敦煌种业2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码：600354                            公司简称：敦煌种业
       甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
              （原甘肃省敦煌种业股份有限公司）
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一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务       未出席董事姓名      未出席董事的原因说明        被委托人姓名
独立董事               王建华                因公出差                刘志军
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人马宗海、主管会计工作负责人周秀华及会计机构负责人（会计主管人员）刘国荣
      声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年度公司实现净利润-85,207,572.99元，
其中归属于上市公司股东的净利润为25,605,572.71元，加年初未分配利润-566,847,171.26元,
报告期末可供股东分配的利润为-541,241,598.55元。
      母公司 2017 年度盈利 9,765,915.10 元 ，加年初未分配利润 -938,902,318.21 元,报告期末
母公司累计未分配利润为 -929,136,403.11 元。
      根据公司章程，本期不进行利润分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本年度报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对
投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
    公司已在本报告种详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 28
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 47
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47
第九节     公司治理........................................................................................................................... 52
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 55
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 56
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 172
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                                  第一节           释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、敦煌种业        指      甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
证监会、中国证监会            指      中国证券监督管理委员会
上交所、交易所                指      上海证券交易所
甘肃证监局                    指      中国证券监督管理委员会甘肃证监局
元、万元                      指      人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明外，通
                                      常指人民币金额元
敦种先锋                      指      敦煌种业先锋良种有限公司
敦种百佳                      指      敦煌种业百佳食品有限公司
玉门拓璞                      指      玉门拓璞科技开发有限责任公司
蔬菜种苗公司                  指      甘肃省敦煌种业蔬菜种苗有限公司
                      第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
公司的中文简称                        敦煌种业
公司的外文名称                        Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人                      马宗海
   注：公司名称已变更为“甘肃省敦煌种业集团股份有限公司”，详细内容参见公司于 2018 年 4
月 19 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、《证券日报》和《证券
时报》上的甘肃省敦煌种业股份有限公司《关于变更名称完成工商变更登记手续的公告》。
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                证券事务代表
姓名                         顾生明                     杨洁
联系地址                     甘肃省酒泉市肃州区肃州路28 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28
                             号                         号
电话                         0937-2663908               0937-2663908
传真                         0937-2663908               0937-2663908
电子信箱                     [e-mail]            [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                          甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司办公地址的邮政编码
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公司网址                               http://www.dhseed.com
电子信箱                               [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   本公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称                 股票代码         变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 敦煌种业                 600354             无
六、 其他相关资料
                              名称                    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                              办公地址                北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
内）
                              签字会计师姓名          潘存君 张海英
                              名称                    信达证券股份有限公司
                              办公地址                北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的保荐代表          杨升 史学婷
保荐机构
                              人姓名
                              持续督导的期间          2014 年 10 月 8 日至 2017 年 9 月 20 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                       本期比上
    主要会计数据             2017年                 2016年         年同期增        2015年
                                                                         减(%)
营业收入                       485,178,519.19         655,137,590.83     -25.94%   1,304,026,666.04
归属于上市公司股东的净利        25,605,572.71        -254,038,598.98     不适用       22,345,246.14
润
归属于上市公司股东的扣除      -329,936,161.10        -306,095,934.95     不适用    -145,135,034.04
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净      -261,711,449.92        -287,835,390.98     不适用     307,415,663.01
额
                                                                       本期末比
                                                                       上年同期
                                2017年末               2016年末                       2015年末
                                                                       末增减（
                                                                         %）
归属于上市公司股东的净资       916,362,770.26        895,733,994.98      2.30%     1,148,083,911.41
产
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总资产                        2,767,011,074.73      3,031,331,225.56         -8.72%     3,527,360,525.09
(二)     主要财务指标
                                                                       本期比上年同
         主要财务指标              2017年                2016年                              2015年
                                                                         期增减(%)
基本每股收益（元／股）                0.0485                -0.4813          不适用              0.0485
稀释每股收益（元／股）                0.0485                -0.4813          不适用              0.0485
扣除非经常性损益后的基本每           -0.6251                -0.5781          不适用             -0.3141
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）              2.82%               -24.88%            不适用                3.33
扣除非经常性损益后的加权平           -36.32%               -29.98%            不适用              -21.61
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                第一季度            第二季度             第三季度       第四季度
                              （1-3 月份）        （4-6 月份）         （7-9 月份）  （10-12 月份）
营业收入                      90,565,528.17       52,205,594.95        59,509,093.96 282,898,302.11
归属于上市公司股东的净利
                              273,703,540.30     -79,712,245.33        -69,822,214.72     -98,563,507.54
润
归属于上市公司股东的扣除
                              -53,986,603.93     -87,845,153.36        -73,360,626.13    -114,743,777.68
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
                           -169,104,416.58       -51,753,998.21       -132,410,199.02     91,557,163.89
额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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                                                   附注（如适
      非经常性损益项目            2017 年金额                   2016 年金额      2015 年金额
                                                     用）
非流动资产处置损益                14,783,943.80                   940,657.33       740,589.44
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公     8,283,188.01                  7,471,249.32    13,161,381.35
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有     340,663,825.32                 40,208,798.23   161,191,023.39
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收      -3,037,362.62                  4,343,935.07    -7,936,980.45
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
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少数股东权益影响额                -4,939,570.57                -666,031.18       161,877.28
所得税影响额                        -212,290.13                -241,272.80       162,389.17
             合计                355,541,733.81              52,057,335.97   167,480,280.18
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                         对当期利润的影响
    项目名称          期初余额          期末余额         当期变动
                                                                                金额
衍生金融资产           1,393,071.00      1,435,499.00        42,428.00         -2,575,001.88
交易性债券投资        10,030,733.17                     -10,030,733.17            738,313.19
权益工具投资          19,170,457.67     25,362,146.52     6,191,688.85         -3,866,596.97
      合计            30,594,261.84     26,797,645.52    -3,796,616.32         -5,703,285.66
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
  （一）主要业务
    公司目前主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和脱水菜、番茄粉、番茄酱、
啤酒花制品的加工、销售以及棉花及其副产品的收购、加工、仓储、贸易。种子产业营业收入占
公司总收入 52.18%；食品与贸易营业收入占总收入 46.29%，其他营业收入占总收入 1.53%。
    （二）经营模式
    种子产业，报告期主要仍以自有知识产权品种经营和代繁制种相结合，由于自有知识产权品
种数量少、区域小，代繁制种业务仍在种子产业占有较大比重,公司正在加大自有知识产权品种选
育力度；食品与贸易产业，报告期内公司食品与贸易业务主要是脱水菜、番茄粉、番茄酱、啤酒
花制品的加工、销售和棉花、其副产品及其他大宗农产品的收购、仓储、贸易；脱水菜、番茄粉、
番茄酱产品主要以出口为主，啤酒花制品主要供应国内大型啤酒企业，贸易类农产品主要是面向
国内企业进行交易和开展一定量的国储棉代储业务。
    （三）行业情况说明：
    报告期内种子行业现状：受国家取消玉米临时收储制度以及国家实施种植业结构调整政策持
续影响，2017 年国内玉米制种面积和总产大幅调减，据资料显示，2017 年玉米种植面积 53167.8
万亩，比去年下降 1971.8 万亩，降幅 3.58%，2017 年全国杂交玉米制种收获面积 293 万亩，同比
减少 28.54%，为近 15 年的最低水平；随着 2017 年新的品种审定办法的实施，新品种出现“井喷”
状态，品种数量大幅增加，老的大品种制种面积急剧下降。2017 年企业去库存压力导致市场竞争
进一步加剧。
    食品与贸易行业分析：随着中国经济由外需向内需驱动的转换。食品、农产品需求增长，与
经济总体增长相类似，由过去的数量驱动逐渐转化为价值驱动,由吃得多向吃得好转换。但从整个
食品行业来看,随着经济下行的压力，食品行业发展增速和盈利水平都出现了一定回落。相比较于
前几年，行业发展速度出现比较明显的放缓。食品产业链下游的行业由于需求的收入弹性更大，
细分市场的结构性变化更加多样化。报告期内，食品出口企业受汇率影响，美元对人民币汇率持
续走低，由于食品下游行业的激烈竞争，导致这些成本的增长很难被体现到终端产品的价格中，
食品初加工出口企业利润微薄。但特色食品、绿色有机食品、功能性食品具有更加广阔的发展前
景。
    公司所处行业地位：公司是农业部核准的具有全国农作物种子经营许可资质的“育繁推一体
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化”种子企业，农业产业化国家重点龙头企业，甘肃省高新技术企业。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 3 月 27 日-3 月 29 日通过股转系统将公司持有的 3,050 万股东海证券股权全
部出售，扣除成本后，公司获得投资收益 31,953.97 万元。
    公司以 4,600 万元价格转让全资子公司甘肃敦煌种业油脂有限公司之全资子公司新疆敦煌种
业玛纳斯油脂有限公司 100%股权，公司在报告期内已收到受让方支付的 4600 万元股权转让款，
股权转让工商变更登记手续已办理完毕。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    报告期内，公司在董事会的领导下，以“服务三农，打造‘一带一路’核心区优良种子与特
色食品产业链”核心战略为引领，围绕公司年度经营计划，加强计划管理与财务管理，持续加大
科研开发。报告期，公司实现营业收入 48,517.85 万元，归属于上市公司股东的净利润为 2,560.56
万元。
     种子产业：报告期内，种子产业受种植结构调整、库存严重、市场竞争加剧等的影响，整体
经营遭遇了前所未有的困难和压力销售大幅下滑，全年种子产业仅实现收入 2.53 亿元，较上年减
少 1.69 亿元。
     食品与贸易产业：报告期内，公司食品与贸易产业因部分企业对主要加工设备进行了整体搬
迁和改、扩建工程，响应环保要求进行锅炉改造，对公司生产加工产生了一定影响，加之受汇率
波动影响，未能实现经营目标，整体经营情况与年初计划差距较大。全年实现营业收入 2.25 亿元。
     盘活、处置不良资产情况：报告期内，公司围绕《公司发展战略及五年发展规划》，多举措盘
活、处置不良资产。一是完成了新疆玛纳斯油脂公司股权整体转让，转让收入 4600 万元；二是抓
住瓜州县植棉面积恢复性增长的机遇，积极推动瓜州棉花公司合作开展收购经营，实现租赁、加
工收入 372 万元。三是将 7 家分子公司的 16 块资产对外出租，报告期内收到租赁收入 383.6 万元。
通过上述方式，有效盘活了部分公司闲置资产。
     品种研发情况：报告期内，公司持续加大科研投入，年内有 55 个玉米新品种进入省级、绿色
通道和科技联合体等审定通道；2 个品种通过国家级审定（敦玉 328、敦玉 15）；6 个品种通过省
级审定；完成备案登记品种 13 个。
    公司机构、业务整合情况：根据《公司发展战略及五年发展规划》要求，公司将总部部门由以
前的 16 个职能部门整合归并为 11 个，进一步提高机关部门管理和服务效率。在业务整合上，公
司根据战略需求，将原有 5 家种子企业、玉米种子加工中心和质量控制中心进行整合，新组建成
立了玉米种子公司，新设蔬菜种苗公司，彻底规范了公司种子产业经营格局，进一步集聚发展优
势，促进种子产业向专业化、市场化方向发展。
    报告期公司实现扭亏为盈，主要是因为出售了持有的 3,050 万股东海证券股权，公司获得投
资收益 31,953.97 万元，报告期内归属于上市公司股东的净利润 2,560.56 万元。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司坚持“坚守和拓展种子产业，大力扶持和培育食品与贸易，慎重发展供应链
金融、积极盘活闲置资产”的战略定位，一年来，虽然加强经营计划执行，持续加大科研开发、
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                                       2017 年年度报告
有效盘活资产、加速机构整合、提高管控能力等，但经营结果很不理想，公司实现营业收入
48,517.85 万元， 归属于上市公司股东的净利润为 2,560.56 万元。
     种子产业：2017 年，公司共落实各类农作物制种面积 7.69 万亩，产种 2711 万公斤。其中玉
米制种 6.46 万亩，较上年减少 5.28 万亩，产种 2507 万公斤，较上年减少 1733 万公斤，玉米制
种平均亩产 439.8 公斤，比上年平均亩产增加 60.3 公斤。小麦、水稻、油葵及其他作物制种 1.23
万亩。
     全年共销售各类农作物种子 3116.6 万公斤，较上年减少 971.9 万公斤。其中：销售玉米种子
2672.9 万公斤，较上年减少 1251.1 万公斤（其中自有品种实现销售 290.4 万公斤，比上年减少
70 万公斤。瓜菜、油葵实现销售 41.9 万公斤，较上年减少 16.4 万公斤；货款回笼率 68.4%，较
上年下降 9.6%。
     食品与贸易产业：食品产业，全年收购番茄原料 1.98 万吨，较上年增加 1 万吨；采购洋葱鲜
品 1.12 万吨，半成品 5985 吨，较上年增加 5358 吨；采购番茄酱 4338 吨，较上年减少 1050 吨；
全年加工生产番茄酱 2139 吨、番茄粉 1865 吨、各类脱水蔬菜制品 5902 吨； 销售番茄酱 1283
吨，较上年减少 3879 吨；番茄粉 1710 吨，较上年减少 343 吨；脱水蔬菜制品 6608 吨，较上年增
加 746 吨。
(一)      主营业务分析
                             利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
                科目                     本期数           上年同期数        变动比例（%）
营业收入                               485,178,519.19     655,137,590.83            -25.94%
营业成本                               432,692,700.09     502,787,486.10            -13.94%
销售费用                               108,208,895.14     129,012,655.00            -16.13%
管理费用                               192,950,661.28     193,909,304.70              -0.49%
财务费用                                59,207,892.31      55,166,314.73                7.33%
经营活动产生的现金流量净额            -261,711,449.92    -287,835,390.98              不适用
投资活动产生的现金流量净额             586,366,791.91    -193,824,552.02              不适用
筹资活动产生的现金流量净额            -174,783,455.38     -46,982,499.34              不适用
研发支出                                16,783,315.96      23,162,162.19            -27.54%
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
       报告期内，公司实现营业收入 48,517.85 万元，比上年同期的 65,513.76 万元减少 16,995.91
万元，下降了 25.94%；发生营业成本 43,269.27 万元， 比上年同期的 50,278.75 万元，下降了
13.94%；实现销售毛利 5,248.58 万元，比上年同期的 15,235.01 万元减少了 9,986.43 万元，毛
利率由上年的 23.25%下降到 10.82%,下降了 12.44 个百分点。
    1)、种子产业报告期营业收入 25,315.07 万元，比上年同期的 42,193.76 万元减少 16,878.68
万元，下降 40%；发生成本 21,796.70 万元,比上年同期的 31,015.28 万元减少 9,218.58 万元，
下降 29.72%；实现毛利 3,518.38 万元，比上年同期的 11,178.48 万元减少 7,660.10 万元，下降
12.59%，平均毛利率 13.90%，比上年同期的 26.49%，下降 12.59 个百分点。营业收入下降的主
                                           10 / 172
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要原因是：国家农业供给侧改革、种植业结构调整等政策影响,玉米杂交种仍然供大于求的市场影
响和玉米商品粮价格较低对农民种植情绪的影响。敦种先锋的营业收入下降导致种子产业毛利率
下降，营业收入下降幅度高于营业成本下降幅度。
    2）、食品与贸易产业报告期内营业收入 22,458.03 万元，比上年同期的 21,211.28 万元增加
1,246.75 万元， 增长 5.88 %； 营业成本 20,707.68 万元，比上年同期的 17,714.10 万元，增
加 2,993.58 万元，增长 16.90%；实现毛利 1,750.35 万元，比上年同期的 3,497.18 万元减少
1,746.83 万元，毛利率 7.79%，比上年同期的 16.49%下降 8.69%。主要是公司食品产业的产品以
出口销售为主，受人民币升值影响较大。农产品贸易公司受大宗期货影响，棉籽购销业务成本严
重倒挂,导致营业收入增长而利润下降。
    3）、其它产业报告期内营业收入 744.45 万元，较上年同期 2,108.72 万元减少 1,363.97 万
元， 下降 64.68%； 营业成本 764.90 万元，比上年同期的 1,549.37 万元，减少 784.47 万元，
下降 50.63 %；实现毛利-20.15 万元，比上年同期的 559.35 万元减少 579.50 万元;毛利率-2.71%，
较上年同期 26.53%下降 29.23 %，收入和毛利减少的原因是国家停止皮棉储备后，公司为规避风
险，减少了皮棉的购销和仓储业务。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                      营业收入        营业成本
                                              毛利率                              毛利率比上年增
 分行业       营业收入         营业成本               比上年增        比上年增
                                              （%）                                   减（%）
                                                      减（%）         减（%）
                                      主营业务分产品情况
                                                      营业收入        营业成本
                                              毛利率                              毛利率比上年增
 分产品       营业收入         营业成本               比上年增        比上年增
                                              （%）                                   减（%）
                                                      减（%）         减（%）
种子        253,342,332.80   217,966,953.13   13.96%    -40.00%         -29.72%   减少 12.58 个百
                                                                                             分点
棉花         63,262,960.54    70,406,920.81    -11.29%        5.67%     34.92%    减少 24.12 个百
                                                                                             分点
食品        157,095,190.62   134,717,709.65   14.24%     -6.65%        -2.08%              -4.00%
其它         11,478,035.23     9,601,116.50   16.35% 140.89%          234.39%            -23.39%
                                      主营业务分地区情况
                                                      营业收入        营业成本
                                              毛利率                              毛利率比上年增
 分地区       营业收入         营业成本               比上年增        比上年增
                                              （%）                                   减（%）
                                                      减（%）         减（%）
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                           生产量比上 销售量比上 库存量比上
 主要产品       生产量         销售量         库存量
                                                           年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
                                              11 / 172
                                        2017 年年度报告
种子        2,711          2,721         6,615             -39.32%       -33.95%       -0.15%
食品        1,463          860           1,250             58.07%        -34.46%       93.00%
棉花        1,140          2,159         926               -48.19%       69.05%        -52.40%
其他        68             74            70                -11.03%                     -7.87%
产销量情况说明
产销量情况说明 ：上表生产量中不含本公司外购半成品数量，棉花产业数据主要为调销棉花及其
副产品量,单位均为万公斤。
(3). 成本分析表
                                                                                             单位：元
                                         分行业情况
                                                                                   本期金
                                                                        上年同
                                        本期占                                     额较上
           成本构成                                                     期占总                 情况
 分行业                  本期金额       总成本         上年同期金额                年同期
             项目                                                       成本比                 说明
                                        比例(%)                                    变动比
                                                                        例(%)
                                                                                   例(%)
                                         分产品情况
                                                                                    本期金
                                                                        上年同
                                        本期占                                      额较上
           成本构成                                                     期占总                 情况
 分产品                  本期金额       总成本         上年同期金额                 年同期
             项目                                                       成本比                 说明
                                        比例(%)                                     变动比
                                                                        例(%)
