抚顺特钢2017年第三季度报告

2017 年第三季度报告
公司代码：600399                                公司简称：抚顺特钢
                   抚顺特殊钢股份有限公司
                     2017 年第三季度报告
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                                    目录
一、   重要提示.................................................................. 3
二、   公司基本情况 .............................................................. 3
三、   重要事项.................................................................. 6
四、   附录...................................................................... 9
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人董事、主管会计工作负责人姜臣宝 及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝保
    证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司基本情况
2.1 主要财务数据
                                                                单位：元    币种：人民币
                                                                            本报告期末比上
                             本报告期末                   上年度末
                                                                            年度末增减(%)
总资产                    12,617,578,145.18           12,350,083,559.24               2.17
归属于上市公司股东的       2,123,889,529.31              1,985,024,210.38             7.00
净资产
                           年初至报告期末          上年初至上年报告期末     比上年同期增减
                             （1-9 月）                  （1-9 月）               (%)
经营活动产生的现金流          34,346,524.61                18,196,506.06             88.75
量净额
                           年初至报告期末          上年初至上年报告期末     比上年同期增减
                             （1-9 月）                  （1-9 月）             （%）
营业收入                   4,121,419,347.39              3,475,062,985.76            18.60
归属于上市公司股东的          67,465,318.93               132,017,450.73            -48.90
净利润
归属于上市公司股东的          61,664,139.72               121,178,352.88            -49.11
扣除非经常性损益的净
利润
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加权平均净资产收益率                        3.18                            6.58   减少 3.4 个百分点
（%）
基本每股收益（元/股）                     0.0519                       0.1016                   -48.92
稀释每股收益（元/股）                     0.0519                       0.1016                   -48.92
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                     单位：元        币种：人民币
                                                     本期金额         年初至报告期末            说明
                   项目
                                                   （7－9 月）        金额（1-9 月）
非流动资产处置损益                                          186.81             23,348.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营             9,114,345.36         12,125,642.07
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益                                           111,043.94           1,103,624.96
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -3,797,630.24          -6,431,819.14
所得税影响额                                          -814,163.86         -1,019,617.18
                   合计                              4,613,782.01           5,801,179.21
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                           单位：股
股东总数（户）                                                                                 124,131
                                      前十名股东持股情况
                                                                      质押或冻结情况
       股东名称        期末持股数                持有有限售条                                  股东性
                                      比例(%)                        股份
       （全称）            量                      件股份数量                      数量          质
                                                                     状态
东北特殊钢集团有       496,876,444      38.22        170,377,200     冻结     496,876,444      国有法
限责任公司                                                                    481,412,200        人
                                                                     质押
莫海                    13,137,342       1.16                    0                         0   境内自
                                                                     无
                                                                                                 然人
沈阳国盛防腐保温        11,317,606       1.00                    0                         0    未知
                                                                     无
有限公司
中国农业银行股份          7,751,000      0.69                    0                         0    未知
有限公司－宝盈策
                                                                     无
略增长混合型证券
投资基金
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光大兴陇信托有限       5,200,000      0.46                0                     0    未知
责任公司－光大信
托－高览 2 号证券投                                           无
资集合资金信托计
划
中国农业银行股份       4,819,998      0.43                0                     0    未知
有限公司－富国中
证国有企业改革指                                              无
数分级证券投资基
金
辽宁方大集团实业       4,672,990      0.41                0                     0    未知
                                                              无
有限公司
广发证券股份有限       3,599,978      0.32                0                     0    未知
公司－宝盈睿丰创
                                                              无
新灵活配置混合型
证券投资基金
中国农业银行股份       3,523,200      0.31                0                     0    未知
有限公司－中邮核
                                                              无
心成长混合型证券
投资基金
陈金波                 3,262,450      0.29                0                     0   境内自
                                                              无                      然人
                             前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                           持有无限售条件流                股份种类及数量
                                     通股的数量               种类              数量
东北特殊钢集团有限责任公司                326,499,244     人民币普通股        326,499,244
莫海                                         13,137,342   人民币普通股         13,137,342
沈阳国盛防腐保温有限公司                     11,317,606   人民币普通股         11,317,606
中国农业银行股份有限公司－宝盈                7,751,000                         7,751,000
                                                          人民币普通股
策略增长混合型证券投资基金
光大兴陇信托有限责任公司－光大                5,200,000                         5,200,000
信托－高览 2 号证券投资集合资金                           人民币普通股
信托计划
中国农业银行股份有限公司－富国                4,819,998                         4,819,998
中证国有企业改革指数分级证券投                            人民币普通股
资基金
辽宁方大集团实业有限公司                      4,672,990   人民币普通股          4,672,990
