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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
精伦电子:2021年度审计报告 下载公告
公告日期:2022-03-31

精伦电子股份有限公司

审计报告

众环审字(2022)0110066号

录目

起始页码审计报告财务报表合并资产负债表合并利润表台朔贝金流霹合j栅东权枷]表

资产负债表

利润表

现金流星表股东权益甄]表

财务报表附注

财务报表附注补充资料

m∩…们…贮《『阅咕‖0S仙…∩t■∩!0uph出四α呵r№∩旦h■●助j0d吨‖o↑"胁咖肋d…06恤c0砍曲』".』咖汀

◇盅烹概

中审众环会t↑师F务所(铸殊萤通台伙)武汉市武昌区东湖蹈069号中审众环大■

■E皖码;d3"77

电话耐;027.8679‖205传翼砧x;027ˉ85424329

审计报

众环审字(2022)0ll0066号

精伦电子股份有限公司全体股东:

_、审计意见我们审计了精伦电子股份有限公司(以下简称“精伦电子”)财务报表’包括202l年12月31日的合并及公司资产负债表,202l年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注°我们认为’后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制’公允反映了精伦电子202l年l2月3l日合并及公司的财务状况以及202l年度合并及公司的经营成果和现金流量°

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作°审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任°按照中国注册会计师职业道德守则’我们独立于精伦电子’并履行了职业道德方面的其他责任°我们相信’我们获

取的审计证据是充分、适当的’为发表审计意见提供了基础°

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断’认为对本期财务报表审计最为重要的事项°这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意

见.我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项°

(—)营业收入的确认

在审计中如何应对该事项关键审计事顶

1了解和评价营业收入确认相关内部控制的设计’并对关键内部控制运行有效性实施控制测试;

2.检查销售合同样本’识别与商品控制权转移相关

的合同条款’评价收入确认时点是否符合企业会计

准则的规定;

公司主要从事智能制造类、商用智能终

端类和软件与信息服务类产品的生产和

销售°如财务报告附注四(27)及附注六(32)所述’202l年度营业收入26,392.40万元’较2020年度增长

3424%’为合并利润表重要组成项目.

审计报告第1页共4页

在审计中如何应对该事项关键审计事项

3.结合产品类型对营业收入月度、年度以及毛利率

的波动情况执行分析性复核程序;4抽样检查与收入确认相关的支持性文件’包括销售合同、出库单据、交付及验收单据、销售发票、销售回款记录等,判断收入确认的真实性;

5.选取样本对报告期内确认的收入金额以及期末

应收账款余额进行函证;

6.对资产负债表日前后收入确认的相关单据进行

截止测试’以评估收入是否在恰当的会计期间确认

7.检查在财务报表中有关营业收入的披露是否符

合企业会计准则的要求.

由于收入是精伦电子关键业绩从而存在管理层为了达到特定望而操纵收入真实性的固有风们将收入的真实性确认作为关

项°

指标之一|目标或期险′故我键审计事

(二)存货跌价准备

在审计中如何应对该事项关键审计事项

l评价管理层与计提存货跌价准备相关的关键财务报告内部控制设计和运行有效性;

2.执行存货监盘’检查存货的数量和状况’关注残

次冷背等存在减值迹象的存货是否被正确识别;3对存货可变现挣值所涉及的重要假设进行评价’例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等;

4重新计算存货跌价准备的计提金额;

5.检查在财务报表中有关存货跌价准备的披露是

否符合企业会计准则的要求°

请参见财务报表附注囚

截至202l年12月3l日,精伦电子存货

账面余额为14,7388.80万元’跌价准备

余额为5,24446万元’存货账面价值重

大’占合并财务报表资产总额的22.8l%°由于存货金额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层作出重大判断’我们将存

货跌价准备计提作为关键审计事项°

(二)应收账款坏账准备

在审计中如何应对该事项关键审计事项

请参见财务报表附注四10、附注六2°截至2021年12月31日》精伦电子应收

账款账面余额为8,195.55万元’坏账准

备余额为6,353.91万元’应收账款账面

价值重大’占合并财务报表资产总额的

443%°由于应收账款金额重大且应收

账款可收回金额的确定涉及管理层作出

重大判断,我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项°

1评价管理层对确定应收账款坏账准备相关的关键内部控制设计和运行有效性;2对于单项金额重大的应收账款’抽样并复核了管理层计算可收回金额的依据’包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估;

3.重新计算坏账准备计提金额是否准确°

四、其他信息

审计报告第2页共4页

精伦电子管理层对其他信息负责°其他信息包括精伦电子202]年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告°

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息’我们也不对其他信息发表任何形式的

鉴证结论°

结合我们对财务报表的审计’我们的责任是阅读其他信息’在此过程中’考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报°

基于我们己执行的工作’如果我们确定其他信息存在重大错报’我们应当报告该事实°在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任

精伦电子管理层(以下简称‘‘管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表’使其实现公允反映’并设计、执行和维护必要的内部控制’以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报°

在编制财务报表时,管理层负责评估精伦电子的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用)’并运用持续经营假设,除非管理层计划清算精伦电子、终止运营或别无其他现实的选择°

治理层负贵监督精伦电子的财务报告过程°

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证’并出具包含审针意见的审计报告.合理保证是高水平的保证’但并不能保证按照审计准则执

行的审计在棠一重大错报存在时总能发现°错报可能由于舞弊或错误导致’如果合理预期错则通常认为错报总起报单独或汇′来可能影响财务报表使用者依据贝才务报表作出的经济决策』是重大的°

在按照审针准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断’并保持职业怀疑.同时′我们也执行以下工作;

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险’设计和实施审计程序以应对这些风险’并获取充分、适当的审计证据’作为发表审计意见的基础°由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上’未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险°

审计报告第3页共斗页

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序°

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性°

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论°同时’根据获取的审计证据’就可能导致对精伦电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表

使用者注意财务报表中的相关披露如果披露不充分’我们应当发表非无保留意见°我们的

结论基于截至审计报告日可获得的信息°然而’未来的事项或情况可能导致精伦电子不能持

续经营°

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容’并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项°

(六)就精伦电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据’以对财务报表发表意见°我们负责指导、监督和执行集团审计°我们对审计意见承担全部责任°

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明’并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项’以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中’我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要’因而构成关键审计事项°我们在审计报告中描述这些事项’除非法律法规禁止公开披露这些事项’或在极少数情形下’如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处’我们确定不应在审计报告中沟通该事项.

中国注册会计师;(项目合伙人):

合伙)中审众

」-—

中国注册会计师:

ˉ啤衰摆】中国.武汉2022年3月29日

审计报告第4页共4页

合并资产负债表

2021年12月31日

金额单位:人民币元|2020年12月31日编制单位

蟹囱喊飞≤』D′′′`娶囱谰′飞≤ib′′」

\遥酗蝉彭≥′

流动资产:

货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项

其他应收款其中:应收利息

应收股利

存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:

债权投资其他债权投资

长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉

长期待摊费用

递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

2021年1月1日2021年12月31日附注

67’747’680.9562,44I,546.66|67,747’680.95

六六六六

42,788,3l2.8732,964’3661711’279’067.23

871,427.61

42’788’312.87

32,964,366。17

11’279,067.23

87l’427.61

l8,416’400·4642,2l2’477.3417’607’444.95213’910.55六(6)94’893’439.15|104,494,24314l04,494’243.l4

7,502,44495267,647,542.929’014,643.54244’799,862.65

7’502’44495267’647,542.92

28,442’315.35|26’518’2149626’518,214.96六(8)

l07’844’730.23|1l3’354’206.00l13,354,206.00’

1,788’656.5422’530’589.67

3’154,477.45

24,129’43l.32(10)

(11)

/`

/\24,129’431.32

3’995’439。52

6’689,862.34

3,995,439.526’689’862.34入六六

3’082’737.286’659,967.43

978,64665171’327,643。154l6’l27’505.80

(12)

(13)(14)

174’687’154.14

『页可翻4’69706

177’841,631。59

445’489’l74.51

会计机构负责公司负责人:

ˉ了

合并资产负债表(续)

2021年12月31日

金额单位:人民币元|附注|2021年12月31日|2021年1月1日|2020年12月31日

龟编制单位:

′§鞋D、项省户、`

六(15)42’000,000.0051’000,000.0051’000,000.00

≡≥/\△=/\(16)(17)

59,179’807.0433’533,644.56

23’845’460.84

73’855’52882

23,845’4608473’855,52882预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中:应付利息应付股利持有待售负债-年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计

非流动负债:

长期借款应付债券其中:优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益:

股本其他权益工具其中:优先股

永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积

未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益

股东权益合计负债和股东权益总计

六六六

8’731,5l7.22l2,872’481.26

2,123’318.51

3’625,262·13

(18)

(19)

(20)

(21)

7,524’893.91l3,732’413.47

2,594’857.70

5,737’982.59

7,524’89391l3,732’4]3.47

2’594’857.70

5’737’982.59

(22)(23)

l’165,827.40l,135,09724

164’366,955.36

3’426’719.06978,236.20182,696,092。59

2’17l’8l2.46978’236.20181’441’185.99

→/\←/\(24)(25)

389’131.64420’000.00

l’899’570.85420,000.00420,00000β

l,909,948.152’092’404122’092,404l22’719’079.79l67’086,03515

4,411,974.97l87’l08,06756

2’512’404·12l83’953,5901l六(27)492’089’200.00492’089’200.00492,089,20000

l5l’26l’859.89l51’26l,85989l51’261’859.89

六六

(29)

(30)

4l,397,414.63ˉ434’520’971.38

250’227’503.14

ˉ1’186’032.49

249’041’470.65

_41Q27,505.80

4l’397’4l463ˉ425’l81,335.08

259,567,139.44

ˉl’186’03249ˉ

258’381’106·95445’489’174.51`

4l’397’4l463≡425,181’335·08

259,567’l39.44撼冀寨

踊hˉ主管会计工作负责人:

本报告书共101公司负责人:

会计机构负责人

合并利润表

●●

2021年1ˉ12月

金额单位:人民币元

2020年度

196,600’847·38196,600’847。38

238’410’452。26162,570’41993

2’053’366.91

l2’642’647.6528,326’210.0631,391’742.261’426’065.45

2’167’781.03

817’912。34

7’372,162.70

1’990’984271’990,984·27

编制单

i~酶雪′噶项险副2021年度附注

263’924,0I5·88263’924,015.88278’336’187。85197,681’669783,314’353.4114,505’365.8026’028’642.0034’853’635.661,952’521.202,I31’l5137405’992.903’314,366.031’924’l0039l’924’l00.39

β

六六

(31)(32)(33)(34)(35)(36)税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中:利息费用

利息收入加:其他收益

投资收益(损失以“-’,号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以‘‘—,’号填列)公允价值变动收益(损失以‘‘-’’号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“_,’号填列)资产处置收益(损失以“_’’号填列)

三、营业利润(亏损以“-’’号填列)

加:营业外收入减:营业外支出

四、利润总额(亏损总额以“-’’号填列)

减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-’’号填列)

(一)按经营持续性分类

l、持续经营净利润(净亏损以“_’’号填列)

2、终止经营净利润(净亏损以‘‘_”号填列)

(二)按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润(挣亏损以‘‘-’’号填列)

2、少数股东损益(净亏损以“-,,号填列)

六、其他综合收益的税后净额

(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

l、不能重分类进损益的其他综合收益

2、将重分类进损益的其他综合收益

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

(一)归属于母公司股东的综合收益总额

(二)归属于少数股东的综合收益总额

∧、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

(37)

(38)

(39)(40)

(41)

5’587,97400

ˉ5’511,645.04

ˉ131’10571ˉ9’228’482·30

60’l5711

46’482.89ˉ9’214,808·08

124’828。22

ˉ9,339,636·30

7,334,I05.4lˉ9,883’257.00

41,06333ˉ35’036,672°83

2I’466.9444’554.34ˉ35,059,760.23

423,010.67=35,482,770·90

/\←/\≡/\b/\≡/\(42)(43)六(44)

ˉ9’339’636.30ˉ35,482’770。90

ˉ9,339’636.30-9’339,63630

≡35,482,770·90-35’482’770.90

ˉ0.07ˉ0.07ˉ0·02ˉ0.02会计机构负主管会计工作负责人公司负责人:

=ˉ呈

本报告书共101页第3页

合并现金流量表

2021年1ˉ12月

金额单位:人民币元2021年度|2020年度编制单位

附注

_、经

销售收到

330’606,771.03

883’679.3l4,888,549.90336’379’000·24232,1l4,768.89

57,320’040.6312,701,517.9l40,455,543.00

342,591’870.43

ˉ6,212,870·19

272’349’762.32

1’266,7691013,099,021′22286’7I5’552.64233’832’539.29

59’817’99908

7’757,585.4228,116’8l3.1l

329’524’936.90

ˉ42’809’384.26

收到其他与经营活动有关的现金六|经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金六|经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量挣额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金挣额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

侗负责儿}蜡会计工作负责∧

≥橇

-一

3,22l’099.32776,05936

3,221’099.32ˉ3’221’099.32

776’059.36ˉ776’059·36

42’000’0000051’000’0000042’000,000·0051,000,000.002,131’l5137

51’000’000·002,000’000002’167’781.031’254,906·60l2,200’39l.5054’386’057.9716’368’172.53ˉ12,386’057.9734’631’827.47ˉ2’915.05ˉ8’70024-21’822’942。53ˉ8,962,316.3949,302,478】1Ⅷ58’264’795.10

酮蠢器糯…|

1’254,9066054’386’057.97ˉ12,386’057.97

ˉ2’915.05-21’822’942。5349,302,478】127`479,536.1爵27`479,536.1§

本报告书共101页第4页

碱:撼燕炯熄露毫二戮合并股瓤霹变动表

簇"燕蕊孺巢Ⅷ….嚼瓣慧.″广剐`[鱼w▲=甭≡聪

项目

乙缉

露遥蔓渗|′;……

一、上年年末余额

?

加:会计政策变更

前期差错更正同ˉ>控制季企亚吾并其他

二、本年年初余额

492’089,200.00l51’26l,859.89么

三、本年增减变动金额(减少以“

-,’号填列)

(一)综合收益总额

(二)股东投入和减少资本

l、股东投入的普通股

2、其他权监工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取~般风险准备

3`对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

l、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6`其他

(五)专项储备

1、本期提取

2`本期使用

四\…末余额《,2…M0|…”删’`窿雪等`

(六)其他

蕊″…儒篮.八乒撮撼

法定代表人:

其他综合

收益

专项

储备

减:

库存股资本公积

l5l,261’859.89

l51,26l’859·89492,089’200°00

l51,26l,859.89492,089`200.00

金额单位:人民币元

股东权益合计少数股东权益未分配利润小计盈余公积

258`381`l06·95l,397,4l4.63|斗25`]8]’33508|259’567’139.44l,397,4l4·63ˉl,l86,032,49

258,38l’l06,95

ˉ9’339,63630ˉ9,339’636°30259,567’l39°44

≡9,339,636"30ˉ9,339’63630

ˉl,l86,032·49ˉ425,l8l,335·08

ˉ9,339,63630≡9,339’636·30

I,397’4l4·634I,397’4l4·63

~l阻032.49249,04l,470·651,397,41463|ˉ434,520’97].38|250’227’503.M41,397,4l4°63

会计机构负责∧‘=

本报告书共101页第5页

合并股东权益变动表

2020年度

金额单位:人民币元编制单位:精

等!