                                                                                    例(%)
种子       营业成本    217,966,953.13    50.37%        310,152,758.96   61.69%     -11.31%    子公司
                                                                                              敦种先
                                                                                              锋销售
                                                                                              下降
食品       营业成本    134,717,709.65    31.13%        137,578,314.45   27.36%      3.77%     子公司
                                                                                              果蔬制
                                                                                              品下降
棉花       营业成本     70,406,920.81    16.27%         52,185,140.07   10.38%      5.89%     子公司
                                                                                              农产品
                                                                                              贸易增
                                                                                              加
其他       营业成本      9,601,116.50     2.22%          2,871,272.62    0.57%      1.65%     子公司
                                                                                              玉门拓
                                                                                              璞增加
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 7,685.52 万元，占年度销售总额 17.1%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 6,908.48 万元，占年度采购总额 16.11%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
                                            12 / 172
                                        2017 年年度报告
2. 费用
√适用 □不适用
   1）、销售费用                                             单位：元
    项     目        本年发生额           上年发生额          变动比率
职工薪酬              33,217,961.56       33,863,792.26           -1.91%
运杂费                22,771,660.09       29,884,420.18          -23.80%
业务宣传费            20,792,329.43       15,998,011.86           29.97%
特许权使用费           8,967,066.28       15,174,882.89          -40.91%
差旅费                 5,529,126.66         6,485,342.46         -14.74%
仓储保管费             3,251,386.37         5,211,100.70         -37.61%
办公、水电费           1,829,130.14         2,474,448.35         -26.08%
业务招待费             1,154,649.09         1,283,816.71         -10.06%
包装费                  479,389.23          1,102,246.99         -56.51%
其他                  10,216,196.29       17,534,592.60          -41.74%
    合 计            108,208,895.14      129,012,655.00          -16.13%
分析说明：下降的主要原因是子公司敦种先锋销售收入大幅下降，特许权使用费、运杂费等减少
所致。
    2）、管理费用                                              单位：元
      项 目              本年发生额         上年发生额         变动比率
职工薪酬                55,227,116.40       53,703,715.20           2.84%
折旧、摊销费            38,755,736.05       43,907,194.03        -11.73%
存货报废或盘亏          29,963,541.87       19,890,657.71          50.64%
研究开发费              16,783,315.96       23,162,162.19        -27.54%
专门服务费              14,428,989.48       19,766,198.05        -27.00%
咨询、诉讼、中介费      14,192,907.14         9,945,549.01         42.71%
办公、差旅费             7,078,407.01         6,594,303.29          7.34%
车辆费                   3,237,913.27         3,222,255.54          0.49%
业务招待费               2,209,276.97         2,291,451.15         -3.59%
其他                    11,073,457.13       11,425,818.53          -3.08%
       合 计           192,950,661.28      193,909,304.70          -0.49%
   分析说明：较上年总体持平，存货报废或盘亏因内部整合清理较上年增加，研究开发费用支
出较上年有所减少，专门服务费因子公司敦种先锋销售下降而减少。
    3）、财务费用                                         单位：元
    项 目            本年发生额           上年发生额          变动比率
利息支出             61,696,467.75        61,948,629.98           -0.41%
减：利息收入           5,401,734.74         3,890,389.72          38.85%
汇兑损失               2,767,114.02
减：汇兑收益                                3,160,767.02        -100.00%
手续费                  145,876.88            266,971.49         -45.36%
其他                         168.4              1,870.00         -90.99%
                                            13 / 172
                                      2017 年年度报告
     合 计           59,207,892.31       55,166,314.73          7.33%
    分析说明：较上年有所增加，主要受汇率变动所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元
本期费用化研发投入                                                            16,783,315.96
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                  16,783,315.96
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                      3.46%
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                     6%
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
√适用 □不适用
    公司设立了敦煌种业研究院，以此为平台开展研发工作。此外，公司设立了院士专家工作站，
聘请玉米遗传育种专家、中国工程院院士、中国农业大学农学与生物技术学院教授戴景瑞为公司
首席专家，并聘请了国内一批知名专家担任公司育种技术顾问，提升公司育种研发能力和水平；
同时在甘肃酒泉、黑龙江呼兰、吉林公主岭、河南新乡、四川成都、海南三亚建立了育种试验站，
建设试验用地 529.8 亩、科研办公及生活场所 4,200 多平方米，配套试验设施设备 210 多台（套）；
已建成杂交玉米育繁国家地方联合工程实验室、甘肃省杂交玉米育繁推工程技术研究中心、甘肃
省玉米繁育工程实验室、甘肃省玉米生物育种与种子繁育重点实验室、甘肃省种业物联网工程实
验室平台 5 个，2017 年获批农业部机械化生产玉米品种创制重点实验室；在自主研发的基础上，
与中国农科院、中国农业大学、河南农业大学、河南省农科院、西北农林科技大学、黑龙江省农
科院、甘肃农业大学等科研机构建立了长期稳定的合作关系，积极开展农作物新品种的合作选育
和联合开发，加快公司新品种研发步伐。
    公司 2017 年申报和晋级的玉米新品种总计达到 55 个，其中进入国家和省级农作物品种审定
委员会试验程序的新品种共 33 个(生产性试验 3 个，区域试验 8 个，预试 22 个)；参加国家绿色
通道的新品种 11 个；参加科企联合体的新品种 11 个。经过 2017 年试验，审定杂交玉米新品种 8
个（敦玉 328、敦玉 15、敦玉 27、敦玉 815、敦玉 706、敦玉 20、农科大 8 号、敦玉 9 号），2018
年进入国家生产试验的品种有 2 个（敦煌 9 号和飞天 88），国家和省级区试第二年及生产试验同
时进行的 5 个（其中国家 3 个，分别为敦玉 118、敦玉 107 和敦玉 735，省级 2 个，分别为敦玉
28、敦玉 623。），进入国家和省级区试第二年试验的品种 5 个（敦玉 606、飞天 259、飞天 260、
敦玉 258、敦玉 26），进入国家和省级区域第一年试验品种 4 个（敦玉 105、敦玉 114、敦玉 705、
敦玉 99）。同时，结合新品种选育工作，2017 年共申请保护自交系和新品种 13 个。
2017 年争取和承担科研项目 5 个，其中国家 2 个，省内 3 个，报告期内，1 个项目（结题）顺利
通过验收 。报告期在研项目如下：
序 项目名称                                                     项目来源        主持单位
号
1   东华北区早熟抗旱耐密适宜机械化玉米新品种培育                科技部          敦煌种业
2   互联网+智慧种业大数据公共服务平台研究与应用                甘肃省科技厅    敦煌种业
                                          14 / 172
                                          2017 年年度报告
3     优质紫花苜蓿新品种引进选育及高效生产技术集成研究与示范             甘肃省科技厅      敦煌种业
4     杂交玉米育繁国家地方联合工程实验室                                 国家发改委        敦煌种业
5     吉祥一号玉米新品种产业化关键技术集成研究与示范                     甘肃省科技厅      敦煌种业
4. 现金流
√适用 □不适用
                                      本期数          上年同期数                变动比例
经营活动产生的现金流量净额         -261,711,449.92        -287,835,390.98         -9.08%
投资活动产生的现金流量净额          586,366,791.91          -193,824,552.02     -402.52%
筹资活动产生的现金流量净额         -174,783,455.38           -46,982,499.34      272.02%
情况说明：经营活动现金流减少的主要原因是销售收入下降同期销售货款收到的现金减少。投资
活动现金流增加的主要原因是出售东海证券股权和赎回到期银行理财所致。筹资活动现金流入减
少的主要原因有：资金流入方面同期短期借款减少 1.80 亿元；资金流出方面归还短期借款较上期
减少 8,490.00 万元、支付融资租赁款较上年增加 2,290.00 万元。
(二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 3 月 27 日-3 月 29 日通过股转系统将公司持有的 3,050 万股东海证券股权全
部出售，扣除成本后，公司获得投资收益 31,953.97 万元，该收益导致公司同比利润大幅变动。
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                单位：元
                                                                                  本期期末
                                                                   上期期末
                                  本期期末数                                      金额较上
                                                                   数占总资                      情况说
    项目名称     本期期末数       占总资产的     上期期末数                       期期末变
                                                                   产的比例                        明
                                  比例（%）                                         动比例
                                                                     （%）
                                                                                    （%）
货币资金         634,564,255.61       22.93%     484,335,633.95        15.98%          31.02%    注:1
预付款项         86,015,669.77        3.11%      46,729,208.97         1.54%          84.07%     注:2
应收利息          1,841,436.64        0.07%      11,917,734.72         0.39%        -84.55%      注:3
其他应收款       17,784,716.83        0.64%      33,447,632.19         1.10%        -46.83%      注:4
一年内到期      200,000,000.00        7.23%                                                      注:5
的非流动资
产
其他流动资      251,867,790.82        9.10%     515,970,211.80         17.02%       -51.19%      注:6
产
可供出售金       17,700,000.00        0.64%      48,200,000.00          1.59%       -63.28%      注:7
融资产
在建工程         11,087,289.15        0.40%       6,344,157.32          0.21%        74.76%      注:8
递延所得税        1,290,343.35        0.05%      53,189,367.38          1.75%       -97.57%      注:9
                                               15 / 172
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     资产
     其他非流动        28,622,404.24       1.03%    211,684,203.94   6.98%   -86.48%   注:10
     资产
     应交税费           6,411,216.07       0.23%    11,188,143.12    0.37%   -42.70%   注:11
     其他应付款        85,320,694.16       3.08%   142,244,493.08    4.69%   -40.02%   注:12
     长期应付款        30,445,228.63       1.10%    53,350,000.00    1.76%   -42.93%   注:13
      其他说明
    注:1、货币资金增加主要系同期购买银行理财产品减少 26000 万元所致。
    注:2、预付账款增加的主要原因系子公司敦煌种业百佳食品同期原材料采购款增加 5864 万元
所致。
    注:3、应收利息减少系同期定期存款和短期理财产品减少所致。
    注:4、其它应收款减少系本期收回和结算垫付款项所致。
    注:5、一年内到期的非流动资产增加系子公司敦种先锋通过汇丰银行上海分行向杜邦中国集团
    司发放委托贷款因到期期限已低于 1 年而列示于此。
    注:6、其他流动资产减少主要系同期银行理财减少 26000 万元所致。
    注:7、可供出售金融资产减少系本期出售公司持有的东海证券股权 3050 万元所致。
    注:8、在建工程增加的主要原因是子公司武威市敦煌种业种子有限公司公租房项目本年增加
    579 万元所致。
    注:9、递延所得税资产减少的主要原因系子公司敦煌先锋预期五年内盈利有限，对部分递延所
    得税资产进行了转销并确认为损失。
    注:10、其他非流动资产资产减少系委托贷款因到期期限已低于 1 年而列示于“一年内到期的
    非流动资产”项目所致。
    注:11、应交税费系子公司敦种先锋本期缴纳增值税、土地增值税和企业所得税所致。
    注:12、其他应付款减少系子公司敦种先锋销售收入减少而预计的销售折让与折扣、退货、特
    许权使用费等减少了 3478 万元以及公司代收的职工集资建房款减少了 1164 万元。
    注:13、长期应付款系公司根据协议支付远东国际租赁有限公司售后回租款所致。
     2.     截至报告期末主要资产受限情况
     □适用 √不适用
     3.     其他说明
     □适用 √不适用
     (四)      行业经营性信息分析
     √适用 □不适用
         行业经营性信息分析详见本报告第三节中“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行
     业情况说明”及第四节“公司未来发展的讨论与分析”中“行业竞争格局和发展趋势”的相关说
     明。
                                                   16 / 172
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 农林牧渔行业经营性信息分析
 1   行业和公司基本情况
 (1).行业政策及对公司影响
 √适用 □不适用
     种子产业：镰刀湾地区玉米结构调整指导意见以及玉米临储政策取消，玉米种植面积缩减较
 大，对玉米杂交种需求形成制约，2017 年市场启动明显放缓，对公司玉米杂交种销售影响较大。
     食品与贸易产业：报告期内公司食品与贸易企业为落实《甘肃省 2017 年大气污染防治工作
 方案》的各项要求进行锅炉改造，对公司生产加工产生了一定影响；公司食品行业经营产品主要
 以出口为主，报告期内汇率政策变动对公司经营产生了较大的不利影响。
 (2).公司行业地位及竞争优劣势
 √适用 □不适用
     公司是国内首批育繁推一体化种子企业，农业产业化国家重点龙头企业。被中国种子协会协
 会评定为“AAA”级信用企业。
     科研优势
     科研人才优势
     公司专业从事农作物新品种和新技术研发的独立研发机构，现有专职研发人员 56 人，其中
 具有高级职称的育种人才 12 人，硕士研究生 7 人，1 人入选国家百千万人才工程。具有强有力的
 科研团队。
     政策优势
     公司是国家育繁推一体化企业，拥有国家品种审定绿色通道、省级品种审定绿色通道、国家
 玉米产业技术体系科企联合体、国家玉米良种协作公关联合体等品种审认定通道。
     地域优势
     通过多年的持续业务开展，在国家级杂交玉米制种基地甘肃河西走廊的酒泉、张掖、武威均
 设有公司，并有稳定的玉米植种基地，地缘优势明显。
     产品质量优势
     公司多年进行各类农作物种子的制种繁育，培养了一批玉米、蔬菜、瓜类、葵花等种子繁育
 的专家，掌握各类品种的制种技术，同时拥有多条先进的生产加工线，生产加工能力领先，产品
 质量具有领先优势。
     竞争劣势：公司科研起步较晚，现有自有品种缺乏优势明显品种；种子营销没有形成完善体
 系和成熟模式，自有品种经营没有形成规模，种子业务仍以代繁为主受制于人。
 (3).公司经营模式及行业上下游情况
 √适用 □不适用
     公司主要产品包括玉米、小麦、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉花等农作物种子；
 脱水洋葱片（粉）、番茄粉、番茄酱、啤酒花颗粒等加工产品；棉花及其副产品的仓储贸易。主要
 经营业务包括种子、食品与贸易产业。
     种子产业：公司采取“公司+农户+基地”方式
     种子行业产业链具有独特性，不具有标准意义上的上下游行业。公司始终坚持与科研机构加
 强合作，同时探索与商品玉米的需求者之间形成协作的模式。
     食品与贸易产业：目前公司食品加工处于原料采购、加工、销售以及订单生产阶段，原料基
 地以及销售渠道有待公司努力形成一定的掌控，以提升公司食品产业盈利能力和抗风险能力；农
 产品相关贸易仓储业务尚未形成规模。
 (4).生产经营资质
 √适用 □不适用
                                                                      报告期内新增或变化
         生产经营资质                        有效期限
                                                                            情况
农作物种子生产经营许可证：A(甘)
                                                2022 年 10 月 17 日          无
农种许字（2017）第 0003 号
                                         17 / 172
                                      2017 年年度报告
农作物种子生产经营许可证：C/D(甘
                                                     2023 年 1 月 28 日     无
酒)农种许字（2018）第 0002 号
食品生产许可证                                     2021 年 2 月 3 日        无
粮食收购许可证                                   2020 年 11 月 29 日        无
犹太认证                                          2018 年 5 月 31 日        无
ISO9001 认证                                     2018 年 11 月 12 日        无
ISO14001 认证                                      2019 年 3 月 9 日        无
HACCP 认证                                       2018 年 11 月 25 日        无
HALAL 质量认证                                    2018 年 6 月 30 日        无
 (5).主要技术
 √适用 □不适用
       制种技术：
       公司玉米制种生产主要根据各组合的亲本血缘、品种特征特性、选育地域、制种区域气候特
 点，制定严密科学的制种技术规程，技术规程主要项目包括播种时间、播种密度、父母本搭配比
 例、父母本错期时间、去杂、抽雄等。对于生产过程中最关键的去雄授粉环节，公司采用带叶摸
 苞抽雄技术，并派技术人员和质量抽检员层层把关以确保产品质量。
       公司其他制种技术包括瓜菜、油葵、番茄等。瓜菜制种根据作物和组合不同制定相应的制种
 技术规程，西瓜、甜瓜制种采用去雄套标记环技术，对西瓜、甜瓜制种质量起到很好的保障作用。
 公司在番茄制种上率先发起使用去雄撕萼片技术，解决了番茄制种去雄标记的难题。在油葵制种
 上针对油葵制种父母本头对头授粉不充分，结实差的难题，公司经过反复研究将蔬菜去雄制取花
 粉技术应用在油葵制种上，取得重大突破。
       种子加工技术：
       目前公司所采用的农作物制种技术处在国内先进水平。在种子生产环节，公司拥有种子加工
 生产线 17 条，种子脱粒、烘干、精选、分级、包衣包装生产线 13 条，果穗烘干线 4 条，加工技
 术处于国际领先水平。
       育种流程：
     公司育种主要作物是玉米，玉米育种流程如下：
     育种周期：
     玉米育种周期分为 2 个阶段，一是自交系选育阶段，二是杂交种组配与试验阶段。自交系选
 育阶段主要应用常规育种和单倍体诱导两种方式，常规育种一般需要 6-8 代选育过程，利用南繁
 北育需要 3-4 年的时间；单倍体诱导一般 2 代就可完成选育过程，需要 1-2 年时间。杂交种组配
 与试验阶段一般需要 7-8 年时间，其中组配需要 1 年，测交 1 年，品鉴 1 年，品比 1 年，预试 1
 年，区试 2 年，生产试验 1 年。
     审定渠道：
     公司目前拥有包括国家农作物品种审定试验、省级农作物品种审定试验、国家玉米产业技术
 体系科企联合体、国家玉米良种协作攻关联合体、国家品种审定绿色通道、省级品种审定绿色通
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道六个审认定渠道。
    食品加工技术：
    公司拥有脱水洋葱、番茄粉、番茄酱先进生产线，同时拥有多元次选别机、果蔬切片装置、
高架种植啤酒花专用运输车等实用新型专利 20 项， 以及“由 β 酸生产四氢异构化 α 酸的方法”
“黄腐酚提取工艺方法”等发明专利 11 项。
(6).使用的农场或基地等的所有制形式及取得方式
□适用 √不适用
通过承包或租赁方式取得土地或水域
□适用 √不适用
2   主要产品生产、销售情况
(1).主要产品生产与销售模式
√适用 □不适用
    种子：公司种子生产销售主要有三种情况。代繁业务生产销售以代繁合同为依托，类订单生
产；自有品种生产与代繁生产同样采用“基地+农户”模式，加工、精选、包衣、包装后，主要
采用代理商销售模式；敦种先锋生产品种保留分区域设立省、市总经销商，由经销商通过县、乡
零售商的渠道销售到终端农户的模式，占总销售额的 98%，同时正在探索创新新的直营模式，目
前仅占销售额的 2%左右。
    食品加工：食品企业主要采用订单、原料收购、加工的生产模式，原料价格与产品价格波动
对公司生产经营影响较大，公司计划从原料种植合作、精深加工和销售渠道等方面寻找突破。
存在与农户合作生产模式的
□适用 √不适用
(2).主要产品销售情况
□适用 √不适用
采用经销模式的
√适用 □不适用
    敦种先锋自有品种销售渠道，现有市县级经销售商数量 190 个，一级零售商 2243 个，二级零
售商 1298 个，直营店 182 个。
    公司自有知识产权品种销售渠道，现有销售经理 3 名，代理商 197 个，一级零售商 2000 个左
右，直营店 3 个。
客户规模小且较分散的
□适用 √不适用
有线上销售业务的
□适用 √不适用
3   按细分行业划分的公司经营信息
(1).从事农业业务公司的经营信息
□适用 √不适用
从事种业业务
√适用 □不适用
    玉米杂交种制种玉米田间种植需要父本、母本间隔种植，母本生育期需抽雄，授粉结束后父
本需割除，制种玉米亩产正常年份保持在平均 430 公斤/亩，不同品种特性差异较大。
从事土地出租业务
□适用 √不适用
(2).从事林业业务公司的经营信息
                                         19 / 172
                                      2017 年年度报告
□适用 √不适用
(3).从事畜牧业业务公司的经营信息
□适用 √不适用
(4).从事渔业业务公司的经营信息
□适用 √不适用
从事水产养殖业务
□适用 √不适用
从事水产捕捞业务
□适用 √不适用
4   行业会计政策和财务信息
□适用 √不适用
5   政府补助与税收优惠
√适用 □不适用
    1）、2017 年政府补助情况
                                   与资产相关               与收益相关
                                                                               是否
     补助项目        金额                 冲减资                          冲减 实际
                                                 递延
                                 递延收益 产账面      其他收益 营业外收入 成本 收到
                                                 收益
                                            价值                          费用
机收玉米新品种选
育及机械化生产技
                    500,000.00   500,000.00                                     是
术研发与物联网技
术应用
吉祥一号玉米新品
种产业化关键技术    500,000.00   500,000.00                                     是
集成与示范
极早熟适宜机收新
品种培育及推广体    410,000.00   410,000.00                                     是
系构建
脱水蔬菜生产线建
                    400,000.00   400,000.00                                     是
设项目专项资金
互联网+智慧种业大
数据公共服务平台    400,000.00   400,000.00                                     是
研究与应用
高粱高效制种及加
                    350,000.00   350,000.00                                     是
工生产技术研究
甘肃道地中药材新
品种引进筛选及示    300,000.00   300,000.00                                     是
范推广
优质紫花苜蓿新品
种引进选育及高效
                    300,000.00   300,000.00                                     是
生产技术集成研究
与示范
杂交玉米生物育种
技术研究与产业化     80,000.00    80,000.00                                     是
开发
外贸发展专项资金    929,000.00                          929,000.00              是
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                                       2017 年年度报告
                                    与资产相关               与收益相关
                                                                                是否
    补助项目          金额                 冲减资                          冲减 实际
                                                  递延
                                  递延收益 产账面      其他收益 营业外收入 成本 收到
                                                  收益
                                             价值                          费用
出疆棉补贴           844,400.00                          844,400.00                是
创新平台建设奖励
                     500,000.00                          500,000.00                是
基金
环境保护专项资金     480,000.00                                       480,000.00   是
农产品加工项目扶
                     450,000.00                          450,000.00                是
持
外贸转方式调结构
项目资金、中小企业   331,000.00                                       331,000.00   是
国际市场开拓资金
2017 年科技创新若
                     200,000.00                          200,000.00                是
干措施专项资金
2017 年农业产业化
农产品加工项目扶     300,000.00                                       300,000.00   是
持资金
外贸稳增长调结构
                     200,000.00                          200,000.00                是
项目资金
2017 年国际市场开
                     200,000.00                                       200,000.00   是
拓资金
商务局补贴资金       150,000.00                          150,000.00                是
2016 年小升规补助
                     100,000.00                          100,000.00                是
资金
2016 年度外贸转方
                      80,000.00                                        80,000.00   是
式调结构项目资金
外贸发展基金          70,000.00                                        70,000.00   是
财政局扶持资金        52,900.00                                        52,900.00   是
2017 年科技创新若
                      50,000.00                           50,000.00                是
干措施专项资金
科技局拨付番茄粉
精深加工工程技术      50,000.00                                        50,000.00   是
研究中心补助款
酒泉市科学技术奖
                      40,000.00                                        40,000.00   是
奖金
肃州区财政局企业
                      36,792.00                                        36,792.00   是
稳定扶持资金
商务局市场开拓资
