发起人股东互为关联方。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

新实际控制人名称	无实际控制人
变更日期	2021年3月26日
信息披露网站查询索引及日期	www.sse.com.cn 详见公司2021年3月29日披露的《关于间接控股股东混合所有制改革完成工商变更登记暨公司实际控制人变更的提示性公告》（2021-021#）

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 天津天药药业股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	201,083,269.88	244,369,968.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、2	2,904,677.56	2,750,000.00
应收账款	七、3	520,536,144.27	378,629,082.05
应收款项融资	七、4	67,630,889.09	93,675,298.82
预付款项	七、5	38,973,257.21	15,636,313.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、6	27,312,763.79	24,193,628.01
其中：应收利息
应收股利		3,370,239.70	0.00
买入返售金融资产
存货	七、7	1,073,943,815.45	1,104,732,170.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、8	5,354,608.44	22,492,397.92
流动资产合计		1,937,739,425.69	1,886,478,859.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、9	24,974,010.85	26,346,733.38
其他权益工具投资	七、10	378,257,777.01	376,893,089.71
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、11	2,660,328,474.93	2,731,835,923.79
在建工程	七、12	631,049,929.89	494,597,318.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、13	114,525.43	0.00

无形资产	七、14	131,252,609.87	119,981,113.42
开发支出	七、15	149,938,613.07	132,065,390.58
商誉	七、16	0.00	0.00
长期待摊费用	七、17	1,658,237.08	1,912,285.60
递延所得税资产	七、18	41,391,170.89	34,981,751.36
其他非流动资产	七、19	389,485,040.21	370,967,043.60
非流动资产合计		4,408,450,389.23	4,289,580,650.36
资产总计		6,346,189,814.92	6,176,059,509.38
流动负债：
短期借款	七、20	577,491,400.00	830,558,364.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、21	68,000,000.00	121,118,306.95
应付账款	七、22	532,963,776.87	471,053,622.90
预收款项	七、23	13,045,128.13	25,131,685.28
合同负债	七、24	16,096,862.88	25,942,665.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、25	30,065,828.97	17,675,548.71
应交税费	七、26	41,336,780.58	17,827,680.51
其他应付款	七、27	287,549,054.80	292,977,996.77
其中：应付利息		1,315,102.75	1,179,277.31
应付股利		10,166,219.39	277,809.40
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、28	246,500,000.00	0.00
其他流动负债	七、29	1,859,083.94	3,162,246.03
流动负债合计		1,814,907,916.17	1,805,448,117.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、30	538,676,960.51	402,362,849.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、31	120,921.06	0.00
长期应付款	七、32	0.00	50,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、33	90,784,121.44	91,700,971.35
递延所得税负债	七、18	53,970,415.46	53,957,627.80
其他非流动负债
非流动负债合计		683,552,418.47	598,021,448.22
负债合计		2,498,460,334.64	2,403,469,565.35

所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、34	1,100,786,680.00	1,100,786,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、35	338,579,344.52	335,486,219.52
减：库存股	七、36	20,559,000.00	20,559,000.00
其他综合收益	七、37	245,265,357.26	244,400,462.11
专项储备	七、38	706,770.46	131,821.51
盈余公积	七、39	216,311,415.04	216,311,415.04
一般风险准备
未分配利润	七、40	1,150,482,127.52	1,114,960,955.89
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,031,572,694.80	2,991,518,554.07
少数股东权益		816,156,785.48	781,071,389.96
所有者权益（或股东权益）合计		3,847,729,480.28	3,772,589,944.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计		6,346,189,814.92	6,176,059,509.38

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		73,073,484.04	168,020,764.04
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		0.00	1,700,000.00
应收账款	十七、1	161,587,154.39	91,116,617.61
应收款项融资		24,682,119.33	59,337,073.30
预付款项		14,844,999.21	9,080,673.91
其他应收款	十七、2	13,665,651.70	8,075.00
其中：应收利息
应收股利		13,570,239.70	0.00
存货		701,153,210.39	744,541,259.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,766,401.67	10,704,678.23
流动资产合计		991,773,020.73	1,084,509,141.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资

长期应收款
长期股权投资	十七、3	1,960,643,593.41	1,962,082,610.83
其他权益工具投资		378,257,777.01	376,893,089.71
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		924,987,179.81	969,178,863.96
在建工程		313,023,853.87	184,527,389.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		52,195,800.27	0.00
无形资产		55,842,210.19	58,617,378.49
开发支出		4,215,376.15	2,824,972.46
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		22,974,018.59	18,167,530.20
其他非流动资产		198,577,334.18	209,761,879.12
非流动资产合计		3,910,717,143.48	3,782,053,713.77
资产总计		4,902,490,164.21	4,866,562,855.22
流动负债：
短期借款		363,050,000.00	598,050,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		102,000,000.00	146,349,614.14
应付账款		349,671,534.82	327,171,258.57
预收款项
合同负债		77,518,437.61	123,717,420.50
应付职工薪酬
应交税费		9,711,309.77	276,884.44
其他应付款		40,494,794.32	80,301,121.85
其中：应付利息		884,558.33	679,375.59
应付股利		89,000.00	0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		215,000,000.00	0.00
其他流动负债		10,077,396.89	16,083,264.66
流动负债合计		1,167,523,473.41	1,291,949,564.16
非流动负债：
长期借款		512,840,000.00	385,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		52,587,588.34	0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		37,326,180.76	38,232,524.88
递延所得税负债		45,296,922.02	44,690,312.18
其他非流动负债
非流动负债合计		648,050,691.12	467,922,837.06

负债合计		1,815,574,164.53	1,759,872,401.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,100,786,680.00	1,100,786,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		804,970,298.87	801,877,173.87
减：库存股		20,559,000.00	20,559,000.00
其他综合收益		252,538,407.77	251,378,423.56
专项储备		706,770.46	131,821.51
盈余公积		185,257,582.41	185,257,582.41
未分配利润		763,215,260.17	787,817,772.65
所有者权益（或股东权益）合计		3,086,915,999.68	3,106,690,454.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,902,490,164.21	4,866,562,855.22

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		1,701,663,764.34	1,617,882,952.92
其中：营业收入	七、41	1,701,663,764.34	1,617,882,952.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,563,645,861.32	1,461,176,194.80
其中：营业成本	七、41	809,852,966.40	826,293,974.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、42	19,567,478.67	18,091,638.73
销售费用	七、43	544,909,405.65	440,680,063.29
管理费用	七、44	97,253,161.00	95,242,332.29
研发费用	七、45	69,829,757.29	62,572,659.34
财务费用	七、46	22,233,092.31	18,295,526.79
其中：利息费用		21,741,714.60	19,813,949.87
利息收入		1,208,995.60	1,038,166.53
加：其他收益	七、47	5,415,395.15	5,630,937.14
投资收益（损失以“－”号填列）	七、48	2,316,187.84	-909,770.76
其中：对联营企业和合营企		-1,054,051.86	-909,770.76

业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、49	-2,226,721.13	-1,586,727.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、50	-43,414,243.77	-27,773,717.93
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、51	82,753.32	13,521.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		100,191,274.43	132,081,000.40
加：营业外收入	七、52	5,600,792.89	1,629,202.25
减：营业外支出	七、53	144,658.90	647,513.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		105,647,408.42	133,062,689.62
减：所得税费用	七、54	14,232,974.47	23,975,383.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		91,414,433.95	109,087,306.36
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		91,414,433.95	109,087,306.36
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		46,529,038.43	81,691,660.56
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		44,885,395.52	27,395,645.80
六、其他综合收益的税后净额	七、55	864,895.15	45,983,095.43
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		864,895.15	45,983,095.43
1.不能重分类进损益的其他综合收益		1,159,984.21	45,519,479.35
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		1,159,984.21	45,519,479.35
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-295,089.06	463,616.08
（1）权益法下可转损益的其他综合

收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-295,089.06	463,616.08
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		92,279,329.10	155,070,401.79
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		47,393,933.58	127,674,755.99
（二）归属于少数股东的综合收益总额		44,885,395.52	27,395,645.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	十八、2	0.042	0.075
（二）稀释每股收益(元/股)	十八、2	0.043	0.075

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	612,806,730.60	782,988,545.87
减：营业成本	十七、4	506,103,683.38	623,005,758.46
税金及附加		2,496,128.39	5,893,568.39
销售费用		23,204,031.04	28,504,661.84
管理费用		51,445,317.74	42,217,266.66
研发费用		30,987,406.17	27,883,654.94
财务费用		17,921,571.28	14,014,524.41
其中：利息费用		17,683,010.81	13,945,091.01
利息收入		822,157.27	721,577.33
加：其他收益		2,350,752.61	2,383,713.62
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	12,131,222.28	17,267,474.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,439,017.42	-1,148,419.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）		-845,919.76	-826,819.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-14,956,572.37	-10,481,542.15
资产处置收益（损失以“－”号填列）		82,753.32	0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-20,589,171.32	49,811,938.39
加：营业外收入		2,709,944.00	527,786.21
减：营业外支出		120,000.00	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-17,999,227.32	50,339,724.60
减：所得税费用		-4,404,581.64	13,031.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-13,594,645.68	50,326,693.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-13,594,645.68	50,326,693.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		1,159,984.21	45,519,479.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		1,159,984.21	45,519,479.35
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		1,159,984.21	45,519,479.35
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-12,434,661.47	95,846,172.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,363,419,833.05	1,209,130,885.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		39,638,752.01	37,601,893.87
收到其他与经营活动有关的现金	七、56	70,357,322.87	43,846,735.21
经营活动现金流入小计		1,473,415,907.93	1,290,579,514.83
购买商品、接受劳务支付的现金		985,935,018.40	771,737,900.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		172,433,204.50	175,765,797.75
支付的各项税费		101,514,730.39	144,462,884.07
支付其他与经营活动有关的现金	七、56	97,354,442.87	131,463,767.95
经营活动现金流出小计		1,357,237,396.16	1,223,430,350.75
经营活动产生的现金流量净额		116,178,511.77	67,149,164.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		265,000.00	93,272.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		265,000.00	93,272.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		198,735,197.64	154,221,092.80
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		10,168,305.88	140,025,099.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		208,903,503.52	294,246,191.86
投资活动产生的现金流量净额		-208,638,503.52	-294,152,919.36

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00	20,836,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		926,816,937.51	831,826,185.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、56	145,000,000.00	161,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,071,816,937.51	1,013,662,385.00
偿还债务支付的现金		716,137,593.11	778,014,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,438,316.77	62,394,333.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、56	250,918,183.34	24,363,916.67
筹资活动现金流出小计		999,494,093.22	864,772,249.68
筹资活动产生的现金流量净额		72,322,844.29	148,890,135.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-142,912.66	2,033,016.89
五、现金及现金等价物净增加额	七、57	-20,280,060.12	-76,080,603.07
加：期初现金及现金等价物余额	七、57	173,442,847.60	238,758,853.33
六、期末现金及现金等价物余额	七、57	153,162,787.48	162,678,250.26

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		391,718,727.86	545,106,981.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		36,584,174.88	18,231,028.86
经营活动现金流入小计		428,302,902.74	563,338,010.69
购买商品、接受劳务支付的现金		335,466,396.71	329,280,370.60
支付给职工及为职工支付的现金		72,044,433.62	74,404,047.76
支付的各项税费		-2,490,847.57	54,183,534.72
支付其他与经营活动有关的现金		61,580,949.25	51,621,737.21
经营活动现金流出小计		466,600,932.01	509,489,690.29
经营活动产生的现金流量净额		-38,298,029.27	53,848,320.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		265,000.00	0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		265,000.00	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		121,002,833.22	135,801,836.53
投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		10,168,305.88	140,025,099.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		131,171,139.10	275,826,935.59
投资活动产生的现金流量净额		-130,906,139.10	-275,826,935.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00	20,836,200.00
取得借款收到的现金		762,840,000.00	675,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		145,000,000.00	140,000,000.00
筹资活动现金流入小计		907,840,000.00	835,836,200.00
偿还债务支付的现金		545,000,000.00	630,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,981,266.90	57,265,098.43
支付其他与筹资活动有关的现金		230,918,183.34	3,363,916.67
筹资活动现金流出小计		801,899,450.24	690,629,015.10
筹资活动产生的现金流量净额		105,940,549.76	145,207,184.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-63,263,618.61	-76,771,430.29
加：期初现金及现金等价物余额		109,850,602.89	178,080,322.45
六、期末现金及现金等价物余额		46,586,984.28	101,308,892.16

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,100,786,680.00				335,486,219.52	20,559,000.00	244,400,462.11	131,821.51	216,311,415.04		1,114,960,955.89		2,991,518,554.07	781,071,389.96	3,772,589,944.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,100,786,680.00				335,486,219.52	20,559,000.00	244,400,462.11	131,821.51	216,311,415.04		1,114,960,955.89		2,991,518,554.07	781,071,389.96	3,772,589,944.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					3,093,125.00		864,895.15	574,948.95			35,521,171.63		40,054,140.73	35,085,395.52	75,139,536.25
（一）综合收益总额							864,895.15				46,529,038.43		47,393,933.58	44,885,395.52	92,279,329.10
（二）所有者投入和减少资本					3,093,125.00								3,093,125.00		3,093,125.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,093,125.00								3,093,125.00		3,093,125.00
4．其他
（三）利润分配											-11,007,866.80		-11,007,866.80	-9,800,000.00	-20,807,866.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

准备
3．对所有者（或股东）的分配											-11,007,866.80		-11,007,866.80	-9,800,000.00	-20,807,866.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								574,948.95					574,948.95		574,948.95
1．本期提取								3,780,000.00					3,780,000.00		3,780,000.00
2．本期使用								3,205,051.05					3,205,051.05		3,205,051.05
（六）其他
四、本期期末余额	1,100,786,680.00				338,579,344.52	20,559,000.00	245,265,357.26	706,770.46	216,311,415.04		1,150,482,127.52		3,031,572,694.80	816,156,785.48	3,847,729,480.28

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,091,886,680.00

414,204,899.56

109,537,918.45

53,547.20

211,120,439.29

1,093,148,636.06

2,919,952,120.56

665,992,352.31

3,585,944,472.87

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

55,321,224.90

5,190,975.75

31,493,242.11

92,005,442.76

89,569,868.84

181,575,311.60

其他
二、本年期初余额	1,091,886,680.00				469,526,124.46		109,537,918.45	53,547.20	216,311,415.04		1,124,641,878.17		3,011,957,563.32	755,562,221.15	3,767,519,784.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	9,020,000.00				-127,070,124.06	20,836,200.00	45,983,095.43	38,976.25	5,032,669.36		32,983,524.00		-54,848,059.02	16,108,484.83	-38,739,574.19
（一）综合收益总额							45,983,095.43				81,691,660.56		127,674,755.99	27,395,645.80	155,070,401.79
（二）所有者投入和减少资本	9,020,000.00				12,954,975.00	20,836,200.00							1,138,775.00		1,138,775.00
1．所有者投入的普通股	9,020,000.00				11,816,200.00								20,836,200.00		20,836,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,138,775.00	20,836,200.00							-19,697,425.00		-19,697,425.00
4．其他
（三）利润分配									5,032,669.36		-48,708,136.56		-43,675,467.20	-11,287,160.97	-54,962,628.17
1．提取盈余公积									5,032,669.36		-5,032,669.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-43,675,467.20		-43,675,467.20	-11,287,160.97	-54,962,628.17
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								38,976.25					38,976.25		38,976.25
1．本期提取								3,946,208.66					3,946,208.66		3,946,208.66

