涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司股东全部权益价值资产评估报告
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目 录
声明 ...... 1
摘要 ...... 2
资产评估报告 ...... 6
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况 6二、评估目的 ...... 10
三、评估对象和评估范围 ...... 10
四、价值类型 ...... 13
五、评估基准日 ...... 14
六、评估依据 ...... 14
七、评估方法 ...... 16
八、评估程序 ...... 24
九、评估假设 ...... 25
十、评估结论 ...... 26
十一、 特别事项说明 ...... 27
十二、 资产评估报告使用限制说明 ...... 31
十三、 资产评估报告日 ...... 32
资产评估报告附件目录 ...... 33
涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司
股东全部权益价值资产评估报告
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声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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大有能源拟与义马煤业集团股份有限公司进行股权置换
涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司
股东全部权益价值
资产评估报告
摘 要中天华资评报字（2020）第11099号
北京中天华资产评估有限责任公司接受河南大有能源股份有限公司的委托，对河南大有能源股份有限公司拟与义马煤业集团股份有限公司进行股权置换涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司股东全部权益的市场价值进行了评估，为拟进行的股权置换行为提供价值参考依据。根据评估目的，本次评估对象为天峻义海能源煤炭经营有限公司的股东全部权益价值，评估范围为天峻义海能源煤炭经营有限公司于评估基准日的全部资产及相关负债，具体评估范围以天峻义海能源煤炭经营有限公司提供的资产负债表和资产评估申报表为基础。评估基准日为2020年10月31日。本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法进行整体评估。
在评估过程中，本公司评估人员对评估范围内的资产，按照行业规范要求，履行了必要的评估程序，具体包括：清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序。
根据以上评估工作，在评估前提和假设条件充分实现的条件下，得出如下评估结论：
天峻义海能源煤炭经营有限公司总资产账面值为90,435.30万元、总负债账面值为90,368.70万元、净资产账面值为66.59万元；总资产评估值为98,043.76万元，评估增值7,608.46万元，增值率为8.41%；总负债评估值为90,368.70万元，无评估增减值；净资产评估值为7,675.06万元，评估增值7,608.47万元，增值率为11425.84%。
在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。
本资产评估报告结论使用有效期为一年，自评估基准日2020年10月31日起计算，至2021年10月30日止。超过一年，需重新进行资产评估。
在使用本评估结论时，提请报告使用人关注以下事项：
1.产权瑕疵事项
①房屋建筑物
截至评估基准日，天峻义海能源煤炭经营有限公司有26项房产尚未办理房屋产权证书、6栋房屋证载权利人与被评估单位不符。详情如下：
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无证房屋统计表
| 序号 | 建筑物名称 | 结构 | 建成年月 | 单位 | 建筑面积 |
| 1 | 木里矿乳化炸药库 | 砖混 | 2009-01-30 | ㎡ | 60.00 |
| 2 | 锅炉房及附属工程 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 300.00 |
| 3 | 木里矿车库 | 简易 | 2009-12-31 | ㎡ | 1,200.00 |
| 4 | 木里矿新建锅炉房 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 220.00 |
| 5 | 氧吧 | 框架 | 2010-12-31 | ㎡ | 300.00 |
| 6 | 木里地磅房 | 框架 | 2010-12-31 | ㎡ | 500.00 |
| 7 | 木里矿加油站 | 框架 | 2010-12-31 | ㎡ | 2,300.00 |
| 8 | 木里矿污水处理站 | 框架 | 2010-08-01 | ㎡ | 2,000.00 |
| 9 | 新炸药库 | 砖混 | 2010-12-31 | ㎡ | 2,000.00 |
| 10 | 木里矿食堂 | 框架 | 2012-10-31 | ㎡ | 1,343.17 |
| 11 | 木里矿锅炉房 | 框架 | 2012-12-31 | ㎡ | 625.00 |
| 12 | 公司德令哈办公生活区发电机房 | 简易 | 2012-09-10 | ㎡ | 81.12 |
| 13 | 阳康货场锅炉房 | 简易 | 2012-09-20 | ㎡ | 78.80 |
| 14 | 木里矿发电机房 | 简易 | 2012-11-30 | ㎡ | 75.00 |
| 15 | 综合设备库 | 钢结构 | 2014-12-31 | ㎡ | 640.00 |
| 16 | 污水处理站 | 框架 | 2012-12-31 | ㎡ | 150.00 |
| 17 | 天棚货场宿舍 | 简易 | 2009-01-30 | ㎡ | 87.00 |
| 18 | 阳康货场泵房 | 砖混 | 2013-06-30 | ㎡ | 62.88 |
| 19 | 木里磅房 | 砖混 | 2006-01-30 | ㎡ | 128.00 |
| 20 | 木里矿机修车间 | 钢结构 | 2007-12-30 | ㎡ | 750.00 |
| 21 | 天峻义海活动中心 | 框架 | 2012-12-31 | ㎡ | 7,200.00 |
| 22 | 新生活区锅炉房 | 框架 | 2013-12-31 | ㎡ | 360.00 |
| 23 | 木里矿制氧机房 | 简易 | 2012-11-30 | ㎡ | 112.50 |
| 24 | 值班调度楼工程 | 框架 | 2019-12-31 | ㎡ | 3,612.43 |
| 25 | 职工澡堂 | 框架 | 2019-12-31 | ㎡ | 883.50 |
| 26 | 职工宿舍楼 | 框架 | 2019-12-31 | ㎡ | 3,115.65 |
| 合 计 | 28,185.05 | ||||
企业承诺该部分资产属于其所有，对于因该部分资产权属可能造成的纠纷与评估机构无关。对于该部分资产，其面积是企业根据现场测量情况进行申报的，对企业申报面积，评估人员进行了抽查核实后以企业申报面积进行评估，如未来企业办理相关产权证书时其面积与申报面积不符，评估结果应根据产权证书载明的面积进行调整。
证载权利人与被评估单位不符的房屋统计表
| 序号 | 建筑物名称 | 结构 | 建成年月 | 单位 | 建筑面积 | 证载权利人 |
| 1 | 天峻县临街楼 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 1,910.00 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 2 | 总部办公楼 | 框架 | 2011-11-30 | ㎡ | 16,562.91 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 3 | 职工宿舍楼 | 框架 | 2011-11-30 | ㎡ | 4,094.24 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 4 | 锅炉房 | 框架 | 2011-11-30 | ㎡ | 315.74 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 5 | 天峻锅炉房 | 框架 | 2013-12-31 | ㎡ | 542.88 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 6 | 天峻公寓楼 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 4,810.00 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 合计 | 28,235.77 | |||||
天峻义海能源煤炭经营有限公司和证载权利人均已提供相关情况说明，承诺上述6项房屋建筑物所有权归被评估单位所有，不存在产权纠纷。
②车辆
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经现场核查，截至评估基准日，天峻义海能源煤炭经营有限公司共有6辆车的行驶证丢失，17辆车的行驶证过期。详情如下：
车辆行驶证丢失情况统计表
| 序号 | 车辆牌号 | 车辆名称 | 计量单位 | 数量 | 购置日期 | 年检情况 |
| 1 | 青H06609 | 木里矿客货车 | 辆 | 1 | 2009-01-30 | 年检过期 |
| 2 | 青H17937 | 捷达车 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
| 3 | 青H19317 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
| 4 | 青H16213 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
| 5 | 青H25805 | 长丰猎豹 | 辆 | 1 | 2013-12-31 | 年检过期 |
| 6 | 青H16231 | 皮卡车 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
对于上述行驶证丢失的车辆，评估人员现场已取得企业出具的相关情况说明，证明车辆所有权归天峻义海能源煤炭经营有限公司所有，产权无异议。
通过查看上述车辆前挡风玻璃上粘贴的最新车辆年检合格标签，截至评估基准日，上述车辆年检均已过期，尚未补办车辆年检手续。
车辆行驶证过期统计表
| 序号 | 车辆牌号 | 车辆名称 | 规格型号 | 计量单位 | 数量 | 年检有效期至时间 | 备注 |
| 1 | 青H20658 | 尼桑皮卡车 | 尼桑牌ZN2032UBG3 | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 |