本年金额

归属于母公司股东权益

股东权益合计293·863,87785少数股东权益

叫7蹿

其他权益工具优先股|永续佃|其他

其他综合收益

专项储备减:

库存股资本公积盈余公积未分配利润小计

ˉ幢≡辫′;,,20α00

4l,397,4l4o63ˉ389,698,564』8295,049,9l0·34ˉl,186,032.49|5l,26]’859·89前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额(减少以‘‘

-,’号填列)

(一)综合收益总额

(二)股东投入和减少资本

l`股东投入的普通股

2、其仙权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配

l、提取盈余公积2`提取ˉ一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

l、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

l、本期提取

2、本期使用

鹏攀末余城帆」法定代表人:

箍蚀

ˉ389,698,56418=35,482,77O90

.35,482,77O90

ˉl,]86,03249293,863,877°85=35,482,770·90

ˉ35,482,770·90l51,26l,859·8941’397’4l4,63295,049,9]0。34ˉ35,482,770·90ˉ35,482,770。90492,089,20000

腥!塞!『臼谓TⅧ;941,397,4l4.63ˉ425,18l,335。08259,567,l39嗡44258,38l,l0695492,089勺200.00l5l,26l,859·89

会计机构负责主管会计工作负责人

1盘)酗i

本报告书共101页第6页

金额单位:人民币元

|2020年12月31日

编制单位:精伦电

魂酉]富脉匡=’l

良墅≥芦|′

流动资产:

货币资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中:应收利息

应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计

资产总计

2021年1月1日2021年12月31日附注

l3,907’2l4.78l3’907’2147833,26l’l38.65

23,001,645.963,000,000。00

l7’014,133.68671’757.8123,001’645.963’000,000.0017’014’133.68671’757.817,311’916。7116,960,000.0026’567’781.53“,875.69

79,l32’798.19

不适用79’132’798。1972’727’56917

5,694,266·41l42,421’8l6.835’694,266.41l42,421’816.838’159’026。30l65’032’308.05

l83’465’669.15l85,401,074.33|183,465,66915

98’285,269.7498,285’269.7493,087,287.23

2’27l,7l56220’635’l17.70l’298’123.21l9,57l,528。2420,635’l17.703,995’439·523,995,439.523,082’737.28978,646.65

《蹦嚣;

306,381’496.11

忽鳃哩鱼12.9q

‖A^≈厂〗

308’653,211.73451’075’028。56

会计机构负主管会计工作负责人公司负责

k

本报告书共101页第7页

资产负债表(续)

2021年12月31日

金额单位:人民币元

Y薛P障飞颧J目

繁瓣鳃哦/交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中:应付利息

应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计

非流动负债:

长期借款应付债券其中:优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益:

股本其他权益工具其中:优先股

永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

股东权益合计负债和股东权益总计

附注|2021年12月31日||2021年1月1日|2020年12月31日30’000’000.0030’000,000.0030’000’000.00

48,755’7l9.7029’720’60037

1l;845,4608464’122’466.9l

11,845’460.8464’122’466.9l27’577’75712

8,469,268.83l,601,879.29

36,373’842.8458’0l0,883.04

7,058,492.84l’319,575.0334,040,195.87

27’577’757.l2

8’469,268.83

1,601’879.2936,373’842.84

2’171,812.463,585’l08.43185,747,596.72988’376.77

7,541,4l4.79

217,435’258.41

3’035’053.85

3,585,10843

186,610,838。11

3l5,654.5ll,408’47423

59’94815242’404.12242’40412375’602.66217,810,861.07

1’650,878·35188,261,716·46

242’404.12185’990’000。84492’089’200.00492’089,200.00492,089,200.00

l48’l52’096.02l48’l52’096。02l48’152’096.02≈|■41’397’414.63ˉ418’825,398.55262’813’312·10451’075,028.5641’397’4l463

》蹦!;

41’397,41463蹦翻公司负责人

主管会计工作负责人』纠本报告书共101页第8页

会计机构

|》0哪已尸3〈

利润表

2:司qm宁访、篷

2021年1ˉ12月

编制单位;精伦电撼

金额单位:人民币元2020年度149’721,423·32]36’117’516.59

1,592’198.001’038,507.182l,703,715.0820’042’363.59

98l,754.0l1,532,22l.86

593,317.28

843,222831’977,542.18l,977’54218

2021年度‖….、~~|濒

附注

203’429’857·65

178’739’665332,783’282。52654’945.47l9’770’882.44l4,029’007581’449,352.311’468,901.37l80’310.131,111,287。291,935’405.181’935’40518

十五(4)十五(4)—猛=菩竖念建税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用

其中:利息费用

利息收入

加:其他收益

十五(5)投资收益(损失以“—’’号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“~’,号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“-’’号填列)资产减值损失(损失以“-’’号填列)资产处置收益(损失以“-’,号填列)

二、营业利润(亏损以“-’’号填列)

加:营业外收入减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以‘‘-’’号填列)

减:所得税费用

四、挣利润(净亏损以"-"号填列)

(—)持续经营净利润(净亏损以‘‘-”号填列)

(二)终止经营挣利润(净亏损以“-’,号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(-)不能重分类进损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额

l47’311.91ˉ4,642’683.443’425’019.20-4’605’194.63

ˉl01’864.33

ˉ12,232’625.29

60,157.11

ˉ33’429’238

13,408.94ˉ33’415’828·71-12’172’468·18

ˉ33’415,828。71-12,172’468·18

ˉ33’415’828.71≡12’172’468.18

会计机构负

主管会计工作负责人:

公司负责人

◆●

本报告书共101页第9页

现金流量表

2021年1ˉ12月限公司金额单位:人民币元

附注|2021年度|2020年度r=恿ˉ′、广舞′项目

流量:

到的现金

_

252,019,891.08201’943.563’120’597.63255’342’432.27]85’740’472.76

28,735’05872

4,972,127.04

35’274’753.07254’722’41I.59

620,020.68

207’243’442.63收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金挣额处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、豌金及现金等价物净增加额

加:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

13,566,45205

220’809’894.68

192,755’767.96

29,031,63430

2’659,883.44

18’963’859.47243’411’145.17

ˉ22’601’250.49

l’390’16810l22,387.78

1,390’168。10

-1,390,168·10

122’387。78

ˉ122’387·7830’000,000.0030’000’000.00

30,000’000·0030’000’000.00

l,468,90l.37

863,2413932’332’142。76ˉ2’332’142·76ˉ23491ˉ3’102’525.09

10’469’880.317’367’355·22

30,000,000。001,532’22l.8b12’200,39l.5013’732’613·3616’267,386.64ˉ7061|ˉ6’456’957.8丛撼墨;;莹硼…■主管会计工作负责人本报告书共101公司负责会计机构负夕

吓乙

股东权益变动表

2021年度

金额单位:人民币元编制单司

本年金额

其他综合收益

专项储备

其他权益工具优先股|永续债|其他

减;库

存股

未分配利润股东权益合计262’813,312.10

盈余公积资本公积股本

41,397,41463ˉ418,825,398.55148,152,096.02492,089’200.00一、j

ˉ4l8’825’398.55ˉ12,172,468.l8

ˉ12·172,468.18

262’813’312·10-12’172,468,18

ˉ12’172’468.1841,397’414.63

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以‘‘-”号填列)

(一)综合收益总额

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3`股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

(四)股东权益内部结转

l、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(丑)专项储备

1、本期提取

:2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额

法定代表人:

、≡E≈…—

l48’152,096.02492,089,200.00

翱墅0;64几型3.92≡430,997’86债7钞41,397’4]4631邻,152,096.02492’089’200.00

会计机构负主管

股东权益变动表

2020年度

金额单位:人民币元

本年金额

其他权益工具优先股|永续债|其他

减:库

存股

其他综合收益

专项储备资本公积未分配利润股东权益合计296,229,140。81股本盈余公积一、卜加:

ˉ385,409,569.84492’089,200.00l48,152,096.0241,397,414·63其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额君;宁?

蹦墨法定代表人:

492’089,20000l48,152’0960241’397’4l4.63ˉ385,409’56984ˉ33’415’828.71ˉ33,415,828.71

296’229’140.81ˉ33,415,828.71ˉ33,415,828·71

!492,089’200.0041,397’4l463ˉ4l8’825,3982·10主管会计工作负责人;Zh三望氧

本报告书共101页第12页

会计机构负责人:

歹亨

2O21年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

精伦电子股份有限公司202‖年度财务报表附注

(除特别说明外’金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

精伦电子股份有限公司(以下简称“公司’’或“本公司’,)前身为武汉精伦电子有限公司’于1994年l2月I4日在武汉注册成立’成立时公司注册资本为300万元’l998年5月28

日经公司股东会决议通过’以未分配利润4’700万元转增资本’公司注册资本增至5’000万元。2000年3月29日’经湖北省体改委“鄂体改[2000]25号,’文批复同意’公司由有限责任

公司整体变更为股份有限公司’并于2000年6月7日在湖北省工商行政管理局办理变更手续’变更后公司总股本为9,202.23万元°

2002年5月29日,公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]36号文核准’向社会公众公开发行人民币普通股(A股)3’100万股’发行后公司总股本变更为12’302.23

万元°

2003年5月15日’经公司2002年度股东大会决议’公司以资本公积转增股本12’30223万元’变更后公司总股本为24,604.46万元°

2006年5月23日’根据上海证券交易所上证上字[2006]361号《关于实施武汉精伦电子股份有限公司股权分置改革方案的通知》,股权登记日登记在册的流通A股股东每持有l0

股流通股获得4.3股股份’公司全体非流通股股东已向流通股股东执行26,660’000股股份的

对价总额.

2007年6月11日’公司召开2007年第一次临时股东大会’审议通过了《章程修正案》关于变更公司名称、住所及营业范围的决议’公司名称变更为“精伦电子股份有限公司’’’2007年7月6日’公司完成名称变更登记手续并取得湖北省工商行政管理局核发的营业执照°

2015年9月14日’经公司2015年第三次临时股东大会决议’全体股东每10股转增10股’共计转增246,044,600股’转增后公司总股本增至492’089’200股°2015年9月28日’公司2015年半年度权益分派已实施完成’公司总股本由246’044’600股增加至492,089,200股°

公司统_社会信用代码为91420000300018894D,截至2021年12月31日’公司注册资本

为49’20892万元°

1`本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司

本公司注册地址:武汉市东湖开发区光谷大道70号

本报告书共101页第13页

精伦电子股份有限公司2O21年度财务报表附注本公司总部办公地址:武汉市东湖开发区光谷大道70号

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司(以下合称“本集团’’)主要经营范围:电子、通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用设备的研发、制造、销售、技术服务和技术推广(含税控设备、居民身份证读卡机具、彩票机具、IC卡读写设备、智能监控产品、电力系统自动化设备和软件、电子交易终端设备和软件、商用密码产品);经营货物进出口、技术进出口(国家限制经营的

货物和技术除外)°

3、母公司以及集团最终母公司的名称°

公司实际控制人为张学阳先生,截至2021年12月31日’所持公司股权比例为12.19%°

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日°

本财务报表于2022年3月29日经公司第∧届董事会第三次会议批准报出°根据本公司

章程’本财务报表将提交股东大会审议°

5、本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至2021年12月3l日’本集团纳入合并范围的子公司共9户’详见本附注∧“在其他主体中的权益’’°本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础’根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则--基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则’’),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号_-财务报告的_般规定(2014年修订)》的

披露规定编制°

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外’本财务报表均以历史成本为计量基础°资产如果发生减值’则按照相关规定计提相应的

减值准备°

■=

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求’真实、完整地反映了本公司及本集团

本报告书共101页第14页

精伦电子股份有限公司2O21年度财务报表附注2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息°此外’本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点’依据相关企业会计准则的规定’对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、27‘‘收入”、20、“无形资产’’各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明’请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”°

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期’会计中期指短于_个完整的会计年度的报告期间°

本集团会计年度采用公历年度’即每年自1月1日起至12月31日止°

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准°

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币’本公司及境内子公司以人民币为记账本位币°本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币°

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并’是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项°企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并°

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制’且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并°同一控制下的企业合并’在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的_方为合并方’参与合并的其他企业为被合并方°合并日’是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期°

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量°合并方取得的挣资产

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额’调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的’调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用’于发生时计入当期损益°

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同_控制下的企业合并°非同一控制下的企业合并’在购买日取得对其他参与合并企业控制权的_方为购买

方,参与合并的其他企业为被购买方°购买日’是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期°

对于非同_控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值’为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益°购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用’计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额°所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本’购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进_步证据而需要调整或有对价的’相应调整合并商誉°购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量°合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额’确认为商誉°合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的’首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核’复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的’其差额计入当期损益°

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异’在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的’在购买日后12个月内,如取得新的或进_步的信息表明购买日的相关情况已经存在’预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的’则确认相关的递延所得税资产’同时减少商誉’商誉不足冲减的’差额部分确认为当期损益;除上述情况以外’确认与企业合并相关的递延所得税资产的’计入当期损益°

通过多次交易分步实现的非同_控制下企业合并’根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号--合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易’’的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法’’

(2))’判断该多次交易是否属于“—揽子交易”.属于“一揽子交易’’的’参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资’’进行会计处理;不属于“~揽子交易”的’区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

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2021年度财务报表附注在个别财务报表中’以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的’在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中’对于购买日之前持有的被购买方的股权’按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量’公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定°控制是指本集团拥有对被投资方的权力’通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报’并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额°合并范围包括本公司及全部子公司°子公司’是指被本集团控制的主体°-旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估°

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营诀策的实际控制权之日起’本集团开始将其纳入合并

范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围°对于处置的子公司’处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司’不调整合并资产负债表的期初数°非同_控制下企业合并增加的子公司’其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中’且不调整合并财务报表的期初数和对比数°同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方’其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中’并

且同时调整合并财务报表的对比数°

在编制合并财务报表时’子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的’按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同_控制下企业合并取得的子公司’以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整°

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

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2O21年度财务报表附注精伦电子股份有限公司及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示°子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额’在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益’’项目列示°少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益°

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时’对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和’减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的挣资产的份额之间的差额’计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益’在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理°其后’对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号-_长期股权投资》或《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量’详见本附注四、15“长期股权投资’’或本

附注四、9“金融工具’’°

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的’需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于—揽子交易°处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况’通常表明应将多次交易事项作为—揽子交易进行会计处理:@这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;@这些交易整体才能达成_项完整的商业结果;◎-项交易的发生取决于其他至少—项交易的发生;@一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的°不属于—揽子交

易的’对其中的每_项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资’’(详见本附注四、15“长期股权投资’’