2．本期使用								3,907,232.41					3,907,232.41		3,907,232.41
（六）其他					-140,025,099.06								-140,025,099.06		-140,025,099.06
四、本期期末余额	1,100,906,680.00				342,456,000.40	20,836,200.00	155,521,013.88	92,523.45	221,344,084.40		1,157,625,402.17		2,957,109,504.30	771,670,705.98	3,728,780,210.28

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,100,786,680.00				801,877,173.87	20,559,000.00	251,378,423.56	131,821.51	185,257,582.41	787,817,772.65	3,106,690,454.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,100,786,680.00				801,877,173.87	20,559,000.00	251,378,423.56	131,821.51	185,257,582.41	787,817,772.65	3,106,690,454.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					3,093,125.00		1,159,984.21	574,948.95		-24,602,512.48	-19,774,454.32
（一）综合收益总额							1,159,984.21			-13,594,645.68	-12,434,661.47
（二）所有者投入和减少资本					3,093,125.00						3,093,125.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,093,125.00						3,093,125.00
4．其他
（三）利润分配										-11,007,866.80	-11,007,866.80
1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配										-11,007,866.80	-11,007,866.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								574,948.95			574,948.95
1．本期提取								3,780,000.00			3,780,000.00
2．本期使用								3,205,051.05			3,205,051.05
（六）其他
四、本期期末余额	1,100,786,680.00				804,970,298.87	20,559,000.00	252,538,407.77	706,770.46	185,257,582.41	763,215,260.17	3,086,915,999.68

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,091,886,680.00				836,254,700.26		114,656,434.11	53,547.20	185,257,582.41	845,547,852.12	3,073,656,796.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,091,886,680.00				836,254,700.26	0.00	114,656,434.11	53,547.20	185,257,582.41	845,547,852.12	3,073,656,796.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号	9,020,000.00				-27,407,745.51	20,836,200.00	45,519,479.35	38,976.25	5,032,669.36	1,618,557.00	12,985,736.45

填列）
（一）综合收益总额							45,519,479.35			50,326,693.56	95,846,172.91
（二）所有者投入和减少资本	9,020,000.00				12,954,975.00	20,836,200.00					1,138,775.00
1．所有者投入的普通股	9,020,000.00				11,816,200.00						20,836,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,138,775.00	20,836,200.00					-19,697,425.00
4．其他
（三）利润分配									5,032,669.36	-48,708,136.56	-43,675,467.20
1．提取盈余公积									5,032,669.36	-5,032,669.36	0.00
2．对所有者（或股东）的分配										-43,675,467.20	-43,675,467.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								38,976.25			38,976.25
1．本期提取								3,946,208.66			3,946,208.66
2．本期使用								3,907,232.41			3,907,232.41
（六）其他					-40,362,720.51						-40,362,720.51
四、本期期末余额	1,100,906,680.00				808,846,954.75	20,836,200.00	160,175,913.46	92,523.45	190,290,251.77	847,166,409.12	3,086,642,532.55

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（1）公司简介

公司名称：天津天药药业股份有限公司注册地址：天津开发区西区新业九街19号营业期限：1999年12月1日至长期股本：人民币1,100,786,680.00元法定代表人：刘欣

（2）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：制造业公司经营范围：承办中外合资经营、合作生产企业；技术服务及咨询；压力容器设计（取得特种设备安全监察部门许可后经营）；食品添加剂生产；化工产品（含津（开发）危化经字[2019]0003号《危险化学品经营许可证》许可经营范围）无储存设施经营；限分支机构经营：化学原料药、原料药、无菌原料药、中药材及中成药加工、医药中间体、化工原料、化妆品、生物柴油及相关技术和原辅材料生产加工；限分支机构经营：饲料添加剂生产；限分支机构经营：中西制剂药品生产(以上经营范围内国家有专营专项规定的按规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（3）公司历史沿革

天津天药药业股份有限公司（以下简称本公司）是经天津市人民政府津股批（1999）9号文件批准，由天津药业有限公司（现更名为天津药业集团有限公司）作为主发起人，联合天津新技术产业园区科技发展有限公司（现更名为天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司）、天津市中央药业有限公司、天津达仁堂制药厂（现被天津中新药业集团股份有限公司兼并）、天津市药品包装印刷厂（现更名为天津宜药印务有限公司）共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于1999年12月1日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2001]29号文核准，于2001年5月24日首次向社会公众发行人民币普通股4500万股（A股），发行后总股本149,008,883股。本公司于2001年6月18日在上海证券交易所挂牌上市（股票代码为600488）。2002年4月，经2001年度股东大会批准，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），每10股送红股1股，利用资本公积每10股转增股本2股。转增后，股本总额为193,711,548股。2003年4月，经2003年第二次临时股东大会批准，由资本公积转增股本58,113,464股，变更后的股本总额为251,825,012股。2005年10月13日，本公司关于股权分置改革事项的相关股东会议审议通过了《天津天药药业股份有限公司股权分置改革方案的议案》，流通股股东每持有10股流通股股票获得非流通股股东支付的3.8股股票对价。2005年10月24日方案实施，本公司股份总数不变。2006年4月10日，经2005年度股东大会批准，以2005年末总股本251,825,012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），利用资本公积每10股转增股本8股。转增后，股本总额为453,285,022股。2006年10月25日发行可转换公司债券390,000,000.00元，自2007年4月25日起债券持有人可选择转换为股票，至2007年6月21日，本公司发行的可转换公司债券累计转股金额为387,993,000.00元，转股后本公司股本总额为542,889,973股，剩余可转换债券2,007,000.00元已被本公司以每张103元的价格全部赎回。经2012年度股东大会批准，以2012年期末总股本542,899,973股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元（含税），利用资本公积每10股转增股本5股，转增后股本总额814,334,960股。2012年11月12日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准天津天药药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2012）1469号），核准本公司非公开发行不超过10,100万股新股，有效期六个月。根据2012年利润分配方案，2013年3月13日，本公司公告了《关于实施2012年度利润分配和资本公积金转增股本方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，调整后的发行底价为3.65元/股，发行数量不超过15,060万股。2013年3月28日非公开发行人民币普通股146,520,000股，本次非公开发行后股本总额960,854,960股。

2017年4月5日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准天津天药药业股份有限公司向天津药业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]456号），核准本公司向天津药业集团有限公司发行104,447,626股股份，向广州德福股权投资基金合伙企业

（有限合伙）发行26,111,906股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过82,289,803股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。根据本公司董事会2017年5月11日《关于实施2016年年度利润分配后调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的发行价格和发行数量的公告》，向天津药业集团有限公司发行104,825,376股股份，向广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行26,206,344股股份。上述发行股份的登记事项于2017年8月24日办理完毕。本次非公开发行后股本总额1,091,886,680股。

公司于 2019年10月29日召开的第七届董事会第二十五次会议及2019年11月15日召开的2019年第三次临时股东大会分别审议通过了公司2019年限制性股票激励计划的相关议案。于2020年5月15日，公司第七届董事会第三十二次会议审议通过了向激励对象授予限制性股票的相关议案，向 138名激励对象授予 902万股限制性股票。公司于2020年6 月2日完成限制性股票激励计划首次授予的登记手续，总股本为 1,100,906,680.00元。公司2020年10月28日第七届董事会第三十八次会议审议通过了回购注销部分激励对象限制性股票的议案，将2名激励对象的限制性股票120,000.00 股进行回购注销。回购注销完成后，公司总股本为1,100,786,680.00元。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

（1）公司合并范围的确定依据

公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

公司纳入合并范围的子公司全部为公司控制的被投资单位。

（2）公司的合并范围

公司名称	持股比例			表决权比例	合并报表范围
	直接	间接	小计
1.天津市天发药业进出口有限公司	90%	0%	90%	90%	是
2.天津市三隆化工有限公司	99.69%	0%	99.69%	99.69%	是
3.美国大圣贸易技术开发有限公司	100%	0%	100%	100%	是
4.天津药业(香港)有限公司	100%	0%	100%	100%	是
5.天津天药药业（亚洲）有限公司	0%	100%	100%	100%	是
6.天津金耀药业有限公司	62%	0%	62%	62%	是
7.天津天药医药科技有限公司	0%	62%	62%	62%	是
8.天津金耀生物科技有限公司	76.11%	0%	76.11%	76.11%	是
9.天津金耀信卓国际贸易有限公司	100%	0%	100%	100%	是
10.天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	51%	0%	51%	51%	是

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

无

1. 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

（1）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：

（1）企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。

（2）企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。

（3）其他合同安排产生的权利。

企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，企业需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

企业可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，企业应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。企业应考虑的因素包括但不限于下列事项：

（1）企业能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

（2）企业能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

（3）企业能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。

（4）企业与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

企业与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价企业是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动的重大部分有企业参与其中或者是以企业的名义进行、企业自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。

企业在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

企业通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，投资方应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。

（1）该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；

（2）除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

外币业务发生时，以当月1日公布的人民币市场汇率中间价折合为人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

①摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（8）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（1）对于有客观证据表明其已发生信用减值的，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

①账龄组合。本公司以应收账款账龄为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
3个月以内	0
3个月至2年	5
2年至5年	10
5年以上	100

本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（1）对于有客观证据表明其已发生信用减值的，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：

①账龄组合，本公司以其他应收款账龄为基础，基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：

账龄	其他应收款预期信用损失率（%）
3个月以内	0
3个月至2年	5
2年至5年	10
5年以上	100

A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B．非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认：

① 后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股

权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

②损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

18. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	直线法	15-45年	5	2.11%-6.33%
机器设备	直线法	7-20年	5	4.75%-13.57%
运输设备	直线法	6-12年	5	7.92%-15.83%
仪器、计量器具	直线法	7-18年	5	5.28%-13.57%
办公设备	直线法	7-18年	5	5.28%-13.57%
其他	直线法	7-18年	5	5.28%-13.57%

费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的推销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法：

对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

21. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成

本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3） 使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（4）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

①无形资产的计价方法

A初始计量无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。B后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

②对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：

项目	预计使用寿命(年)	依据
工业产权	10	法定年限
计算机软件	10	预计能够带来经济利益的年限
片剂生产销售许可	10	法定年限
药品批准证书	10	法定年限
专有技术	20	合同约定
土地使用权	44	法定年限（土地证使用期限）

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

（1）长期待摊费用的定义和计价方法：

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

（2）摊销方法：

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

24. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额

能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(2)、离职后福利的会计处理方法

□适用 √不适用

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

26. 租赁负债

√适用 □不适用

（1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

①租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

②折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：A本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；B“借款”的期限，即租赁期；C“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；D“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；E经济环境，包括承租人所处的司法管 辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得 出该增量借款利率。

（2） 后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

27. 预计负债

√适用 □不适用

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

28. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

29. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

②本公司已将该商品的实物转移给客户；

③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

④客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利

作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

①产品销售收入

本公司在以下时点确认收入：A国内销售业务，货物发出时确认收入；B国外销售业务，办理完毕出口报关手续时确认收入。

②提供劳务收入

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

③租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

30. 合同成本

□适用 √不适用

31. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

32. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

33. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

①租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开 始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或 多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内 因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

②本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或 将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

B短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

③本公司为出租人

在A评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租 赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：A在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；C资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资 产使用寿命的75%）；D在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低 于租赁资产公允价值的90%。）；E租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：F若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；G资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；H承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

④融资租赁会计处理

A初始计量 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：a承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；d承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；e由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

B后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。 a租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：b该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；c增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。C经营租赁的会计处理a租金的处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。b提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免 租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。c初始直接费用本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。d折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。e可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。f经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

34. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）商誉

①商誉的确认

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

②商誉的减值测试和减值准备的计提方法：

本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可回收金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。

（2）公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（3）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。

35. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2018年12月7日修订发布了《企业会计准则21号---租赁》(财会[2018]35 号)（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报 表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租赁准则的要求，公司决定自2021 年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。	本次会计政策变更已经第八届董事会第六次会议及第八届监事会第二次会议审议通过	详见五、35（3）

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	244,369,968.63	244,369,968.63	0.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	2,750,000.00	2,750,000.00	0.00
应收账款	378,629,082.05	378,629,082.05	0.00
应收款项融资	93,675,298.82	93,675,298.82	0.00
预付款项	15,636,313.19	15,636,313.19	0.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	24,193,628.01	24,193,628.01	0.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,104,732,170.40	1,104,732,170.40	0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	22,492,397.92	22,492,397.92	0.00
流动资产合计	1,886,478,859.02	1,886,478,859.02	0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	26,346,733.38	26,346,733.38	0.00
其他权益工具投资	376,893,089.71	376,893,089.71	0.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,731,835,923.79	2,731,835,923.79	0.00
在建工程	494,597,318.92	494,597,318.92	0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	0.00	228,194.61	228,194.61
无形资产	119,981,113.42	119,981,113.42	0.00
开发支出	132,065,390.58	132,065,390.58	0.00
商誉	0.00	0.00	0.00
长期待摊费用	1,912,285.60	1,912,285.60	0.00
递延所得税资产	34,981,751.36	34,981,751.36	0.00
其他非流动资产	370,967,043.60	370,967,043.60	0.00
非流动资产合计	4,289,580,650.36	4,289,808,844.97	228,194.61
资产总计	6,176,059,509.38	6,176,287,703.99	228,194.61
流动负债：

短期借款	830,558,364.25	830,558,364.25	0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	121,118,306.95	121,118,306.95	0.00
应付账款	471,053,622.90	471,053,622.90	0.00
预收款项	25,131,685.28	25,131,685.28	0.00
合同负债	25,942,665.73	25,942,665.73	0.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	17,675,548.71	17,675,548.71	0.00
应交税费	17,827,680.51	17,827,680.51	0.00
其他应付款	292,977,996.77	292,977,996.77	0.00
其中：应付利息	1,179,277.31	1,179,277.31	0.00
应付股利	277,809.40	277,809.40	0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	3,162,246.03	3,162,246.03	0.00
流动负债合计	1,805,448,117.13	1,805,448,117.13	0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	402,362,849.07	402,362,849.07	0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	0.00	228,194.61	228,194.61
长期应付款	50,000,000.00	50,000,000.00	0.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	91,700,971.35	91,700,971.35	0.00
递延所得税负债	53,957,627.80	53,957,627.80	0.00
其他非流动负债
非流动负债合计	598,021,448.22	598,249,642.83	228,194.61
负债合计	2,403,469,565.35	2,403,697,759.96	228,194.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,100,786,680.00	1,100,786,680.00	0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	335,486,219.52	335,486,219.52	0.00
减：库存股	20,559,000.00	20,559,000.00	0.00
其他综合收益	244,400,462.11	244,400,462.11	0.00
专项储备	131,821.51	131,821.51	0.00
盈余公积	216,311,415.04	216,311,415.04	0.00