| 2 | 青H23387 | 东风皮卡车 | 东风牌ZN1033UBN4 | 辆 | 1 | 2020-06 | 年检过期 |
| 3 | 青H06609 | 木里矿客货车 | 辆 | 1 | 2019-01 | 年检过期 | |
| 4 | 青H03130 | 陕汽德龙自卸车 | 陕汽牌SX3255DN3841 | 辆 | 1 | 2020-10 | 年检过期 |
| 5 | 青H20587 | 现代胜达 | 现代胜达2656CC | 辆 | 1 | 2020-04 | 年检过期 |
| 6 | 青H17937 | 捷达车 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 7 | 青H19317 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 8 | 青H16213 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 9 | 青H03549 | 宇通客车 | 宇通牌ZK6809HA | 辆 | 1 | 2018-12 | 年检过期 |
| 10 | 青H33016 | 江铃全顺救护车 | 江铃全顺牌JX5034XJHZCB | 辆 | 1 | 2019-07 | 年检过期 |
| 11 | 青H25805 | 长丰猎豹 | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 | |
| 12 | 青H16231 | 皮卡车 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 13 | 青HM9595 | 江西五十铃多用途货车 | 江西五十铃JXW1031ASB | 辆 | 1 | 2019-07 | 年检过期 |
| 14 | 青HF3899 | 江西五十铃多用途乘用车 | 江西五十铃JXW6481AAC | 辆 | 1 | 2019-08 | 年检过期 |
| 15 | 青HL5669 | 江铃域虎 | 江铃牌JX1033PSEB5 | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 |
| 16 | 青HE0880 | 五十铃冷藏车 | 五十铃牌QL5043XLCA5HA | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 |
| 17 | 青HF1619 | 江铃厢式运输车 | 江铃牌JX5033XXYZS25 | 辆 | 1 | 2020-07 | 年检过期 |
根据《机动车强制报废标准规定》，已注册机动车在检验有效期届满后连续3个机动车检验周期内未取得机动车检验合格标志的将被强制报废。对于该类车辆和已经报废车辆，本次评估均以其拆零变现的可变卖金额作为评估值。
③土地使用权
| 序号 | 土地权证编号 | 宗地名称 | 终止日期 | 用地 性质 | 土地 用途 | 面积(m2) | 原始入账价值（元） |
| 1 | 阳康货场 | 2065/09/21 | 出让 | 仓储 | 92,579.00 | 6,156,100.00 |
天峻义海能源煤炭经营有限公司承诺上述未办理土地证的资产均归其所有，产
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权不存在纠纷，若由此引起的纠纷，与评估机构及签字评估师无关。
2. 因青海省对木里矿区进行环保整治，天峻义海受此牵连被勒令停产并恢复环境治理。天峻义海属证照齐全煤矿，此种情况下被关停，政府应对受影响的资产（如房屋、设备基础、土地使用权和采矿收益权等）进行补偿。但截至报告出具日，政府尚未发布补偿方案。
为加快工作进度，河南大有能源股份有限公司做出如下安排：在评估天峻义海涉及关停资产时，按照没有补偿的情况考虑。未来若涉及补偿问题，由河南大有能源股份有限公司与交易对方另行协商解决。河南大有能源股份有限公司承诺，因补偿问题引起的所有问题与评估机构无关。
评估机构根据上述安排，对委估资产中涉及的聚乎更矿区一露天首采区经营收益权、木里矿区的不可搬迁、移动及专用的相关资产评估为零。
3. 因受媒体报道青海省木里矿区某民营企业非法采矿事件的影响，天峻义海能源煤炭经营有限公司等矿区企业，根据青海省有关方面的要求，停止木里矿区一切生产经营活动。为维护企业和职工稳定，天峻义海能源煤炭经营有限公司正利用自身在煤炭开采技术和管理方面的专业优势，积极寻求木里矿区以外的业务或合作机会，因此天峻义海应不存在持续经营问题。本次评估仍采用持续经营假设。
4. 依据大有能源2020年11月4日发布的《河南大有能源股份有限公司关于全资子公司停产后续事项的提示性公告》，天峻义海能源煤炭经营有限公司在停产检查过程中，发现天峻义海所属煤矿存在越界开采行为，具体开采量有待进一步核实。根据最终核定的越界开采量，天峻义海须退缴相关所得，作为生态环境综合整治资金，由此将对天峻义海的经营造成重大影响。由于天峻义海所属煤矿的最终越界开采量尚在核查过程中，无法确定具体数量，本次评估未考虑该事项对评估结论的影响。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
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中天华资评报字（2020）第11099号
河南大有能源股份有限公司：
北京中天华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则，根据委托履行必要的资产评估程序，采用资产基础法，对河南大有能源股份有限公司拟转让股权所涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司股东全部权益在2020年10月31日的市场价值进行了评估。
现将资产评估情况报告如下：
一、
委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
本项目委托人为河南大有能源股份有限公司，被评估单位为天峻义海能源煤炭经营有限公司，资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人为义马煤业集团股份有限公司。资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。除上述之外，任何得到报告的第三方都不应被视为资产评估报告使用人，资产评估机构和资产评估师也不对该等第三方因误用资产评估报告而产生的损失承担任何责任。
（一） 委托人简介：
1．名称：河南大有能源股份有限公司（以下简称“大有能源”）2．股票代码：6004033．证券类别：上交所主板A股4．企业类型：其他股份有限公司(上市)5．统一社会信用代码：91410000249770406T6．法定代表人：任春星7．注册资本：贰拾叁亿玖仟零捌拾壹万贰仟肆佰零贰元整8．经营场所：河南省义马市千秋路6号9．经营范围：原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；煤炭洗选加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；技术服务、咨询服务；取水、供水、供暖、供电、售电（限分支机构经营）；设备、房屋租赁。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。
（二） 被评估单位简介：
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1. 名称：天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称“天峻义海”）
2. 经营场所：青海省天峻县新源新天木路
3. 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
4. 法定代表人：段新伟
5. 注册资本：壹亿壹仟万圆整
6. 成立日期：2007年07月23日
7. 营业期限：长期
8. 统一社会信用代码：91630000679192888P
9. 经营范围：煤炭开采生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）、洗选、加工、销售；工程机械修理；机械、房屋租赁；工业与民用建筑与安装；煤炭器材、建筑材料销售。
10. 企业概况：
（1）历史沿革
①公司成立
2007年07月23日，天峻义海能源煤炭经营有限公司由义马煤业（集团）青海义海能源有限责任公司出资成立，注册资金1000万元人民币。具体情况如下：
金额单位：人民币万元
| 股东名称 | 认缴 | 持股比例（%） | 出资时间 | 实缴 | ||
| 出资额 | 出资方式 | 出资额 | 出资方式 | |||
| 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 | 1,000.00 | 货币 | 100% | 2007年7月18日 | 1,000.00 | 货币 |
②增加注册资本
2011年9月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本10,000万元，变更后的注册资本为人民币11,000万元。新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，股东仍然是义马煤业集团青海义海能源有限责任公司。具体情况如下表：
金额单位：人民币万元
| 股东名称 | 认缴 | 持股比例（%） | 出资时间 | 实缴 | ||
| 出资额 | 出资方式 | 出资额 | 出资方式 | |||
| 义马煤业集团青海义海能源有限责 | 11,000.00 | 货币 | 100% | 2011年9月30日 | 11,000.00 | 货币 |
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③股东名称变更
2012年12月，义马煤业集团青海义海能源有限责任公司将其持有的天峻义海能源煤炭经营有限公司100%股权全部转让给河南大有能源股份有限公司，股权转让后，义马煤业集团青海义海能源有限责任公司不再持有公司股份，不再享有公司股东的权利，变更后，河南大有能源股份有限公司持有公司100%的股份，为公司唯一股东。具体情况如下表：
金额单位：人民币万元
任公司股东名称
| 股东名称 | 认缴 | 持股比例（%） | 出资时间 | 实缴 | ||
| 出资额 | 出资方式 | 出资额 | 出资方式 | |||
| 河南大有能源股份有限公司 | 11,000.00 | 货币 | 100% | 2011年9月30日 | 11,000.00 | 货币 |
截至评估基准日，上述股权结构未发生变化。
（2）主营业务
天峻义海公司主营煤炭开采生产。
11. 财务状况
天峻义海公司近一年一期经审计的主要资产经营数据如下：
天峻义海公司近两年报表数据
金额单位：人民币万元
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1-10日 |
| 资产总额 | 710,564.04 | 90,435.30 |