                      23,000.00                                        23,000.00   是
金
区财政局项目资金      20,000.00                                        20,000.00   是
金塔县社会劳动保
险局 2016 年度稳岗    14,296.00                                        14,296.00   是
补贴款
农技补贴款            14,000.00                           14,000.00                是
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                                    与资产相关                 与收益相关
                                                                                是否
     补助项目          金额                冲减资                          冲减 实际
                                                  递延
                                  递延收益 产账面      其他收益 营业外收入 成本 收到
                                                  收益
                                             价值                          费用
2016 年工业发展奖
                      10,000.00                             10,000.00                 是
励资金
燃煤锅炉整治补贴       5,000.00                                            5,000.00   是
      合 计         8,390,388.00 3,240,000.00             3,447,400.00 1,702,988.00   ——
    与收益相关的政府补助没有持续性，对公司的影响具有不确定性；与资产相关的吉祥一号玉
米新品种产业化关键技术集成与示范、脱水蔬菜生产线建设项目专项资金、互联网+智慧种业大数
据公共服务平台研究与应用、高粱高效制种及加工生产技术研究、甘肃道地中药材新品种引进筛
选及示范推广、优质紫花苜蓿新品种引进选育及高效生产技术集成研究与示范、杂交玉米生物育
种技术研究与产业化开发项目补助资金已全部到位，对公司未来不具有影响；机收玉米新品种选
育及机械化生产技术研发与物联网技术应用、极早熟适宜机收新品种培育及推广体系构建具有持
续性，对公司的未来影响金额分别为 70 万元和 100 万元。
    2）2017 年公司税收优惠政策
    （1）增值税
    根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规定，本公司及
子公司销售的农作物种子免征增值税。
    根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通
知》（财税[2012]38 号）文件规定，本公司之子公司甘肃敦煌种业油脂有限公司与新疆敦煌种业
玛纳斯油脂有限公司自 2012 年 7 月 1 日起农产品增值税进项税采用核定扣除。
    （2）所得税
    ① 享受农产品免税政策的
    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业
所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；”和《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：2、农作物新品种的
选育；7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业
项目；”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
（试行）的通知》（财税[2008]149 号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱
绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，经甘肃省酒泉市肃州区地方税务
局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免征 2017 年企业所得税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从事的农作
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物新品种选育所得免征企业所得税，并已在当地税务机关备案。
    本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司、酒泉市吉翱番茄制品有限公司主要从事
番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的
补充通知》（财税[2011]26 号）规定的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，
并于 2011 年 8 月 29 日在甘肃省国家税务局备案，自 2011 年 1 月 1 日起免征企业所得税。
    ② 享受西部大开发优惠政策的
    本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业属于西部
地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》（国发[2005]40 号）中
第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主
营业务收入达 100%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财政部、海关总署、
国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第
二条、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局
公告 2012 年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问
题的通知》（甘国税函[2012]92 号）第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，
自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
    本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产业属
于当前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》（国发
[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工
及综合利用”，主营业务收入达 99%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财税
[2011]58 号文件第二条、国家税务总局公告 2012 年第 12 号第三条、甘国税函[2012]92 号第二条
规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
    根据财税[2011]58 号、国家税务总局公告 2012 年第 12 号及甘国税函[2012]92 号等相关规定，
本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，并已取得甘肃省临泽县
国家税务局准予备案，自 2012 年 1 月 1 日起减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
6   其他说明
√适用 □不适用
      公司属于农业企业，农产品的生产销售有较强季节性，一般为当年 7 月份至次年的 6 月份
为一个经营周期。
      从公司近年来各季度情况看，存货与季节性有关，受季节性和近年行业市场环境影响，库
存占用资金量大；公司应付账款主要为制种款，付款集中在元旦后和春节前支付，对资金需求量
较大；预付账款主要为制种前期垫付的农资（生产资料包括亲本种子、地膜、农药化肥等）、水
费和农户预借款，从每年 3 月份开始 9 月份收货前结束，第四季度陆续开始收购结算，周期明显，
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全年占用一定数额的预付资金；经营现金流量与生产周期的季节性特征显著，经营性资金回笼主
要在 10 月到次年 3 月份。因此四季度经营现金流较多，主要是当期实现销售结算收到经营性现金
流也较好；但在人员安排上，年初公司会根据生产、加工、销售计划全盘统筹安排人员需求，不
会出现人员需求过剩或短缺。在营运资金的安排上，公司采取短期流动资金借款、中期票据、融
资租赁等多渠道的长短期融资结构，全年信贷融资需求保持在合理水平，并按运用计划分散在不
同月份，来解决资金需求和防范偿贷违约风险。
(五)    投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    公司在报告期内无募集资金投资项目，公司报告期内以自有资金投资如下：
    1、公司于 2017 年 4 月 26 日召开的六届董事会第五次会议审议通过了《关于拟设立敦煌种业
蔬菜种苗科技有限公司的议案》。会议同意敦煌种业拟出资 650 万元,耿素平、敦煌种业派驻人员及
核心管理人员等自然人股东拟出资 350 万元共同成立敦煌种业蔬菜种苗科技有限公司。2017 年 9
月 18 日召开的七届董事会第二次临时会议审议通过了《关于对控股子公司甘肃省敦煌种业蔬菜种
苗有限公司增资和对管理层实施期权激励的议案》（以下简称“蔬菜种苗公司”），同意蔬菜种苗公
司本次增资扩股敦煌种业以资产和现金增资 1,300 万元，蔬菜种苗管理层以期权形式同比例增资
700 万元，增资完成后，蔬菜种苗公司注册资本由 1,000 万元增至 3,000 万元, 蔬菜种苗公司增资
扩股相关事项已完成，并取得了酒泉市工商行政管理局换发的《营业执照》。
    2、公司于 2017 年 9 月 18 日召开的七届董事会第二次临时会议《审议通过了关于拟投资设立
敦煌种业农业科技（上海）有限公司的议案》，会议同意公司现金出资 918 万元，占出资比例的
51%，上海逢恰贸易有限公司现金出资 882 万元，占出资比例的 49%，注册资金 1800 万元成立合
资公司，敦煌种业农业科技（上海）有限公司工商登记手续在报告期内已完成，并取得了上海市
奉贤区的市场监督管理局颁发的《营业执照》。
    3、公司于 2017 年 9 月 18 日召开的七届董事会第二次临时会议审议通过了《关于对全资子公
司酒泉佰易投资有限公司增资的议案》。会议同意公司以自有资金向全资子公司佰易投资增资人民
币 17000 万元，首次拟实缴 3,000 万元，本次增资完成后，佰易投资的注册资本变更为人民币 20000
万元。首次增资实缴 3,000 万元已在报告期内完成实缴。
    4、公司于 2016 年 10 月 27 日召开六届董事会第十四次临时会议，审议通过了《关于拟投资
设立农业产业并购基金的议案》，报告期内，公司与上海昂巨资产管理有限公司、上海胡桐投资中
心（有限合伙）签署了《酒泉胡杨农业产业并购基金中心（有限合伙）合伙协议》，并完成产业并
购基金工商注册登记工作，企业名称为酒泉胡杨农业产业并购基金中心（有限合伙）（以下简称“胡
杨基金”），胡杨基金暂定规模为 41,000 万元，其中公司认缴出资 20,000 万元。胡杨基金首期出
资已按协议约定比例实缴到位，敦煌种业实缴出资人民币 2,000 万元，后续出资按照胡杨基金的
投资进度分期缴付。截止目前，胡杨基金尚未进行产业投资。
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   (1) 重大的股权投资
   □适用 √不适用
   (2) 重大的非股权投资
   □适用 √不适用
   (3) 以公允价值计量的金融资产
   □适用 √不适用
   (六)    重大资产和股权出售
   √适用 □不适用
       2017 年 3 月 25 日，公司与常州投资集团有限公司签署《股权转让协议》，公司与常州投资集
   团有限公司根据《股权转让协议》，于 2017 年 3 月 27 日-3 月 29 日通过股转系统将公司持有的
   3,050 万股东海证券股权全部转让完成，扣除成本后，公司获得投资收益 31,953.97 万元，该收
   益已计入公司收益。
       公司以 4,600 万元价格转让全资子公司甘肃敦煌种业油脂有限公司之全资子公司新疆敦煌种
   业玛纳斯油脂有限公司 100%股权, 报告期内已收到受让方支付的 4600 万元股权转让款，股权转
   让工商变更登记手续已办理完毕。
   (七)    主要控股参股公司分析
   √适用 □不适用
                                                                                    单位：万元
    公司名称      业务性质          主要产品或服务          注册资本    资产规模      净利润
                             不再分类的包装种子、农业机
河北敦煌种业有限
                 种子销售    械、仪器仪表、农副产品的批发   1,000.00    1,252.49       34.27
公司
                             零售
武汉敦煌种业有限             农作物种子选育、繁殖销售、农
                 种子销售                                 10,000.00     5,692.38      -6,294.75
公司                         产品收购、加工、批发
                             棉籽及其他油料的收购加工及
甘肃敦煌种业油脂
                 油料加工    其产品棉蛋白、棉粕等产品销售 21,900.00     1,432.14     -1,465.02
有限公司
甘肃省敦煌种业果 果蔬制品加
                            果蔬制品的加工和销售            3,350.00    5,486.15      129.47
蔬制品有限公司   工
甘肃省敦煌种业包
                 包装产品    包装产品的生产和销售            800.00      345.76        -66.09
装有限公司
酒泉佰易投资有限 投资管理与
                            投资管理与咨讯业务              20,000.00   6,006.38      -272.08
公司             咨讯
敦煌种业先锋良种             玉米种子的生产、加工、销售、
                 玉米种子                                 6,246.96      97,123.08    -13,977.7
有限公司                     研发及提供与此相关的服务
                             生产加工脱水果蔬、可食用植物
                             及其种子在内的各种调味品、食
酒泉敦煌种业百佳
                 果蔬加工    品和食品配料以及相关产品的     4,386.00    25,430.83    -1,788.67
食品有限公司
                             国内收购、加工、销售和国际贸
                             易进、出口业务
                                            25 / 172
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                             场地、仓库及仓储设备租赁；蔬
酒泉敦煌种业农产
                 仓库租赁    菜、果品、农副产品（不含原粮） 3,000.00    2,274.71   -83.45
品仓储有限公司
                             的储存、收购、销售
                            粮食、瓜果、蔬菜、花卉、牧草、
张掖市敦煌种业有 种子生产销
                            甜菜、油料、棉花等中子的引进、 6,000.00    6,482.67    151.83
限公司           售
                            培育、繁殖、生产、加工销售
武威敦煌种业有限 种子生产销 粮食、瓜类、蔬菜及油料作物种
                                                         13,000.00     11,997.61   -130.24
公司             售         子的生产和销售
                            酒花制品、精细化工产品的开
玉门拓璞科技开发 啤酒花制品 发、生产、销售、电子产品、办
                                                            4,000.00   5,743.46    -754.75
有限责任公司     加工销售 公自动化设备、清洗剂、建材的
                            零售。
                             棉花及其副产品的收购、销售；
                             农作物、农副产品、农资、土特
甘肃省敦煌种业农
                 仓储贸易    产品的批发、零售；货物的仓储 1,000.00     3,229.85    -937.16
产品贸易有限公司
                             服务；货物运输服务；货物的进
                             出口业务。
                            农作物种子的选育、生产、加工、
                            销售；化肥、地膜销售；农业综
                            合服务；农业基地建设和现代化
                            农业管理、服务；农业机械设备、
                            园林机械设备的引进、推广、租
甘肃省敦煌种业蔬
                 蔬菜种子生 赁、销售；瓜果、蔬菜、花卉、
菜种苗有限公司                                             3,000.00    1,212.37    -191.15
                 产销售     向日葵、牧草、园艺作物、绿化
                            苗木的生产、销售；园艺绿化、
                            园林绿化、市政公用工程的设
                            计、施工；农业观光旅游、城市
                            绿地养护、园林养护服务；农作
                            物种子进出口贸易农
   (八)    公司控制的结构化主体情况
   □适用 √不适用
   三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
   (一)    行业格局和趋势
   √适用 □不适用
         种子行业：玉米种植面积调减、玉米临储政策取消、玉米库存高企的共同影响下，未来 2-3
   年行业内企业仍将面临较大压力；种子行业竞争日趋激烈，种业企业由同质化向多元化、区域化、
   专业化、差异化发展，公司种子企业经过整合，仍然具有很大的发展机会。
         农业部深入贯彻《中共中央、国务院关于实施乡村振兴战略的意见》的决策部署，为供给侧
   结构性改革以及进一步实施乡村振兴战略、加快推进农业转型升级提供支撑，按照《农业部关于
   大力实施乡村振兴战略加快推进农业转型升级的意见》要求，决定从 2018 年开始，连续三年开
   展“种子质量年专项行动”，此项活动将以种业大数据平台为支撑，不断健全种子质量标准体系和
   检验体系，切实落实属地责任，严厉查处质量不合格种子，严格整治标签不规范及套牌侵权行为，
   严厉打击非法生产转基因种子行为及侵犯品种权行为等。此项专项活动将会对种子行业中非法经
   营主体受到制约，不断净化种业发展环境，对合规经营尤其是加工能力、质控能力较强的大型种
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子企业的发展产生正向影响，有利于公司种子企业优势发挥和生产经营。
    食品产业：随着中国经济由外需向内需驱动的转换，未来的食品、农产品需求增长，与经济
总体增长相类似，即由数量驱动逐渐转化为价值驱动,食品消费需求由多转优，特色食品、绿色有
机食品、功能性食品具有更加广阔的发展前景。公司食品产业目前处于二级原料生产商的状态，
专注于几个单一品种的生产，在单一品种中具有一定技术优势，打通单一品类上下游，做优做精
优势单品，开拓发展甘肃、新疆区域内优势特色农副产品的精深加工和贸易对于发展食品产业而
言，公司也具有一定优势。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    2017 年结合公司的实际情况，为了尽快适应经济发展的新常态，实现产业转型升级，提质增
效，走出发展瓶颈。在充分调研、广泛征求意见的基础上，聘请专业机构制定了《敦煌种业发展
战略及五年发展规划（2017-2021）》，并经董事会、股东大会表决通过，正式发布实施。公司战略
规划明确了公司未来发展的方向，理清了思路，确定了实现战略规划的基本途径和措施。
    2017 年是战略规划实施的开局之年，也是战略实施“前两年打基础，后三年见效益，梯度推
进，分步实施”的第一个基础年，公司从职能管理、产业内部整合、闲置资产盘活处置、科研持
续投入、企业文化聚焦方面做了很多工作，取得了改革攻坚的初步成果，虽然没有从经营结果上
产生根本的转变，但是为下一步突出激励约束、提升管控效能，改善公司持续经营能力奠定了基
础，为实施资产并购整合注入优质资产创造了条件，为发展战略的推进实施和规划目标的如期实
现打开了局面。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    2018 年是战略实施的第二个基础年，通过战略举措的推进落实，扭转主业收入下滑、持续大
额亏损的局面，积极推进资产并购整合、债务重组，实现公司突破盈利性不足、核心竞争力不明
显的发展瓶颈，从经营结果上力争实现收入超过 10 亿元、净利润 3,000 万元的阶段性战略目标，
为公司五年规划目标的顺利实现打好基础。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    一是市场风险，种子产业，从历史上看，受下游需求和库存形势的左右，种业呈现出明显的
周期性波动特征，供大于求的矛盾突出，库存压力仍是种子产业面临的最大市场风险；食品产业，
受汇率波动、人力成本上升、原料和产品价格波动等因素影响，番茄酱、脱水菜、果蔬制品、啤
酒花制品企业经营业绩会受到明显影响；农产品贸易过程中受市场价格波动影响，库存棉花产业
整体市场低迷，棉花及其副产品价格波动风险犹存；农业产业政策调整影响。
    公司将通过产业内部整合提升企业活力，打通产业链上下游，增强对上游资源的掌握，加强
对销售端的把控，增强公司定价话语权，加强产业政策研究掌握，综合降低市场风险影响程度。
    二是财务风险，由于农业产品经营的季节性强、集中度高，特别是原料收购期对资金需求量
大且集中，一旦收购资金不足，直接影响产品收购；同时还面临产品积压、库存消化对公司现金
流的影响，较高的资金成本不仅会提升财务成本，将直接影响公司盈利水平。
    公司通过统筹兼顾、强化计划管理、创新拓宽融资渠道，开源节流不断提升资金使用效率，
着力降低财务成本，将财务风险降到最低。
    三是公司历史累计包袱较重。公司存在历史形成应收账款多，闲置资产体量大，种子库存量
大，每年计提的坏账和存货跌价准备较大，再加上资金沉淀严重，贷款占用量大，财务负担较高，
对公司经营形成压力。
    公司设立了专职部门，下大力气清收处置非盈利性资产，一企一策加速减轻企业包袱，轻装
上阵，为公司战略目标实现打好基础，2017 年已初见成效。
(五)    其他
□适用 √不适用
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四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                      第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
       为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，公司 2012
年对《公司章程》利润分配相关条款作了修订，拟定了公司现金分红政策,2014 年公司进一步修订
完善《公司章程》利润分配相关条款，2017 年 4 月 26 日公司六届五次董事会审议通过了公司《未
来三年(2017-2019 年)股东回报规划》，更好的完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监
督机制,积极回报股东,引导股东树立长期投资和理性投资理念。
    报告期公司未对现金分红政策作调整。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                            单位：元   币种：人民币
                                                                      分红年度合并     占合并报表中
            每 10 股送   每 10 股派                       现金分红    报表中归属于     归属于上市公
  分红                                 每 10 股转
              红股数     息数(元)                           的数额    上市公司普通     司普通股股东
  年度                                 增数（股）
              （股）     （含税）                         （含税）    股股东的净利     的净利润的比
                                                                           润              率(%)
2017 年              0            0              0               0   -541,241,598.55
2016 年              0            0              0               0   -566,847,171.26
2015 年              0            0              0               0   -312,808,572.28
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
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                                                                            及时履
                                                              是否   是否            如未能及
                                                                            行应说
            承诺                         承诺      承诺时间   有履   及时            时履行应
承诺背景                  承诺方                                            明未完
            类型                         内容      及期限     行期   严格            说明下一
                                                                            成履行
                                                              限     履行              步计划
                                                                            的具体
                                                                              原因
与股改相   解决同    酒泉地区现代农业   注（1） 无限期        否     是     不适用   不适用
关的承诺   业竞争    （控股集团）有限
                     责任公司
           其他      公司               注（2） 无限期        是     是     不适用   不适用
           解决同    江苏融卓投资有限   注（3） 无限期        是     是     不适用   不适用
           业竞争    公司
与再融资   股份限    江苏融卓投资有限   注（4） 2018 年 10 是        是     不适用   不适用
相关的承   售        公司                       月 19 日。
诺
           股份限    甘肃星利达投资管   注（5） 2018 年 10 是        是     不适用   不适用
           售        理有限公司                 月 19 日。
  注（1）：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过
  合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与上市公司主营业务构
  成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市公司
  主营业务有竞争或可能有竞争的,控股股东将立即通知上市公司,赋予上市公司针对该商业机会的
  优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产,以确保上市公司全体股东利益
  不受损害。
  注（2）：敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券、
  发行公司债券等方式募集的资金买卖股票等交易性金融资产,也不变相使用募集资金买卖交易性
  金融资产。
  注（3）：本次敦煌种业非公开发行股票完成后，在作为敦煌种业持股 5%以上的主要股东期间，
  本公司及本公司所控制、企业和其他经济组织将积极避免与敦煌种业产生同业竞争，不以任何方
  式（包括但不限于单独经、合资、合作和联营）直接或间接从事与敦煌种业及其控股子公司主营
  业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的业务和经营活动。凡本公司或本公司所控制
  的公司、企业和其他经济组织获得与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或可能
  构成实质性竞争关系的新业务机会，本公司将立即通知敦煌种业，并将该新业务机会优先提供给
  敦煌种业，以确保敦煌种业全体股东利益不受损害。如果敦煌种业认为该商业机会暂时不符合上
  市公司要求决定放弃该等商业机会，本公司方可自行取得该新业务机会，但敦煌种业随时有权要
  求收购该等新业务中的任何股权、资产及其他权益。如本公司拟出售该等新业务中的任何股权、
  资产及其他权益的，敦煌种业享有优先购买权。
  注（4）：公司 2015 年非公开发行 8,000 万股股份，于 2015 年 10 月 20 日登记发行，特定发行对
  象江苏融卓投资有限公司履行法定限售期承诺：限售期为 36 个月，限售期截止日为 2018 年 10
  月 19 日。
  注（5）：公司 2015 年非公开发行 8,000 万股股份，于 2015 年 10 月 20 日登记发行，特定发行对
  象甘肃星利达投资管理有限公司履行法定限售期承诺：限售期为 36 个月，限售期截止日为 2018
  年 10 月 19 日。
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(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
       （1）会计政策变更
       因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
       2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部
以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6
月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
       《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有
待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司报表期内不存在
此事项。
       执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补
助计入营业外收入，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当
期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日
之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法计入当期损益。
       （2）会计估计变更
       本公司报告期无重要会计估计变更。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
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                                      2017 年年度报告
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位：万元 币种：人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                           瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                            名称                        报酬
内部控制审计会计师事务所        瑞华会计师事务所（特殊普通合
                                伙）
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
                                          31 / 172
                                   2017 年年度报告
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                         32 / 172
                                     2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)     担保情况
√适用 □不适用
                                                                单位: 万元 币种: 人民币
                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
     担保              担保
                                              担保
     方与              发生                                     是否 是否
                             担保 担保        是否 担保
担保 上市 被担 担保金 日期               担保            担保逾 存在 为关 关联
                             起始 到期        已经 是否
方 公司 保方     额 (协议                类型            期金额 反担 联方 关系
                             日    日         履行 逾期
     的关              签署                                     保 担保
                                              完毕
     系                日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                           公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                9,090
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                             4,500
                       公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                               4,500
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                  4.91
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                 4,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
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担保情况说明
(三)   委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      类型         资金来源        发生额           未到期余额         逾期未收回金额