一般风险准备
未分配利润	1,114,960,955.89	1,114,960,955.89	0.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	2,991,518,554.07	2,991,518,554.07	0.00
少数股东权益	781,071,389.96	781,071,389.96	0.00
所有者权益（或股东权益）合计	3,772,589,944.03	3,772,589,944.03	0.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计	6,176,059,509.38	6,176,287,703.99	228,194.61

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	168,020,764.04	168,020,764.04	0.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,700,000.00	1,700,000.00	0.00
应收账款	91,116,617.61	91,116,617.61	0.00
应收款项融资	59,337,073.30	59,337,073.30	0.00
预付款项	9,080,673.91	9,080,673.91	0.00
其他应收款	8,075.00	8,075.00	0.00
其中：应收利息
应收股利
存货	744,541,259.36	744,541,259.36	0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,704,678.23	10,704,678.23	0.00
流动资产合计	1,084,509,141.45	1,084,509,141.45	0.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,962,082,610.83	1,962,082,610.83	0.00
其他权益工具投资	376,893,089.71	376,893,089.71	0.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	969,178,863.96	969,178,863.96	0.00
在建工程	184,527,389.00	184,527,389.00	0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	0.00	62,634,960.33	62,634,960.33

无形资产	58,617,378.49	58,617,378.49	0.00
开发支出	2,824,972.46	2,824,972.46	0.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	18,167,530.20	18,167,530.20	0.00
其他非流动资产	209,761,879.12	209,761,879.12	0.00
非流动资产合计	3,782,053,713.77	3,844,688,674.10	62,634,960.33
资产总计	4,866,562,855.22	4,929,197,815.55	62,634,960.33
流动负债：
短期借款	598,050,000.00	598,050,000.00	0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	146,349,614.14	146,349,614.14	0.00
应付账款	327,171,258.57	327,171,258.57	0.00
预收款项
合同负债	123,717,420.50	123,717,420.50	0.00
应付职工薪酬
应交税费	276,884.44	276,884.44	0.00
其他应付款	80,301,121.85	80,301,121.85	0.00
其中：应付利息	679,375.59	679,375.59	0.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	16,083,264.66	16,083,264.66	0.00
流动负债合计	1,291,949,564.16	1,291,949,564.16	0.00
非流动负债：
长期借款	385,000,000.00	385,000,000.00	0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	0.00	62,634,960.33	62,634,960.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	38,232,524.88	38,232,524.88	0.00
递延所得税负债	44,690,312.18	44,690,312.18	0.00
其他非流动负债
非流动负债合计	467,922,837.06	530,557,797.39	62,634,960.33
负债合计	1,759,872,401.22	1,822,507,361.55	62,634,960.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,100,786,680.00	1,100,786,680.00	0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	801,877,173.87	801,877,173.87	0.00
减：库存股	20,559,000.00	20,559,000.00	0.00
其他综合收益	251,378,423.56	251,378,423.56	0.00
专项储备	131,821.51	131,821.51	0.00
盈余公积	185,257,582.41	185,257,582.41	0.00

未分配利润	787,817,772.65	787,817,772.65	0.00
所有者权益（或股东权益）合计	3,106,690,454.00	3,106,690,454.00	0.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,866,562,855.22	4,929,197,815.55	62,634,960.33

税种	计税依据	税率
增值税	按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%/9%/6%/3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳	7%
企业所得税	按应纳税所得额计算缴纳	25%/20%/21%17%/16.5%/15%
教育费附加	按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳	2%

序号	纳税主体名称	所得税税率（%）
1	天津天药药业股份有限公司	15
2	天津市天发药业进出口有限公司	25
3	天津市三隆化工有限公司	25
4	天津金耀药业有限公司	15
5	天津天药医药科技有限公司	25
6	天津金耀生物科技有限公司	25
7	天津金耀信卓国际贸易有限公司	20
8	天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	15
9	美国大圣贸易技术开发有限公司	21
10	天津药业(香港)有限公司	16.5
11	天津天药药业（亚洲）有限公司	17

子公司天津金耀药业有限公司注册于天津开发区黄海路221号，通过国家级高新技术企业认定，企业所得税税率为15%。

子公司天津金耀信卓国际贸易有限公司注册于天津自贸试验区(中心商务区) 燕赵大厦，符合小型微利企业条件，对应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，企业所得税税率为20%。

子公司天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司注册于湖北襄阳市汉江北路99号，通过国家级高新技术企业认定，企业所得税税率为15%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	82,138.42	86,191.55
银行存款	154,505,649.06	174,781,656.05
其他货币资金	46,495,482.40	69,502,121.03
合计	201,083,269.88	244,369,968.63
其中：存放在境外的款项总额	12,074,481.73	8,541,276.84

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,741,740.00	2,750,000.00
商业承兑票据	162,937.56	0.00
合计	2,904,677.56	2,750,000.00

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	0.00	1,149,240.00
商业承兑票据	0.00	1,002,500.00
合计	0.00	2,151,740.00

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
3个月以内	473,096,262.59
1年以内小计	473,096,262.59
3个月至2年	49,936,717.56
2至5年	167,895.20
5年以上	7,484,550.58
合计	530,685,425.93

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	7,652,445.78	1.44	7,652,445.78	100.00	0.00	7,652,445.78	1.98	7,652,445.78	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	523,032,980.15	98.56	2,496,835.88	0.48	520,536,144.27	378,630,038.27	98.02	956.22	0.00	378,629,082.05
其中：
账龄组合	523,032,980.15	98.56	2,496,835.88	0.48	520,536,144.27	378,630,038.27	98.02	956.22	0.00	378,629,082.05
合计	530,685,425.93	/	10,149,281.66	/	520,536,144.27	386,282,484.05	/	7,653,402.00	/	378,629,082.05

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
1	4,288,633.81	4,288,633.81	100.00	收回困难
2	588,290.45	588,290.45	100.00	收回困难
3	1,916,324.55	1,916,324.55	100.00	收回困难
4	123,939.82	123,939.82	100.00	收回困难
5	309,974.38	309,974.38	100.00	收回困难
6	167,895.20	167,895.20	100.00	收回困难
7	257,387.57	257,387.57	100.00	收回困难
合计	7,652,445.78	7,652,445.78	100.00	/

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内	473,096,262.59	0.00	0.00
3个月至2年	49,936,717.56	2,496,835.88	5.00
2年至5年	0.00	0.00	10.00
5年以上	0.00	0.00	100.00
合计	523,032,980.15	2,496,835.88	/

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款	7,652,445.78	0.00	0.00	0.00	0.00	7,652,445.78
按组合计提坏账准备的应收账款	956.22	2,496,835.88	956.22	0.00	0.00	2,496,835.88
合计	7,653,402.00	2,496,835.88	956.22	0.00	0.00	10,149,281.66

			单位：元 币种：人民币
序号	款项的性质	期末余额	账龄及金额	占应收账款总额的比例(%)
1	货款	17,952,570.00	3个月以内 13,332,570.00	2.51
			3个月至2年 4,620,000.00	0.87
2	货款	14,617,745.00	3个月以内 8,013,555.00	1.51
			3个月至2年 6,604,190.00	1.24
3	货款	11,400,234.92	3个月以内 8,587,608.23	1.62
			3个月至2年 2,812,626.69	0.53
4	货款	10,582,386.71	3个月以内 10,582,386.71	1.99
5	货款	10,286,201.24	3个月以内 10,286,201.24	1.94
合计	/	64,839,137.87	/	12.21

4、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	67,630,889.09	93,675,298.82
合计	67,630,889.09	93,675,298.82

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	38,148,281.80	97.88	14,768,358.53	94.45
1至2年	564,317.41	1.45	523,464.65	3.35
2至3年	2,224.34	0.01	36,072.15	0.23
3年以上	258,433.66	0.66	308,417.86	1.97
合计	38,973,257.21	100.00	15,636,313.19	100.00

单位名称	金额	时间	比例（%）
1	4,116,542.53	1年以内	10.56
2	3,421,730.12	1年以内	8.78
3	3,000,000.00	1年以内	7.70
4	2,195,791.80	1年以内	5.63
5	1,750,000.00	1年以内	4.49
合计	14,484,064.45		37.16

项目	期末余额	期初余额
应收利息	0.00	0.00
应收股利	3,370,239.70	0.00
其他应收款	23,942,524.09	24,193,628.01
合计	27,312,763.79	24,193,628.01

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
北方国际信托股份有限公司	3,370,239.70	0.00
合计	3,370,239.70	0.00

账龄	期末账面余额
3个月以内	23,750,696.55
3个月至2年	72,840.00
2年至5年	136,267.21
5年以上	357,042.03
合计	24,316,845.79

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
部门借款	21,774.00	0.00
保险费	80,057.50	0.00
退税款	23,155,450.55	24,029,586.49
租押金款	209,307.21	217,285.04
单位往来款	631,688.61	557,042.03
其他	218,567.92	33,194.68
合计	24,316,845.79	24,837,108.24

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	0.00	86,438.20	557,042.03	643,480.23
2021年1月1日余额在本期	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	0.00	4,495.42	0.00	4,495.42
本期转回	0.00	73,653.95	200,000.00	273,653.95
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
2021年6月30日余额	0.00	17,279.67	357,042.03	374,321.70

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	643,480.23	4,495.42	273,653.95	0.00	0.00	374,321.70
合计	643,480.23	4,495.42	273,653.95	0.00	0.00	374,321.70

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
1	退税款	23,155,450.55	3个月以内	95.22	0.00
2	单位往来款	258,225.40	5年以上	1.06	258,225.40
3	单位往来款	130,217.46	3个月以内	0.54	0.00
4	租押金款	63,840.00	3个月至2年	0.26	3,192.00
		30,240.00	2年至5年	0.12	3,024.00
5	其他	83,647.00	3个月以内	0.34	0.00
合计	/	23,721,620.41	/	97.54	264,441.40

其他说明：√适用 □不适用其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	198,560,746.13	5,024,789.17	193,535,956.96	171,766,307.55	5,015,736.54	166,750,571.01
在产品	522,743,027.46	26,066,782.52	496,676,244.94	602,637,383.13	19,362,522.53	583,274,860.60
库存商品	374,079,450.85	38,780,255.43	335,299,195.42	348,325,314.66	41,290,108.58	307,035,206.08
辅助材料	5,308,716.33	638,678.65	4,670,037.68	4,978,992.16	606,165.54	4,372,826.62
包装物	31,667,954.06	2,113,518.87	29,554,435.19	24,611,890.46	1,914,105.12	22,697,785.34
低值易耗	10,504.44	0.00	10,504.44	1,760.00	0.00	1,760.00
修理用备件	5,804,924.37	65,582.78	5,739,341.59	4,764,091.81	65,582.78	4,698,509.03
委托加工材料	8,458,099.23	0.00	8,458,099.23	15,900,651.72	0.00	15,900,651.72
合计	1,146,633,422.87	72,689,607.42	1,073,943,815.45	1,172,986,391.49	68,254,221.09	1,104,732,170.40

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,015,736.54	1,445,235.43	0.00	1,436,182.80	0.00	5,024,789.17
在产品	19,362,522.53	12,318,464.99	0.00	5,614,205.00	0.00	26,066,782.52
库存商品	41,290,108.58	26,970,507.49	0.00	17,283,806.56	12,196,554.08	38,780,255.43
辅助材料	606,165.54	626,945.17	0.00	594,432.06	0.00	638,678.65
包装物	1,914,105.12	2,053,090.69	0.00	1,853,676.94	0.00	2,113,518.87
修理用备件	65,582.78	0.00	0.00	0.00	0.00	65,582.78
合计	68,254,221.09	43,414,243.77	0.00	26,782,303.36	12,196,554.08	72,689,607.42

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	2,536,838.25	8,061,332.58
预缴所得税	51,274.38	10,114,501.59
待认证进项税	766,639.26	0.00
融资利息	1,999,856.55	4,316,563.75
合计	5,354,608.44	22,492,397.92

9、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津药业研究院股份有限公司	16,132,289.60			-479,376.86					-318,670.67	15,334,242.07
江西百思康瑞药业有限公司	10,214,443.78			-574,675.00					0.00	9,639,768.78
小计	26,346,733.38			-1,054,051.86					-318,670.67	24,974,010.85
合计	26,346,733.38			-1,054,051.86					-318,670.67	24,974,010.85

项目	期末余额	期初余额
天津国展中心股份有限公司	59,403,070.40	60,339,205.90
北方国际信托股份有限公司	302,432,574.59	295,787,281.11
天津泰信资产管理有限责任公司	14,043,425.74	17,962,695.41
保定北瑞甾体生物有限公司	2,378,706.28	2,803,907.29
天津万宁保健品有限公司	0.00	0.00
合计	378,257,777.01	376,893,089.71

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
天津国展中心股份有限公司	0.00	33,249,302.52	0.00	0.00	0.00	0.00
北方国际信托股份有限公司	3,370,239.70	268,730,177.59	0.00	0.00	0.00	0.00
天津泰信资产管理有限责任公司	0.00	0.00	2,254,177.26	0.00	0.00	0.00
保定北瑞甾体生物有限公司	0.00	0.00	2,621,293.72	0.00	0.00	0.00
天津万宁保健品有限公司	0.00	0.00	4,320,045.81	0.00	0.00	0.00

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,660,328,474.93	2,731,835,923.79
固定资产清理	0.00	0.00
合计	2,660,328,474.93	2,731,835,923.79

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	仪器、计量器具	办公设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,739,335,549.66	1,804,263,093.35	13,972,666.72	110,854,737.60	21,958,576.04	198,886,264.73	3,889,270,888.10
2.本期增加金额	5,109,448.34	7,509,020.39	7,522.12	7,527,557.91	699,469.71	8,525,833.89	29,378,852.36
（1）购置	0.00	201,238.93	0.00	323,964.60	39,084.94	446,720.63	1,011,009.10
（2）在建工程转入	1,186,282.93	7,307,781.46	7,522.12	6,468,516.34	660,384.77	7,591,933.74	23,222,421.36
（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）外币折算	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（5）其他	3,923,165.41	0.00	0.00	735,076.97	0.00	487,179.52	5,145,421.90
3.本期减少金额	0.00	7,732,433.94	0.00	0.00	706,910.49	0.00	8,439,344.43
（1）处置或报废	0.00	3,289,875.33	0.00	0.00	0.00	0.00	3,289,875.33
（2）转入在建工程	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）外币折算	0.00	0.00	0.00	0.00	4,047.20	0.00	4,047.20
（4）其他	0.00	4,442,558.61	0.00	0.00	702,863.29	0.00	5,145,421.90
4.期末余额	1,744,444,998.00	1,804,039,679.80	13,980,188.84	118,382,295.51	21,951,135.26	207,412,098.62	3,910,210,396.03
二、累计折旧
1.期初余额	330,260,311.54	717,362,053.67	7,384,396.75	35,220,003.65	8,327,970.97	58,707,362.77	1,157,262,099.35
2.本期增加金额	21,854,159.99	62,578,102.73	607,578.36	4,986,172.10	855,971.76	5,295,448.76	96,177,433.70
（1）计提	21,304,097.90	62,578,102.73	607,578.36	4,588,708.38	855,971.76	5,192,662.35	95,127,121.48
（2）转入在建工程	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）外币折算	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）其他	550,062.09	0.00	0.00	397,463.72	0.00	102,786.41	1,050,312.22
3.本期减少金额	0.00	3,334,825.47	0.00	0.00	395,651.44	0.00	3,730,476.91
（1）处置或报废	0.00	2,676,512.17	0.00	0.00	0.00	0.00	2,676,512.17
（2）转入在建工程	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）外币折算	0.00	0.00	0.00	0.00	3,652.52	0.00	3,652.52
（4）其他	0.00	658,313.30	0.00	0.00	391,998.92	0.00	1,050,312.22
4.期末余额	352,114,471.53	776,605,330.93	7,991,975.11	40,206,175.75	8,788,291.29	64,002,811.53	1,249,709,056.14
三、减值准备
1.期初余额	144,873.04	0.00	0.00	0.00	0.00	27,991.92	172,864.96