| 负债总额 | 38,273.77 | 90,368.70 |
| 净资产 | 672,290.27 | 66.59 |
| 项 目 | 2019年度 | 2020年1-10月 |
| 营业收入 | 100,440.31 | 104,800.49 |
| 利润总额 | 46,589.14 | -34,526.76 |
| 净利润 | 40,174.46 | -43,769.08 |
以上财务数据来自天峻义海提供的财务报表，上述数据已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了亚会A审字（2020）2140号带强调事项段的无保留意见审计报告。
审计报告披露的强调事项如下：
（1）如财务报表附注七（九）、（十）、（十三）和十一、其他重要事项所述，天峻义海因持续经营存在重大不确定性，账面部分资产存在减值迹象，公司于 2020年 10月31日对账面固定资产、在建工程等项目进行了减值测试，分别计提固定资产资产减值准备284,344,319.43元、在建工程减值准备19,608,706.59元、其他非流动资产
涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司
股东全部权益价值资产评估报告
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com 9
-聚乎更矿区一露天首采区经营收益权减值准备46,798,625.83元。
（2）如财务报表附注七、（十九）和十一、其他重要事项所述，根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建【2017】638号）、《青海省政府国资委关于做好木里矿区矿业权退出相关工作的函》（青国资函【2020】73号）等文件精神，以及公司相关部门编制的《聚乎更矿区一露天煤矿环境综合整治计划》，天峻义海测算并计提了与矿山地质环境治理恢复相关的预计负债，在报告期按照预计负债摊余成本及折现率计算的现值713,610,276.91元，扣除期初已、计提172,331,663.88元，在2020年10月31日补充计提矿山地质环境治理恢复的预计负债本金及利息541,278,613.03元，同时确认了管理费用及财务费用。本次审计报告的具体内容详见报告附件。
12. 主要会计政策
天峻义海公司执行国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则－应用指南》以及其它相关规定进行经济业务的会计处理和会计报表编制。
13. 执行的税收政策及标准
（1）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳流转税额 | 5 |
| 教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15 |
| 资源税 | 6% |
（2）税收优惠
天峻义海所属煤矿符合《西部地区鼓励类产业目录》第三项“煤炭”第二条120万吨/年及以上高产高效煤矿（含矿井、露天），根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号），天峻义海符合15%的所得税优惠政策。
（3）其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
（三） 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人为义马煤业集团股份有限公司，概况如下：
1. 名称：义马煤业集团股份有限公司（以下简称：义煤集团）
2. 统一社会信用代码：914100007067795891
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3. 经营场所：河南省义马市千秋路6号
4. 法定代表人：冯修民
5. 注册资本：叁拾肆亿贰仟陆佰柒拾壹万柒仟肆佰壹拾玖元整
6. 经营范围：对采选业、化工业、铝工业的投资；铁路专用线煤炭运输；发电；国内贸易（国家有专项专营规定的除外）；种植业；养殖业；技术服务、咨询服务。（以上范围凡需前置审批或国家有相关规定的，凭许可证或有关批准文件经营）。
（四） 委托人和被评估单位之间的关系
被评估单位是委托人的全资子公司。
二、
评估目的
根据河南大有能源股份有限公司提供的《河南能源化工集团有限公司第二届董事会第一百一十七次会议决议》，大有能源拟与义马煤业集团股份有限公司进行股权置换。本次评估目的是对大有能源拟与义马煤业集团股份有限公司进行股权置换涉及的天峻义海能源煤炭经营有限公司股东全部权益价值进行评估，为拟进行的股权置换行为提供价值参考依据。
相关经济行为文件已经收录于本资产评估报告的附件中。
三、
评估对象和评估范围
（一）根据评估目的，本次评估对象为天峻义海能源煤炭经营有限公司股东的全部权益价值。
（二）根据评估目的及上述评估对象，本次评估范围为天峻义海能源煤炭经营有限公司于评估基准日经审计后报表载明的全部资产及负债，具体评估范围以天峻义海能源煤炭经营有限公司提供的资产负债表和资产评估申报表为基础。
评估范围为天峻义海公司在基准日的全部资产及相关负债，账面资产总额90,435.30万元，总负债为90,368.70万元，净资产为66.59万元。具体构成如下：
单位：万元人民币
| 项 目 | 账面价值 | |
| A | ||
| 1 | 流动资产 | 68,376.10 |
| 2 | 非流动资产 | 22,059.20 |
| 3 | 其中：债权投资 | - |
| 4 | 其他债权投资 | - |
| 5 | 长期应收款 | - |
| 6 | 长期股权投资 | - |
| 7 | 其他权益工具投资 | - |
| 8 | 其他非流动金融资产 | - |
| 9 | 投资性房地产 | 3,191.37 |
| 10 | 固定资产 | 9,063.47 |
| 11 | 在建工程 | 75.22 |
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| 12 | 生产性生物资产 | - |
| 13 | 油气资产 | - |
| 14 | 使用权资产 | - |
| 15 | 无形资产 | 1,729.13 |
| 16 | 开发支出 | - |
| 17 | 商誉 | - |
| 18 | 长期待摊费用 | - |
| 19 | 递延所得税资产 | - |
| 20 | 其他非流动资产 | 8,000.00 |
| 21 | 资产总计 | 90,435.30 |
| 22 | 流动负债 | 19,007.68 |
| 23 | 非流动负债 | 71,361.03 |
| 24 | 负债总计 | 90,368.70 |
| 25 | 净资产（所有者权益） | 66.59 |
基准日各项资产及负债账面值已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了亚会A审字（2020）2140号带强调事项段的标准无保留意见审计报告。评估是在经审计后的基础上进行的。审计报告披露的强调事项如下：
（1）如财务报表附注七（九）、（十）、（十二）和十一、其他重要事项所述，天峻义海因持续经营存在重大不确定性，账面部分资产存在减值迹象，公司于 2020年 10月31日对账面固定资产、在建工程等项目进行了减值测试，分别计提固定资产资产减值准备284,854,745.60元、在建工程减值准备19,120,071.15元、其他非流动资产-聚乎更矿区一露天首采区经营收益权减值准备 46,798,625.83 元。
（2）如财务报表附注七、（十九）和十一、其他重要事项所述，根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建（2017）638号）、《青海省人民政府国有资产监督管理委员会关于做好木里矿区矿业权退出相关工作的函》（青国资函（2020）73号）等文件精神，以及公司相关部门编制的《聚乎更矿区一露天煤矿环境综合整治计划》，天峻义海测算并计提了与矿山地质环境治理恢复相关的预计负债，在报告期按照预计负债摊余成本及折现率计算的现值713,610,276.91元，扣除期初已、计提172,331,663.88元，在2020年10月31日补充计提矿山地质环境治理恢复的预计负债本金及利息541,278,613.03元，同时确认了管理费用及财务费用。
（3）公司对上述资产计提减值准备并计提预计负债的处理，暂未考虑未来矿井关闭时可能收到的补偿金额。
1.对企业价值影响较大的单项资产或者资产组合的基本情况。
纳入本次评估范围的资产主要有存货、投资性房地产、固定资产、在建工程等。其中：
（1）存货主要是原材料以及产成品，经核实，原材料为生产用配件、专用工具等，产成品为煤炭，受政策影响，现已暂时停止销售。
（2）投资性房地产为位于德令哈的办公楼，建筑面积16,562.91平方米。截至评估基准日，所有楼层均已对外出租。
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（3）固定资产包括房屋建筑物类资产和设备类资产。
1）房屋建（构）筑物类资产包括房屋建筑物、构筑物。房屋建筑物主要为天峻县临街楼、木里矿加油站及总部办公楼、职工宿舍楼等；构筑物主要为木里矿区路面硬化、木里矿道路围墙商店工程、职工公寓广场、新建宿舍室外管网及道路硬化、木里矿北翼线路架设等。经现场核实，房屋建筑物除天峻县临街楼、总部办公楼、职工宿舍楼、锅炉房、天峻锅炉房、天峻公寓楼已办理房产证外，其他房产均未办理房产证；房屋建筑物有6栋房屋房产证证载权利人为外单位，6栋房屋分别为分别是：天峻县临街楼、总部办公楼（和投资性房地产办公楼同一栋楼，第8至13层）、职工宿舍楼、锅炉房、天峻锅炉房、天峻公寓楼。
2）设备类资产包括机器设备、运输车辆、电子设备等。
机器设备共计166项，购置于2003年至2019年间，主要设备为电动单梁起重机、装载机、潜污电泵、矿用隔爆型移动变电站、推土机、发电机组、挖掘机、汽车起重机、旋转钻机、电动挖掘机、锅炉等。经现场勘察，截至评估基准日，受政策影响，该矿现处于停产状态，大部分申报设备均处于闲置状态。申报设备中除7项设备已经报废、无法使用以外，其余设备的状况尚好，尚可正常使用，可以满足正常开工生产需求。申报设备中依据相关规定需要定期检测的设备，最新检测结果均为合格，相关检测证书均在有效期内，设备均可安全使用。
运输车辆共计52辆，主要为办公车辆和工程车辆，分别为24辆办公用车，2辆供液车，2辆自卸车、4辆救护车，3辆客车，5辆洒水车，1辆自卸式垃圾车，1辆吸污车，4辆运输车，1辆高空作业车，1辆自卸三轮车，2辆装载机，1辆加油车和1辆冷藏车。车辆购置时间为2006年至2019年间。经现场勘察，截至评估基准日，受政策影响，该矿现处于停产状态，大部分申报车辆均处于闲置状态。申报运输车辆中除13辆车已经报废、无法使用，1辆车里程表损坏以外，其余车辆车况尚可，尚能正常使用。通过查看车辆证件，截至评估基准日，申报车辆中已上牌车辆的年检除17辆车年检已过期，需要补检以外，其余已上牌车辆的年检均在有效期内，可以正常上路行驶。
电子设备共计252项，主要为电脑，打印机，全站仪，摄像机，电视机，洗衣机，化验仪器，加油机和空调等，设备购置时间为2004年至2019年间。经现场勘察，截至评估基准日，受政策影响，该矿现处于停产状态，大部分申报设备均处于闲置状态。申报设备中除76项设备已经报废、无法使用以外，其余设备状况尚可，尚能正常使用。