银行理财       自有                400,000,000        230,000,000
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
                                        34 / 172
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                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
         委                                                                                                                                    减值
                                                            资
         托                                                      资                                                               是否 未来是 准备
                                                            金         报酬        年化    预期收益         实际
         理     委托理财金      委托理财起    委托理财终         金                                                    实际收     经过 否有委 计提
受托人                                                      来         确定      收益率      (如有)       收益或损
         财         额            始日期        止日期           投                                                    回情况     法定 托理财 金额
                                                            源         方式                                 失
         类                                                      向                                                               程序   计划    (如
         型                                                                                                                                      有)
浦发银   银      90,000,000.0   2017-1-20     2017-7-19     自         浮动        7.00%   3,150,000.00   3,150,000.   已收回     是       是     0
行兰州   行                                                 有         收益
分行     理                                                            型
         财
交通银   银      70,000,000.0   2017-3-31     2017-5-2      自         浮动        3.40%    215,178.08    215,178.0    已收回     是     是      0
行酒泉   行                                                 有         收益
分行     理                                                            型
         财
浦发银   银      50,000,000.0   2017-4-5      2017-5-11     自         浮动        3.60%    175,000.00    175,000.0    已收回     是     是      0
行兰州   行                                                 有         收益
分行     理                                                            型
         财
交通银   银      70,000,000.0   2017-5-12     2017-6-12     自         浮动        3.70%    219,972.60    219,972.6    已收回     是     是      0
行酒泉   行                                                 有         收益
分行     理                                                            型
         财
浦发银   银      90,000,000.0    2017-7-21     2018-7-20    自           浮        6.60%   6,006,000.00   2,706,000.   2018 年    是      是     0
行兰州   行                                                 有         动收                                      00    1 月 12
分行     理                                                            益型                                            日提前
         财                                                                                                            赎回
  浦发     银   100,000,000.0    2017-10-13    2018-10-12   自           浮         6.70   6,755,833.33   1,433,055.   2017 年     是     是     0
银行兰   行                                                 有         动收           %                          55    12 月 29
州分行   理                                                            益型                                            日提前
         财                                                                                                            赎回
农行酒   银     100,000,000.0   2017-1-25     2017-2-24     自            浮       4.00%    328,767.12    328,767.1    已收回     是     是      0
                                                                      35 / 172
                                                           2017 年年度报告
泉肃州   行                                           有        动收
支行     理                                                     益型
         财
农行酒   银    70,000,000.0   2017-2-17   2017-3-23   自          浮         4.00%    260,821.92    260,821.9    已收回   是   是   0
泉肃州   行                                           有        动收
支行     理                                                     益型
         财
农行酒   银    70,000,000.0   2017-3-1    2017-3-31   自          浮         4.00%    230,136.99    230,136.9    已收回   是   是   0
泉肃州   行                                           有        动收
支行     理                                                     益型
         财
农行酒   银   140,000,000.0   2017-4-8    2017-5-23   自          浮         4.27%    737,589.04    737,589.0    已收回   是   是   0
泉肃州   行                                           有        动收
支行     理                                                     益型
         财
建行酒   银   210,000,000.0   2017-2-22   2017-5-22   自          固         4.00%   2,048,219.18   2,048,219.   已收回   是   是   0
泉分行   行                                           有        定收
营业室   理                                                     益型
         财
农行酒   银    80,000,000.0   2017-5-27   2017-6-30   自        浮动         3.80%    283,178.08    283,178.0    已收回   是   是   0
泉肃州   行                                           有        收益
支行     理                                                     型
         财
农行酒   银    60,000,000.0   2017-5-27   2017-8-10   自        浮动         4.10%    505,479.45    505,479.4    已收回   是   是   0
泉肃州   行                                           有        收益
支行     理                                                     型
         财
建行酒   银   100,000,000.0   2017-5-27   2017-8-24   自        固定         4.20%   1,035,616.44   1,035,616.   已收回   是   是   0
泉分行   行                                           有        收益
营业室   理                                                     型
         财
建行酒   银   209,000,000.0   2017-1-18   2017-2-21   自        固定         3.74%    727,843.27    727,843.2    已收回   是   是   0
                                                               36 / 172
                                                                       2017 年年度报告
泉分行   行                                                     有            收益
营业室   理                                                                   型
         财
农行酒   银          60,000,000.0   2017-8-15      2017-9-29    自            浮动       4.10%   286,120.44   286,120.4    已收回     是     是         0
泉肃州   行                                                     有            收益
支行     理                                                                   型
         财
农行酒   银          70,000,000.0   2017-10-11     2017-12-25   自            浮动       4.20%   569,914.71   569,914.7    已收回      是     是        0
泉肃州   行                                                     有            收益
支行     理                                                                   型
         财
建行酒   银      100,000,000.0      2017-9-15      2017-12-14   自            固定       4.20%   976,996.64   976,996.6    已收回      是     是        0
泉分行   行                                                     有            收益
营业室   理                                                                   型
         财
 其他情况
 □适用 √不适用
 (3).委托理财减值准备
 □适用 √不适用
 2、 委托贷款情况
 (1).委托贷款总体情况
 √适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
              类型                      资金来源                     发生额                      未到期余额                         逾期未收回金额
 委托贷款                     自有                                                                       200,000,000
 其他情况
 □适用 √不适用
 (2).单项委托贷款情况
 √适用 □不适用
                                                                           37 / 172
                                                                   2017 年年度报告
                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                                  减值
                                                         资   资                  年化                                                   未来是   准备
         委托                                                       报酬确                 预期收益                     实际   是否经
受托             委托贷款金    委托贷款     委托贷款     金   金                  收益                     实际                          否有委   计提
         贷款                                                         定                     (如有)                     收回   过法定
人                   额        起始日期     终止日期     来   投                    率                   收益或损失                      托贷款   金额
         类型                                                         方式                                              情况     程序
                                                         源   向                                                                           计划   (如
                                                                                                                                                  有)
汇 丰    委 托   200,000,000   2015-10-21   2018-10-20   自   补    按月计        3.10%   2,889,583.34   2,889,583.34   按期   是        否     0
银 行    贷款                                            有   充    息，每                                              收回
（ 中                                                         流    半年付
国）有                                                        动    息一次
限 公                                                         资
司 上                                                         金
海 分
行
汇 丰    委 托   100,000,000   2015-11-17   2018-11-16   自   补    按月计        3.10%   2,889,583.33   2,889,583.33   按期   是      否       0
银 行    贷款                                            有   充    息，每                                              收回
（ 中                                                         流    半年付
国）有                                                        动    息一次
限 公                                                         资
司 上                                                         金
海 分
行
                                                                       38 / 172
                                     2017 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
    公司目前参与甘肃省玉门市独山子乡金泉村精准脱贫基础设施改善工作，该村 5 户共 32 人
帮扶对象巩固脱贫成果后续工作，并参与酒泉市肃州区总寨镇农村环境综合整治专项行动工作。
精准脱贫项目从 2015 年开始，2020 年结束，环境整治项目 2017 年开始，2020 年结束。
2.     年度精准扶贫概要
    参与玉门市独山子乡金泉村精准扶贫脱贫成果巩固后续工作。按照当地政府统一部署，继续
参与了已脱贫户的巩固脱贫成果后续帮扶工作。精准对接帮扶计划，摸排调查了 5 户帮扶对象的
家庭基本情况、存在问题和基本需求，并认真进行了核实，分户帮助制定了具体的增收计划，按
照统一要求搜集填写了农户基本情况数据库资料，完成了工作台账、脱贫计划时间表、帮扶任务
书、分户基本情况花名册、扶贫明白卡及详细工作项目，并按照计划任务书的要求，分户进行了
落实，做到了底数、任务、问题、对策、责任“五清”的要求和数据准确、管理规范。围绕市委确
定的全年扶贫总体目标要求，深入农户宣传脱贫政策，帮助落实脱贫巩固计划，累计完成黑枸杞
种植 46 亩，当年实现销售收入 6 万元，外出务工实现工资性收入 9.5 万元，5 户农户人均纯收入
达到 5185 元。
    着力改善基础设施，按照统一部署，落实资金 3 万元，用于金泉村环境整治基础设施建设项
目，与酒泉市各帮扶单位共同完成卫生设施配置 6 处，完成道路硬化 3.2 公里。
    参与酒泉市肃州区总寨镇农村环境综合整治突破行动。参与了肃州区总寨镇三奇村 312 国道
茅庵河桥至三奇堡村一组沿线两侧“三堆”清运、道路硬化、居民点墙壁粉刷、门前绿化等项目，
所帮建村当年累计完成投资 900 余万元，其中敦煌种业完成投资 20 万元，完成 312 国道两侧整治
绿化带 3.2 公里、栽植云杉、椿树、樟子松等常青树 3200 棵、开挖平整主干道路两侧绿化带 3.5
公里，栽植白蜡、樟子松 3000 棵。此项目已经市环境整治推进会验收合格。
3.     精准扶贫成效
                                                              单位：万元 币种：人民币
                      指   标                               数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                       23.00
      2.物资折款
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                         39 / 172
                                    2017 年年度报告
                                                                      □ 农林产业扶贫
                                                                         □ 旅游扶贫
                                                                         □ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                                      □ 资产收益扶贫
                                                                         □ 科技扶贫
                                                                             √ 其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫                                                                 无
其中：2.1 职业技能培训投入金额
      2.2 职业技能培训人数（人/次）
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人）
    3.易地搬迁脱贫                                                                 无
其中：3.1 帮助搬迁户就业人数（人）
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
      4.2 资助贫困学生人数（人）
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额
    5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额
    6.生态保护扶贫                                                                32.00
                                                                □ 开展生态保护与建设
                                                              □ 建立生态保护补偿方式
其中：6.1 项目名称
                                                                   □ 设立生态公益岗位
                                                                               √ 其他
      6.2 投入金额                                                                32.00
    7.兜底保障                                                                       无
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额
      7.2 帮助“三留守”人员数（人）
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额
      7.4 帮助贫困残疾人数（人）
    8.社会扶贫                                                                       无
其中：8.1 东西部扶贫协作投入金额
      8.2 定点扶贫工作投入金额
      8.3 扶贫公益基金
    9.其他项目                                                                       无
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
      9.4.其他项目说明                                                               无
三、所获奖项（内容、级别）                                                           无
4.   后续精准扶贫计划
  （1） 落实一户一策精准脱贫巩固脱贫成果计划。在去年工作的基础上，按照全省一户一策、
精准施策、持续巩固脱贫成果的统一要求，进一步与农户对接巩固脱贫成果措施，逐户完善帮扶
措施，做好政策、技术指导和措施落实，争取 2018 年该村四组马十二卜等 5 户共 32 名脱贫对象
人均纯收入比上年增长 10%以上。
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    （2） 加大政策宣传。积极宣传党的路线、方针、政策和国家法律法规等重大决策部署、发展
战略、发展思路和重点工作，宣传十九大精神，结合乡情、村情，有针对性地为群众提供科技知
识、实用技术、信息等方面的服务，大力宣传国家和省市强农惠民政策。加强思想引导，定期下
基层，经常和帮扶对象进行思想交流沟通，帮助他们克服“等、靠、要”思想，让其树立勤劳致富、
自主择业、科学耕作和规范化养殖的观念。全年开展政策宣传不少于 2 次。
    （3） 强化村级班子建设。为加强村级班子建设，不断提高基层党组织的服务能力，强化基层
党组织核心作用，加强从制度建设、班子后备力量的培养等方面的指导，建立和完善党建工作责
任、党建工作例会、党建工作述职、党建工作评议等制度，完善党务公开、政务公开、财务公开、
民主管理、民主议事、民主决策、民主监督等制度；帮助村“两委” 从致富带头人、外出返乡党员
和本村大学毕业生中培养后备干部。
    （4） 助推基础设施建设。结合全市农村环境综合整治行动，以打造环境整治示范村为突破口，
发挥牵头部门职能作用和本公司自身条件，积极协调项目，争取资金，助推乡村道路、水利、农
业、文化、教育、信息等基础设施内容建设，美化人居环境，改善落实面貌，促进经济发展。
    （5） 探索产业化发展路子。结合村民以养羊、种植枸杞为主的实际，引导支持农户大力发展
特色种植业、养殖业和林果业，进一步优化产业结构。帮助村委会和村民研究探索建立种养殖合
作社的路子，努力形成“合作社﹢贫困户”、“公司﹢基地﹢农户”等模式，促进农业增收。充分依
托“信息直通车”网络服务平台，加大对枸杞等特色农产品的宣传销售力度。探索以公司为依托，
以项目为支撑，帮助当地积极发展农业产业化经营项目，提高产业脱贫能力。加大科技培训力度。
针对村民种植和养殖技术的短缺，加大村民技能培训，提高其种植、养殖技术，全面提高农民特
别是贫困农民的科技文化综合素质,教育和指导农民进行科学种植、养殖、增加收入，加快脱贫致
富步伐。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    公司在长期经营发展过程中，始终牢记社会责任，形成了“安全、健康、和谐、尊重、自我
价值体现和良好职业道德”的以人为本价值观和“诚信为本,以质取胜,服务至上,互利共赢”经
营理念，坚持“按照《中华人民共和国公司法》规范运作，以高层次、高起点、高科技、高效益
的农业综合开发，实现农业的现代化管理、现代化经营，以科学、高效的管理，促进公司的不断
发展，努力使全体股东的投资安全、增值，使企业稳步而迅速地发展，使全体股东获得良好的经
济效益。”为股东、为客户、为员工创造最大价值的同时，根据自身行业特点和实际，通过参与
精准扶贫、产业帮扶、环境整治、慈善捐助、志愿服务等行动，积极践行核心价值观，履行社会
责任义务。自上市以来，公司坚持守法依规经营，始终是地方纳税大户，坚持在酒泉市及周边地
区开展制种及新产品试验、农产品收购等基地化农业产业化经营，惠及农户 10 余万户；积极参与
甘肃省酒泉市玉门独山子东乡族乡精准扶贫脱贫一号工程；参与酒泉市肃州区总寨镇农村环境综
合整治、捐资边远贫困乡村、民族乡村改善农村基础条件，在各基地开展环保等志愿服务行动，
积极参与社会公益事业，努力使全体股东的投资安全、增值，使企业稳步发展，使全体股东获得
良好的经济效益，使公司在社会上具有良好形象。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
  公司严格执行国家各项环保法律法规，积极落实环保管理责任，加强环保设施与各种排放的管
理。
    报告期内，公司认真贯彻《甘肃省 2017 年大气污染防治工作方案》的各项要求，果蔬制品、
百佳公司、种子加工中心分别对锅炉进行烟气脱硫、除尘技术改造、天然气利用工程均已完成，
种子加工中心进行了生活污水一体化处理，以上公司排污指标均符合国家相关标准和地方环保要
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求。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                      第六节    普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
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□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                         64,376
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                               69,318
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                      单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                         质押或冻结情况
                                                           持有有限售    股
     股东名称        报告期内   期末持股数         比例                                      股东
                                                           条件股份数    份
     （全称）          增减         量             (%)                           数量        性质
                                                               量        状
                                                                         态
酒泉地区现代农业            0    68,170,168        12.92    32,000,000         32,000,000   国有法
                                                                         质
（控股集团）有限责                                                                          人
                                                                         押
任公司
江苏融卓投资有限公          0    60,000,000        11.37    60,000,000         60,000,000   境内非
                                                                         质
司                                                                                          国有法
                                                                         押
                                                                                            人
敦煌市供销合作社联          0    29,568,876         5.60            0                       境内非
合社                                                                     无                 国有法
                                                                                            人
甘肃星利达投资管理          0    20,000,000         3.79    14,000,000         14,000,000   境内非
                                                                         质
有限责任公司                                                                                国有法
                                                                         押
                                                                                            人
金塔县供销合作联社    200,000     7,714,480         1.46            0                       境内非
                                                                         无                 国有法
                                                                                            人
酒泉市农业科学研究          0     4,511,494         0.85            0                       国有法