2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置或报废	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）转入在建工程	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	144,873.04	0.00	0.00	0.00	0.00	27,991.92	172,864.96
四、账面价值
1.期末账面价值	1,392,185,653.43	1,027,434,348.87	5,988,213.73	78,176,119.76	13,162,843.97	143,381,295.17	2,660,328,474.93
2.期初账面价值	1,408,930,365.08	1,086,901,039.68	6,588,269.97	75,634,733.95	13,630,605.07	140,150,910.04	2,731,835,923.79

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
西区生物园项目	821,793,573.73	部分厂房已完成竣工验收和消防验收，准备做规划验收、联合验收。

明细项目	借贷方向	期末余额	减值或不存在减值理由	期末应计提减值准备	期末已计提减值准备	本期应补提减值准备
房屋建筑物	贷	144,873.04	已拆除	144,873.04	144,873.04	0.00
多管除尘器下灰小屋	贷	27,991.92	已拆除	27,991.92	27,991.92	0.00

固定资产清理

□适用 √不适用

12、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	489,445,328.09	396,334,354.91
工程物资	141,604,601.80	98,262,964.01
合计	631,049,929.89	494,597,318.92

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合成车间自动化升级改造	86,783,049.47	0.00	86,783,049.47	70,844,157.85	0.00	70,844,157.85
VOCs系统提标改造	28,581,922.24	0.00	28,581,922.24	9,738,791.16	0.00	9,738,791.16
氨基酸发酵工艺产业化项目	38,806,200.72	0.00	38,806,200.72	8,632,013.53	0.00	8,632,013.53
好氧池更换顶盖及池内设施	3,858,407.28	0.00	3,858,407.28	3,398,230.28	0.00	3,398,230.28
激素小产品和无菌原料药车间	2,295,718.36	0.00	2,295,718.36	1,061,113.66	0.00	1,061,113.66
滴眼剂车间	70,996,938.60	0.00	70,996,938.60	70,887,079.83	0.00	70,887,079.83
FDA软膏生产线	25,590,515.57	0.00	25,590,515.57	25,948,512.83	0.00	25,948,512.83
新建园区集中空压站项目	6,737,815.01	0.00	6,737,815.01	6,494,154.71	0.00	6,494,154.71
金耀制剂园室外工程改造	2,403,295.96	0.00	2,403,295.96	2,160,184.23	0.00	2,160,184.23
SCADA系统搭建一期项目	2,795,125.58	0.00	2,795,125.58	2,708,499.22	0.00	2,708,499.22
西林瓶注射液生产项目	52,875,348.18	0.00	52,875,348.18	51,660,856.65	0.00	51,660,856.65
信息化建设项目	29,937,341.47	0.00	29,937,341.47	28,001,562.42	0.00	28,001,562.42
冻干一线包装线改造项目	4,184,596.73	0.00	4,184,596.73	4,137,426.92	0.00	4,137,426.92
污水总排口污水处理设施建设	7,012,078.39	0.00	7,012,078.39	7,562,441.69	0.00	7,562,441.69
塑料安瓿瓶生产线项目	8,563,896.03	0.00	8,563,896.03	8,116,988.66	0.00	8,116,988.66
新建医疗科技厂房及周边道路	40,112,268.85	0.00	40,112,268.85	28,036,040.18	0.00	28,036,040.18
锅炉增加脱硝装置项目	4,079,899.57	0.00	4,079,899.57	3,255,877.21	0.00	3,255,877.21
其他	73,967,323.35	136,413.27	73,830,910.08	63,826,837.15	136,413.27	63,690,423.88
合计	489,581,741.36	136,413.27	489,445,328.09	396,470,768.18	136,413.27	396,334,354.91

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
合成车间自动化升级改造	205,700,000.00	70,844,157.85	15,938,891.62	0.00	0.00	86,783,049.47	42	90%	1,847,079.98	1,847,079.98	4.00	自筹、借款
VOCs系统提标改造	45,000,000.00	9,738,791.16	18,843,131.08	0.00	0.00	28,581,922.24	64	90%	0.00	0.00	0.00	自筹
氨基酸发酵工艺产业化项目	70,000,000.00	8,632,013.53	30,174,187.19	0.00	0.00	38,806,200.72	55	90%	0.00	0.00	0.00	自筹
好氧池更换顶盖及池内设施	4,200,000.00	3,398,230.28	460,177.00	0.00	0.00	3,858,407.28	92	90%	0.00	0.00	0.00	自筹
激素小产品和无菌原料药车间	80,000,000.00	1,061,113.66	1,234,604.70	0.00	0.00	2,295,718.36	3	20%	0.00	0.00	0.00	自筹
滴眼剂车间	64,400,000.00	70,887,079.83	109,858.77	0.00	0.00	70,996,938.60	110	99%	2,257,387.86	0.00	0.00	自筹、借款
FDA软膏生产线	40,450,000.00	25,948,512.83	450,002.74	0.00	808,000.00	25,590,515.57	63	95%	0.00	0.00	0.00	自筹
新建园区集中空压站项目	7,419,000.00	6,494,154.71	243,660.30	0.00	0.00	6,737,815.01	91	99%	0.00	0.00	0.00	自筹
金耀制剂园室外工程改造	2,321,500.00	2,160,184.23	243,111.73	0.00	0.00	2,403,295.96	104	99%	0.00	0.00	0.00	自筹
SCADA系统搭建一期项目	3,900,000.00	2,708,499.22	86,626.36	0.00	0.00	2,795,125.58	72	99%	0.00	0.00	0.00	自筹
西林瓶注射液生产项目	64,660,000.00	51,660,856.65	1,214,491.53	0.00	0.00	52,875,348.18	82	95%	0.00	0.00	0.00	自筹
信息化建设项目	49,000,000.00	28,001,562.42	1,935,779.05	0.00	0.00	29,937,341.47	61	95%	0.00	0.00	0.00	自筹
冻干一线包装线改造项目	8,200,000.00	4,137,426.92	47,169.81	0.00	0.00	4,184,596.73	51	99%	0.00	0.00	0.00	自筹
污水总排口污水处理设施建设	7,220,727.00	7,562,441.69	71,058.84	0.00	621,422.14	7,012,078.39	97	99%	0.00	0.00	0.00	自筹

塑料安瓿瓶生产线项目	9,930,000.00	8,116,988.66	446,907.37	0.00	0.00	8,563,896.03	86	95%	0.00	0.00	0.00	自筹
新建医疗科技厂房及周边道路	59,000,000.00	28,036,040.18	12,076,228.67	0.00	0.00	40,112,268.85	68	90%	652,143.92	498,081.83	4.75	自筹、借款
锅炉增加脱硝装置项目	4,470,000.00	3,255,877.21	824,022.36	0.00	0.00	4,079,899.57	91	95%	0.00	0.00	0.00	自筹
其他		63,826,837.15	33,851,281.25	23,469,432.85	241,362.20	73,967,323.35	/	/	0.00	0.00		自筹
合计	725,871,227.00	396,470,768.18	118,251,190.37	23,469,432.85	1,670,784.34	489,581,741.36	/	/	4,756,611.76	2,345,161.81	/	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程材料	5,843,973.20	0.00	5,843,973.20	5,621,235.18	0.00	5,621,235.18
未安装设备	135,760,628.60	0.00	135,760,628.60	92,641,728.83	0.00	92,641,728.83
合计	141,604,601.80	0.00	141,604,601.80	98,262,964.01	0.00	98,262,964.01

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	668,010.84	668,010.84
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	668,010.84	668,010.84
二、累计折旧
1.期初余额	439,816.23	439,816.23
2.本期增加金额	113,669.18	113,669.18
(1)计提	111,402.94	111,402.94
（2）外币折算	2,266.24	2,266.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	553,485.41	553,485.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	114,525.43	114,525.43
2.期初账面价值	228,194.61	228,194.61

项目	土地使用权	工业产权	计算机软件	片剂生产销售许可	药品批准证书	专有技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	66,267,280.38	24,020,000.00	4,022,612.90	5,077,058.00	41,442,546.04	99,031,654.29	239,861,151.61
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	16,269,107.34	0.00	16,269,107.34
(1)购置
(2)内部研发	0.00	0.00	0.00	0.00	16,269,107.34	0.00	16,269,107.34
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	66,267,280.38	24,020,000.00	4,022,612.90	5,077,058.00	57,711,653.38	99,031,654.29	256,130,258.95
二、累计摊销
1.期初余额	11,333,311.99	24,020,000.00	2,318,822.08	5,077,058.00	7,200,526.99	69,930,319.13	119,880,038.19
2.本期增加金额	748,016.76	0.00	132,643.98	0.00	2,944,033.16	1,172,916.99	4,997,610.89
（1）计提	748,016.76	0.00	132,643.98	0.00	2,944,033.16	1,172,916.99	4,997,610.89
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	12,081,328.75	24,020,000.00	2,451,466.06	5,077,058.00	10,144,560.15	71,103,236.12	124,877,649.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	54,185,951.63	0.00	1,571,146.84	0.00	47,567,093.23	27,928,418.17	131,252,609.87
2.期初账面价值	54,933,968.39	0.00	1,703,790.82	0.00	34,242,019.05	29,101,335.16	119,981,113.42

其他说明：√适用 □不适用A截止2021年6月30日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。B本公司土地使用权均已办妥产权证书。

15、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
戊酸二氟可龙乳膏	11,554,679.30	188,316.98	0.00	0.00	0.00	11,742,996.28
XP0006	17,984,259.07	1,925,658.02	0.00	0.00	0.00	19,909,917.09
D滴眼液的研发	19,421,600.00	0.00	0.00	0.00	0.00	19,421,600.00
二氟泼尼酯眼用乳剂	14,697,356.05	202,724.79	0.00	0.00	0.00	14,900,080.84
贝美前列素滴眼液（3ml：0.9mg）	6,441,969.25	0.00	0.00	0.00	0.00	6,441,969.25
曲伏前列素滴眼剂（2.5ml：0.1mg）	3,595,870.19	520,239.70	0.00	0.00	0.00	4,116,109.89
氨基酸（15）腹膜透析液的研究	5,347,862.34	574,724.32	0.00	0.00	0.00	5,922,586.66
脂肪乳注射液（C14-24）（250ml）	2,494,500.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,494,500.00
中/长链脂肪乳注射液（C8-24）（250ml）	5,535,800.00	0.00	0.00	0.00	0.00	5,535,800.00
精氨酸谷氨酸注射液（200ml：20mg）	4,212,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	4,212,000.00
丙酸氟替卡松鼻喷雾剂（50μg：120喷）	4,843,300.00	0.00	0.00	0.00	0.00	4,843,300.00
吸入用XP0003混悬液	5,690,284.12	5,269,148.98	0.00	0.00	0.00	10,959,433.10
丙酸倍氯米松气雾剂（50μg/掀、100μg/掀、200μg/掀）	1,661,500.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,661,500.00
E注射液	173,953.65	0.00	0.00	0.00	0.00	173,953.65
黄体酮注射液(1ml:50mg)的研发	421,504.04	21,226.42	0.00	0.00	0.00	442,730.46
A胶囊的研发	1,070,668.60	7,960,829.00	0.00	9,031,497.60	0.00	0.00
C滴眼液（单、多剂量）的研发	1,616,188.97	6,416,723.87	0.00	7,237,609.74	0.00	795,303.10
B气雾剂的研发	41,607.23	0.00	0.00	0.00	0.00	41,607.23
SZ0002	1,011,649.52	10,371.67	0.00	0.00	0.00	1,022,021.19
SZ0004	1,460,002.75	505,676.93	0.00	0.00	0.00	1,965,679.68
注射用甲泼尼龙琥珀酸钠	6,995,356.39	400,491.16	0.00	0.00	0.00	7,395,847.55
SZ0007	1,448,839.19	1,338,700.88	0.00	0.00	0.00	2,787,540.07

SZ0006	3,457,435.08	123,706.20	0.00	0.00	0.00	3,581,141.28
SZ0003	527,375.41	4,770.21	0.00	0.00	0.00	532,145.62
SZ0005	1,172,064.04	13,623.31	0.00	0.00	0.00	1,185,687.35
SZ0001	1,747,207.72	819,252.21	0.00	0.00	0.00	2,566,459.93
阿昔洛韦软膏的FDA注册	874,723.55	40,399.04	0.00	0.00	0.00	915,122.59
复方氯替泼诺妥布霉素滴眼液	17,831.86	-17,831.86	0.00	0.00	0.00	0.00
硫酸镁注射液	1,921,891.33	0.00	0.00	0.00	0.00	1,921,891.33
地塞米松磷酸钠注射液的FDA注册	864,890.96	185,349.58	0.00	0.00	0.00	1,050,240.54
SZ0012	1,886,718.45	147,924.53	0.00	0.00	0.00	2,034,642.98
盐酸氨溴索一致性项目	30,169.49	0.00	0.00	0.00	0.00	30,169.49
SZ0008	760,828.18	19,776.91	0.00	0.00	0.00	780,605.09
SZ0009	473,034.61	150,943.40	0.00	0.00	0.00	623,978.01
卤米松乳膏一致性评价	1,162,987.92	1,982.30	0.00	0.00	0.00	1,164,970.22
SZ0017	979,994.07	28,710.06	0.00	0.00	0.00	1,008,704.13
醋酸曲安奈德注射液	16,037.74	-16,037.74	0.00	0.00	0.00	0.00
异丙托溴铵吸入溶液	553,746.49	320,320.00	0.00	0.00	0.00	874,066.49
复方异丙托溴铵吸入溶液	377,546.12	50,000.00	0.00	0.00	0.00	427,546.12
SZ0018	525,144.45	905.66	0.00	0.00	0.00	526,050.11
SZ0019	2,120,544.26	544,614.26	0.00	0.00	0.00	2,665,158.52
0.5氯替泼诺滴眼液	2,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,000.00
舒更葡糖钠注射液FDA	6,626,842.41	347,015.18	0.00	0.00	0.00	6,973,857.59
碳酸氢钠注射液一致性评价	57,427.43	453,088.17	0.00	0.00	0.00	510,515.60
SZ0010	623,869.00	367,762.23	0.00	0.00	0.00	991,631.23
XP0005	1,035,850.73	371,618.08	0.00	0.00	0.00	1,407,468.81
XP0008	64,699.62	608,863.65	0.00	0.00	0.00	673,563.27
注射用利福平的研发	19,843.95	1,664.43	0.00	0.00	0.00	21,508.38
XP0010	1,509.43	19,691.72	0.00	0.00	0.00	21,201.15
富马酸福莫特罗吸入溶液	0.00	2,000.00	0.00	0.00	0.00	2,000.00
XP0009	0.00	499,976.41	0.00	0.00	0.00	499,976.41
XP0013	0.00	1,219,103.75	0.00	0.00	0.00	1,219,103.75
SZ0021	0.00	26,390.50	0.00	0.00	0.00	26,390.50
XP0014	0.00	70,379.21	0.00	0.00	0.00	70,379.21
GYGJ001	7,735.32	0.00	0.00	0.00	0.00	7,735.32

