西南证券2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码：600369                                              公司简称：西南证券
                     西南证券股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                    重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
 未出席董事职务      未出席董事姓名   未出席董事的原因说明      被委托人姓名
       董事                李剑铭               公务                廖庆轩
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人吴坚、主管会计工作负责人李勇及会计机构负责人（会计主管人员）叶平
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     本报告期，公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
     公司已在本半年度报告中详述经营活动可能遇到的风险，具体参见“第四节经营情况讨
论与分析”中“二、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”部分。
十、其他
□适用 √不适用
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                                                          目录
第一节     释义........................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ....................................................................................... 4
第三节     公司业务概要 ......................................................................................................... 11
第四节     经营情况的讨论与分析 ......................................................................................... 14
第五节     重要事项 ................................................................................................................. 26
第六节     普通股股份变动及股东情况 ................................................................................. 33
第七节     优先股相关情况 ..................................................................................................... 36
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................... 37
第九节     公司债券相关情况 ................................................................................................. 39
第十节     财务报告 ................................................................................................................. 43
第十一节   备查文件目录 ....................................................................................................... 143
第十二节   证券公司信息披露 ............................................................................................... 144
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                               第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
西南证券、本公司、公司、母公司 指 西南证券股份有限公司
*ST 长运                        指 原重庆长江水运股份有限公司
重庆渝富                        指 重庆渝富资产经营管理集团有限公司
重庆城投                        指 重庆市城市建设投资（集团）有限公司
江北嘴集团                      指 重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司
重庆高速                        指 重庆高速公路集团有限公司
重庆水务资产                    指 重庆市水务资产经营有限公司
银华基金                        指 银华基金管理股份有限公司
西证投资                        指 西证股权投资有限公司
西证创新                        指 西证创新投资有限公司
西证国际                        指 西证国际投资有限公司
西证国际证券                    指 西证国际证券股份有限公司
西南期货                        指 西南期货有限公司
重庆股份转让中心、重庆 OTC      指 重庆股份转让中心有限责任公司
中国证监会                      指 中国证券监督管理委员会
公司选定的信息披露报纸及中国证      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                指
监会指定网站                        及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
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                     第二节     公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称                      西南证券股份有限公司
公司的中文简称                      西南证券
公司的外文名称                      Southwest Securities Co.，Ltd.
公司的外文名称缩写                  SWSC
公司的法定代表人                    吴坚
公司总经理                          吴坚
注册资本和净资本
                                       本报告期末                上年度末
注册资本                                 5,645,109,124.00      5,645,109,124.00
净资本                                 13,681,092,587.97      14,791,810,687.33
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
   1、证券经纪业务资格
   2、证券承销与保荐资格
   3、证券资产管理业务资格
   4、证券自营业务资格
   5、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问资格
   6、证券投资咨询资格
   7、证券投资基金代销资格
   8、融资融券业务资格
   9、代销金融产品业务资格
   10、保险资金受托管理业务资格
   11、股票质押式回购业务资格
   12、为期货公司提供中间介绍业务资格
   13、直接投资业务资格
   14、全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务和经纪业务资格
   15、中小企业私募债券承销业务试点资格
   16、证券经纪人制度实施资格
   17、外币有价证券经纪业务资格
   18、网上证券委托业务资格
   19、公司自营业务参与股指期货套期保值交易业务资格
   20、公司资产管理业务参与股指期货交易资格
   21、债券质押式报价回购业务资格
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    22、约定购回式证券交易业务资格
    23、开放式证券投资基金代销业务资格
    24、转融通业务资格
    25、新股网下询价业务资格
    26、利率互换交易资格
    27、上海证券交易所固定收益证券综合电子平台交易商资格
    28、全国银行间同业拆借市场从事同业拆借业务资格
    29、向保险机构投资者提供交易单元资格
    30、代理证券质押登记业务资格
    31、全国中小企业股份转让系统做市商业务资格
    32、沪港通下港股通业务资格
    33、深港通下港股通业务资格
    34、柜台市场业务试点资格
    35、私募基金综合托管业务试点资格
    36、互联网证券业务试点资格
    37、股票期权经纪业务、自营业务及做市业务资格
    38、期权结算业务资格
    39、客户资金消费支付服务资格
    40、上市公司股权激励行权融资业务试点资格
    41、中国证券登记结算有限责任公司乙类结算参与人资格
    公司还拥有上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券业协会、中国银行间市场交易
商协会、中国证券投资基金业协会、中国期货业协会以及重庆股份转让中心的会员资格，亦
具有中国国债协会理事级会员资格。
二、联系人和联系方式
                    董事、总裁、董事会秘书                  证券事务代表
姓名                          吴坚                             王致贤
联系地址     重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦 重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦
电话                      023-63786433                      023-63786433
传真                      023-63786477                      023-63786477
电子信箱              [e-mail]                  [e-mail]
    2017 年 7 月 26 日，公司收到副总裁兼董事会秘书徐鸣镝先生的书面辞职申请，因个人
原因，徐鸣镝先生申请辞去在公司所担任的上述职务。公司将按照相关规定尽快聘任新的董
事会秘书，在此期间，由公司法定代表人、董事、总裁吴坚先生代行董事会秘书职责。
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三、基本情况变更简介
公司注册地址                           重庆市江北区桥北苑8号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           重庆市江北区桥北苑8号，西南证券大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               http：//www.swsc.com.cn
电子信箱                               [e-mail]
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站
                                   http://www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点             重庆市江北区桥北苑8号，西南证券大厦公司办公室
五、公司股票简况
   股票种类        股票上市交易所       股票简称         股票代码     变更前股票简称
     A股           上海证券交易所       西南证券         600369           *ST长运
六、其他有关资料
□适用 √不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                          本报告期比
                                     本报告期
       主要会计数据                                        上年同期       上年同期增
                                     （1-6月）
                                                                            减(%)
营业收入                         1,365,934,880.99       2,002,953,221.85      -31.80
归属于母公司股东的净利润           366,709,871.13         860,368,675.67      -57.38
归属于母公司股东的扣除非经
                                    402,164,127.52       828,206,858.30         -51.44
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          -910,682,641.53   -12,055,367,892.42
其他综合收益                         216,792,672.07      -540,534,821.63
                                                                           本报告期末
                                     本报告期末           上年度末         比上年度末
                                                                             增减(%)
资产总额                       67,763,895,064.05       70,999,692,045.13         -4.56
负债总额                       48,070,461,911.85       51,331,908,074.01         -6.35
归属于母公司股东的权益         19,015,156,873.22       19,001,272,142.71          0.07
所有者权益总额                 19,693,433,152.20       19,667,783,971.12          0.13
(二)主要财务指标
                                      本报告期                       本报告期比上年同
       主要财务指标                                    上年同期
                                    （1－6月）                           期增减(%)
基本每股收益（元／股）                        0.06            0.15             -60.00
稀释每股收益（元／股）                        0.06            0.15             -60.00
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扣除非经常性损益后的基本每
                                            0.07             0.15              -53.33
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                   1.92             4.57   减少2.65个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
                                            2.11             4.40   减少2.29个百分点
均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
(三)母公司的净资本及风险控制指标
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                         本报告期末              上年度末
净资本                                       13,681,092,587.97     14,791,810,687.33
净资产                                       18,602,514,035.19     18,542,782,937.36
风险覆盖率(%)                                           301.47                 268.11
资本杠杆率(%)                                            23.06                  22.28
流动性覆盖率(%)                                         424.90                 234.05
净稳定资金率(%)                                         127.98                 148.96
净资本/净资产(%)                                         73.54                  79.77
净资本/负债(%)                                           45.72                  49.40
净资产/负债(%)                                           62.16                  61.92
自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%)                     47.89                  50.16
自营固定收益类证券/净资本(%)                            126.16                 109.47
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                非经常性损益项目                                   金额
非流动资产处置损益                                                      -110,604.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                        1,166,772.23
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -36,332,518.03
少数股东权益影响额                                                         26,053.43
所得税影响额                                                             -203,959.14
                      合计                                            -35,454,256.39
十、其他
√适用 □不适用
    按照《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）的要求计算的主要财务数
据和财务指标。
(一)合并财务报表主要项目会计数据
                                                             单位：元 币种：人民币
                                       7 / 144
                                                                  2017 年半年度报告
       资产负债表项目        2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日   增减率（%）
货币资金                     16,040,241,671.09    18,127,955,171.10         -11.52
结算备付金                    3,937,897,636.91     3,592,111,154.87            9.63
融出资金                      7,630,606,714.41     8,041,862,035.04           -5.11
以公允价值计量且其变动计入
                             21,617,245,966.26    21,534,339,752.67           0.38
当期损益的金融资产
买入返售金融资产              4,320,723,953.79     2,945,409,505.66          46.69
应收利息                        537,014,844.86       538,898,651.77          -0.35
存出保证金                      389,585,818.58       625,158,757.97         -37.68
可供出售金融资产              9,023,577,277.91    11,632,792,839.82         -22.43
长期股权投资                  1,646,113,912.79     1,621,964,192.55           1.49
固定资产                        341,536,767.49       335,328,716.71           1.85
在建工程                        305,019,267.17       285,779,102.36           6.73
商誉                            274,970,653.78       283,060,313.45          -2.86
递延所得税资产                  298,235,477.52       162,122,654.79          83.96
其他资产                        959,687,944.95       733,221,648.33          30.89
应付短期融资款                4,248,630,000.00     7,368,400,000.00         -42.34
以公允价值计量且其变动计入
                              4,771,374,562.23     5,490,490,745.17         -13.10
当期损益的金融负债
衍生金融负债                    167,303,086.60       179,666,955.88          -6.88
卖出回购金融资产款           11,660,796,565.78     9,680,845,721.37          20.45
代理买卖证券款               11,544,735,727.16    13,292,127,523.64         -13.15
应付职工薪酬                    645,608,038.29     1,000,181,468.37         -35.45
应付利息                        288,847,702.98       341,155,812.48         -15.33
应付债券                     13,715,898,503.63    13,447,553,351.21           2.00
其他负债                        704,204,333.91       155,743,389.49         352.16
实收资本（或股本）            5,645,109,124.00     5,645,109,124.00
资本公积                      7,852,067,958.06     7,852,067,958.06
其他综合收益                    254,220,466.20        42,534,694.42         497.68
盈余公积                        926,129,306.65       926,129,306.65
一般风险准备                  1,775,278,624.90     1,775,278,624.90
未分配利润                    2,562,351,393.41     2,760,152,434.68           -7.17
         利润表项目            2017 年 1-6 月       2016 年 1-6 月      增减率（%）
营业收入                      1,365,934,880.99     2,002,953,221.85         -31.80
手续费及佣金净收入              671,285,358.56     1,517,724,749.79         -55.77
利息净收入                       27,561,618.11       -22,126,796.19
投资收益                        825,589,185.35       552,423,075.07          49.45
公允价值变动收益               -127,592,270.17       -71,374,270.37
营业支出                        871,127,360.71     1,029,149,071.77         -15.35
业务及管理费                    824,161,953.10       993,389,372.31         -17.04
资产减值损失                     26,649,511.53       -82,650,655.40
营业利润                        494,807,520.28       973,804,150.08         -49.19
营业外支出                       37,093,611.14           851,714.48       4,255.17
利润总额                        459,531,169.60       976,323,917.44         -52.93
净利润                          373,367,421.41       880,313,787.93         -57.59
其他综合收益的税后净额          216,792,672.07      -540,534,821.63
                                    8 / 144
                                                                       2017 年半年度报告
    (二)母公司财务报表主要项目会计数据
                                                               单位：元 币种：人民币
          资产负债表项目         2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日 增减率（%）
    货币资金                     13,916,156,474.73    15,805,966,481.75       -11.96
    结算备付金                    3,331,866,245.14     2,838,128,517.04         17.40
    融出资金                      7,178,107,938.55     7,825,820,017.29         -8.28
    以公允价值计量且其变动计
                                 16,179,800,009.56    14,441,228,108.27           12.04
    入当期损益的金融资产
    买入返售金融资产              3,467,723,953.79     2,533,907,230.66           36.85
    应收利息                        385,075,299.04       365,204,205.21            5.44
    存出保证金                      239,049,795.08       435,801,325.60          -45.15
    可供出售金融资产              7,224,117,485.29     9,569,315,916.50          -24.51
    长期股权投资                  5,647,280,267.59     5,623,130,547.35            0.43
    固定资产                        327,213,775.06       319,545,862.08            2.40
    在建工程                        305,019,267.17       285,779,102.36            6.73
    其他资产                        416,430,294.83       362,609,265.43           14.84
    应付短期融资款                4,248,630,000.00     7,368,400,000.00          -42.34
    卖出回购金融资产款           11,645,796,565.78     8,939,845,721.37           30.27
    代理买卖证券款               10,573,728,848.41    12,298,424,590.05          -14.02
    应付职工薪酬                    600,964,740.84       920,304,584.29          -34.70
    应交税费                        151,764,895.34       147,640,191.69            2.79
    应付利息                        280,088,726.32       331,051,642.36          -15.39
    应付债券                     12,222,283,405.94    11,963,437,167.47            2.16
    其他负债                        674,575,782.60       106,970,597.32          530.62
    实收资本（或股本）            5,645,109,124.00     5,645,109,124.00
    资本公积                      7,852,722,882.56     7,852,722,882.56
    其他综合收益                    192,798,735.97       -28,178,930.61
    盈余公积                        926,129,306.65       926,129,306.65
    一般风险准备                  1,775,278,624.90     1,775,278,624.90
    未分配利润                    2,210,475,361.11     2,371,721,929.86          -6.80
            利润表项目             2017 年 1-6 月       2016 年 1-6 月     增减率（%）
    营业收入                      1,288,020,329.81     2,006,613,250.85        -35.81
    手续费及佣金净收入              628,907,313.01     1,470,940,703.33        -57.24
    利息净收入                        6,275,767.35       -26,083,762.74
    投资收益                        755,430,461.68       554,114,023.89           36.33
    公允价值变动收益               -116,478,818.74          -237,029.97
    营业支出                        737,800,614.81       918,115,100.80          -19.64
    税金及附加                       10,386,724.21        83,021,108.23          -87.49
    业务及管理费                    692,539,303.04       880,620,472.99          -21.36
    资产减值损失                     26,223,247.83       -52,943,480.22
    营业利润                        550,219,715.00     1,088,498,150.05         -49.45
    营业外支出                       36,452,531.90           843,759.28       4,220.25
    所得税费用                      111,662,583.45        83,713,448.85          33.39
    其他综合收益的税后净额          220,977,666.58      -600,444,029.07
    (三)比较式会计报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
                                                                      单位：元 币种：人民币
资产负债表项目       期末数              期初数       变动幅度（%）       变动原因说明
                                          9 / 144
                                                                        2017 年半年度报告
买入返售金融资产   4,320,723,953.79   2,945,409,505.66         46.69   回购规模增加
应收款项             114,424,189.75     197,767,003.24        -42.14   本期末应收清算款收回
存出保证金           389,585,818.58     625,158,757.97        -37.68   本期末期货保证金减少
                                                                       主要为应付职工薪酬产生
递延所得税资产      298,235,477.52     162,122,654.79           83.96
                                                                       的递延所得税增加
其他资产             959,687,944.95     733,221,648.33          30.89 本期发放贷款增加
应付短期融资款     4,248,630,000.00   7,368,400,000.00         -42.34 本期偿还到期短期公司债
应付职工薪酬         645,608,038.29   1,000,181,468.37         -35.45 本期发放上年绩效
应付款项              96,584,315.11     139,615,260.36         -30.82 本期末应付清算款到期
                                                                       当期可供出售金融资产浮
递延所得税负债       64,408,557.00       8,239,428.84          681.71
                                                                       盈所致
                                                                       2016 年度利润分配已宣
其他负债            704,204,333.91     155,743,389.49          352.16
                                                                       告但尚未发放
                                                                       当期可供出售金融资产浮
其他综合收益        254,220,466.20      42,534,694.42          497.68
                                                                       盈所致
   利润表项目          本期数             上期数         变动幅度（%）       变动原因说明
手续费及佣金净收                                                       主要系投行业务实现的营
                    671,285,358.56    1,517,724,749.79         -55.77
入                                                                     业收入同比减少较多
                                                                       当期公司债等负债项目利
利息净收入           27,561,618.11     -22,126,796.19
                                                                       息支出减少
                                                                       本期以公允价值计量且其
投资收益            825,589,185.35     552,423,075.07           49.45 变动计入当期损益的金融
                                                                       资产实现的投资收益增加
                                                                       本期以公允价值计量且其
公允价值变动收益   -127,592,270.17     -71,374,270.37                  变动计入当期损益的金融
                                                                       资产浮亏所致
                                                                       主要系代扣代缴个人所得
其他业务收入         15,373,489.94       7,951,069.41           93.35
                                                                       税手续费收入增加
                                                                       应税收入减少以及营改增
税金及附加           11,207,601.74     110,935,368.86          -89.90
                                                                       的影响
                                                                       上期存在减值准备收回情
资产减值损失         26,649,511.53     -82,650,655.40
                                                                       况
营业外收入            1,817,260.46       3,371,481.84          -46.10 本期收到的政府补助减少
营业外支出           37,093,611.14         851,714.48        4,255.17 罚没支出所致
其他综合收益的税                                                       本期可供出售金融资产浮
                    216,792,672.07    -540,534,821.63
后净额                                                                 盈所致
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                           第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)主要业务及经营模式
    公司主要业务包括证券及期货经纪业务、投资银行业务、自营业务、资产管理业务等。
    公司证券及期货经纪业务主要为接受客户委托，按其要求代理买卖证券、期货，并向客
户收取佣金，还包括金融产品销售、信用交易、投资顾问增值服务等。公司经纪业务围绕客
户需求，以标准化的产品销售与定制服务为切入点，通过提高财富管理水平来增收创利，通
过近几年的培育和发展，综合金融服务及销售能力得到切实发展与提升。
    公司投资银行业务主要为客户提供股权融资、债权融资，以及财务顾问等服务。公司投
行延续精品投行发展模式，整体实力较强，业务较为均衡，其中再融资、并购重组业务长期
处于市场领先地位，债券业务综合能力较强。
    公司自营业务主要以自有资金在资本市场进行方向性投资和量化投资，业务品种主要包
括权益类、固定收益类产品以及衍生品等。公司自营业务综合平衡回报率与风险控制需求，
根据市场情况适时调整各类产品投资规模，以期取得合理的投资收益。
    资产管理业务是指公司作为资产管理人，接受客户资产委托，为客户提供投资管理服务，
以实现客户资产的保值增值。公司可为单一客户提供定向资产管理业务，为多个客户提供集
合资产管理业务，为客户办理特定目的的专项资产管理业务，以及为外部私募资产管理业务
提供投资建议服务。目前公司资产管理产品的种类涵盖债券、股债混合、定向增发、二级市
场权益、量化、FOF、现金管理、股票质押式回购、资产证券化以及通道类品种。
    公司还注重开展新三板业务，探索互联网金融业务等新型业务，并通过所属直接投资子
公司、另类投资子公司、期货子公司、区域股权交易平台子公司、香港子公司等主体，开展
直接股权投资业务、另类投资业务、跨境及海外融资业务、非上市公司股份登记托管和交易
结算业务、小额贷款等业务。
    报告期内，公司业务呈现全产业链功能持续健全，业务架构完整且不断优化、重点突出、
服务多样的综合金融发展模式，主要业务和经营模式在报告期内未发生重大变化。
    (二)行业情况说明
    2017 年上半年，国内经济保持中高速增长，GDP 同比增长 6.9%，经济运行延续了稳中
有进、稳中向好的发展态势，供给侧结构性改革和“放管服”改革深入推进，产需结构和创
业创新环境持续优化，经济增长的动力不断加强、活力进一步提升，经济增长的质量和效益
进一步提高。与此同时，金融安全问题成为重中之重，“去杠杆、降风险”成为主旋律，金
融监管保持从严态势。
    上半年，国内股市震荡上行，上证指数收于 3,192.43 点，上涨 2.86%；深证成指收于
10,529.60 点，上涨 3.46%。根据中国证券业协会公布的证券公司 2017 年上半年经营数据（未
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     经审计），129 家证券公司当期实现营业收入 1,436.96 亿元，净利润 552.58 亿元。截至 2017
     年 6 月 30 日，129 家证券公司总资产为 5.81 万亿元，净资产为 1.75 万亿元，净资本为 1.50
     万亿元。
     二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
     √适用 □不适用
         报告期末，公司资产总额为 677.64 亿元，较年初下降 4.56%。其中，占总资产规模比
     重较大的资产为货币资金、结算备付金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
     融出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资，合计占总资产的比重为
     94.76%，而期末余额变动较大的项目如下表所示：
                                                                            单位：元 币种：人民币
  资产负债表项目     2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日   增减率（%）         变动原因
货币资金            16,040,241,671.09     18,127,955,171.10         -11.52 客户资金减少
买入返售金融资产     4,320,723,953.79      2,945,409,505.66          46.69 回购规模增加
应收款项               114,424,189.75        197,767,003.24         -42.14 本期末应收清算款收回
存出保证金             389,585,818.58        625,158,757.97         -37.68 本期末期货保证金减少
可供出售金融资产     9,023,577,277.91     11,632,792,839.82         -22.43 理财产品投资减少
在建工程               305,019,267.17        285,779,102.36           6.73 公司江北嘴大楼投资增加
                                                                            主要为应付职工薪酬产生
递延所得税资产         298,235,477.52        162,122,654.79          83.96
                                                                            的递延所得税增加
其他资产               959,687,944.95        733,221,648.33          30.89 本期发放贷款增加
     其中：境外资产 2,359,238,816.62（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 3.48%。
     三、报告期内核心竞争力分析
     √适用 □不适用
         2017 年上半年，公司稳健经营，强化风险管理，以业务为中心，对内深入挖潜，对外
     抢抓机遇，传统业务、创新业务融合发展，协同作战能力不断提升，全方位服务客户的模式
     不断改进，服务实体经济的能力不断增强，巩固提升了公司核心竞争力。
           (一)全牌照格局不断健全
           公司已基本形成涵盖证券、期货、直投、基金、境外平台等多个业务领域的服务网络，
     并紧跟行业最新动态，持续保持全牌照业务优势，发挥和促进各项业务之间的协同效应，为
     客户提供全方位、一体化的综合性、创新性金融服务。
           (二)体制机制保持竞争力
           公司始终围绕市场化选人用人机制、薪酬管理机制，积极推进业务条线的市场化改革，
     通过开展职业经理人制度试点、修订完善考核制度等方式，保证公司的体制机制具有持续的
     市场竞争力，充分激发和调动公司员工的工作动力，保证公司各项业务的持续健康发展。
           (三)区域优势进一步强化
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    公司注册地重庆已连续多年保持经济增长领先地位，作为城乡统筹发展的国家中心城市、
长江上游地区经济中心、国内重要功能性金融中心、西部创新中心和内陆开放高地，公司所
处区域的优势进一步强化，作为区域内唯一一家 A 股上市券商，公司发挥专业优势，积极服
务区域经济和实体经济发展，融入地方重大战略，持续保持领先的区域市场地位。
    (四)公司治理持续完善
    公司作为上市企业，始终保持公司治理结构的健全和完善，确保公司的规范运营和科学
决策。同时，公司积极适应监管形势，不断改进合规工作机制，完善合规管理制度，提升合
规文化宣导力度，深化合规管控，从制度和执行上保障公司稳定发展。
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                     第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    公司结合行业和自身实际情况，坚持走改革创新、综合经营和市场化发展道路，不断夯
实发展基础，综合金融服务能力和服务实体经济的能力持续增强。报告期内，公司实现营业
收入 13.66 亿元，同比下降 31.80%；实现净利润 3.73 亿元，同比下降 57.59%；每股收益
0.06 元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司资产总额 677.64 亿元，所有者权益总额 196.93 亿
元，母公司净资本 136.81 亿元。
    证券经纪业务
    2017 年上半年， 股市场佣金和交易量双降，虽然半年末市场投资者数量达到 12,677.34
万，同比增长 17.06%，但市场交易量仍然同比下滑，全市场股票基金日均交易金额 4,776.58
亿元，同比减少 17.52%。同时，互联网持续渗透，传统通道业务压力不断升级，经纪业务
直面市场多重挑战，一方面按照适当性管理新规的要求，完善自身制度及流程建设，保障业
务的合规运营；一方面全力做好包括考核机制设计、人力资源管理等各项基础工作，夯实管
理基础，积蓄经纪业务发展动力。截至期末，公司经纪业务运营机构为 128 家，客户总数
127.13 万户，同比增长 5%，交易市场份额 0.76%，交易排名与去年同期持平。
    信用业务方面，公司以两融业务为主要抓手并充分挖掘质押业务机会。2017 年上半年，
两融业务日均市场份额 0.811%,较去年同期 0.78%增长了 3.91%，6 月末两融余额排名第 29
位；股票质押市场份额 0.79%，较去年同期 0.624%增长了 26.68%。
    此外，经纪业务团队在海外业务、财富管理方面也取得了长足的发展。公司根据客户需
求变化，及时调整产品策略，以标准化的产品销售与定制服务为切入点，外引与内设相结合，
不断丰富产品货架，增补固定收益类、权益类金融产品；同时针对高净值客户个性化需求，
重点研究推出了涵盖资产配置、产品定制、网下新股申购、家族信托、综合投融资业务、海
外业务、PB 业务和市值管理等综合金融服务，在满足客户财富管理需求的基础上不断提升
金融服务能力。
    投资银行业务
    2017 年上半年，国内资本市场发生了较为深刻的变化。A 股 IPO 市场延续去年下半年的
快速增长态势；定增和并购重组市场分别受各自新规的影响而大幅放缓；债券市场利率水平
则因降杠杆的影响大幅上升，债券发行规模大幅下降。报告期内，公司投资银行业务中的保
荐业务和财务顾问业务均受到被证监会立案调查的较大影响，除积极主动配合调查外，公司
开展对现有投行业务的全面梳理和自查，继续加强实施全面风险管理，不断增强风险控制意
识，并按照证监会相关规定再次部署和实施了在会审核项目的全面复核工作，稳步推进在会
项目的审核进度。同时，公司继续发挥大投行平台融合优势，维持并购重组业务优势，并加
大债券产品和业务的开发力度，力争保持投行业务持续经营和稳健发展。报告期内，投行业
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务完成股权承销项目 5 个，承销金额（含配套融资）57.02 亿元；完成企业债券发行主承销
项目 5 个，承销金额 26.80 亿元；6 个独立财务顾问项目已获证监会并购重组委审核通过或
取得证监会核准批文并完成资产过户或配套募集资金发行工作。
    资产管理业务
    2017 上半年，券商资管继续面临高压监管和严酷市场环境的双重考验。在此背景下，
公司资管进一步加强管理型、净值型产品创设，拓宽产品销售渠道，大力开拓主动管理业务。
截至上半年末，母公司资管在运产品 221 只，受托管理本金 1050 亿元；其中，主动管理产
品 61 只，管理规模 335 亿元，较 2016 年同期翻一番，自年初以来增长 22%，主动管理规模
占母公司资管总规模的 32%。从产品类型看，固定收益类主动管理产品 41 只，管理规模 281
亿元，占主动管理规模的 82%，同比增长 127%，较年初增长 33%，业务基础不断夯实，为后
续客户和产品开发、渠道建设奠定了坚实基础。另外，公司在运定向通道资管计划 160 只，
管理规模 714 亿元，较年初下降约 13%，通道规模逐步压缩。公司资产管理业务紧密围绕客
户，从自身供给端发力，加快净值型、混合类产品发展，积极调整业务方向，丰富产品类型，
主动适应市场和行业趋势。同时，大力整合内部资源，加强销售渠道建设，与多家大型银行
机构建立合作销售关系。积极营销客户，深入挖掘定制化服务需求，增强客户粘性，进一步
提高了公司资管业务的市场竞争力。
    证券自营业务
    上半年，国内证券市场趋于理性，市场呈现两极分化结构性行情，投资周期明显拉长，
市场预期收益率下降，公司证券投资业务坚守价值投资理念，强化研究在投资工作的基础性
作用，严格控制各类风险，合法合规开展投资，建立回撤控制机制，适应市场变化特点，稳
健投资，实现了绝对回报。量化投资业务继续坚持以绝对收益为核心，多策略、多品种、全
市场的多元化投资理念，以量化交易为工具，灵活运营各种金融工具及衍生品进行风险管理，
有效分散了投资风险，丰富了收益来源，继续为公司创造了稳定的绝对收益，并在股票多空
策略收益率、固定收益衍生品交易规模、利率互换累计交易规模等多个指标上均位于行业前
列。
    其他业务
    公司新三板业务在市场低迷情况下，仍努力提高已签约项目挂牌率，上半年完成新增挂
牌家数 36 家，新增家数排名全市场第 10 位；同时，公司深入挖掘推荐企业需求，挂牌企业
融资率有所提高，上半年共完成 34 例新三板股票定向发行，融资金额 7.77 亿元，发行收入
占总业务收入的比例显著提高，业务结构逐步优化。公司场外业务上半年累计发行收益凭证
9.07 亿元，成功打造“聚金”、“聚鑫”系列产品，参与报价系统线上交易商交易系统测
试并成为首批参与机构，且储备了多家境外发债、场外融资、场外股权质押项目。公司研发
团队进一步完善，扩大并覆盖至 25 个研究领域，组织召开“上市公司董事长高端闭门会议”
等研究活动，品牌影响力和社会影响力进一步提升。西证股权充分挖掘项目盈利点，以财务
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顾问业务推动投资业务，围绕监管新规进行业务调整，积极推进成立新的私募股权投资基金，
加强产业链布局。西证创新以价值投资为导向，专注行业研究，加强与行业龙头合作，深化
主题基金投资，不断提升投资、合规和风控等综合能力。西南期货成立风险管理子公司，成
为西部地区唯一一家四项基础业务资格齐备的风险管理子公司。西证国际保持良好发展态势，
加强与公司内地机构的沟通交流，综合利用境内强大的客户资源和境外业务平台优势，逐步
满足客户的跨境投融资需求。重庆 OTC 坚持“企业成长摇篮、社会投资平台、经济发展抓手”
的战略定位，积极应对内外部环境的不断变化，不断夯实基础，不断强化市场功能，不断扩
大市场影响力。
(一)主营业务分析
1.财务报表相关科目变动分析表
                                                               单位:元 币种:人民币
            科目                    本期数             上年同期数      变动比例（%）
营业收入                        1,365,934,880.99     2,002,953,221.85        -31.80
营业成本                          871,127,360.71     1,029,149,071.77        -15.35
管理费用                          824,161,953.10       993,389,372.31        -17.04
利润总额                          459,531,169.60       976,323,917.44        -52.93
归属于母公司股东的净利润          366,709,871.13       860,368,675.67        -57.38
经营活动产生的现金流量净额       -910,682,641.53   -12,055,367,892.42
投资活动产生的现金流量净额      3,195,983,282.92    -1,466,024,779.22
筹资活动产生的现金流量净额     -4,009,447,841.73     8,672,336,049.18      -146.23
    营业收入变动原因说明:2017 年上半年，公司实现营业收入 13.66 亿元，较去年同期下
降 31.80%，主要系公司投资银行业务实现的营业收入同比减少较多。
    营业成本变动原因说明:2017 年上半年，公司发生营业支出 8.71 亿元，同比减少 15.35%，
一方面应税收入减少以及营改增影响导致税金及附加减少，同比下降 89.90%；另一方面，
营业收入的减少导致管理费同比下降 17.04%。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，公司经营活动产生的现金净流
出 9.11 亿元，较去年同期净流出金额大幅减少。其中，经营活动现金流入 29.34 亿元，主
要流入项目为收取利息、手续费及佣金的现金 16.61 亿元、回购业务资金净增加额 6.04 亿
元、融出资金净减少额 4.13 亿元、收到其他与经营活动有关的现金净额 2.56 亿元；经营活
动现金流出 38.45 亿元，主要流出项目为代理买卖证券支付的现金净额 17.47 亿元、支付利
息、手续费及佣金的现金 4.72 亿元、支付给职工以及为职工支付的现金 9.18 亿元、支付的
各项税费 2.84 亿元、支付的其他与经营活动有关的现金 4.17 亿元。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，投资活动产生的现金净流入
31.96 亿元，主要流入项目为收回投资 31.06 亿元，取得投资收益收到的现金 1.83 亿元；
主要流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0.95 亿元。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，筹资活动现金净流出 40.09 亿
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               元，其中主要流入项目为发行债券收到现金 9.07 亿元，主要流出项目为偿还债务支付的现
               金 37.76 亿元、分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4.28 亿元、支付其他与筹资活动有
               关的现金 7.12 亿元。
               2.其他
               (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
               □适用 √不适用
               (2)其他
               □适用 √不适用
               (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
               □适用 √不适用
               (三)资产、负债情况分析
               √适用 □不适用
               1.资产及负债状况
                                                                                                                       单位：元
                                          本期期末                        上期期末    本期期末金
                                          数占总资                        数占总资    额较上期期
    项目名称             本期期末数                     上期期末数                                          情况说明
                                          产的比例                        产的比例    末变动比例
                                            （%）                           （%）       （%）
货币资金           16,040,241,671.09          23.67   18,127,955,171.10       25.53       -11.52    客户资金减少
结算备付金          3,937,897,636.91           5.81    3,592,111,154.87        5.06          9.63   主要为公司自有备付金增加
融出资金            7,630,606,714.41          11.26    8,041,862,035.04       11.33         -5.11   两融规模减少所致
以公允价值计量且
其变动计入当期损   21,617,245,966.26         31.90    21,534,339,752.67      30.33          0.38    主要为债券投资
益的金融资产
买入返售金融资产    4,320,723,953.79          6.38     2,945,409,505.66       4.15         46.69    回购规模增加
存出保证金            389,585,818.58          0.57       625,158,757.97       0.88        -37.68    本期末期货保证金减少
可供出售金融资产    9,023,577,277.91         13.32    11,632,792,839.82      16.38        -22.43    理财产品投资减少
长期股权投资        1,646,113,912.79          2.43     1,621,964,192.55       2.28          1.49    主要为投资的银华基金
                                                                                                    主要为应付职工薪酬产生的
递延所得税资产           298,235,477.52       0.44       162,122,654.79       0.23         83.96
                                                                                                    递延所得税增加
其他资产              959,687,944.95          1.42       733,221,648.33       1.03         30.89    本期发放贷款增加
应付短期融资款      4,248,630,000.00          6.27     7,368,400,000.00      10.38        -42.34    本期偿还到期短期公司债
以公允价值计量且
其变动计入当期损    4,771,374,562.23          7.04     5,490,490,745.17       7.73        -13.10    本期并表结构化主体减少
益的金融负债
卖出回购金融资产                                                                                    本期卖出回购金融资产业务
                   11,660,796,565.78         17.21     9,680,845,721.37      13.64         20.45
款                                                                                                  规模增加
代理买卖证券款     11,544,735,727.16         17.04    13,292,127,523.64      18.72        -13.15    客户交易结算资金减少
应付职工薪酬          645,608,038.29          0.95     1,000,181,468.37       1.41        -35.45    本期发放上年绩效
应付债券           13,715,898,503.63         20.24    13,447,553,351.21      18.94          2.00    主要为发行的公司债、次级债
                                                                                                    当期可供出售金融资产浮盈
递延所得税负债           64,408,557.00        0.10         8,239,428.84       0.01        681.71
                                                                                                    所致
                                                                                                    2016 年度利润分配已宣告但
其他负债                 704,204,333.91       1.04       155,743,389.49       0.22        352.16
                                                                                                    尚未发放
               其他说明
                   (1)资产情况
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          报告期末，公司资产总额为 677.64 亿元，较期初下降 4.56%。其中，货币资金与结算
      备付金共 199.78 亿元，占总资产的比重为 29.48%，较期初减少 8.02%，主要系两市交易量
      萎缩，客户资金有所减少；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产与可供出售金
      融资产共 306.41 亿元，占总资产的比重为 45.22%，较期初减少 7.62%，主要为基金及银行
      理财产品投资减少；融出资金为 76.31 亿元，占总资产的比重为 11.26%，较期初减少 5.11%；
      买入返售金融资产期末余额为 43.21 亿元，占总资产的比重为 6.38%，较期初增长 46.69%，
      主要为回购规模增加较多；长期股权投资期末余额为 16.46 亿元，占总资产的比重为 2.43%，
      较期初增加 1.49%。从资产流动性来看，公司流动资产为 551.48 亿元，占总资产的比重为
      81.38%，说明公司资产主要为流动性资产，流动性充足，同时公司对存在减值迹象的资产计
      提了减值准备，公司资产质量较高。
          (2)负债情况
          截至 2017 年 6 月 30 日，公司负债总额为 480.70 亿元，较上期末下降 6.35%。其中，
      应付短期融资款与应付债券共 179.65 亿元，占负债总额的比重为 37.37%，较期初减少 13.70%，
      主要系当期偿还了短期公司债 30 亿；代理买卖证券款为 115.45 亿元，占负债总额的比重为
      24.02%，较期初减少 13.15%，主要为两市成交量萎缩，客户交易结算金减少；卖出回购金
      融资产款为 116.61 亿元，占负债总额的比重为 24.26%，较期初增加 20.45%；以公允价值计
      量且其变动计入当期损益的金融负债为 47.71 亿元，占负债总额的比重为 9.93%，较期初减
      少 13.10%，主要系合并的结构化主体减少。扣除代理买卖证券款后，公司自有负债总额为
      365.26 亿元，资产负债率为 64.97%，较期初有所下降，且在报告期内，公司无到期未偿还
      的债务，经营状况良好，长短期偿债能力俱佳。
      2.截至报告期末主要资产受限情况
      √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                    项 目                          期末账面价值               受限原因
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     8,059,895,815.60   用作卖出回购金融资产抵押物
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产        67,476,343.02   停牌或暂停交易
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       119,400,997.56   限售股