                                                                         无
所                                                                                          人
诸葛雷波                    0     2,003,498         0.38            0    未                 未知
                                                                         知
韦顶先                      0     1,265,100         0.24            0    未                 未知
                                                                         知
罗明星                      0      1,181,300        0.22            0    未                 未知
                                                                         知
                                        43 / 172
                                      2017 年年度报告
瓜州县供销合作社联          0       1,179,757        0.22                0    未                未知
合社                                                                          知
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                                         股份种类及数量
            股东名称                  持有无限售条件流通股的数量
                                                                       种类         数量
酒泉地区现代农业（控股集团）有限                        68,170,168 人民币普        68,170,168
责任公司                                                               通股
敦煌市供销合作社联合社                                  29,568,876 人民币普        29,568,876
                                                                       通股
金塔县供销合作联社                                        7,714,480 人民币普        7,714,480
                                                                       通股
酒泉市农业科学研究所                                      4,511,494 人民币普        4,511,494
                                                                       通股
诸葛雷波                                                  2,003,498 人民币普        2,003,498
                                                                       通股
韦顶先                                                    1,265,100 人民币普        1,265,100
                                                                       通股
罗明星                                                     1,181,300 人民币普       1,181,300
                                                                       通股
瓜州县供销合作社联合社                                    1,179,757 人民币普        1,179,757
                                                                       通股
谢雄清                                                      999,200 人民币普          999,200
                                                                       通股
孙维礼                                                      909,140 人民币普          909,140
                                                                       通股
上述股东关联关系或一致行动的说明    上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其
                                    他发起法人股股东、社会公众股东之间不存在关联关系，也不
                                    属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
                                    致行动人；除此之外，本公司未知上述流通股股东之间是否存
                                    在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
                                    法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量    无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                          单位：股
                                                            有限售条件股份可上市交
                                         持有的有限                  易情况
序
           有限售条件股东名称            售条件股份                      新增可上市       限售条件
号                                                          可上市交易
                                           数量                          交易股份数
                                                                时间
                                                                              量
1    江苏融卓投资有限公司                  60,000,000       2018.10.20     60,000,000     增发锁定
2    甘肃星利达投资管理有限责任公司        20,000,000       2018.10.20       60,000,000   增发锁定
上述股东关联关系或一致行动的说明        上述股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
                                        持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                          44 / 172
                                       2017 年年度报告
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人             景方元
成立日期                           1998 年 11 月 18 日
主要经营业务                       现代农业主要作为敦煌种业上市出资平台公司，敦煌种业上
                                   市后其主要资产即敦煌种业股权，不存在其他经营管理。
报告期内控股和参股的其他境内外     无
上市公司的股权情况
其他情况说明
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               酒泉市国资委
单位负责人或法定代表人             -
成立日期
主要经营业务                       -
报告期内控股和参股的其他境内外     -
上市公司的股权情况
其他情况说明                       -
                                            45 / 172
                                      2017 年年度报告
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                             主要经营业务
                  单位负责人或                         组织机构
法人股东名称                     成立日期                         注册资本   或管理活动等
                    法定代表人                           代码
                                                                                 情况
江 苏 融 卓 投 资 宋子明      2011 年 8 月 320105000143711            36,000 注
有限公司                      19 日
情况说明
注：许可经营项目：无。一般经营项目：实业投资；受委托资产管理；投资管理、投资咨询（不
含证券、期货）；电子产品、机电产品、塑料制品、化工产品（除危险品）销售；企业管理咨询；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口商品和技术的除外）。
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                                            46 / 172
                                                    2017 年年度报告
                                          第七节       优先股相关情况
          □适用 √不适用
                          第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况
          一、持股变动情况及报酬情况
          (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
          √适用 □不适用
                                                                                        单位：股
                                                                                                        报告期    是否
                                                                                                        内从公    在公
                                                                                    年度内
                                                                   年初                                 司获得    司关
                            性   年   任期起始日   任期终止日              年末持   股份增   增减变动
姓名     职务（注）                                                持股                                 的税前    联方
                            别   龄   期           期                      股数     减变动     原因
                                                                   数                                   报酬总    获取
                                                                                    量
                                                                                                        额（万    报酬
                                                                                                        元）
马宗海   董事长             男   55   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     27.88   否
景方元   董事               男   45   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                         0   是
张绍平   副董事长、总经     男   53   2017-07-03   2020-07-03      2,772   2,772    0                     23.95   否
         理
周永海   董事               男   54   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                        0    是
魏其新   董事               男   52   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                        0    否
王成基   董事               男   61   2017-07-03   2020-07-03      0       3,000    3,000    二级市场        0    否
                                                                                             买卖
王建华   独立董事           女   55   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                      6.32   否
刘志军   独立董事           女   46   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                      6.32   否
石金星   独立董事           男   62   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                         0   否
石晓忠   监事会主席         男   52   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                         0   是
马燕君   监事               男   56   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                         0   否
胡炯     监事               男   42   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                      9.78   否
周秀华   副总经理、财务     女   50   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     19.76   否
         总监
万建元   副总经理           男   55   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     18.98   否
高德银   副总经理           男   54   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     19.76   否
李福兴   种子营销总监       男   52   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     19.74   否
闫治斌   品种研发总监       男   50   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     19.13   否
王善广   品种管理总监       男   55   2017-07-03   2020-07-03      4,840   4,840    0                     19.08   否
顾生明   董事会秘书         男   54   2017-07-03   2020-07-03      0       0        0                     19.05   否
姜泉庆   副董事长           男   60   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                     20.63   否
王建现   董事、副总经理     男   55   2014-06-23   2017-01-19      0       0        0                         0   否
刘兆明   董事               男   57   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                         0   是
刘天喜   董事               男   56   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                         0   是
赵荣春   独立董事           男   57   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                      6.32   否
宋华     独立董事           男   54   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                      6.32   否
李萍     监事会主席         女   55   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                         0   否
王军林   监事               男   56   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                         0   是
                                                        47 / 172
                                                 2017 年年度报告
王吉刚    职工监事       男   56   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0               17.28   否
李铭元    职工监事       男   46   2014-06-23   2017-07-03      0       0        0                9.72   否
孙志祥    副总经理       男   56   2014-06-23   2017-01-19      0       0        0                   0   否
合计      /              /    /    /            /               7,612   10,612   3,000   /      270.02        /
   姓名                                          主要工作经历
 马宗海     大学本科学历，中国政法大学研究生，美国利伯提大学工商管理学硕士，高级农艺师，高级职业
            经理。曾任原酒泉市上坝乡团委书记、副乡长、党委副书记、乡长、党委书记、原酒泉市农机局
            局长、敦煌种业副总经理、总经理。现任酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司总经理、
            敦煌种业董事长。
 景方元     大学学历，农学学士。曾任酒泉市农牧局办公室副主任、酒泉市农牧局疫病防制科科长、酒泉市
            农牧局农牧业生产管理科科长、酒泉市农牧局办公室主任。现任酒泉市农业发展集团有限公司董
            事长、酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司董事长，敦煌种业董事。
 张绍平     研究生学历，清华大学人文学院企业经营管理高级研修班结业，香港理工大学工商管理硕士。曾
            任敦煌市农技中心技术员、敦煌市农业局农业股股长、敦煌市种子公司副经理、敦煌种业敦煌市
            种子公司经理、敦煌种业董事、总经理助理、副总经理兼董事会秘书。现任敦煌种业副董事长、
            总经理。
 周永海     大学本科学历，曾先后在敦煌市农机局、统计局、法制办、政府办、工信局、市场管理局工作，
            历任敦煌市市政府法制办副主任、主任，工信局副局长、市场管理局局长。现任敦煌市供销合作
            社联合社主任，敦煌种业董事。
 魏其新     研究生学历，工商管理硕士，高级工程师。曾任甘肃省涂料工业公司技术开发科副科长、精细化
            工厂厂长，西北永新集团公司董事、总经理，西北永新化工股份有限公司董事长，甘肃天虹化工
            有限公司总经理、董事长，甘肃陇达期货有限公司董事长，中国中材股份有限公司甘肃祁连山建
            材控股有限公司董事、党委书记，甘肃祁连山水泥集团股份有限公司董事、党委书记。现任国丰
            科技集团股份有限公司董事长，敦煌种业董事。
 王成基     大学本科学历，高级会计师。曾任兰州市供销社财计科副科长、财审处处长、供销社副主任，兰
            州市第一商业局财会处处长，兰州百货大楼副经理，兰州百货大楼股份有限公司董事长，兰州民
            百（集团）股份有限公司副总经理、财务总监，兼任兰州百货大楼股份有限公司董事长、兰州银
            行发展规划部副总经理、董事会办公室主任、上市办公室主任等职务、广东南粤银行董事会办公
            室主任、监事会办公室负责人、职工监事等职务，兼任华龙证券股份有限公司监事，2017 年 2
            月退休。现任敦煌种业董事。
 王建华     农学硕士与种子科学硕士，中国农业大学博导、种子科学与技术研究中心副主任。现主持农业部
            主要农作物活力种子生产关键技术研究示范专项，曾任万向德农独立董事，现任敦煌种业独立董
            事。
 刘志军     经济学博士，兰州财经大学教授，金融学硕士研究生导师。中国注册会计师、中国注册税务师。
            1996 年至今在兰州财经大学金融学院任教。现任兰州财经大学金融学院教授、亚盛集团独立董
            事、佛慈制药独立董事、长城电工独立董事、庄园牧场（01533.HK）独立董事、敦煌种业独立
            董事。
 石金星     1983 年毕业于西北政法大学法律专业、法学学士,1998 年毕业于兰州大学经济法专业、法学硕士，
            一级律师。曾任兰州融通律师事务所副主任、敦煌种业、三毛派神独立董事。现任甘肃金致诚律
            师事务所主任、甘肃省人大常委会立法顾问、甘肃省律师协会理事、甘肃省法律顾问协会理事、
            佛慈制药、陇神戎发、敦煌种业独立董事。
 石晓忠     本科学历，经济师。曾任酒泉地区供销合作联社信息产业科副科长，酒泉市供销合作联社业务科
            科长，酒泉市供销合作联社综合业务科科长，现任酒泉市经济开发投资集团公司董事长，兼任甘
            肃省股权交易中心董事、敦煌铁路有限责任公司监事，敦煌种业监事会主席。
 马燕君     大专学历。曾任金塔县羊井子湾移民开发基地筹备委员会副主任、羊井子湾乡副乡长，金塔县金
            塔镇副镇长、金塔乡人大副主席、金塔县金塔乡党委副书记、人大主席，金塔县住房资金管理中
            心党支部书记，金塔县城市管理监察大队大队长、城市管理执法局副局长，现任金塔县供销合作
            联社主任，敦煌种业监事。
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胡炯      大学本科学历。2000 年至今在敦煌种业工作,曾任敦煌种业核算中心稽核、敦煌种业张掖分公司
          财务负责人、敦煌种业投资管理部副部长、玉门拓璞科技开发有限责任公司副总经理兼财务总监，
          现任敦煌种业审计监察部部长、职工代表监事。
周秀华    研究生学历，甘肃农业大学农业经济管理专业毕业，香港理工大学工商管理硕士，高级会计师职
          称。曾在酒泉地区农业广播电视学校从事教师、会计和办公室管理工作；1999 年 7 月抽调到现
          代农业工作，参加了现代农业和敦煌种业的筹办组建工作，曾任敦煌种业主管会计、资金管理中
          心负责人，敦煌种业审计监察部部长。现任敦煌种业副总经理兼财务总监。
万建元    大专学历，农艺师。曾任酒泉地区种子公司（管理站）办公室主任、经营科长，副经理，现任敦
          煌种业玉米原种场场长、敦煌种业地区种子公司经理,敦煌种业副总经理。
高德银    研究生学历，高级畜牧师。曾任酒泉种鸡场副厂长、厂长，敦煌种业股份有限公司棉花事业部部
          长、敦煌种业棉花销售公司经理。现任甘肃敦煌种业油脂有限公司董事长兼总经理、敦煌种业副
          总经理。
李福兴    本科学历，农艺师。曾任酒泉市农牧局畜牧股股长、敦煌种业酒泉玉米原种场副场长、场长、敦
          煌种业先锋良种有限公司副总经理、敦煌种业种子营销总监、敦煌种业副总经理。现任敦煌种业
          种子营销分公司经理、敦煌种业种子营销总监。
闫治斌    硕士研究生,研究员, 百千万人才工程国家级人选、国家有突出贡献的中青年专家,享受国务院特
          殊津贴专家，甘肃省领军人才。曾任敦煌种业玉门市种子公司经理、敦煌种业研究院副院长、敦
          煌种业总经理助理。现任甘肃省玉米育繁推工程技术研究中心主任,甘肃省玉米育繁重点工程实
          验室主任,敦煌种业研究院院长、敦煌种业品种研发总监。
王善广    大专学历, 农艺师。曾任安西县农技推广中心副主任、安西县种子公司经理、敦煌种业新品种示
          范中心副主任、敦煌种业种子营销公司经理、敦煌种业市场拓展部经理、敦煌种业总经理助理，
          现任敦煌种业品种管理总监。
顾生明    研究生学历，1986 年至 1993 年先后在金塔县企业局和金塔县政府办公室工作，曾任金塔县政府
          办公室副主任，金塔县政府驻兰州办事处主任，金塔县棉花公司副经理，酒泉敦煌种业棉蛋白油
          脂有限公司经理，敦煌种业办公室主任兼铁路发运协调办公室主任。现任敦煌种业董事会秘书。
         其它情况说明
         √适用 □不适用
             报告期内，公司董事、副总经理王建现先生因个人原因向公司董事会申请辞去公司董事、副
         总经理职务，孙志祥先生因个人原因申请辞去
         公司副总经理职务公司，公司于 2017 年 1 月 19 日发布了《关于董事、高管辞职的公告》（2017-01
         号）。公司于 2017 年 7 月 3 日召开 2017 年
         第一次临时股东大会，选举产生了马宗海、景方元、张绍平、周永海、魏其新、王成基、王建华、
         刘志军、石金星为公司第七届董事会成员，
         石晓忠、马燕君为第七届监事会股东代表监事成员，经 2017 年 6 月 20 日公司职工代表大会选举
         产生了胡炯为公司职工代表监事，进入七届监
         事会；2017 年 7 月 3 日公司召开了第七届董事会第一次会议选举产生了马宗海为公司董事长、张
         绍平为公司副董事长，聘任了公司其他高级管
         理人员，召开第七届监事会第一次会议选举产生了石晓忠为公司监事会主席，完成了公司换届选
         举。
         (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
         □适用 √不适用
         二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
         (一) 在股东单位任职情况
         √适用 □不适用
                                                          在股东单位                       任期终止日
          任职人员姓名             股东单位名称                          任期起始日期
                                                          担任的职务                           期
             马宗海        酒泉地区现代农业（控股集       董事、总经理   2017 年 6 月 18
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                      团）有限责任公司                            日
                  酒泉地区现代农业（控股集                        2017 年 6 月 18
    景方元                                           董事长
                      团）有限责任公司                            日
                                                                  2013 年 9 月 29
    周永海           敦煌市供销合作联社                主任
                                                                  日
                                                                  2017 年 2 月 24
    马燕君           金塔县供销合作联社                主任
                                                                  日
                  酒泉地区现代农业（控股集                        2004 年 6 月 18    2017 年 6 月
    姜泉庆                                             董事
                      团）有限责任公司                            日                 18 日
                  酒泉地区现代农业（控股集                        2014 年 6 月 18    2017 年 6 月
    刘兆明                                           董事长
                      团）有限责任公司                            日                 18 日
                                                                  2012 年 4 月 6     2016 年 7 月
    刘天喜           金塔县供销合作联社                主任
                                                                  日                 6日
                                                                  2013 年 9 月 29
    周永海           敦煌市供销合作联社                主任
                                                                  日
                                                                  2017 年 2 月 24
    马燕君           金塔县供销合作联社                主任
                                                                  日
                  酒泉地区现代农业（控股集                        2004 年 6 月 18    2017 年 6 月
    姜泉庆                                             董事
                      团）有限责任公司                            日                 18 日
                  酒泉地区现代农业（控股集                        2014 年 6 月 18    2017 年 6 月
    刘兆明                                           董事长
                      团）有限责任公司                            日                 18 日
                                                                  2012 年 4 月 6     2016 年 7 月
    刘天喜           金塔县供销合作联社                主任
                                                                  日                 6日
                                                                  2006 年 11 月
    王军林           敦煌市供销合作联社                书记
                                                                  16 日
在股东单位任职
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓                                     在其他单位担任       任期起始
                       其他单位名称                                                 任期终止日期
      名                                           的职务             日期
魏其新         国丰科技集团股份有限公司董事    董事长
               长
               中国农业大学农学与生物技术学    教授、副主任
王建华         院、中国农业大学种子科学与研
               究中心
刘志军         兰州商学院金融学院              教授
石金星         甘肃金致诚律师事务所            主任
石晓忠         酒泉市经济开发投资集团公司      董事长
赵荣春         甘肃正天合律师事务所            主任、党支部书记
宋 华          兰州商学院                      教授、硕士导师
李 萍          市直会计集中支付结算中心        会计师