GYGJ005	108,377.41	58,188.01	0.00	0.00	0.00	166,565.42
JSYL001	290.27	1,769.91	0.00	0.00	0.00	2,060.18
YL00007	543,516.28	6,681.83	0.00	0.00	0.00	550,198.11
JSYL010	6,201.77	0.00	0.00	0.00	0.00	6,201.77
YDY	449,270.76	0.00	0.00	0.00	0.00	449,270.76
JSYL018	341.25	0.00	0.00	0.00	0.00	341.25
JSYL052	9,200.45	0.00	0.00	0.00	0.00	9,200.45
JSYL053	22,141.48	0.00	0.00	0.00	0.00	22,141.48
YL00018	1,880.79	0.00	0.00	0.00	0.00	1,880.79
JSZJ001	139,042.67	446.78	0.00	0.00	0.00	139,489.45
JSZJ002	45.48	857.40	0.00	0.00	0.00	902.88
JSZJ004	3,193.09	0.00	0.00	0.00	0.00	3,193.09
YL00008	317,479.97	39.86	0.00	0.00	0.00	317,519.83
ZJ00001	1,191,785.27	307.91	0.00	0.00	0.00	1,192,093.18
ZJ00002	24,470.20	13,921.29	0.00	0.00	0.00	38,391.49
JSYL002	0.00	2,654.87	0.00	0.00	0.00	2,654.87
YL00003	0.00	7,301.87	0.00	0.00	0.00	7,301.87
JSZJ016	0.00	1,273,464.60	0.00	0.00	0.00	1,273,464.60
JSZJ017	0.00	9,575.71	0.00	0.00	0.00	9,575.71
JSYL075	0.00	1,239.82	0.00	0.00	0.00	1,239.82
JSYL074	0.00	13,953.83	0.00	0.00	0.00	13,953.83
Y01	907,938.66	0.00	0.00	0.00	0.00	907,938.66
Y02	613,497.09	0.00	0.00	0.00	0.00	613,497.09
Y03	0.00	586,925.22	0.00	0.00	0.00	586,925.22
Y04	827,594.01	167,166.80	0.00	0.00	0.00	994,760.81
X02	15,523.40	0.00	0.00	0.00	0.00	15,523.40
Y05	0.00	257,040.00	0.00	0.00	0.00	257,040.00
合计	150,812,490.58	34,142,329.83	0.00	16,269,107.34	0.00	168,685,713.07

开发支出减值准备表

项目	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额
脂肪乳注射液（C14-24）（250ml）	2,494,500.00			2,494,500.00
中/长链脂肪乳注射液（C8-24）（250ml）	5,535,800.00			5,535,800.00
精氨酸谷氨酸注射液（200ml：20mg）	4,212,000.00			4,212,000.00
丙酸氟替卡松鼻喷雾剂（50μg：120喷）	4,843,300.00			4,843,300.00
丙酸倍氯米松气雾剂（50μg/掀、100μg/掀、200μg/掀）	1,661,500.00			1,661,500.00
合计	18,747,100.00			18,747,100.00

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
天津药业(香港)有限公司	11,500,619.89	0.00	0.00	0.00	0.00	11,500,619.89
合计	11,500,619.89	0.00	0.00	0.00	0.00	11,500,619.89

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
天津药业(香港)有限公司	11,500,619.89	0.00	0.00	0.00	0.00	11,500,619.89
合计	11,500,619.89	0.00	0.00	0.00	0.00	11,500,619.89

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋及设备大修理费	1,912,285.60	0.00	254,048.52	0.00	1,658,237.08
合计	1,912,285.60	0.00	254,048.52	0.00	1,658,237.08

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	97,461,900.33	14,619,285.05	90,894,019.84	13,641,468.37
内部交易未实现利润	34,370,319.69	5,155,547.96	27,535,591.60	4,130,338.74
可抵扣亏损	67,020,435.38	10,053,065.31	42,122,393.27	6,318,358.99
固定资产账面价值小于计税基础	1,135,558.96	170,333.84	1,192,726.18	178,908.93
递延收益	62,536,926.44	9,380,538.96	63,618,792.39	9,542,818.86
预提利息	952,902.51	142,935.37	1,108,457.07	166,268.56
其他权益工具投资公允价值变动	4,875,470.98	731,320.65	2,196,092.71	329,413.91
限制性股票股利支付	7,587,625.00	1,138,143.75	4,494,500.00	674,175.00
合计	275,941,139.29	41,391,170.89	233,162,573.06	34,981,751.36

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
其他权益工具投资公允价值变动	301,979,480.11	45,296,922.02	297,935,414.54	44,690,312.18
低于500万元设备税前一次性扣除	57,823,289.61	8,673,493.44	61,782,104.13	9,267,315.62
合计	359,802,769.72	53,970,415.46	359,717,518.67	53,957,627.80

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	24,963,704.56	49,375,608.61
可抵扣亏损	149,802,686.32	122,005,228.37
合计	174,766,390.88	171,380,836.98

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年度	10,071.17	10,071.17
2022年度	3,431,631.27	3,431,631.27
2023年度	34,796,349.06	25,020,165.45
2024年度	33,701,103.52	34,609,439.52
2025年度	58,086,767.97	58,933,920.96
2026年度	19,776,763.33	0.00
合计	149,802,686.32	122,005,228.37	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款及设备款	126,483,517.21	154,514.18	126,329,003.03	69,184,760.88	154,514.18	69,030,246.70
预付研发项目款	263,156,037.18	0.00	263,156,037.18	301,936,796.90	0.00	301,936,796.90
合计	389,639,554.39	154,514.18	389,485,040.21	371,121,557.78	154,514.18	370,967,043.60

项目	期末余额	期初余额
保证借款	304,441,400.00	316,856,402.81
信用借款	180,000,000.00	310,651,961.44
票据贴现	93,050,000.00	203,050,000.00
合计	577,491,400.00	830,558,364.25

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	68,000,000.00	121,118,306.95
合计	68,000,000.00	121,118,306.95

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付账款	532,963,776.87	471,053,622.90
合计	532,963,776.87	471,053,622.90

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
1	78,536,281.90	尚未结算
2	18,666,106.19	尚未结算
3	11,661,743.80	尚未结算
4	9,850,602.16	尚未结算
合计	118,714,734.05	/

项目	期末余额	期初余额
预收账款	13,045,128.13	25,131,685.28
合计	13,045,128.13	25,131,685.28

项目	期末余额	期初余额
预收商品销售款	16,096,862.88	25,942,665.73
合计	16,096,862.88	25,942,665.73

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	17,675,548.71	166,210,917.95	153,820,637.69	30,065,828.97
二、离职后福利-设定提存计划	0.00	20,708,199.03	20,708,199.03	0.00
三、辞退福利	0.00	61,751.00	61,751.00	0.00
四、一年内到期的其他福利
合计	17,675,548.71	186,980,867.98	174,590,587.72	30,065,828.97

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,498,000.00	127,224,315.57	114,843,152.72	17,879,162.85
二、职工福利费	12,177,548.71	9,028,219.30	9,028,219.30	12,177,548.71
三、社会保险费	0.00	13,773,723.55	13,773,723.55	0.00
其中：医疗保险费	0.00	12,464,090.15	12,464,090.15	0.00
工伤保险费	0.00	749,945.25	749,945.25	0.00
生育保险费	0.00	559,688.15	559,688.15	0.00
四、住房公积金	0.00	13,890,178.14	13,881,276.89	8,901.25
五、工会经费和职工教育经费	0.00	2,294,481.39	2,294,265.23	216.16
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	17,675,548.71	166,210,917.95	153,820,637.69	30,065,828.97

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	0.00	19,686,642.30	19,686,642.30	0.00
2、失业保险费	0.00	1,021,556.73	1,021,556.73	0.00
3、企业年金缴费	0.00	-	-	0.00
合计	0.00	20,708,199.03	20,708,199.03	0.00

项目	期末余额	期初余额
增值税	25,953,818.16	7,810,001.98
企业所得税	11,620,961.98	6,041,312.67
个人所得税	56,129.47	2,584,292.30
城市维护建设税	1,822,502.51	552,611.56
教育费附加	1,301,787.48	394,722.54
房产税	289,456.75	328,238.53
土地使用税	292,124.23	116,500.93
合计	41,336,780.58	17,827,680.51

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	1,315,102.75	1,179,277.31
应付股利	10,166,219.39	277,809.40
其他应付款	276,067,732.66	291,520,910.06
合计	287,549,054.80	292,977,996.77

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	868,127.52	440,789.63
短期借款应付利息	446,975.23	431,821.00
融资租赁应付利息	0.00	306,666.68
合计	1,315,102.75	1,179,277.31

项目	期末余额	期初余额
应付股利	10,166,219.39	277,809.40
合计	10,166,219.39	277,809.40

项目	期末余额	期初余额
保险费	0.00	161.20
押金	26,418,610.91	10,216,677.79
业绩补偿承诺保证金	14,002,509.91	14,002,509.91
单位往来	190,013,486.24	189,065,605.77
待付社保退费	128,454.69	132,208.48
运费	2,826,048.95	1,245,054.70
佣金	8,554,569.17	6,449,460.96
待付费用	6,721,558.69	4,262,047.64
限制性股票回购义务	20,559,000.00	20,559,000.00
行政处罚	0.00	44,022,561.20
其他	6,843,494.10	1,565,622.41
合计	276,067,732.66	291,520,910.06

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
天津药业集团有限公司	188,716,161.20	尚未结算
合计	188,716,161.20	/

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	216,500,000.00	0.00
1年内到期的长期应付款	30,000,000.00	0.00
合计	246,500,000.00	0.00

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	1,859,083.94	3,162,246.03
合计	1,859,083.94	3,162,246.03

项目	期末余额	期初余额
保证借款	538,676,960.51	402,362,849.07
合计	538,676,960.51	402,362,849.07

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	120,921.06	228,194.61
合计	120,921.06	228,194.61

其他说明：无

32、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	0.00	50,000,000.00
合计	0.00	50,000,000.00

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	0.00	50,000,000.00
合计	0.00	50,000,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	91,249,443.55	2,935,000.00	3,400,322.11	90,784,121.44	与资产相关
政府补助	451,527.80	0.00	451,527.80	0.00	与收益相关
合计	91,700,971.35	2,935,000.00	3,851,849.91	90,784,121.44	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
锅炉换热改造、锅炉富氧燃烧改造	163,636.00	0.00		32,727.30	0.00	130,908.70	与资产相关
精烘包二三车间节电改造	321,428.55	0.00		17,857.14	0.00	303,571.41	与资产相关
能源管理中心建设工程	385,714.30	0.00		21,428.58	0.00	364,285.72	与资产相关
地钠杀手锏补贴专项资金	642,857.15	0.00		35,714.28	0.00	607,142.87	与资产相关
符合FDA标准泼尼松片研制与开发	459,782.90	0.00		16,086.84	0.00	443,696.06	与资产相关
醋地片质量和疗效一致性评价研究	2,000,000.00	0.00		66,492.25	0.00	1,933,507.75	与资产相关
VOCs治理项目	27,308,625.70	0.00		1,137,859.40	0.00	26,170,766.30	与资产相关
甲泼尼龙片一致性评价	725,415.65	0.00		29,833.74	0.00	695,581.91	与资产相关
仓储物流智能化提升改造	1,706,780.31	705,000.00		66,551.02	0.00	2,345,229.29	与资产相关
氨基酸原料药自动化车间改造	2,880,512.09	0.00		120,021.34	0.00	2,760,490.75	与资产相关

挥发性有机物废气在线监测设施建设项目	1,368,000.00	0.00		57,000.00	0.00	1,311,000.00	与资产相关
技术中心创新能力建设项目	0.00	260,000.00		0.00	0.00	260,000.00	与资产相关
碳酸氯替泼诺滴眼液	12,693,000.00	0.00		0.00	0.00	12,693,000.00	与资产相关
输液车间	743,121.50	0.00		25,687.84	0.00	717,433.66	与资产相关
冻干FDA项目	714,854.92	0.00		34,724.18	0.00	680,130.74	与资产相关
输液生产车间	757,991.68	0.00		26,400.90	0.00	731,590.78	与资产相关
科技领军企业项目资金	883,495.15	0.00		58,252.43	0.00	825,242.72	与资产相关
高端甾体制剂技术研发项目资金	883,495.14	0.00		58,252.43	0.00	825,242.71	与资产相关
甲泼尼龙FDA认证产业化项目经费	1,858,375.77	0.00		90,270.70	0.00	1,768,105.07	与资产相关
戊酸二氟可龙及乳膏研发专项资金	800,000.00	0.00		0.00	0.00	800,000.00	与资产相关
FDA软膏生产线改造产业化项目专项资金	500,000.00	0.00		0.00	0.00	500,000.00	与资产相关
外用制剂首仿药研究及产业化	4,800,000.00	0.00		0.00	0.00	4,800,000.00	与资产相关
重酒石酸去甲肾上腺素注射液质量和疗效一致性评价研究财政补贴资金	700,000.00	0.00		0.00	0.00	700,000.00	与资产相关
信息化和工业化融合管理体系建设项目	0.00	60,000.00		0.00	0.00	60,000.00	与资产相关
制剂研发能力建设项目	0.00	110,000.00		0.00	0.00	110,000.00	与资产相关
2#3#工业燃煤锅炉改造项目专项补贴款	3,952,206.56	0.00		120,985.92	0.00	3,831,220.64	与资产相关
地塞米松磷酸钠注射液产业化项目	5,579,416.67	0.00		816,500.00	0.00	4,762,916.67	与资产相关
输液车间项目	683,333.33	0.00		100,000.00	0.00	583,333.33	与资产相关
固定资产补助项目	745,750.00	0.00		74,575.00	0.00	671,175.00	与资产相关
工业经济平稳专项资金	350,000.00	0.00		35,000.00	0.00	315,000.00	与资产相关
土地奖励款	16,641,650.18	0.00		192,019.02	0.00	16,449,631.16	与资产相关
中央应急物资保障体系补助资金	0.00	1,800,000.00		166,081.80	0.00	1,633,918.20	与资产相关
防疫贷款补贴	451,527.80	0.00		0.00	451,527.80	0.00	与收益相关
合计	91,700,971.35	2,935,000.00		3,400,322.11	451,527.80	90,784,121.44