（4）在建工程包括在建土建工程和在建设备安装工程。在建土建工程主要为职工宿舍楼B工程、生活区室外管网工程和供氧系统改造安装工程等，在建设备安装工程主要为洒水车、污水处理设备和矿井水处理设备。因青海省对木里矿区进行环保整治，天峻义海受此牵连被勒令停产并恢复环境治理，截至评估基准日，在建工程均处于停工状态，后续复工的可能性不大。
（5）纳入本次评估范围的位于木里矿区的不可移动资产和移地后无法使用的资
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产分别为房屋建筑物和机器设备，主要资产为锅炉房及附属工程、木里矿车库、木里地磅房、木里矿加油站、木里矿污水处理站、木里矿食堂、值班调度楼工程、职工宿舍楼、调度室监控系统、生活区污水处理设备、锅炉、木里矿区6KV环坑线路工程等，上述资产受矿井后续关停的影响，均已无法使用。
2.企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属状况等。
（1）企业申报的账面记录的无形资产
纳入本次评估范围的账面记录的无形资产包括土地使用权6宗、专用软件1项。1）账面记录的无形资产-软件共计1项，明细如下：
| 序号 | 名称和内容 | 取得日期 | 法定/预计使用年限 | 原始入账价值 |
| 1 | 智能报账系统 | 2018/5/31 | 10.00 | 196000 |
2）账面记录的无形资产-土地使用权共计6宗，明细如下：
| 序号 | 土地权证编号 | 宗地名称 | 终止日期 | 用地 性质 | 土地 用途 | 面积(m2) |
| 1 | 天国用（2011）第838号 | 聚乎更矿区露天生活区 | 2037年 | 出让 | 工业 | 319,393.70 |
| 2 | 天国用（2011）第839号 | 聚乎更矿区炸药库 | 2037年 | 出让 | 工业 | 102,154.40 |
| 3 | 天国用（2011）第837号 | 公司天峻县商务办公楼 | 2048年 | 出让 | 商务办公 | 20,000.20 |
| 4 | 天国用（2011）第836号 | 天峻办活动中心 | 2050年 | 出让 | 工业 | 12,526.40 |
| 5 | 德市国用（2011）第709号 | 德令哈办公大楼 | 2078/27 | 出让 | 住宅办公 | 36,203.40 |
| 6 | 阳康货场 | 2065/09/21 | 出让 | 仓储 | 92,579.00 |
（2）企业申报范围内账面未记录的无形资产
无。
3.企业申报的表外资产的类型、数量。
无。
（三）委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
（四）引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额（或者评估值）。
无。
四、
价值类型
根据评估目的及具体评估对象，本次评估采用市场价值类型。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
选择市场价值类型是由于本次评估的评估目的、评估对象等资产评估基本要素满足市场价值定义的要求。
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五、
评估基准日
资产评估委托合同约定的评估基准日为2020年10月31日。选定该基准日主要考虑该日期与评估目的预计实现的时间相近，以保证评估结果有效服务于评估目的，尽量减少和避免评估基准日后的调整事项对评估结果造成较大影响。
本次评估工作中所采用的价格均为评估基准日的有效价格标准。
六、
评估依据
（一） 经济行为依据
1. 《河南能源化工集团有限公司第二届董事会第一百一十七次会议决议》。
（二） 法律法规依据
1. 《中华人民共和国资产评估法》（中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于2016年7月2日通过）；
2. 《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日修订）；
3. 《中华人民共和国企业国有资产法》（2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）；
4. 《中华人民共和国土地管理法》（2019年8月26日修订）；
5. 《中华人民共和国城乡规划法》（2007年10月28日修订）；
6. 《中华人民共和国城市房地产管理法》（2019年8月26日修订）；
7. 《中华人民共和国企业所得税法》（2018年12月29日修订）；
8. 《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）；
9. 《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发[1992]36号）；
10. 《关于转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发〔2001〕102号）；
11. 《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）；
12. 《企业国有资产评估管理暂行办法》（国资委令第12号）；
13. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）；
14. 《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权（2009）941号；
15. 《企业国有资产评估项目备案工作指引》（国资发产权〔2013〕64号）；
16. 《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委、财政部令第32号）；
17. 《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部、国家税务总局，财税〔2008〕170号）；
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18. 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财政部、国家税务总局财税〔2016〕36号）；
19. 《关于调整增值税税率的通知》（财政部、国家税务总局财税〔2018〕32号）；
20. 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局和海关总署〔2019年〕第39号）；
21. 《河南省省属企业国有资产评估行为规范》（豫国资文〔2004〕40号）；
22. 国务院《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》；
23. 其他与评估工作相关的法律、法规和规章制度等。
（三） 评估准则依据
1. 《资产评估基本准则》（财评[2017]43号）；
2. 《资产评估职业道德准则》（中评协[2017]30号）；
3. 《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协[2018]36号）；
4. 《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协[2018]35号）；
5. 《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协[2017]33号）；
6. 《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协[2018]37号）；
7. 《资产评估执业准则——企业价值》（中评协[2018]38号）；
8. 《资产评估执业准则——资产评估方法》（中评协〔2019〕35号）；
9. 《资产评估执业准则——不动产》（中评协[2017]38号）；
10. 《资产评估执业准则——机器设备》（中评协[2017]39号）；
11. 《企业国有资产评估报告指南》（中评协[2017]42号）；
12. 《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协[2017]46号）；
13. 《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2017]47号）；
14. 《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协[2017]48号）；
（四） 权属依据
1. 房屋所有权证；
2. 国有土地使用证（或土地使用权出让合同）；
3. 机动车行驶证；
4. 重要资产购置合同或凭证；
5. 其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、法律文件及其他资料。
（五） 取价依据
1. 《基本建设财务规则》（财政部令81号）；
2. 《基本建设项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号）；
3. 《中华人民共和国车辆购置税法》；
4. 《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（发改价格[2007]670号）；
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5. 《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格[2002]1980号）；
6. 《机动车强制报废标准规定》（商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号）；
7. 《2020年机电产品报价手册》（机械工业信息研究院）；
8. 《房屋完损等级评定标准》（原国家城乡建设环境保护部颁布）；
9. 全国银行间同业拆借中心授权公布贷款市场报价利率LPR公告；
10. 《青海省建筑与装饰工程消耗量定额与计价》(2016)；
11. 《2020机电产品价格信息查询系统》；
12. 《青海省通用安装工程消耗量定额与计价》(2016)；
13. 《青海省建筑安装工程费用项目组成及计算规则》(2016)；
14. 《天峻县工程建设造价信息》2020年10月；
15. 《关于重新调整青海省建设工程计价依据增值税税率的通知》
16. 天峻义海公司的规划资料；
17. 天峻义海公司提供的历史经营数据；
18. 评估人员现场座谈、勘察记录；
19. 评估人员市场调查所了解、收集的资料；
20. 其他相关资料。
（六） 其他参考依据
1. 《城镇土地估价规程》(GB/T18508－2014)；
2. 《城镇土地分等定级规程》（GB/T18507－2014）；
3. 《房地产估价规范》（GB/T50291－2015）；
4. 天峻义海公司提供的资产清查申报明细表；
5. 天峻义海公司提供的以前年度及评估基准日的审计报告；
6. 《资产评估常用数据与参数手册（第二版）》（北京科学技术出版社）；
7. wind资讯相关数据；
8. 其他相关资料。