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产         1,387,396.80   融出证券
可供出售金融资产                                    38,751,869.00   停牌或暂停交易
可供出售金融资产                                   315,625,000.00   限售股
可供出售金融资产                                    46,450,340.41   融出证券
融出资金                                         1,090,480,164.66   用作卖出回购金融资产抵押物
                      合 计                      9,739,467,927.05
      3.其他说明
      □适用 √不适用
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         (四)投资状况分析
         1.对外股权投资总体分析
         √适用 □不适用
             报告期末，公司长期股权投资为 16.46 亿元，较年初增加 0.24 亿元，增幅为 1.49%。
         具体内容详见该半年度报告“第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 17、长期股权
         投资”。
         (1)重大的股权投资
         □适用 √不适用
         (2)重大的非股权投资
         √适用 □不适用
             报告期内，公司重大的非股权投资主要为江北嘴大楼（在建工程）项目，上半年新增投
         资额 19,240,164.81 元，累计投资额 305,019,267.17 元，工程累计投入占预算比例 26.99%。
         (3)以公允价值计量的金融资产
         √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                报告期内购入或
      项目              投资成本          账面价值                                   公允价值变动       投资收益
                                                                    出售净额
以公允价值计量且
其变动计入当期损   21,670,874,732.98   21,617,245,966.26            82,906,213.59   -95,018,671.89    193,455,176.45
益的金融资产
可供出售金融资产    8,263,526,814.06    8,475,165,049.94        -2,401,420,417.05                     551,576,190.05
衍生金融工具                             -167,111,497.71                            -32,564,224.96    -33,998,428.03
      合计         29,934,401,547.04   29,925,299,518.49        -2,318,514,203.46   -127,582,896.85   711,032,938.47
         (五)重大资产和股权出售
         □适用 √不适用
         (六)主要控股参股公司分析
         √适用 □不适用
             1.西证股权投资有限公司
               西证股权投资有限公司系公司全资子公司，成立于 2010 年 3 月，注册资本 8 亿元人民
         币，注册地重庆，法定代表人王汐艾，经营范围为股权投资。西证投资还通过旗下西证重庆
         股权投资基金管理有限公司在股权投资管理、股权投资咨询、发起设立股权投资企业等经营
         范围内开展业务；通过旗下重庆西证电子商务有限责任公司利用互联网，开展商务信息咨询、
         经济信息咨询、计算机软件的技术开发、会议及展览服务、计算机系统服务等业务。
               截至 2017 年 6 月 30 日，西证投资总资产 143,069.83 万元，净资产 143,978.63 万元；
         报告期内实现营业收入 8,085.35 万元，净利润 3,918.98 万元。
               2.西证创新投资有限公司
               西证创新投资有限公司系公司全资子公司，成立于 2013 年 4 月，注册资本 40 亿元人民
         币（实收资本 18 亿元人民币），注册地重庆，法定代表人黄青山，经营范围为从事投资业
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务。西证创新还通过下属的重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司从事股权投资管理业务；
并与西证国际共同出资设立重庆西证小额贷款有限公司，在重庆市主城九区从事办理各项贷
款、票据贴现、资产转让业务。
    截至 2017 年 6 月 30 日，西证创新总资产 229,365.37 万元，净资产 224,615.16 万元；
报告期内实现营业收入 4,378.68 万元，亏损 6,733.08 万元。
    3.西南期货有限公司
    西南期货有限公司于 2013 年 10 月成为公司全资子公司，注册资本 5 亿元人民币，注册
地重庆，法定代表人李星光，经营范围为商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资
产管理。西南期货有限公司还于 2017 年 2 月全资设立了期货风险管理子公司——重庆鼎富
瑞泽风险管理有限公司，面向客户提供风险管理服务。
    截至 2017 年 6 月 30 日，西南期货总资产 128,547.73 万元，净资产 53,592.29 万元；
报告期内实现营业收入 4,914.84 万元，净利润 2,053.47 万元。
    4.西证国际投资有限公司
    西证国际投资有限公司系公司在香港特别行政区注册设立的全资子公司，成立于 2013
年 11 月，资本金 10 亿元港币，注册地香港，董事长吴坚。
    西证国际下属西证国际证券，通过其子公司持有香港证监会核发的第 1 类（证券交易）、
第 2 类（期货合约交易）、第 4 类（就证券提供意见）、第 6 类（就机构融资提供意见）、
第 9 类（提供资产管理）业务牌照。
    截至 2017 年 6 月 30 日，西证国际总资产 235,923.88 万元，净资产 64,917.66 万元；
实现营业收入 121.76 万元，亏损 3,157.05 万元。
    5.重庆股份转让中心有限责任公司
    重庆股份转让中心有限责任公司系公司控股子公司，公司持有 53%股权，公司于 2013
年 2 月成为其控股股东。重庆股份转让中心注册资本 15,625 万元人民币，注册地重庆，董
事长吴坚，经营范围包括为非上市股份公司股份、有限公司股权以及其他各类权益的登记、
托管、挂牌、交易、结算及投融资提供场所和服务。
    截至 2017 年 6 月 30 日，重庆股份转让中心总资产 64,452.36 万元，净资产 26,975.73
万元；实现营业收入 4,695.73 万元，净利润 2,124.08 万元。
    6.银华基金管理股份有限公司
    银华基金管理股份有限公司，公司持有 49%股权，为其第一大股东。银华基金成立于 2001
年 5 月，现注册资本 2 亿元人民币，注册地深圳，法定代表人王珠林，经营范围包括基金募
集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。
    截至 2017 年 6 月 30 日，银华基金总资产 257,586.24 万元，净资产 185,431.91 万元；
报告期内实现营业收入 76,247.46 万元，营业利润 29,445.08 万元，净利润 22,282.75 万元。
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(七)公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
    根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》（2014），对于公司管理并投资的结构
化主体（如：资产管理计划、基金）,公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所
产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公
司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
    本期末，公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资西南证券双喜金债中银 1 号集合
资产管理计划、西南证券双喜盛誉策略 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉混合配置
集合资产管理计划、西南证券双喜基金优选 1 号集合资产管理计划、西南证券双喜汇鑫光大
1 号集合资产管理计划、西南证券新三板鑫瑞 1 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉混
合配置 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜金债 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜金
债 3 号集合资产管理计划、西南证券双喜金债 4 号集合资产管理计划、西南证券双喜金债 5
号集合资产管理计划、西南证券双喜聚金 1 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉混合配
置 3 号集合资产管理计划、西南证券双喜汇鑫策略 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛
誉混合配置 4 号集合资产管理计划、西南证券盛誉定增策略 1 号集合资管计划、西南证券盛
誉瑞泽策略 1 号集合资产管理计划、西南证券双喜汇鑫策略 3 号集合资产管理计划、西南期
货 CTA 量化 3 号资产管理计划、西南期货余粮套利对冲 1 号资产管理计划、西南期货金盛优
选 1 号资产管理计划等 21 只集合资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入公司合并财
务报表的合并范围。
    本期末，公司及子公司作为合伙企业的普通合伙人投资重庆西证阳光股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、重庆西证价值股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新疆西证创新股权
投资合伙企业（有限合伙）、新疆西证丝路股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海西证汇盈
股权投资基金合伙企业（有限合伙）、嘉兴渝信投资合伙企业（有限合伙）、西证创投定增
壹号证券投资基金、西证创盈 1 号另类策略私募基金和西证渝富渝江五号私募证券投资基金，
并对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。
二、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
    变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二)可能面对的风险
√适用 □不适用
    1.面对的主要风险
    报告期内，公司面临的主要风险包括：流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险以
及创新业务风险，主要表现在以下几个方面：
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    (1)流动性风险
    流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
    公司的流动性风险主要包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指公
司所持资产不能及时变现或变现成本过高，导致自营投资及客户资产损失的可能；负债流动
性风险是指由于公司缺乏现金，不能维持正常的业务支出或不能按时偿还债务，以及流动资
金不足以应对客户大规模赎回公司管理产品的风险。此外，投资银行业务大额包销、自营业
务投资规模过大、期限不匹配、长期资产比例过高等因素，都可能导致公司资金周转不畅，
出现流动性困难的状况。
    (2)市场风险
    市场风险是目前证券公司面临的最主要风险之一，是指所持金融工具的公允价值因市场
价格不利变动而发生的损失，包括股票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险、
汇率风险等。
    当投资的股票、基金、股指期货、组合投资等权益类品种及权益类衍生品，在缺乏有效
的对冲机制情景下，面对市场价格或波动率变化时，可能产生价格风险。当投资债券等固定
收益类证券面对利率、收益率曲线变化时，可能产生利率风险。外汇汇率的变化，将可能发
生汇率风险。报告期内，A 股市场仍发生较大波动，公司自营业务部门及自有资金参与资管
计划开展证券投资承担一定的市场风险，所持金融资产公允价值波动较大，公司采用风险价
值（VaR）等工具定量分析各业务单元及公司整体市场风险。
    (3)信用风险
    信用风险是指公司的交易对手或公司持有证券的发行人无法履行合同义务的情况下给
公司造成损失的风险，以及公司持有证券的发行人在信用状况发生恶化情况下给公司造成损
失的风险。
    公司面临的信用风险主要来自两个方面：一是融资融券、约定购回式证券交易、股票质
押式回购等业务的信用风险，即由于客户未能履行合同约定而给公司带来损失的风险；二是
债券类投资的违约风险，即所投资债券的发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，
导致资产损失或收益变化的风险。随着公司信用业务的发展及市场震荡加剧，融资类业务容
易受市场风险影响从而诱发信用风险，如发生违约风险事件，可能对公司造成一定损失。
    (4)操作风险
    操作风险，指由于人员、内部程序、系统的不完善或失误，以及企业外部事件冲击给公
司带来损失的风险。
    公司操作风险主要包括四个方面：
    ① 人员风险，指公司员工内部欺诈、失职违规、知识/技术匮乏、核心人员流失等给
公司造成损失的风险；
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    ② 内部流程风险，指在日常业务开展过程中财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设
计缺陷、错误监控/报告、计算/支付错误和交易/定价错误导致公司遭受损失的风险；
    ③ 技术风险，是指数据/信息系统缺陷、系统设计和开发错误或系统稳定性与兼容性
不够完善给公司造成损失的风险；
    ④ 外部风险，是指业务开展过程中由于外部人员和机构欺诈、监管规定的变化和政治
因素等导致公司遭受损失的风险。
    (5)创新业务风险
    创新业务的快速发展在丰富金融产品的同时也产生了新的风险管理需求。在各项创新业
务开展中，依然会面临市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。限于规模体量较小，
创新业务相对缺乏可以随时变现的市场环境，流动性风险更为突出。另外，某些创新产品定
价和支付过程较为复杂，可能孕育较大的操作风险，这就对创新型业务的合规性判断、产品
开发、风险识别和风险定价能力提出了更高的要求。
    2.已采取或拟采取的对策
    报告期内，公司从风险管理组织、制度、系统、指标、人员及应对处置等六个方面加强
全面风险管理体系建设，健全公司风险管理组织架构，完善风险管理制度，建立风险管理信
息系统，强化各业务风险的识别与控制，针对净资本和流动性风控指标、市场风险、信用风
险、流动性风险实行重点管理，建立起适应公司经营水平和业务规模的风险管理制度体系，
确保各项业务在运营过程中的风险可测、可控、可承受。
    (1)公司建立起由董事会、投资决策委员会及自营业务部门组成的投资业务三级决策与
授权体系，对自有资金投资实行授权管理；同时，公司任命一名高级管理人员为首席风险官，
负责全面风险管理工作，并设立独立的风险管理部门对市场风险进行评估、监测和报告，确
保公司整体市场风险水平保持在适当的范围之内。
    公司采取风险限额措施对各业务单元所承担的市场风险进行控制，风险限额主要包括规
模限额、止损限额、集中度限额等。董事会确定自营业务年度规模和最大可承受风险限额；
投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额；自营业务部门通过组合投资、逐日盯市、
设置项目预警线、止损线等措施进行前端控制；风险管理部门实时监控各项指标并在指标出
现异常时及时预警提示。报告期内，公司进一步加强对权益和非权益类投资业务的风险管理，
持续加大盘中、盘后监控力度，每日监测投资盈亏、风险敞口和授权指标等内容。
    此外，公司建立压力测试机制，对极端情景下公司可能面临的市场风险进行分析。极端
情景主要包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件等。通过
压力测试评估公司自有资金投资在极端情况下的可能损失金额，判断公司整体的市场风险是
否在可承受范围之内，并拟定应对措施。
    (2)融资融券、约定购回、股票质押回购业务的信用风险主要涉及客户经营状况发生重
大不利变化、未及时足额偿还负债、持仓规模及结构违反合同约定、提供的担保物涉及法律
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纠纷等，公司主要通过对客户进行风险准入、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制
平仓、加强项目尽职调查及后续管理、司法追索等手段进行管理。报告期内，公司已建立交
易对手的征信、授信评估流程和信用风险资产监控系统。公司将继续完善信用评级指标和模
型、客户及项目选择准入标准、风险评估报告等信用风险管理方法。
    债券投资的信用风险管理以信用风险限额和内部评级为基础，分别从投资品种、发行主
体和交易对手三个维度分类分级授权。其中，限额管理涵盖持仓限额和交易限额两大类。持
仓限额包括组合信用风险值、交易对手信用风险敞口、信用债券集中度、低评级信用债持仓
占比等指标；交易限额包括低评级债券交易限额和交易对手结算风险限额，结算风险限额针
对不同类别的交易对手采用不同的交易结算方式，并设定不同的授权额度，所有超过交易额
度授权的业务均需报上一级授权组织批准。交易对手内部信用评级管理体系包括交易对手内
部信用评级、交易对手信用风险敞口计量、交易对手信用风险压力测试等。
    (3)公司修订了《西南证券股份有限公司流动性风险管理办法》，明确公司流动性风险
管理的目标、原则、组织体系和工作方法，分别从流动性限额、融资策略、现金流缺口、日
间流动性管理、优质流动性资产配置、压力测试、应急计划等方面加强流动性管理，增强应
对流动性冲击的能力。
    公司坚持资金营运安全性、流动性与效益性相统一的经营原则，强调资金的集中统一管
理和运用，资金拆借、回购等业务由资金部门集中管理，保障了公司具有充足的流动性。报
告期内，公司流动性风险控制指标流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）持续符合
监管标准。
    (4)公司制订了《西南证券股份有限公司操作风险管理办法》，明确公司操作风险管理
的目标、原则、组织体系和工作方法，分别从内控机制、风险监测、风险缓释、风险管理工
具、风险报告和风险管理应急预案等方面加强操作风险管理。公司对质押式融资回购业务、
股票期权业务、互联网金融业务、港股通等业务制定了风险管理办法和风险监控作业指导书，
确保各个业务环节标准化，流程化，最大程度降低操作风险事件发生的可能性。
    通过构建操作风险分级监控体系，公司各业务部门和分支机构设立了合规风控经理对部
门内部操作风险进行前端监控，对风险较大的业务设专人专岗进行盯市，对关键业务数据实
行双人复核。风险管理部门通过内控平台、债券本币交易系统分别对交易所市场和银行间市
场操作风险进行监控。
    (5)公司在资本实力、经营能力、专业水平、风险管理能力、合规管理、团队建设、技
术条件满足创新业务需要的前提下开展创新业务，并将创新业务纳入公司全面风险管理体系。
所有创新业务方案需涵盖风险监控和预警机制、应急处置预案，风险管理部门独立对创新业
务风险进行识别和监测，确保创新业务风险敞口在公司净资本和流动性水平可承受范围之内。
此外，公司还通过加强对创新业务的研究，不断完善创新业务管理体系，审慎确定各项创新
业务风险容忍度和规模授权，在有效控制风险的前提下促进创新业务发展。
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(三)其他披露事项
□适用 √不适用
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                                                第五节         重要事项
           一、股东大会情况简介
                                                                  决议刊登的指定网站
                     会议届次                   召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                                      的查询索引
           2017 年第一次临时股东大会      2017 年 3 月 21 日    http://www.sse.com.cn         2017 年 3 月 23 日
           2016 年度股东大会              2017 年 5 月 10 日    http://www.sse.com.cn         2017 年 5 月 11 日
           2017 年第二次临时股东大会      2017 年 7 月 28 日    http://www.sse.com.cn         2017 年 7 月 29 日
           股东大会情况说明
           □适用 √不适用
           二、利润分配或资本公积金转增预案
           (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
           是否分配或转增                                       否
           三、承诺事项履行情况
           (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
           报告期内的承诺事项
           √适用 □不适用
                                                                                        承诺时间及期     是否有履   是否及时
     承诺背景          承诺类型        承诺方                    承诺内容
                                                                                            限           行期限     严格履行
                       股份限售   重庆城投           所认购的公司 2013 年非公开发行                        是         是
                       股份限售   江北嘴集团         之 5 亿股股票,限售期限为 36 个                        是         是
                       股份限售   重庆高速           月，预计可上市流通时间为 2017                         是         是
                                                                                        2014 年 2 月至
与再融资相关的承诺                                   年 2 月 24 日（如遇非交易日则顺
                                                                                        2017 年 2 月
                                                     延到交易日）；对应取得的公司
                       股份限售   重庆水务资产                                                              是        是
                                                     2015 年半年度资本公积金转增股
                                                     本的 5 亿股股票一并限售。
           四、聘任、解聘会计师事务所情况
           聘任、解聘会计师事务所的情况说明
           √适用 □不适用
               公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于聘请公司 2017 年度审计中介机构的议
           案》及《关于聘请公司 2017 年内部控制审计机构的议案》，同意聘请天健会计师事务所（特
           殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构和 2017 年度内部控制审计机构，审计费分别为 110
           万元和 40 万元（均含异地差旅费）。
           审计期间改聘会计师事务所的情况说明
           □适用 √不适用
           公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
           □适用 √不适用
           公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
                                                           26 / 144
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□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三)公司本报告期被处罚和公开谴责的情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
√适用 □不适用
    1.公司申请执行蔡开坚股票质押式回购交易纠纷案
    重庆仲裁委员会于 2015 年 1 月作出（2014）渝仲字第 1071 号裁决书，裁决被申请人蔡
开坚应向公司偿还本金人民币 11,700 万元以及相关利息、违约金等。现公司已向浙江台州
市中级人民法院申请强制执行，以实现蔡开坚质押给公司的 3,700 万股“中捷股份（代码
002021）”的优先受偿权。公司对蔡开坚的债权享有优先受偿权，通过必要的法律程序，能
够保障公司的合法权益。
    2.新华证券有限公司诉公司股票交易纠纷案
    2015 年 10 月，新华证券有限公司破产管理人向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼，
请求法院判令公司上海陆家嘴东路证券营业部因 2003 年抛售原告股票向其赔偿损失及承担
利息，并要求公司承担连带责任。2016 年 9 月，公司收到该案一审民事判决书，判令公司
上海陆家嘴东路证券营业部支付抛售股票所得款及账户余额 19,137,895.2 元，抛售股票损
失款 15,469,889.5 元以及利息损失，判决公司与公司上海陆家嘴东路证券营业部共同对上
述债务承担给付责任，二审维持原判。公司现已履行完毕。
    3.重庆西证小额贷款有限公司申请执行张抛贫、邓祖兰抵押借款合同纠纷案
    重庆西证小额贷款有限公司于 2015 年 8 月向重庆市江北区人民法院提起诉讼，请求法
院判令被告张抛贫偿还欠款本金 1,170 万元并承担利息及实现债权的费用，判令被告邓祖兰
承担连带清偿责任。该案于 2016 年 5 月进入执行程序，现已收回本金 31 万元。
    4.重庆西证小额贷款有限公司诉邓刚、邓丽娟等六保证人保证合同纠纷案
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    2016 年 7 月，重庆西证小额贷款有限公司向重庆市渝北区人民法院提起诉讼，请求法
院判令邓刚、邓丽娟、邓苏轩、吴开平、赵红浪、重庆蓥林科技发展有限公司六保证人连带
支付重庆公信科技发展（集团）有限公司所欠借款本金 1,000 万元、利息、罚息及复利。2016
年 9 月，渝北区人民法院一审判定邓刚、邓丽娟、邓苏轩、吴开平、赵红浪、重庆蓥林科技
发展有限公司等六位保证人对本笔贷款的本金、利息、复利及罚息承担连带清偿责任。该案
于 2016 年 12 月进入执行阶段，现已收回本金 15.41 万元。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况
√适用 □不适用
    (一)2017 年 5 月 15 日，公司及河南大有能源股份有限公司 2012 年非公开发行股票项
目及持续督导保荐代表人李阳、吕德富、梁俊收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2017]46
号），中国证监会决定：对公司责令改正，给予警告，没收业务收入 1,000 万元，并处以
2,000 万元罚款；对李阳、吕德富给予警告，并分别处以 30 万元罚款；对梁俊给予警告，
并处以 15 万元罚款。
    (二)2017 年 5 月 17 日，公司及鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年重大资产重组
财务顾问主办人童星、朱正贵收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2017]54 号），中国
证监会决定：责令公司改正，没收业务收入 100 万元，并处以 500 万元罚款；对童星、朱正
贵给予警告,并分别处以 10 万元罚款。
    有关内容及影响详见2016年6月24日、2017年3月18日、2017年5月6日、2017年5月10日、
2017年5月16日及2017年5月18日刊载于公司选定的信息披露报纸及中国证监会指定网站的
《关于收到<中国证券监督管理委员会调查通知书>及复牌的公告》、《关于收到<中国证券
监督管理委员会调查通知书>的公告》、《关于收到<中国证券监督管理委员会行政处罚事先
告知书>的公告》及《关于收到<中国证券监督管理委员会行政处罚决定书>的公告》。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及公司控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
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□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4.涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(四)关联债权债务往来
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六)其他
√适用 □不适用
    公司其它日常关联交易等事项详见本报告第十节财务报告附注中有关内容。
十一、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2.担保情况
□适用 √不适用
3.其他重大合同
□适用 √不适用
十二、上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.精准扶贫规划
    紧紧围绕“精准扶贫、精准脱贫”基本方略，贯彻落实《中国证监会关于发挥资本市场
作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》，发挥行业优势，精准对接贫困地区融资需求，广泛参
与贫困地区经济建设，不断增强贫困地区自我发展能力。
    积极履行社会责任，响应证券业协会“一司一县结对帮扶”倡议，大力支持对口贫困县
经济发展，加大对贫困县扶持力度。支持慈善事业，采取多种方式开展公益扶贫，坚持回馈
社会，服务国家脱贫攻坚战略。
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2.报告期内精准扶贫概要
    结合公司对口重庆城口县扶贫工作实际，公司以重庆城口证券营业部为基础，于 2017
年 5 月正式组建西南证券城口金融扶贫工作站，主动与当地政府部门建立长效帮扶的协调联
络机制，积极争取地方支持并对接城口县相关企业和扶贫项目。
    公司在创造经济效益的同时，不忘承担社会责任，积极投身公益慈善事业。公司响应重
庆市慈善总会的倡议，向重庆市慈善总会捐款 15 万元人民币，用于开展慈善公益项目活动，
为重庆慈善事业贡献力量。同时，公司还于 2017 年 7 月向西藏自治区昌都市芒康县对口捐
赠 80 万元人民币，于 2017 年 8 月向重庆城口县对口扶贫捐赠 350 万元。
    公司在招聘工作中认真落实扶贫工作精神，在执行公司人才聘用标准的前提下，优先选
拔录用来自贫困地区的高校毕业生。报告期内，公司定向接收新疆籍少数民族应届毕业生 2
人。
    公司发挥专业优势，为贫困地区企业提供多元化的金融服务，正在推进多个贫困地区新
三板挂牌、IPO、公司债发行等项目，积极谋划金融扶贫，推动贫困地区经济发展。
    公司派遣财经金融专家、行业研究员赴贫困地区举行资本市场知识讲座、专题报告会及
现场互动交流等，为贫困地区的企业、金融单位和投资者普及大众金融知识。贫困县所在的
营业部还组织对投资者开展反洗钱、非法集资、非法金融活动等多种形式的教育活动，加强
贫困地区投资者风险防范意识，引导投资者形成科学理性的投资理念。
3.报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                          单位：万元 币种：人民币
                  指     标                               数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
二、分项投入
    1.其他项目
其中：1.1.项目个数（个）
      1.2.投入金额
三、所获奖项（内容、级别）
重庆市慈善总会特聘公司为“爱心慈善顾问”单位。
公司四川分公司获四川资本市场扶贫开发工作领导小组表彰的“2016 年度扶贫开发工作先
进单位”荣誉称号。
注：以上数据截至本报告日。
4.后续精准扶贫计划
    一是深入开展结对帮扶活动。加大对结对贫困县的帮扶力度，积极发挥金融扶贫工作站
作用，根据项目情况注入投行、新三板、股权投资、小贷等相关服务资源，就金融扶贫、产
业扶贫、人才招聘、投资者教育、企业治理结构规范等方面开展进一步合作，争取发挥公司
的金融优势，有效带动地方经济快速发展。
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    二是多层次服务贫困地区拓宽融资渠道。公司将发挥专业能力和资源整合优势，多渠道
为贫困地区提供全方位的综合金融服务，支持贫困地区增强自我发展能力。立足贫困地区资
源禀赋和产业基础，积极探索产业扶贫、消费扶贫和公益扶贫，为当地企业和特色产业发展
提供专业化的金融服务。
    三是大力开展公益扶贫活动。积极响应国家关于教育扶贫的号召，通过捐赠学习用具、
教育资金、生活用品等活动，帮助贫困地区解决实际教育困难，改善贫困地区办学条件，提
升教育质量。积极参与公益捐赠慰问活动，组织公司志愿者参与扶贫服务工作。
十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影
响
□适用 √不适用
(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三)其他
□适用 √不适用
                                     32 / 144
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                                 第六节             普通股股份变动及股东情况
            一、 股本变动情况
            (一)股份变动情况表
            1.股份变动情况表
                                                                                                                             单位：股
                                本次变动前                         本次变动增减（＋，－）                          本次变动后
                                                                公
                                                      发
                                                                积
                                             比例     行   送                                                                   比例
                               数量                             金         其他                小计              数量
                                             (%)      新   股                                                                   (%)
                                                                转
                                                      股
                                                                股
一、有限售条件股份         1,000,000,000     17.71                    -1,000,000,000       -1,000,000,000
1、国家持股
2、国有法人持股            1,000,000,000     17.71                    -1,000,000,000       -1,000,000,000
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
      境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     4,645,109,124     82.29                     1,000,000,000       1,000,000,000     5,645,109,124    100.00
1、人民币普通股            4,645,109,124     82.29                     1,000,000,000       1,000,000,000     5,645,109,124    100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               5,645,109,124   100.00                                                            5,645,109,124    100.00
            2.股份变动情况说明
            √适用 □不适用
                公司经核准于 2014 年 2 月非公开发行的人民币普通股 50,000 万股，限售期为 36 个月；
            该等股票之后按公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过的资本公积金转增股本方案所获
            转增的人民币普通股 50,000 万股一并限售。2017 年 2 月 24 日，上述 100,000 万股限售股
            份获准上市流通。
            3.报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
            （如有）
            □适用 √不适用
            4.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
            □适用 √不适用
            (二)限售股份变动情况
            √适用 □不适用
                                                                                                                      单位: 股
                                                                      报告期      报告期
                                                    报告期解除限
            股东名称            期初限售股数                          增加限      末限售       限售原因          解除限售日期
                                                      售股数
                                                                      售股数        股数
  重庆市江北嘴中央商务区投资     300,000,000         300,000,000                            认购公司非公开     2017 年 2 月 24 日
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集团有限公司                                                                            发行的 A 股股票，
重庆市城市建设投资(集团)有                                                              限售期为 36 个
                               300,000,000        300,000,000                                             2017 年 2 月 24 日
限公司                                                                                  月；对应取得的
重庆高速公路集团有限公司       300,000,000        300,000,000                           公司 2015 年半年 2017 年 2 月 24 日
                                                                                        度资本公积金转
重庆市水务资产经营有限公司     100,000,000        100,000,000                           增股本的股票一    2017 年 2 月 24 日
                                                                                        并限售。
           合计               1,000,000,000     1,000,000,000                                  /                   /
          二、 股东情况
          (一)股东总数:
          截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                145,509
          (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                                   单位:股
                                                     前十名股东持股情况
                                                                                 持有有限      质押或冻结情况
                                      报告期内                        比例
    股东名称（全称）                               期末持股数量              售条件股    股份                  股东性质
                                        增减                          (%)                              数量
                                                                                 份数量      状态
重庆渝富资产经营管理集团有限公司                 0    1,523,443,610   26.99              0     无             0    国有法人
重庆市江北嘴中央商务区投资集团有
                                                 0      400,500,000       7.09          0     无              0    国有法人
限公司
中国建银投资有限责任公司                      0         328,427,012       5.82          0      无             0    国有法人
重庆市城市建设投资(集团)有限公司              0         305,400,000       5.41          0    质押   158,060,000    国有法人
重庆高速公路集团有限公司                      0         300,000,000       5.31          0      无             0    国有法人
中国证券金融股份有限公司            130,691,011         281,430,834       4.99          0      无             0    未知
东吴证券股份有限公司                          0         130,000,000       2.30          0      无             0    国有法人
招商财富－招商银行－渝富 4 号专项
                                                 0      107,218,242       1.90          0     无              0    其他
资产管理计划
重庆市水务资产经营有限公司                       0      100,000,000       1.77          0     无              0    国有法人
                                                                                                                   境内非国
重庆国际信托股份有限公司                         0       88,738,868       1.57          0     无
                                                                                                                   有法人
                                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                                 股份种类及数量
                   股东名称                              持有无限售条件流通股的数量
                                                                                             种类              数量
重庆渝富资产经营管理集团有限公司                                         1,523,443,610 人民币普通股      1,523,443,610
重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司                                     400,500,000 人民币普通股          400,500,000
中国建银投资有限责任公司                                                   328,427,012 人民币普通股          328,427,012
重庆市城市建设投资(集团)有限公司                                           305,400,000 人民币普通股          305,400,000
重庆高速公路集团有限公司                                                   300,000,000 人民币普通股          300,000,000
中国证券金融股份有限公司                                                   281,430,834 人民币普通股          281,430,834
东吴证券股份有限公司                                                       130,000,000 人民币普通股          130,000,000
招商财富－招商银行－渝富 4 号专项资产管理计划                              107,218,242 人民币普通股          107,218,242
重庆市水务资产经营有限公司                                                 100,000,000 人民币普通股          100,000,000
重庆国际信托股份有限公司                                                     88,738,868 人民币普通股          88,738,868
                                                      上述股东中，重庆渝富资产经营管理集团有限公司通过招商财富－招商银
上述股东关联关系或一致行动的说明                      行－渝富 4 号专项资产管理计划增持公司股份。除此之外，公司未知其他
                                                      股东之间的关联关系或一致行动关系。
          前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
          □适用 √不适用
          (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
          □适用 √不适用
                                                          34 / 144
                                               2017 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                    35 / 144
                                            2017 年半年度报告
                  第七节   优先股相关情况
□适用 √不适用
                           36 / 144
                                                                     2017 年半年度报告
                 第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                    担任的职务                 变动情形
张纯勇                     董事                       选举
张刚                       董事                       选举
万树斌                     董事                       选举
赵如冰                     独立董事                   选举
罗炜                       独立董事                   选举
傅达清                     独立董事                   选举
李波（注 1）               监事                       选举
赵天才                     职工监事                   选举
吴军                       独立董事                   离任
刘轶茙                     独立董事                   离任
张力上                     独立董事                   离任
李波（注 2）               职工监事                   离任
徐鸣镝                     副总裁、董事会秘书         辞职
注：1.系重庆市城市建设投资(集团)有限公司党委副书记、总经理、董事
    2.系公司第七届监事会职工监事，公司审计部总经理
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    1.经公司 2017 年 3 月 1 日第七届董事会第五十三次会议、2017 年 3 月 21 日 2017 年第
一次临时股东大会及第八届董事会第一次会议审议通过，同意选举廖庆轩先生、李剑铭先生、
吴坚先生、张纯勇先生、张刚先生、万树斌先生为公司第八届董事会非独立董事，赵如冰先
生、罗炜先生、傅达清先生为公司第八届董事会独立董事；选举廖庆轩先生为公司第八届董
事会董事长。
    2.经公司 2017 年 3 月 1 日第七届监事会第二十五次会议、2017 年 3 月 21 日 2017 年第
一次临时股东大会及第八届监事会第一次会议审议通过，同意选举蒋辉先生、李波先生（系
重庆市城市建设投资(集团)有限公司党委副书记、总经理、董事）为公司第八届监事会非职
工监事；选举蒋辉先生为公司第八届监事会主席。同时，公司职工代表大会选举公司职工赵
天才先生为公司第八届监事会职工监事。
    3.2017 年 7 月 26 日，公司收到副总裁兼董事会秘书徐鸣镝先生的书面辞职申请，因个
人原因，徐鸣镝先生申请辞去在公司所担任的上述职务。
                                       37 / 144
                                                                     2017 年半年度报告
    有关内容详见 2017 年 3 月 2 日、3 月 23 日、7 月 27 日刊载于公司选定的信息披露报纸
及中国证监会指定网站的《第七届董事会第五十三次会议决议公告》、《第七届监事会第二
十五次会议决议公告》、《2017 年第一次临时股东大会决议公告》、《第八届董事会第一
次会议决议公告》、《第八届监事会第一次会议决议公告》、《关于副总裁兼董事会秘书辞
职的公告》。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                       38 / 144
                                                                                              2017 年半年度报告
                                       第九节        公司债券相关情况
           √适用 □不适用
           一、公司债券基本情况
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
   债券名称         简称       代码      发行日      到期日         债券余额      利率（%）     还本付息方式       交易场所
                                                                                              本期债券采用单利
                                                                                              按年计息，不计复
西南证券股份有
                                        2015 年 6   2018 年 6                                 利。每年付息一次，   上海证券
限公司 2014 年公 14 西南 01   122379                              4,000,000,000      4.10
                                        月 10 日    月 10 日                                  到期一次还本，最     交易所
司债券（第一期）
                                                                                              后一期利息随本金
                                                                                              的兑付一起支付。
                                                                                              本期债券采用单利
                                                                                              按年计息，不计复
西南证券股份有
                                        2015 年 7   2020 年 7                                 利。每年付息一次，   上海证券
限公司 2014 年公 14 西南 02   122404                              2,000,000,000      3.67
                                        月 23 日    月 23 日                                  到期一次还本，最     交易所
司债券（第二期）
                                                                                              后一期利息随本金
                                                                                              的兑付一起支付。
           公司债券付息兑付情况
           √适用 □不适用
               1.西南证券股份有限公司 2014 年公司债券（第一期）期限为 3 年，付息日期为 2016
           年至 2018 年每年的 6 月 10 日，兑付日期为 2018 年 6 月 10 日，如遇法定节假日或休息日，
           则顺延至下一个工作日，顺延期间不另计息。
               2.西南证券股份有限公司 2014 年公司债券（第二期）期限为 5 年，附第 3 年末发行人
           上调票面利率选择权和投资者回售选择权，付息日期为 2016 年至 2020 年间每年的 7 月 23
           日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为 2016 年至 2018 年间每年的 7
           月 23 日；兑付日期为 2020 年 7 月 23 日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的
           兑付日为 2018 年 7 月 23 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日；顺延期间
           不另计息。
               3.2017 年 6 月 12 日，公司按时、足额支付了 2014 年公司债券（第一期）2016 年 6 月
           10 日至 2017 年 6 月 9 日期间的利息，利率 4.10%（含税），总付息金额为 16,400.82 万元。
               4.2017 年 7 月 24 日，公司按时、足额支付了 2014 年公司债券（第二期）2016 年 7 月
           23 日至 2017 年 7 月 22 日期间的利息，利率 3.67%（含税），总付息金额为 7,340.37 万元。
           公司债券其他情况的说明
           √适用 □不适用
               1.此处列示的公司债券仅包含公司在中华人民共和国境内公开发行并在证券交易所上
           市或转让，且在报告期末未到期的公司债券，不包含次级债。
               2.以上所列示的利率均为票面利率。
               3.以上债券均面向合格投资者发行。
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二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                     名称          东吴证券股份有限公司
                     办公地址      苏州工业园区星阳街 5 号
 债券受托管理人
                     联系人        苏北、刘科峰、贝一飞
                     联系电话      [phone]
                     名称          联合信用评级有限公司
   资信评级机构
                     办公地址      天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 508
其他说明：
√适用 □不适用
    报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    公司债券的募集资金在扣除发行费用后，全部用于补充公司营运资金。截至目前，公司
债券所募得的资金已经全部使用完毕，募集资金的使用符合《西南证券股份有限公司公开发
行 2014 年公司债券募集说明书》中的募集资金运用承诺。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    公司聘请联合信用评级有限公司对“14 西南 01”、“14 西南 02”公司债券进行评级。根
据联合信用评级有限公司出具的《西南证券股份有限公司 2014 年公司债券信用评级报告》
（联合评字[2015]153 号），公司的主体信用评级为 AAA，公司“14 西南 01”、“14 西南 02”
公司债券的债项信用评级均为 AAA。
    联合信用评级有限公司将在公司债券存续期内，每年公司发布年度报告后 2 个月内对公
司债券进行一次定期跟踪评级，并在公司债券存续期内根据有关可能导致信用等级变化的情
况进行不定期跟踪评级。2017 年 6 月 9 日，联合信用评级有限公司对公司已发行的公司债
券“14 西南 01”和“14 西南 02”的信用状况进行了跟踪评级，并出具了《西南证券股份有
限公司公司债券 2017 年跟踪评级报告》，维持公司主体长期信用等级为 AAA，评级展望稳定；
维持公司公司债券“14 西南 01”和“14 西南 02”债项信用等级为 AAA。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    本次公司债券未采用第三方担保、资产抵押、质押担保等增信机制。
    本期债券发行后，本公司根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募集资
金运用管理，保证资金按计划使用，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金
兑付，以充分保障投资者的利益。
    报告期内，本次公司债券的偿债计划及其他相关情况未发生重大变化。
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六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
    公司在报告期内不存在《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》附件中所列的有
关情形，根据公司和债券受托管理人共同制定的《债券持有人会议规则》，并未涉及需召开
债券持有人会议的情形。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    报告期内，本次公司债券受托管理人依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券
受托管理人执业行为准则》、《债券受托管理协议》的相关规定履行职责，保障本期债券持有
人的合法权益。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
                                                               本报告期末比上年
         主要指标             本报告期末        上年度末
                                                               度末增减（%）
流动比率                                1.94             1.71              13.17
速动比率                                1.94             1.71              13.17
资产负债率                            64.97%          65.92%               -1.44
贷款偿还率                              100%             100%
                                                               本报告期比上年同
                          本报告期（1-6月）     上年同期
                                                                   期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数                     1.89             2.34             -19.12
利息偿付率                              100%             100%
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    公司其他债券和债务融资工具主要包括：短期公司债券、次级债、融资融券收益权转让、
固定收益凭证以及同业拆借等。报告期内，各项债券和债务融资工具均按照合同或相关约定
按期足额付息兑付，未发生违约情况。
十一、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    公司资信状况优良，与工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、招商银行等国内主
要银行保持着长期合作伙伴关系，截至报告期末，本公司（母公司）已获得主要贷款银行的
各类授信额度 467 亿元人民币，尚未使用的授信额度为 416.46 亿元人民币。
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十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    公司在报告期内严格执行公司债券募集说明书中的相关约定或承诺，未发生损害债券投
资者利益的情形。
十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
    报告期内不存在对公司经营情况和偿债能力产生重大不利影响的未披露事项。
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                               第十节       财务报告
   一、审计报告
   □适用 √不适用
   二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 西南证券股份有限公司                                         单位:元 币种:人民币
                    项目                    附注           期末余额           期初余额
资产：
  货币资金                                     1   16,040,241,671.09        18,127,955,171.10
    其中：客户存款                                  9,418,635,201.06        11,177,627,392.18
  结算备付金                                   2    3,937,897,636.91         3,592,111,154.87
    其中：客户备付金                                2,697,687,003.22         3,031,028,158.89
  融出资金                                     3    7,630,606,714.41         8,041,862,035.04
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                               5   21,617,245,966.26        21,534,339,752.67
融资产
  衍生金融资产                                7           191,588.89             5,451,641.47
  买入返售金融资产                            8     4,320,723,953.79         2,945,409,505.66
  应收款项                                    9       114,424,189.75           197,767,003.24
  应收利息                                    10      537,014,844.86           538,898,651.77
  存出保证金                                  11      389,585,818.58           625,158,757.97
  可供出售金融资产                            14    9,023,577,277.91        11,632,792,839.82