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                          50 / 172
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董事、监事、高级管理人员报酬   公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策由董事会薪酬与考
的决策程序                     评委员会、董事会、股东大会审定。
董事、监事、高级管理人员报酬   公司依据股东大会审定的《敦煌种业高级管理人员薪酬试行方
确定依据                       案》及年终考评结果，结合年度利润和各项任务完成情况，董
                               事会薪酬与考评委员会审议考评、审定兑现方案予以兑现。
董事、监事和高级管理人员报酬   详见第七节一、（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管
的实际支付情况                 理人员持股变动及报酬情况表
报告期末全体董事、监事和高级
                               270.02 万元
管理人员实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名               担任的职务                   变动情形               变动原因
王建现                  董事、副总经理              离任                      退休
刘兆明                  董事                        离任                      任期届满
刘天喜                  董事                        离任                      任期届满
赵荣春                  独立董事                    离任                      任期届满
宋华                    独立董事                    离任                      任期届满
李萍                    监事会主席                  离任                      任期届满
王军林                  监事                        离任                      任期届满
王吉刚                  监事                        离任                      任期届满
李铭元                  职工监事                    离任                      任期届满
孙志祥                  副总经理                    离任                      退休
景方元                  董事                        选举                      换届选举
魏其新                  董事                        选举                      换届选举
王成基                  董事                        选举                      换届选举
石金星                  独立董事                    选举                      换届选举
石晓忠                  监事会主席                  选举                      换届选举
马燕君                  监事                        选举                      换届选举
胡炯                    职工监事                    选举                      换届选举
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                     专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                                         51 / 172
                                    2017 年年度报告
                     合计
                                       教育程度
                  教育程度类别                              数量（人）
硕士研究生
本科
大专
中专
高中及以下
                     合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司严格执行《劳动合同法》等国家法律法规，根据公司所在地劳动力市场价格和公司员工
工资水平，对全公司员工工资进行调整，并规范完善员工绩效考核办法，提高员工工作积极性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    报告期内，总公司和各分子公司根据业务实际，组织开展监管部门要求的相关培训、财税管
理、战略规划、品种研发、内部审计、质量体系、信息化体系、企业文化等各类培训。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                 第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
     1、关于股东与股东大会。公司能够平等对待所有股东，充分尊重和维护股东利益，特别是中
小股东享有的地位和充分行使自己的权利，保护其合法权益。确保股东对法律、行政法规所规定
的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》
的相关规定和程序召集、召开股东大会。报告期内，公司召开了 2 次股东大会，经律师现场见证
并出具法律意见书。
     2、关于控股股东与上市公司
     公司第一大股东能履行诚信义务，行为合法规范，与公司人员、资产、财务分开，机构、业
务独立各自独立核算，独立承担责任和风险，严格履行上市承诺与公司不存在同业竞争情况，与
公司不存在日常关联交易，对公司生产经营不存在重大不利影响，亦不存在侵占公司资产、损害
公司和中小股东利益的情况。
     3、关于董事与董事会。公司董事会现由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，公司各位董事
能够按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度，认真出席董事会会议，勤勉尽责地履行
各自的职责。报告期内共召开了 6 次董事会会议。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提
名委员会、薪酬与考评委员会等四个专门委员会，并制订了各个专门委员会的工作规则。各委员
会认真履行职责，发挥专业优势，确保董事会高效运作和科学决策。董事会的召集召开程序、提
案审议程序、决策程序均符合相关规定。
     4、关于监事和监事会。公司监事会现由 3 名监事组成，其中 1 名职工代表监事。公司监事
会 坚持对全体股东负责，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规
定，对公司依法运作情况、公司财务情况、投资情况等进行监督检查，切实维护公司和全体股东
的利益。报告期内，公司共召开了 6 次监事会会议。
                                          52 / 172
                                         2017 年年度报告
    5、绩效评价与激励约束机制
    公司已建立了公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价考核标准与比较有效的激
励约束机制，高级管理人员实行年薪制，收入与效益挂钩，董事、监事、独立董事薪酬标准由董
事会薪酬与考评委员会提出，董事会审议并报股东大会确定。
    6、利益相关者
    公司始终尊重银行、其他债权人以及员工、农户、其他供应商、销售代理等利益相关者的合
法权益，在经济交往中，追求相互平等，实现员工、股东、农户、销售代理及社会各方面利益的
协调平衡，共同推动公司持续、稳定的发展。
    7、信息披露与透明度
    公司依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实、准确、完整和及时，并做好信息披露的
保密工作以及信息传递使用的登记，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作，
确保所有股东享有平等的机会获得信息，切实维护中小股东的利益。
    8、 关于内幕信息及知情人登记管理
    公司已建立了《内幕信息知情人登记管理制度》，并严格按照制度规定的内幕信息知情人登记
备案要求执行，督促重大信息相关人员履行信息保密职责，报告期公司进一步加强了公司内幕信
息管理，严格执行内幕信息知情人登记程序，在内幕信息发生的各个环节对内幕信息知情人进行
登记及报备，杜绝内幕交易，维护信息披露的公平性。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                           决议刊登的指定
          会议届次                      召开日期                            决议刊登的披露日期
                                                           网站的查询索引
2016 年年度股东大会              2017 年 5 月 18 日        www.sse.com.cn   2017 年 5 月 19 日
2017 年第一次临时股东大会        2017 年 7 月 3 日         www.sse.com.cn   2017 年 7 月 4 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                       参加股东
                                           参加董事会情况
                                                                                       大会情况
 董事    是否独
                   本年应参               以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名    立董事                亲自出                   委托出   缺席
                   加董事会               方式参                         次未亲自参    大会的次
                               席次数                   席次数   次数
                     次数                 加次数                           加会议        数
马宗海     否              6       6            3            0       0       否
姜泉庆     否              2       2            0            0       0       否
张绍平     否              6       6            3            0       0       否
王建现     否              0       0            0            0       0       否
刘兆明     否              2       2            1            0       0       否
周永海     否              6       6            3            0       0       否
刘天喜     否              2       1            0            1       0       否
赵荣春     是              2       1            1            1       0       否
宋华       是              2       2            1            0       0       否
王建华     是              6       5            3            1       0       否
刘志军     否              6       6            4            0       0       否
景方元     否              4       4            3            0       0       否
                                             53 / 172
                                       2017 年年度报告
魏其新      否            4        4           4         0     0       否
王成基      否            4        4           3         0     0       否
石金星      是            4        4           3         0     0       否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    为规范公司高管人员薪酬体系，建立报酬与经营成果挂钩的薪酬制度，根据《公司法》、《公
司章程》等相关规定并结合公司实际，经公司六届董事会第五次会议及 2016 年年度股东大会审
议通过了《公司高级管理人员薪酬试行方案》，原《公司高级管理人员年薪制试行方案》（2011 年
修订）同时废止，《公司高级管理人员薪酬试行方案》2016 年年度股东大会通过之日起正式实施。
（具体内容详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
      具体内容详见公司 2018 年 4 月 27 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2017
年度内部控制评价报告》。
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
                                           54 / 172
                                     2017 年年度报告
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    具体内容详见公司 2018 年 4 月 27 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2017
年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         55 / 172
                                      2017 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                       审 计 报 告
                                                               瑞华审字[2018]62070007 号
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）（以下简称
“敦煌种业”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了敦煌
种业 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于敦煌种业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）存货跌价准备
    1、事项描述
     如后附的财务报表附注六、8 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，敦煌种业存货余额 65,753.52
万元、跌价准备金额 7,739.88 万元、账面价值 58,013.64 万元，占 2017 年 12 月 31 日资产总额
的 20.97%。由于存货跌价准备的计提是否充分对财务报表影响较为重大，且管理层在确定存货可
变现净值时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
    2、审计应对
     针对存货跌价准备，我们实施的主要审计程序包括：
     （1）评价、测试管理层对存货跌价准备相关的内部控制制度的设计和运行的有效性；
                                          56 / 172
                                       2017 年年度报告
     （2）对公司存货实施监盘程序，获取年末存货明细表，检查存货的数量、状况、库龄等；
     （3）分析公司提供的种子检验的报告；
     （4）向公司管理层了解公司未来期间的经营计划和期末存货在未来的销售情况，分析存货
跌价准备计提是否充分。
     （5）根据存货明细表对存货跌价准备进行重新计算，并将计算结果与公司提供的存货跌价
准备计算表进行比较；
    （二）应收账款的坏账准备
    1、事项描述
     如后附的财务报表附注六、4 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，敦煌种业应收账款余额 4.12
亿元，坏账准备 2.21 亿元，应收账款账面价值 1.91 亿元，占 2017 年 12 月 31 日资产总额的 6.90%。
由于若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，且管理层在确定应收账
款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将应收账款的坏账准备确定为关键
审计事项。
    2、审计应对-
     我们针对敦煌种业的应收账款坏账准备事项所实施的主要审计程序包括：
     （1）评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性；
     （2）通过查阅销售合同、检查历史货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理
层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；
     （3）复核公司对应收账款坏账准备的计提过程，包括按账龄分析法进行计提以及单项计提
的坏账准备；
     （4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
     （5）检查公司与客户进行的应收账款期末余额对账情况，并对主要客户的期后回款情况进
行检查；
     （6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
    四、其他信息
    敦煌种业管理层对其他信息负责。其他信息包括敦煌种业 2017 年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
                                           57 / 172
                                    2017 年年度报告
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    敦煌种业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估敦煌种业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算敦煌种业、终止运营或别无其他现实的选
择。
    治理层负责监督敦煌种业的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对敦煌种业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致敦煌种业
不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
    （六）就敦煌种业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                                         58 / 172
                                     2017 年年度报告
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师：张海英
               中国北京                        中国注册会计师：潘存君
                                                        二〇一七年四月二十五日
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                 期初余额
流动资产：
  货币资金                             七、1            634,564,255.61         484,335,633.95
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期       七、2
                                                        26,797,645.52          30,594,261.84
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                             七、4                550,000.00             200,000.00
  应收账款                             七、5            191,052,506.33         205,223,792.86
  预付款项                             七、6             86,015,669.77          46,729,208.97
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                             七、7              1,841,436.64          11,917,734.72
  应收股利
  其他应收款                           七、9             17,784,716.83          33,447,632.19
  买入返售金融资产
  存货                               七、10             580,136,356.11         598,829,881.11
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产             七、12             200,000,000.00
                                          59 / 172
                                   2017 年年度报告
  其他流动资产                     七、13              251,867,790.82     515,970,211.80
    流动资产合计                                     1,990,610,377.63   1,927,248,357.44
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                 七、14              17,700,000.00      48,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                         七、19             512,610,219.11     569,566,749.81
  在建工程                         七、20              11,087,289.15       6,344,157.32
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                   七、23                 170,124.90         257,736.30
  油气资产
  无形资产                         七、25             194,662,663.41     205,861,093.82
  开发支出
  商誉                             七、27                  584,464.73         584,464.73
  长期待摊费用                     七、28                9,673,188.21       8,395,094.82
  递延所得税资产                   七、29                1,290,343.35      53,189,367.38
  其他非流动资产                   七、30               28,622,404.24     211,684,203.94
    非流动资产合计                                     776,400,697.10   1,104,082,868.12
      资产总计                                       2,767,011,074.73   3,031,331,225.56
流动负债：
  短期借款                         七、31             700,987,205.96     792,900,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         七、35             178,306,872.82     190,621,113.19
  预收款项                         七、36              91,839,856.86      78,913,023.12
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、37              20,566,548.04      20,843,292.56
  应交税费                         七、38               6,411,216.07      11,188,143.12
  应付利息                         七、39              27,016,684.45      26,224,663.31
  应付股利                         七、40               3,200,000.00       3,200,000.00
  其他应付款                       七、41              85,320,694.16     142,244,493.08
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
 一年内到期的非流动负债            七、43            300,000,000.00
                                       60 / 172
                                       2017 年年度报告
  其他流动负债
    流动负债合计                                 1,413,649,078.36       1,266,134,728.38
非流动负债：
  长期借款                         七、45              260,000.00             260,000.00
  应付债券                         七、46                                 300,000,000.00
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                       七、47           30,445,228.63          53,350,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                       七、49              420,000.00             420,000.00
  预计负债                         七、50            4,143,356.06
  递延收益                         七、51           15,081,457.63          15,060,257.64
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  50,350,042.32         369,090,257.64
      负债合计                                   1,463,999,120.68       1,635,224,986.02
所有者权益
  股本                             七、53          527,802,080.00         527,802,080.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                         七、55          898,956,784.19         903,933,581.62
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                         七、59           30,845,504.62          30,845,504.62
  一般风险准备
  未分配利润                       七、60         -541,241,598.55        -566,847,171.26
  归属于母公司所有者权益合计                       916,362,770.26         895,733,994.98
  少数股东权益                                     386,649,183.79         500,372,244.56
    所有者权益合计                               1,303,011,954.05       1,396,106,239.54
      负债和所有者权益总计                       2,767,011,074.73       3,031,331,225.56
法定代表人：马宗海         主管会计工作负责人：周秀华           会计机构负责人：刘国荣
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃省敦煌种业集团股份有限公司                             单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额              期初余额
流动资产：
  货币资金                                             409,710,145.55         302,488,816.33
  以公允价值计量且其变动计入当期                           583,400.00           1,393,071.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           十七、             74,787,907.44          75,313,357.30
  预付款项                                              10,563,779.01          20,760,283.29
                                           61 / 172
                                   2017 年年度报告
 应收利息                                                1,518,000.00        8,200,487.07
 应收股利
 其他应收款                        十七、             297,403,426.12       368,372,536.30
 存货                                                 220,346,019.43       229,655,390.29
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                           97,475,407.26      204,878,599.04
                                                     1,112,388,084.81   1,211,062,540.62
   流动资产合计
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     17,700,000.00        48,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     十七、             378,795,601.33       359,666,220.90
  投资性房地产
  固定资产                                            203,097,148.44       218,380,258.53
  在建工程                                              2,244,113.55         1,731,863.55
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            157,929,365.06       161,619,454.20
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           7,155,825.16        5,814,711.81
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                        26,668,414.24        7,113,030.78
    非流动资产合计                                     793,590,467.78      802,525,539.77
      资产总计                                       1,905,978,552.59    2,013,588,080.39
流动负债：
  短期借款                                            633,600,000.00       700,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             96,150,124.82       131,291,281.27
  预收款项                                             46,527,057.83        27,846,178.26
  应付职工薪酬                                          9,285,509.22         9,295,241.74
  应交税费                                              1,160,265.01            63,196.20
  应付利息                                             26,443,012.03        25,709,691.08
  应付股利
  其他应付款                                           26,294,710.15        40,283,695.36
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                              500,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                     1,339,460,679.06      934,489,283.91
非流动负债：
  长期借款                                                260,000.00       200,260,000.00
                                       62 / 172
                                     2017 年年度报告
  应付债券                                                                        300,000,000.00
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                             30,445,228.63             53,350,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                 2,507,833.29              1,949,899.97