七、
评估方法
(一) 评估方法的选择
企业价值评估需根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。
依据中国资产评估准则，企业价值评估可以采用收益法、市场法、资产基础法三种评估基本方法。
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交
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易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。
根据我们对被评估单位的企业性质、资产规模、历史经营情况、现状、未来收益可预测情况、所获取评估资料的充分性等的了解，我们认为该公司受青海省木里矿区非法采矿事件的影响，主营业务受到重创，虽然利用自身在煤炭开采技术和管理方面的专业优势，积极寻求木里矿区以外的业务或合作机会，但短期内的盈利能力无法判断，故不具备采用收益法评估的条件。由于被评估企业有完备的财务资料和资产管理资料可以利用，资产的再取得成本的有关数据和信息来源较广，因此本次评估可采用资产基础法。
由于我国非上市公司的产权交易市场发育不尽完全，类似交易的可比案例来源较少；上市公司中该类公司在经营方向、资产规模、经营规模等多个因素方面与被评估单位可以匹配一致的个体较少，选用一般案例进行修正时修正幅度过大，使参考案例对本项目的价值导向失真，不能满足市场法评估条件，因此，市场法不适用于本次评估。
通过以上分析，本次评估确定采用资产基础法进行评估。
(二) 资产基础法介绍
资产基础法各类资产及负债的评估方法如下：
1．关于流动资产的评估
（1）货币资金：对于银行存款、评估人员以银行对账单和银行存款余额调节表进行试算平衡。核对无误后，对于币种为人民币的货币资金，以清查核实后账面值为评估值。
（2）应收账款融资：评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其次，监盘库存票据，核对应收票据登记簿的有关内容。然后了解基准日后票据的承兑情况，确认票据所涉及的经济行为真实，金额准确，以经核实的账面值确认评估值。
（3）应收款项(应收账款、预付账款及其他应收款等)：评估人员通过核查账簿、原始凭证，在进行经济内容和账龄分析的基础上，通过个别认定及账龄分析相结合，综合分析应收款项的可收回金额及未来可收回金额的评估风险损失确定应收款项的评估值。
（4）存货：包括原材料、产成品（库存商品）。
A..原材料
评估人员通过市场调查取得原材料或替代品近期购买价格，利用核实后的数量乘以现行市场购买价，并考虑材料购进过程中的合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，确定其评估值。对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。
B.产成品（库存商品）
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网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com 18
对于煤炭，评估人员进行实地盘点，并审核了有关凭证及账簿，评估时以核实后实际数量为基础进行评估。评估价值＝实际数量×不含税出厂售价×（1-产品销售税金及附加费率-销售费用率
-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r）
a．不含税售价：不含税售价参照评估基准日前后的市场价格确定；
b．产品销售税金及附加费率主要包括以增值税为税基计算交纳的城市建设税与教育附加等；
c．销售费用率是按各项销售相关费用与销售收入的比例平均计算；
d.营业利润率＝营业利润÷营业收入；
营业利润＝营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用
e.所得税率按企业现实执行的税率；
f.为利润实现风险折扣率，由于产成品未来的销售存在一定的市场风险，具有一定的不确定性，根据基准日调查情况及基准日后实现销售的情况确定其风险。
2．关于投资性房地产的评估
常用的房地产评估方法有市场法、收益法、成本法，根据本次评估目的及物业特点等因素综合考虑选取适当的评估方法。
因被评估物业中房地产所在区域市场上类似房地产交易案例难以取得，因此不可采用市场法进行评估；
因被评估物业房地产为商业用房，通过市场调查，委估资产所处地域可比出租价格难以取得，因此不可采用收益法进行评估；
市场法和收益法评估价值包含土地使用权价值，而评估范围内的资产账面价值未包含，企业无法对所占土地价值和土地使用权面积进行拆分，故不适宜选用上述两种方法。
基于本次评估目的，评估范围内的资产均为自建，账面价值为房产价值，当地建材信息易于取得，故本次投资性房地产采用重置成本法进行评估。
评估价值=重置全价×成新率
①重置全价
重置全价=建安综合造价+前期费用及其他费用+资金成本-可抵扣增值税
A.建安综合造价的确定
建安工程造价：对于有概算、预决算资料的重点工程，采用预决算调整法，即评估人员根据预决算工程量，定额和评估基准日适用的价格文件，测算出该工程的建筑安装工程造价。
对于无概算、预决算资料的重点工程，采用重编预算法测算出评估基准日的建筑安装工程造价，即评估人员根据资产占有单位提供的图纸和现场勘察的实际情况测算工程量，根据有关定额和评估基准日适用的价格文件，测算出该工程的建筑安装工程造价。
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对于一般的建筑工程，评估人员参考同类型的建筑安装工程造价，根据层高、柱距、跨度、装修标准、水电设施等工程造价的差异进行修正后得出委估建筑的建安造价
B.前期费用及其它费用的确定
前期及其他费用是指国家及当地地方政府规定收取的建设费用及建设单位为建设工程而投入的除建筑造价外的其他费用两个部分。
C.资金成本的确定
资金成本系在建设期内为工程建设所投入资金的贷款利息，其采用的利率按基准日中国人民银行公布的贷款市场报价利率，工期按建设正常情况建设周期计算，并按均匀投入考虑。
资金成本=(建安工程造价+前期及其他费用)×正常建设期×贷款利率÷2
D．可抵扣增值税
根据“财税[2016]36号”文件，对于符合增值税抵扣条件的，重置全价扣除相应的增值税。
建安工程造价可抵扣增值税=建安工程造价/1.09×9%
前期及其他费用可抵扣增值税=建安工程造价×前期及其他费用费率(可抵扣部分)/（1+相应增值税率）×相应增值税率
②成新率的确定
年限法成新率＝（经济使用年限-已使用年限）／经济使用年限×100%
现场勘察：将影响房屋成新率程度的主要因素分为三部分：结构部分(基础、主体、屋面)、装饰部分(门窗、内外装修及其他)、设备部分(水、电、消防)。通过上述建(构)筑物造价中的3类影响因素各占的权重，确定不同结构形式建筑物各因素的标准分值，根据现场勘察实际情况确定各分类评估分值，根据此分值确定现场勘察成新率。
成新率=年限法成新率×0.4＋现场勘察成新率×0.6
③评估值的计算
评估值=重置成本×成新率
3．关于机器设备的评估
受青海省木里煤田矿区封闭进行环境恢复治理政策的影响，天峻义海所属煤矿现处于停产状态，后续复工复产情况很不乐观，依据现有形势判断，煤矿关停的可能性较大，相关煤矿关闭补偿政策和方案尚未出台，故本次评估对于企业申报的矿区专用设备和在矿区无法移地使用的设备均不再进行估值。
对于企业申报的通用设备和移地后尚可继续使用的设备，根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合委估设备的特点和收集资料情况，主要采用成本法进行评估。
评估值=重置全价×成新率
1）机器设备及电子设备
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A、重置全价的确定机器设备重置全价由设备购置费、运杂费、安装工程费、基础费、前期费用和资金成本等部分组成。由于天峻义海现处于停产状态，后续关停的可能性较大，设备需要移地使用，故本次评估时不再考虑运杂费、安装工程费、基础费、前期费用和资金成本等费用。重置全价＝设备购置费/（1+可抵扣增值税税率）评估范围内的电子设备价值量较小，不需要安装（或安装由销售商负责）以及运输费用较低（或运输费由销售商承担），则设备重置全价参照现行市场不含税购置价格确定。设备购置费的确定向设备的生产厂家、代理商及经销商询价，能够查询到基准日市场价格的设备，以市场价确定其购置价；不能从市场询到价格的设备，通过查阅《2020机电产品价格信息查询系统》等资料及网上询价来确定其购置价；
对自制非标设备的设备价值，主要依据所发生的材料费、运杂费、人工费及机械台班费等综合确定其单位材料（主材）造价（以元/吨计），再乘以设备的总重量确定。
B.综合成新率的确定
①年限成新率
在本次评估过程中，按照设备的经济使用寿命、现场勘察情况预计设备尚可使用年限，并进而计算其年限成新率。其公式如下：
年限成新率=尚可使用年限／（实际已使用年限+尚可使用年限）×100%
②技术鉴定法成新率
对重大机器设备，通过现场勘察、查阅相关运行记录、检修记录、安全性能检验报告等资料，并向设备管理及使用人员了解有关情况。评估人员根据设备的实际情况，特制定有关项目并进行技术鉴定和打分，计算设备的技术鉴定法成新率。
③综合成新率
评估人员根据年限法成新率和技术鉴定法成新率计算的情况，分析两种方法各自的优缺点，采用加权的方式合理确定待估设备的综合成新率。
综合成新率=年限成新率×40%+技术鉴定法成新率×60%
对价值量较小的一般设备和电子设备则直接采用年限法确定其成新率。
C.评估值的确定
评估值＝重置全价×综合成新率
2）运输车辆
A、重置全价的确定
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根据汽车之家网、太平洋汽车网等网站的近期车辆市场价格资料，确定评估基准日的运输车辆市场价格，在此基础上根据《中华人民共和国车辆购置税法》及当地相关文件计入车辆购置税、新车上户牌照手续费、可抵扣增值税等，确定其重置全价：
重置全价=现行含税购置价+车辆购置税+新车上户牌照手续费等-可抵扣增值税
①现行含税购置价主要取自当地汽车市场现行报价或参照网上报价；
②车辆购置税按国家相关规定计取；
③新车上户牌照手续费等以车辆所处区域按当地交通管理部门规定计取；
④可抵扣增值税额=现行含税购置价/（1+增值税率）×增值税率。
B. 综合成新率的确定
对于运输车辆，参考《机动车强制报废标准规定》（商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号）,确定委估资产的尚可使用年限和尚可行驶里程，然后根据以下有关公式确定理论成新率：
年限成新率＝尚可使用年限/（已使用年限+尚可使用年限）
里程成新率＝尚可行驶里程/（已行驶里程+尚可行驶里程）
理论成新率＝MIN(年限成新率，里程成新率)
根据车辆使用情况，结合现场勘查情况，对车辆各项指标进行判定，给出车辆的勘察成新率，最终得出车辆的综合成新率。
综合成新率=理论成新率×40%+勘察成新率×60%
C. 评估值的确定
评估值＝重置全价×综合成新率
对于已经报废，无法使用的车辆和检验有效期届满后连续3个机动车检验周期内未取得机动车检验合格标志的将被强制报废的车辆，本次评估均以其拆零变现的金额作为评估值。