  持有至到期投资                              15       99,903,969.00            99,441,565.00
  长期股权投资                                17    1,646,113,912.79         1,621,964,192.55
  投资性房地产                                18       40,949,029.43            42,692,703.64
  固定资产                                    19      341,536,767.49           335,328,716.71
  在建工程                                    20      305,019,267.17           285,779,102.36
  无形资产                                    21      185,968,379.47           194,334,634.69
  商誉                                        23      274,970,653.78           283,060,313.45
  递延所得税资产                              25      298,235,477.52           162,122,654.79
  其他资产                                    26      959,687,944.95           733,221,648.33
         资产总计                                  67,763,895,064.05        70,999,692,045.13
负债：
  应付短期融资款                              29        4,248,630,000.00     7,368,400,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                              31        4,771,374,562.23     5,490,490,745.17
融负债
  衍生金融负债                                7       167,303,086.60           179,666,955.88
  卖出回购金融资产款                          32   11,660,796,565.78         9,680,845,721.37
  代理买卖证券款                              33   11,544,735,727.16        13,292,127,523.64
  应付职工薪酬                                38      645,608,038.29         1,000,181,468.37
  应交税费                                    39      162,070,519.16           163,708,384.51
  应付款项                                    37       96,584,315.11           139,615,260.36
  应付利息                                    40      288,847,702.98           341,155,812.48
  预计负债                                    47                                64,180,032.69
  应付债券                                    43   13,715,898,503.63        13,447,553,351.21
  递延所得税负债                              25       64,408,557.00             8,239,428.84
                                        43 / 144
                                                                    2017 年半年度报告
  其他负债                                  49       704,204,333.91      155,743,389.49
    负债合计                                      48,070,461,911.85 51,331,908,074.01
所有者权益（或股东权益）：
  实收资本（或股本）                        51     5,645,109,124.00    5,645,109,124.00
  资本公积                                  53     7,852,067,958.06    7,852,067,958.06
  减：库存股
  其他综合收益                              55       254,220,466.20       42,534,694.42
  盈余公积                                  57       926,129,306.65      926,129,306.65
  一般风险准备                              58     1,775,278,624.90    1,775,278,624.90
  未分配利润                                59     2,562,351,393.41    2,760,152,434.68
  归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计        19,015,156,873.22 19,001,272,142.71
  少数股东权益                                       678,276,278.98      666,511,828.41
    所有者权益（或股东权益）合计                  19,693,433,152.20 19,667,783,971.12
    负债和所有者权益（或股东权益）总计            67,763,895,064.05 70,999,692,045.13
法定代表人：吴坚            主管会计工作负责人：李勇               会计机构负责人：叶平
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                                  母公司资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位:西南证券股份有限公司                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注         期末余额           期初余额
资产：
  货币资金                                        13,916,156,474.73      15,805,966,481.75
    其中：客户存款                                 8,854,111,082.70      10,579,393,257.23
  结算备付金                                       3,331,866,245.14       2,838,128,517.04
    其中：客户备付金                               2,200,482,830.37       2,304,085,573.98
  融出资金                                         7,178,107,938.55       7,825,820,017.29
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                  16,179,800,009.56      14,441,228,108.27
融资产
  衍生金融资产                                                                  217,678.67
  买入返售金融资产                                 3,467,723,953.79       2,533,907,230.66
  应收款项                                    1       69,273,569.63          41,158,892.65
  应收利息                                           385,075,299.04         365,204,205.21
  存出保证金                                         239,049,795.08         435,801,325.60
  可供出售金融资产                                 7,224,117,485.29       9,569,315,916.50
  长期股权投资                                2    5,647,280,267.59       5,623,130,547.35
  投资性房地产                                        35,428,246.90          36,773,481.67
  固定资产                                           327,213,775.06         319,545,862.08
  在建工程                                           305,019,267.17         285,779,102.36
  无形资产                                           180,754,513.98         188,290,057.14
  递延所得税资产                                     199,542,528.90         114,127,098.09
  其他资产                                    3      416,430,294.83         362,609,265.43
    资产总计                                      59,102,839,665.24      60,787,003,787.76
负债：
  应付短期融资款                                   4,248,630,000.00       7,368,400,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                               7,628,000.00
融负债
  衍生金融负债                                         9,888,789.40          12,189,930.17
  卖出回购金融资产款                              11,645,796,565.78       8,939,845,721.37
  代理买卖证券款                                  10,573,728,848.41      12,298,424,590.05
  应付职工薪酬                                       600,964,740.84         920,304,584.29
  应交税费                                           151,764,895.34         147,640,191.69
  应付款项                                            19,414,289.86          64,873,035.07
  应付利息                                           280,088,726.32         331,051,642.36
  预计负债                                             7,456,000.00          71,636,032.69
  应付债券                                        12,222,283,405.94      11,963,437,167.47
  递延所得税负债                                      65,733,585.56          11,819,357.92
  其他负债                                           674,575,782.60         106,970,597.32
    负债合计                                      40,500,325,630.05      42,244,220,850.40
所有者权益（或股东权益）：
  实收资本（或股本）                               5,645,109,124.00       5,645,109,124.00
  资本公积                                         7,852,722,882.56       7,852,722,882.56
  减：库存股
  其他综合收益                                         192,798,735.97       -28,178,930.61
  盈余公积                                             926,129,306.65       926,129,306.65
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  一般风险准备                                    1,775,278,624.90   1,775,278,624.90
  未分配利润                                      2,210,475,361.11   2,371,721,929.86
    所有者权益（或股东权益）合计                18,602,514,035.19 18,542,782,937.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计              59,102,839,665.24 60,787,003,787.76
法定代表人：吴坚            主管会计工作负责人：李勇             会计机构负责人：叶平
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                                         合并利润表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                             单位:元 币种:人民币
                     项目                             附注      本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                                 1,365,934,880.99 2,002,953,221.85
  手续费及佣金净收入                              60           671,285,358.56 1,517,724,749.79
  其中：经纪业务手续费净收入                                   321,850,148.03     441,365,782.85
    投资银行业务手续费净收入                               268,831,165.18     973,421,929.58
    资产管理业务手续费净收入                                52,562,300.29       48,373,248.59
  利息净收入                                      61            27,561,618.11     -22,126,796.19
  投资收益（损失以“-”号填列）                   62           825,589,185.35     552,423,075.07
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         105,335,897.91       62,835,310.73
  公允价值变动收益（损失以“-”号填列）           63          -127,592,270.17     -71,374,270.37
  汇兑收益（损失以“-”号填列）                                -46,282,500.80       18,355,394.14
  其他业务收入                                    64            15,373,489.94         7,951,069.41
二、营业支出                                                   871,127,360.71 1,029,149,071.77
  税金及附加                                      65            11,207,601.74     110,935,368.86
  业务及管理费                                    66           824,161,953.10     993,389,372.31
  资产减值损失                                    67            26,649,511.53     -82,650,655.40
  其他业务成本                                    68              9,108,294.34        7,474,986.00
三、营业利润（亏损以“-” 号填列）                             494,807,520.28     973,804,150.08
  加：营业外收入                                  69              1,817,260.46        3,371,481.84
  减：营业外支出                                  70            37,093,611.14           851,714.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                          459,531,169.60     976,323,917.44
  减：所得税费用                                  71            86,163,748.19       96,010,129.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                             373,367,421.41     880,313,787.93
  其中： 归属于母公司所有者（或股东）的净利润                  366,709,871.13     860,368,675.67
  少数股东损益                                                    6,657,550.28      19,945,112.26
六、其他综合收益的税后净额                                     216,792,672.07    -540,534,821.63
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     211,685,771.78    -539,858,179.33
  （一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益                      1,275,940.09
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                    1,275,940.09
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                       210,409,831.69    -539,858,179.33
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
                                                                  -298,674.01           179,640.88
其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益                         218,816,980.86     -520,726,561.50
    3.外币财务报表折算差额                                     -13,991,539.79       15,796,100.68
    4.其他                                                       5,883,064.63      -35,107,359.39
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                         5,106,900.29         -676,642.30
七、综合收益总额                                               590,160,093.48      339,778,966.30
  归属于母公司所有者的综合收益总额                             578,395,642.91      320,510,496.34
  归属于少数股东的综合收益总额                                  11,764,450.57       19,268,469.96
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                              0.06               0.15
  （二）稀释每股收益(元/股)                                              0.06               0.15
法定代表人：吴坚                主管会计工作负责人：李勇                    会计机构负责人：叶平
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                                       母公司利润表
                                      2017 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
                     项目                            附注      本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                                1,288,020,329.81 2,006,613,250.85
  手续费及佣金净收入                               4          628,907,313.01 1,470,940,703.33
  其中：经纪业务手续费净收入                                  313,701,501.75     450,581,937.83
    投资银行业务手续费净收入                              241,283,530.88     951,656,081.73
    资产管理业务手续费净收入                               71,952,546.94      67,029,176.09
  利息净收入                                       5             6,275,767.35    -26,083,762.74
  投资收益（损失以“－”号填列）                   6          755,430,461.68     554,114,023.89
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益                        105,335,897.91      62,835,310.73
  公允价值变动收益（损失以“－”号填列）           7         -116,478,818.74         -237,029.97
  汇兑收益（损失以“－”号填列）                                  -780,150.67         620,377.26
  其他业务收入                                                 14,665,757.18        7,258,939.08
二、营业支出                                                  737,800,614.81     918,115,100.80
  税金及附加                                                   10,386,724.21      83,021,108.23
  业务及管理费                                                692,539,303.04     880,620,472.99
  资产减值损失                                                 26,223,247.83     -52,943,480.22
  其他业务成本                                                   8,651,339.73       7,416,999.80
三、营业利润（亏损以“－” 号填列）                           550,219,715.00 1,088,498,150.05
  加：营业外收入                                                 1,159,744.00       1,789,745.14
  减：营业外支出                                               36,452,531.90          843,759.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                        514,926,927.10 1,089,444,135.91
  减：所得税费用                                              111,662,583.45      83,713,448.85
五、净利润（净亏损以“－” 号填列）                           403,264,343.65 1,005,730,687.06
六、其他综合收益的税后净额                                    220,977,666.58    -600,444,029.07
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益                       1,275,940.09
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                   1,275,940.09
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                      219,701,726.49    -600,444,029.07
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
                                                                 -298,674.01          179,640.88
其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益                        220,000,400.50    -577,998,165.89
    3.其他                                                                       -22,625,504.06
七、综合收益总额                                              624,242,010.23     405,286,657.99
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)
  （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：吴坚               主管会计工作负责人：李勇                   会计机构负责人：叶平
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                                        合并现金流量表
                                        2017 年 1—6 月
                                                                       单位：元 币种：人民币
                      项目                          附注    本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  收取利息、手续费及佣金的现金                             1,661,362,482.23    2,376,526,439.00
  回购业务资金净增加额                                       604,271,107.87
  融出资金净减少额                                           412,553,340.83    2,392,688,496.23
  收到其他与经营活动有关的现金                        73     255,647,195.26    1,225,262,563.15
    经营活动现金流入小计                                   2,933,834,126.19    5,994,477,498.38
  买入以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
                                                               5,349,247.63    9,334,860,454.61
产净增加额
  代理买卖证券支付的现金净额                               1,747,391,796.48    3,881,445,459.66
  支付利息、手续费及佣金的现金                               472,400,245.52      740,844,187.09
  支付给职工以及为职工支付的现金                             918,454,652.98    1,248,577,160.48
  支付的各项税费                                             284,308,543.12      486,517,025.71
  拆入资金净减少额                                                               885,000,000.00
  回购业务资金净减少额                                                           391,913,107.28
  支付其他与经营活动有关的现金                        73     416,612,281.99    1,080,687,995.97
    经营活动现金流出小计                                   3,844,516,767.72   18,049,845,390.80
      经营活动产生的现金流量净额                            -910,682,641.53 -12,055,367,892.42
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                       3,106,041,211.31
  取得投资收益收到的现金                                     182,697,270.23      138,301,839.19
  收到其他与投资活动有关的现金                        73       2,692,334.54          282,463.55
    投资活动现金流入小计                                   3,291,430,816.08      138,584,302.74
  投资支付的现金                                                               1,523,796,974.59
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              95,447,533.16       80,812,107.37
    投资活动现金流出小计                                      95,447,533.16    1,604,609,081.96
      投资活动产生的现金流量净额                           3,195,983,282.92   -1,466,024,779.22
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                              33,040,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                          33,040,000.00
  发行债券收到的现金                                         906,530,000.00   10,708,895,112.90
  收到其他与筹资活动有关的现金                        73                       2,148,220,322.11
    筹资活动现金流入小计                                     906,530,000.00   12,890,155,435.01
  偿还债务支付的现金                                       3,776,300,000.00    3,200,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         427,673,188.86    1,017,819,385.83
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                           2,523,263.35
  支付其他与筹资活动有关的现金                        73     712,004,652.87
    筹资活动现金流出小计                                   4,915,977,841.73    4,217,819,385.83
      筹资活动产生的现金流量净额                          -4,009,447,841.73    8,672,336,049.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -17,779,817.63       12,201,915.25
五、现金及现金等价物净增加额                              -1,741,927,017.97   -4,836,854,707.21
  加：期初现金及现金等价物余额                            21,720,066,325.97   26,378,803,803.08
六、期末现金及现金等价物余额                              19,978,139,308.00   21,541,949,095.87
法定代表人：吴坚                  主管会计工作负责人：李勇                会计机构负责人：叶平
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                                       母公司现金流量表
                                         2017 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
                      项目                         附注        本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  收取利息、手续费及佣金的现金                               1,382,007,677.96      2,273,147,770.57
  回购业务资金净增加额                                       1,771,768,832.87
  融出资金净减少额                                             649,010,098.94      2,098,587,724.49
  收到其他与经营活动有关的现金                        8        229,260,266.94        908,813,709.74
    经营活动现金流入小计                                     4,032,046,876.71      5,280,549,204.80
  买入以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
                                                             1,582,912,844.98      4,996,938,647.11
产净增加额
  代理买卖证券支付的现金净额                                 1,724,695,741.64      3,581,110,647.77
  支付利息、手续费及佣金的现金                                 407,137,180.74        539,737,892.72
  支付给职工以及为职工支付的现金                               803,818,892.64      1,137,924,298.69
  支付的各项税费                                               264,738,941.57        372,784,585.17
  拆入资金净减少额                                                                   885,000,000.00
  回购业务资金净减少额                                                             1,181,175,525.27
  支付其他与经营活动有关的现金                        9        355,469,891.89        279,390,339.39
    经营活动现金流出小计                                     5,138,773,493.46     12,974,061,936.12
      经营活动产生的现金流量净额                            -1,106,726,616.75     -7,693,512,731.32
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                         2,941,278,687.54
  取得投资收益收到的现金                                        92,304,733.03         90,181,344.61
  收到其他与投资活动有关的现金                       10          2,247,589.85            317,616.78
    投资活动现金流入小计                                     3,035,831,010.42         90,498,961.39
  投资支付的现金                                                                   2,241,217,569.63
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                83,216,506.18         78,766,546.84
    投资活动现金流出小计                                        83,216,506.18      2,319,984,116.47
      投资活动产生的现金流量净额                             2,952,614,504.24     -2,229,485,155.08
三、筹资活动产生的现金流量：
  发行债券收到的现金                                           906,530,000.00   10,708,895,112.90
    筹资活动现金流入小计                                       906,530,000.00   10,708,895,112.90
  偿还债务支付的现金                                         3,776,300,000.00     3,200,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           367,365,855.28     1,025,201,412.71
    筹资活动现金流出小计                                     4,143,665,855.28     4,225,201,412.71
      筹资活动产生的现金流量净额                            -3,237,135,855.28     6,483,693,700.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            -4,824,311.13           620,377.26
五、现金及现金等价物净增加额                                -1,396,072,278.92   -3,438,683,808.95
  加：期初现金及现金等价物余额                              18,644,094,998.79   22,575,232,989.01
六、期末现金及现金等价物余额                                17,248,022,719.87   19,136,549,180.06
  法定代表人：吴坚               主管会计工作负责人：李勇                   会计机构负责人：叶平
                                             50 / 144
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                                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                                     2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                          本期
                                                                                              归属于母公司所有者权益
          项目
                                                                                                                                                                 少数股东权益     所有者权益合计
                                                                    减：库                       专项
                                    股本            资本公积                 其他综合收益                  盈余公积        一般风险准备        未分配利润
                                                                     存股                        储备
一、上年期末余额              5,645,109,124.00   7,852,067,958.06             42,534,694.42              926,129,306.65   1,775,278,624.90   2,760,152,434.68   666,511,828.41   19,667,783,971.12
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额              5,645,109,124.00   7,852,067,958.06             42,534,694.42              926,129,306.65   1,775,278,624.90   2,760,152,434.68   666,511,828.41   19,667,783,971.12
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                             211,685,771.78                                                  -197,801,041.27     11,764,450.57       25,649,181.08
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                           211,685,771.78                                                   366,709,871.13     11,764,450.57     590,160,093.48
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                               -564,510,912.40                      -564,510,912.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                  -564,510,912.40                      -564,510,912.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              5,645,109,124.00   7,852,067,958.06            254,220,466.20              926,129,306.65   1,775,278,624.90   2,562,351,393.41   678,276,278.98   19,693,433,152.20
                                                                                              51 / 144
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                                                                                                                          上期
                                                                                              归属于母公司所有者权益
           项目
                                                                                                                                                                少数股东权益      所有者权益合计
                                                                    减：库                        专项
                                    股本            资本公积                   其他综合收益                 盈余公积        一般风险准备       未分配利润
                                                                     存股                         储备
一、上年期末余额              5,645,109,124.00   7,852,067,958.06              242,707,140.38            827,228,843.10   1,577,477,697.80   2,873,145,282.45   572,403,097.84   19,590,139,143.63
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额              5,645,109,124.00   7,852,067,958.06              242,707,140.38            827,228,843.10   1,577,477,697.80   2,873,145,282.45   572,403,097.84   19,590,139,143.63
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                              -539,858,179.33                                                 126,504,489.55     45,484,970.90    -367,868,718.88
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                            -539,858,179.33                                                 860,368,675.67     19,268,469.96     339,778,966.30
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                                       28,739,764.29      28,739,764.29
1．股东投入的普通股                                                                                                                                              33,040,000.00      33,040,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他                                                                                                                                                          -4,300,235.71      -4,300,235.71
（三）利润分配                                                                                                                               -733,864,186.12     -2,523,263.35    -736,387,449.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                  -733,864,186.12     -2,523,263.35    -736,387,449.47
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              5,645,109,124.00   7,852,067,958.06             -297,151,038.95            827,228,843.10   1,577,477,697.80   2,999,649,772.00   617,888,068.74   19,222,270,424.75
法定代表人：吴坚                                                             主管会计工作负责人：李勇                                                                  会计机构负责人：叶平
                                                                                              52 / 144
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                                                                         母公司所有者权益变动表
                                                                             2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期
           项目                                                       减：库                    专项
                                    股本              资本公积                 其他综合收益                盈余公积       一般风险准备        未分配利润        所有者权益合计
                                                                        存股                    储备
一、上年期末余额                5,645,109,124.00   7,852,722,882.56            -28,178,930.61           926,129,306.65   1,775,278,624.90   2,371,721,929.86   18,542,782,937.36
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                5,645,109,124.00   7,852,722,882.56            -28,178,930.61          926,129,306.65    1,775,278,624.90   2,371,721,929.86   18,542,782,937.36
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                               220,977,666.58                                               -161,246,568.75        59,731,097.83
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                             220,977,666.58                                                403,264,343.65      624,242,010.23
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                              -564,510,912.40      -564,510,912.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他                                                                                                                                     -564,510,912.40      -564,510,912.40
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                5,645,109,124.00   7,852,722,882.56            192,798,735.97          926,129,306.65    1,775,278,624.90   2,210,475,361.11   18,602,514,035.19
                                                                                  53 / 144
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                                                                                                        上期
    项目                                                          减：库                     专项
                                     股本             资本公积                  其他综合收益                   盈余公积     一般风险准备        未分配利润         所有者权益合计
                                                                        存股                     储备
一、上年期末余额                5,645,109,124.00   7,852,722,882.56            212,053,023.29             827,228,843.10   1,577,477,697.80   2,413,282,871.14    18,527,874,441.89
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                5,645,109,124.00   7,852,722,882.56            212,053,023.29             827,228,843.10   1,577,477,697.80   2,413,282,871.14    18,527,874,441.89
三、本期增减变动金额（减少
                                                                               -600,444,029.07                                                 271,866,500.94       -328,577,528.13
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                             -600,444,029.07                                                1,005,730,687.06       405,286,657.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                -733,864,186.12       -733,864,186.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他                                                                                                                                       -733,864,186.12       -733,864,186.12
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                5,645,109,124.00   7,852,722,882.56            -388,391,005.78            827,228,843.10   1,577,477,697.80   2,685,149,372.08    18,199,296,913.76
法定代表人：吴坚                                                      主管会计工作负责人：李勇                                                        会计机构负责人：叶平
                                                                                      54 / 144
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三、公司基本情况
1.公司概况
√适用 □不适用
    西南证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下
简称证监会）证监许可〔2009〕62 号文批准，由原西南证券有限责任公司借壳重庆长江水
运股份有限公司，并依法承继原西南证券有限责任公司的各项证券业务资格而来。2009 年 2
月 17 日，公司在重庆市工商行政管理局办理完成相关变更登记备案手续，公司名称变更为
西南证券股份有限公司。截至 2017 年 6 月 30 日止，公司注册资本 5,645,109,124.00 元，
股份总数 5,645,109,124 股（每股面值 1 元）。
    本公司主要经营活动：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，证券投资基金代销，代销
金融产品，为期货公司提供中间介绍业务，股票期权做市。
    本公司统一社会信用代码：91500000203291872B。
    截至 2017 年 6 月 30 日止，公司拥有 5 家一级子公司，119 家证券营业部，9 家分公司；
拥有员工 3,032 人，其中高级管理人员 6 人。
    本财务报表业经公司 2017 年 8 月 28 日第八届董事会第六次会议批准对外报出。
2.合并财务报表范围
√适用 □不适用
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，具体情况详见本半年度报告“第十节、财
务报告 十、合并范围的变更和十一、在其他主体中的权益之说明”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
√适用 □不适用
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2.会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.营业周期
□适用 √不适用
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
    (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排分为共同经营和合营企业。
    (2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
    ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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8.现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.客户交易结算资金
    本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，
为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算
备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买
卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金
等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清
算时确认为手续费收入。
10.外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
    (2)外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
11.金融工具
√适用 □不适用
    (1)金融资产和金融负债的分类
    1) 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认
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时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    i 交易性金融资产
    公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
    A. 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回购或赎回；
    B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且公司近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
    C. 属于衍生工具。
    ii 在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    A. 对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，如果不是以下两种情况，公司将其
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a.嵌入衍生工具对混合工具
的现金流量没有重大改变；b.类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具
中分拆。
    B. 除混合工具以外的其他金融资产，当直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产能够产生更相关的会计信息，则将其直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。符合下列条件之一，表明直接指定能产生更相关的会计信息：a. 该
指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认
和计量方面的不一致的情况；b. 公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ② 持有至到期投资
    公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产划分为持有至到期投资。
    ③ 贷款和应收款
    公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和
应收款。
    ④ 可供出售金融资产
    对于公允价值能够可靠计量的金融资产，且公司没有将其划分为其他三类的，公司将其
直接指定为可供出售金融资产。
    2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）、其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③ 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：i 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；ii 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。② 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
    2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
    3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
    3) 可供出售金融资产
    ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    i 债务人发生严重财务困难；
    ii 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    iii 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    iv 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    v 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