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,100,786,680.00						1,100,786,680.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	328,609,503.46	0.00	0.00	328,609,503.46
其他资本公积	6,876,716.06	3,093,125.00	0.00	9,969,841.06
合计	335,486,219.52	3,093,125.00	0.00	338,579,344.52

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	20,559,000.00	0.00	0.00	20,559,000.00
合计	20,559,000.00	0.00	0.00	20,559,000.00

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	247,058,377.75	1,364,687.30	0.00	0.00	204,703.09	1,159,984.21	0.00	248,218,361.96
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	247,058,377.75	1,364,687.30	0.00	0.00	204,703.09	1,159,984.21	0.00	248,218,361.96
企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益	-2,657,915.64	-295,089.06	0.00	0.00	0.00	-295,089.06	0.00	-2,953,004.70
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-2,657,915.64	-295,089.06	0.00	0.00	0.00	-295,089.06	0.00	-2,953,004.70
其他综合收益合计	244,400,462.11	1,069,598.24	0.00	0.00	204,703.09	864,895.15	0.00	245,265,357.26

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	131,821.51	3,780,000.00	3,205,051.05	706,770.46
合计	131,821.51	3,780,000.00	3,205,051.05	706,770.46

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	199,427,909.19	0.00	0.00	199,427,909.19
任意盈余公积	16,883,505.85	0.00	0.00	16,883,505.85
合计	216,311,415.04	0.00	0.00	216,311,415.04

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	1,114,960,955.89	1,093,148,636.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	0.00	31,493,242.11
调整后期初未分配利润	1,114,960,955.89	1,124,641,878.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润	46,529,038.43	33,978,830.42
减：提取法定盈余公积	0.00	0.00
提取任意盈余公积	0.00	0.00
提取一般风险准备	0.00	0.00
应付普通股股利	11,007,866.80	43,675,467.20
转作股本的普通股股利	0.00	0.00
加：其他	0.00	15,714.50
期末未分配利润	1,150,482,127.52	1,114,960,955.89

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,694,958,620.85	804,457,115.34	1,612,801,542.33	820,545,831.97
其他业务	6,705,143.49	5,395,851.06	5,081,410.59	5,748,142.39
合计	1,701,663,764.34	809,852,966.40	1,617,882,952.92	826,293,974.36

合同分类	合计
商品类型
甾体激素类	651,733,566.13
氨基酸类	227,701,331.79
其他	815,523,722.93
其中：制剂	811,084,013.34
合计	1,694,958,620.85
按经营地区分类
内销	1,372,141,193.30
出口	322,817,427.55
合计	1,694,958,620.85

合同产生的收入说明：无

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：无

42、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	7,041,950.76	7,204,444.65
教育费附加	5,029,964.79	5,043,674.19
房产税	5,114,887.33	4,032,655.90
土地使用税	1,111,236.84	584,850.87
车船使用税	5,145.00	6,855.00
印花税	1,197,113.59	1,112,213.08
环保税	67,180.36	106,945.04
合计	19,567,478.67	18,091,638.73

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	26,673.55	21,170,056.66
会议展会费	1,830,257.07	2,075,323.78
差旅费	4,082,114.64	2,758,156.06
办公费	173,012.37	186,120.07
样品费	192,942.80	270,653.21
折旧费	3,385.32	3,318.63
职工薪酬	13,874,185.27	21,806,401.13
劳务费	2,116,682.37	26,029.66
宣传费	2,038,262.22	588,636.64
市场情报收集费	57,200,381.12	41,227,850.00
推广活动执行费用	294,481,521.12	212,642,605.82
市场管理费	158,001,600.99	125,000,316.05
服务费	4,304,475.98	3,391,004.57
销售佣金	4,103,316.19	7,783,429.01
其他	2,480,594.64	1,750,162.00
合计	544,909,405.65	440,680,063.29

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,553,268.00	42,098,036.64
折旧及摊销	14,528,616.83	14,536,970.24

物耗能源费	2,630,352.73	2,689,111.84
办公性费用	10,754,735.75	7,178,730.90
租赁费	1,426,008.34	2,937,845.87
安全费	3,780,000.00	3,968,644.66
物流仓储费	9,968,469.89	7,908,780.61
股份支付费用的摊销	3,093,125.00	1,138,775.00
其他	13,518,584.46	12,785,436.53
合计	97,253,161.00	95,242,332.29

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,241,430.40	33,928,414.98
专利产权费	36,910.38	186,417.21
折旧及摊销	7,420,654.31	5,603,418.52
物耗能源费	5,315,028.07	6,008,246.50
服务费	12,221,694.57	6,594,788.62
办公性费用	92,754.10	151,944.12
检验费	3,482,832.96	5,898,465.52
维修费	2,032,123.53	2,669,420.22
其他	1,986,328.97	1,531,543.65
合计	69,829,757.29	62,572,659.34

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,741,714.60	19,813,949.87
减：利息收入	-1,208,995.60	-1,038,166.53
汇兑损益	230,121.42	-1,646,833.05
手续费	1,470,251.89	1,166,576.50
合计	22,233,092.31	18,295,526.79

项目	本期发生额	上期发生额
代扣个人所得税手续费	130,360.06	114,355.67
政府补助	5,285,035.09	5,516,581.47
合计	5,415,395.15	5,630,937.14

政府补助详见下表
项目	本年发生额	上年发生额
与资产相关的政府补助确认的其他收益：

锅炉换热改造、锅炉富氧燃烧改造	32,727.30	32,727.30
能源管理中心建设工程	21,428.58	21,428.58
精烘包二三车间节能改造	17,857.14	17,857.14
地钠杀手锏补贴专项资金	35,714.28	35,714.28
输液生产车间改造专项资金	52,088.74	52,088.74
固体制剂技术研发及国际化平台建设	0.00	285,593.62
冻干FDA项目	34,724.18	34,724.18
符合FDA标准泼尼松片研制与开发	16,086.84	16,086.84
VOCs治理项目	1,137,859.40	1,137,859.40
甲泼尼龙片一致性评价	29,833.74	29,833.74
仓储物流智能化提升改造	66,551.02	34,951.01
甲泼尼龙FDA认证产业化项目经费	90,270.70	90,270.70
2#3#工业燃煤锅炉改造项目专项补贴款	120,985.92	120,985.92
地塞米松磷酸钠注射液产业化项目	816,500.00	816,500.00
输液车间项目	100,000.00	100,000.00
固定资产补助项目	74,575.00	74,575.00
工业经济平稳专项资金	35,000.00	35,000.00
土地奖励款	192,019.02	192,019.02
科技领军企业项目资金	58,252.43	50,000.00
高端甾体制剂技术研发项目资金	58,252.43	50,000.00
氨基酸原料药自动化车间改造	120,021.34	0.00
挥发性有机物废气在线监测设施建设项目	57,000.00	0.00
醋地片质量和疗效一致性评价研究	66,492.25	0.00
中央应急物资保障体系补助资金	166,081.80	0.00
合计：	3,400,322.11	3,228,215.47
与收益相关的政府补助确认的其他收益：
出口信用保险补贴	0.00	121,166.00
天津市科学技术委员会企业研发投入后补贴	270,120.00	1,578,200.00
通过融资租赁加快装备改造升级补贴	504,800.00	0.00
甾体激素发酵过程智能控制及应用示范课题补贴	0.00	151,000.00
襄阳市劳动就业管理局补贴	0.00	433,000.00
河东商委奖励	0.00	5,000.00
天津市专利补贴	1,200.00	0.00
天津市科技领军企业品牌培育项目	500,000.00	0.00
外贸展会补贴	100,000.00	0.00
疫情防控临时电费补贴资金	145,592.98	0.00
以工代训补贴	363,000.00	0.00
合计：	1,884,712.98	2,288,366.00
合 计	5,285,035.09	5,516,581.47

48、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,054,051.86	-909,770.76
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,370,239.70	0.00
合计	2,316,187.84	-909,770.76

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-2,495,879.66	-1,620,726.87
其他应收款坏账损失	269,158.53	33,999.20
合计	-2,226,721.13	-1,586,727.67

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-43,414,243.77	-27,773,717.93
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-43,414,243.77	-27,773,717.93

项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产利得	82,753.32	13,521.50
合计	82,753.32	13,521.50

52、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	2,696,096.29	1,449,244.43	2,696,096.29
无法支付的款项	2,827,764.00	0.00	2,827,764.00
其他	76,932.60	179,957.82	76,932.60
合计	5,600,792.89	1,629,202.25	5,600,792.89

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
市人力社保局市财政局关于进一步加强失业保险员企稳岗工作的奖励款	0.00	1,286,296.93	与收益相关
天津市专利资助	0.00	11,200.00	与收益相关
天津市河东区劳动和社会保障局失业保险管理科动态监测调查费补贴	450.00	0.00	与收益相关
就业见习基地补贴	109,750.00	1,747.50	与收益相关
2019年度纳税突出奖励	0.00	150,000.00	与收益相关
线上培训补贴	381,600.00	0.00	与收益相关
新加坡政府补贴	30,996.29	0.00	与收益相关
一次性稳定就业补贴	15,300.00	0.00	与收益相关
2020年市级高技能人才基地建设资金	2,000,000.00	0.00	与收益相关
2020年纳税突出奖励	150,000.00	0.00	与收益相关
一次性吸纳就业补贴	8,000.00	0.00	与收益相关
合计	2,696,096.29	1,449,244.43

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	20,000.00	200,000.00	20,000.00
违约金、赔偿金及罚款支出	122,356.89	433,533.61	122,356.89
其他	2,302.01	13,979.42	2,302.01
合计	144,658.90	647,513.03	144,658.90

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,225,801.91	18,365,381.91
递延所得税费用	-6,628,106.83	2,302,669.68

调整以前年度所得税影响	-4,364,720.61	3,307,331.67
合计	14,232,974.47	23,975,383.26

项目	本期发生额
利润总额	105,647,408.42
按法定/适用税率计算的所得税费用	15,847,111.25
子公司适用不同税率的影响	-2,183,297.45
调整以前期间所得税的影响	-4,364,720.61
非应税收入的影响	-291,432.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	40,391.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-197,227.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,507,198.00
其他	-125,048.89
所得税费用	14,232,974.47

项目	本期发生额	上期发生额
补贴收入	7,515,809.27	5,940,126.63
利息收入	1,208,994.29	1,038,186.31
往来款	25,224,011.21	22,263,175.16
其他	36,408,508.10	14,605,247.11
合计	70,357,322.87	43,846,735.21

项目	本期发生额	上期发生额
金融手续费	1,491,788.06	1,162,307.98
差旅费	3,512,706.41	2,183,491.43
办公费	5,738,585.26	5,038,567.98
修理费	3,465,548.13	861,174.66
董事会费	3,310,518.30	386,955.18
咨询费	2,482,582.55	2,982,189.74
技术开发费	4,317,209.66	7,640,683.00
业务招待费	428,520.34	164,356.90
仓库经费	239,421.86	3,006,045.87
服务费	5,263,551.65	9,313,034.71

运费	277,125.16	15,255,475.09
销售佣金	2,918,218.26	5,547,466.92
排污费	721,919.85	536,414.32
会议费	1,480,946.80	1,139,210.33
往来款	3,537,186.00	937,441.96
其他	58,168,614.58	75,308,951.88
合计	97,354,442.87	131,463,767.95

项目	本期发生额	上期发生额
收到融资租赁款	0.00	21,000,000.00
贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金	145,000,000.00	140,000,000.00
合计	145,000,000.00	161,000,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
贴现筹资性银行承兑汇票支付的贴现利息	918,183.34	3,363,916.67
支付融资租赁款	20,000,000.00	21,000,000.00
筹资性银行承兑汇票到期支付的现金	230,000,000.00	0.00
合计	250,918,183.34	24,363,916.67

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	91,414,433.95	109,087,306.36
加：资产减值准备	43,414,243.77	27,773,717.93
信用减值损失	2,226,721.13	1,586,727.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	95,127,121.48	87,047,056.02
使用权资产摊销	111,402.94	0.00
无形资产摊销	4,997,610.89	3,082,228.20
长期待摊费用摊销	254,048.52	254,048.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-82,753.32	-13,521.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,971,836.02	18,167,116.82
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,316,187.84	909,770.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,007,512.79	3,935,358.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-593,822.18	6,400,160.05

存货的减少（增加以“－”号填列）	26,352,968.62	115,203,537.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-163,861,342.67	-307,402,625.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,169,743.25	1,118,282.59
其他
经营活动产生的现金流量净额	116,178,511.77	67,149,164.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	153,162,787.48	162,678,250.26
减：现金的期初余额	173,442,847.60	238,758,853.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,280,060.12	-76,080,603.07

项目	金额
取得子公司支付的现金净额	10,168,305.88

项目	期末余额	期初余额
一、现金	153,162,787.48	173,442,847.60
其中：库存现金	82,138.42	86,191.55
可随时用于支付的银行存款	153,080,649.06	173,356,656.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	153,162,787.48	173,442,847.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	46,495,482.40	保证金
货币资金	1,425,000.00	不可随意支取的补贴收入
应收账款	188,025,390.79	应收账款保理
合计	235,945,873.19	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	3,551,067.84	6.4601	22,940,253.35
欧元	6,097.00	7.6862	46,862.76
印度卢比	26,100.00	0.0869217	2,268.66
泰铢	5,720.00	0.201475	1,152.44
港币	9,232.18	0.83208	7,681.91
新加坡元	134,565.03	4.8027	646,275.47
应收账款
其中：美元	22,611,496.87	6.4601	146,072,530.93
其他应收款
其中：美元	8,277.29	6.4601	53,472.12
短期借款
其中：美元	14,000,000.00	6.4601	90,441,400.00
其他应付款
其中：美元	1,258,289.15	6.4601	8,128,673.74
港币	468,468.00	0.83208	389,802.85
新加坡元	110,970.00	4.8027	532,955.62
应付利息
其中：美元	5,565.00	6.4601	35,950.46