4．关于房屋建（构）筑物的评估
基于本次评估之特定目的，结合待评估房屋建筑物的特点，本次评估对于企业申报的房屋建筑物中位于德令哈市和天峻县城的资产采用重置成本法进行评估。对于位于木里矿区的资产，受青海省对木里矿区进行环保整治影响，此次事件涉及企业较多，情况复杂，截至报告出具日，地方政府目前尚未出台补偿政策，根据大有能源对本次评估工作的安排，受影响资产按照没有补偿的情况考虑。未来若涉及补偿问题，由大有能源与交易对方协商解决。
房屋建筑物评估方法是根据建筑工程概预算指标或竣工结算资料确定纳入评估范围建筑物工程量，以现行定额标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价，并按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率，进而计算建筑物评估值。
房屋建（构）筑物评估值=重置全价×成新率
其他房屋建（构）筑物是在实地勘察的基础上，以类比的方法，综合考虑各项评
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估要素，确定重置单价并计算评估净值。
①重置全价
重置全价=建安综合造价+前期费用及其他费用+资金成本-可抵扣增值税A.建安综合造价的确定建安工程造价：对于有概算、预决算资料的重点工程，采用预决算调整法，即评估人员根据预决算工程量，定额和评估基准日适用的价格文件，测算出该工程的建筑安装工程造价。
对于无概算、预决算资料的重点工程，采用重编预算法测算出评估基准日的建筑安装工程造价，即评估人员根据资产占有单位提供的图纸和现场勘察的实际情况测算工程量，根据有关定额和评估基准日适用的价格文件，测算出该工程的建筑安装工程造价。对于一般的建筑工程，评估人员参考同类型的建筑安装工程造价，根据层高、柱距、跨度、装修标准、水电设施等工程造价的差异进行修正后得出委估建筑的建安造价B.前期费用及其它费用的确定前期及其他费用是指国家及当地地方政府规定收取的建设费用及建设单位为建设工程而投入的除建筑造价外的其他费用两个部分。
C.资金成本的确定
资金成本系在建设期内为工程建设所投入资金的贷款利息，其采用的利率按基准日中国人民银行公布的贷款市场报价利率，工期按建设正常情况建设周期计算，并按均匀投入考虑。
资金成本=(建安工程造价+前期及其他费用)×正常建设期×贷款利率÷2
D．可抵扣增值税
根据“财税[2016]36号”文件，对于符合增值税抵扣条件的，重置全价扣除相应的增值税。
建安工程造价可抵扣增值税=建安工程造价/1.09×9%
前期及其他费用可抵扣增值税=建安工程造价×前期及其他费用费率(可抵扣部分)/（1+相应增值税率）×相应增值税率
②成新率的确定
年限法成新率＝（经济使用年限-已使用年限）／经济使用年限×100%
现场勘察：将影响房屋成新率程度的主要因素分为三部分：结构部分(基础、主体、屋面)、装饰部分(门窗、内外装修及其他)、设备部分(水、电、消防)。通过上述建(构)筑物造价中的3类影响因素各占的权重，确定不同结构形式建筑物各因素的标准分值，根据现场勘察实际情况确定各分类评估分值，根据此分值确定现场勘察成新率。
成新率=年限法成新率×0.4＋现场勘察成新率×0.6
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③评估值的计算
评估值=重置成本×成新率5．关于在建工程的评估受青海省木里煤田矿区封闭进行环境恢复治理政策的影响，天峻义海所属煤矿现处于停产状态，后续复工复产情况很不乐观，依据现有形势判断，煤矿关停的可能性较大，相关煤矿关闭补偿政策和方案尚未出台，故本次评估对于在建工程的土建工程和设备安装工程中无法移动使用的设备均估值为零；对于可以移地使用的设备安装工程涉及的资产，经账实核对后，未发现账面值中存在不合理支出，付款进度与工程进度基本一致，设备购置时间在半年以内，根据其在建工程申报金额，经账实核对后，剔除其中不合理支出的余值作为评估值。
6.关于土地使用权的评估
评估人员根据被评估单位提供的评估资料，首先进行土地面积、建筑面积、容积率、土地情况、建筑结构等情况的核实，并与有关人员座谈，了解土地四至，交通状况，周边环境，土地开发现状，规划与现行实施状况。然后进行了相关市场调查，收集当地政府公布的有关基准地价文件、当地土地取得费等有关资料，取得土地评估的计价依据。在根据所收集掌握的有关资料的基础上，运用市场比较法对委估宗地进行综合评定估算。市场比较法市场比较法在求取一宗待估土地的价格时，根据替代原则，将待估土地与较近时期内已经发生了交易的类似土地实例加以比较对照，并依据后者已知的价格，参照该土地的交易情况、期日、区域以及个别因素等差别，修正得出评估对象在评估期日地价的一种方法。其公式为：
待估宗地价格＝比较实例宗地价格×(待估宗地交易情况指数/比较实例交易情况指数)
×(比较实例交易日期地价指数/待估宗地评估期日地价指数)×(待估宗地区域因素条件指数/比较实例区域因素条件指数)×(待估宗地个别因素条件指数/比较实例个别因素条件指数)
7.关于其他无形资产的评估
其他无形资产为公司外购的专用软件。
评估人员了解了上述无形资产的主要功能和特点，核查了无形资产的购置合同、发票、付款凭证等资料，没有发现权属纠纷现象。在此基础上按照以下方法进行评估：
对于正常使用的专用软件，按实际摊销余额确定为评估值。
8.递延所得税资产
对递延所得税资产，评估人员核对了明细账与总账、报表余额是否相符，核对与评估申报明细表是否相符，查阅款项金额、发生时间、业务内容等账务记录，以证实递延所得税资产的真实性、完整性。在核实无误的基础上，以核实后账面值确定评估
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值。
9.其他非流动资产
其他非流动资产核算的内容分别为聚乎更矿区一露天首采区经营收益权和委托贷款。评估人员核对明细账与总账、报表余额是否相符，核对与评估申报明细表是否相符，查阅款项金额、发生时间、业务内容等账务记录，以证实其他非流动资产的真实性、完整性。在核实无误的基础上，对聚乎更矿区一露天首采区经营收益权的评估，结合青海省的关停政策，在不考虑补偿的情况下评估为零。对委托贷款，以核实后账面值确定评估值。
10.关于负债的评估
流动负债包括应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、预计负债等。对负债，评估人员根据企业提供的各项目明细表及相关财务资料，对账面值进行核实，以企业实际应承担的负债确定评估值。
八、
评估程序
北京中天华资产评估有限责任公司（以下简称“我公司”）资产评估专业人员对评估对象所涉及的资产和负债进行了评估。主要评估程序实施如下：
（一）明确前期事项，接受评估委托
与委托人沟通，明确评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本事项，就各方的权利、义务等达成协议，签订《资产评估委托合同书》。
（二）编制评估计划，展开现场调查
对评估对象进行现场调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。
1．前期准备
针对本项目业务特点及资产分布情况，我公司根据项目需要组建相应工作小组。
对被评估单位相关人员进行资产评估申报工作培训，以便于被评估单位的财务及资产管理人员理解并做好资产评估材料的填报工作，并对资产评估材料填报中遇到的问题进行解答，指导被评估单位相关人员对评估范围内资产及负债进行初步自查及准备评估资料。
2．资产核实
（1）指导被评估单位相关人员进行填报及相关资料的准备
与企业相关的财务及资产管理人员进行沟通，协助企业按照评估机构提供的申报表及其填写要求、资料清单等进行填报，同时准备收集相关资料。
（2）初步核对被评估单位提供的评估申报表
通过翻阅有关资料，了解涉及评估范围内具体对象的详细状况后，仔细核对各申报表，初步检查有无填项不全、错填、项目不明确及钩稽关系不合理等情况，同时反
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馈给企业进行补充、修改、完善。
（3）现场调查
结合本次评估对象和评估方法的特点，对主要资产财务、经营类资料进行核查，对主要资产进行现场调查，如询问、访谈、核对、监盘、勘查等；对企业过往的财务状况、经营状况及未来发展战略、发展规划的具体实施情况等进行现场访谈。3．尽职调查进行必要的尽职调查，主要内容如下：
（1）了解被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构；了解评估对象以往的评估及交易情况；
（2）了解被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况；
（3）了解被评估单位历史年度收入等历史经营状况，了解其经营计划、发展规划；
（4）了解影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素；
（5）了解被评估单位所在行业的发展状况与前景；
（6）其他相关信息资料。
（三）收集整理评估资料
1．评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集，包括委托人或者其他相关当事人提供的涉及评估对象和评估范围等资料，从政府部门、各类专业机构以及市场等渠道获取的其他资料。并要求委托人或者其他相关当事人对其提供的资产评估明细表及其他重要资料进行确认。
2．评估人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验证。
3．对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。
（四）评定估算及出具评估报告
1．评估人员针对各类资产的具体情况，根据选用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，评定、估算形成评估结论后，编制初步资产评估报告。
2．遵循公司内部资产评估报告审核制度和程序对报告进行审核。在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人就资产评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析，并决定是否对资产评估报告进行调整。最后出具正式资产评估报告。
（五）整理归集评估档案
编制资产评估档案，遵循公司档案管理制度及时归档。
九、
评估假设
1. 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
2. 针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营。
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3. 假设公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
4. 除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
5. 假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