    vi 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    ② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
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严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%或低于其成本持续时间超过 12 个月的，则
表明其发生减值。对于本公司于中国证券金融股份有限公司设立的专户投资，鉴于该投资的
特殊性，即本公司无法控制中国证券金融股份有限公司运用该等出资进行投资的方式以及可
收回该等出资的时间，并结合行业惯例等其他相关因素，本公司以“若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%或低于其成本持续时间超过 36 个月”，作为该
投资计提减值准备的标准。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
12.应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                             单项金额重大的判断依据为金额 1,000 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准             以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上的
                                             款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方       单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
法                                           值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合                            账龄分析法
无收款风险组合                            不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄              应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    5
1－2 年                                               10
2－3 年                                               30
3－4 年                                               50
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4－5 年                                             80
5 年以上                                           100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                   应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
                                         风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
                                         存在显著差异。
坏账准备的计提方法                       单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
                                         低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13.证券承销业务核算方法
    本公司证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收
入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资
产、可供出售金融资产等。
    本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨
认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功
发行的项目费用记入当期损益。
14.代兑付债券业务核算方法
    公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务
完成时确认收入。
15.买入返售与卖出回购款项的核算方法
    买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及
票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
    卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
    买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
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    除子公司西证国际证券股份有限公司外，公司按照约定购回资产负债表日余额的 0.30%、
股票质押式回购资产负债表日余额的 0.50%计提减值准备。西证国际证券股份有限公司对上
述业务未计提减值准备。
16.客户资产管理业务核算方法
    公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
    公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，
单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等
方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，
并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
    资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，
详见本财务报表附注其他重要事项之受托客户资产管理业务。
17.转融通业务核算方法
    公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，
同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，
由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
    公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的
借出资金及证券的履约风险情况。
18.协议安排业务核算方法
    公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公
司虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金
融资产或负债。
19.发起设立或发行产品业务核算方法
    公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，
通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负
债。
    向客户发行的各类产品（非资产管理产品），通过产品销售合同等文件或交易模式等方
法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，纳入资产负债表核
算。
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20.划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
    (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可
立即出售；
    (2)已经就处置该组成部分作出决议；
    (3)与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    (4)该项转让很可能在一年内完成。
21.长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    (2)投资成本的确定
    1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    ① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
    ② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
    (3)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
    (4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
    1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    2) 合并财务报表
    ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
    ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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22.投资性房地产
(1)如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    1)投资性房地产为已出租的建筑物。
    2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23.固定资产
(1)确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2)折旧方法
√适用 □不适用
     类别           折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）    年折旧率（%）
类别            折旧方法        折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物    年限平均法      30-35             3               3.23-2.77
电子设备        年限平均法      3-5               3               32.33-19.40
机器设备        年限平均法      5-10              3               19.40-9.70
运输工具        年限平均法      4-6               3               24.25-16.17
办公设备        年限平均法      3-6               3               32.33-16.17
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24.在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    (2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25.借款费用
□适用 √不适用
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26.无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
   项 目                                             摊销年限(年)
 交易席位费
 软件
 土地使用权                                                              39.5
   使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
(2)内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
27.长期资产减值
√适用 □不适用
    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
28.长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29.附回购条件的资产转让
□适用 √不适用
30.职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
    2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31.预计负债
√适用 □不适用
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    (1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
32.股份支付
□适用 √不适用
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34.回购本公司股份
□适用 √不适用
35.收入
√适用 □不适用
(1)手续费及佣金收入
    1) 代理买卖证券业务收入，在代买卖证券交易日确认收入。
    2) 证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：①采用全额包销方式的，将证券转
售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；②采用余额包销、代销方式的，代发行证
券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
    3) 受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或
损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托
投资管理手续费及佣金收入。
(2)利息收入
    在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利
率确认利息收入。
    买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
    融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
(3)其他业务收入
    其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定
资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入
于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
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36.政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    (3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
38.租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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(2)融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
39.融资融券业务
√适用 □不适用
    融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
    融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计
处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
    融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不
终止确认该证券，并确认相应利息收入。
    公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
    除子公司西证国际证券股份有限公司外，公司按照融资融券资产负债表日余额的0.20%
计提减值准备。西证国际证券股份有限公司对上述业务未计提减值准备。
40.持有待售资产
□适用 √不适用
41.资产证券化业务
□适用 √不适用
42.套期会计
√适用 □不适用
    (1) 套期为公允价值套期。
    (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，
公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该
套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，
且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；
5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套
期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该
套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
    (3) 套期会计处理
    套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期
工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
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    被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)重要会计估计变更
□适用 √不适用
45.其他
√适用 □不适用
(1)一般风险准备金和交易风险准备金
    本公司按当年实现净利润的 10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。
(2)分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
    1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经
营分部：①各单项产品或劳务的性质相同或相似；②生产过程的性质相同或相似；③ 产品
或劳务的客户类型相同或相似；④ 销售产品或提供劳务的方式相同或相似；⑤生产产品或
提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(3)终止经营的确认标准、会计处理方法
    满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
    1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
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六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
          税种                       计税依据                         税率
增值税                     应纳税营业额                  6%
                           从价计征的，按房产原值一次
                           减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税                                                   1.2%或 12%
                           从租计征的，按租金收入的
                           12%计缴
城市维护建设税             应缴流转税税额                7%或 5%
教育费附加                 应缴流转税税额                3%
地方教育附加               应缴流转税税额                1%或 2%
企业所得税                 应纳税所得额                  25%、15%或 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
              纳税主体名称                                    所得税税率
重庆股份转让中心有限责任公司                                                        15%
重庆榆钱儿股权投资基金管理有限公司                                                  15%
重庆榆钱儿电子商务有限责任公司                                                      15%
西南期货有限公司                                                                    15%
重庆鼎富瑞泽风险管理有限公司                                                        15%
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司                                                15%
西证股权投资有限公司                                                                15%
西证国际投资有限公司                                                              16.5%
西证国际证券股份有限公司                                                          16.5%
除上述以外的其他纳税主体                                                            25%
2.税收优惠
√适用 □不适用
    根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税〔2011〕58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。重庆股份转让中心有限责任公司、重
庆榆钱儿股权投资基金管理有限公司、重庆榆钱儿电子商务有限责任公司、西证股权投资有
限公司、重庆鼎富瑞泽风险管理有限公司和重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司 2017
年上半年暂按 15%的税率计提企业所得税。西南期货有限公司取得主管税务局批文，按 15%
的税率计提企业所得税。
3.其他
□适用 √不适用
                                       73 / 144
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           七、合并财务报表项目注释
           1.货币资金
           √适用 □不适用
                                                                                                         单位：元
                                     期末                                              期初
    项目                                          折人民币                                          折人民币
                    外币金额       折算率                            外币金额        折算率
                                                    金额                                              金额
现金：                  /            /              205,300.44          /              /              187,825.51
人民币                  /            /                36,353.72         /              /                22,436.16
港元                   13,000.00   0.8679             11,282.70        13,000.00     0.8945             11,628.50
新加坡元               31,025.20   4.9203           152,653.29         31,025.20     4.7995           148,905.45
台币                   22,510.00   0.2226              5,010.73        22,510.00     0.2157              4,855.40
银行存款：              /            /       15,936,950,274.44          /              /       17,271,393,287.49
其中：自有资金          /            /        6,518,315,073.38          /              /        6,093,765,895.31
人民币                  /            /        6,108,442,818.82          /              /        5,453,800,385.44
美元               18,074,755.47   6.7744       122,445,623.46      3,320,781.08     6.9370        23,036,258.35
港元              331,042,034.54   0.8679       287,311,381.78    689,564,522.07     0.8945       616,815,464.99
澳元                    6,089.37   5.2030             31,682.99         6,085.34     5.0157             30,522.24
欧元                      634.81   7.7269              4,905.11           636.77     7.3068              4,652.75
英镑                    4,188.71   8.7962             36,844.73         4,177.66     8.5094             35,549.38
加元                       60.32   5.2178                314.74           237.33     5.1406              1,220.02
日元                  658,472.00   0.0605             39,837.56       679,848.00     0.0596             40,512.82
新加坡元                  338.23   4.9203              1,664.19           276.97     4.7995              1,329.32
客户资金                /            /        9,418,635,201.06          /              /       11,177,627,392.18
人民币                  /            /        9,297,968,673.70          /              /       11,034,223,724.81
美元               12,350,652.79   6.7744        83,668,262.26     13,998,011.92     6.9370        97,104,208.69
港元               42,629,640.63   0.8679        36,998,265.10     51,760,155.04     0.8945        46,299,458.68
其他货币资金：          /            /          103,086,096.21          /              /          856,374,058.10
人民币                  /            /           49,205,733.03          /              /          806,015,652.26
港元               62,081,303.35   0.8679        53,880,363.18     56,297,826.53     0.8945        50,358,405.84
     合计               /            /       16,040,241,671.09          /              /       18,127,955,171.10
           其中，融资融券业务：
           √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元
                                          期末                                      期初
           项目                    折算          折人民币         外币金                      折人民币
                        外币金额                                           折算率
                                     率            金额             额                          金额
      自有信用资金       /           /                              /           /
      人民币             /           /           94,548,407.82      /           /             9,572,207.39
      客户信用资金       /           /                              /           /
      人民币             /           /       1,139,737,137.81       /           /      1,338,023,177.21
          货币资金的说明
          □适用 √不适用
           2.结算备付金
           √适用 □不适用
                                                                                                    单位：元
                                                     74 / 144
                                                                                      2017 年半年度报告
                                         期末                                          期初
       项目
                        外币金额       折算率    折人民币金额         外币金额      折算率      折人民币金额
自有备付金：                 /           /      1,240,210,633.69          /           /           561,082,995.98
人民币                       /           /      1,240,210,633.69          /           /           561,082,995.98
客户备付金：                 /           /      2,227,583,744.81          /           /       2,576,488,781.45
人民币                       /           /      2,181,703,556.52          /           /       2,547,551,494.69
美元                   3,503,838.02    6.7744      23,736,400.28    3,239,496.77    6.9370        22,472,389.09
港元                  25,514,215.94    0.8679      22,143,788.01    7,227,386.99    0.8945         6,464,897.67
信用备付金：                 /           /        470,103,258.41          /           /           454,539,377.44
人民币                       /           /        470,103,258.41          /           /           454,539,377.44
       合计                  /           /      3,937,897,636.91          /           /       3,592,111,154.87
          3.融出资金
          √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                           项目                    期末账面余额                    期初账面余额
          个人                                       6,780,098,433.79                7,824,064,184.38
          机构                                         864,893,266.47                  233,480,856.71
          小计                                       7,644,991,700.26                8,057,545,041.09
          减：减值准备                                  14,384,985.85                   15,683,006.05
                    合计                             7,630,606,714.41                8,041,862,035.04
          客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
          √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                      担保物类别                   期末公允价值                    期初公允价值
          资金                                       1,161,904,631.93                  508,331,078.50
          股票                                      25,950,245,557.66               20,987,933,671.34
                           合计                     27,112,150,189.59               21,496,264,749.84
          融出资金的说明
          √适用 □不适用
          (1)按类别明细情况
                                                                              单位：元 币种：人民币
                    项 目                              期末数                         期初数
          融资融券业务融出资金                         7,644,991,700.26             8,057,545,041.09
          减：减值准备                                     14,384,985.85                15,683,006.05
                    合 计                              7,630,606,714.41             8,041,862,035.04
          (2)按剩余到期日分析
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                 期末数
                 账   龄                     账面余额                             坏账准备
                                        金额          比例(%)               金额              比例(%)
          1-3 个月                 2,106,738,565.96       27.56            3,308,622.71            0.16
          3-6 个月                 5,390,472,390.38       70.51           10,780,940.68            0.20
          6 个月以上                 147,780,743.92        1.93               295,422.46           0.20
                                                      75 / 144
                                                                                        2017 年半年度报告
               合 计           7,644,991,700.26          100.00           14,384,985.85              0.19
           （续上表）
               账 龄                                            期初数
                                         账面余额                                   坏账准备
                                    金额             比例(%)                金额                比例(%)
           1-3 个月              361,477,697.49           4.49                292,158.72             0.08
           3-6 个月            5,533,677,655.83          68.68            11,066,531.94              0.20
           6 个月以上          2,162,389,687.77          26.83             4,324,315.39              0.20
               合 计           8,057,545,041.09        100.00             15,683,006.05              0.19
           4.拆出资金
           □适用 √不适用
           5.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
           √适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额
                              公允价值                                               初始投资成本
                            指定以公允
                                                                                     指定以公允价
                            价值计量且
       为交易目的而持有的                                      为交易目的而持有的    值计量且变动
项目                        变动计入当    公允价值合计                                               初始投资成本合计
             金融资产                                                金融资产        计入当期损益
                            期损益的金
                                                                                       的金融资产
                              融资产
债券    16,845,276,259.48                16,845,276,259.48   16,893,974,889.34                       16,893,974,889.34
基金     2,236,349,776.29                 2,236,349,776.29    2,252,538,993.43                        2,252,538,993.43
股票     2,535,619,930.49                 2,535,619,930.49    2,524,360,850.21                        2,524,360,850.21
合计    21,617,245,966.26                21,617,245,966.26   21,670,874,732.98                       21,670,874,732.98
                                                    期初余额
                              公允价值                                               初始投资成本
                            指定以公允
                                                                                     指定以公允价
                            价值计量且
       为交易目的而持有的                                      为交易目的而持有的    值计量且变动
项目                        变动计入当    公允价值合计                                               初始投资成本合计
             金融资产                                                金融资产        计入当期损益
                            期损益的金
                                                                                       的金融资产
                              融资产
债券    15,292,890,714.97                15,292,890,714.97      15,198,481,002.94                    15,198,481,002.94
基金     3,739,203,029.70                 3,739,203,029.70       3,750,862,047.52                     3,750,862,047.52
股票     2,502,246,008.00                 2,502,246,008.00       2,572,869,733.76                     2,572,869,733.76
合计    21,534,339,752.67                21,534,339,752.67      21,522,212,784.22                    21,522,212,784.22
           其他说明
               变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产详见本半年度报告
           “第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产”。
           6.融券业务情况
           √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                     项目                       期末公允价值                      期初公允价值
           融出证券                                   47,837,737.21                     9,464,229.21
           -以公允价值计量且其变动
                                                         1,387,396.80                      1,836,229.21
           计入当期损益的金融资产
                                                    76 / 144
                                        2017 年半年度报告
－可供出售金融资产      46,450,340.41
－转融通融入证券                           7,628,000.00
转融通融入证券总额                         7,628,000.00
                     77 / 144
                                                                                                                                                                                         2017 年半年度报告
         7.衍生金融工具
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                             期末                                                                                              期初
                                套期工具                                          非套期工具                                      套期工具                                               非套期工具
  类别
                                           公允价值                                         公允价值                                         公允价值                                                 公允价值
                名义金额                                               名义金额                                     名义金额                                             名义金额
                                   资产               负债                             资产       负债                               资产               负债                                 资产                负债
利率衍生
工具（按类                                                          3,080,000,000.00           9,888,789.40                                                           3,000,000,000.00                    12,180,889.30
别列示）
利率互换                                                            3,080,000,000.00           9,888,789.40                                                           3,000,000,000.00                    12,180,889.30
货币衍生
工具（按类   1,723,348,695.49                 156,689,234.83                                                   1,500,000,000.00   5,233,962.80   167,477,025.71
别列示）
货币互换     1,625,280,898.88                 155,354,100.00                                                   1,500,000,000.00   5,233,962.80   167,477,025.71
远期外汇        98,067,796.61                   1,335,134.83
权益衍生
工具（按类                                                                                                                                                                 384,288.51     192,100.05
别列示）
股票期权                                                                                                                                                                   384,288.51     192,100.05
其他衍生
工具（按类    183,381,719.82    191,588.89        725,062.37                                                                                                             68,400,000.00     25,578.62              9,040.87
别列示）
  合计       1,906,730,415.31   191,588.89    157,414,297.20        3,080,000,000.00           9,888,789.40    1,500,000,000.00   5,233,962.80   167,477,025.71       3,068,784,288.51    217,678.67      12,189,930.17
                                                                                                         78 / 144
                                                                        2017 年半年度报告
8.买入返售金融资产
(1) 按金融资产种类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
项目                                  期末账面余额                  期初账面余额
股票                                    1,830,297,128.00              1,760,323,442.35
债券                                    2,498,174,191.38              1,192,468,140.48
减：减值准备                                7,747,365.59                  7,382,077.17
买入返售金融资产账面价值                4,320,723,953.79              2,945,409,505.66
(2) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
       期限                       期末账面余额                   期初账面余额
一个月内                                199,082,416.00                  116,519,007.00
一个月至三个月内                        353,595,309.00                    76,800,006.00
三个月至一年内                          472,698,903.00                  722,940,429.35
一年以上                                574,920,500.00                  614,064,000.00
       合计                           1,600,297,128.00                1,530,323,442.35
买入返售金融资产的说明：
√适用 □不适用
(1)按交易对手明细表
                                                                单位：元 币种：人民币
             项 目                               期末数                 期初数
银行金融机构
非银行金融机构                              2,168,304,191.38          1,010,965,865.47
其他                                        2,160,167,128.00          1,941,825,717.36
减：减值准备                                    7,747,365.59              7,382,077.17
             合 计                          4,320,723,953.79          2,945,409,505.66
(2)按业务类型明细表
                                                                单位：元 币种：人民币
            项     目                         期末数                    期初数
约定购回式证券                                127,060,024.00            134,770,017.00
股票质押式回购                              1,473,237,104.00          1,395,553,425.35
普通回购                                    2,728,174,191.38          1,422,468,140.48
            合     计                       4,328,471,319.38          2,952,791,582.83
(3)担保物情况
                                                                 单位：元 币种：人民币
                        项   目                                收取担保物价值
约定回购                                                                 262,325,564.08
质押式回购                                                             3,835,735,092.72
普通回购                                                               2,700,804,098.90
                        合   计                                        6,798,864,755.70
                                          79 / 144
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    9.应收款项
    (1)按明细列示
    √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                   项目                      期末余额                 期初余额
   应收清算款                                   65,565,417.13            168,397,902.90
   应收资产管理费                               48,858,772.62             29,369,100.34
   合计                                        114,424,189.75            197,767,003.24
   减：减值准备
   应收款项账面价值                           114,424,189.75             197,767,003.24
    (2)按账龄分析
    □适用 √不适用
    (3)按评估方式列示
    √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                         期初余额
                           账面余额        坏账准备         账面余额           坏账准备
      账龄
                                     比例        比例                  比例          比例
                         金额              金额           金额               金额
                                     （%）      （%）                  （%）        （%）
组合计提减值准备     114,424,189.75 100.00            197,767,003.24 100.00
      合计           114,424,189.75 100.00            197,767,003.24 100.00
    10.应收利息
    √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                       期末余额                     期初余额
    债券投资                               432,087,475.81               425,306,059.67
    存放金融同业                              2,331,589.18                1,981,394.62
    融资融券                                 94,592,076.29              100,555,560.19
    买入返售                                  5,878,151.57                9,996,484.40
    其他                                      2,125,552.01                1,059,152.89
              合计                         537,014,844.86               538,898,651.77
    11.存出保证金
    √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                 项目                  期末账面余额                 期初账面余额
    交易保证金                             156,327,425.26               182,612,422.79
    信用保证金                                                            1,115,057.40
    履约保证金                              150,067,655.86              238,075,890.28
    期货保证金                               77,990,344.55              198,197,325.60
    股票期权保证金                            5,200,392.91                5,158,061.90
               合计                         389,585,818.58              625,158,757.97
    存出保证金的说明：
                                           80 / 144
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     存出保证金——外币保证金
                                                                           单位：元币种：人民币
                           期末数                                    期初数
 项 目
                原币金额         汇率      人民币金额        原币金额       汇率      人民币金额
交易保证金：
其中：美元     270,000.00      6.7744      1,829,088.00      270,000.00   6.9370      1,872,990.00
      港币   5,728,525.00      0.8679      4,971,786.85    4,868,720.64   0.8945      4,355,070.61
  小 计                                    6,800,874.85                               6,228,060.61
信用保证金：
其中：美元                                                   160,740.58   6.9370      1,115,057.40
  小 计                                                                               1,115,057.40
履约保证金：
其中：美元 22,152,169.32       6.7744   150,067,655.86    34,319,718.94   6.9370   238,075,890.29
  小 计                                 150,067,655.86                             238,075,890.29
  合 计                                 156,868,530.71                             245,419,008.30
     12.应收股利
     (1)应收股利
     □适用 √不适用
     (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     13.划分为持有待售的资产
     □适用 √不适用
     14.可供出售金融资产
     (1)明细情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                           期末
     项目名称
                       初始成本               公允价值变动       减值准备           账面价值
 可供出售债务工具  1,652,190,597.92             6,538,628.77    1,581,200.00    1,657,148,026.69
 可供出售权益工具  7,193,249,560.77          290,333,272.12 117,153,581.67      7,366,429,251.22
     合 计         8,845,440,158.69          296,871,900.89 118,734,781.67      9,023,577,277.91
           （续上表）
                                                          期初
      项目名称
                            初始成本          公允价值变动     减值准备             账面价值
  可供出售债务工具      2,726,802,527.94     63,532,325.38                      2,790,334,853.32
  可供出售权益工具      9,003,646,624.16    -75,656,479.70 85,532,157.96        8,842,457,986.50
      合 计            11,730,449,152.10    -12,124,154.32 85,532,157.96       11,632,792,839.82
     注：期末可供出售金融资产中包括本公司投资于中国证券金融股份有限公司(以下简称证金
     公司)设立的专户投资。根据本公司与证金公司签订的相关合同，本公司于 2015 年 7 月出资
     210,000.00 万元，截至 2017 年 6 月 30 日，该投资账面价值为 212,548.13 万元。
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          (2)可供出售金融资产情况
          √适用 □不适用
                                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      期末                                                                           期初
       项目名称                                                                                                                                 减值             账面
                       初始成本        公允价值变动           减值准备          账面价值            初始成本          公允价值变动
                                                                                                                                                准备             价值
债券                  665,131,029.92   -4,884,202.67                           660,246,827.25      812,419,042.70        -995,282.40                           811,423,760.30
基金                2,146,163,510.40   27,013,954.83                         2,173,177,465.23    3,606,854,238.44    -167,108,073.00                         3,439,746,165.44