广发证券股份有限公司－宝盈睿丰                3,599,978                         3,599,978
                                                          人民币普通股
创新灵活配置混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中邮                3,523,200                         3,523,200
                                                          人民币普通股
核心成长混合型证券投资基金
陈金波                                        3,262,450   人民币普通股          3,262,450
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上述股东关联关系或一致行动的说    上述股东中，公司控股股东东北特殊钢集团有限责任公司
明                                与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变
                                  动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他
                                  股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持股数    不适用
量的说明
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
    况表
□适用 √不适用
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
（1）公司资产负债项目大幅变动情况及说明
             项目            2017 年 9 月 30 日     2016 年 12 月 31 日   变动幅度%
预付款项                         294,768,255.69         212,084,882.64         38.99
一年内到期的非流动资产              359,132.41            1,436,529.70        -75.00
其它流动资产                        221,930.64            6,675,965.69        -96.68
工程物资                          16,212,074.58              700,462.01     2,214.48
应付职工薪酬                      15,172,133.40           3,629,034.62        318.08
应交税费                           2,881,080.66          41,126,256.64        -92.99
其它应付款                       268,820,702.94         470,733,202.71        -42.89
一年内到期的非流动负债                                  117,094,697.86       -100.00
其它流动负债                        400,000.00            1,489,944.44        -73.15
长期借款                         658,280,000.00         158,280,000.00        315.90
资本公积                         233,974,353.90         162,574,353.90         43.92
说明：
预付款项：主要是由于本期预付货款增加。
一年内到期的非流动资产：主要是由于本期摊销长期待摊费用所致。
其它流动资产：主要是由于本期待认证进项税已账务处理所致。
工程物资：主要是由于本期购入的工程材料增加所致。
应付职工薪酬：主要是由于本期计提福利费所致。
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应交税费：主要是由于本期期末应交税金减少所致。
其它应付款：主要是由于本期应付工程款及往来款减少。
一年内到期的非流动负债：主要是由于本期已偿还。
其它流动负债：主要是由于本期部分预提利息已账务处理所致。
长期借款：主要是由于本期长期借款增加。
资本公积：主要是由于本期根据相关法律法规的规定，将国拨资金作为国有资本计入资本公积。
（2）利润表项目大幅变动情况及说明
             项目             2017 年 9 月 30 日          2016 年 9 月 30 日   变动幅度%
营业税金及附加                      54,537,530.82              21,932,861.99       148.66
资产减值损失                         2,808,463.20               9,907,552.61       -71.65
营业外支出                           6,955,352.63                 216,772.26     3,108.60
所得税费用                          13,161,163.48              23,830,303.81       -44.77
净利润                              67,465,318.93             132,017,450.73       -48.90
说明：
营业税金及附加：主要是依据增值税会计处理规定(财会[2016]22 号)经营发生的房产税、土地使
用税、车船使用税和印花税列报所致。
资产减值损失：主要是由于本期计提的坏账准备较上年同期减少所致。
营业外支出：主要是由于本期其他支出增加所致。
所得税费用：主要是由于利润下降所致。
净利润：主要是由于本期主要原材料价格上涨及财务费用增加所致。
（3）现金流量表项目大幅变动情况及说明
              项目             2017 年 9 月 30 日         2016 年 9 月 30 日   变动幅度%
 经营活动产生的现金流量净额     34,346,524.61              18,196,506.06         88.75
说明：
经营活动产生的现金流量净额：主要是由于本期销售商品,提供劳务收到的现金有所增加所致。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
                                          7 / 23
                                  2017 年第三季度报告
    报告期,公司控股股东东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）重整仍
在进行中,2017年8月11日，大连市中级人民法院裁定宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公
司、本钢板材股份有限公司将作为东北特钢集团重整的投资人(详见上海证券交易所网站
www.sse.cn.com2017年8月12日公司《关于控股股东重整进展的公告》临2017-032号；2017年9月
13日，公司《关于股东权益变动暨实际控制人变更的提示性公告》临2017-034和《公司收购报告
书》)。
   截止公司财务报表批准日，公司为东北特钢集团提供的债务担保5亿元、为东北特钢集团大连
特殊钢有限责任公司提供的债务担保3亿元，是否需要承担逾期担保的连带还款责任具有不确定性。
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
    示及原因说明
□适用 √不适用
                                                   公司名称 抚顺特殊钢股份有限公司
                                                 法定代表人 董 事
                                                        日期 2017 年 10 月 27 日
                                        8 / 23
                                 2017 年第三季度报告
四、 附录
4.1 财务报表
                              合并资产负债表
                             2017 年 9 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
                                     单位：元     币种:人民币      审计类型：未经审计
                   项目                           期末余额               年初余额
流动资产：
  货币资金                                        1,993,285,580.61     1,886,090,639.87
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                         687,526,185.86        926,202,297.94
  应收账款                                        1,318,212,550.52     1,113,792,530.69
  预付款项                                         294,768,255.69        212,084,882.64
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                       159,591,755.55      179,115,484.95
  买入返售金融资产
  存货                                            2,560,250,163.02     2,438,664,929.28
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                 359,132.41        1,436,529.70
  其他流动资产                                           221,930.64        6,675,965.69
    流动资产合计                                  7,014,215,554.30     6,764,063,260.76
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                     25,941,234.68      25,941,234.68
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                          5,884,973.43       8,258,159.66
  投资性房地产                                          3,186,173.03       3,292,666.70
  固定资产                                        3,396,713,378.93     3,516,036,597.41
  在建工程                                        1,247,744,545.10     1,102,463,297.58
                                         9 / 23
                                 2017 年第三季度报告
  工程物资                                             16,212,074.58         700,462.01
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           862,587,584.54      881,748,860.93
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         11,605,349.00      14,513,011.40
  递延所得税资产                                       33,487,277.59      33,066,008.11
  其他非流动资产
   非流动资产合计                                   5,603,362,590.88    5,586,020,298.48
      资产总计                                     12,617,578,145.18   12,350,083,559.24
流动负债：
  短期借款                                          4,788,028,829.07    4,878,692,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          3,424,940,000.00    3,290,150,000.00