6. 假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
7. 有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
8. 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
特别提请报告使用人注意，根据资产评估的要求，认定上述假设条件在评估基准日时成立，资产评估报告中的分析、判断和结论受资产评估报告中假设和限定条件的限制，当上述条件发生变化时，评估结论一般会失效，资产评估机构及资产评估师将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
十、
评估结论
天峻义海在评估基准日2020年10月31日申报的总资产账面值为90,435.30万元、总负债账面值为 90,368.70万元、净资产账面值为66.59万元；总资产评估值为98,043.76万元，评估增值 7,608.46万元，增值率为8.41%；总负债评估值为90,368.70万元，无评估增减值；净资产评估值为7,675.06万元，评估增值7,608.47万元，增值率为11425.84%。评估结果详见下表：
资产评估结果汇总表
金额单位：人民币万元
| 项 目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
| A | B | C=B-A | D=C/A×100% | ||
| 1 | 流动资产 | 68,376.10 | 72,248.03 | 3,871.93 | 5.66% |
| 2 | 非流动资产 | 22,059.20 | 25,795.73 | 3,736.53 | 16.94% |
| 3 | 其中：债权投资 | - | 0.00 | ||
| 4 | 其他债权投资 | - | 0.00 | ||
| 5 | 长期应收款 | - | 0.00 | ||
| 6 | 长期股权投资 | - | 0.00 | ||
| 7 | 其他权益工具投资 | - | 0.00 | ||
| 8 | 其他非流动金融资产 | - | 0.00 | ||
| 9 | 投资性房地产 | 3,191.37 | 7,314.02 | 4,122.65 | 129.18% |
| 10 | 固定资产 | 9,063.47 | 8,702.72 | -360.75 | -3.98% |
| 11 | 在建工程 | 75.22 | 75.22 | ||
| 12 | 生产性生物资产 | - | 0.00 | ||
| 13 | 油气资产 | - | 0.00 | ||
| 14 | 使用权资产 | - | 0.00 | ||
| 15 | 无形资产 | 1,729.13 | 1,703.77 | -25.36 | -1.47% |
| 16 | 开发支出 | - | 0.00 | ||
| 17 | 商誉 | - | 0.00 | ||
| 18 | 长期待摊费用 | - | 0.00 | ||
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| 项 目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
| A | B | C=B-A | D=C/A×100% | ||
| 19 | 递延所得税资产 | - | 0.00 | ||
| 20 | 其他非流动资产 | 8,000.00 | 8,000.00 | ||
| 21 | 资产总计 | 90,435.30 | 98,043.76 | 7,608.46 | 8.41% |
| 22 | 流动负债 | 19,007.68 | 19,007.68 | ||
| 23 | 非流动负债 | 71,361.03 | 71,361.03 | ||
| 24 | 负债总计 | 90,368.70 | 90,368.70 | ||
| 25 | 净资产（所有者权益） | 66.59 | 7,675.06 | 7,608.47 | 11425.84% |
十一、
特别事项说明
（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形
1．房屋产权瑕疵事项截至评估基准日，天峻义海有26项房产尚未办理房屋产权证书、6栋房屋产权人与资产占有方不符。详情如下：
无证房屋统计表
| 序号 | 建筑物名称 | 结构 | 建成年月 | 单位 | 建筑面积 |
| 1 | 木里矿乳化炸药库 | 砖混 | 2009-01-30 | ㎡ | 60.00 |
| 2 | 锅炉房及附属工程 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 300.00 |
| 3 | 木里矿车库 | 简易 | 2009-12-31 | ㎡ | 1,200.00 |
| 4 | 木里矿新建锅炉房 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 220.00 |
| 5 | 氧吧 | 框架 | 2010-12-31 | ㎡ | 300.00 |
| 6 | 木里地磅房 | 框架 | 2010-12-31 | ㎡ | 500.00 |
| 7 | 木里矿加油站 | 框架 | 2010-12-31 | ㎡ | 2,300.00 |
| 8 | 木里矿污水处理站 | 框架 | 2010-08-01 | ㎡ | 2,000.00 |
| 9 | 新炸药库 | 砖混 | 2010-12-31 | ㎡ | 2,000.00 |
| 10 | 木里矿食堂 | 框架 | 2012-10-31 | ㎡ | 1,343.17 |
| 11 | 木里矿锅炉房 | 框架 | 2012-12-31 | ㎡ | 625.00 |
| 12 | 公司德令哈办公生活区发电机房 | 简易 | 2012-09-10 | ㎡ | 81.12 |
| 13 | 阳康货场锅炉房 | 简易 | 2012-09-20 | ㎡ | 78.80 |
| 14 | 木里矿发电机房 | 简易 | 2012-11-30 | ㎡ | 75.00 |
| 15 | 综合设备库 | 钢结构 | 2014-12-31 | ㎡ | 640.00 |
| 16 | 污水处理站 | 框架 | 2012-12-31 | ㎡ | 150.00 |
| 17 | 天棚货场宿舍 | 简易 | 2009-01-30 | ㎡ | 87.00 |
| 18 | 阳康货场泵房 | 砖混 | 2013-06-30 | ㎡ | 62.88 |
| 19 | 木里磅房 | 砖混 | 2006-01-30 | ㎡ | 128.00 |
| 20 | 木里矿机修车间 | 钢结构 | 2007-12-30 | ㎡ | 750.00 |
| 21 | 天峻义海活动中心 | 框架 | 2012-12-31 | ㎡ | 7,200.00 |
| 22 | 新生活区锅炉房 | 框架 | 2013-12-31 | ㎡ | 360.00 |
| 23 | 木里矿制氧机房 | 简易 | 2012-11-30 | ㎡ | 112.50 |
| 24 | 值班调度楼工程 | 框架 | 2019-12-31 | ㎡ | 3,612.43 |
| 25 | 职工澡堂 | 框架 | 2019-12-31 | ㎡ | 883.50 |
| 26 | 职工宿舍楼 | 框架 | 2019-12-31 | ㎡ | 3,115.65 |
| 合 计 | 28,185.05 | ||||
企业承诺该部分资产属于其所有，对于因该部分资产权属可能造成的纠纷与评估机
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股东全部权益价值资产评估报告
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构无关。对于该部分资产，其面积是企业根据现场测量情况进行申报的，对企业申报面积，评估人员进行了抽查核实后以企业申报面积进行评估，如未来企业办理相关产权证书时其面积与申报面积不符，评估结果应根据产权证书载明的面积进行调整。
证载权利人与被评估单位不符的房屋统计表
| 序号 | 建筑物名称 | 结构 | 建成年月 | 单位 | 建筑面积 | 证载权利人 |
| 1 | 天峻县临街楼 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 1,910.00 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 2 | 总部办公楼 | 框架 | 2011-11-30 | ㎡ | 16,562.91 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 3 | 职工宿舍楼 | 框架 | 2011-11-30 | ㎡ | 4,094.24 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 4 | 锅炉房 | 框架 | 2011-11-30 | ㎡ | 315.74 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 5 | 天峻锅炉房 | 框架 | 2013-12-31 | ㎡ | 542.88 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 6 | 天峻公寓楼 | 框架 | 2009-12-31 | ㎡ | 4,810.00 | 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 |
| 合计 | 28,235.77 | |||||
天峻义海能源煤炭经营有限公司和证载权利人均已提供相关情况说明，承诺上述6项房屋建筑物所有权归被评估单位所有，不存在产权纠纷。
2.车辆
经现场核查，截至评估基准日，天峻义海能源煤炭经营有限公司共有6辆车的行驶证丢失，17辆的行驶证过期。详情如下：
车辆行驶证丢失情况统计表
| 序号 | 车辆牌号 | 车辆名称 | 计量单位 | 数量 | 购置日期 | 年检情况 |
| 1 | 青H06609 | 木里矿客货车 | 辆 | 1 | 2009-01-30 | 年检过期 |
| 2 | 青H17937 | 捷达车 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
| 3 | 青H19317 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
| 4 | 青H16213 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
| 5 | 青H25805 | 长丰猎豹 | 辆 | 1 | 2013-12-31 | 年检过期 |
| 6 | 青H16231 | 皮卡车 | 辆 | 1 | 2011-11-27 | 年检过期 |
对于上述行驶证丢失的车辆，评估人员现场已取得企业提供的相关情况说明，证明车辆所有权归天峻义海能源煤炭经营有限公司所有，产权无异议。
通过查看上述车辆前挡风玻璃上粘贴的最新车辆年检合格标签，截至评估基准日，上述车辆年检均已过期，尚未补办车辆年检手续。