61、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助
锅炉换热改造、锅炉富氧燃烧改造	32,727.30	其他收益	32,727.30
能源管理中心建设工程	21,428.58	其他收益	21,428.58
精烘包二三车间节能改造	17,857.14	其他收益	17,857.14
地钠杀手锏补贴专项资金	35,714.28	其他收益	35,714.28
输液生产车间改造专项资金	52,088.74	其他收益	52,088.74
冻干FDA项目	34,724.18	其他收益	34,724.18
符合FDA标准泼尼松片研制与开发	16,086.84	其他收益	16,086.84
VOCs治理项目	1,137,859.40	其他收益	1,137,859.40
甲泼尼龙片一致性评价	29,833.74	其他收益	29,833.74
仓储物流智能化提升改造	66,551.02	其他收益	66,551.02
甲泼尼龙FDA认证产业化项目经费	90,270.70	其他收益	90,270.70
2#3#工业燃煤锅炉改造项目专项补贴款	120,985.92	其他收益	120,985.92
地塞米松磷酸钠注射液产业化项目	816,500.00	其他收益	816,500.00
输液车间项目	100,000.00	其他收益	100,000.00
固定资产补助项目	74,575.00	其他收益	74,575.00
工业经济平稳专项资金	35,000.00	其他收益	35,000.00
土地奖励款	192,019.02	其他收益	192,019.02
科技领军企业项目资金	58,252.43	其他收益	58,252.43
高端甾体制剂技术研发项目资金	58,252.43	其他收益	58,252.43
氨基酸原料药自动化车间改造	120,021.34	其他收益	120,021.34
挥发性有机物废气在线监测设施建设项目	57,000.00	其他收益	57,000.00
醋地片质量和疗效一致性评价研究	66,492.25	其他收益	66,492.25
中央应急物资保障体系补助资金	166,081.80	其他收益	166,081.80
与收益相关的政府补助
天津市科学技术委员会企业研发投入后补贴	270,120.00	其他收益	270,120.00
通过融资租赁加快装备改造升级补贴	504,800.00	其他收益	504,800.00
天津市专利补贴	1,200.00	其他收益	1,200.00
天津市科技领军企业品牌培育项目	500,000.00	其他收益	500,000.00
外贸展会补贴	100,000.00	其他收益	100,000.00
疫情防控临时电费补贴资金	145,592.98	其他收益	145,592.98
以工代训补贴	363,000.00	其他收益	363,000.00
天津市河东区劳动和社会保障局失业保险管理科动态监测调查费补贴	450.00	营业外收入	450.00
就业见习基地补贴	109,750.00	营业外收入	109,750.00
线上培训补贴	381,600.00	营业外收入	381,600.00
新加坡政府补贴	30,996.29	营业外收入	30,996.29

一次性稳定就业补贴	15,300.00	营业外收入	15,300.00
2020年市级高技能人才基地建设资金	2,000,000.00	营业外收入	2,000,000.00
2020年纳税突出奖励	150,000.00	营业外收入	150,000.00
一次性吸纳就业补贴	8,000.00	营业外收入	8,000.00
防疫贷款贴息	451,527.80	财务费用	451,527.80
合计	8,432,659.18		8,432,659.18

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
天津市天发药业进出口有限公司	天津市	天津市	自营和代理各类商品和技术的进出口业务	90.00	0.00	支付现金
天津市三隆化工有限公司	天津市	天津市	化工产品及医药中间体制造、批发零售等	99.69	0.00	支付现金
美国大圣贸易技术开发有限公司	美国	美国	药品及相关产品的销售	100.00	0.00	支付现金
天津药业(香港)有限公司	香港	香港	药品及相关产品的销售	100.00	0.00	非同一控制下企业合并
天津天药药业（亚洲）有限公司	新加坡	新加坡	药品及相关产品的销售	0.00	100.00	支付现金
天津金耀药业有限公司	天津市	天津市	药品及相关产品的生产和销售	62.00	0.00	同一控制下企业合并
天津天药医药科技有限公司	天津市	天津市	药品及相关产品的销售	0.00	62.00	同一控制下企业合并
天津金耀生物科技有限公司	天津市	天津市	能源动力、公共基础设施与物业管理	76.11	0.00	同一控制下企业合并
天津金耀信卓国际贸易有限公司	天津市	天津市	药品及相关产品的销售	100.00	0.00	支付现金
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	湖北省	湖北省	药品及相关产品的生产和销售	51.00	0.00	同一控制下企业合并

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
天津市天发药业进出口有限公司	10.00	41,907.70	0.00	20,839,212.77
天津市三隆化工有限公司	0.31	-49.08	0.00	452,358.74
天津金耀药业有限公司（合并）	38.00	36,796,092.04	0.00	493,660,280.42
天津金耀生物科技有限公司	23.89	229,255.50	0.00	202,122,655.56
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	49.00	7,818,189.36	9,800,000.00	99,082,277.99

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津市天发药业进出口有限公司	346,348,424.14	161,117.57	346,509,541.71	139,467,413.92	0.00	139,467,413.92	406,734,066.88	191,799.79	406,925,866.67	200,302,815.89	0.00	200,302,815.89
天津市三隆化工有限公司	141,557,444.25	5,019,614.54	146,577,058.79	654,885.95	0.00	654,885.95	141,390,354.48	5,149,566.54	146,539,921.02	601,915.47	0.00	601,915.47
天津金耀药业有限公司（合并）	550,267,151.53	1,170,239,928.90	1,720,507,080.43	359,141,222.75	62,259,914.46	421,401,137.21	417,997,234.96	1,094,292,710.74	1,512,289,945.70	275,362,240.52	34,653,583.13	310,015,823.65
天津金耀生物科技有限公司	13,324,180.38	1,074,194,237.27	1,087,518,417.65	211,794,752.04	29,668,181.15	241,462,933.19	12,604,863.32	1,075,395,290.21	1,088,000,153.53	221,589,243.01	21,315,055.63	242,904,298.64
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	207,057,345.42	289,474,691.71	496,532,037.13	269,907,332.18	24,415,974.36	294,323,306.54	160,682,398.68	295,772,818.80	456,455,217.48	176,072,002.98	74,129,972.40	250,201,975.38

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
天津市天发药业进出口有限公司	326,685,069.38	419,077.01	419,077.01	41,531,798.11	457,306,656.79	219,074.20	219,074.20	3,677,783.34
天津市三隆化工有限公司	0.00	-15,832.71	-15,832.71	-500,407.43	7,380,187.00	-3,921.73	-3,921.73	2,226,081.66
天津金耀药业有限公司（合并）	720,715,631.28	96,831,821.17	96,831,821.17	76,028,705.24	600,799,111.38	55,285,489.35	55,285,489.35	-5,612,086.35
天津金耀生物科技有限公司	64,292,591.59	959,629.57	959,629.57	12,979,419.64	70,921,825.36	757,988.53	757,988.53	9,550,430.52
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	346,838,544.81	15,955,488.49	15,955,488.49	21,173,188.69	224,812,381.71	12,620,777.82	12,620,777.82	8,795,070.08

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
天津药业研究院股份有限公司	天津	天津	技术开发咨询转让等	24.39	0.00	权益法
江西百思康瑞药业有限公司	江西	江西	医药原料及中间体生产及销售等	30.00	0.00	权益法

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	天津药业研究院股份有限公司	江西百思康瑞药业有限公司	天津药业研究院股份有限公司	江西百思康瑞药业有限公司
流动资产	246,636,094.51	115,773,266.05	228,230,203.38	83,972,437.89
非流动资产	47,243,740.59	23,575,058.21	47,000,457.34	16,123,496.67
资产合计	293,879,835.10	139,348,324.26	275,230,660.72	100,095,934.56
流动负债	215,238,381.70	109,793,694.34	192,600,594.91	68,796,194.98
非流动负债	20,511,000.00	0.00	20,511,000.00	0.00
负债合计	235,749,381.70	109,793,694.34	213,111,594.91	68,796,194.98
归属于母公司股东权益	58,130,453.40	29,554,629.92	62,119,065.81	31,299,739.58
按持股比例计算的净资产份额	14,178,017.58	8,866,388.98	15,150,840.15	9,389,921.87
对联营企业权益投资的账面价值	7,121,185.84	9,639,768.78	7,985,528.26	10,214,443.78
营业收入	13,128,080.99	96,388,919.46	3,379,889.16	48,538,212.40
净利润	-4,043,614.98	-1,745,109.66	-3,810,434.42	-761,959.52
综合收益总额	-4,043,614.98	-1,745,109.66	-3,810,434.42	-761,959.52

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的情况详见相关合并财务报表项目注释。

公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当之平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者之利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理之基本策略是确定和分析本公司所面临之各种风险，建立适当之风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定之范围之内。公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，公司于资产负债表日审核应收款可回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司借款一般采用基准贷款利率或在此基础上浮动一定比例，受利率风险影响较小。

2、外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。公司出口销售主要以美元结算，因此人民币对外币，尤其是对美元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。汇率上升会降低公司产品在国际市场上的价格竞争力，将对出口比重较高的

公司的生产经营产生一定的影响。公司一方面重点加强对外汇市场信息的收集和整理，对人民币汇率波动进行跟踪研究，根据汇率波动适时调整产品价格和国内外原材料采购计划，规避汇率风险；另一方面通过出口押汇、及时结汇，控制结汇风险，将长期订单、大额订单分解成多批次的短期、小额订单方式规避汇率风险。近年来，公司在海外市场业务拓展的同时，通过以上措施有效降低汇兑损失，发挥了较强的规避汇率风险能力。故本公司管理层认为， 外汇风险对财务报表无重大影响。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	0.00	0.00	378,257,777.01	378,257,777.01
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资	0.00	0.00	67,630,889.09	67,630,889.09
持续以公允价值计量的资产总额	0.00	0.00	445,888,666.10	445,888,666.10
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

A本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资，以第三层级估值作为公允价值的计量依据。根据评估值=资产负债表日被投资单位净资产*被投资单位所在行业PB（市净率）*折扣率*持股比例确定的其他权益工具投资金额为378,257,777.01元。

B对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
天津药业集团有限公司	天津市河东区八纬路109号	原料药、制剂药的生产及销售	67,497.00	50.38	50.38

合营或联营企业名称	与本企业关系
天津药业研究院股份有限公司	本公司的参股公司
江西百思康瑞药业有限公司	本公司的参股公司

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
天津市医药集团有限公司	公司间接控股股东
天津金耀集团有限公司	公司间接控股股东
天津金耀集团天药销售有限公司	受同一股东控制
天津金耀氨基酸有限公司	受同一股东控制
天津金耀物流有限公司	受同一股东控制
天津医药集团太平医药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津市医药集团技术发展有限公司	受同一股东控制
北京华众恩康医药技术有限公司	受同一股东控制
天津信诺制药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津医药集团财务有限公司	受同一间接控股股东控制
天津金耀集团河北永光制药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津太平祥云医药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津中新药业集团国卫医药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津宜药印务有限公司	受同一间接控股股东控制（过去12个月内）
天津市医药集团销售有限公司	受同一间接控股股东控制
天津市药材集团太海医药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津市药材集团泰宁医药有限公司	受同一间接控股股东控制
津药瑞达（许昌）生物科技有限公司	受同一间接控股股东控制
天津金耀信达制药有限公司	受同一间接控股股东控制
天津力生制药股份有限公司	受同一间接控股股东控制
尚进-金耀医药有限公司	受同一股东控制
天津金耀医疗科技有限公司	受同一间接控股股东控制
天津太平百时康医疗器械有限公司	受同一间接控股股东控制
天津市普光医用材料制造有限公司	受同一间接控股股东控制
天津医药集团营销管理有限公司	受同一间接控股股东控制

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江西百思康瑞药业有限公司	原料、加工费	55,318,465.12	41,306,796.48
天津市医药集团销售有限公司	原料	73,227,212.35	85,516,814.15
天津药业研究院股份有限公司	原料	965,522.12	2,185,840.71
天津宜药印务有限公司	原料、包材	3,057,224.84	2,179,272.69
津药瑞达(许昌)生物科技有限公司	原料	2,988,318.62	2,856,371.73
天津金耀集团河北永光制药有限公司	原料	40,084.96	0.00
天津力生制药股份有限公司	制剂	2,112,175.90	0.00
天津金耀医疗科技有限公司	包材	291,150.44	0.00
合计	/	138,000,154.35	134,045,095.76

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江西百思康瑞药业有限公司	原料药	25,423,628.35	0.00
天津力生制药股份有限公司	原料药	776,548.68	1,837,309.72
天津太平祥云医药有限公司	制剂	19,019.46	0.00
天津药业研究院股份有限公司	原料药、燃动力、服务费	4,616,352.06	3,290,081.40
天津医药集团太平医药有限公司	原料药、制剂、输液	17,017,532.40	10,809,560.74
天津中新药业集团国卫医药有限公司	制剂、输液	944,046.91	439,504.41
天津市药材集团泰宁医药有限公司	制剂	96,888.52	74,215.76
天津市药材集团太海医药有限公司	制剂	14,900.89	0.00
天津金耀集团河北永光制药有限公司	原料药	295,508.85	0.00
尚进-金耀医药有限公司	制剂	7,596,714.95	0.00
天津信诺制药有限公司	原料药	0.00	48,672.57
天津市医药集团销售有限公司	原料药	6,516,814.15	20,499,264.23
天津太平百时康医疗器械有限公司	制剂	0.00	23,716.81
合计	/	63,317,955.22	37,022,325.64

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
天津金耀生物科技有限公司	35,000,000.00	2020-07-07	2025-01-06	否
		2020-07-07	2025-07-06	否
		2020-07-07	2025-07-06	否
		2020-07-07	2026-01-06	否
		2020-07-07	2026-01-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否

		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
		2020-07-07	2026-07-06	否
天津市天发药业进出口有限公司	135,000,000.00	2021-01-25	2023-01-25	否
		2021-01-25	2023-01-25	否
		2021-01-18	2023-01-25	否
		2021-01-25	2023-01-25	否
		2021-01-25	2023-01-25	否
天津市天发药业进出口有限公司	135,000,000.00	2021-02-18	2023-03-02	否
		2021-03-02	2023-03-02	否
		2021-02-09	2023-03-02	否

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
天津药业集团有限公司	46,000,000.00	2020-03-10	2024-03-09	否
天津药业集团有限公司	100,000,000.00	2019-06-28	2023-07-02	否
天津药业集团有限公司		2019-06-28	2023-07-28	否
天津药业集团有限公司		2019-06-28	2023-08-11	否
天津药业集团有限公司		2019-06-28	2023-08-21	否
天津药业集团有限公司		2019-06-28	2023-09-11	否
天津药业集团有限公司		2019-06-28	2023-10-09	否
天津药业集团有限公司		2019-06-28	2023-11-10	否
天津药业集团有限公司	120,000,000.00	2019-12-04	2024-09-22	否
天津药业集团有限公司		2019-12-04	2024-10-18	否
天津药业集团有限公司		2019-12-04	2023-11-24	否
天津药业集团有限公司		2019-12-04	2024-04-27	否
天津药业集团有限公司		2019-12-04	2024-05-07	否
天津药业集团有限公司		2019-12-04	2024-05-28	否
天津药业集团有限公司	30,000,000.00	2017-04-18	2022-03-16	否
天津药业集团有限公司		2017-04-18	2022-03-16	否
天津药业集团有限公司	20,000,000.00	2017-09-13	2022-04-17	否
天津药业集团有限公司	50,000,000.00	2019-04-30	2024-04-29	否
天津药业集团有限公司		2019-04-30	2024-04-29	否
天津药业集团有限公司		2019-04-30	2024-04-29	否
天津药业集团有限公司		2019-04-30	2024-04-29	否
天津药业集团有限公司	200,000,000.00	2019-09-09	2022-09-10	否
天津药业集团有限公司	200,000,000.00	2020-05-07	2022-05-07	否
天津药业集团有限公司	600,000,000.00	2020-09-25	2022-09-25	否
天津药业集团有限公司		2021-03-19	2023-03-19	否
天津药业集团有限公司		2022-06-14	2024-06-14	否
天津药业集团有限公司		2022-08-17	2024-08-17	否
天津药业集团有限公司		2022-09-08	2024-09-08	否
天津药业集团有限公司	200,000,000.00	2020-05-27	2022-05-27	否
天津药业集团有限公司	100,000,000.00	2020-08-14	2022-08-14	否
天津药业集团有限公司	85,000,000.00	2020-09-09	2022-09-09	否
天津药业集团有限公司	230,000,000.00	2020-06-05	2022-06-05	否
天津药业集团有限公司	50,000,000.00	2020-02-28	2022-02-28	否