(2)@)和“因处置部分股权投资或

其他原因丧失了对原有子公司的控制权’,(详见前段)适用的原则进行会计处理°处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于_揽子交易的’将各项交易作为—项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是’在丧失控制权之前每-次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益’在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排’是指_项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务’将合营安排分为共同经营和合营企业°共同经营’是指本集

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排°合营企业’是指本集团仅对该安

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2021年度财务报表附注排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算’按照本附注四、15“长期股权投资”(2)@“权益法核算的长期股权投资’’中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营’确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债’以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出

份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用’以及按本集团份额确认共同经营发生的费用°

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务’下同)、或者自共同经营购买资产时’在该等资产出售给第三方之前’本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分°该等资产发生符合《企业会计准则第8号_-资产减值》等规定的资产减值损失的’对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况’本集团按承担的份额确认该损失°

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(-般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资°

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额°

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日’对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算’由此产生的汇兑差额’除:@属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理;@分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目’除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外’均计入当期损益°

以历史成本计量的外币非货币性项目’仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量°以公允价值计量的外币非货币性项目’采用公允价值确定日的即期汇率折算’折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额’作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

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精伦电子股份有限公司20∑1年度财务报表附注

计入当期损益或确认为其他综合收益°

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目’采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润’’项目外’其他项目采用发生时的即期汇率折算°利润表中的收入和费用项目’采用交易发生日的即期汇率折算°年初未分配利润为上—年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分

配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额’作为外币报表折算差额’确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时’将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额’全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益°

外币现金流量以及境外子公司的现金流量’采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目’在现金流量表中单独列报°

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示°

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时’将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额’全部转入处置当期损益°

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时’与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益’不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时’与该境外经营相关的外币报表折算差额’按处置该境外经营的比例转入处置当期损益°

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目’在合并财务报表中’其因汇率变动而产生的汇兑差额’作为“外币报表折算差额’’确认为其他综合收益;处置境外经营时’计入处置当期损益°

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认_项金融资产或金融负债°

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征’将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°

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2021年度财务报表附注金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产’相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产’相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款

或应收票据’本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额°

@以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标’且此

类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相_致’即在特定日期产生的现金流量’仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产’采用实际利

率法’按照摊余成本进行后续计量’其摊销或减值产生的利得或损失’计入当期损益°

@以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标’且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致°本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益’但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计

算的利息收入计入当期损益°此外’本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产°本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益’公允价值变动计入其他综合收益°当该金融资产终止确认时’之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从

其他综合收益转入留存收益’不计入当期损益°@以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产’分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°此外’在初始确认时’本集团为了消除或显著减少会计错配’将部分金融资产指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产’本集团采用公允价值进行

后续计量’公允价值变动计入当期损益°

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债°对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’相关交易费用直接计

入当期损益’其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额°

@以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’包括交易性金融负债(含属于金融

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债°交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)’按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益°被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益’且终止确认该负债时’计入其他综合收益的自身信用风险变动弓|起的其公允价值累计变动额转入留存收益°其余公允价值变动计入当期损益°若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的’本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益°@其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债’按摊余成本进行后续计量’终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益°

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之_的金融资产’予以终止确认:@收取该金融资产现金流量的合同权利终止;@该金融资产已转移’且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;@该金融资产已转移’虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬’但是放弃了对该金融资产的控制°

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬’且未放弃对该金融资产的控制的’则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产’并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平°

金融资产整体转移满足终止确认条件的’将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益°

金融资产部分转移满足终止确认条件的’将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊’并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益°

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产’或将持有的金融资产背书转让’需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

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2021年度财务报表附注的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的’不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的’则继续判断企业是否对该资产保留了控制’并根据前面各段所述的原则进行会计处理°

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其—部分)的现时义务已经解除的’本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议’以承担新金融负债的方式替换原金融

负债’且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的’终止确认原金融负债’同时确认一项新金融负债°本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的’终

止确认原金融负债’同时按照修改后的条款确认一项新金融负债°

金融负债(或其—部分)终止确认的’本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额’计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的怯定权利’且该种法定权利是当前可执行的’同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时’金融资产和金融负债以相互抵销后的挣额在资产负债表内列示。除此以外’金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示’不予相互抵销°

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值’是指市场参与者在计量日发生的有序交易中’出售~项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格°金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值°活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格’且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格°金融工具不存在活跃市

场的’本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时’本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资

产或负债特征相_致的输入值’并尽可能优先使用相关可观察输入值°在相关可观察输入值

无法取得或取得不切实可行的情况下’使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同°本集团

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理’与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动°

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息’′)的’

作为利润分配处理°

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等°此外’对合同资产及部分财务担保合同’也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失°

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(~般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失°

信用损失’是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额’即全部现金短缺的现值。其中’对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产’本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现°

预期信用损失计量的-般方法是指’本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目’下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加’如果信用风险自初始确认后已显著增加’本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加’本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备°本集团在评估预期信用损失时’考虑所有合理且有依据的信息’包括前瞻性信息°

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具’本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备°

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率’则表明该项金融资产的信用风险显著增加°除特殊情况外’本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计’来确定自初始确认后信用风险是否显著增加°

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

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2021年度财务报表附注本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险’如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等°除了单项评估信用风险的金融资产外’本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同

的组别’在组合的基础上评估信用风险°

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末’本集团计算各类金融资产的预计信用损失’如果该预计信用损失大于其当前减值

准备的账面金额’将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额’则将差额确认为减值利得°

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

@应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备°基于应收票据的信用风险特征’将其划分为不同组合:

项目

确定组合的依据

承兑人为信用风险较小的银行

承兑人为信用风险较小的企业银行承兑汇票—■●■■…………吟-商业承兑汇票@应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备°对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款’本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备°除了单项评估信用风险的应收账款外’基于其信用风险特征’将其划分为不同组合;项目_卓●P应收账款:

确定组合的依据账龄组合!本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征°

@应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款’自初始确认日起到期期限在一年内(含_年)的’列报为应收款项融资°本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失°除了单项评估信用风险的应收款项融资外’基于其信用风险特征’

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据银行承兑汇票!承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票!承兑人为信用风险较小的企业应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。@其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加’采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外’基于其信用风险特征’将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据账龄组合{本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征°

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款’自初始确认日起到期期限在—年内(含_年)的’列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的’列示为其他债权投资°其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具’’及附注四、10“金融资产减值”°

12、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工材料、产成品、库存商品、发出商品等’摊销期限不超过_年或~个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价’存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本°领用和

发出时按加权平均法计价;本集团取得原材料时按计划成本核算’对原材料的计划成本和实际成本之间的差异’通过成本差异科目核算’并按期结转发出存货应负担的成本差异’将计划成本调整为实际成本°发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

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2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

|计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现挣值时,以取得的确凿证据为基础’同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响°

在资产负债表日’存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现挣值低于成本时’

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取°对于数量繁多、单价较低的存货’按存货类别计提存货跌价准备;对在同_地区生产和

销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的’且难以与其他项目分开计量的存货’可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后’如果以前减记存货价值的影响因素已经消失’导致存货的可变现净值高于其账面价值的’在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回’转回的金额计入当期损揣.

(4)存货的盘存制度为永续盘存制°

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销°

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价’但本集团已经依据合同履行了履约义务’且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利’在资产负债表中列示为合同资产°同_合同下的合同资产和合同负债以净额列示’不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

1q、持有待售资产和处置组

下同)而非持续使用质的非货币

则将其划分

性资产交换’本集团若主要通过出售_项非流动资产或处置组收

满足以下条件:某项非流动某项非流动资

(包括具有商业实回其账面价值的’为持有待售类别°具体标准为同时

产或处置组的惯例’在产或处置组根据类似交易中出售此类资

当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在-年内完成。其中’处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产’以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号-_资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的’该处

置组应当包含分摊至处置组的商誉°

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时’

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其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的’将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额’减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益’同时计提持有待售资产减值准备°对于处置组’所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值’再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则,’)的计量规定的各项非流动资产的账面价值°后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的挣额增加的’以前减记的金额应当予以恢复’并

在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处各项非流动资产账面价值所占比重按比例增力

置组中除商誉日其账面价值;

外适用持有待售准则计量规定的已抵减的商誉账面价值’以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回°持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销’持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认°非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时’本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除’并按照以下两者孰低计量:

(1)划分为持有待售类别前的账面价值’按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

(2)可收回金额°

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资°本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资’作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算’其中如果属于非交易性的’本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算’其会计政策详见附注四、9“金融工具”°

共同控制’是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制’并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方~致同意后才能决策°重大影响’是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力’但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定°

(1)投资成本的确定

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对于同—控制下的企业合并取得的长期股权投资’在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额’调整资本公积;资本公积不足冲减的’调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的’在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本’按照发行股份的面值总额作为股本’长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额’调整资本公积;资本公积不足冲减的’调整留存收益°通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的’应分别

是否属于“一揽子交易’’进行处理:属于“—揽子交易’’的,将各项交易作为~项取得控制

权的交易进行会计处理°不属于‘‘一揽子交易’’的’在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本’长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额’调整资本公积;资本公积不足冲减的’调整留存收益°合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益’暂不进行会计处理°对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本’合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权’最终形成非同-控制下的企业合并的’应分别是否属于“一揽子交易’’进行处理:属于“~揽子交易”的’将各项交易作为_项取得控制权的交易进行会计处理°不属于“一揽子交易”的’按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和’作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的’相关其他综合收益暂不进行会计处理°

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用’于发生时计入当期损益°

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量’该成本视长期股权投资取得方式的不同’分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本°对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的’长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

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22号--金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资’采用权益法核算。此外’公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资°@成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时’长期股权投资按初始投资成本计价’追加或收回投资调整长期股权投资的成本°除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外’当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认°

@权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时’长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的’不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的’其差额计入当期损益’同时调整长期股权投资的成本°

采用权益法核算时’按照应享有或应分担的被投资单位实现的挣损益和其他综合收益的份额’分别确认投资收益和其他综合收益’同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分’相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动’调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积°在确认应享有被投资单位挣损益的份额时’以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础’对被投资单位的挣利润进行调整后确认°被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整’并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易’投出或出售的资产不构成业务的’未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销’在此基础上确认投资损益°但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失’属于所转让资产减值损失的’不予以抵销°本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的’投资方因此取得长期股权投资但未取

得控制权的’以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本’初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益°本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的’取得的对价与业务的账面价值之差’全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的’按《企业会计准则第20号--企业合并》的规定进行会

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注计处理’全额确认与交易相关的利得或损失°

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时’以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限°此外’如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债’计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现挣利润的’本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后’恢复确认收益分享额。◎收购少数股权

在编制合并财务报表时’因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的挣资产份额之间的差额’调整资本公积’

资本公积不足冲减的’调整留存收益°

@处置长期股权投资

在合并财务报表中’母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资’处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期报表编制的方法’’(2)股权投资导致丧失对子公司控中所述的相关会计政策处理°

制权的,按本附注四、5、“合并财务

其他情形下的长期股权投资处置’对于处置的股权’其账面价值与实际取得价款的差额’计入当期损益°

采用权益法核算的长期股权投资’处置后的剩余股权仍采用权益法核算的’在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理°因被投资方除挣损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益’按比例结转入当期损益°

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的’其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益’采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理’并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的’在编制个别财务报表时’处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的’改按权益法核算’并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的’改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理’其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益°对于本集团取得对被投

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益’在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理’因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益°其中’处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的’其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算’其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益°原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益’在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理’因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益’在终止采用权益法时全部转入当期投资收益°

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权’如果上述交易属于一揽子交易的’将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额’先确认为其他综合收益’到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益°

16、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的’使用寿命超过_个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团’且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量°

(2)各类固定资产的折|日方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起’采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别

房屋及建筑物

运输设备

使用年限(年)

残值率(%)年折|日率(%)

211-1213

15.83

23.75ˉ3233

8ˉ453ˉ5

计量及测试设备3-43ˉ5

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年折|日率(%)使用年限(年)类别电气设备机器设备通讯设备

电脑其他

残值率(%)

|4ˉ253≡5380ˉ24ˉ25

韩宇=■●●■o■=■●■●●0■P0●出●0■G●◆●■◇■

3ˉ5l9.00ˉl9.403ˉq3ˉ5

23.75ˉ32.33

2ˉ33-53167ˉ48.503ˉ53ˉ5|9.00ˉ32.33

预计挣残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态’本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值’’°

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出’如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本’并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益°

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时’终止确认该固定资产°固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益°

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折|日方法进行复核’如发

生改变则作为会计估计变更处理°

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定’包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等°在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值’’。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等°可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用’在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

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经开始时’开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时’停止资本化°其余借款费用在发生当期确认为费用°专门借款当期实际发生的利息费用’减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;—般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用_般借款的资本化率,确定资本化金额°资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定°

资本化期间内’外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额训入当期损益.符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产`投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的’暂停借款费用的资本化’直至资产的购建或生产活动重新开始°

19、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法’参见本附注四、31“租赁”°

20、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量’则计入无形资产成本°除此以外的其他项目的支出’在发生时计入当期损益°

取得的士地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物’相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物’则将有关价款在士地使用权和建筑物之间进行分配’难以合理分配的,全部作为固定资产处理°

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起’对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销°使用寿命不确定的无形资产不予

摊销°

期末’对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核’如发生变更则作为

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注会计估计变更处理°此外’还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核’如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的’则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销°

(2)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出°

研究阶段的支出’于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的’确认为无形资产’不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益:

@完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;@具有完成该无形资产并使用或出售的意图;◎无形资产产生经济利益的方式’包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场’无形资产将在内部使用的’能够证明其有用性;@有足够的技术、财务资源和其他资源支持’以完成该无形资产的开发’并有能力使用

或出售该无形资产;@归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的’将发生的研发支出全部计入当期损益°

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在-年以上的各项

费用°本集团的长期待摊费用主要包括装修费°长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销°

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产’本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.如存在减值迹象的’则估计其可收回金额’进行减值测试°商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产’无论是否

存在减值迹象’每年均进行减值测试°

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的’按其差额计提减值准备并计入

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精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注减值损失°可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者°资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的’公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的’则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值°处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值’按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量’选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定°资产减值准备按单项资产为基础计算并确认’如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的’以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额°资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合°

在财务报表中单独列示的商誉’在进行减值测试时’将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合°测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的’确认相应的减值损失°减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值’再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重’按比例抵减其他各项资产的账面价值°上述资产减值损失_经确认’以后期间不予转回价值得以恢复的部分°

23、合同负债

合同负债’是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务°如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权’本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点’将该已收或应收款项列示为合同负债°同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示’不同合同下的合同资产和合同负债不

予抵销。

2q、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利°

其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等°本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债’并计入当期损益或相关资

产成本°其中非货币性福利按公允价值计量°

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精伦电子股份有限公司

2021年度财务报表附注

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划°采用设定提存计划的’相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益°

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系’或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议’在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时’和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日’确认辞退福利产生的职工薪酬负债’并计入当期损益°但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的’按照其他长期职工薪酬处理°

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等’在符合预计负债确认条件时’计入当期损益(辞退福利)°

本集团向职工提供的其他长期职工福利’符合设定提存计划的’按照设定提存计划进行会计处理’除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法’参见本附注四、31“租赁’’°