股票                3,290,562,713.38   221,947,557.21        81,702,465.01   3,430,807,805.58    3,175,769,853.72      32,252,668.42        71,684,676.85    3,136,337,845.29
证券公司理财产品    1,530,869,560.36   52,794,591.52          3,531,200.00   1,580,132,951.88    1,767,871,163.30     123,726,532.66                         1,891,597,695.96
银行理财产品          294,800,000.00                                           294,800,000.00      966,000,000.00                                              966,000,000.00
其他                  917,913,344.63                         33,501,116.66     884,412,227.97    1,401,534,853.94                           13,847,481.11    1,387,687,372.83
         合计       8,845,440,158.69   296,871,900.89    118,734,781.67      9,023,577,277.91   11,730,449,152.10     -12,124,154.32        85,532,157.96   11,632,792,839.82
          可供出售金融资产的说明
          □适用 √不适用
                                                                                  82 / 144
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 (3)截至报告期末以公允价值计量的可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累
 计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
 √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类     可供出售权益工具      可供出售债务工具           合计
权益工具的成本/债务
                         6,611,336,216.14       1,652,190,597.92         8,263,526,814.06
工具的摊余成本
公允价值                 6,818,017,023.25       1,657,148,026.69         8,475,165,049.94
累计计入其他综合收益
                             204,480,311.58          4,907,583.63          209,387,895.21
的公允价值变动金额
已计提减值金额                83,652,465.01          1,581,200.00           85,233,665.01
 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    可供出售金融资产分类         可供出售权益工具     可供出售债务工具       合计
期初已计提减值金额                   85,532,157.96                       85,532,157.96
本年计提                             45,871,133.45        1,581,200.00   47,452,333.45
其中：从其他综合收益转入             25,778,046.60        1,581,200.00   27,359,246.60
本年减少                             14,249,709.74                       14,249,709.74
其中：期后公允价值回升转回           13,903,345.29                       13,903,345.29
期末已计提减值金额                 117,153,581.67         1,581,200.00 118,734,781.67
 (5)其他
 √适用 □不适用
 1)期末按成本计量的可供出售权益工具
                                                                    单位：元 币种：人民币
  项 目                                        期末数                       期初数
成本计量的可供出售权益工具                     548,412,227.97               756,207,372.83
  合 计                                        548,412,227.97               756,207,372.83
 2)所有权或使用权受到限制的资产
     所有权或使用权受到限制可供出售金融资产详见本半年度报告“第十节、财务报告 七、
 合并财务报表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产”。
 15.持有至到期投资
 (1)持有至到期投资情况
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                期末账面余额        期初账面余额       期末公允价值
 债券                            99,903,969.00         99,441,565.00      99,317,000.00
 其中（按类别列示）：
 持有至到期投资合计              99,903,969.00        99,441,565.00        99,317,000.00
 减：持有至到期投资减值准备
 持有至到期投资账面价值          99,903,969.00        99,441,565.00        99,317,000.00
                                         83 / 144
                                                                      2017 年半年度报告
持有至到期投资的说明：
√适用 □不适用
(2)期末重要的持有至到期投资
  项 目                          面值           票面利率   实际利率        到期日
海航 HNA TOU N1708-R 债券   RMB100,000,000        9.25%      9.25%       2017 年 8 月
16.长期应收款
(1)长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17.长期股权投资
√适用 □不适用
                                     84 / 144
                                                                                           2017 年半年度报告
              (1)分类情况
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                        期末数
              项 目
                                                账面余额               减值准备               账面价值
              对联营企业投资                1,877,505,997.27        231,392,084.48        1,646,113,912.79
              合 计                         1,877,505,997.27        231,392,084.48        1,646,113,912.79
                    （续上表）
                                                                        期初数
              项 目
                                                账面余额               减值准备               账面价值
              对联营企业投资                1,853,356,277.03        231,392,084.48        1,621,964,192.55
              合 计                         1,853,356,277.03        231,392,084.48        1,621,964,192.55
              (2)明细情况
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                   本期增减变动
 被投资单位           期初余额      权益法下确认的   其他综合收      宣告发放现金        期末余额        减值准备期末余额
                                        投资损益       益调整          股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
银华基金管理
                 1,621,964,192.55   105,335,897.91   -298,674.01     80,887,503.66    1,646,113,912.79     231,392,084.48
股份有限公司
小计             1,621,964,192.55   105,335,897.91   -298,674.01     80,887,503.66    1,646,113,912.79     231,392,084.48
     合计        1,621,964,192.55   105,335,897.91   -298,674.01     80,887,503.66    1,646,113,912.79     231,392,084.48
              18.投资性房地产
              投资性房地产计量模式
              (1)采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                              项目                           房屋、建筑物                    合计
              一、账面原值
                  1.期初余额                                       99,456,721.04             99,456,721.04
                  2.本期增加金额
                  3.本期减少金额
                  4.期末余额                                       99,456,721.04             99,456,721.04
              二、累计折旧和累计摊销
                  1.期初余额                                       49,272,694.97             49,272,694.97
                  2.本期增加金额                                    1,743,674.21              1,743,674.21
                （1）计提或摊销                                     1,743,674.21              1,743,674.21
                  3.本期减少金额
                  4.期末余额                                       51,016,369.18             51,016,369.18
              三、减值准备
                  1.期初余额                                        7,491,322.43              7,491,322.43
                  2.本期增加金额
                  3、本期减少金额
                  4.期末余额                                        7,491,322.43              7,491,322.43
              四、账面价值
                1.期末账面价值                                     40,949,029.43             40,949,029.43
                                                       85 / 144
                                                                                   2017 年半年度报告
                2.期初账面价值                                 42,692,703.64         42,692,703.64
             (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：
             √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                         项目                        账面价值                 未办妥产权证书原因
             房屋及建筑物                                5,237,230.95     相关产权正在办理
             小 计                                       5,237,230.95
            其他说明
            □适用 √不适用
             19.固定资产
             (1)固定资产情况
             √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
         项目          房屋及建筑物      电子设备       机器设备        运输工具      办公设备       合计
一、账面原值：
    1.期初余额        378,707,848.12 260,857,076.76 10,474,141.76 39,447,288.54 28,071,977.76 717,558,332.94
    2.本期增加金额     25,521,617.20 10,161,958.12      83,953.28 2,112,577.62 3,469,485.94 41,349,592.16
      (1)购置          25,521,617.20 10,161,958.12      83,953.28 2,112,577.62 3,469,485.94 41,349,592.16
    3.本期减少金额                    11,290,785.55    409,036.00 2,413,403.98 3,229,933.47 17,343,159.00
      (1)处置或报废                   11,290,785.55    409,036.00 2,413,403.98 3,229,933.47 17,343,159.00
    4.期末余额        404,229,465.32 259,728,249.33 10,149,059.04 39,146,462.18 28,311,530.23 741,564,766.10
二、累计折旧
    1.期初余额        142,295,437.40 186,800,261.00 8,844,796.37 21,591,154.68 15,572,800.16 375,104,449.61
    2.本期增加金额      6,592,464.19 21,417,085.05    380,610.66 2,584,797.62 1,452,400.34 32,427,357.86
      (1)计提           6,592,464.19 21,417,085.05    380,610.66 2,584,797.62 1,452,400.34 32,427,357.86
    3.本期减少金额                    10,863,589.38   203,253.99    954,111.34 2,608,020.77 14,628,975.48
      (1)处置或报废                   10,863,589.38   203,253.99    954,111.34 2,608,020.77 14,628,975.48
    4.期末余额        148,887,901.59 197,353,756.67 9,022,153.04 23,221,840.96 14,417,179.73 392,902,831.99
三、减值准备
    1.期初余额          7,125,166.62                                                                   7,125,166.62
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额          7,125,166.62                                                                   7,125,166.62
四、账面价值
    1.期末账面价值    248,216,397.11 62,374,492.66 1,126,906.00 15,924,621.22 13,894,350.50 341,536,767.49
    2.期初账面价值    229,287,244.10 74,056,815.76 1,629,345.39 17,856,133.86 12,499,177.60 335,328,716.71
             (2)暂时闲置的固定资产情况
             □适用 √不适用
             (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
             □适用 √不适用
                                                    86 / 144
                                                                                       2017 年半年度报告
          (4)通过经营租赁租出的固定资产
          □适用 √不适用
          (5)未办妥产权证书的固定资产情况
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          20.在建工程
          (1)在建工程情况
          √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                 期初余额
     项目
                        账面余额     减值准备      账面价值       账面余额    减值准备     账面价值
 江北嘴大楼         305,019,267.17              305,019,267.17 285,779,102.36           285,779,102.36
     合计           305,019,267.17              305,019,267.17 285,779,102.36           285,779,102.36
          (2)重要在建工程项目本期变动情况
          √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                        工程累计
                                                                                   工程
  项目名称      预算数        期初余额     本期增加金额     期末余额    投入占预        资金来源
                                                                                   进度
                                                                        算比例(%)
江北嘴大楼 1,130,000,000.00 285,779,102.36 19,240,164.81 305,019,267.17 26.99     26.99 自有资金
    合计   1,130,000,000.00 285,779,102.36 19,240,164.81 305,019,267.17     /      /       /
          (3)本期计提在建工程减值准备情况：
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
          21.无形资产
          (1)无形资产情况
          √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目             土地使用权        计算机软件       交易席位费        其他            合计
     一、账面原值
         1.期初余额          158,578,919.84   146,571,787.52     8,455,624.87   1,400,000.00   315,006,332.23
         2.本期增加金额                         9,160,714.88                                     9,160,714.88
            (1)购置                             9,160,714.88                                     9,160,714.88
         3.本期减少金额                           129,652.84        7,825.68                       137,478.52
            (1)处置                               129,652.84        7,825.68                       137,478.52
         4.期末余额          158,578,919.84   155,602,849.56     8,447,799.19   1,400,000.00   324,029,568.59
     二、累计摊销
                                                      87 / 144
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      1.期初余额         26,374,178.41   85,478,722.32       8,455,624.87                      120,308,525.60
      2.本期增加金额      2,003,102.16   15,435,112.04                                          17,438,214.20
        （1）计提         2,003,102.16   15,435,112.04                                          17,438,214.20
      3.本期减少金额                           40,896.94        7,825.68                            48,722.62
         (1)处置                               40,896.94        7,825.68                            48,722.62
      4.期末余额         28,377,280.57   100,872,937.42      8,447,799.19                      137,698,017.18
  三、减值准备
      1.期初余额                            363,171.94                                             363,171.94
      2.本期增加金额
      3.本期减少金额
      4.期末余额                            363,171.94                                             363,171.94
  四、账面价值
      1.期末账面价值   130,201,639.27    54,366,740.20                       1,400,000.00      185,968,379.47
      2.期初账面价值   132,204,741.43    60,729,893.26                       1,400,000.00      194,334,634.69
       (2)未办妥产权证书的土地使用权情况：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       22.开发支出
       □适用 √不适用
       23.商誉
       (1)商誉账面原值
       √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                   本期增加                 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
                                 期初余额        企业合并 其        处                             期末余额
    的事项                                                                  其他
                                                 形成的     他      置
西证国际证券股份有限公司      272,037,615.70                                 8,089,659.67      263,947,956.03
西南期货有限公司               40,620,597.75                                                    40,620,597.75
           合计               312,658,213.45                                 8,089,659.67      304,568,553.78
       (2)商誉减值准备
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
       被投资单位名称或形                              本期增加       本期减少
                                    期初余额                                       期末余额
         成商誉的事项                                    计提           处置
      西南期货有限公司             29,597,900.00                                          29,597,900.00
              合计                 29,597,900.00                                          29,597,900.00
                                                  88 / 144
                                                                                 2017 年半年度报告
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
        □适用 √不适用
    其他说明
        □适用 √不适用
    24.长期待摊费用
        □适用 √不适用
    25.递延所得税资产/ 递延所得税负债
        (1)未经抵销的递延所得税资产
        √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                    期初余额
          项目
                          可抵扣暂时性差异 递延所得税资产             可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
   资产减值准备             276,243,220.05    56,737,193.73             242,053,558.46    49,991,496.56
 交易性金融工具、衍生金
                               44,728,013.18      11,113,286.80
 融工具的公允价值变动
 计入其他综合收益的可
 供出售金融资产公允价                                                    52,531,613.93      13,574,527.02
 值变动
 应付职工薪酬                 598,214,242.06    147,270,462.69          169,221,520.17      42,195,380.04
 预计负债                                                                64,180,032.69      16,045,008.17
 可抵扣亏损                    23,676,339.03        4,492,060.57         16,438,885.30       4,109,721.33
 结构化主体母公司承担
                              323,870,564.32      77,581,594.25         160,030,578.39      35,404,579.09
 亏损
 其他                            5,845,993.60     1,040,879.48            5,344,548.91         801,942.58
          合计               1,272,578,372.24   298,235,477.52          709,800,737.85     162,122,654.79
        (2)未经抵销的递延所得税负债
        √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                                 期初余额
           项目
                               应纳税暂时性差异 递延所得税负债          应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工
                                                                           32,957,715.38      8,239,428.84
具的公允价值变动
计入其他综合收益的可供出售
                                 260,286,303.28       64,408,557.00
金融资产公允价值变动
            合计                 260,286,303.28       64,408,557.00        32,957,715.38      8,239,428.84
        (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
        □适用 √不适用
        (4)未确认递延所得税资产明细
        □适用 √不适用
        (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        □适用 √不适用
                                                  89 / 144
                                                                               2017 年半年度报告
 其他说明：
 □适用 √不适用
 26.其他资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                     期末账面价值                     期初账面价值
 其他应收款                                345,571,206.25                   327,840,956.19
 应收股利                                    85,898,513.39                     3,142,784.18
 长期待摊费用                                90,871,510.46                    87,629,916.85
 预付账款                                  101,444,318.85                   114,421,311.49
 发放贷款及垫款                            308,789,852.36                   135,351,665.33
 预缴所得税                                  21,298,380.78                    64,835,014.29
 增值税留抵税额                               5,814,162.86
             合计                          959,687,944.95                      733,221,648.33
 其他资产的说明：
 (1)其他应收款
 1) 明细情况
 ① 类别明细情况
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      期末数
                          账面余额                      坏账准备
  种 类
                                       比例                           计提比         账面价值
                        金额                           金额
                                       (%)                            例(%)
单项金额重大并单
                    247,822,500.00     48.56   108,782,250.00          43.90      139,040,250.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：账龄组合       39,603,596.50      7.76        6,819,240.24       17.22       32,784,356.26
      无收款风险
                    120,714,397.53     23.65                                      120,714,397.53
组合
单项金额不重大并
                    102,220,096.48     20.03    49,187,894.02          48.12       53,032,202.46
单项计提坏账准备
      合 计         510,360,590.51    100.00   164,789,384.26          32.29      345,571,206.25
  （续上表）
                                                       期初数
                           账面余额                        坏账准备
      种   类
                                       比例                           计提比         账面价值
                         金额                          金额
                                       (%)                            例(%)
单项金额重大并单
                    247,822,500.00     48.15    108,782,250.00         43.90      139,040,250.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
  其中：账龄组合     30,497,416.49      5.93         5,146,787.39      16.88       25,350,629.10
  无收款风险组合    130,171,620.51     25.30                                      130,171,620.51
单项金额不重大并
                    106,085,915.33     20.62        72,807,458.75      68.63       33,278,456.58
单项计提坏账准备
                                         90 / 144
                                                                      2017 年半年度报告
    合     计     514,577,452.33     100.00   186,736,496.14     36.29     327,840,956.19
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                               单位：元 币种：人民币
其他应收款内容      账面余额           坏账准备        计提比例(%)      计提理由
质押回购款       127,822,500.00      12,782,250.00           10.00 预计回款期限较长
应收投资款       120,000,000.00      96,000,000.00           80.00 款项收回非常困难
    小 计        247,822,500.00     108,782,250.00           43.90
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                  期末数
  账     龄               账面余额                              坏账准备
                       金额            比例(%)              金额             比例(%)
1 年以内            28,244,988.96          71.32            1,412,249.43          5.00
1-2 年               3,002,163.58           7.58              300,216.36         10.00
2-3 年               2,706,177.17           6.83              811,853.15         30.00
3-4 年               2,104,126.13           5.31            1,052,063.07         50.00
4-5 年               1,516,412.16           3.83            1,213,129.73         80.00
5 年以上             2,029,728.50           5.13            2,029,728.50       100.00
  小 计             39,603,596.50        100.00             6,819,240.24         17.22
（续上表）
                                                  期初数
  账 龄                   账面余额                              坏账准备
                       金额            比例(%)              金额             比例(%)
1 年以内            20,310,954.04          66.60            1,015,547.70          5.00
1-2 年               3,602,713.96          11.81              360,271.40         10.00
2-3 年               2,188,780.44           7.18              656,634.13         30.00
3-4 年               2,521,052.66           8.27            1,260,526.33         50.00
4-5 年                 100,537.81           0.33               80,430.25         80.00
5 年以上             1,773,377.58           5.81            1,773,377.58       100.00
  小 计             30,497,416.49        100.00             5,146,787.39         16.88
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备 1,672,452.85 元，转回坏账准备 23,619,564.73 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
                                                               单位：元 币种：人民币
款项性质                                  期末数                       期初数
押金保证金                                   71,574,713.04               67,672,302.96
拆借款                                      111,720,096.48             117,498,892.31
应收暂付款                                   65,494,708.92               62,910,159.09
投资款                                      120,000,000.00             120,000,000.00
股权质押回购款                              127,822,500.00             127,822,500.00
                                       91 / 144
                                                                                   2017 年半年度报告
    其他                                                13,748,572.07                18,673,597.97
    其他应收款项合计                                   510,360,590.51               514,577,452.33
    减：其他应收款项减值准备                           164,789,384.26               186,736,496.14
              合 计                                    345,571,206.25               327,840,956.19
    4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                占其他应
单位名称                         款项性质             账面余额        账龄      收款余额      坏账准备
                                                                                的比例(%)
蔡开坚                       逾期股票质押回购款     127,822,500.00    2-3 年        25.05   12,782,250.00
河南富田畜牧发展有限公司           投资款           120,000,000.00    4-5 年        23.51   96,000,000.00
Morgan Stanley                     拆借款            46,850,614.16   1 年以内        9.18
TSENG CHEN-YUN                     拆借款            19,981,269.09   1 年以内        3.92     8,460,110.41
BIG COUNTRY INVESTMENT
                                   拆借款            15,105,652.98   1 年以内        2.96   14,249,739.39
LIMITED
           小   计                                  329,760,036.23                  64.61   131,492,099.80
    (2)应收股利
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                   相关款项是
                项     目            期末数            期初数         未收回的原因
                                                                                   否发生减值
    账龄 1 年以内                85,898,513.39     3,142,784.18
    其中：
    基金、股票红利               85,898,513.39     3,142,784.18      宣告但尚未发放          否
             合 计               85,898,513.39     3,142,784.18
    (3)长期待摊费用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    项 目                  期初数           本期增加           本期摊销          期末数
    固定资产改良            51,744,195.43     19,509,347.70       9,771,802.62    61,481,740.51
    网络工程                 6,317,730.95      1,888,389.56       1,454,982.49     6,751,138.02
    其 他                   29,567,990.47      4,299,324.05      11,228,682.59    22,638,631.93
    合 计                   87,629,916.85     25,697,061.31      22,455,467.70    90,871,510.46
    (4)预付账款
    1）账龄分析
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                              期末数
                     账龄
                                   账面余额            比例(%)       坏账准备       账面价值
    1 年以内                     36,360,755.64              35.84                36,360,755.64
    1-2 年                       36,730,287.13              36.21                36,730,287.13
    2-3 年                       26,389,374.42              26.01                26,389,374.42
    3-4 年                        1,963,901.66               1.94                 1,963,901.66
           合 计                101,444,318.85             100.00              101,444,318.85
           （续上表）
                                                  92 / 144
                                                                                    2017 年半年度报告
                                                                 期初数
                 账 龄
                                    账面余额              比例(%)       坏账准备       账面价值
       1 年以内                   57,983,401.67                50.67                 57,983,401.67
       1-2 年                     41,153,220.09                35.97                 41,153,220.09
       2-3 年                     15,284,689.73                13.36                 15,284,689.73
              合   计            114,421,311.49               100.00                114,421,311.49
       2) 预付账款金额前 5 名情况
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                           款项性
                   单位名称                                     账面余额   占预付款项余额的比例(%)
                                             质
       重庆龙湖嘉凯地产开发有限公司        购房款        22,971,200.88                         22.64
       重庆云城两山投资开发有限公司        购房款         6,572,062.00                          6.48
       中国光大银行                        代销费          6,339,212.74                         6.25
       恒生电子股份有限公司                采购款          4,853,641.03                         4.78
       北京信诚华远投资顾问有限公司           房租        3,835,928.00                          3.78
                   小 计                                 44,572,044.65                         43.94
       (5)发放贷款及垫款
                                                                             单位：元 币种：人民币
                         项 目                              期末数                   期初数
       贷款                                                 324,885,904.73         151,546,765.33
       发放贷款及垫款合计                                   324,885,904.73         151,546,765.33
         减：减值准备                                        16,096,052.37           16,195,100.00
                     合 计                                  308,789,852.36         135,351,665.33
       27.资产减值准备变动表
       √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目                     期初余额               本期增加           本期减少           期末余额
买入返售金融资产减值准备           7,382,077.17            365,288.42                          7,747,365.59
坏账准备                         186,736,496.14          1,672,452.85      23,619,564.73     164,789,384.26
可供出售金融资产减值准备          85,532,157.96         47,452,333.45      14,249,709.74     118,734,781.67
长期股权投资减值准备             231,392,084.48                                              231,392,084.48
投资性房地产减值准备               7,491,322.43                                                7,491,322.43
固定资产减值准备                   7,125,166.62                                                7,125,166.62
无形资产减值准备                     363,171.94                                                  363,171.94
商誉减值准备                      29,597,900.00                                               29,597,900.00
贷款及委托贷款减值准备            16,195,100.00                                99,047.63      16,096,052.37
融资融券减值准备                  15,701,812.74                             1,316,826.89      14,384,985.85
          合计                   587,517,289.48         49,490,074.72      39,285,148.99     597,722,215.21
       28.短期借款
       (1). 短期借款分类
       □适用 √不适用
                                                     93 / 144
                                                                                    2017 年半年度报告
          (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
          29.应付短期融资款
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                        债券期限                      票面利
              项 目                      面值               发行日期                     发行金额
                                                                          (天)                        率(%)
16 西南 D4                          3,000,000,000.00     2016/4/12            270   3,000,000,000.00    3.15%
16 西南 D5                          4,000,000,000.00    2016/12/16            270   4,000,000,000.00    4.80%
西南证券收益凭证聚金[2016002]         300,000,000.00    2016/12/29             90     300,000,000.00    4.20%
西南证券收益凭证聚金[2017001]         200,000,000.00     2017/2/24             90     200,000,000.00    3.50%
西南证券收益凭证聚金[2017002]         180,000,000.00     2017/3/29             90     180,000,000.00    4.00%
西南证券收益凭证聚金[2017003]          27,900,000.00     2017/3/29             30      27,900,000.00    4.10%
西南证券收益凭证聚金[2017004]         200,000,000.00     2017/5/26             88     200,000,000.00    4.00%
西南证券收益凭证聚金[2017005A]         30,000,000.00     2017/5/25             89      30,000,000.00    4.00%
西南证券收益凭证聚金[2017005B]         18,630,000.00      2017/6/1             82      18,630,000.00    4.00%
西南证券中证 500 指数浮动收益凭
                                       25,000,000.00        2016/12/9         30       25,000,000.00
证聚鑫 3 号
西南证券中证 500 指数浮动收益凭
                                       25,000,000.00        2016/12/9         30       25,000,000.00
证聚鑫 4 号
西南证券中证 500 指数浮动收益凭
                                       18,400,000.00    2016/12/23           178       18,400,000.00
证聚鑫 1 号
              小 计                 8,024,930,000.00                                8,024,930,000.00
            （续上表）
              项 目                   期初数                本期增加          本期减少              期末余额
16 西南 D4                        3,000,000,000.00                       3,000,000,000.00
16 西南 D5                        4,000,000,000.00                                             4,000,000,000.00
西南证券收益凭证聚金[2016002]       300,000,000.00                         300,000,000.00
西南证券收益凭证聚金[2017001]                        200,000,000.00        200,000,000.00
西南证券收益凭证聚金[2017002]                        180,000,000.00        180,000,000.00
西南证券收益凭证聚金[2017003]                         27,900,000.00         27,900,000.00
西南证券收益凭证聚金[2017004]                        200,000,000.00                              200,000,000.00
西南证券收益凭证聚金[2017005A]                        30,000,000.00                               30,000,000.00
西南证券收益凭证聚金[2017005B]                        18,630,000.00                               18,630,000.00
西南证券中证 500 指数浮动收益凭
                                    25,000,000.00                            25,000,000.00
证聚鑫 3 号
西南证券中证 500 指数浮动收益凭
                                    25,000,000.00                            25,000,000.00
证聚鑫 4 号
西南证券中证 500 指数浮动收益凭
                                    18,400,000.00                            18,400,000.00
证聚鑫 1 号
             小 计                7,368,400,000.00   656,530,000.00      3,776,300,000.00      4,248,630,000.00
                                                 94 / 144
                                                                                              2017 年半年度报告
              30.拆入资金
              □适用 √不适用
              31.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              √适用 □不适用
                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                  期末公允价值                                             期初公允价值
              为交易目的    指定以公允价值计                                           指定以公允价值计量
                                                                      为交易目的而持
   项目       而持有的金    量且变动计入当期      公允价值合计                         且变动计入当期损益    公允价值合计
                                                                      有的金融负债
                融负债      损益的金融负债                                                 的金融负债
股票          516,469.93                               516,469.93       7,628,000.00                              7,628,000.00
第三方在结
构化主体中                  4,770,858,092.30     4,770,858,092.30                        5,482,862,745.17   5,482,862,745.17
享有的权益
合计          516,469.93    4,770,858,092.30     4,771,374,562.23       7,628,000.00     5,482,862,745.17   5,490,490,745.17
              32.卖出回购金融资产款
              (1)按金融资产种类
              √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                                        期末账面余额                     期初账面余额
              股票
              债券                                          10,660,796,565.78               6,780,845,721.37
              其他                                           1,000,000,000.00               2,900,000,000.00
                                合计                        11,660,796,565.78               9,680,845,721.37
              (2)报价回购融入资金按剩余期限分类
              √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                    期     限            期末账面余额         利率区间         期初账面余额      利率区间
              一个月内                   50,661,000.00                         38,934,000.00
              一个月至三个月内              100,000.00                             100,000.00
              三个月至一年内                                 2.00-3.00                          2.00-3.00
              一年以上
                      合计               50,761,000.00                         39,034,000.00
              卖出回购金融资产款的说明：
              √适用 □不适用
              1)按业务类型
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                         项 目                                   期末数                      期初数
             债券质押式报价回购                                        50,761,000.00       39,034,000.00
             其他卖出回购金融资产款                                11,610,035,565.78    9,641,811,721.37
                           合 计                                   11,660,796,565.78    9,680,845,721.37
               2)交易对手明细表
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                           项    目                              期末数                     期初数
