江苏扬农化工股份有限公司董事会 审计委员会2025 年度履职情况报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关 规定,江苏扬农化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会审 计委员会委员,本着勤勉尽职的工作原则,积极开展工作,认真履行职责。现将 公司董事会审计委员会2025年度的履职情况报告如下:
一、审计委员会基本情况
公司董事会审计委员会由5 名成员组成,其中3 名为独立董事,并由独立董 事中的会计专家担任主任委员,符合相关法律法规中关于审计委员会人数比例和 专业配置的要求。
二、审计委员会会议召开的情况
报告期内,公司董事会审计委员会共召开了6 次会议,以及1 次与年审会计 师的沟通会,全体委员均出席全部会议,对相关议题发表尽职意见。
2025 年3 月12 日,审计委员会与年审会计师对公司2024 年度报告审计情 况进行了沟通,并召开2025 年第一次会议,审议通过关于2024 年度关键审计事 项的议案、经审计的2024 年度财务报告、《2024 年度内部控制评价报告》、关于 授权开展外汇远期业务的议案、关于预计2025 年度日常关联交易金额的议案、 关于与中化财务公司关联交易的议案、关于续聘2025 年度审计机构的议案、《关 于中化集团财务有限责任公司的风险评估报告》《审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》和《审计委员会2024 年度 履职情况报告》。
2025 年4 月15 日,审计委员会召开2025 年第二次会议,审议通过2025 年 第一季度财务报告。
2025 年8 月13 日,审计委员会召开2025 年第三次会议,审议通过2025 年 半年度财务报告、《中化财务公司2025 年半年度风险评估报告》和《内部审计管
理规定》。
2025 年9 月22 日,审计委员会召开2025 年第四次会议,审议通过关于推 荐财务负责人的议案。
2025 年10 月22 日,审计委员会召开2025 年第五次会议,审议通过2025 年第三季度报告。
2025 年11 月17 日,审计委员会召开2025 年第六次会议,审议通过关于增 加2025 年度日常关联交易预计金额的议案。
三、审计委员会年度履职概况
1、监督及评估外部审计机构工作
审计委员会对毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)的专业胜任能力、 投资者保护能力、独立性和诚信情况等进行了充分了解和审查,认为该所具有从 事证券相关业务从业资格及丰富的执业经验,具备承担公司财务审计和内部控制 审计的能力。在担任公司2024 年度审计机构期间,该所认真履行职责,恪守职 业道德,遵循执业准则,出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和 经营成果。审计委员会提议继续聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 作为本公司2025 年度审计机构,包括财务报告审计和内部控制审计。
2、监督及评估内部审计工作
审计委员会年初审阅了公司年度内审工作计划,并认可该计划的可行性,同 时督促公司审计部按计划实施内审工作。
3、审阅公司的财务报告并对其发表意见
公司拟对外披露的定期报告,均经审计委员会审阅后再提交给董事会审议。 审计委员会对报告期内披露的定期报告的客观真实性均未提出异议。
4、监督及评估公司的内部控制
审计委员会通过审阅公司《内部控制手册》、审计部所作《内部控制评价报 告》,以及毕马威华振会计师事务所出具的《内部控制审计报告》,未发现公司内 部控制在设计和执行方面存在重大缺陷。
5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
审计委员会根据公司董事会《审计委员会年报工作规程》,在年初与年审会
计师协商确定了年报审计的工作安排和时间安排,在年审会计师进场前审阅了公 司编制的财务会计报表,并将其提供给年审会计师进行审计。年审会计师进场后, 审计委员会持续关注审计进度,多次督促会计师事务所在约定时限内提交审计报 告。年审会计师出具审计初稿后,审计委员会专门与年审会计师召开了沟通会, 对关键审计事项、主要审计调整事项和主要会计科目变动情况等内容进行了充分 沟通。在充分沟通的基础上,审计委员会于2025 年3 月12 日召开会议,审阅了 经审计的财务报告,认为该报表在所有重大方面公允地反映了公司2024 年12 月 31 日的财务状况以及2024 年度的经营成果和现金流量,同意将按上述经审计的 财务报表编制的年度报告提交董事会审议。
6、监督及审查关联交易工作
根据公司《关联交易规则》,审计委员会认真履行公司关联交易控制和日常 管理的职责,按季度对公司关联交易的执行情况进行核查,关注关联交易的发生 额是否控制在经批准的年度预计金额的范围内,对关联交易的必要性、合理性和 公允性进行审查。
四、总体评价
报告期内,审计委员会依据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1 号 ——规范运作》以及公司《董事会审计委员会议事规则》《董事会审计委员会年 报工作规程》等相关规定,充分发挥审查、监督与指导作用,恪尽职守、勤勉尽 责地履行了审计委员会的各项职责,切实维护了公司及全体股东的利益。
江苏扬农化工股份有限公司董事会审计委员会
二?二六年三月十七日