26、预计负债

当与或有事项

担的现时义务;(2相关的义务同时符合以下条件’确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承

履行该义务很可能导致经济利益流出`

(3)该义务的金额能够可靠地计

)量。

在资产负债表日’考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素’按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支

收到时’作为资产单独确认’

出全部或部分预

且确认的补偿金

期由第三方补偿的’补偿金额在基本确定能够额不超过预计负债的账面价值°

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同°待执行合同

变成亏损合同’且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的’将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分’确认为预计负债°

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划’在满足前述预计负债的确认条件的情

本报告书共10l页第37页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注况下’按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额°对于出售部分业务的重组义务’只有

在本集团承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时)’才确认与重组相关的义务°

27、收入

(l)收入确认政策

收入’是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的

经济利益的总流入°本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时’在客户取得相关商品(含

劳务’下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回°其中’取得相关商品控制

权’是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益°

在合同开始日’本集团识别合同中存在的各单项履约义务’并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务°在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响°对于合同中的每个单项履约义务’如果满足下列条件之~的’本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途’且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入怯或产出法确定’当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的’按照已经发生的成本金额确认收入’直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之_’则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入°在判断客户是否已取得商品控制权时’本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利’即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户’即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户’即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户’即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象°

(2)各类业务收入确认具体方法

本报告书共10l页第38页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注A、智能制造类产品销售本集团销售的智能制造类产品’属于在某ˉ时点履行履约义务°公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货’相关商品控制权转移时确认收入°B、商用控制类本集团销售的商用控制类产品,属于在某—时点履行履约义务°当相关商品控制权转移时确认收入°

C、智联互联类

本集团销售的智联互联类产品’属于在某—时点履行履约义务°当相关商品控制权转移

时确认收入°

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产°但是’如果该资产的摊销期限不超过-年’则在发生时计入当期损益°为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第1q号—收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的’作为合同履约成本确认为—项资产:

@该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关’包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;@该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;@该成本预期能够收回°

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销’计入当期损益°

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产’不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本°政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助°本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助°若政府文件未明确规定补助对象’则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的’根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分’对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核,必要时进行变更;

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述’没有指明特定项目的’

本报告书共10l页第39页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

作为与收益相关的政府补助°政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量°政府

补助为非货币性资产的’按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的’按照名义金额计量°按照名义金额计量的政府补助’直接计入当期损益°本集团对于政府补助通常在实际收到时’按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金’按照应收的金额计量°按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认’或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算’且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法’且该管理办

法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)’而不是专门针对特定企业制定的;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限’且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的’因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本集团和该补助事项的具体情

况’应满足的其他相关条件(如有)°与资产相关的政府补助,确认为递延收益’并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助’用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的’确认为递延收益’并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经

发生的相关成本费用或损失的’直接计入当期损益°同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助’按照经济业务的实质’计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助’计入营业外收支°已确认的政府补助需要退回时’存在相关递延收益余额的’冲减相关递延收益账面余额’超出部分计入当期损益;属于其他情况的’直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)’以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出°

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

本报告书共10l页第40页

|某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额’以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债°与商誉的初始确认有关’以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异’不予确认有关的递延所得税负债°此外’对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回所有应纳税暂时性

也不予确认有关的递延所得税负债°除上述例外情况’本集团确认其他

差异产生的递延所得税负债°

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异’不予确认有关的递延所得税资产°此外’对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异’如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回’或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额’不予确认有关的递延所得税资产°除上述例外情况’本集团以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产°

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限’确认相应的递延所得税资产°

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日’对递延所得税资产的账面价值进行复核’如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益’则减记递延所得税资产的账面价值°在

很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回°

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税°

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值

外’其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益°

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利’且意图以挣额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

本报告书共101页第4l页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报°

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利’且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同_纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关’但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内’涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时’本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的挣额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制—项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同°在_项合同开始日本集团评估合同是否为租赁或包含租赁°

(1)本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为经营租赁°

@初始计量

在租赁期开始日’本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产’将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外°在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的’采用承租人增量借款利率作为折现率°

@后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号_-固定资产》有关折|日规定对使用权资产计提折|日(详见本附注四、16“固定资产’’)’能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的’

本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折|日°无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产

所有权的’本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折|日°

对于租赁负债’本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用’计入当期损益或计入相关资产成本°未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本°

租赁期开始日后’当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时’本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债’并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零’但租赁负债仍需进一

步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益°

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|◎短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁’本集

团采取简化处理方法’不确认使用权资产和租赁负债’而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益°

(2)本集团作为出租人

本集团在租赁开始日’基于交易的实质’将租赁分为融资租赁和经营租赁°融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁°@经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额’于实际发生时计入当期损益°

@融资租赁

于租赁期开始日’本集团确认应收融资租赁款’并终止确认融资租赁资产°应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

折现的现值之和)进行初始计量’并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入°本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益°

本集团作为出租人:

@如果租赁

收入°将减免的

为经营租赁’本集团继续按q谰与减让前_致的方法将原合同租金确认为租赁在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的’在

!’并在实际收到时冲减前期确认的应收款项°租金作为可变租赁付款额,

原收取期间将应收取的租金确认为应收款项’并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

@如果租赁为融资租赁’本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁

收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额’在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,

按未折现金额冲减原确认的租赁收入’不足冲减的部分计入投资收益’同时相应调整应收融

资租赁款;延期收取租金的’在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

32、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营’是指满足下列条件之_的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:@该组成部分代表—项独立的主要业务或_个单独的主要经营地区;@

该组成部分是拟对_项独立的主要业务或_个单独的主要经营地区进行处置的_项相关联

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精伦电子股份有限公司2O21年度财务报表附注计划的一部分;@该组成部分是专为了转售而取得的子公司°

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述°

33、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

@执行新租赁准则导致的会计政策变更

财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号--租赁(2O18年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则’’)。经本公司第八届董事会第二次会议于2022年3月17日决议通过’本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则’并依据新租赁准则的

规定对相关会计政策进行变更°

根据新租赁准则的规定’对于首吹执行日前已存在的合同’本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁°

本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整°首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额’对可比期间信息不予调整°

于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日)’本集团的具体衔接处理及其影响如下:

∧、本集团作为承租人

对首次执行日的融资租赁’本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值’分别计量使用权资产和租赁负债;对首次执行日的经营租赁’作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金’纳入剩余租赁付款额中°

对首次执行日前的租赁资产属于经营租赁’本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则’并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产°本集团于首次执行

日对使用权资产进行减值测试’并调整使用权资产的账面价值°

本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁,不确认使用权资产和租赁负债°对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁’本集团根据每项租赁采用下列_项或多项简化处理:

●将于首次执行日后12个月内完成的租赁’作为短期租赁处理;

●计量租赁负债时’具有相似特征的租赁采用同一折现率;

本报告书共10]页第44页

●使用权资产的计量不包含初始直接费用;

●存在续约选择权或终止租赁选择权的’本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;

●作为使用权资产减值测试的替代’本集团根据《企业会计准则第13号--或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同’并根据首次执行日前计入资产负债表

的亏损准备金额调整使用权资产;

●首次执行日之前发生租赁变更的,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理°

B、执行新租赁准则对本公司2021年1月1日的财务报表的主要影响列示如下(未列示未受影响项目)—本公司承租湖北现代贝祥置业有限公司位于湖北省仙桃市刘口工业园现代中加科技城7ˉ6栋厂房’租赁期为5年’原作为经营租赁处理,根据新租赁准则,于202l年1月1日确认使用权资产2,271,71562元’租赁负债2,271’71562元。_—本公司子公司上海鲍麦克斯电子有限公司承租台州市椒江区下陈街道同心村股份经纪合作社办公楼’租赁期为3年’原作为经营租赁处理’根据新租赁准则’于2021年1月1日确认使用权资产580,074。10元’租赁负债580,074l0元°—本公司子公司上海鲍麦克斯电子有限公司承租广州逸丰纺织服装市场经营管理有限公司办公楼’租赁期为3年’原作为经营租赁处理’根据新租赁准则’于2021年1月1日确认使用权资产182’431.02元’租赁负债182,43l.02元。

_—本公司子公司上海鲍麦克斯电子有限公司承租杭州雄才实业有限公司厂房’租赁期

为3年,原作为经营租赁处理’根据新租赁准则’于202l年1月1日确认使用权资产120,256.70元,租赁负债120,25670元°

—本公司子公司上海鲍麦克斯电子有限公司承租

年’原作为经营租赁处理’根据新租赁准则,于2021年于2021年

个人房屋用于员工宿舍’租赁期为2

489293月25日确认使用权资产75,元’租赁负债75’489.29元°

2020年12月31日202l年1月1日

报表项目(变更前)金额(变更后)金额

合并报表公司报表合并报表公司报表

使用权资产3’154,477.452,27l,715.62租赁负债1,899’570851’408,47423

-年内到期的非流动负债2,171,812。462,171〕812.463,426’719.063’035’053.85

合并报表!公司报表

3’154’477.45

本报告书共10l页第45页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注本集团于2O21年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为465%°@运输成本的列示

财政部于202l年]1月2日颁布的《企业会计准则实施问答》’针对于商品控制权转移给客户之前’且为履行客户合同而发生的运输成本’属于新收入准则下的合同履约成本将其

自销售费用全部重分类至营业成本°

本集团于2021年1月1日起执行变更后的会计政策。针对于商品控制权转移给客户之

前’且为履行客户合同而发生的运输成本的会计处理’对上年同期数进行追溯调整。

该变更对2020年财务报表的影响如下:

对财务报表的影响数(增加“+’,’减少“ˉ,’)

合并报表公司报表合并报表报表项目营业成本—…田…销售费用

l’709,601.25250’232.02ˉ250’232。02ˉ1’709’601.25

3q、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中’由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验’并在考虑其他相关因素的基础上做出的°这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露°然而’这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资

产或负债的账面金额进行重大调整°

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核’会计估计的变更仅影响变更当期的’其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的’其影

响数在变更当期和未来期间予以确认°

于资产负债表日’本集团需对财务报表项目金额进行判断`估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

如本附注四、27、“收入’’所述’本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售

本报告书共10l页第46页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定’等等°本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断’这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本’以及期间损益产生影响’且可能构成重大影响°

(2)租赁

@租赁的识别本集团在识别—项合同是否为租赁或包含租赁时’需要评估是否存在_项已识别资产’

且客户控制了该资产在一定期间内的使用权°在评估时’需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益’并能够主导该资产的使用°@租赁的分类本集团作为出租人时’将租赁分类为经营租赁和融资租赁°在进行分类时’管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断°@租赁负债本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计°在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始

况的预期变化等°不同的判断及估计可能会影响租赁负债续期间的损益°

日至选择权行使日之间

和使用权资产的确认’

的事实和情并将影响后

(3)金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估’应用预期信用损失模型需要

做出重大判断和估计’需考虑所有合理且有依据的信息’包括前瞻性信息°在做出该等判断

和估计时’本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动°

(4)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策’按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现挣值及陈旧和滞销的存货’计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计°实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回°

本报告书共10l页第47页

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具’本集团通过各种估值方法确定其公允价值°这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计’并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性’其变化会对金融工具的公允价值产生影响°权益工具投资或合同有公开报价的’本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(6)长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象°对使用寿命不确定的无形资产’除每年进行的减值测试外’当其存在减值迹象时’也进行减值测试°其他除金融资产之外的非流动资产’当存在迹象表明其账面金额不可收回时’进行减值测试°

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额’即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者’表明发生了减值°

公允价值减去处置费用后的净额’参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格’减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定°

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断°本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测°

本集团至少每年测试商誉是否发生减值°这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计°对未来现金流量的现值进行预计时’本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量’同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值°

(7)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后’在使用寿命内按直线怯计提折|日和摊销°本集团定期复核使用寿命’以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额°使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化’则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整°

(8)开发支出

确定资本化的金额时’本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折

现率以及预计受益期间的假设°

本报告书共101页第48页

(9)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内’本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额’结合纳税筹划策略’以决定应确认的递延所得税资产的金额°

(l0)所得税

本集团在正常的经营活动中’有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性°部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批°如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异’则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响°

(11)内部退养福利及补充退休福利

本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定°这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素°实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用°尽管管理层认为己采用了合理假设’但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额°

(l2)预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验’对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备°在该等或有事项已经形成一项现时义务’且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下’本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债°预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断°在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素°

其中’本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债°预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据′但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况°这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益·

(13)公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量°本集团的董事会已成立估价委员会(该估价委员会由本集团的首席财务官领导)’以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值°在对某项资产或负债的公允价值作出估计时’本集团采用可获得的可观察市场

数据°如果无法获得第一层次输入值’本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估

本报告书共101页第49页

精伦电子股份有限公司2O21年度财务报表附注

价委员会与有资质的外部估价师紧密合作’以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首

席财务宫每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现’以说明导致相关资产和负债的公允

价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按0、6%、13%的税率计算销项税’并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.增值税

除子公司探训精鉴商用机器有限公司按应纳流转税额的1%计缴外’母公司、其他子公司均按实际缴纳的流转税的7%计缴°城市维护建设税企业所得税详见下表。

纳税主体名称所得税税率备注

精伦电子股份有限公司

上海鲍麦克斯电子科技有限公司

注l

注2注3

注4

l5%l5%武汉普利商用机器有限公司上海鲍麦克斯软件有限公司

深j||精鉴商用机器有限公司武汉嘉媒网络科技有限公司

湖北精伦科技有限公司武汉别致科技有限公司武汉精伦创业投资有限公司湖北省精美伦教育服务有限公司

l5%25%25%25%25%25%25%25%注l:公司2020年12月1日被认定为高新技术企业’证书号为GR202042003523’有效期3年’企业所得税率按15%的优惠税率征收°

注2:子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司2020年11月12日被认定为高新技术企

业’证书号为GR202031003693’有效期3年’企业所得税率按l5%的优惠税率征收°

本报告书共.10l页第50页

注3:子公司武汉普利商用机器有限公司2019年11月28日被认定为高新技术企业’证书号为GR201642000940’有效期3年’企业所得税率按15%的优惠税率征收°

注4:根据财政部、税务总局联合发布了《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)’子公司上海鲍麦克斯软件有限公司属于依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业’在20l8年l2月3l日前自获利年度起计算优惠期’第一年至第二年免征企业所得税’第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税’并享受至期满为止。开始计算优惠期年度为2018年°

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出’“年初’’指2021年1月1日’“年末’’指2021年12月31日’“上年年末”指2020年12月31日’“本年’’指2021年度’“上年”指2020年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额库存现金银行存款其他货币资金

合计

其中:存放在境外的款项总额

其中:存放财务公司的款项总额

70,937.1146,507.5549,218,645.5418,482’527.86

27’408’311.84

34’962,297.7l

62’44l’546.6667’747’680。95

2、应收账款

(1)按账龄披露

账龄年末余额

1年以内1至2年2至3年

3年以上

18’048’687。95

144’63416

508’758.0463,253’45lˉ87

81’955’532.02小计

本报告书共101页第5l页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

账龄年末余额减:坏账准备

63’539’131·5618’416’400。46计

(1)按坏账计提方法分类列示

年末余额账面余额坏账准备

计提比例金额

(%)类别

账面价值金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款

l7’202’048。56

20.99

l7’202’048·56!l00.00按组合计提坏账准备的应收账款

79.01

{46’337’08300{

71.56

l8’416’400.4664’753’483.46

其中:

账龄组合合计

64,753’483.46

79.0l

46,337,083.00l8,416’400。46

7l.56

81’955’532.02—!63’539’131。56!18’416’400.46

(续)

年初余额

坏账准备账面余额类别

账面价值计提比例

(%)

金额比例(%)金额单项计提坏账准备

的应收账款

25’429’054.29217625,429,054。29l0000

按组合计提坏账准

备的应收账款

9l’406’77993

7824

48’6l8’467。06531942’788’312.87

其中:

账龄组合合计

91,406,779.93|

78.24

48,618’467.06531942’788’3i2。87l16’835,834.22!—74,047,52l.3542,788’3]2.87

o年末单项计提坏账准备的应收账款

本报告书共10l页第52页

年末余额

应收账款(按单位)

计提比例(%)账面余额坏账准备计提理由

重庆镜尚全网科技文化发6’399,617.466’399,6174610000预计无法收回展有限公司

浙江新求精缝纫机有限公6’601’417.686’601,41768

100.00

公司已进入破产清

司算程序新通宇缝纫机股份有限公|]川川39{3川川39}10000{公司已进入破产猜司算程序浙江宝石缝纫机股份有限公司

预计无法收回l73’718.13l73’7l8.l3l00.00浙江宝宇缝纫机股份有限公司

公司已资不抵债47,183.90!47’183.90

l00.00

合计l7’202’048.56!I7’202’048.56!_

@组合中’按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

0.77

6.47

1832

100.00

l年以内

1至2年

2至3年3年以上合计

l8’048’487.95l38,9733697’650.266’317.97508’758.0493,204·4746’098’587.2l46,098,587.2]64’753’483.4646’337’083.0]7156

(2)坏账准备的情况

本年变动金额类别|年初余额年末余额其他变动收回或转回|转销或核销计提

应收账款

74,047’52l.35{ˉ2’234’200.16ˉ3’431’73461!-4,842,455.0263,539,131.56

合计!74,047’521.35}ˉ2,234’200.16{ˉ3’431’734.6l}-4’842,455.0263’539’131.56

其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的

本报告书共10l页第53页

精伦电子股份有限公司2O21年度财务报表附注

单位名称

收回或转回金额{收回方式

2,930,38085!现金收回重庆镜尚全网科技文化发展有限公司浙江新求精缝纫机有限公司

合计

50l,353.76现金收回

3’431,73461--

注:

(3)本年实际核销的应收账款情况

项目实际核销的应收账款

核销金额

4’842,455.02

其中;重要的应收账款核销情况

履行的核

销程序

是否因关联

交易产生

上海精伦通信

技术有限公司货款|4…502|法鳃柔搽终|公星筐销【

是合计_!4’842’45502

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为36’599’45000元’占应收

账款年末余额合计数的比例为4466%’相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

26’982,93735元°

3、应收款项融资

(1)应收款项融资情况

项目年末余额年初余额应收票据42’2l2’477.3432’964’366.1732,964’366。17

合计

42’212’47734

(2)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

年初余额本年变动年末余额

公允价值

变动项目公允价值

变动

公允价值

变动成本成本成本

应收票据}32,964’366.l7

合计}3删366」7

32’964’366179’248’1111742,212’4773442’212’477349’248’111.17本报告书共101页第54页

4、预付款项

(l)预付款项按账龄列示

年末余额年初余额金额比例(%)4,281,901.05

37.96

6,495,648.84

57.59

174’441.04

1.55

327,076。30

2.90

l1’279’067.23

金额4’281,901.05

327,076。30

账龄

金额比例(%)l年以内1至2年2至3年3年以上合计

l6’048’667.92!9l15587’139.77

529’119.92}

3.0]

442,517.34{2。51

Ⅸ607州95}—

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14,877’023.11元’占预

付账款年末余额合计数的比例为84.49%°

5、其他应收款

顶目

~■………_

其他应收款

年末余额年初余额213’91055871’427.6l

871,427.6l

213’910.55

其他应收款(1)@按账龄披露

账龄年末余额

1年以内1至2年2至3年

3年以上

197,603.9015,353.60

188’3l0.00

l’925’621.38

小计

2,326,888.882,112’97833

2l3’910。55

减:坏账准备

合计@按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额保证金/押金

l’563’738.00l’994’93800本报告书共101页第55页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

款项性质备用金借支关联方往来款项其他往来款项

小计减:坏账准备

合计

年末账面余额年初账面余额

50,500。00534’37734

10,00000

8’402,782.20

901’507.17ll,309’227.37l0,437’799.76

87l,427.6l

l78,273542,326,888。882’112’978.33213’9l0.55

◎坏账准备计提情况

第三阶段第—阶段;第二阶段未来l2个月预期信用损

整个存续期预期

信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)坏账准备合计

202l年1月1日余额2’035’017。568’402’782.20!l0,437,799.762021年l月1日余额在

本年:

——转入第二阶段—转入第三阶段-_转回第二阶段—转回第_阶段本年计提

本年转回

ˉ77’960.77ˉ77’960.77

本年转销本年核销

其他变动

ˉ8’402’782.20!-8’402,782.20

2021年12月3l日余额!2,112,978332,112’978.33

@坏账准备的情况

本年变动金额类别!年初余额收回或

转回

其他变|年末余额

!

动}计提转销或核销其他应收款:

10’437’79976§ˉ77,960.77合计{10’437’79976}ˉ77,960.77-77’960.77ˉ8’402’782.202,112,978.332’112’978.33ˉ8’402’782.20本报告书共101页第56页

◎本年实际核销的其他应收款情况

核销金额项目实际核销的其他应收款8,402’782.20其中:重要的其他应收款核销情况

履行的核销程序

是否因关联

交易产生单位名称核销原因

上海精伦通信技术有限公司

法院判决破产终结资不抵债

公司核销

程序往来款是8’402’782.20合计_;8’402’782·20◎按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额坏账准备合计数的比年末余额例(%)

21.49

484,744.01

15.90

370’000·00

4.30

100,000.00

100’000·00

4.30

100,000.00

50.28

1’154,7“.0]

单位名称款项性质}年末余额|账龄

第_名

第二名

第三名

第四名第五名

合计

保证金/押金2ˉ5年500’000.00

保证金/押金3年以上370,000.00

保证金/押金3年以上100’000.00

保证金/押金3年以上l00’000.00

保证金/押金100’00000{3年以上

u川0α00}—

l00,000.00

6、存货

(1)存货分类

年末余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

物资采购

原材料

自制半成品在产品

库存商品

474,060.6l474’060。61

34,275’676。4358’733,627.682’996,041。323’640’120.07ˉ6,248,477.73

13’415’693.557’955’700.94

2’996’041.3293’009’3041]

6,636,161.396’248,477.7321,371’394.49

本报告书共101页第57页

年末余额项目

账面余额|存货跌价准备/合同履约成本减值准备戊本减值准备账面价值1,089.6631’960071,756’147.3817,809,492。0552’444’6483494’893,439.151,756’147.38委托加工材料发出商品合计

33’049.73l9’565’639.43l47,338’087。49

年初余额存货跌价准备洽同履约成本减值准备}账面价值项目

账面余额物资采购原材料自制半成品在产品库存商品委托加工材料发出商品

合计

917’27307917’273.07

33’980,756.1958’573,318。402’371,030.003’608,826499’396’1910521,551,342。6310,998’620.73

35,355.23

1’l55’778.8320,964’658.l7

59’058’907。65!104,494’243。14

l’155,778.83

92,554’07459

5’979,856.49

9,396’l9l.05

32’549’963.36

35,355.23

22,l20,437.00

l63’553,150.79

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本年增加金额{本年减少金额项目{年初余额年末余额计提转回或转销

原材料33,980,756·19l,767,451.12自制半成品2,371’030.00904,858ˉ06库存商品21,551,342.63l’333’910.51

委托加工材料2,662.07发出商品1,155,778.831,502’763.28

△ˉ计59’058’907655,511,64504口

33’980’756.19l’767’451.1221’55l’342.63l,333,9l0.5]

2’662.07l,502,763.28

l,472’530.8834’275’676。43

2,996’041°3213’415,69355

1’089.66

1,756’147。38

52,444’648·34

279’846749’469’559.59

l’572.4l

902,394.73

l2’125’904·35

7、其他流动资产

项待抵扣进项税额

年末余额

8’435’046°49

年初余额目

6’539,390.1]

本报告书共101页第58页

预交企业所得税预付房租款

年末余额年初余额

≡.

■=』

579’597.05636’510.09326,544.757’502’44495计9’014’643.54

8、长期股权投资

本年增减变动

宣告发放

现金股利或利

润其他综合

收益调整被投资单位』年初余额其他权益变动

减值准备计提减值准备权益法下确认的投资损益

一、合营企

二、联营企

业武汉精伦电气有限公司

22判65,669.15l’935,405.1824,401,074·33

武汉华美晨磺光电有限

责任公司

4,052,545.8l~11’3叫.794’041’24l·02

小计26’5l8’214.96l,924’100.3928,“2,3l535

三、成本法

核算的长期股权投资

小计{

合计|26,5l8.2l496l、924,100.3928勺鸭2’3l5°35

注:子公司上海精伦通信技术有限公司(以下简称“上海精伦’’)已资不抵债’母公司原对其长期股权投资已全额计提减值准备’2009年该公司进入清算程序后不再纳入合并范围’202l年l2月2日,公司收到上海市第三中级人民法院(2020)沪03破56号民事裁定书’宣告上海精伦破产终结上海精伦破产程序°

9、固定资产

年末余额年初余额项目

固定资产

合计

107’844,730.23113,354’206.00

l13’354’206.00l07,844,730.23本报告书共101页第59页

2O21年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

(1)固定资产

o固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备计量及测试设

一、账面原

1、年初余额165,284,320.75

2,0l5,84927l0,6l7’358。49l65’284,320.752,0l5’849·27

其他合讨电气设备|机器设备|通讯设备|电脑

l9’605’099.8322’349’l58·3]

2、本年增加

金额

l35’705.45l,713’880.4665,666.35

(1)购置

261’404,45l,713’880.4665,666.35

3、本年减少

金额

91,152.12l38,270.84671’124·l6

(1)处置或

报废

91’15212l38’270.84671’124·16

247’039’270.92

4、年末余额

20,69l’929.97l9’670’766.l822,346’59292{4,113,85176l65’284’32O752’015’849.27l1’660,l14.79

二、累计折

|日

1、年初余额}

64’612’995.92|1,6l6’767.51|9’500,616.55}13,223,861.42!19,039’18673!3’813’706.07!19’375,75925}1’164,465.92}132,347,35937

本报告书共l01页第60页

4’l10,253.88

3’597883’597·88

‖■审■酌■的■由的0■●0●●0■…凶●脚●N…●…………■…砷尚

■Q◇0■闽●p0■●0●●0■■■■■0●●0■●p■●0■●■■0电●■咕■■0空■■■■凸■■■■■■■■■■■

20,521’67764

261,40445

l’197’847·20

62,198。08

245’701’565°37

2,242,452°6762,198。08

闪■■■■0■■■■●≈●■●■幸■■■■■p■■●=·■●■●■■■F时p0●●■≈■■■◆〗

4’200.00

\≈

4’200·00

1,255,845.28

2’242,452°67

904’747.l2

■■■…≈■■盯■■■-■■■■……■●…■■■●0■

904,74712

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

项目|房屋及建筑物|运输设备|计量譬』试设|电气设备|机器设备|通讯设备|电脑

其他合计

2、本年增加

金额

627’28498692’6052957,876.85299’424.9624,812997’577’582.734,896’6783475’66260903,236.72

(1)计提

627,284.9857’87685299’424.9624’8l2997’577’5827375’662.60903,236.72692,605294,896’678.34

3、本年减少

金额

134,069.9488,184264’200.00730,401.41503’9472l

(1)处置或

报废

503’947.2]l34,069.9488’184264’200.00|730’40L4l

4、年末余额

l’692,430.]]9’899’906.06l3’85l,146。40l9,597’722083,871’582.92l9,586’999.95l’185’078.9]l39’194,540.6969’509,67426

三、账面价

1、年末账面

价值

242,268.84l’l04,930.02l07,844,730·2395’774’646.49323’419.16l,760,208.735,819,6l9.782,748,870.8470’76637

』00肌…|〕,,川761川川94训…删肌鳃|2,6训8』帅川3,〕3川2;u删川00

2、年初账面

价值

本报告书共l0l页第61页

—|

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注◎通过经营租赁租出的固定资产

项目年末账面价值房屋及建筑物

34,997,317.3834,997,317.38合计

10、使用权资产

项目

一、账面原值

1、年初余额

2、本年增加金额

租赁

3、本年减少金额

4、年末余额

二、累计折|日

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

l、年末账面价值

2、年初账面价值

房屋及建筑物合计

3’154’477.453’154’477.45

75’489。2875’489·28

75’4892875,489283’229,966.733’229,96673

1’441’31019l,“1’310.19l’441’3l019l’441,310.19

l’441’310.l9l’44l’310.19

1’788,656。543’154’477·45

1,788’656.54

3,154’477.45

本报告书共10l页第62页

2O21年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

11、无形资产

(l)无形资产情况

电脑花样

机数字控

制系统

知识产权合计工业缝纫机数全数字工业

控伺服系统伺服系统项目±地使用权|软件

非专利技术商标权小计—、账面原值

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)内部研发

3、本年减少金额

4、年末余额

943’396.20l5’384’571.43l1’538’428.57l13,346.0024’997’831.3425,111’1773482’722’271°202l’875’540·227,869’157·44

21’875’540227,869’157.44943’396·20l5,384’571.43l1,538’428.57l13,346.0024,997’831.3425’111,177.3482’722,271.20

二、累计摊销

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

4、年末余额

4,667’416.63699’685.9410’769,199.888,076’899.9]l13’346.0013,666,43158l3’100,3943244,346,378·35

1,598’841.65

1’598’841.65

6’353,3984l

94’339.68674,941·2]437’51080392’049.96

674,941.2l437’510.80392,049·9694’33968

6’790’909.2l|5’059’466·59}794’025·62|10’769,199.888’076,899.91113,346.00|14,34l,372。79|13,100,39432|45’945’220.00

本报告书共l01页第63页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

||

知识产权合计电脑花样机数字控制系统

工业缝纫机数{全数字工业

控伺服系统{伺服系统

■■■■■■■■■■■■■■■■■■■D■■■■■■■■G■=■■■≡…■■p■■≈■■■■■■■■■】■

项目土地使用权软件

商标权非专利技术小计

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

6’169,56L32

■■…●阴Q门快门>0中申●田■问●仰■■■冈■■0■冈■田●■■p0Q间■●0●0Q●0●00◆●0QQ叫■脚·问·申闪·p0·●0·●0■●0·0凹p闪■凶■丙凸b凸闻●■肚…●0白·剧·阅■南00■α问●N■剧■问■N■■■■■■■卜0■田◆剧■田●片◆≈由■协●胖●●0●●■■■■■■■■■■■■

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值15’084,631.01

2,809’690′85149,370.58

2、年初账面价值15’522,14L81

3,201’740.81243,710.262,809,690.85—4,486,897.23

●■■G=■■b■叶■■■●■■■■●片G■■=■■■

|3肌22170|测删32|〗■■■‖■■■

忌\

5,l61’838.44

注:本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为302l%°(l)使用寿命不确定的无形资产情况

本集团无使用寿命不确定的无形资产°

本报告书共l0l页第64页

4’6l5’371.55}3’461’52866「一_—ˉ_-

■峙■≈≈……●■■■凸■■■●■P■■■△■■■d■■■■■巳■■◆△■■■●■■■■巴■0◆●凹■

4,615’37l553’461’528·66

问o0■p0●p肋●■·●N●0■■■■问●闽●问■…■p■■0■■0■■■■■■间■■的■N■问·卜0●●‖

6’169’56l.32

门呻闪●韶●■●闪●…………~■………

6’169’56L321斗,246’461。53

6’169’561·32

5,841’2217022’530’58967

l4’246’461.53

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

12、长期待摊费用

其他减少!