车辆行驶证过期统计表
| 序号 | 车辆牌号 | 车辆名称 | 规格型号 | 计量单位 | 数量 | 年检有效期至时间 | 备注 |
| 1 | 青H20658 | 尼桑皮卡车 | 尼桑牌ZN2032UBG3 | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 |
| 2 | 青H23387 | 东风皮卡车 | 东风牌ZN1033UBN4 | 辆 | 1 | 2020-06 | 年检过期 |
| 3 | 青H06609 | 木里矿客货车 | 辆 | 1 | 2019-01 | 年检过期 | |
| 4 | 青H03130 | 陕汽德龙自卸车 | 陕汽牌SX3255DN3841 | 辆 | 1 | 2020-10 | 年检过期 |
| 5 | 青H20587 | 现代胜达 | 现代胜达2656CC | 辆 | 1 | 2020-04 | 年检过期 |
| 6 | 青H17937 | 捷达车 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 7 | 青H19317 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 |
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| 8 | 青H16213 | 日产帕拉丁 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 9 | 青H03549 | 宇通客车 | 宇通牌ZK6809HA | 辆 | 1 | 2018-12 | 年检过期 |
| 10 | 青H33016 | 江铃全顺救护车 | 江铃全顺牌JX5034XJHZCB | 辆 | 1 | 2019-07 | 年检过期 |
| 11 | 青H25805 | 长丰猎豹 | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 | |
| 12 | 青H16231 | 皮卡车 | 辆 | 1 | 2019-11 | 年检过期 | |
| 13 | 青HM9595 | 江西五十铃多用途货车 | 江西五十铃JXW1031ASB | 辆 | 1 | 2019-07 | 年检过期 |
| 14 | 青HF3899 | 江西五十铃多用途乘用车 | 江西五十铃JXW6481AAC | 辆 | 1 | 2019-08 | 年检过期 |
| 15 | 青HL5669 | 江铃域虎 | 江铃牌JX1033PSEB5 | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 |
| 16 | 青HE0880 | 五十铃冷藏车 | 五十铃牌QL5043XLCA5HA | 辆 | 1 | 2019-12 | 年检过期 |
| 17 | 青HF1619 | 江铃厢式运输车 | 江铃牌JX5033XXYZS25 | 辆 | 1 | 2020-07 | 年检过期 |
根据《机动车强制报废标准规定》，已注册机动车在检验有效期届满后连续3个机动车检验周期内未取得机动车检验合格标志的将被强制报废。对该类车辆和已经报废车辆，本次评估均以其拆零变现的金额作为评估值。
3.土地使用权
| 序号 | 土地权证编号 | 宗地名称 | 终止日期 | 用地 性质 | 土地 用途 | 面积(m2) | 原始入账价值 |
| 1 | 阳康货场 | 2065/09/21 | 出让 | 仓储 | 92,579.00 | 6,156,100.00 |
天峻义海能源煤炭经营有限公司承诺上述未办理土地证的资产均归其所有，产权不存在纠纷，若由此引起的纠纷，与评估机构及签字评估师无关。
（二）未决事项、法律纠纷等不确定因素
无。
（三）重要的利用专家工作及相关报告情况
本次评估中基准日各项资产及负债账面值已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了亚会A审字（2020）2140号带强调事项段的无保留意见审计报告。
审计报告披露的强调事项如下：
（1）如财务报表附注七（九）、（十）、（十三）和十一、其他重要事项所述，天峻义海因持续经营存在重大不确定性，账面部分资产存在减值迹象，公司于 2020年 10月31日对账面固定资产、在建工程等项目进行了减值测试，分别计提固定资产资产减值准备284,344,319.43元、在建工程减值准备19,608,706.59元、其他非流动资产-聚乎更矿区一露天首采区经营收益权减值准备46,798,625.83元。
（2）如财务报表附注七、（十九）和十一、其他重要事项所述，根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建【2017】638号）、《青海省政府国资委关于做好木里矿区矿业权退出相关工作的函》（青国资函【2020】73号）等文件精神，以及公司相关部门编制的《聚乎更矿区一露天煤矿环境综合整治计划》，天峻义海测算并计提了与矿山地质环境治理恢复相关的预计负债，在报告期按照预计负债摊余成本及折现率计算的现值713,610,276.91元，扣除期初已、计提172,331,663.88元，在2020年10月31日补充计提矿山地质环境治理恢复的预计负债本金及利息541,278,613.03元，同时确认了管理费用及
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财务费用。本次审计报告的具体内容详见报告附件。
（四）其他需要说明的事项
1．因青海省对木里矿区进行环保整治，天峻义海公司受此影响被要求停产并恢复环境治理。天峻义海公司在木里矿区开采的煤矿证照齐全，此种情况下被要求停产，地方政府需对受影响的资产（如房屋、设备基础、土地使用权和采矿收益权等）进行补偿。经多方沟通，但由于此次事件涉及企业较多，情况复杂，截至报告出具日，地方政府目前尚未出台补偿政策。为加快工作进度，河南大有能源股份有限公司做出如下安排：在评估天峻义海涉及关停资产时，按照没有补偿的情况考虑。未来若涉及补偿问题，由河南大有能源股份有限公司与交易对方另行协商解决。河南大有能源股份有限公司承诺，因补偿问题引起的问题与评估机构无关。
评估机构根据上述安排，对委估资产中涉及的聚乎更矿区一露天首采区经营收益权、木里矿区的不可搬迁、移动及专用的相关资产评估为零。
2. 因受媒体报道青海省木里矿区某民营企业非法采矿事件的影响，天峻义海能源煤炭经营有限公司等矿区企业，根据青海省有关方面的要求，停止木里矿区一切生产经营活动。为维护企业和职工稳定，天峻义海能源煤炭经营有限公司正利用自身在煤炭开采技术和管理方面的专业优势，积极寻求木里矿区以外的业务或合作机会，因此天峻义海应不存在持续经营问题。本次评估仍采用持续经营假设。
3. 依据大有能源2020年11月4日发布的《河南大有能源股份有限公司关于全资子公司停产后续事项的提示性公告》，天峻义海能源煤炭经营有限公司在停产检查过程中，发现天峻义海所属煤矿存在越界开采行为，具体开采量有待进一步核实。根据最终核定的越界开采量，天峻义海须退缴相关所得，作为生态环境综合整治资金，由此将对天峻义海的经营造成重大影响。由于天峻义海所属煤矿的最终越界开采量尚在核查过程中，无法确定具体数量，本次评估未考虑该事项对评估结论的影响。
4.本次评估范围及采用的由被评估单位提供的数据、报表及有关资料，委托人及其他相关当事人对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。资产评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位提供，委托人及被评估单位对其真实性、合法性、完整性承担法律责任。
5．在评估基准日以后的有效期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按以下原则处理：
（1）当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产数额进行相应调整；
（2）当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时，委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值；
（3）对评估基准日后，资产数量、价格标准的变化，委托人在资产实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整。
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6．本次评估，资产评估师未对各种设备于评估基准日的技术参数和性能做技术检测，资产评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提下，通过现场调查得出。
7．本次评估，资产评估师未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，评估结论是在假定被评估单位提供的工程技术资料真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘察做出判断。
提请评估报告使用者对特别事项予以关注。
十二、
资产评估报告使用限制说明
1. 本报告结论仅限本资产评估报告载明的评估目的和用途下有效。同时，本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的现行公允市价，没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对资产价格的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生变化时，评估结论一般会失效。评估机构及其评估专业人员不承担由于这些条件的变化而导致评估结果失效的相关法律责任。
2. 本报告结论成立的前提条件是本次经济行为符合国家法律、法规的有关规定，并得到有关部门的批准。本资产评估报告经资产评估师签字、评估机构盖章，并经国有资产监督管理机构备案后方可正式使用。
3. 委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。
4. 除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
5. 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
6. 本资产评估报告结论使用有效期为一年，自评估基准日2020年10月31日起计算，至2021年10月30日止。超过一年，需重新进行资产评估。
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资产评估报告附件目录
?《河南能源化工集团有限公司第二届董事会第一百一十七次会议决议》；?天峻义海公司基准日审计报告复印件；?委托人及被评估单位法人营业执照；?评估对象涉及的权属证明文件和重要合同；?委托人和被评估单位承诺函；?签字资产评估师承诺函；?北京市财政局《备案公告》（2017-0096号）；?《证券期货资格证书》；?资产评估机构法人营业执照副本；?资产评估师职业资格证书登记卡；?资产评估委托合同；?资产评估明细表。