  应付账款                                           978,274,453.49      978,164,733.49
  预收款项                                             97,861,231.30     103,359,975.53
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         15,172,133.40        3,629,034.62
  应交税费                                              2,881,080.66      41,126,256.64
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                         268,820,702.94      470,733,202.71
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                 117,094,697.86
  其他流动负债                                           400,000.00         1,489,944.44
   流动负债合计                                     9,576,378,430.86    9,884,439,845.29
非流动负债：
  长期借款                                           658,280,000.00      158,280,000.00
  应付债券
  其中：优先股
                                         10 / 23
                                 2017 年第三季度报告
         永续债
  长期应付款                                           30,000,000.00      30,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                        1,667,508.23        1,667,508.23
  其他非流动负债                                    227,362,676.78       290,671,995.34
   非流动负债合计                                   917,310,185.01       480,619,503.57
     负债合计                                    10,493,688,615.87     10,365,059,348.86
所有者权益
  股本                                            1,300,000,000.00      1,300,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                          233,974,353.90       162,574,353.90
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          111,048,716.78       111,048,716.78
  一般风险准备
  未分配利润                                        478,866,458.63       411,401,139.70
  归属于母公司所有者权益合计                      2,123,889,529.31      1,985,024,210.38
  少数股东权益
   所有者权益合计                                 2,123,889,529.31      1,985,024,210.38
     负债和所有者权益总计                        12,617,578,145.18     12,350,083,559.24
法定代表人： 董 事       主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
                             母公司资产负债表
                             2017 年 9 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
                                  单位:元 币种:人民币              审计类型：未经审计
                  项目                       期末余额                   年初余额
流动资产：
  货币资金                                  1,820,966,034.74            1,769,391,855.10
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                       637,526,185.86          926,202,297.94
  应收账款                                  1,312,013,318.48            1,113,219,911.30
                                       11 / 23
                                 2017 年第三季度报告
  预付款项                                       294,179,146.93     156,174,045.51
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                     171,957,945.09     205,545,935.19
  存货                                      2,481,392,924.85       2,367,324,034.49
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                            359,132.41         1,436,529.70
  其他流动资产                                      221,930.64         4,344,757.81
   流动资产合计                             6,718,616,619.00       6,543,639,367.04
非流动资产：
  可供出售金融资产                                25,941,234.68      25,941,234.68
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                   226,218,976.44     228,592,162.67
  投资性房地产                                     3,186,173.03        3,292,666.70
  固定资产                                  3,339,803,956.21       3,457,886,515.98
  在建工程                                  1,245,945,293.95       1,100,723,898.06
  工程物资                                        16,212,074.58         700,462.01
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       862,587,584.54     881,748,860.93
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                    11,605,349.00      14,513,011.40
  递延所得税资产                                  33,487,277.59      33,066,008.11
  其他非流动资产
   非流动资产合计                           5,764,987,920.02       5,746,464,820.54
     资产总计                              12,483,604,539.02      12,290,104,187.58
流动负债：
  短期借款                                  4,203,028,829.07       4,408,692,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                  3,349,940,000.00       3,240,150,000.00
  应付账款                                  1,048,312,022.32        949,200,734.83
  预收款项                                        95,191,977.53     102,480,112.39
  应付职工薪酬                                    15,073,935.22        3,561,826.59
  应交税费                                         1,714,242.66      47,082,069.76
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                     731,715,512.61     959,456,190.65
                                       12 / 23
                                      2017 年第三季度报告
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                      117,094,697.86
  其他流动负债
   流动负债合计                                    9,444,976,519.41          9,827,717,632.08
非流动负债：
  长期借款                                            658,280,000.00          158,280,000.00
  应付债券
  其中：优先股
           永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                        1,667,508.23             1,667,508.23
  其他非流动负债                                      227,362,676.78          290,671,995.34
   非流动负债合计                                     887,310,185.01          450,619,503.57
     负债合计                                     10,332,286,704.42         10,278,337,135.65
所有者权益：
  股本                                             1,300,000,000.00          1,300,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
           永续债
  资本公积                                            233,974,353.90          162,574,353.90
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            111,048,716.78          111,048,716.78
  未分配利润                                          506,294,763.92          438,143,981.25
   所有者权益合计                                  2,151,317,834.60          2,011,767,051.93
     负债和所有者权益总计                         12,483,604,539.02         12,290,104,187.58
法定代表人： 董 事            主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
                                合并利润表
                              2017 年 1—9 月
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司
                                 单位：元 币种:人民币                  审计类型：未经审计
                 本期金额            上期金额