;年末余额

金额!

本年增加金额本年摊销金额项目年初余额

装修费3,726,83400中央空调改造268’605.52合计3,995’439.52

3’726’83400772’560.242’954’273.76128’463.523’082’737.28l40’142.00912’70224

13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

年初余额

寸性!递延所得税{资产年末余额项目可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异资产减值准备可抵扣亏损

合计

26,286,473.7726,286,473.773,942,971·0727,177,074634,087’042。6618,113’309.042,716,996·3617’352,131212,602’81968

44’399’782·816,659’967.4344’529’205·846,689’862.343’942’971·07l8’113’309.042,716’996·36

(2)未确认递延所得税资产明细

年末余额年初余额项目

资产减值准备

可抵扣亏损

合计

l06,056,745.99170,543,739.20290’666’521.1446l,210’260.34

326’769’157.24

432,825’903.23

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年初余额备注年末余额年份

l0’163’073.90202l

88,237’6299585,914’380322022

30’556’660.7742’604’837.542023

104’588’513.38l04,588’513.382024

202555’319’267.7857,120,6431438’342’l58.222026

合计290,666,521.14326’769,157。24本报告书共101页第65页

14、其他非流动资产

年末余额年初余额

;减值}账面

账面余额!

!准备}价值项目

账面余额减值准备账面价值

房屋建筑物升级改造款项

合计

978’646.65978’64665978,646·65978’646.65

注:其他非流动资产本期期末余额为未完工验收的多功能厅升级改造款项°

15、短期借款

项目抵押借款

年末余额年初余额39,000’000.0039,000,00000信用借款

合计

3’000’0000042,000,000.00

12’000’000.00

51’000,000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额’参见附注六、47所有权或使用权受限制的资产°

16、应付票据

种类年末余额年初余额银行承兑汇票

59,179,807.04

59’179,807.04

23,845,460.84

23’845’46084合计

注:于2021年12月31日本集团无已到期未支付的应付票据°

17、应付账款

(1)应付账款列示

项目

应付货款

年末余额年初余额

33’533’644。5673’855’528.82

73’855’528.82计

33,533,644°56

(2)本集团期末无账龄超过1年的重要应付账款°

18、合同负债

本报告书共101页第66页

(1)合同负债情况

项目年末余额年初余额预收货款

8,731’517.227’524’893.917,524,893.9l

8,73195I7.22

l9、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目_、短期薪酬

二、离职后福利ˉ设定提存计

年初余额!本年增加!本年减少!年末余额

l3’606,321.4752’369,0749753,191,56550l2,783’830.94l26’092.004,l94’894.484’232,336.1688,650。32

l3,732,413.47{56’563,969.45!57,423’90l.66!l2’872,481.26

(2)短期薪酬列示

项目

1、工资、奖金、津贴和补贴

2、职工福利费

3、社会保险费

其中:医疗保险费

工伤保险费生育保险费

4、住房公积金

5、工会经费和职工教育经费

合计

年初余额}本年增加本年减少}年末余额

6’439’826.3046’995’274.7147’071’197.476,363’903.54

726,516.00726’5160092’346.0092’346.002’425’528。462’425’528。462’459’921.2l2’459’921.2157,953。25

82’057·342’269’538.772,300,796.1750,799.942,444.7875’3142475’859.961,899.067,843.8880,675·4583,265。085,254.2574,952.022,2l1’755.802,245’374·8241’333.006’999,197.1510’000.00688’556。006’320,64l.1513,606,321.4752’369’074.9753’191’565.5012,783,830.94

2’269’538.772’444.7875’314.2475’859.967,843.8880,6754583,265。0874,952.022,211’755.80!2,245,374.82

6’999’197.15l0,000.00688’556.00

(3)设定提存计划列示

项目

l、基本养老保险

2、失业保险费

合计

年初余额!本年增加!本年减少!年末余额

l22’696.l5l22’696.l54’037,l35.654,073’515.9286’315.88

3,395.85l57,758.83158,820。242,33444

l26,092·004,194’894.484’232’3361688’650.32

4’037’l35.654’073’515.923’395.85l57’758.83l58’820.24

注:本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划’根据该等计划’本

本报告书共101页第67页

集团分别按员工基本工资的l6%、O7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外’本集团不再承担进一步支付义务°相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本°

20、应交税费

项目年末余额年初余额增值税

570’800.00l’l45’522.l6企业所得税

城市维护建设税个人所得税房产税

266’645.87247,523.8832,8429l293,l20.25l47’60909

l49’355.27281,855.2588,285.344l0’71616教育费附加

l63’79335地方教育费附加

—堤防费

2146855’723.9255’723.92价格调节基金

9’46].82

9’46]

±地使用税

267,479.2777,036.47印花税

232,111502’123’318.51

212,893.282’594’857.70

21、其他应付款

项目年末余额年初余额其他应付款

3,625,26213

3’625’262·l3

5,737’982595,737’982。59计

(1)其他应付款

@按款项性质列示

项目年末余额年初余额`

个人往来款3’069003,06900

关联方往来款

其他往来款项(押金及代收代付款等)

2,950’000.00

2’784’913.593’622’193.l3

3’625’262.135’737’982.59本报告书共10l页第68页

@本集团期末无账龄超过1年的重要其他应付款°

22、—年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

l年内到期的长期应付款(附注六、25)l年内到期的租赁负债(附注六、24)

2’l71,812461’254’906.60l’l65’827.40

23、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税

l,l35,097。24978’236.20=

978’236·20

合计

l’l35’097。24

24、租赁负债

本年增加项目年初余额本年利息

本年减少!年末余额新增租赁租赁付款额现值小计3,154,477.45减:—年内到期的租赁1’254,90660

负债(附注六、22)

l’254,906.60

1’675’007。7075,489.291’554’959.04

l’165,827。40合计1’899,570.85389’131.64

注:本集团对租赁负债的流动性风险管理措施’以及年末租赁负债的到期期限分析参见

本附注九、3‘‘流动性风险’’°

25、长期应付款

项目年末余额年初余额长期应付款专项应付款420,000.00

420’000.00

420,000.00

420’000.00合计

(1)长期应付款

本报告书共10l页第69页

项目售后回租形成的长期应付款

减:一年内到期部分(附注六、22)

合计

年末余额年初余额

2,l71,812·462’l71,812.46

(2)专项应付款

|年初余额|本年增加|慧|年末余额形成原.

项目套结机多轴伺服控制系统项目补助!420’00000420’00000合计420’000.00420,00000

26、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助1’850,000001,850’000.00售后回租242’404.12l82,455.9759,948.l5合计2’092’404l2182,455.971,909,948.l5

l’850,000.00l’850’000。00242,404.12l82,455.9759,948l5

其中’涉及政府补助的项目;

本年新增补助

金额

本年计入

营业外收

入金额

本年计入

其他收益

金额

轰曹|年初余额慧|年末余额}与资产′收;益相关

与收益、资产相关

l’850’000.00l’850’000.00

合计|1,850,000.00l’850’000.00}—

注:

2020年11月4日’子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司(以下简称“上海鲍麦克斯’’)与上海市经济和信息化委员会签订上海市软件和集成电路产业发展专项软件和信息服务业领域项目协议书’上海鲍麦克斯承担基于异构平台的智能分布式数据采集计算系统研

究项目的实施’2020年度’公司收到上海市经济和信息化委员会给予的1,850,00000元项目

补助’截止到2021年12月31日’该项目尚未竣工验收°

27、股本

本报告书共10l页第70页

本年增减变动(+、ˉ)项目|年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数492’089,200。00492,089’200.00

28、资本公积

年初余额|慧Z}额

本年!『【【减少|期末余额}额}项目股本溢价其他资本公积

其中:@权益法核算的长期股权投资’被投资单位除挣损益以外所有者权益的其

他变动

@以权益结算的股份支付@原制度转入资本公积

合计

76,801,242.0076,801,242.00

74’460’6l78974,460,617.898,540’638.588’540,638.58

65’196’763。8765,196,763.87

723,215.44

l51’261’85989

723’215.44l51’261,859.89

29、盈余公积

项目法定盈余公积

任意盈余公积

合计

年初余额本年增加本年减少!年末余额

38’5l5,593.1738’515’593.17

2,881,821.46

41’397’414。63

2’881,821.46

41’397,41463

注:根据《公司法》、公司章程的规定’本公司按净利润的l0%提取法定盈余公积°怯定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取°

本公司在提取法定盈余公积金后’可提取任意盈余公积金°经批准’任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

30、未分配利润

本报告书共l0l页第7l页

项目

调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减ˉ)调整后年初未分配利润

加:本年归属于母公司股东的挣利润减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取_般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

年末未分配利润

本年上年

-425’181’335.08ˉ389,698’564.l8ˉ425’181,3350825’181,33508-389’698’564.18ˉ9’339’636·30-35’482’770.90

ˉ434’520’97138!-425’l81’335.08

31、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目

收入成本收入成本主营业务247,523,720.57l93’079’385.74l89,818’92633160,143,278.91

其他业务16’400’295314,602’284046,781,921.052’427,141.02

合计263,924’015.88197’681,669.78196’600,847.38162’570’41993

成本收入

l93’079’385.74l89’818’92633

4’602’284046’781’921.05

(|)本年合同产生的收入情况

主营业务(分产品)

本年发生额上期发生额产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

智能制造类156’916,617.73117’456,95097l18,543’967.1496,631,603.44商用智能终端类83,403,970.l368,782,382.4368,252’175.9360,827,257.75软件与信息服务类7,203’132.716,840’052.343,022,783.262,684’417.72合计247,523,720.57193’079,385′74l89,818’926.33160’l43’278.91

营业收入营业成本营业收入

l18,543’967.1483,403’9701368,782,382。4368’252’175.936,840’052。343,022,783。26

32、税金及附加

本报告书共101页第72页

|项目城市维护建设税教育费附加地方教育附加房产税士地使用税印花税车船使用税

本年发生额上年发生额230,920。26l48’64285l45,092.3788’397.72l66’949.4l128’228p021’982,997.581,291,190。29235,995.10140,808.583’240.002,053,366.91

650’942.92l49,69522

4’620.00

合计3’3l4’353·4l

33、销售费用

项目本年发生额上年发生额职工薪酬9,331,086·2l8,377,233·90

297,380·27635’420。061,I75,145.14

552’841.01

8,108·171’401,626.斗2

128’576.46

56,975.09

9,341。13

l2’642’647.65

代维费办公费

差旅费

业务招待费运输费售后维护费

广告费与业务宣传费

固定资产折|日

其他

合计

364’385.65l’177’573.96L283’19314

512’711.93

l4’423.76l,2l7’156·39

470’36333

43’668.43

90’80300l4’505’365.80

34、管理费用

本年发生额上年发生额项目

职工薪酬资产摊销或折|日

办公费

l1,822’398·65

7’6l1,477·22

3’949’893·07l0’910’139.ll

5’217,083·003,996’294.18本报告书共101页第73页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

上年发生额本年发生额项目

中介服务费1,147’991。24

208’036。34

418’24434459,943.24

600.00

2,707’625.9628’326’2l006

l’724’27859

差旅费l38,72713董事会经费621’001.09业务招待费诉讼费

4l4,824.28

84’905.66其他2,921’38896合计26’028’642.00

35、研发费用

本年发生额上年发生额项目职工薪酬合作开发费

折|日与摊销

27’000,313.83

216’679.811’553’385.651’272’227.76

27’973,393·42471’622·02l’602,942.30材料费设计费差旅费办公费试验试制费维修与检测费专利费其他

l’464’926.10l’134’2l114298’057.0l343’356。26

474,94258

204’385.72

232,479.2378’762。1515,209。2731’391’742.26

263,632.32l,l90’7660534’78035l38’687.15280’617.80合计34’853’635.66

36、财务费用

本年发生额项目上年发生额

利息支出

~●】■■

减;利息收入

2’l3l’15l.372,167,78103

817’912.34405,992.90本报告书共10l页第74页

项目本年发生额上年发生额汇兑挣损失手续费未确认融资费用

2’915.058,700.2467,49652l04’52643ll9’92125

合计

l,952’52L201’426,065.45

37、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

2’346’l44.96与日常活动相关的政府补助3’229’401557,299,23608

代扣个人所得税手续费返还84’964.4872,926.62

合计3’314’366.037,372,162.70

3’229,40155{7,299,23608

2’346’14496

注:计入其他收益的政府补助的具体情况’请参阅附注六、49“政府补助’’。

38、投资收益

本年发生额上年发生额项目权益法核算的长期股权投资收益

l’924’10039l’990’984。27

1’990’984.27

l’924’100。39

39、信用减值损失

本年发生额上年发生额项

应收账款减值损失

其他应收款坏账损失

■■

5’665’934.77

4’925,052.94

2’409,05247

7’334,105.41

ˉ77’960.77

计5’587’974.00

上表中’损失以“-’,号填列’收益以“+”号填列°

40、资产减值损失

上年发生额本年发生额项目存货跌价损失ˉ9,883’257.00

ˉ9,883’257.00ˉ5,511’645.04

计ˉ5,511’645.04本报告书共101页第75页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

上表中’损失以“-”号填列’收益以‘‘+”号填列°

41、资产处置收益

计入本年非经常性

损益的金额

ˉ131,105.7l

ˉ131’105.7l

本年发生额{上年发生额项目处置非流动资产的利得(损失‘‘ˉ’,)