             银行                                                  1,821,653,309.24      573,414,056.16
                                                           95 / 144
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 非银行金融机构                                       9,839,143,256.54     9,107,431,665.21
             合 计                                   11,660,796,565.78     9,680,845,721.37
   3)卖出回购金融资产担保物期末公允价值
    公司卖出回购金融资产担保物期末公允价值为 11,843,786,719.26 元。
  33.代理买卖证券款
  √适用 □不适用
  (1)明细情况
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                     期末账面余额                     期初账面余额
   普通经纪业务                         10,382,831,095.23                12,015,694,592.94
     其中：个人                          8,671,534,241.03                10,202,676,575.15
           机构                          1,711,296,854.20                 1,813,018,017.79
   信用业务                              1,161,904,631.93                 1,276,432,930.70
     其中：个人                          1,116,027,500.65                 1,223,029,534.17
           机构                             45,877,131.28                    53,403,396.53
             合计                       11,544,735,727.16                13,292,127,523.64
  (2)代理买卖证券款——外币款项
                                                                       单位：元 币种：人民币
                        期末数                                         期初数
币种
          原币金额       汇率     折人民币金额           原币金额        汇率     折人民币金额
港币    60,705,529.41   0.8679    52,686,328.97        51,688,329.13   0.8945    46,235,210.41
美元    15,127,630.07   6.7744   102,480,617.15        16,534,738.99   6.9370   114,701,484.37
小 计                            155,166,946.12                                 160,936,694.78
  34.代理承销证券款
  □适用 √不适用
  35.信用交易代理买卖证券款
  □适用 √不适用
  36.衍生金融负债
  □适用 √不适用
  37.应付款项
  应付款项列示
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                          期初余额
  应付清算款                               91,715,422.57                   137,729,419.02
  应付手续费及佣金                          3,519,189.34                       153,092.92
  应付托管费                                  409,773.91                     1,672,565.17
  其他                                        939,929.29                         60,183.25
            合计                           96,584,315.11                   139,615,260.36
                                          96 / 144
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      其他说明
      □适用 √不适用
      38.应付职工薪酬
      (1)应付职工薪酬列示：
      √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
       项目               期初余额             本期增加           本期减少         期末余额
 一、短期薪酬           971,780,417.04       522,652,737.42     876,151,376.19   618,281,778.27
 二、离职后福利-
                           3,068,959.89       40,710,050.14         40,348,663.63      3,430,346.40
 设定提存计划
 三、辞退福利              1,006,814.21           29,631.06           366,186.12         670,259.15
 四、离职后福利-
                          24,325,277.23          488,804.28          1,588,427.04     23,225,654.47
 设定受益计划
       合计           1,000,181,468.37       563,881,222.90     918,454,652.98       645,608,038.29
      (2)短期薪酬列示：
      √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种:人民币
            项目                 期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    957,355,545.30      466,648,973.49      825,790,276.73 598,214,242.06
二、职工福利费                      15,915.69       6,400,490.88        6,416,406.57
三、社会保险费                  1,610,377.83       20,711,132.49       20,231,438.53     2,090,071.79
其中：医疗保险费                   323,484.75      18,910,910.85       18,658,439.38        575,956.22
      工伤保险费                    33,257.84          680,412.63          681,125.95        32,544.52
      生育保险费                1,253,635.24        1,119,809.01           891,873.20    1,481,571.05
四、住房公积金                     140,144.09      21,102,272.46       19,899,375.19     1,343,041.36
五、工会经费和职工教育经费     12,658,434.13        7,789,868.10        3,813,879.17    16,634,423.06
            合计              971,780,417.04      522,652,737.42      876,151,376.19 618,281,778.27
      (3)设定提存计划列示
      √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目               期初余额          本期增加            本期减少      期末余额
    1、基本养老保险           1,741,248.72      34,700,054.32       33,657,427.96 2,783,875.08
    2、失业保险费               456,496.76       1,215,566.15        1,161,088.89   510,974.02
    3、企业年金缴费             871,214.41       4,794,429.67        5,530,146.78   135,497.30
             合计             3,068,959.89      40,710,050.14       40,348,663.63 3,430,346.40
      其他说明：
      √适用 □不适用
      设定受益计划变动情况
      1）设定受益计划义务现值
                                                                        单位：元 币种：人民币
                             项   目                                        本期数
       期初余额                                                                 24,325,277.23
       计入当期综合收益的设定受益成本                                              -787,135.81
                                               97 / 144
                                                                 2017 年半年度报告
① 利息净额                                                          488,804.28
② 重新计量变动                                                   -1,275,940.09
其他变动                                                            -312,486.95
① 已支付的福利                                                     -312,486.95
 期末余额                                                         23,225,654.47
2）设定受益计划净负债
                                                   单位：元 币种：人民币
                    项   目                                   本期数
期初余额                                                            24,325,277.23
计入当期损益的设定受益成本                                             488,804.28
计入其他综合收益的设定受益成本                                      -1,275,940.09
其他变动                                                              -312,486.95
期末余额                                                            23,225,654.47
3）设定受益计划内容
    公司为2013年1月1日之前退休的职工提供以下补充退休后福利：养老金低于社平工资的
人员，补足社平工资再每月每人增加500元补贴；养老金高于社平工资的人员，每月每人增
加800元补贴。
4）设定受益计划重大精算假设
    精算假设条件中，折现率为4.0189%，社平工资增长率分重庆地区和深圳地区情况，重
庆设置为8.01%-4%，深圳设置为9%-5%；重庆地区人均预期寿命男性为75.09岁，女性为80.90
岁，深圳地区人均预期寿命男性为76.5岁，女性为81.50岁。
39.应交税费
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                    期初余额
增值税                                  16,890,198.59               12,140,423.94
营业税
企业所得税                             93,585,632.15               13,009,265.59
个人所得税                             30,351,735.16              114,387,883.14
城市维护建设税                            607,261.22                1,081,342.43
教育费附加                                297,820.13                  473,480.25
地方教育附加                              220,125.52                  290,610.23
投资者保障基金                         19,208,121.33               20,500,038.79
其他                                      909,625.06                1,825,340.14
           合计                       162,070,519.16              163,708,384.51
40.应付利息
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
          项 目                   期末账面余额               期初账面余额
应付短期融资款                        103,021,249.34               74,930,136.99
应付债券                              178,336,446.99             226,954,027.80
                                     98 / 144
                                                                                             2017 年半年度报告
                卖出回购                                        7,490,006.65                   39,271,647.69
                             合计                             288,847,702.98                  341,155,812.48
                41.划分为持有待售的负债
                □适用 √不适用
                42.长期借款
                (1)长期借款分类
                □适用 √不适用
                其他说明，包括利率区间：
                □适用 √不适用
                43.应付债券
                √适用 □不适用
                (1)明细情况
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                债券类型                           期末余额               期初余额
                次级债                                           6,000,000,000.00       6,000,000,000.00
                公司债                                           7,465,898,503.63       7,447,553,351.21
                固定收益凭证                                       250,000,000.00
                                    合计                        13,715,898,503.63     13,447,553,351.21
                (2)应付债券增减变动
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                  债券                        票面
  债券类型            面值            发行日期                发行金额                     期末余额              期初余额
                                                  期限                        利率
14 西南 01 债     4,000,000,000.00    2015/6/10     3年    4,000,000,000.00   4.10%      3,984,863,186.82    3,977,911,249.64
14 西南 02 债     2,000,000,000.00    2015/7/23     5年    2,000,000,000.00   3.67%      1,987,420,219.12    1,985,525,917.83
16 西南 C1        3,000,000,000.00     2016/6/2     5年    3,000,000,000.00   3.63%      3,000,000,000.00    3,000,000,000.00
16 西南 C2        3,000,000,000.00    2016/9/20     3年    3,000,000,000.00   3.49%      3,000,000,000.00    3,000,000,000.00
港交所公司债      1,500,000,000.00    2015/5/29     3年    1,500,000,000.00   6.45%      1,493,615,097.69    1,484,116,183.74
西南证券收益
凭证聚金            250,000,000.00    2017/6/28              250,000,000.00   5.40%        250,000,000.00
                                                    天
[2017007]
小 计            13,750,000,000.00                        13,750,000,000.00             13,715,898,503.63   13,447,553,351.21
                44.长期应付款
                (1)按款项性质列示长期应付款：
                □适用 √不适用
                其他说明：
                □适用 √不适用
                45.长期应付职工薪酬
                □适用 √不适用
                                                            99 / 144
                                                                        2017 年半年度报告
 46.专项应付款
 □适用 √不适用
 47.预计负债
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额                期末余额             形成原因
 诉讼赔偿                  64,180,032.69
         合计              64,180,032.69                                     /
 48.递延收益
 递延收益情况
 □适用 √不适用
 涉及政府补助的项目：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 49.其他负债
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                 期末账面余额                 期初账面余额
 应付股利                                597,205,550.01                  32,694,637.61
 其他应付款                                96,452,581.53                106,378,556.68
 代理兑付债券款                               511,638.50                    511,638.50
 预收款项                                      49,586.23                  6,669,507.52
 期货风险准备金                             9,059,324.86                  8,348,056.42
 递延收益                                     925,652.78                  1,140,992.76
            合计                         704,204,333.91                 155,743,389.49
 其他负债的说明：
 (1)应付股利
                                                                 单位：元 币种：人民币
       单位名称             期末数             期初数             超过 1 年未支付原因
重庆市江北嘴中央商务区
                          32,694,637.61 32,694,637.61         股权领取相关事宜正在办理中
投资集团有限公司
西南证券股份有限公司利
                         564,510,912.40
润分配日在册的全体股东
    合 计            597,205,550.01 32,694,637.61
 (2)其他应付款
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项 目                        期末数                    期初数
                                       100 / 144
                                                                            2017 年半年度报告
      押金保证金                                     35,952,162.77            54,566,237.33
      应付暂收款                                     30,522,294.52            14,327,799.63
      信息系统及设备尾款                              4,496,266.84             4,973,072.53
      其他                                           25,481,857.40            32,511,447.19
                  合 计                              96,452,581.53           106,378,556.68
      (3)代理兑付债券款
                                                                             单位：元 币种：人民币
项   目         期初数     本期收到兑付资金    本期已兑付债券     本期结转手续费收入       期末数
企业债券   511,638.50                                                                   511,638.50
合 计      511,638.50                                                                   511,638.50
      (4)预收账款
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项 目                             期末数                    期初数
      预收财务顾问费                                                            6,650,000.00
      其他                                                49,586.23                19,507.52
                  合 计                                   49,586.23             6,669,507.52
      (5)递延收益
                                                                      单位：元 币种：人民币
                     项 目                          期末数                    期初数
      政府补助                                          925,652.78              1,140,992.76
                     合 计                              925,652.78              1,140,992.76
      50.次级债券
      □适用 √不适用
      51.股本
      √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                            本次变动增减（+、一）
                         期初余额      发行   送    公积金   其             期末余额
                                                                  小计
                                       新股   股      转股   他
      股份总数      5,645,109,124.00                                    5,645,109,124.00
      52.其他权益工具
      (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
      □适用 √不适用
      (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
      □适用 √不适用
      其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
      □适用 √不适用
                                              101 / 144
                                                                                                2017 年半年度报告
                 其他说明:
                 □适用 √不适用
                 53.资本公积
                 √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                       项目            期初余额               本期增加              本期减少        期末余额
               资本溢价（股本溢价）7,455,313,014.10                                             7,455,313,014.10
               其他资本公积          396,754,943.96                                               396,754,943.96
                       合计        7,852,067,958.06                                             7,852,067,958.06
                 54.库存股
                 □适用 √不适用
                 55.其他综合收益
                 √适用 □不适用
                 (1)资产负债表中其他综合收益累计余额
                                                                                                          单位：元   币种：人民币
                                                                    本期发生额
项     目           期初数                        减：前期计入其                                                        期末数
                                 本期所得税前发                                     税后归属于母公   税后归属于少
                                                  他综合收益当     减：所得税费用
                                     生额                                                 司           数股东
                                                    期转入损益
以后不能重分
类进损益的其     -7,622,106.64     1,275,940.09                                       1,275,940.09                   -6,346,166.55
他综合收益
其中：重新计
算设定受益计
                 -7,622,106.64     1,275,940.09                                       1,275,940.09                   -6,346,166.55
划净负债和净
资产的变动
以后将重分类
进损益的其他     50,156,801.06   315,359,012.03   19,227,389.19    80,614,890.86    210,409,831.69   5,106,900.29    260,566,632.75
综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
                  1,237,472.05     -298,674.01                                         -298,674.01                      938,798.04
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值     -9,429,085.65   321,805,139.66   19,227,389.19    78,653,869.32    218,816,980.86   5,106,900.29    209,387,895.21
变动损益
外币财务报表
                 64,231,479.29   -13,991,539.79                                     -13,991,539.79                   50,239,939.50
折算差额
其他             -5,883,064.63     7,844,086.17                     1,961,021.54      5,883,064.63
其他综合收益
                 42,534,694.42   316,634,952.12   19,227,389.19    80,614,890.86    211,685,771.78   5,106,900.29    254,220,466.20
合计
                 (2)利润表中其他综合收益当期发生额
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                             102 / 144
                                                                        2017 年半年度报告
                    项目                                本期金额           上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额             321,805,139.66   -440,492,888.15
减：可供出售金融资产产生的所得税影响                   78,653,869.32   -110,733,065.58
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额             19,227,389.19    191,643,381.23
小计                                                  223,923,881.15   -521,403,203.80
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
                                                         -298,674.01         179,640.88
中所享有的份额
小计                                                     -298,674.01         179,640.88
3．重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动             1,275,940.09
小计                                                    1,275,940.09
4．外币财务报表折算差额                               -13,991,539.79     15,796,100.68
小计                                                  -13,991,539.79     15,796,100.68
5.其他                                                  7,844,086.17
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响              1,961,021.54
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
                                                                         35,107,359.39
净额
小计                                                    5,883,064.63    -35,107,359.39
                    合计                              216,792,672.07   -540,534,821.63
56.专项储备
□适用 √不适用
57.盈余公积
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额          本期增加           本期减少        期末余额
法定盈余公积      926,129,306.65                                       926,129,306.65
      合计        926,129,306.65                                       926,129,306.65
58.一般风险准备
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                       本期                  本期
    项目              期初余额                 计提比例（%）           期末余额
                                       计提                  减少
一般风险准备         887,639,312.45                                  887,639,312.45
交易风险准备         887,639,312.45                                  887,639,312.45
    合计           1,775,278,624.90                                1,775,278,624.90
59.未分配利润
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                                 本期              上期
调整前上期末未分配利润                             2,760,152,434.68 2,873,145,282.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                               2,760,152,434.68    2,873,145,282.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润                   366,709,871.13      860,368,675.67
减：应付普通股股利                                   564,510,912.40      733,864,186.12
                                       103 / 144
                                                                    2017 年半年度报告
期末未分配利润                                  2,562,351,393.41   2,999,649,772.00
60.手续费及佣金净收入
(1)手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种:人民币
                    项目                            本期发生额        上期发生额
手续费及佣金收入                                  854,211,322.42 1,787,433,710.26
证券经纪业务                                      429,656,002.55    612,979,896.48
其中：代理买卖证券业务                            364,791,536.39    533,562,616.24
      交易单元席位租赁                             56,725,856.59      66,083,850.66
      代销金融产品业务                              8,138,609.57      13,333,429.58
期货经纪业务                                       16,890,641.96      11,011,991.75
投资银行业务                                      302,233,114.35 1,041,208,605.52
其中：证券承销业务                                133,188,394.07    612,467,548.50
      证券保荐业务                                  8,289,848.45      67,991,520.04
      财务顾问业务                                160,754,871.83    360,749,536.98
资产管理业务                                       73,485,437.41      70,386,935.01
基金管理业务                                       10,725,606.26
投资咨询业务                                        7,396,206.70      13,299,388.00
其他                                               13,824,313.19      38,546,893.50
手续费及佣金支出                                  182,925,963.86     269,708,960.47
证券经纪业务                                      122,468,420.08     171,614,113.63
其中：代理买卖证券业务                            122,468,420.08     171,614,113.63
      交易单元席位租赁
      代销金融产品业务
期货经纪业务                                        2,228,076.40         604,826.04
投资银行业务                                       33,401,949.17      67,786,675.94
其中：证券承销业务                                 18,417,658.65      42,235,985.95
      证券保荐业务                                  1,910,374.42       6,651,268.24
      财务顾问业务                                 13,073,916.10      18,899,421.75
资产管理业务                                       20,923,137.12      22,013,686.42
基金管理业务                                          287,420.27
投资咨询业务                                        3,616,960.82       7,689,658.44
其他
手续费及佣金净收入                                671,285,358.56 1,517,724,749.79
其中：财务顾问业务净收入                          147,680,955.73   341,850,115.23
      —并购重组财务顾问业务净收入--境内上市
                                                   61,710,698.39     183,990,311.66
公司
      —并购重组财务顾问业务净收入--其他           65,552,205.18     100,792,675.02
      —其他财务顾问业务净收入                     20,418,052.16      57,067,128.55
(2)代理销售金融产品业务
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                                    104 / 144
                                                                                          2017 年半年度报告
              代销金融产品                    本期                                     上期
                   业务            销售总金额          销售总收入           销售总金额      销售总收入
              基金              1,446,772,193.85      4,561,868.68       2,612,136,216.61 10,230,553.33
              银行理财产品        256,981,000.00         810,295.90        223,348,000.00     874,752.86
              信托                163,800,000.00         516,483.59         60,100,000.00     235,384.45
              其他                713,563,192.82      2,249,961.40         508,800,000.00   1,992,738.94
                   合计         2,581,116,386.67      8,138,609.57       3,404,384,216.61 13,333,429.58
              (3)资产管理业务
              √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                        项目                 集合资产管理业务          定向资产管理业务 专项资产管理业务
             期末产品数量                                   66                       165
             期末客户数量                                6,270                       165
             其中：个人客户                              5,768
                   机构客户                                502                       148
             期初受托资金                   20,999,604,028.00         86,256,598,188.04 3,067,000,000.00
             其中：自有资金投入              1,723,946,775.00                               16,000,000.00
                   个人客户                  4,359,579,433.83            726,361,200.00
                   机构客户                 14,916,077,819.17         85,530,236,988.04 3,051,000,000.00
             期末受托资金                   27,890,865,944.55         74,905,161,714.24 2,568,483,750.00
             其中：自有资金投入              1,866,149,838.69                               16,000,000.00
                   个人客户                  6,828,086,688.36            696,261,200.00
                   机构客户                 19,196,629,417.50         74,208,900,514.24 2,552,483,750.00
             期末主要受托资产初始成本       26,326,424,657.15         75,888,627,752.13 2,438,917,375.04
             其中：股票                        879,734,375.22          2,737,906,692.54
                   其他债券                 21,238,695,807.63         10,183,860,728.63
                   基金                      1,161,448,824.25          4,293,632,100.12
             其他                            3,046,545,650.05         58,673,228,230.84 2,438,917,375.04
               当期资产管理业务净收入            25,476,058.17             26,743,180.93       343,061.19
              手续费及佣金净收入的说明：
              √适用 □不适用
              受托客户资产管理业务明细情况：
                                                                                            单位：元 币种：人民币
      资产项目              期末数               期初数               负债项目        期末数                  期初数
受托管理资金存款         1,994,307,474.14     5,266,444,443.46    受托管理资金   105,693,394,121.15   111,647,175,898.88
客户结算备付金             166,798,814.40       338,002,678.72    应付款项           106,013,632.43       188,987,183.01
存出与托管客户资金         31,437,102.31        59,175,138.65     卖出回购         2,478,940,185.00     3,085,343,095.00
应收款项                 1,779,714,705.81     1,976,312,995.92
受托投资               104,306,089,841.92   107,281,570,920.14
 其中：投资成本        104,653,969,784.32   107,645,548,227.24
          已实现未结
                         -347,879,942.40      -363,977,307.10
算损益
合   计                108,278,347,938.58   114,921,506,176.89         合 计     108,278,347,938.58   114,921,506,176.89
                                                          105 / 144
                                                              2017 年半年度报告
61.利息净收入
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                 本期发生额                  上期发生额
利息收入                           647,970,544.22              775,672,684.25
存放金融同业利息收入               237,656,929.45              297,977,759.96
其中：自有资金存款利息收入         102,909,052.24              123,691,605.97
      客户资金存款利息收入         134,747,877.21              174,286,153.99
融资融券利息收入                   303,226,381.40              315,023,276.30
买入返售金融资产利息收入             73,343,594.88               73,258,070.77
其中：约定购回利息收入                4,868,688.04                7,460,474.70
      股权质押回购利息收入           45,412,147.30               51,846,350.22
拆出资金利息收入                                                  3,892,840.86
其他                                  33,743,638.49              85,520,736.36
利息支出                             620,408,926.11            797,799,480.44
客户资金存款利息支出                  24,616,752.16             32,297,625.79
卖出回购金融资产利息支出             200,797,026.04            211,878,071.29
其中：报价回购利息支出                   585,323.64              1,089,377.01
短期借款利息支出                     105,117,147.07             78,564,383.95
拆入资金利息支出                       1,167,957.65              7,050,377.90
其中：转融通利息支出                                             3,361,750.00
应付债券利息支出                     177,160,071.80            247,630,590.70
次级债券利息支出                     106,524,349.11             98,551,480.14
其他                                   5,025,622.28            121,826,950.67
利息净收入                            27,561,618.11            -22,126,796.19
62.投资收益
√适用 □不适用
(1)明细情况
                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                   本期发生额                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益          105,335,897.91            62,835,310.73
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益                      720,253,287.44           489,590,579.13
其中：持有期间取得的收益              446,809,982.34         1,181,070,744.97
          －以公允价值计量且其
                                      286,157,752.34         1,057,926,065.60
变动计入当期损益的金融资产
          －持有至到期投资              7,337,581.36
          －可供出售金融资产          159,087,600.35           138,301,839.19
          －衍生金融工具               -5,772,951.71           -15,157,159.82
      处置金融工具取得的收益          273,443,305.10          -691,480,165.84
          －以公允价值计量且其
                                      -92,702,575.89        -1,023,595,789.36
变动计入当期损益的金融资产
          －持有至到期投资
          －可供出售金融资产          394,371,357.31           295,150,222.44
                                 106 / 144
                                                                          2017 年半年度报告
            －衍生金融工具                     -28,225,476.32               36,965,401.08
 其他                                                                           -2,814.79
                 合计                          825,589,185.35              552,423,075.07
 (2)长期股权投资投资收益
                                                                   单位：元 币种：人民币
  被投资单位                     本期数           上年同期数      本期比上期增减变动的原因
银华基金管理股份有限公司     105,335,897.91     62,835,310.73     被投资单位净利润增加
  小 计                      105,335,897.91     62,835,310.73
 63.公允价值变动收益／（损失）
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
 以公允价值计量且其变动计入当
                                               -95,018,671.89              -65,254,371.99
 期损益的金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当
                                                      -9,373.32             -2,758,539.49
 期损益的金融负债
 衍生金融工具                                  -32,564,224.96               -3,361,358.89
              合计                            -127,592,270.17              -71,374,270.37
 64.其他业务收入
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                 项   目                  本期发生额                     上期发生额
 租赁收入                                     4,384,585.74                   4,415,796.89
 代扣代缴个人所得税手续费                       10,548,274.68                2,913,760.75
 其他                                              440,629.52                  621,511.77
               合 计                            15,373,489.94                7,951,069.41
 65.税金及附加
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                   本期发生额                       上期发生额
 营业税                                                                     92,941,097.22
 城市维护建设税                                4,860,104.76                 10,572,840.10
 教育费附加                                    2,038,728.85                  4,408,153.40
 地方教育费附加                                1,407,125.15                  3,002,057.32
 房产税                                        2,330,674.34
 其他                                            570,968.64                     11,220.82
            合计                              11,207,601.74                110,935,368.86
 税金及附加说明：
     注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）以及《关于<增值税会计
 处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2017 年 1-6 月房产税、车船使用税、土地使用税和
                                          107 / 144
                                                                      2017 年半年度报告
印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 1-6 月的发生额仍列报于“管理费用”
项目。
66.业务及管理费
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                      本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                 563,881,222.90                726,637,470.39
租赁费                                    56,111,772.99                 45,466,146.08
咨询费                                    11,269,687.07                 25,450,086.12
折旧费                                    32,427,357.86                 29,626,548.34
业务招待费                                20,863,626.05                 26,488,886.36
电子设备运转费                            27,272,180.74                 14,057,457.48
差旅费                                    17,720,507.13                 18,497,189.97
邮电费                                    15,411,426.70                 18,690,335.25
公杂费                                     4,952,829.77                  9,592,802.22
证券投资保护基金                           8,906,391.92                 11,724,459.39
其他                                      65,344,949.97                 67,157,990.71
           合计                          824,161,953.10                993,389,372.31
67.资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                            -19,752,235.82                 -81,541,862.12
二、可供出售金融资产减值损失             47,452,333.45
三、其他                                 -1,050,586.10                  -1,108,793.28
             合计                        26,649,511.53                 -82,650,655.40
68.其他业务成本
                                                               单位：元 币种：人民币
            项 目                         本期发生额                 上期发生额
投资性房地产摊销                              1,743,674.21               1,355,419.47
代扣代缴个税手续费奖励支出                    7,314,107.28               5,990,254.14
其他                                              50,512.85                129,312.39
            合 计                             9,108,294.34               7,474,986.00
69.营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                    计入当期非经常性损
         项目                本期发生额           上期发生额
                                                                        益的金额
非流动资产处置利得合计         167,512.02             172,029.44            167,512.02
其中：固定资产处置利得         167,512.02             172,029.44            167,512.02
政府补助                     1,166,772.23           3,010,204.30          1,166,772.23
                                      108 / 144
                                                                         2017 年半年度报告
其他                           482,976.21             189,248.10              482,976.21
         合计                1,817,260.46           3,371,481.84            1,817,260.46
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         补助项目              本期发生金额       上期发生金额     与资产相关/与收益相关
渝中区电子商务发展专项资金                            50,000.00         与收益相关
财政奖励                        1,166,772.23       2,960,204.30         与收益相关
产业扶持基金                                                            与收益相关
            合计                1,166,772.23       3,010,204.30             /
其他说明：
□适用 √不适用
70.营业外支出
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                  计入当期非经常性损
         项目                 本期发生额           上期发生额
                                                                      益的金额
非流动资产处置损失合计           278,116.90          145,297.92            278,116.90