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                        33,213,061.92            555,559,899.97
                                                       1,372,673,740.98          1,490,049,183.88
      负债合计
所有者权益：
  股本                                                  527,802,080.00            527,802,080.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                              903,793,630.10            903,793,630.10
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                30,845,504.62             30,845,504.62
  未分配利润                                            -929,136,403.11           -938,902,318.21
    所有者权益合计                                       533,304,811.61            523,538,896.51
      负债和所有者权益总计                             1,905,978,552.59          2,013,588,080.39
法定代表人：马宗海           主管会计工作负责人：周秀华                   会计机构负责人：刘国荣
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                       附注           本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                            485,178,519.19       655,137,590.83
其中：营业收入                           七、61           485,178,519.19       655,137,590.83
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             872,302,442.24        1,041,445,040.45
其中：营业成本                           七、61            432,692,700.09          502,787,486.10
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
                                         63 / 172
                                      2017 年年度报告
       税金及附加                           七、62       10,619,285.99     11,112,732.13
       销售费用                             七、63      108,208,895.14    129,012,655.00
       管理费用                             七、64      192,950,661.28    193,909,304.70
       财务费用                             七、65       59,207,892.31     55,166,314.73
       资产减值损失                         七、66       68,623,007.43    149,456,547.79
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号      七、67       -4,146,764.29     -1,135,231.09
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）       七、68      343,371,130.87     40,208,798.23
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                12,777,316.40        940,657.33
       汇兑收益（损失以“－”号填列）
       其他收益                                            6,580,200.01
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       -28,542,040.06   -346,293,225.15
  加：营业外收入                            七、69         5,695,039.17     14,708,775.30
  减：营业外支出                            七、70         7,730,091.94      2,893,590.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   -30,577,092.83   -334,478,040.76
  减：所得税费用                            七、71        54,630,480.16    -12,344,420.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       -85,207,572.99   -322,133,619.84
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填                -85,207,572.99   -322,133,619.84
列）
     2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
  (二)按所有权归属分类
     1.少数股东损益                                     -110,813,145.70    -68,095,020.86
     2.归属于母公司股东的净利润                           25,605,572.71   -254,038,598.98
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
                                            64 / 172
                                     2017 年年度报告
净额
七、综合收益总额                                      -85,207,572.99      -322,133,619.84
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     25,605,572.71      -254,038,598.98
  归属于少数股东的综合收益总额                      -110,813,145.70        -68,095,020.86
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.0485              -0.4813
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.0485              -0.4813
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：马宗海      主管会计工作负责人：周秀华              会计机构负责人：刘国荣
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                      附注          本期发生额          上期发生额
一、营业收入                            十七、4         139,868,780.84      225,506,145.56
  减：营业成本                          十七、4         115,340,783.24      192,337,561.86
       税金及附加                                          4,587,589.46        4,511,548.27
       销售费用                                           28,832,152.85       28,713,556.43
       管理费用                                           90,367,890.05       87,879,554.89
       财务费用                                           32,121,632.56       36,159,554.76
       资产减值损失                                     200,852,032.90      192,944,302.08
  加：公允价值变动收益（损失以“－”                        -110,920.00         -116,000.00
号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5            332,085,868.57      17,733,610.80
       其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
       资产处置收益（损失以“－”号填                     10,056,652.38
列）
       其他收益                                            2,082,066.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        11,880,367.41    -299,422,321.93
  加：营业外收入                                           1,147,923.10      10,895,009.19
  减：营业外支出                                           1,031,208.93       1,569,784.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    11,997,081.58    -290,097,096.82
    减：所得税费用                                         2,231,166.48           8,740.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                         9,765,915.10    -290,105,836.82
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                     9,765,915.10    -290,105,836.82
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净
                                         65 / 172
                                     2017 年年度报告
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          9,765,915.10  -290,105,836.82
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：马宗海           主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：刘国荣
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                   附注              本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           497,480,216.41       732,062,520.65
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                           8,515,337.68        11,367,903.30
  收到其他与经营活动有关的现金      七、73                66,769,152.26        11,961,772.91
    经营活动现金流入小计                                 572,764,706.35       755,392,196.86
  购买商品、接受劳务支付的现金                           536,019,898.34       644,356,933.27
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
                                         66 / 172
                                     2017 年年度报告
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                   120,893,105.82         120,945,072.35
  支付的各项税费                                    24,509,689.47         104,447,280.48
  支付其他与经营活动有关的现金    七、73           153,053,462.64         173,478,301.74
    经营活动现金流出小计                           834,476,156.27       1,043,227,587.84
      经营活动产生的现金流量净额                  -261,711,449.92        -287,835,390.98
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                               545,010,775.92         210,451,600.00
  取得投资收益收到的现金                           348,912,928.40          32,804,681.02
  处置固定资产、无形资产和其他长                    13,682,283.43           5,631,544.31
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                     2,707,305.55
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                            121,700,000.01
    投资活动现金流入小计                           910,313,293.30         370,587,825.34
  购建固定资产、无形资产和其他长                    41,312,248.71          36,310,757.71
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   282,634,252.68         528,101,619.65
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           323,946,501.39         564,412,377.36
      投资活动产生的现金流量净额                   586,366,791.91        -193,824,552.02
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                 1,000,000.00           6,258,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                                            6,258,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                               705,987,205.96         886,250,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金    七、73             6,404,000.00           7,370,000.00
    筹资活动现金流入小计                           713,391,205.96         899,878,000.00
  偿还债务支付的现金                               797,900,000.00         882,800,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    60,334,738.71          61,560,499.34
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金    七、73            29,939,922.63           2,500,000.00
    筹资活动现金流出小计                           888,174,661.34         946,860,499.34
      筹资活动产生的现金流量净额                -174,783,455.38           -46,982,499.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       149,871,886.61        -528,642,442.34
  加：期初现金及现金等价物余额    七、74           481,066,788.71       1,009,709,231.05
六、期末现金及现金等价物余额      七、74           630,938,675.32         481,066,788.71
法定代表人：马宗海        主管会计工作负责人：周秀华        会计机构负责人：刘国荣
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                                    2017 年年度报告
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         157,099,674.08          229,390,705.63
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           29,973,046.84           27,679,713.04
    经营活动现金流入小计                                187,072,720.92          257,070,418.67
  购买商品、接受劳务支付的现金                          209,109,312.79          205,093,340.40
  支付给职工以及为职工支付的现金                         40,242,009.34           45,818,772.54
  支付的各项税费                                          9,377,833.09            7,602,172.48
  支付其他与经营活动有关的现金                           81,276,988.30          109,761,217.48
    经营活动现金流出小计                                340,006,143.52          368,275,502.90
  经营活动产生的现金流量净额                           -152,933,422.60         -111,205,084.23
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   245,664,308.45          200,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                               338,768,355.64           10,329,493.59
  处置固定资产、无形资产和其他长                        13,351,447.40            5,384,068.40
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                       215,713,561.99
                                                       597,784,111.49
  购建固定资产、无形资产和其他长                        10,065,250.69           45,154,724.77
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       176,352,269.95          214,801,198.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               186,417,520.64          259,955,922.77
      投资活动产生的现金流量净额                       411,366,590.85          -44,242,360.78
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                   633,600,000.00          753,350,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                           2,640,000.00            3,300,000.00
    筹资活动现金流入小计                               636,240,000.00          756,650,000.00
  偿还债务支付的现金                                   700,000,000.00          730,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        61,118,651.45           61,291,769.63
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                          26,314,342.34
                                        68 / 172
                                    2017 年年度报告
    筹资活动现金流出小计                           787,432,993.79        791,291,769.63
      筹资活动产生的现金流量净额                  -151,192,993.79        -34,641,769.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       107,240,174.46      -190,089,214.64
  加：期初现金及现金等价物余额                     302,469,971.09        492,559,185.73
六、期末现金及现金等价物余额                       409,710,145.55        302,469,971.09
法定代表人：马宗海        主管会计工作负责人：周秀华       会计机构负责人：刘国荣
                                        69 / 172
                                                                          2017 年年度报告
                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                                               归属于母公司所有者权益
                                                 其他权益工具                              其                           一
         项目                                                                       减：   他   专                      般                     少数股东权        所有者权益合
                                                                                    库     综   项                      风                         益                计
                               股本         优       永             资本公积                             盈余公积            未分配利润
                                            先       续    其他                     存     合   储                      险
                                            股       债                             股     收   备                      准
                                                                                           益                           备
一、上年期末余额           527,802,080.00                         903,933,581.62
                                                                                                        30,845,504.62        -566,847,171.26   500,372,244.56    1,396,106,239.54
加：会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额           527,802,080.00                         903,933,581.62                        30,845,504.62        -566,847,171.26   500,372,244.56    1,396,106,239.54
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）                                                 -4,976,797.43                                               25,605,572.71   -113,723,060.77     -93,094,285.49
（一）综合收益总额                                                                                                             25,605,572.71   -110,813,145.70     -85,207,572.99
（二）所有者投入和减少资                                            -4,976,797.43                                                                -2,909,915.07      -7,886,712.50
本
1．股东投入的普通股                                                 -4,976,797.43                                                                -2,909,915.07      -7,886,712.50
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
                                                                               70 / 172
                                                                               2017 年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           527,802,080.00                              898,956,784.19                          30,845,504.62         -541,241,598.55    386,649,183.79    1,303,011,954.05
                                                                                                                上期
                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                   其他权益工具                                                                一
                                                                                         减
         项目                                                                                          专                      般                       少数股东权        所有者权益合
                                                                                         ：     其他
                                              优                                                       项                      风                           益                计
                               股本                   永续        其     资本公积        库     综合         盈余公积                未分配利润
                                              先                                                       储                      险
                                                        债        他                     存     收益
                                              股                                                       备                      准
                                                                                         股
                                                                                                                               备
一、上年期末余额           527,802,080.00                              902,244,899.07                       30,845,504.62           -312,808,572.28     562,297,949.97    1,710,381,861.38
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额             527,802,080.00                             902,244,899.07                       30,845,504.62          -312,808,572.28     562,297,949.97    1,710,381,861.38
三、本期增减变动金额（减                                                  1,688,682.55                                                -254,038,598.98    -61,925,705.41    -314,275,621.84
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    -254,038,598.98    -68,095,020.86    -322,133,619.84
（二）所有者投入和减少                                                    1,688,682.55                                                                     6,169,315.45       7,857,998.00
资本
                                                                                     71 / 172
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1．股东投入的普通股                                                   1,688,682.55                                                                      6,169,315.45           7,857,998.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          527,802,080.00                          903,933,581.62                          30,845,504.62       -566,847,171.26        500,372,244.56        1,396,106,239.54
法定代表人：马宗海                               主管会计工作负责人：周秀华                                                                           会计机构负责人：刘国荣
                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                   2017 年 1—12 月                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                       本期
                                                       其他权益工具
            项目                                                                                    减：库存   其他综     专项储                                             所有者权益
