证券代码：600354 证券简称：*ST敦种 编号：临2021-016
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
本次会计差错更正影响2020年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告利润表营业收入、营业成本科目，不影响2020年度经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响。
一、会计差错更正概述
公司持有原控股子公司敦煌种业农业科技（上海）有限公司的全部股权已于2020年9月转让且完成交割。但受2020年初新冠疫情影响，该公司 2020年1季度、2季度部分蔬菜采购、销售业务因业务人员原因沟通不及时、业务资料不准确，致使该公司营业收入、营业成本等确认、计量出现误差，影响公司2020年1季报合并资产负债表、合并利润表、2020年半年度合并资产负债表、合并利润表、2020年度3季合并利润表，对2020年度财务状况、经营成果和现金流量无影响。对股权转让无影响。
经过重新计算，本次会计差错更正影响公司2020年1季度收入、成本、净利润分别为-25,110,000.00元，-22,810,200.00元，-1,348,200.00元，影响公司2020年1季度资产总额-1,348,200.00元；影响公司2020年半年度收入、成本、净利润分别为 -87,644,700.00元，-79,769,520.00元，-4,591,714.50元，影响公司2020年半年度资产总额-4,591,714.50元；影响公司2020年3季度收入、成本、净利润分别为-87,644,700.00元，-79,769,520.00元，-3,718,529.70元。
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息
披露编制规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，现对前期会计差错进行更正。
2021年4月27日，公司召开八届三次董事会和八届三次监事会，审议通过《关于更正2020年第一季度报告、2020年半年度报告及2020年第三季度报告部分财务数据的议案》。公司根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等规定，对前期会计差错进行更正。
二、会计差错更正的具体情况及影响
（一）更正事项对公司财务状况及经营成果的影响
依据《企业会计准则》规定，公司对2020年度1季报、2020年半年度、2020年度3季报财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）本次会计差错更正对公司2020年度1季度财务报表的影响
1、对合并利润表的影响
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 218,641,756.63 | -25,110,000.00 | 193,531,756.63 |
| 营业成本 | 186,009,411.46 | -22,810,200.00 | 163,199,211.46 |
| 信用减值损失 | -7,387,089.83 | 502,200.00 | -6,884,889.83 |
| 营业利润 | -8,803,239.37 | -1,797,600.00 | -10,600,839.37 |
| 利润总额 | -7,189,501.74 | -1,797,600.00 | -8,987,101.74 |
| 所得税费用 | 614,624.74 | -449,400.00 | 165,224.74 |
| 净利润 | -7,804,126.48 | -1,348,200.00 | -9,152,326.48 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 262,219,627.46 | -24,607,800.00 | 237,611,827.46 |
| 预付账款 | 37,057,567.72 | 22,810,200.00 | 59,867,767.72 |
| 流动资产合计 | 971,350,297.42 | -1,797,600.00 | 969,552,697.42 |
| 递延所得税资产 | 4,972,098.08 | 449,400.00 | 5,421,498.08 |
| 非流动资产合计 | 869,208,725.37 | 449,400.00 | 869,658,125.37 |
| 资产总计 | 1,840,559,022.79 | -1,348,200.00 | 1,839,210,822.79 |
| 未分配利润 | -936,042,975.54 | -687,582.00 | -936,730,557.54 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 523,411,082.52 | -687,582.00 | 522,723,500.52 |
| 少数股东权益 | 17,085,320.73 | -660,618.00 | 16,424,702.73 |
| 股东权益合计 | 540,496,403.25 | -1,348,200.00 | 539,148,203.25 |
| 负债和股东权益总计 | 1,840,559,022.79 | -1,348,200.00 | 1,839,210,822.79 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 499,032,518.98 | -87,644,700.00 | 411,387,818.98 |
| 营业成本 | 422,877,063.54 | -79,769,520.00 | 343,107,543.54 |
| 信用减值损失 | -10,022,256.89 | 1,752,894.00 | -8,269,362.89 |
| 营业利润 | -38,627,431.31 | -6,122,286.00 | -44,749,717.31 |
| 利润总额 | -40,947,432.26 | -6,122,286.00 | -47,069,718.26 |
| 所得税费用 | -1,652,647.69 | -1,530,571.50 | -3,183,219.19 |
| 净利润 | -39,294,784.57 | -4,591,714.50 | -43,886,499.07 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 293,699,450.16 | -85,891,806.00 | 207,807,644.16 |
| 预付账款 | 69,374,026.09 | 79,769,520.00 | 149,143,546.09 |
| 流动资产合计 | 1,001,389,971.75 | -6,122,286.00 | 995,267,685.75 |
| 递延所得税资产 | 6,945,457.80 | 1,530,571.50 | 8,476,029.30 |
| 非流动资产合计 | 854,122,181.15 | 1,530,571.50 | 855,652,752.65 |
| 资产总计 | 1,855,512,152.90 | -4,591,714.50 | 1,850,920,438.40 |
| 未分配利润 | -960,620,120.98 | -2,341,774.40 | -962,961,895.38 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 498,833,937.08 | -2,341,774.40 | 496,492,162.69 |
| 少数股东权益 | 10,171,808.08 | -2,249,940.11 | 7,921,867.98 |
| 股东权益合计 | 509,005,745.16 | -4,591,714.50 | 504,414,030.66 |
| 负债和股东权益总计 | 1,855,512,152.90 | -4,591,714.50 | 1,850,920,438.40 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 694,260,038.85 | -87,644,700.00 | 606,615,338.85 |
| 营业成本 | 598,813,467.87 | -79,769,520.00 | 519,043,947.87 |
| 投资收益 | 50,228,476.42 | 3,870,306.41 | 54,098,782.83 |
| 信用减值损失 | -23,614,457.66 | 286,343.89 | -23,328,113.77 |
| 营业利润 | 64,233,884.71 | -3,718,529.70 | 60,515,355.01 |
| 利润总额 | 62,815,334.79 | -3,718,529.70 | 59,096,805.09 |
| 净利润 | 62,406,208.07 | -3,718,529.70 | 58,687,678.37 |
2021年4月27日，公司召开八届三次董事会，审议通过了《关于更正2020年第一季度报告、2020年半年度报告及2020年第三季度报告部分财务数据的议案》。
（二）独立董事关于本次会计差错更正的独立意见
独立董事认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规规定。
（三）监事会关于本次会计差错更正的说明
2021年4月27日，公司召开八届三次监事会，审议通过了《关于更正2020年第一季度报告、2020年半年度报告及2020年第三季度报告部分财务数据的议案》》。
四、上网公告附件
（一）2020年第一季度报告全文_正文（修订稿）
（二）2020年第一季度报告全文（修订稿）
（三）2020年半年度报告（修订稿）
（四）2020年半年度报告_摘要（修订稿）
（五）2020年第三季度报告_正文（修订稿）
（六）2020年第三季度报告（修订稿）
（七）独立董事意见
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司董事会
二〇二一年四月二十九日