关于江苏扬农化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2025年度
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关于江苏扬农化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2601313号
江苏扬农化工股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了江苏扬农化工股份有限公司 (以下简称“扬农化工”) 2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2026年3月27日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，扬农化工编制了本专项说明所附的扬农化工2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是扬农化工的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计扬农化工2025年度财务报表时扬农化工提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解扬农化工2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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附件
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江苏扬农化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中化集团财务有限责任公司 | 同一最终控制方 | 货币资金 | 50,527.31 | 1,036,151.69 | 3,269.73 | 1,009,725.72 | 80,223.01 | 存款服务 | 经营性占用 |
| 中化集团财务有限责任公司 | 同一最终控制方 | 其他流动资产 | 34,513.73 | 28,419.20 | 720.94 | 33,705.95 | 29,947.92 | 存款服务 | 经营性占用 | |
| 中化集团财务有限责任公司 | 同一最终控制方 | 其他非流动资产及一年内到期的非流动资产 | 192,408.76 | - | 6,286.11 | - | 198,694.87 | 存款服务 | 经营性占用 | |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ——————————— | —————— | —————— | - | - | - | - | - | ——— | ———— |
| 其他关联方及其附属企业 | ——————————— | —————— | —————— | - | - | - | - | - | ——— | ——— |
| 总计 | 277,449.80 | 1,064,570.89 | 10,276.78 | 1,043,431.67 | 308,865.80 |
注：本公司及下属子公司与中化集团财务有限责任公司的2025年期末占用资金余额包含已计提未到期的定期存款利息人民币10,264.23万元。
附件
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| 其他关联 资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2025年期初 往来资金余额 | 2025年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2025年度 往来资金的利息 (如有) | 2025年度偿还 累计发生金额 | 2025年期末往来 资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 (经营性往来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及其 附属企业 | 先正达集团股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 80,595.07 | 262,384.59 | - | 233,554.38 | 109,425.28 | 贸易款 | 经营性往来 |
| 中国中化控股有限责任公司所属其他关联方 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 69.94 | 1,181.24 | - | 1,196.15 | 55.03 | 贸易款 | 经营性往来 | |
| 中国中化控股有限责任公司所属其他关联方 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 368.60 | 199.85 | - | 216.19 | 352.26 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 鲁西化工集团股份有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 95.64 | 565.68 | - | 527.15 | 134.17 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 先正达集团股份有限公司 | 同一最终控制方 | 预付款项 | 1,256.74 | 765.79 | - | 1,505.56 | 516.97 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 先正达集团股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收票据 | 59.90 | 25.91 | - | 59.90 | 25.91 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 中国中化控股有限责任公司所属其他关联方 | 同一最终控制方 | 应收票据 | - | 40.23 | - | - | 40.23 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 先正达集团股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收款项融资 | 86.26 | 43.36 | - | 86.26 | 43.36 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 中国中化控股有限责任公司所属其他关联方 | 同一最终控制方 | 应收款项融资 | - | 89.43 | - | - | 89.43 | 采购款 | 经营性往来 | |
| 中国中化控股有限责任公司所属其他关联方 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 36.32 | 0.19 | - | - | 36.51 | 房屋押金 | 经营性往来 | |
| 中化环境控股有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 80.65 | - | - | 80.65 | - | 其他 | 经营性往来 | |
| 先正达集团股份有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 222.25 | - | - | 108.63 | 113.62 | 其他 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 中化作物保护品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10,657.68 | 49,600.00 | 742.63 | 60,996.77 | 3.54 | 资金池业务 | 非经营性占用 |
| 沈阳中化农药化工研发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10,877.36 | 7,440.00 | 229.81 | 10,408.99 | 8,138.18 | 资金池业务 | 非经营性占用 | |
| 辽宁优创植物保护有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 211,578.50 | 168,105.00 | 2,264.26 | 182,839.58 | 199,108.18 | 资金池业务 | 非经营性占用 | |
| 中化农化有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 3,139.76 | 5.16 | 1,505.38 | 1,639.54 | 资金池业务 | 非经营性占用 | |
| 关联自然人 | ————————————— | —————— | ———— | - | - | - | - | - | ———— | ————— |
| 其他关联方及其附属企业 | ————————————— | —————— | ———— | - | - | - | - | - | ———— | ————— |
| 总计 | ————————————— | —————— | ———— | 315,984.91 | 493,581.03 | 3,241.86 | 493,085.59 | 319,722.21 | ———— | ————— |