天津药业集团有限公司	48,833,400.00	2020-04-29	2022-04-29	否
天津药业集团有限公司	200,000,000.00	2020-09-30	2024-10-08	否
天津药业集团有限公司	15,000,000.00	2021-01-25	2023-01-25	否
天津药业集团有限公司		2021-01-25	2023-01-25	否
天津药业集团有限公司		2021-01-18	2023-01-25	否
天津药业集团有限公司		2021-01-25	2023-01-25	否
天津药业集团有限公司		2021-01-25	2023-01-25	否
天津药业集团有限公司	15,000,000.00	2021-02-18	2023-03-02	否
天津药业集团有限公司		2021-03-02	2023-03-02	否
天津药业集团有限公司		2021-02-09	2023-03-02	否
天津药业集团有限公司	160,000,000.00	2021-01-28	2026-01-27	否
天津药业集团有限公司	110,000,000.00	2023-05-28	2026-05-28	否
天津药业集团有限公司	123,000,000.00	2023-06-15	2026-06-15	否
天津药业集团有限公司	300,000,000.00	2021-09-17	2024-09-17	否
天津药业集团有限公司	120,000,000.00	2020-12-07	2025-02-28	否
天津药业集团有限公司		2020-12-07	2025-05-06	否
天津药业集团有限公司		2020-12-07	2024-12-24	否
天津药业集团有限公司	30,000,000.00	2020-12-22	2025-03-25	否
天津药业集团有限公司		2020-12-22	2025-05-10	否

企业名称	本期数	上期数
天津药业集团有限公司	696,425.39	756,412.26
天津金耀物流有限公司	679,775.89	798,305.90
天津信诺制药有限公司	101,040.56	188,788.95
天津金耀信达制药有限公司	227,228.13	204,279.94
天津药业研究院股份有限公司	267,573.00	235,203.00

企业名称	本期数	上期数
天津金耀物流有限公司	1,102,160.89	910,988.71
天津信诺制药有限公司	396,214.55	351,384.52
天津药业集团有限公司	1,082,082.36	683,619.79
天津金耀信达制药有限公司	125,010.61	25,890.66

<3>收取服务费

企业名称	本期数	上期数
天津金耀氨基酸有限公司	100,000.00	0.00

<4>出售原料、包材取得的收入
企业名称	本期数	上期数
天津药业研究院股份有限公司	62,709.39	55,180.15
江西百思康瑞药业有限公司	0.00	63,302.43
天津金耀医疗科技有限公司	1,532.42	0.00

<5>支付动力费
企业名称	本期数	上期数
天津药业集团有限公司	396,962.41	431,155.02

<6>支付服务费
企业名称	本期数	上期数
天津药业集团有限公司	3,008,622.43	2,459,695.46
天津金耀物流有限公司	9,970,908.10	8,360,921.43
天津市医药集团有限公司	37,935.85	60,200.00

<7>支付研发项目款
企业名称	本期数	上期数
天津药业研究院股份有限公司	32,850,000.00	18,600,000.00
天津市医药集团技术发展有限公司	5,250,000.00	3,100,000.00
北京华众恩康医药技术有限公司	7,650,000.00	8,200,000.00
天津信诺制药有限公司	896,000.00	0.00
天津金耀集团河北永光制药有限公司	960,000.00	0.00

<8>支付检测费
企业名称	本期数	上期数
天津力生制药股份有限公司	50,000.00	0.00

<9>支付推广宣传费
企业名称	本期数	上期数
天津市普光医用材料制造有限公司	1,061,946.86	0.00
天津医药集团营销管理有限公司	26,380,000.00	0.00

<10>支付专利、商标使用许可费
企业名称	本期数	上期数
天津金耀集团有限公司	0.00	19,811.32
天津药业集团有限公司	943.40	114,150.94

关联方名称

服务项目

期末余额

期初余额

天津医药集团财务有限公司

存款服务

114,206,625.00

130,670,163.92

关联方名称	借款金额	起始日	到期日	说明
天津医药集团财务有限公司	1,500,000.00	2020-7-22	2022-1-6	1年内到期的长期借款
天津医药集团财务有限公司	1,319,178.00	2020-7-22	2022-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	180,822.00	2020-7-29	2022-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	58,687.00	2020-7-29	2023-1-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	1,441,313.00	2020-8-27	2023-1-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	1,347,257.00	2020-8-27	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	823,216.00	2020-9-29	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	2,826,901.50	2020-10-28	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	1,203,900.00	2020-11-27	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	6,661,574.57	2020-12-30	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	2,237,283.36	2021-1-29	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	1,252,100.00	2021-2-8	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	1,761,468.08	2021-4-30	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	4,609,260.00	2021-5-31	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	114,000.00	2021-6-30	2023-7-6	长期借款
天津医药集团财务有限公司	60,000,000.00	2021-5-20	2021-5-31	短期借款
天津医药集团财务有限公司	4,000,000.00	2020-10-19	2021-9-18	短期借款
天津医药集团财务有限公司	6,000,000.00	2020-9-23	2021-9-22	短期借款
天津医药集团财务有限公司	15,000,000.00	2021-3-1	2022-2-28	短期借款
天津医药集团财务有限公司	10,000,000.00	2021-5-8	2022-5-6	短期借款

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	天津金耀集团河北永光制药有限公司	333,925.00	12,500.00	0.00	0.00
应收账款	天津医药集团太平医药有限公司	1,023,508.90	0.00	718,380.20	0.00
应收账款	天津中新药业集团国卫医药有限公司	405,490.00	0.00	269,960.00	0.00
应收账款	天津药业研究院股份有限公司	2,420,494.88	0.00	792,341.85	0.00
应收账款	天津力生制药股份有限公司	0.00	0.00	885,000.00	0.00
应收账款	天津市药材集团太海医药有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00
应收账款	尚进-金耀医药有限公司	6,127,357.82	0.00	4,043,645.22	0.00
应收账款	江西百思康瑞药业有限公司	6,824,000.00	0.00	8,821,560.00	0.00
应收账款	天津市医药集团销售有限公司	7,364,000.00	0.00	27,563,000.00	0.00

应收账款	天津金耀信达制药有限公司	26,435.43	0.00	0.00	0.00
应收账款	天津金耀医疗科技有限公司	1,731.63	0.00	0.00	0.00
预付账款	天津力生制药股份有限公司	72,000.00	0.00	0.00	0.00
预付账款	天津宜药印务有限公司	59,734.10	0.00	0.00	0.00
其他非流动资产	天津药业研究院股份有限公司	206,554,788.22	0.00	187,720,137.81	0.00
其他非流动资产	天津市医药集团技术发展有限公司	28,118,132.04	0.00	28,118,132.04	0.00
其他非流动资产	北京华众恩康医药技术有限公司	34,653,678.90	0.00	28,203,678.90	0.00
其他非流动资产	天津药业集团有限公司	7,183,551.38	0.00	7,183,551.38	0.00
其他非流动资产	天津金耀集团河北永光制药有限公司	3,245,282.99	0.00	3,245,282.99	0.00

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	江西百思康瑞药业有限公司	4,729,174.21	2,519,310.54
应付账款	天津金耀氨基酸有限公司	660,411.97	1,132,076.18
应付账款	天津市医药集团销售有限公司	3,251,550.00	2,504,800.00
应付账款	津药瑞达(许昌)生物科技有限公司	840,000.00	0.00
应付账款	天津药业研究院股份有限公司	7,040.00	0.00
应付账款	天津宜药印务有限公司	1,244,978.43	1,363,584.42
应付账款	天津金耀集团天药销售有限公司	11,661,743.80	11,661,743.80
应付账款	天津金耀物流有限公司	594,914.98	404,001.15
应付账款	天津药业集团有限公司	1,000,000.00	11,168,305.88
应付账款	天津金耀集团河北永光制药有限公司	100,000.00	300,000.00
预收款项	天津市药材集团太海医药有限公司	716.82	716.82
预收款项	天津医药集团太平医药有限公司	806,643.42	759,643.59
其他应付款	天津药业集团有限公司	203,226,507.44	203,037,575.48
其他应付款	天津金耀信达制药有限公司	84,176.65	0.00
其他应付款	天津金耀物流有限公司	620,000.00	0.00
其他应付款	天津信诺制药有限公司	72,000.00	0.00
其他应付款	天津太平祥云医药有限公司	0.00	10,000.00

授予日权益工具公允价值的确定方法	以授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完

	成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	19,246,625.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,093,125.00

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
3个月以内	137,100,752.78
1年以内小计	137,100,752.78
3个月至2年	25,332,321.37
合计	162,433,074.15

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

按组合计提坏账准备	162,433,074.15	100.00	845,919.76	0.52	161,587,154.39	91,116,617.61	100.00	0.00	0.00	91,116,617.61
其中：
账龄组合	162,433,074.15	100.00	845,919.76	0.52	161,587,154.39	91,116,617.61	100.00	0.00	0.00	91,116,617.61
合计	162,433,074.15	/	845,919.76	/	161,587,154.39	91,116,617.61	/	0.00	/	91,116,617.61

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内	137,100,752.78	0.00	0.00
3个月至2年	25,332,321.37	845,919.76	5.00
合计	162,433,074.15	845,919.76	/

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	0.00	845,919.76	0.00	0.00	0.00	845,919.76
合计	0.00	845,919.76	0.00	0.00	0.00	845,919.76

序号	款项的性质	期末余额	账龄及金额	占应收账款总额的比例(%)
1	货款	16,409,746.95	3个月以内 15,714,611.18	9.67
			3个月至2年 695,135.77	0.43
2	货款	14,863,749.65	3个月以内 7,144,959.25	4.40
			3个月至2年 7,718,790.40	4.75
3	货款	14,617,745.00	3个月以内 8,013,555.00	4.93
			3个月至2年 6,604,190.00	4.07
4	货款	9,389,816.55	3个月以内 9,389,816.55	5.78

5	货款	7,211,142.45	3个月以内 5,672,142.45	3.49
			3个月至2年 1,539,000.00	0.95
合计		62,492,200.60		38.47

项目	期末余额	期初余额
应收利息	0.00	0.00
应收股利	13,570,239.70	0.00
其他应收款	95,412.00	8,075.00
合计	13,665,651.70	8,075.00

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
北方国际信托股份有限公司	3,370,239.70	0.00
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	10,200,000.00	0.00
合计	13,570,239.70	0.00

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
3个月以内	87,337.00
3个月至2年	8,500.00
2年至5年	0.00
5年以上	0.00
合计	95,837.00

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
租押金款	2,500.00	500.00
其他	93,337.00	8,000.00
合计	95,837.00	8,500.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	0.00	425.00	0.00	425.00
2021年1月1日余额在本期	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	0.00	0.00	0.00	0.00
本期转回	0.00	0.00	0.00	0.00
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
2021年6月30日余额	0.00	425.00	0.00	425.00

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	425.00	0.00	0.00	0.00	0.00	425.00
合计	425.00	0.00	0.00	0.00	0.00	425.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
1	其他	83,647.00	3个月以内	87.28	0.00
2	其他	8,000.00	3个月至2年	8.35	400.00
3	租押金款	2,000.00	3个月以内	2.09	0.00
		500.00	3个月至2年	0.52	25.00
4	其他	1,690.00	3个月以内	1.76	0.00
合计	/	95,837.00	/	100.00	425.00

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,943,882,638.79	0.00	1,943,882,638.79	1,943,882,638.79	0.00	1,943,882,638.79
对联营、合营企业投资	16,760,954.62	0.00	16,760,954.62	18,199,972.04	0.00	18,199,972.04
合计	1,960,643,593.41	0.00	1,960,643,593.41	1,962,082,610.83	0.00	1,962,082,610.83

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
天津市天发药业进出口有限公司	167,505,424.14	0.00	0.00	167,505,424.14	0.00	0.00
天津市三隆化工有限公司	129,798,387.29	0.00	0.00	129,798,387.29	0.00	0.00
美国大圣贸易技术开发有限公司	8,693,513.16	0.00	0.00	8,693,513.16	0.00	0.00
天津药业（香港）有限公司	9,908,161.72	0.00	0.00	9,908,161.72	0.00	0.00

天津金耀药业有限公司	886,570,368.05	0.00	0.00	886,570,368.05	0.00	0.00
天津金耀生物科技有限公司	641,244,405.88	0.00	0.00	641,244,405.88	0.00	0.00
天津金耀信卓国际贸易有限公司	500,000.00	0.00	0.00	500,000.00	0.00	0.00
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司	99,662,378.55	0.00	0.00	99,662,378.55	0.00	0.00
合计	1,943,882,638.79	0.00	0.00	1,943,882,638.79	0.00	0.00

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津药业研究院股份有限公司	7,985,528.26			-864,342.42						7,121,185.84
江西百思康瑞药业有限公司	10,214,443.78			-574,675.00						9,639,768.78
小计	18,199,972.04			-1,439,017.42						16,760,954.62
合计	18,199,972.04			-1,439,017.42						16,760,954.62

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	610,076,995.18	503,474,500.95	778,337,166.93	618,412,343.50
其他业务	2,729,735.42	2,629,182.43	4,651,378.94	4,593,414.96
合计	612,806,730.60	506,103,683.38	782,988,545.87	623,005,758.46

合同分类	合计
商品类型
甾体激素类	399,563,461.36
氨基酸类	127,610,359.22

其他	82,903,174.60
其中：制剂	82,742,321.49
合计	610,076,995.18
按经营地区分类
内销	610,076,995.18
出口
合计	610,076,995.18

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	10,200,000.00	18,415,894.22
权益法核算的长期股权投资收益	-1,439,017.42	-1,148,419.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,370,239.70	0.00
合计	12,131,222.28	17,267,474.92

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	82,753.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,981,131.38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,760,037.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,716,143.92
少数股东权益影响额	-1,921,015.32
合计	7,186,763.16

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.54	0.042	0.043
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.31	0.036	0.036