合计

ˉl3l’l05.7lˉl3l’l05.71ˉ4l,063.33ˉl31’105.71ˉ41’063.33

42、营业外收入

本年发生额;上年发生额《计入本年非经常性损益的金额项目赔款及违约金其他收入

60’l57.ll8’0580060,l57.l]13,408.9421,466.94计60’157.1l60’l57.1l

43、营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额赔偿支出罚款及滞纳金

2,000.0045’882。897,554。3445’882.89

对外捐赠支出

600.00{

35,000.0046,48289{44’55434

600.00

46’482·89

44、所得税费用

(l)所得税费用表

项目本年发生额上年发生额当期所得税费用递延所得税费用

743’976.5794,933.31

29,894.9l~320,965.90

423’010.67计

l24,82822

(2)会计利润与所得税费用调整过程

本报告书共10l页第76页

项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用

本年发生额ˉ9’214’808.08ˉl’382’221。2l子公司适用不同税率的影响

-I89’389。38_刨●脚●辑■■●■627,597.62调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

加计扣除的影响

72’264.494’225’183.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

转销前期己确认递延所得税资产的影响

ˉ584’073.05本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影晌5’805’833.63

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化其他所得税费用l24’828.22

45、现金流量表项目

(l)收到其他与经营活动有关的现金

本年发生额}上期发生额项目收到的其他与经营活动有关的现金其中:价值较大的项目收到的政府补贴收入往来款项

4,888,549.90!13,099,021.22

2,430’686.72}7’955’39360

Ⅷ川l7|4川洲34

2’430’686·72

(2)支付其他与经营活动有关的现金

上期发生额本年发生额项目

支付的其他与经营活动有关的现金其中:价值较大的项目

销售费用、管理费用、研发费用

40’455,543.0028’116’8131]

l7’648’416.8820’309,330.99

往来款支付的银行承兑汇票保证金

6,876,500.00

3’079’221。80

3,524,87734

l6,621,780.83

本报告书共101页第77页

(3)支付其他与筹资活动有关的现金

项目支付的其他与筹资活动有关的现金

本年发生额上期发生额l,254’906.60l2,200,39150其中:价值较大的项目

支付使用权资产租赁款偿还的固定资产售后回租款

l,254,90660

12’200’391.50

46、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

本年金额;上年金额净利润加:资产减值准备

ˉ9’339,636.30ˉ35,482,770.90ˉ5’51l’645.049’883,25700信用减值损失5’587’974.00;ˉ2’257’605.4l固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧!7’577,58273;8,206’1l6.45

使用权资产折|日

l’441’310.l9l’598,841.651,623’233.70912’702。249l2,70224

无形资产摊销

长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以‘‘-,,号填列)固定资产报废损失(收益以“—”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-’’号填列)财务费用(收益以“—’’号填列)投资损失(收益以‘您-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“—’’号填列)

l3l,105.7l4l,063.33

2’253’987672’176,481.27ˉ1,924’100·39ˉ1’990,984.27

29’89491320’965.90

2’253’98767

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“_,’号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-’’号填列)

16’215,063.30ˉ10,041’29795≡14’728’469.4327,744’745。25ˉI0’457,481。43ˉ43’945,290.87ˉ14,728’469.43

经营性应付项目的增加(减少以‘‘-,’号填列)

本报告书共101页第78页

补充资料其他经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

—年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物)争变动情况:

现金的年末余额减:现金的年初余额加:现金等价物的年末余额减;现金等价物的年初余额

本年金额!上年金额

ˉ6’2]2,87019《ˉ42,809’384.26

27,479,536.1849’302,478.7149’302,478.7l58,264,795.l049’302,478.7l

现金及现金等价物挣增加额ˉ21,822’942.53;ˉ8’962’316.39

(2)现金及现金等价物的构成

项目年末余额!年初余额_、现金

其中:库存现金

27,479,536.l849,302,478。7170’937.1146’507.55

可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金

27,408’31l.84;49’218,645.54

28723;37,325.62

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

27’479’536。18;49’302’478.7]

47、所有权或使用权受限制的资产

项目

货币资金

应收款项融资

年末账面价值受限原因

34’962,010.48银行承兑汇票保证金

24’424’08734质押担保

本报告书共101页第79页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

受限原因年末账面价值

l65,284,320.75抵押担保

2l,875,540。22抵押担保

246’650’931.38

项目固定资产ˉ房屋建筑物(原值)无形资产ˉ±地使用权(原值)

合计注:所有权或使用权受限制的资产情况说明A、货币资金:其中精伦电子股份有限公司开具银行承兑汇票而被银行冻结的银行承兑汇票保证金25’893,783.43元’上海鲍麦克斯电子科技有限公司银行承兑汇票保证金9,068’22705元.B、应收款项融资:202l年6月3日’公司与招商银行武汉分行签订了l27XY20210l6444号《票据池业务授信协议》及《票据池业务最高额质押合同》’本集团各分支机构获得招商银行总额人民币柒仟万元整的票据池业务专项授信额度’授信期间为202l年6月3日至2024年6月2日’协议约定质押票据实行分别提交、集中使用的额度化管理模式’公司以提交的所有质押票据设定担保’向银行申请’获取开立银行承兑汇票等授信°本期公司将银行承兑汇票14’000,00000元用于质押担保°截止2021年12月31日’公司通过开具银行承兑汇票已使用额度l1’119’436°27元°

2021年9月10日’子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司(以下简称“上海鲍麦克斯电子′’)与中国民生银行股份有限公司上海分行签订公授信字第2021081号《综合授信合同》’授信期间为202l年9月10日至2022年3月10日’公司以提交的所有质押票据设定担保’向银行申请’获取开立银行承兑汇票等授信。本期上海鲍麦克斯电子将银行承兑汇票10’424’087.34元用于质押担保°截止202l年l2月31日’上海鲍麦克斯电子通过开具银行承兑汇票已使用额度l0,424’087。34元°

C、房屋建筑物及±地使用权抵押担保:

a.2019年12月23日’公司与中国光大银行武汉分行签订最高额抵押合同’公司以武

新国用(2007)第082号±地使用权及武房权证湖字第200704740号房屋为抵押’获得中国光

大银行武汉分行最高壹亿元整的授信额度授信’期限自2020年l月3日至2023年1月2

日。

b.2021年3月30日’子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司与交通银行股份有限公司上海徐汇分(支)行签订最高额抵押合同,其以沪房地闺字(2013)第058073号房产及相应的±地使用权为抵押’获得交通银行股份有限公司上海徐汇分(支)行最高人民币壹仟

伍佰壹拾万元的授信额度’抵押期限自2021年3月18日至2024年3月l8日°

本报告书共10l页第80页

48、外币货币性项目

年末外币余额折算汇率项目货币资金

其中:美元

年末折算人民币余额

1l4’53620

114’536.20

l7,964.49〕l7,964.49

6.3757

63757

49、政府补助

(1)政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

上海市高新技术成果转化项目财政扶持款1’253,00000其他收益l’253’00000即征即退增值税返还及嵌入式软件退税883,25659其他收益883’256.59新冠疫情中小微企业纤困专项资金740’02500其他收益740,025.00武汉市东湖开发区2021新经济政策奖励款75’600.00其他收益75’60000专利信息利用补贴款60,00000其他收益60,00000东湖开发区财政局高企认定奖励50,000.00其他收益50,00000武汉科技局高企培育补贴50,000.00其他收益50,000.00其他零星项目117’519.96其他收益117’519.96

金额

其他收益883,256.59

其他收益740’025.00

其他收益

其他收益60,000.00

其他收益50’000。00

政府补助退回情况

(2)政府不

本报告期本集团无政府补助退回情况°

七、合并范围的变更

本期合并范围未发生变更°

∧、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)本集团的构成

{持股比例(%)

注册地业务性质{

}直接|间接间接主要经

营地

取得方式

设立

设立

子公司名称

上海鲍麦克斯电子科技有限公司{上海市{上海市{工业生产{

|仙桃市}仙桃市|下{胜产}]00湖北精伦科技有限公司

工业生产上海市!上海市l0()

本报告书共10l页第81页

年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

2O21

主要经持股比例(%)取得

子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式武汉普利商用机器有限公司武汉市武汉市工业生产l00设立武汉嘉媒网络科技有限公司武汉市武汉市商业服务

设立武汉别致科技有限公司武汉市武汉市工业生产

设立

深』||精鉴商用机器有限公司探』||市深』||市工业生产

75.19

设立武汉精伦创业投资有限公司武汉市武汉市投资管理l00设立湖北省精美伦教育服务有限公司武汉市武汉市商业服务l00设立上海鲍麦克斯软件有限公司上海市上海市软件开发l00设立

直接间接

工》|k生产武汉市武汉市l00武汉市|商业服务武汉市!工业生产武汉市武汉市武汉市

深训市武汉市!武汉市投资管理;l00武汉市;武汉市}商业服务|00

2、在合营企业或联营企业中的权益

(l)重要的合营企业或联营企\|k

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业名主要经或联营企业注册地业务性质

称营地直接间接投资的会计

处理方法武汉精伦电气有限公司武汉市武汉市软件开发

44.15

权益法直接

(2)重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额}年初余额/上年发生额

!

武汉精伦电气有限公司{武汉精伦电气有限公司

项目

流动资产

非流动资产

59,552’272.5672’994’250.60

8’422’784316’268’790.45

资产合计65’821’063.0l81’417’0349]

流动负债

非流动负债

负债合计

l0,552’491.4930’532,167.08

l0,552’491.4930’532,167.08

本报告书共10l页第82页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额武汉精伦电气有限公司

项目

武汉精伦电气有限公司

少数股东权益归属于母公司股东权益55’268,5715250’884’867.83

按持股比例计算的净资产份额调整事项-商誉_内部交易未实现利润—其他

对联营企业权益投资的账面价值

24,401’074.3322,465’669.15

24,40l’074.3322’465’669.15

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值营业收入净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

40,303’920.5l38,223,848.60

4,479’144.234’383’703.69

综合收益总额4’383,703.694,479’144.23

本年收到的来自联营个业的股利

(3)不重要的合营企业和联营介业的汇总财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目联营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

4’052,545.8]4’041’241·02

—净利润33,944.66ˉ1l’304.79本报告书共101页第83页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注项目—其他综合收益

年末余额/本年发生额}年初余额/ˉk年发生额—综合收益总额-1l’3047933’944.66

九、金融工具及其风险

(一)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、权益投资、借款、应付票据、应付及其他应付款等’各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目°本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡’将风险对本集团经营业绩的负

面影响降低到最低水平’使股东及其他权益投资者的利益最大化°基于该风险管理目标’本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险’建立适当的风险承受底线和进行风险管理’并及时可靠地对各种风险进行监督’将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险’是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险’包括汇率风险、利率风险和其他价格风险°

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响°由于任何风险变量很少孤立地发生变化’而变量之间存在的相关性对某—风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用’因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的°

(1)汇率风险

汇率风险’是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险°本集团承受外汇风险主要与美元有关’由于美元与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险°于2021年12月31日’本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、48“外币货币性项目”°

由于本集团持有的外币货币资金余额较少’且公司已无外币结算业务’因此汇率变动使本集团面临的外汇风险极小°

(2)利率风险

利率风险’是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险°本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本

集团面临现金流量利率风险’固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险°本集

本报告书共101页第84页

精伦电子股份有限公司∑021年度财务报表附注团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例°于2021年I2月3l日’本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同’金额合计为42,000,00000元(上年末:

51,000,00000元)°

(3)其他价格风险

其他价格风险’是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险’无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的’还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而弓|起的°本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允

市场价格变动的风险°本集团无金融资产投资’因此’

益、以公允价值计量且其变动

价值计量。因此’本集团承担

本集团未面临其他价格风险°

量且其变动本集团承担

计入其着证券

2、信用风险

信用风险’是指金融工具的一方不能履行义务’造成另一方发生财务损失的风险°

于2021年12月31日’本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额’最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值°

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行’故流动资金的信用风险较低。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主’本集团会定期对客户信用记录进行监控’对于信用记录不良、已过信用期债权的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期等方式’

以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内°此外’本集团于每个资产负债表日审核每-单项应收款的回收情况’以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备°因重大信用风险’不会因客户违约而导致任何重大损失°

风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产

此’本集团管理层认为本集团不存在

本集团评估信用己发生信用减值

的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等’参见本附注四、10。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备°预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口°本集团考虑历史统

计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信

息’建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型°

本报告书共10l页第85页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集

团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指

标°

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据’参见附注六、2’附注六、5的披露°

3、流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险°

管理流动性风险时’本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控’以满足本集团经营需要’并降低现金流量波动的影响°本集团管理层对银行借款的使

用情况进行监控并确保遵守借款协议°

于2021年12月31日’本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析

如下:

2021年12月31日

2ˉ3年3年

三)(含3年)以上项目l年以内(含1年)

1ˉ2年(含2年)

合计

短期借款(含息)应付票据应付账款其他应付款一年内到期的非流动负债(含息)

租赁负债(含利息)

合计

42,054,916.6759’l79,807.0q33’533,64456

3’625’262.13

42’054,9l6.67

59’179’807.04

33’533’644.56

3’625,262.13l,165’827。40l’165,827.40

448,857.29448’857.29

l40’008’3l5.09l40’008’315.09

(二)金融资产转移

本报告期本集团无金融资产转移°

(三)金融资产与金融负债的抵销

本报告书共101页第86页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注

本报告期本集团无金融资产与金融负债的抵销°

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第_层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计—、持续的公允价值计量(—)应收款项融资

(1)应收票据

(2)应收账款

持续以公允价值计量的资产总额

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

42’212’477。34;42’2l2’477.3442,212’477·34!42’2l2’47734

42’212,477.3442’212’47734

非持续以公允价值计量的资产总

非持续以公允价值计量的负债总

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目’采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票’其剩余期限较短’账面价值与公允价值相近,采用

账面价值作为公允价值°

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本集团实际控制人为张学阳先生’截至2021年l2月31日’所持公司股权比例为

l2.l9%。

2、本公司的子公司情况

本报告书共10l页第87页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注详见附注八、

1、在子公司中的权益°

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益°本年与本集团发生关联方交易’或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下:

合营或联营企业名称与本集团的关系武汉精伦电气有限公司本集团联营个\|′武汉华美晨磺光电有限责任公司本集团联营企`|[

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系上海精伦通信技术有限公司本年度宣告破产终结子公司精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司公司员工参股公司

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

@采购商品/接受劳务情况

关联方;关联交易内容j本年发生额;上年发生额

精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司}物业管理费!2川6“64i2川68638物业管理费出售商品/提供劳务情况

关联方

武汉精伦电气有限公司武汉精伦电气有限公司武汉精伦电气有限公司

精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司武汉华美晨磕光电有限责任公司

武汉华美晨瞒光电有限责任公司

关联交易内容

销售商品

本年发生额上年发生额

4,609,589.66;2’079,36636

技术服务l’755’26366

租赁综合服务费292,297.l6292,297.l6133,58492

575,941.03430,424.31687’027.84

120’8l9。4756’023.04

租赁综合服务费

技术服务租赁综合服务费

本报告书共101页第88页

(2)关联租赁情况

@本集团作为出租方

本年确认的

租赁收入

上年确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类

武汉精伦电气有限公司精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司

武汉华美晨瞒光电有限责任公司

办公楼294’857.16294’857.l6

办公楼4l3’714.28办公楼24’000.00!24’000.00根据本公司与武汉精伦电气有限公司签订的备忘录’武汉精伦电气有限公司承租公司东湖开发区光谷大道70号的部分房屋用于办公’月租金25,80000元°根据本公司与武汉华美晨‖蔬光电有限责任公司签订的租赁合同’精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司承租公司东湖开发区光谷大道70号的部分房屋用于办公’月租金34’00000元。根据本公司与武汉华美晨罐光电有限责任公司签订的租赁合同’武汉华美晨噎光电有限责任公司承租公司东湖开发区光谷大道70号的部分房屋用于办公’月租金2,100.00元.