其中：固定资产处置损失           278,116.90          145,297.92            278,116.90
对外捐赠                         110,666.60          416,800.00            110,666.60
非常损失                                                 186.27
违约、赔偿及滞纳金               376,322.33          267,446.74            376,322.33
罚款支出                      36,000,000.00                             36,000,000.00
其他                             328,505.31           21,983.55            328,505.31
          合计                37,093,611.14          851,714.48         37,093,611.14
71.所得税费用
(1)所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                            166,114,914.22                  169,859,383.96
递延所得税费用                            -79,951,166.03                  -73,849,254.45
            合计                           86,163,748.19                   96,010,129.51
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             项目                                          本期发生额
利润总额                                                                 459,531,169.60
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          114,882,792.40
子公司适用不同税率的影响                                                   -8,362,468.82
调整以前期间所得税的影响                                                   -3,379,894.09
                                      109 / 144
                                                                    2017 年半年度报告
非应税收入的影响                                                    -34,595,180.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                     12,268,136.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响          5,350,362.40
所得税费用                                                           86,163,748.19
其他说明：
□适用 √不适用
72.其他综合收益
√适用 □不适用
    其他综合收益详见本半年度报告“第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 55、
其他综合收益”。
73.现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                      本期发生额                上期发生额
预付款项和收回保证金                       235,572,939.39            391,037,927.86
收到证券清算款                                                       747,490,650.70
租赁收入                                      4,384,585.74             4,415,796.89
衍生金融工具盈利                                                      21,808,241.26
收到政府补助                                 1,166,772.23              3,010,204.30
其他                                        14,522,897.90             57,499,742.14
             合计                          255,647,195.26          1,225,262,563.15
(2)支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                      本期发生额                上期发生额
存出交易所保证金                                                     182,858,087.85
支付的清算款                                                         485,309,174.13
业务及管理费                               178,523,077.79            195,381,714.41
缴存定期存款                                                          30,000,000.00
罚款及预计负债赔偿支出                     100,180,032.69
衍生金融工具亏损                            33,998,428.03
其他                                       103,910,743.48            187,139,019.58
             合计                          416,612,281.99          1,080,687,995.97
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种:人民币
            项目                       本期发生额                 上期发生额
处置固定资产收到的现金                       2,692,334.54               282,463.55
            合计                             2,692,334.54               282,463.55
                                      110 / 144
                                                                        2017 年半年度报告
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    □适用 √不适用
    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
    √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额                 上期发生额
    收到结构化主体中第三方的现金                                     2,148,220,322.11
                合计                                                 2,148,220,322.11
    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
    √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额                 上期发生额
    支付结构化主体中第三方的现金              712,004,652.87
                合计                          712,004,652.87
    74.现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                    补充资料                            本期金额           上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                 373,367,421.41        880,313,787.93
加：资产减值准备                                        26,649,511.53        -82,650,655.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          34,171,032.07         31,217,649.71
无形资产摊销                                            17,438,214.20         11,317,134.38
长期待摊费用摊销                                        22,455,467.70         15,981,766.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                                          110,604.88               26,731.52
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 127,592,270.17         71,374,270.37
利息支出（收益以“-”号填列）                          388,801,567.98        346,182,070.84
汇兑损失（收益以“-”号填列）                           46,282,500.80        -18,355,394.14
投资损失（收益以“－”号填列）                        -666,132,436.93       -496,392,661.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -149,687,349.75       -109,893,081.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -8,239,428.84         -1,360,185.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的
                                                      -148,661,948.76     -9,471,292,530.18
减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -707,888,710.67     -1,313,364,763.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -266,941,357.32     -1,918,472,031.35
其他
经营活动产生的现金流量净额                            -910,682,641.53   -12,055,367,892.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                      16,040,241,671.09     19,421,719,397.93
                                        111 / 144
                                                                         2017 年半年度报告
减：现金的期初余额                                   18,127,955,171.10     22,005,059,526.75
加：现金等价物的期末余额                              3,937,897,636.91      2,120,229,697.94
减：现金等价物的期初余额                              3,592,111,154.87      4,373,744,276.33
现金及现金等价物净增加额                             -1,741,927,017.97     -4,836,854,707.21
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    □适用 √不适用
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    □适用 √不适用
    (4)现金和现金等价物的构成
    √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                   项目                          期末余额               期初余额
     一、现金                                 16,040,241,671.09     18,127,955,171.10
     其中：库存现金                                  205,300.44             187,825.51
         可随时用于支付的银行存款             15,936,950,274.44     17,271,393,287.49
         可随时用于支付的其他货币资金            103,086,096.21         856,374,058.10
     二、现金等价物                            3,937,897,636.91       3,592,111,154.87
     其中：结算备付金                          3,937,897,636.91       3,592,111,154.87
     三、期末现金及现金等价物余额             19,978,139,308.00     21,720,066,325.97
    其他说明：
    □适用 √不适用
    75.所有者权益变动表项目注释
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
    □适用 √不适用
    76.所有权或使用权受到限制的资产
    √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                    项目                       期末账面价值              受限原因
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,059,895,815.60 用作卖出回购金融资产抵押物
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     67,476,343.02 停牌或暂停交易
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   119,400,997.56 限售股
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产      1,387,396.80 融出证券
可供出售金融资产                                 38,751,869.00 停牌或暂停交易
可供出售金融资产                               315,625,000.00 限售股
可供出售金融资产                                 46,450,340.41 融出证券
融出资金                                     1,090,480,164.66 用作卖出回购金融资产抵押物
                    合计                     9,739,467,927.05                /
    77.外币货币性项目
    (1)外币货币性项目：
                                         112 / 144
                                                                           2017 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                                                单位：元
    项目            期末外币余额               折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                                                                  16,040,241,671.09
其中：美元               30,425,408.26                  6.7744              206,113,885.72
      港元              435,765,978.52                  0.8679              378,201,292.76
      澳元                    6,089.37                  5.2030                   31,682.99
      欧元                      634.81                  7.7269                    4,905.11
      英镑                    4,188.71                  8.7962                   36,844.73
      加元                       60.32                  5.2178                      314.74
      日元                  658,472.00                  0.0605                   39,837.56
      新加坡元               31,363.43                  4.9203                  154,317.48
      台币                   22,510.00                  0.2226                    5,010.73
      人民币                                                             15,455,653,579.27
结算备付金                                                                3,937,897,636.91
      美元                3,503,838.02                  6.7744               23,736,400.28
      港元               25,514,215.94                  0.8679               22,143,788.01
      人民币                                                              3,892,017,448.62
(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    西证国际投资有限公司为西南证券股份有限公司全资子公司，2013 年 11 月成立于香港，
资本金 10 亿港币。主要从事股权及项目投资，主要经营地为香港，记账本位币为港币。
78.套期
□适用 √不适用
79.政府补助
(1)政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2)政府补助退回情况
□适用 √不适用
80.其他
□适用 √不适用
八、母公司财务报表项目注释
1.应收款项
(1)类别明细情况
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                      期末数
             种   类              账面余额                              坏账准备
                             金额          比例(%)               金额           比例(%)
 无收款风险组合          69,273,569.63       100.00
         合 计           69,273,569.63       100.00
                                       113 / 144
                                                                                        2017 年半年度报告
      （续上表）
                                                                  期初数
                    种    类                    账面余额                             坏账准备
                                           金额          比例(%)              金额           比例(%)
    无收款风险组合                 41,158,892.65       100.00
                合 计                  41,158,892.65       100.00
      (2)按款项性质
                                                                             单位：元 币种：人民币
                        项 目                                     期末数              期初数
      应收清算款                                                 26,057,112.21
      应收资产管理费                                             43,216,457.42       41,158,892.65
      应收款项合计                                               69,273,569.63       41,158,892.65
      减：应收款项减值准备
                        合 计                                    69,273,569.63            41,158,892.65
      2.长期股权投资
      (1)明细情况
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                    期末数
                   项    目
                                            账面余额               减值准备          账面价值
      对联营企业投资                     1,877,505,997.27        231,392,084.48  1,646,113,912.79
      对子公司投资                       4,030,764,254.80         29,597,900.00  4,001,166,354.80
              合 计                      5,908,270,252.07        260,989,984.48  5,647,280,267.59
          （续上表）
                                                                    期初数
      项 目
                                            账面余额               减值准备               账面价值
      对联营企业投资                     1,853,356,277.03        231,392,084.48        1,621,964,192.55
      对子公司投资                       4,030,764,254.80         29,597,900.00        4,001,166,354.80
              合 计                      5,884,120,531.83        260,989,984.48        5,623,130,547.35
      (2)对子公司投资
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                  本期   本期                         本期计提
被投资单位                         期初数                            期末数                      减值准备期末数
                                                  增加   减少                         减值准备
西证股权投资有限公司             800,000,000.00                    800,000,000.00
重庆股份转让中心有限责
                                  88,162,754.80                     88,162,754.80
任公司
西证创新投资有限公司           1,800,000,000.00                  1,800,000,000.00
西南期货有限公司                 538,804,900.00                    538,804,900.00                 29,597,900.00
西证国际投资有限公司             803,796,600.00                    803,796,600.00
    小    计               4,030,764,254.80                  4,030,764,254.80                 29,597,900.00
      (3)对联营、合营企业投资
             同本半年度报告“第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 17、长期股权投资”。
      3.其他资产
      (1)明细情况
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                     114 / 144
                                                                                  2017 年半年度报告
     项 目                                                  期末数                   期初数
   其他应收款                                             164,062,575.52           146,855,065.48
   应收股利                                                81,467,634.09               713,431.27
   长期待摊费用                                            80,798,054.14            85,071,120.16
   预付款项                                                90,102,031.08           103,866,796.76
   预缴税费                                                                         26,102,851.76
                     小   计                              416,430,294.83           362,609,265.43
   (2)其他应收款
   1) 明细情况
   ① 类别明细情况
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                             期末数
                                 账面余额                      坏账准备
  种 类
                                             比例                          比例           账面价值
                               金额                          金额
                                             (%)                           (%)
单项金额重大并单项计
                      127,822,500.00         69.94       12,782,250.00     10.00      115,040,250.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：账龄组合          23,878,143.18        13.06        5,923,506.39     24.81       17,954,636.79
      无收款风险组合    31,067,688.73        17.00                                     31,067,688.73
单项金额不重大并单项
计提坏账准备
          合 计       182,768,331.91        100.00       18,705,756.39     10.23      164,062,575.52
        （续上表）
                                                            期初数
                                 账面余额                     坏账准备
  种 类
                                             比例                          比例           账面价值
                               金额                          金额
                                             (%)                           (%)
单项金额重大并单项计
                      127,822,500.00         77.99       12,782,250.00     10.00      115,040,250.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：账龄组合          14,639,786.52         8.93        4,251,053.54     29.04       10,388,732.98
      无收款风险组合    21,426,082.50        13.08                                     21,426,082.50
单项金额不重大并单项
计提坏账准备
    合 计         163,888,369.02        100.00       17,033,303.54     10.39      146,855,065.48
   ② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                       单位：元 币种：人民币
   其他应收款内容       账面余额          坏账准备           计提比例(%)       计提理由
   质押回购款        127,822,500.00     12,782,250.00              10.00 预计回款期限较长
       小 计         127,822,500.00     12,782,250.00              10.00
   ③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                         期末数
     账 龄
                                  账面余额                                 坏账准备
                                             115 / 144
                                                                                  2017 年半年度报告
                                 金额              比例(%)               金额            比例(%)
         1 年以内               13,739,002.56          57.53              686,950.12          5.00
         1-2 年                  2,023,850.18           8.48              202,385.02         10.00
         2-3 年                  2,466,309.37          10.33              739,892.81         30.00
         3-4 年                  2,102,840.41           8.81            1,051,420.21         50.00
         4-5 年                  1,516,412.16           6.35            1,213,129.73         80.00
         5 年以上                2,029,728.50           8.50            2,029,728.50       100.00
           小 计                23,878,143.18        100.00             5,923,506.39         24.81
             （续上表）
                                                            期初数
           账 龄                     账面余额                                坏账准备
                                 金额              比例(%)               金额            比例(%)
         1 年以内                5,645,777.07          38.56              282,288.85          5.00
         1-2 年                  2,624,400.55          17.93              262,440.06         10.00
         2-3 年                  1,975,444.42           13.5              592,633.33         30.00
         3-4 年                  2,521,052.66          17.22            1,260,526.33         50.00
         4-5 年                     99,734.24           0.68               79,787.39         80.00
         5 年以上                1,773,377.58          12.11            1,773,377.58       100.00
           小 计                14,639,786.52            100            4,251,053.54         29.04
         2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
             本期计提坏账准备 1,672,452.85 元。
         3）其他应收款款项性质分类情况
                                                                        单位：元 币种：人民币
         款项性质                                           期末数               期初数
         押金保证金                                         18,970,268.25       18,947,430.02
         应收暂付款                                         35,975,563.66       15,167,575.13
         股权认购款
         股权质押回购款                                     127,822,500.00        127,822,500.00
         其他                                                                       1,950,863.87
         其他应收款项合计                                   182,768,331.91        163,888,369.02
         减：其他应收款项减值准备                            18,705,756.39         17,033,303.54
                        合 计                               164,062,575.52        146,855,065.48
         4）其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          占其他应收款
         单位名称           款项性质       账面余额            账龄                          坏账准备
                                                                          余额的比例(%)
                           逾期股票质
蔡开坚                                   127,822,500.00        2-3 年              69.94   12,782,250.00
                           押回购款
重庆西证电子商务有限责
                           应收暂付款     6,008,538.24        1 年以内              3.29
任公司
重庆市劳动保障监察总队     押金保证金      4,914,000.00        3-4 年               2.69
中保大厦有限公司           押金保证金      2,332,242.13        3-4 年               1.28
信诚华远                   押金保证金      1,917,964.00        1-2 年               1.05
         小 计                           142,995,244.37                            78.24   12,782,250.00
                                                116 / 144
                                                                         2017 年半年度报告
(3)应收股利
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                          相关款项是否
      项   目           期末数            期初数         未收回的原因
                                                                            发生减值
账龄 1 年以内         81,467,634.09     713,431.27
其中：
基金、股票红利        81,467,634.09     713,431.27      宣告但尚未发放          否
     合 计            81,467,634.09     713,431.27
(4)长期待摊费用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    项 目             期初数           本期增加          本期摊销         期末数
固定资产改良          49,351,565.69      9,877,609.65      7,741,626.19 51,487,549.15
网络工程               6,249,953.95      1,746,669.18      1,300,140.11   6,696,483.02
其 他                 29,469,600.52      4,934,082.54     11,789,661.09 22,614,021.97
      合 计           85,071,120.16     16,558,361.37     20,831,427.39 80,798,054.14
(5)预付款项
1）账龄分析
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                          期末数
           账    龄
                               账面余额            比例(%)      坏账准备       账面价值
1 年以内                     25,108,432.79             27.87                25,108,432.79
1-2 年                       36,693,258.23             40.72                36,693,258.23
2-3 年                       26,336,438.40             29.23                26,336,438.40
3-4 年                        1,963,901.66              2.18                 1,963,901.66
          合    计           90,102,031.08           100.00                 90,102,031.08
（续上表）
                                                          期初数
           账   龄
                                账面余额           比例(%)    坏账准备       账面价值
1 年以内                      47,428,886.94            45.66               47,428,886.94
1-2 年                        41,153,220.09            39.62               41,153,220.09
2-3 年                        15,284,689.73            14.72               15,284,689.73
         合 计               103,866,796.76          100.00               103,866,796.76
2）预付款项金额前 5 名情况
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                        占预付款项余额
            单位名称                  款项性质           账面余额
                                                                        的比例(%)
重庆龙湖嘉凯地产开发有限公司              购房款         22,971,200.88             25.49
重庆云城两山投资开发有限公司              购房款           6,572,062.00             7.29
中国光大银行                          涌泉系列代销费       6,339,212.74             7.04
恒生电子股份有限公司                  业务平台采购款       4,853,641.03             5.39
北京信诚华远投资顾问有限公司                房租           3,835,928.00             4.26
             小 计                                       44,572,044.65             49.47
4.手续费及佣金净收入
(1)明细情况
                                                                  单位：元 币种：人民币
 项 目                                                      本期数         上年同期数
                                          117 / 144
                                                                    2017 年半年度报告
手续费及佣金收入                                   765,023,358.91   1,698,406,299.36
证券经纪业务                                       423,847,596.49     608,453,193.32
  其中：代理买卖证券业务                           358,983,130.33     529,035,913.08
    交易单元席位租赁                            56,725,856.59      66,083,850.66
    代销金融产品业务                             8,138,609.57      13,333,429.58
期货经纪业务
投资银行业务                                       266,747,612.53   1,018,139,492.67
  其中：证券承销业务                               109,667,826.06     603,572,831.25
    证券保荐业务                                 2,830,188.68      61,590,566.04
    财务顾问业务                               154,249,597.79     352,976,095.38
资产管理业务                                        72,458,416.45      70,140,105.69
基金管理业务                                         1,150,232.11
投资咨询业务                                           819,501.33       1,673,507.68
手续费及佣金支出                                   136,116,045.90    227,465,596.03
证券经纪业务                                       110,146,094.74    157,871,255.49
  其中：代理买卖证券业务                           110,146,094.74    157,871,255.49
    交易单元席位租赁
    代销金融产品业务                                        -
投资银行业务                                        25,464,081.65      66,483,410.94
  其中：证券承销业务                                10,479,791.13      42,005,243.95
    证券保荐业务                                 1,910,374.42       5,578,745.24
    财务顾问业务                                13,073,916.10      18,899,421.75
资产管理业务                                           505,869.51       3,110,929.60
投资咨询业务
其他
手续费及佣金净收入                                 628,907,313.01   1,470,940,703.33
其中：财务顾问业务净收入                           141,175,681.69     334,076,673.63
      —并购重组财务顾问业务—入--境内上市公司      61,710,698.39     183,990,311.66
      —并购重组财务顾问业务—入--其他              65,552,205.18     100,792,675.02
      —其他财务顾问业务净收入                      13,912,778.12      49,293,686.95
(2)代销金融产品业务收入
                                                            单位：元 币种：人民币
                             本期数                           上年同期数
   项    目
                   销售总金额       销售总收入        销售总金额        销售总收入
基金            1,446,772,193.85 4,561,868.68      2,612,136,216.61 10,230,553.33
银行理财产品      256,981,000.00      810,295.90     223,348,000.00       874,752.86
信托              163,800,000.00      516,483.59      60,100,000.00       235,384.45
其他              713,563,192.82 2,249,961.40        508,800,000.00   1,992,738.94
     小 计      2,581,116,386.67 8,138,609.57      3,404,384,216.61 13,333,429.58
5.利息净收入
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项 目                            本期数            上年同期数
利息收入                                         564,091,701.57      621,851,095.07
存放金融同业利息收入                             215,259,819.13      262,030,345.97
                                     118 / 144
                                                                        2017 年半年度报告
     其中：自有资金存款利息收入                       87,218,372.78       92,886,959.61
           客户资金存款利息收入                      128,041,446.35      169,143,386.36
   融资融券利息收入                                  285,138,315.77      288,646,446.75
   买入返售金融资产利息收入                           63,693,566.67       71,174,302.35
     其中：约定购回利息收入                            4,868,688.04        7,460,474.70
         股权质押回购利息收入                         45,412,147.30       51,846,350.22
   利息支出                                          557,815,934.22      647,934,857.81
   客户资金存款利息支出                               22,930,389.63       31,751,637.99
   卖出回购金融资产利息支出                          192,115,812.05      207,841,966.81
     其中：报价回购利息支出                              585,323.64        1,089,377.01
   短期借款利息支出                                  105,117,147.07       78,564,383.95
   拆入资金利息支出                                    1,141,833.32        7,049,747.24
     其中：转融通利息支出                                                  3,361,750.00
   应付债券利息支出                                  126,578,822.04      196,175,641.68
   次级债券利息支出                                  106,524,349.11       98,551,480.14
   其他                                                3,407,581.00       28,000,000.00
                 利息净收入                            6,275,767.35      -26,083,762.74
   6.投资收益
   (1)明细情况
                                                                  单位：元 币种：人民币
  项 目                                                    本期数          上年同期数
  权益法核算的长期股权投资收益                         105,335,897.91      62,835,310.73
  成本法核算的长期股权投资收益                           5,465,947.88        2,845,382.07
  金融工具投资收益                                     644,628,615.89     488,433,331.09
  其中：持有期间取得的收益                             333,063,018.14 1,094,316,405.02
  －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       267,693,301.08     975,344,617.44
  －可供出售金融资产                                    71,142,668.77     118,971,787.58
  －衍生金融工具                                        -5,772,951.71
  处置金融工具取得的收益                               311,565,597.75   -605,883,073.93
  －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产        15,657,270.79   -817,856,342.71
  －可供出售金融资产                                   314,029,861.45     175,007,867.70
  －衍生金融工具                                       -18,121,534.49      36,965,401.08
                      合 计                            755,430,461.68     554,114,023.89
   (2)按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                   单位：元 币种：人民币
  被投资单位                      本期数         上年同期数      本期比上期增减变动的原因
银华基金管理股份有限公司      105,335,897.91    62,835,310.73      被投资单位净利润增加
          小 计               105,335,897.91    62,835,310.73
   7.公允价值变动损益
                                                                   单位：元 币种：人民币
                      项 目                                 本期数          上年同期数
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产           -74,801,233.97 -11,758,685.09
  衍生金融工具                                           -41,677,584.77    11,521,655.12
                                         119 / 144
                                                                      2017 年半年度报告
                       合    计                     -116,478,818.74        -237,029.97
8.收到其他与经营活动有关的现金
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项    目                        本期数               上期数
政府补助                                            951,432.23         3,010,204.30
收到押金及保证金等                              196,751,530.52       837,715,739.56
衍生金融工具盈利                                                      36,965,401.08
其他                                             31,557,304.19        31,122,364.80
                 合     计                      229,260,266.94       908,813,709.74
9.支付其他与经营活动有关的现金
                                                             单位：元 币种：人民币
                 项 目                           本期数                上期数
衍生金融工具亏损                                 23,894,486.20
预付款项和支付保证金                                                  11,875,488.09
业务及管理费用                                  133,387,365.20       154,764,176.27
投资者保护基金                                   10,193,130.46        13,273,612.74
罚款及预计负债赔偿支出                          100,180,032.69
其他                                             87,814,877.34        99,477,062.29
                 合 计                          355,469,891.89       279,390,339.39
10.收到其他与投资活动有关的现金
                                                            单位：元 币种：人民币
                项 目                            本期数              上期数
处置固定资产收到的现金                           2,247,589.85          317,616.78
                合 计                            2,247,589.85          317,616.78
九、资产证券化业务的会计处理
□适用 √不适用
十、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2.同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3.反向购买
□适用 √不适用
4.处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
                                    120 / 144
                                                                          2017 年半年度报告
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5.其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设子公司：
                                                          单位：元 币种：人民币
              名称                    期末净资产              本期净利润
重庆鼎富瑞泽风险管理有限公司            49,725,744.58               -274,255.42
6.其他
□适用 √不适用
十一、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
√适用 □不适用
                         主要经   注册                          持股比例(%)         取得
     子公司名称                               业务性质
                           营地   地                            直接     间接       方式
西证股权投资有限公司      重庆    重庆   股权投资               100.00              设立
西证创新投资有限公司      重庆    重庆   从事投资业务           100.00              设立
西证重庆股权投资基金
                          重庆    重庆   股权投资管理和咨询              100.00     设立
管理有限公司
重庆西证小额贷款有限
                          重庆    重庆   小额贷款                        100.00     设立
公司
西证国际投资有限公司      香港    香港   股权投资               100.00              设立
                                         商品期货经纪、金融期                     非同一控制
西南期货有限公司          重庆    重庆                          100.00
                                         货经纪                                   下企业合并
重庆西证电子商务有限                     商务信息和经济信息
                          重庆    重庆                                   100.00     设立
责任公司                                 的咨询
重庆西证渝富股权投资                                                              非同一控制
                          重庆    重庆   股权投资管理                    51.00
基金管理有限公司                                                                  下企业合并
重庆股份转让中心有限                                                              非同一控制
                          重庆    重庆   提供股权交易           53.00
责任公司                                                                          下企业合并
西证国际证券股份有限                                                              非同一控制
                          香港    香港   经纪业务、自营业务等            74.22
公司                                                                              下企业合并
                                         股权投资、投资管理、
西证创新资本（深圳）有
                          深圳    深圳   受托资产管理和投资              100.00     设立
限公司
                                         咨询
重庆榆钱儿股权投资基
                          重庆    重庆   股权投资管理和咨询              98.00      设立
金管理有限公司
重庆榆钱儿电子商务有
                          重庆    重庆   互联网商务信息咨询              100.00     设立
限责任公司
                                         合作套保、基差交易、
重庆鼎富瑞泽风险管理
                          重庆    重庆   仓单服务、定价服务、            100.00     设立
有限公司
                                         做市业务
                                          121 / 144
                                                                  2017 年半年度报告
    注：公司全资子公司西证国际投资有限公司非同一控制下合并西证国际证券股份有限公
司后，继续通过公开市场增持西证国际证券股份有限公司 0.43%的股份，截至期末合计持有
74.22%股份。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
    对于本集团作为管理人或投资顾问的资产管理计划，作为普通合伙人或投资管理人的有
限合伙企业，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对
部分资产管理计划及有限合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并范围。本期纳入合并的结构
化主体详见“第四节、经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 （七）公司控
制的结构化主体情况”。
(2)重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                  少数股东持      本期归属于少数   本期向少数股东 期末少数股东权