(3)关联担保情况

o本集团作为担保方

被担保方|孺室)|担保起始日}担保到期日}罩瞬星!

担保方

上海鲍麦克斯电子科技有限

公司

2020年3月

25日

2021年3月

24日

精伦电子股份

有限公司

600.00

上海鲍麦克斯电子科技有限

公司

30000!2021年4月;2022年4月7

23日日

精伦电子股份

有限公司

蘸喜鹏|60α00|2020年6月;20日

2021年6月

29日

精伦电子股份

有限公司

@本公司作为被担保方

被担保方担保金额担保起始担保到期担保是否已

日日经履行完毕

麓鹏2,20…02瞧‘|2瞬‘

是担保方

上海鲍麦克斯电子科技有限公司/张学

本报告书共10l页第89页

(4)关键管理人员报酬

项目关键管理人员报酬

本年发生额

222.48万元

上年发生额

268.18万元

6、关联方应收应付款项

(l)应收项目

年末余额账面余额}坏坏

年初余额顿{坏账准备项目名称

账准备账面余额应收账款:

武汉精伦电气有限公司精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司武汉华美晨噎光电有限责任公司上海精伦通信技术有限公司

l’230’647.709,475.99l8’065’94910;2’231’843.076’883.74893,992.354,236·2932·6284’584.42{1’065.764’842,455.024’842,455028,876·3416’392。3522’992’988.547’075’363.85

4,842’455.02l6’392。35合讨

2’128,876·34

其他应收款:

上海精伦通信技术有限公司

8,402,782·20{8’402,782.20

(2)应付项目

项目名称年末余额年初余额应付账款:

武汉精伦电气有限公司

9,157,72529

29,680.00精伦园产业园发展(武汉)有限责任公司

其他应付款:

武汉华美晨罐光电有限责任公司

2’950’000.00

7、关联方承诺

本报告期本集团无关联方承诺事项°

十二、承诺及或有事项

本报告书共10l页第90页

1、重大承诺事项

“截至2021年12月3l日’本集团无需要披露的重大承诺事项°

2、或有事项

本集团为关联方担保事项详见本附注十—、5(3)°

十三、资产负债表日后事项

本集团无需要披露的重要资产负债表日后事项°

十四、其他重要事项

1、分部信息

本集团的经营业务、所提供的产品和服务由集团统_组织和管理,集团视为一个经营分

部’不适用分部报告°

2、租赁

(1)本集团作为承租人

o计入本年损益情况

计入本年损益项目

列报项目金额短期租赁费用(适用简化处理)管理费用

260’507.26注:上表中“短期租赁费用’’不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用°@与租赁相关的现金流量流出情况

项目对短期租赁和低价值资产支付的付款额(适用于简化处理)支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额

合计

现金流量类别本年金额经营活动现金流出260’507.26

经营活动现金流出

260,507.26

(2)本集团作为出租人

@与经营租赁有关的信息

本报告书共10l页第91页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注A、计入本年损益的情况

计入本年损益项目

金额列报项目

租赁收入与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入

营业收入7’777,111.44计7,777’111.44

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

账龄年末余额1年以内1至2年2至3年3年以上

5’605’098.28641’027.831’408,452.9453,258’876.29

60,913,455。34

53,601’538.63

7,311’916.71

小计减:坏账准备

(2)按坏账计提方法分类列示

年末余额账面余额坏账准备类别

账面价值金额金额!计提比例(%)

霹瞒轰蹲6…7“』o516删川“

麓富蕊潞邓删腮;队494训肌lγ

l00.00

86.59

7’311,9167l

其中:

账龄组合54’513’837.88894947,201,92117

合计60’9l3,45534_53’60l,538.63

54’513’837.88

86.59

7’31l’916.7];7’31I’916.7l

本报告书共101页第92页

年初余额账面余额坏账准备类别

账面价值计提比例

(%)金额比例(%)金额

□==7==一==奇7-w=写T7q

单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

备的应收账款

其中:

账龄组合

l4’172’453.33!16°67l4’l72’453.33

l0000

23,001,645。9670’825’087.60

83.33

47,823’44l.64

6752

70,825’087.60

83.33

47’823,441.64

67.52

84’997,540.93—6l’995,894.97

8333

47,823’441.64

67.52

23’001’645.96

23’001’645.96计

■■■■■■■■■■■■■■■■@年末单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

计提理由预计无法收回应收账款(按单位)

计提比例(%)账面余额坏账准备重庆镜尚全网科技文化发展

有限公司

6’399’617·46{6’399’6l7.46l00.00合计6,399’617.46!6’399,617.46;—

■■■■■■■■■■■■■■■■

@组合中’按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)l年以内(含l年)

l年至2年(含2年)2年至3年(含3年)

3年以上

43,159.265’605’098.28

0.77

6.47

l8.32

64l’027.8341’474.50

l,408’452.94258,0285846’859’2588346’859’258.83l00.00

67.52

合计54’513’837.88{47’201,921.17

(3)坏账准备的情况

本年变动金额

年末余额年初余额类别

其他变

动收回或转回转销或核销计提

53,601,53863

应收账

ˉ621,520.47!ˉ2’930,380.85!4,842’455.0261’995’894·97

合计{61,995,89497{ˉ621,520.47{ˉ2,930’38085{4’842,455.0253,601’538.63

_

本报告书共101页第93页

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称

重庆镜尚全网科技文化发展有限公司

合计

收回或转回金额收回方式现金收回2’930’380.852,930’380.85

(4)本年实际核销的应收账款情况

项目实际核销的应收账款

核销金额

4’842’455.02其中:重要的应收账款核销情况单位名称{应隆震款}核销金额|核销原圃】■

履行的核销程序

是否因关联交易产生上海精伦通信技术有限公司货款|绷…502}法鳃栗露终|公霍销!

是合计—!4,842’455.02

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为27’088’05497元’占应收账款年末余额合计数的比例为44.57%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为22,863’076.17元°

2、其他应收款

项目其他应收款

年末余额年初余额

44,875.69

44’875.69

67l,757.8l671’757.8l计

(1)其他应收款

@按账龄披露

账龄年末余额l年以内

40,500.00

35360l至2年

2至3年

47’677.00

3年以上

5’839,787.00

小计

5’928’31760

本报告书共10l页第94页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

账龄年末余额减:坏账准备

5’883’q41.9]

合计44’875.69

@按款项性质分类情况

年初账面余额款项性质年末账面余额保证金/押金备用金借支

9l8’609.00l’4l8’609.00

40’500.00

l3’256’482。20关联方往来款项其他往来款项

4,853,700.00ll5,508.60l56’008.60小计l4’83l’099.805’928,31760喊:坏账准备5,883,4419144’875.69

l4’l59,341。99合计67l’757.8]◎坏账准备计提情况

_第一阶段}第二阶段}第三阶段

未来l2个月

预期信用损

整个存续期预期信用损失(未

发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发

生信用减值)坏账准备合计

2021年1月1日余额2021年1月1日余额在本年:

—转入第二阶段

——转入第三阶段—转回第二阶段——转回第—阶段本年计提本年转回本年转销

本年核销

其他变动

5’756’559.798’402’7822014,l59,341.99

l26,882。12l26,882.l2

ˉ8’402’782.20ˉ8,402’782·20

2021年12月31日余额!5’883,441。915,883’441.9]

■■■□■■■■■■■■■■■■■■■■■■■

本报告书共101页第95页

_

精伦电子股份有限公司2021年度财务报表附注

@坏账准备的情况

本年变动金额类别;年初余额收回或

转回

转销或核销

年末余额计提其他变动

其他应收款}14’159,34l.99!l26,882.l2【

合计}M川34L99|川82」2

l4’159’34l。99l26,882.l2ˉ8’402’782.205,883’441.915’883’441.9l-8’402’78220◎本年实际核销的其他应收款情况

项目核销金额实际核销的其他应收款8,402,78220其中:重要的其他应收款核销情况

其他应收款性质

履行的核销程序

是否因关联

交易产生单位名称核销金额!核销原因上海精伦通信技术有限公司:肌7:220}法鳃柔膘终

公司核销

程序往来款是合计—{8’402,782.20

◎按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额合计数的

比例(%)

坏账准备年

末余额单位名称!款项性质{年末余额{账龄深0{|精鉴商用机器有限公司

关联方往来

款项

3年以上4’853,700.00

81.87

4’853’700.00

广东省中国建

设银行中国通信建设

集团有限公司重庆电信公司黄冈市广播电

视台

合计

关联方往来

款项

3年以上100’00000l69l00,00000

保证金/押金3年以上l00’000.00

l69

l00’000.00

保证金/押金3年以上55,000.00

0.93

55’000.00

保证金/押金3年以上50’00000

0.84

50’00000;5’158’700.00!_

87.02

5’l58’700.00

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

本报告书共101页第96页

年末余额年初余额

账面余额{减值准备

项目

■■间_

账面价值账面价值账面余额;减值准备对子公司投资

l7l,000’000.00;10,000’000.00l61,000,000.0021l,000,000。0050,000’000.00;161’000,00000//)}}

■■■●■■●■□■■●■■■●■■●■■■对联营、合营企业投资

24,401,0743324A01,074.3322’465,669.1522,465’669.l5

l83’465,669.15合计!l95,40l,074。33!10,000’000.00{l85,401,07433233,465,669.l550,000,000。00

(2)对子公司投资

本年

计提减值准备

减值准备年末余额被投资单位{年初余额本年减少年末余额上海鲍麦克斯电子科技

有限公司

70,000’000.0070’000’000.00上海精伦通

信技术有限

公司

40’000’000.0040’000’00000

深』‖精鉴商用机器有限

公司

l0’000’000.00l0’000’000.00l0,000’00000

武汉嘉媒网

络科技有限

公司

l0’000’000.0010,000’000。00湖北精伦科技有限公司

30’000’000.0030’000,000.00武汉普利商用机器有限公司

l0’000,000.00l0’000’000.00武汉别致科技有限公司

10’000,000.00l0,000,000。00

武汉精伦创

业投资有限

公司

30’000’000.0030’000,000.00

本报告书共101页第97页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

本年

计提减值准备

减值准备年

末余额本年减少|年末余额被投资单位;年初余额湖北省精美

伦教育服务有限公司

l,000,000.00l’000’00000

合计!211,000’0000040,000’000·00}171,000’000。00l0,000’000.00

(3)对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位!年初余额《追加

!投资

减少

投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动_、合营企业

无小计

二、联营企\|k

武汉精伦电气有22’465’669.l5

限公司小计22’465’669.15

合计22,465,66915

22’465’669.1522’465’669.15

l’935’405.18l’935’405.l8l,935’40518(续)

本年增减变动

年末余额!减繁墓年被投资单&∏喜瓣股|计提减值准备|其他

—、合营个`|′

无小计

二、联营个`|γ

武汉精伦电气有限

公司

24’401’074.33

24,401,074.3324’401’074.33

本报告书共101页第98页

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目

收入成本收入成本主营业务

…锋其他业务

l62,470,01784

40’959,839.81162,470,017.84l53’766’476.99153’766’476.99l32,671,72586l32,671,725.86124’110’070.1940,959,839.8124,973,l88.3417,049’697.4612’007’446.40203,429’857.65178,739’665。33149,721,423.32136,117’516·59

24’973,l88.34l7’049’697.46

合计(l)主营业务(分产品)

本年发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本

79,852,869。2176’494,863.7763,938,684.6360’437’3447975’820,519.2270,474’612.2865,905,958.3660,659,804.476’796’629.416,797’000942’827’082·873’012’920.93

162’470’017.84153’766’476。99132’671’725·86124’1l0’070.l9

营业收入营业成本营业收入

76’494,863.77{63,938,684.63

75’820’519.2270’474’612.2865,905’958.366’796,629.416,797,000942’827’082.87

智能制造类商用终端类

智联互联类

合计

5、投资收益

项目权益法核算的长期股权投资收益

本年发生额上年发生额

1’935’405。18

l’935’405.18

l’977,542.l8

1’977’542.18计

十六、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益越权审批’或无正式批准文件’或偶发的税收返还、减免

ˉ131’105.7I

计入当期损益的政府补助’但与企业正常经营业务密切相关’符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

2’346,1“.96

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

本报告书共10l页第99页

2021年度财务报表附注精伦电子股份有限公司

金额说明项目非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素’如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益个\{k重组费用’如安置职工的支出、整合费用等

||■■■■■■■■■O■●■啡●■凸吵■交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同—控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外’持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益’以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益

3’43l’7346]

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计所得税影响额少数股东权益影响额(税后)

l3’251·50

5,660’02536

ˉl82’324.52

计5,477’700.84

注:非经常性损益项目中的数字‘+’’表示收益及收入’“ˉ’’表示损失或支出°本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第]号—非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行°

本报告书共101页第100页

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

本每股稀释每股收益收益ˉ0.02-0.02ˉ0.03ˉ0.03

ˉ0.02

加权平均净资产

收益率(%)报告期利润基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润

-367%ˉ5.82%

会计机构负责公司负主管会计工作负责

本报告书共101页第101页

页码ˉ‖/1(Ⅵ)W

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(副本)91420106

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凹回玉

成立曰期2013年11月06日合伙期限长期名称类型执行事务合伙人经营范围

特殊普通合伙)特殊普通合伙企业仇

主要经营场所武汉市武昌区东湖路169号2ˉ9层石文先;管云鸿;杨荣华;

审查企业会计报表’出具审计报告;验证企业!告;办理企业合并、分立、消算事宜中的审计』告;基本建设年度财务审计、基本建设诀(结)

规规定的其他业务;代理记帐;会计咨询、税乡

会计培训°(依法须经审批的项目’经相关部『

营活动)

资本’出具验资报业务’出具有关报)算审核;法律、怯务咨询、管理咨询、

门审批后方可开展经

登记机关

国家市场监督管理铡{势0/28

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说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

部门依法审批′准予执行注册会计师法定业务的

凭证°《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的』应当向财政部门申请换发°

《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

租、出借转让。

会计师事务所终止或执业许可注销的′应当向财

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

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会计卿事务狮执业证书

2`

名称;窖襄季环会计师事务所(特殊普通首席合伙人:石文先主任会计师:

3`4、

区东糊路169号2一9层营经

发证

组织

执业证

批准执业文号:

鄂财会发〔2013)25号批准执业日期:

2013年1峨28臼

中华人民共和国财政部制

浊册食计师工作单位变叉鞭项登记

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注册会汁师工作单位噬烫事项搔记R白80β‖『d〖0ooO『000c(b腑″MWo『Mng0;p0?by凸rPA腿忿涡哉

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