  子公司名称
                    股比例          股东的损益     宣告分派的股利      益余额
重庆股份转让中
                         47.00%    10,084,695.37                  129,605,859.57
心有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                      122 / 144
                                                                                                                                              2017 年半年度报告
            (3)重要非全资子公司的主要财务信息
            √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
子公司                                              期末余额                                                                                               期初余额
名称        流动资产        非流动资产        资产合计         流动负债       非流动负债      负债合计           流动资产        非流动资产         资产合计           流动负债       非流动负债       负债合计
重庆股
份转让
中心有   159,839,959.57   484,683,596.08   644,523,555.65   373,840,568.22    925,652.78   374,766,221.00     123,494,725.17   528,593,869.21    652,088,594.38     397,048,134.21   1,140,992.76   398,189,126.97
限责任
公司
                                                                             本期发生额                                                                           上期发生额
                子公司名称
                                             营业收入             净利润          综合收益总额       经营活动现金流量            营业收入             净利润           综合收益总额       经营活动现金流量
     重庆股份转让中心有限责任公司          46,957,264.48       21,240,810.22      21,323,815.11          -15,390,549.22        95,141,366.69      71,931,100.73        69,943,801.23          17,059,164.44
                                                                                                  123 / 144
                                                                                 2017 年半年度报告
      (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
      □适用 √不适用
      (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
      □适用 √不适用
      其他说明：
      □适用 √不适用
      2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
      □适用 √不适用
      3.在合营企业或联营企业中的权益
      √适用 □不适用
      (1)重要的合营企业或联营企业
      √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
      合营企业或联       主要经                              持股比例(%)   对合营企业或联营企业
                                    注册地   业务性质
    营企业名称         营地                              直接 间接     投资的会计处理方法
      银华基金管理
                        北京       深圳      基金管理        49.00         权益法核算
      股份有限公司
      (2)重要合营企业的主要财务信息
      □适用 √不适用
      (3)重要联营企业的主要财务信息
      √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                 期末余额/ 本期发生额                      期初余额/ 上期发生额
                           银华基金管理股份 银华基金管理股           银华基金管理股份 银华基金管理股
                               有限公司        份有限公司                有限公司        份有限公司
资产合计                   2,575,862,395.52                          2,537,778,628.31
负债合计                       721,543,344.19                          740,600,965.75
少数股东权益                  45,941,869.34                             38,085,623.89
归属于母公司股东权益       1,808,377,181.99                          1,759,092,038.67
按持股比例计算的净资产
                               886,104,819.18                          861,955,098.94
份额
调整事项                        760,009,093.61                         760,009,093.61
--商誉                          991,401,178.09                         991,401,178.09
--减值                         -231,392,084.48                        -231,392,084.48
对联营企业权益投资的账
                           1,646,113,912.79                          1,621,964,192.55
面价值
                                                 124 / 144
                                                                           2017 年半年度报告
营业收入                                      762,474,633.68                       702,305,661.03
净利润                                        222,827,465.68                        135,910,409.42
其他综合收益                                     -649,138.84                            366,614.04
综合收益总额                                  222,178,326.84                        136,277,023.46
本年度收到的来自联营企
                                               80,887,503.66                       156,313,134.98
业的股利
      其他说明
      (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
      □适用 √不适用
      (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
      □适用 √不适用
      (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
      □适用 √不适用
      (7)与合营企业投资相关的未确认承诺
      □适用 √不适用
      (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
      □适用 √不适用
      4.重要的共同经营
      □适用 √不适用
      5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
      未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
      √适用 □不适用
          (1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
          2017年6月30日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体，包括
      公司发起设立的资产管理计划、基金和有限合伙企业等，这些结构化主体的性质和目的主要
      是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品，公司在这些未纳
      入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资或通过管理这些结
      构化主体赚取管理费收入；亦包括公司投资的其他机构设立的资产管理计划、有限合伙企业
      以及银行理财产品等，这些结构化主体的性质和目的主要是获取投资收益，公司在这些未纳
      入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资的投资收益。
          2017 年 6 月 30 日，由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从
      事投资业务。这类结构化主体 2017 年 6 月 30 日的受托资产总额为 101,789,029,736.06 元。
          (2)与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
                                            125 / 144
                                                                               2017 年半年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
       财务报                   账面价值                             最大损失敞口
       表列报
                       期末数              期初数              期末数              期初数
         项目
       可供出
       售金融     2,244,162,566.88   3,016,411,978.56      2,244,162,566.88   3,016,411,978.56
       资产
           (3)最大损失敞口的确定方法
           不承担超额损失，以账面实际投资价值为限。
       6.其他
       □适用 √不适用
       十二、与金融工具相关的风险
       □适用 √不适用
       十三、公允价值的披露
       1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
       √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                           期末公允价值
                项目              第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公
                                                                                     合计
                                        计量             计量        允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
                                  4,124,705,467.29 17,492,732,087.86                21,617,437,555.15
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产                 4,124,705,467.29 17,492,732,087.86                21,617,437,555.15
（1）债务工具投资                   395,129,046.12 16,450,147,213.36                16,845,276,259.48
（2）权益工具投资                 3,729,576,421.17 1,042,393,285.61                  4,771,969,706.78
（3）衍生金融资产                                         191,588.89                       191,588.89
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产            2,914,372,718.38 5,560,792,331.56                  8,475,165,049.94
（1）债务工具投资                     1,772,394.25 1,655,375,632.44                  1,657,148,026.69
（2）权益工具投资                 2,912,600,324.13 3,905,416,699.12                  6,818,017,023.25
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
                                               126 / 144
                                                                              2017 年半年度报告
持续以公允价值计量的资产总额     7,039,078,185.67 23,053,524,419.42                30,092,602,605.09
（五）交易性金融负债                   516,469.93                                         516,469.93
（六）发行的交易性债券
（七）衍生金融负债                                        167,303,086.60               167,303,086.60
（八）指定为以公允价值计量且变
                                                     4,770,858,092.30               4,770,858,092.30
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额           516,469.93 4,938,161,178.90                  4,938,677,648.83
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
       2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
       √适用 □不适用
       公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
       3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
       息
       √适用 □不适用
                     项目                   估值技术                          输入值
       债务工具                     现金流量折现法                  债券收益率
                                                                    投资标的市价、缺乏市场流通
       权益工具                     投资标的市价组合法、折扣法
                                                                    性折扣
       衍生金融负债                 现金流量折现法                  远期利率、折现率
       指定为以公允价值计量且变
                                    投资标的市价组合法              投资标的市价
       动计入当期损益的金融负债
       4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
       息
       □适用 √不适用
       5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
       敏感性分析
       □适用 √不适用
       6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
       的政策
       □适用 √不适用
       7.本期内发生的估值技术变更及变更原因
       □适用 √不适用
       8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
       □适用 √不适用
                                              127 / 144
                                                                         2017 年半年度报告
   9.其他
   □适用 √不适用
   十四、关联方及关联交易
   1.本企业的母公司情况
   √适用 □不适用
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                                     母公司对本 母公司对本
                                    注册
            母公司名称                        业务性质   注册资本    企业的持股 企业的表决
                                      地
                                                                       比例(%)   权比例(%)
重庆渝富资产经营管理集团有限公司    重庆      资产管理   1,000,000         26.99      26.99
       本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
   2.本企业的子公司情况
   本企业子公司的情况详见附注
   √适用 □不适用
       本公司的子公司情况详见“本半年度报告第十节、财务报告 十一、在其他主体中的权
   益”的说明。
   3.本企业合营和联营企业情况
   本企业重要的合营或联营企业详见附注
   √适用 □不适用
       本企业重要的合营或联营企业详见“本半年度报告第十节、财务报告 十一、在其他主
   体中的权益”。
   本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
   企业情况如下
   √适用 □不适用
           合营或联营企业名称                          与本企业关系
   银华基金管理股份有限公司                              联营企业
   其他说明
   □适用 √不适用
   4.其他关联方情况
   √适用 □不适用
              其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
                                               公司控股股东的董、监事或高级管理人员担任其
 重庆农村商业银行股份有限公司
                                               董事或高级管理人员的企业
                                               公司控股股东的董、监事或高级管理人员担任其
 重庆银行股份有限公司
                                               董事或高级管理人员的企业
                                               公司控股股东的董、监事或高级管理人员担任其
 安诚财产保险股份有限公司
                                               前任董事或高级管理人员的企业
 重庆市城市建设投资(集团)有限公司              持有公司 5%以上股份的股东
                                           128 / 144
                                                                       2017 年半年度报告
重庆高速公路集团有限公司                   持有公司 5%以上股份的股东
重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司     持有公司 5%以上股份的股东
中国建银投资有限责任公司                   持有公司 5%以上股份的股东
  其他说明
  □适用 √不适用
 5.关联交易情况
 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
 采购商品/接受劳务情况表
 □适用 √不适用
 出售商品/提供劳务情况表
 □适用 √不适用
 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
 □适用 √不适用
 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
 本公司受托管理/承包情况表：
 □适用 √不适用
 关联托管/承包情况说明
 □适用 √不适用
 本公司委托管理/出包情况表：
 □适用 √不适用
 关联管理/出包情况说明
 □适用 √不适用
 (3)关联租赁情况
 本公司作为出租方：
 公司出租交易席位给关联方并收取席位租赁费情况：
 √适用 □不适用
                                                           单位：万元 币种：人民币
         承租方名称            租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
 银华基金管理股份有限公司                               597.86             845.33
 本公司作为承租方：
 □适用 √不适用
 关联租赁情况说明
 □适用 √不适用
 (4)关联担保情况
 本公司作为担保方
 □适用 √不适用
                                       129 / 144
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本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5)关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7)关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                        单位：万元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                上期发生额
关键管理人员报酬                                  177.66                  144.91
注：关键管理人员为截至本报告期末在任的董事、监事及高级管理人员。
(8)其他关联交易
√适用 □不适用
    1)基金代销
    公司与关联方开展基金代销业务，收取代销手续费情况：
                                                          单位：万元 币种：人民币
              关联方名称                         本期数              上期数
银华基金管理股份有限公司                                17.51                27.01
    2)资产管理业务
    公司向关联方提供资产管理业务服务，由此收取相应产品管理费收入情况：
                                                         单位：万元 币种：人民币
              关联方名称                          本期数            上期数
重庆银行股份有限公司                                    109.82
重庆市城市建设投资（集团）有限公司                       10.64             10.25
    3)金融产品销售服务
    公司向关联方提供金融产品承销服务，由此公司收取相关承销服务费情况：
                                                          单位：万元 币种：人民币
              关联方名称                         本期数              上期数
重庆银行股份有限公司                                   228.00              300.00
    4)购买金融产品
    公司购买关联方公开发售的基金产品以及理财产品并了结获利情况：
                                                          单位：万元 币种：人民币
              关联方名称                         本期数              上期数
银华基金管理股份有限公司                                19.65
重庆农村商业银行股份有限公司                           493.36
                                     130 / 144
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    5)投资顾问服务
    公司接受关联方委托，为其资产管理计划产品提供相关咨询服务，收取咨询服务费用情
况：
                                                           单位：万元 币种：人民币
              关联方名称                           本期数             上期数
银华财富资本管理（北京）有限公司                          28.00
    6)银行间债券市场现券
    公司固定收益业务日常开展过程中，通过银行间市场与关联方债券交易额情况：
                                                           单位：万元 币种：人民币
              关联方名称                           本期数             上期数
重庆农村商业银行股份有限公司                         100,085.61
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
□适用 √不适用
(2)应付项目
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
    项目名称                关联方                期末账面余额       期初账面余额
其他应付款        安诚财产保险股份有限公司                4,792.00
7.关联方承诺
□适用 √不适用
8.其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1.股份支付总体情况
□适用 √不适用
2.以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3.以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4.股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
                                      131 / 144
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5.其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
□适用 √不适用
2.或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    1) 公司诉蔡开坚关于股票质押式回购交易纠纷一案
    公司于2014年11月3日向重庆仲裁委员会申请仲裁。重庆仲裁委员会于 2015 年 1 月
20 日作出（2014）渝仲字第1071号裁决书，裁决被申请人蔡开坚应向公司偿还本金人民币
11,700 万元以及相关利息、违约金等。现公司已向浙江台州市中级人民法院申请强制执行，
以实现蔡开坚质押给公司的 3,700 万股“中捷股份（代码 002021）”的优先受偿权。该案，
因蔡开坚涉及其他诉讼案件，质押股票被浙江省高级人民法院冻结，现执行法院台州市中级
人民法院正与浙江省高级人民法院积极沟通，推进该案执行。公司对蔡开坚的债权享有优先
受偿权，通过必要的法律程序，能够保障公司的合法权益。
    2）公司全资子公司西证小额贷款有限公司诉张抛贫、邓祖兰抵押借款合同纠纷案
    重庆西证小额贷款有限公司于2015年8月向江北区人民法院提起诉讼，请求法院判令被
告张抛贫偿还欠款本金1,170万元并承担利息及实现债权的费用，判令被告邓祖兰承担连带
清偿责任。该案经法院审理后达成调解。因借款人未按时归还本息，该案已进入强制执行程
序，现已收回本金31万元。
    3）公司全资子公司重庆西证小额贷款有限公司诉邓刚、邓丽娟等六保证人保证合同纠
纷案
    2016年7月1日，重庆西证小额贷款有限公司向重庆市渝北区人民法院提起诉讼，请求法
院判令邓刚、邓丽娟、邓苏轩、吴开平、赵红浪、重庆蓥林科技发展有限公司六保证人连带
支付重庆公信科技发展（集团）有限公司所欠西证小贷的借款本金1,000万元、利息、罚息
及复利。2016年9月30日，渝北区人民法院一审判定邓刚、邓丽娟、邓苏轩、吴开平、赵红
浪、重庆蓥林科技发展有限公司等六位保证人对本笔贷款的本金、利息、复利及罚息承担连
带清偿责任。该案于2016年12月进入执行阶段，现已收回本金14.41万元。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
    截至 2017 年 6 月 30 日止，公司无其他应披露未披露的或有事项
                                      132 / 144
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3.其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
□适用 √不适用
2.利润分配情况
□适用 √不适用
3.销售退回
□适用 √不适用
4.其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、风险管理
1.风险管理政策及组织架构
(1)风险管理政策
√适用 □不适用
    公司风险管理的目标是健全以净资本为核心的风控指标体系，建立覆盖各项业务和管理
活动的风控系统，管好市场风险和信用风险、严控操作风险、防范流动性风险，确保公司整
体风险可测可控可承受。基于该风险管理目标，公司建立健全与自身发展战略相适应的全面
风险管理体系，主要包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化
的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。
    公司按照《公司法》、《证券公司全面风险管理规范》、《证券公司内部控制指引》等
相关要求，制订了《内部控制制度》、《风险管理制度》、《流动性风险管理办法》、《市
场风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《信用风险管理办法》、《压力测试管理办法》、
《业务授权管理办法》、以及《净资本风险控制指标监控实施细则》、《股票质押式回购交
易业务风险管理办法》、《股票期权经纪业务风险管理办法》、《场内衍生品自营交易风险
管理办法》、《融资融券业务风险监控作业指导书》、《约定式购回业务风险监控作业指导
书》、《经纪业务风险监控作业指导书》、《资产管理业务风险监控作业指导书》、《证券
投资业务风险监控作业指导书》等一系列规章制度，建立了全面、系统的风险控制政策与程
序，严格遵循规范化、计量化、系统化的原则，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信
用风险、操作风险等各类风险以及创新业务风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及
时应对及全程管理，以实现风险的可测、可控、可承受。
(2)风险治理组织架构
√适用 □不适用
                                      133 / 144
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    公司以分层架构、集中管理模式对整体风险进行管理，风险管理组织包括董事会及风险
控制委员会，经理层、首席风险官及风险与合规管理委员会，风控、合规、审计等内控部门，
各职能部门、业务单元共四个层级。
    公司董事会负责督促、检查、评价公司风险管理工作，设风险控制委员会，负责制订公
司风险管理制度、目标和政策，审议风险控制策略、重大风险事件的评估报告和重大风险控
制解决方案。
    公司经理层负责经营管理中各项风险管理工作的落实，公司设首席风险官，负责全面风
险管理工作。首席风险官未兼任或者分管与其职责相冲突的职务或者部门。首席风险官有权
参加或者列席与其履行职责相关的会议，调阅相关文件资料，获取必要信息。公司董事及股
东不得违反规定的程序，直接向首席风险官下达指令或者干涉其工作。
    公司设置独立的风险管理部门，在首席风险官领导下推动全面风险管理工作，监测、评
估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、
分支机构的风险管理工作。公司流动性风险管理工作由风险管理部门和财务资金部门共同负
责，声誉风险管理工作由公司品牌宣传部负责。公司各部门及分支机构、全体工作人员发现
风险隐患时，积极主动、及时地向首席风险官或风险管理部门报告。
    根据职责范围设置合规风控专兼职岗位，协助负责人履行风险管理职责。公司各分支机
构负责人应全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、
报告相关风险，并承担风险管理有效性的直接责任。
2.信用风险
√适用 □不适用
    信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。
    公司面临的信用风险主要来自两个方面：一是融资融券、约定购回式证券交易、股票质
押式回购等融资类业务的信用风险，即由于客户未能履行合同约定而给公司带来损失的风险；
二是债券类投资的违约风险，即所投资债券的发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本
息，导致资产损失或收益变化的风险。随着公司信用业务规模的迅猛发展，如发生违约风险
事件，信用风险暴露，可能对公司造成一定损失。
    公司融资类业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负债、持仓规
模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物涉及法律纠纷等。公司主要
通过对客户进行风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、建立业务禁
入标准、加强项目尽职调查及后续管理 司法追索等手段，来对融资类业务的信用风险进行
管理。截止报告期末（20170630），公司融资融券业务整体维持担保比例为 323%，最低为 131%；
约定购回业务整体履约保障比例为 298%，最低为 155%；股票质押回购业务整体履约保障比
为 214%，最低为 120%，担保物价值能够完全覆盖信用负债。
                                      134 / 144
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对债券投资的信用风险管理，主要借助风险限额、信用评级等手段，以信用风险限额和内部
评级，从投资品种、发行主体和交易对手三个层面分类分级授权。其中，限额管理涵盖持仓
限额和交易限额两大类。持仓限额包括组合信用风险值、交易对手信用风险敞口、信用债个
券集中度、低评级信用债持仓占比等指标；交易限额包括低评级债券交易限额和交易对手结
算风险限额，结算风险限额针对不同类别的交易对手，采用不同的交易结算方式，并设定不
同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需报上一级授权组织批准。交易对手内部信
用评级管理体系包括交易对手内部信用评级、交易对手信用风险敞口计量、交易对手信用风
险压力测试等。
    在不考虑担保物或其他信用增级的情况下，公司最大信用风险敞口为金融资产的账面价
值（即扣除已确认的减值准备后的余额）:
                                                           单位：元币种：人民币
    涉及信用风险科目               期末数                        期初数
货币资金                         16,040,241,671.09           18,127,955,171.10
结算备付金                        3,937,897,636.91             3,592,111,154.87
存出保证金                           389,585,818.58              625,158,757.97
以公允价值计量且其变动
                                 21,617,245,966.26            21,534,339,752.67
计入当期损益的金融资产
融出资金                          7,630,606,714.41             8,041,862,035.04
衍生金融资产                            191,588.89                 5,451,641.47
买入返售金融资产                  4,320,723,953.79             2,945,409,505.66
应收款项                            114,424,189.75               197,767,003.24
应收利息                            537,014,844.86               538,898,651.77
可供出售金融资产                  9,023,577,277.91            11,632,792,839.82
其他资产中的金融资产                654,361,058.61               463,192,621.52
         合 计                   64,265,870,721.06            67,704,939,135.13
3.流动风险
√适用 □不适用
    流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
    公司的流动性风险主要包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指公
司所持资产不能及时变现或变现成本过高，导致自营投资及客户资产损失的可能；负债流动
性风险是指由于公司缺乏现金，不能维持正常的业务支出或不能按时支付债务，以及流动资
金不足以应对客户大规模赎回公司管理产品的风险。此外，投资银行业务大额包销、自营业
务投资规模过大、期限错配、长期资产比例过高等因素，都会导致公司资金周转不畅，出现
流动性困难的状况。
    报告期内，公司进一步加强流动性指标管理，通过压力测试、日常监控、测算，及时了
解公司流动性指标情况，并根据相应时期公司流动性状况，与财务资金部及业务部门沟通，
建议相关部门进一步合理配置资产，减少期限错配的情况，以满足公司各项业务开展所需的
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充足流动性。公司坚持资金营运安全性、流动性与效益性相统一的经营原则，强调资金的集
中统一管理和运用，资金拆借、回购等业务由财务资金部集中管理，确保了资金流动性充足；
通过合理控制各品种证券的投资规模，避免单一证券持仓过大和投资过于集中，同时建立投
资组合量化指标分析机制，动态调整资产配置，确保投资组合的流动性适度充裕。
    报告期内，公司实时监控、定期计算流动性风险管理指标（流动性覆盖率和净资金稳定
率），截止 2017 年 6 月公司流动性覆盖率（LCR）424.90%、净稳定资金率（NSFR）127.98%，
均符合监管要求。
4.市场风险
√适用 □不适用
    市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险、其他价格风险。
    公司承担市场风险的业务部门主要有自营业务部门，及自有资金参与资管计划开展证券
投资。当投资的股票、基金、股指期货、投资组合等权益类品种及权益类衍生品，在缺乏有
效的对冲机制情景下，面对市场价格或波动率变化时，将可能产生价格风险。当投资债券等
固定收益类证券面对利率、收益率曲线变化时，将可能产生利率风险。外汇汇率的变化，将
可能产生汇率风险。
    公司建立起由董事会、投资决策委员会及自营业务部门组成投资业务三级决策与授权体
系，对自有资金投资实行授权管理；同时，在业务部门之外，设立独立的风险管理部门对市
场风险进行评估、监测和报告，保证公司整体市场风险水平在适当的范围之内。公司采取风
险限额措施对各业务单元所承担的市场风险进行控制，风险限额主要包括规模限额、止损限
额、风险度限额等。董事会确定自营业务年度规模和最大可承受风险限额；投资决策委员会
确定单个项目的规模、止损限额；自营业务部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、
止损线等进行前端控制；风险管理部门进行实时监控，及时进行风险提示，督促自营业务部
门进行风险处置。此外，公司建立压力测试机制，对极端情景下公司可能面临的市场风险进
行分析。极端情景主要包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险
事件等。通过压力测试评估公司自有资金投资在极端情况下的可能损失金额，判断公司整体
的市场风险是否在可承受范围之内，并拟定应对措施。
    目前权益类证券价格风险和固收产品利率风险是公司主要面对的市场风险。
    利率风险是指市场利率变动的不确定性给固定收益投资组合造成影响的风险。公司固定
收益投资主要是央票、国债、短期融资券、国债期货、利率互换等。公司每日计量监测固定
收益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。截止 2017 年
6 月 30 日，公司债券规模 140.37 亿元，其组合久期 2.32，基点价值 316.65 万。针对公司
持有的固定收益类投资组合进行敏感性分析，假设利率增减 100 个基点对利润总额的影响如
下：
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      利率变动                 本期数                        上期数
 下降 100 个基点                  316,652,460.00                397,709,804.21
 上升 100 个基点                 -316,652,460.00               -397,709,804.21
   权益类证券价格风险是指由于股票、基金及衍生品等权益类品种价格波动而导致的风险。
公司通过头寸规模限额、量化风险限额、止损限额、集中度管理等风险限额指标管理市场风
险，主要以风险价值（VaR）为衡量投资组合市场风险工具。风险价值（VaR）是指在一定时
间段内投资组合因市场价格变动造成最大可能的损失。公司以 99%置信区间为计算标准，观
察期为 1 个交易日，根据历史数据计算 VaR 值。
    公司按风险类别分类的风险价值（VaR）如下：
  项 目                        期末数          本期最高     本期最低      本期平均
股价敏感型金融工具                 3099              4641         3040
利率敏感型金融工具                 1370              3679         1370
整体组合                           3146              5639         3146
十九、其他重要事项
1.前期会计差错更正
(1)追溯重述法
□适用 √不适用
(2)未来适用法
□适用 √不适用
2.债务重组
□适用 √不适用
3.资产置换
(1)非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2)其他资产置换
□适用 √不适用
4.年金计划
□适用 √不适用
5.终止经营
□适用 √不适用
6.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
                                     137 / 144
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    公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告
分部。分别对证券经纪业务、自营投资业务、受托资产管理业务、投资银行业务、其他业务
等的经营业绩进行考核。
                                    138 / 144
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   (2)报告分部的财务信息
   √适用 □不适用
2017 年半年报：                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                 经纪业务             自营业务        投资银行业务     资产管理业务          其他业务            抵销              合计
一、营业收入                    497,251,952.84      336,005,934.89   220,282,335.17   102,677,900.54       209,716,757.55                     1,365,934,880.99
其中：1.手续费及佣金净收入      353,195,864.62      -26,110,805.44   230,102,666.88   102,412,031.58        11,685,600.92                       671,285,358.56
      2.其他收入                144,056,088.22      362,116,740.33    -9,820,331.71        265,868.96      198,031,156.63                       694,649,522.43
二、营业支出                    313,086,849.61       40,475,050.11    97,180,351.05    31,226,868.61       389,158,241.33                       871,127,360.71
三、营业利润                    184,165,103.23      295,530,884.78   123,101,984.12    71,451,031.93      -179,441,483.78                       494,807,520.28
四、资产总额                 13,365,288,963.86   34,540,505,626.64   300,180,550.99   121,818,129.77    20,038,658,093.92   602,556,301.13   67,763,895,064.05
五、负债总额                 11,480,681,405.84   10,897,061,194.45    44,836,087.45    20,536,876.95    25,627,346,347.16                    48,070,461,911.85
六、补充信息
1.    折旧和摊销费用            25,317,094.52           133,622.30    3,245,663.14        236,583.78        45,131,750.23                        74,064,713.97
2. 资本性支出                   43,592,107.50           181,405.65    1,553,193.84        162,919.21        30,717,742.15                        76,207,368.35
2016 年半年报：                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
项 目                            经纪业务             自营业务        投资银行业务    资产管理业务           其他业务            抵消             合 计
一、营业收入                    666,999,683.53      283,280,687.91   941,646,383.02   70,938,696.91         40,087,770.48                     2,002,953,221.85
其中：1.手续费及佣金净收入      509,588,547.20      -27,587,371.28   924,697,301.59   70,938,696.91         40,087,575.37                     1,517,724,749.79
      2.其他收入                157,411,136.33      310,868,059.19    16,949,081.43                                195.11                       485,228,472.06
二、营业支出                    375,745,728.28       23,725,816.81   138,388,897.93   16,295,922.37        474,992,706.38                     1,029,149,071.77
三、营业利润                    291,253,955.25      259,554,871.10   803,257,485.09   54,642,774.54       -434,904,935.90                       973,804,150.08
四、资产总额                 17,218,709,685.42   20,474,511,964.43   687,443,144.69   58,826,190.07     41,553,178,952.96   938,297,664.38   79,054,372,273.19
五、负债总额                 15,646,627,387.80   10,959,388,052.32    66,089,609.82    4,184,793.55     33,155,812,004.95                    59,832,101,848.44
六、补充信息
1. 折旧和摊销费用                15,423,346.12          184,512.62     1,186,782.19       188,641.00       35,158,436.80                        52,141,718.73
2. 资本性支出                     2,926,816.00          179,852.30     2,950,168.23       168,963.68       58,667,599.03                        64,893,399.24
                                                                          139 / 144
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        (3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
        □适用 √不适用
        (4)其他说明：
        □适用 √不适用
    7.租赁
        □适用 √不适用
    8.期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
        □适用 √不适用
    9.以公允价值计量的资产和负债
        √适用 □不适用
                                                                                          单位： 元 币种：人民币
                                           本期公允价值          计入权益的累计       本期计提的
       项目                期初金额                                                                   期末金额
                                             变动损益              公允价值变动         减值
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
                      21,534,339,752.67       -95,018,671.89                                        21,617,245,966.26
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2、衍生金融工具         -174,215,314.41       -32,564,224.96                                         -167,111,497.71
3、可供出售金融资产   10,876,585,466.99                            209,387,895.21   27,452,333.45    8,475,165,049.94
金融资产小计          32,236,709,905.25    -127,582,896.85         209,387,895.21   27,452,333.45   29,925,299,518.49
上述合计              32,236,709,905.25    -127,582,896.85         209,387,895.21   27,452,333.45   29,925,299,518.49
金融负债                5,490,490,745.17          -9,373.32                                          4,771,374,562.23
    10.外币金融资产和金融负债
        √适用 □不适用
                                                                                        单位： 元 币种：人民币
                                                 本期公允价       计入权益的累计        本期计提
          项目                 期初金额                                                             期末金额
                                                 值变动损益         公允价值变动        的减值
 金融资产
 1、以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融资      354,864,169.98     14,177,140.24                                        426,823,979.74
 产（不含衍生金融资产）
 2、衍生金融资产               5,233,962.80     -5,042,373.91                                            191,588.89
 3、贷款和应收款                  36,765.33                                                          173,580,000.00
 4、可供出售金融资产         284,461,446.60                           -3,239,985.08                   80,706,478.90
 5、持有至到期投资
 金融资产小计                644,596,344.71      9,134,766.33         -3,239,985.08                  681,302,047.53
 金融负债                    167,477,025.71     10,053,355.20                                        157,930,767.13
                                                     140 / 144
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   11.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
   □适用 √不适用
   12.其他
   □适用 √不适用
   二十、补充资料
   1.当期非经常性损益明细表
   √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                         项目                                        金额
   非流动资产处置损益                                                     -110,604.88
   计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
                                                                           1,166,772.23
   国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -36,332,518.03
   所得税影响额                                                          -203,959.14
   少数股东权益影响额                                                      26,053.43
                         合计                                         -35,454,256.39
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
   界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
   经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
   □适用 √不适用
   2.净资产收益率及每股收益
   √适用 □不适用
                                                                     每股收益
         报告期利润             加权平均净资产收益率（%）
                                                            基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                        1.92             0.06                 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                    2.11             0.07                 0.07
普通股股东的净利润
   (1)加权平均净资产收益率计算过程
    项 目                                                    序号            本期数
 归属于公司普通股股东的净利润                                  A           366,709,871.13
 非经常性损益                                                  B            -35,454,256.39
 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润           C=A-B           402,164,127.52
 归属于公司普通股股东的期初净资产                              D     19,001,272,142.71
 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                              E
 产
 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                       F
 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产         G            564,510,912.40
 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                       H
 其他         其他综合收益影响                               I1            211,685,771.78
                                        141 / 144
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               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数        J1
报告期月份数                                                  K
                                                         L= D+A/2+ E
                                                          ×F/K-G×
加权平均净资产                                                          19,102,299,660.03
                                                          H/K±I×
                                                             J/K
加权平均净资产收益率                                        M=A/L                     1.92
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                          N=C/L                     2.11
 (2)基本每股收益和稀释每股收益计算过程
 1)基本每股收益的计算过程
    项 目                                                 序号             本期数
  归属于公司普通股股东的净利润                              A           366,709,871.13
  非经常性损益                                              B           -35,454,256.39
  扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
                                                          C=A-B         402,164,127.52
  利润
  期初股份总数                                              D          5,645,109,124.00
  因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                E
  发行新股或债转股等增加股份数                              F
  增加股份次月起至报告期期末的累计月数                      G
  因回购等减少股份数                                        H
  减少股份次月起至报告期期末的累计月数                      I
  报告期缩股数                                              J
  报告期月份数                                              K
                                                        L=D+E+F×
  发行在外的普通股加权平均数                             G/K-H×       5,645,109,124.00
                                                          I/K-J
  基本每股收益                                            M=A/L                     0.06
  扣除非经常损益基本每股收益                              N=C/L                     0.07
 2）稀释每股收益的计算过程
     稀释每股收益的计算过程和基本每股收益的计算过程相同。
 3.境内外会计准则下会计数据差异
 □适用 √不适用
 4.其他
 □适用 √不适用
                                        142 / 144
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                           第十一节 备查文件目录
                  载有公司法定代表人签字和公司盖章的公司2017年半年度报告全文文本
                  载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
                  员）签名并盖章的公司2017年半年度财务报表
 备查文件目录
                  报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
                  公告的原稿
                  其他有关资料
                                                                       董事长：廖庆轩
                                                               总裁、法定代表人：吴坚
                                                 董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
                                     143 / 144
                                                                                    2017 年半年度报告
                                     第十二节 证券公司信息披露
       一、公司重大行政许可事项的相关情况
       √适用 □不适用
序号      类型           时间                                          内容
                                     中国证监会重庆监管局向公司下发了《关于核准张刚、赵天才等人证券公司董监事
 1     人员任职资格   2017 年 5 月   任职资格的批复》（渝证监许可[2017]2 号），核准张刚、万树斌证券公司董事；
                                     赵如冰、傅达清、罗炜证券公司独立董事；赵天才、李波证券公司监事任职资格。
       二、监管部门对公司的分类结果
       √适用 □不适用
           公司 2017 年分类评价结果为 C 类 C 级。
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