                                   股本         优先                                 资本公积                                         盈余公积           未分配利润
                                                        永续债        其他                            股       合收益       备                                                   合计
                                                  股
一、上年期末余额               527,802,080.00                                      903,793,630.10                                    30,845,504.62       -938,902,318.21     523,538,896.51
加：会计政策变更
                                                                                 72 / 172
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    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                527,802,080.00                                  903,793,630.10                                  30,845,504.62    -938,902,318.21   523,538,896.51
三、本期增减变动金额（减少以                                                                                                                        9,765,915.10     9,765,915.10
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                  9,765,915.10     9,765,915.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                527,802,080.00                                  903,793,630.10                                  30,845,504.62    -929,136,403.11   533,304,811.61
                                                                                                   上期
          项目                                            其他权益工具                             减：库存   其他综   专项储                                      所有者权益合
                                股本                                                资本公积                                      盈余公积       未分配利润
                                                 优先股    永续债        其他                          股     合收益     备                                            计
一、上年期末余额           527,802,080.00                                         903,793,630.10                                 30,845,504.62   -648,796,481.39    813,644,733.33
加：会计政策变更
                                                                                73 / 172
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       前期差错更正
       其他
 二、本年期初余额             527,802,080.00                            903,793,630.10   30,845,504.62   -648,796,481.39    813,644,733.33
 三、本期增减变动金额（减                                                                                -290,105,836.82   -290,105,836.82
 少以“－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                      -290,105,836.82   -290,105,836.82
 （二）所有者投入和减少资
 本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入
 资本
 3．股份支付计入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分
 配
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            527,802,080.00                            903,793,630.10    30,845,504.62   -938,902,318.21   523,538,896.51
法定代表人：马宗海                             主管会计工作负责人：周秀华                    会计机构负责人：刘国荣
                                                                     74 / 172
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名甘肃
省敦煌种业股份有限公司，是经甘肃省人民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限
公司的批复》（甘政函[1998]92 号）批准，由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责
任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联合社、瓜州县供销联合社、甘肃
省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股份有限公司，于 1998 年 12 月
28 日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册登记。经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2003]126 号文件核准，本公司于 2003 年 12 月 29 日在上海证券交易所首次
公开发行 7,500 万股人民币 A 股股票，并于 2004 年 1 月 15 日起在上海证券交易所
上市交易，股票简称“敦煌种业”，股票代码“600354”。本公司于 2011 年 1 月 26
日向特定五家投资者非公开发行人民币普通股（A 股）1,758 万股，于 2012 年 5 月
4 日以资本公积 244,255,680.00 元转增股本，于 2015 年 10 月 14 日向特定投资者
非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） 8,000 万 股 ， 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
527,802,080.00 元。2018 年 4 月 12 日，本公司名称由甘肃省敦煌种业股份有限公
司变更为甘肃省敦煌种业集团股份有限公司。
    本公司统一社会信用代码：916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟
柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：马宗海；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区
肃州路 28 号；公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉
花等农作物种子的引进、选育、繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工（仅限
分公司经营）、储藏、销售，其他农产品的收购、加工，农科产品的开发和推广、农
业技术的引进、示范、推广、应用和咨询服务；果树、桑树、进出口，房地产开发（凭
资质证经营）、商品房销售（凭许可证经营）；投资管理及咨询；化肥、地膜等农业生
产资料的销售，农机产品的销售，商品粮的收购销售。（依法必须批准的项目，经有
关部门批准后方可经营）。
    本公司设董事会办公室、战略投资部、审计监察部、党委办公室、综合管理部、
人力资源部、种子事业部、食品与贸易事业部、资产管理事业部、计划财务部、资金
管理部等 11 个部门，目前主要从事各类种子的生产、收购、销售，脱水蔬菜、番茄
粉、番茄酱的生产、加工、销售，棉花的收购、加工、储藏、销售以及农副产品贸易。
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”；本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
    本财务报表业经本公司董事会第七届第二次会议于 2018 年 4 月 25 日决议批准
报出。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
     本公司及各子公司从事种子的生产、收购、销售和棉花的收购、加工、销售以及
番茄酱、番茄粉的加工、销售等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
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1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
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入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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   （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
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和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、
8“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 详见本附注四、11、 2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
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币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
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金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
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    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降
趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
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益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
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分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准             500 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
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确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
    ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A．信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
    本公司对单项金额不重大以及金额重
大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期
金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
    不同组合的确定依据：
             项目                                    确定组合的依据
                                 根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险
以账龄为类似信用风险特征的组合   组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险
                                 特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法：
             项目                                       计提方法
以账龄为类似信用风险特征的组合                         账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    2
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                5
2－3 年                                               10
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3 年以上
3－4 年                                                    20
4－5 年                                                    40
5 年以上                                                  100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由
                                                     本公司对于单项金额虽不重大但与对
                                            方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，
                                            以及已有明显迹象表明债务人很可能无法
                                            履行还款义务的应收款项，单独进行减值测
                                            试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
                                            其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                            额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
           存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
           存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
    发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
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值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
         （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
         低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
    销。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8
“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
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不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
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计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
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用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
   投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
   本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
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的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）         残值率          年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法     8-35                5              2.71-11.87
机器设备           年限平均法     10-20               5              4.75-9.50
运输设备           年限平均法     6-12                5              7.91-15.83
电子设备           年限平均法     10                  5              9.50
其他设备           年限平均法     20                  5              4.75
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
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地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
√适用 □不适用
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物
资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。
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    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
    各类无形资产的摊销年限如下：
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             类别                                       摊销年限
土地使用权                          按土地使用权证记载的使用年限，一般为 35-50 年
种子品种权                           按受益年限和保护年限孰短摊销，一般为 1-15 年
其他                                           按受益年限摊销，不超过 10 年
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
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费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括主要包括科研用土地及附着物。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
□适用 √不适用
(2)、离职后福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
   离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）销售商品
    销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
    公司销售商品收入确认的具体原则如下：
    ①国内销售
    公司根据与客户签订的销售合同，由仓库配货后将货物发运或者由客户直接提货，客户对货
物数量和质量进行确认无异议；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销
售商品的成本能够可靠的计量。
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    ②出口销售
    公司根据与客户的销售合同组织发运，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；
销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
    （2）提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
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量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明
确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
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如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备计提
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
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判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全
部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将
该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产
价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
    （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （8）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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     （10）开发支出
     确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
     （11）递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     （12）所得税
     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
     （13）预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
     其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
□适用 □不适用
           税种                       计税依据                       税率
增值税                      本公司为增值税一般纳税人。
                            棉花及其副产品按产品销售收
                            入13%的税率计算销项税额，并
                            按扣除当期允许抵扣的进项税
                            额（主要为棉花收购依规定的收
                            购完税凭证计算扣除的进项税
                            额）后的差额缴纳增值税。
                            番茄酱、番茄粉按产品销售收入
                            的17%的税率计算销项税额，并
                            按扣除当期允许抵扣的进项税
                            额后的差额缴纳增值税。
                            本公司之子公司甘肃省敦煌种
                            业果蔬制品有限公司、甘肃省敦
                            煌种业西域番茄制品有限公司、
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                            酒泉敦煌种业百佳食品有限公
                            司自营出口自产产品，出口货物
                            适用免抵退税收管理办法。
消费税                      无
营业税
城市维护建设税              按应交增值税、营业税税额的
                            7%计缴。
企业所得税                  按应纳税所得额的 25%计缴
教育费附加                  按应交增值税、营业税税额的
                            3%计缴。
地方教育费附加              按应交增值税、营业税税额的
                            2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
     （1）增值税
     根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规定，本公司及
子公司销售的农作物种子免征增值税。
     根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通
知》（财税[2012]38 号）文件规定，本公司之子公司甘肃敦煌种业油脂有限公司与新疆敦煌种业
玛纳斯油脂有限公司自 2012 年 7 月 1 日起农产品增值税进项税采用核定扣除。
     （2）所得税
     ① 享受农产品免税政策的
     根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业
所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；”和《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：2、农作物新品种的
选育；7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业
项目；”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
（试行）的通知》（财税[2008]149 号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱
绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，经甘肃省酒泉市肃州区地方税务
局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免征 2017 年企业所得税。
     根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从事的农作
物新品种选育所得免征企业所得税，并已在当地税务机关备案。
     本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司、酒泉市吉翱番茄制品有限公司主要从事
番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的
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补充通知》（财税[2011]26 号）规定的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，
并于 2011 年 8 月 29 日在甘肃省国家税务局备案，自 2011 年 1 月 1 日起免征企业所得税。
     ② 享受西部大开发优惠政策的
     本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业属于西部
地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》（国发[2005]40 号）中
第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主
营业务收入达 100%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财政部、海关总署、
国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第
二条、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局
公告 2012 年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问
题的通知》（甘国税函[2012]92 号）第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，
自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
     本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产业属
于当前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》（国发
[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工
及综合利用”，主营业务收入达 99%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财税
[2011]58 号文件第二条、国家税务总局公告 2012 年第 12 号第三条、甘国税函[2012]92 号第二条
规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
     根据财税[2011]58 号、国家税务总局公告 2012 年第 12 号及甘国税函[2012]92 号等相关规定，
本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，并已取得甘肃省临泽县
国家税务局准予备案，自 2012 年 1 月 1 日起减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                         期初余额
库存现金                                        20,437.77                        16,309.34
银行存款                                   627,111,311.30                   474,318,340.20
其他货币资金                                 7,432,506.54                    10,000,984.41
合计                                       634,564,255.61                   484,335,633.95
  其中：存放在境外的款
    项总额
                                         107 / 172
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 其他说明：
      截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中受限资金为 3,625,580.29 元，其中 1,500,000.00
 元系借款保证金，其他 2,125,580.29 元系期货保证金和电子撮和保证金。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                                 26,797,645.52                30,594,261.84
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                             25,362,146.52                 19,170,457.67
       衍生金融资产                              1,435,499.00                  1,393,071.00
       其他                                                                  10,030,733.17
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                               26,797,645.52                 30,594,261.84
 其他说明：
     截至2017年12月31日，本公司交易性金融资产中衍生金融资产为期货投资，权益工具投资为
 购买的股票和基金。
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 □适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                          550,000.00                200,000.00
商业承兑票据
            合计                                      550,000.00                 200,000.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
                                          108 / 172
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   5、 应收账款
   (1). 应收账款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                                 期初余额
          账面余额                坏账准备                                  账面余额           坏账准备
类别                                             计提       账面                                        计提 账面
                        比例                                                         比例
          金额                     金额          比例       价值           金额                金额     比例 价值
                        (%)                                                           (%)
                                                 (%)                                                    (%)
单项                                                                   10,670,879.95 2.66 10,670,879.95 100
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
应收
账款
按信   387,997,309.14 94.15     196,944,802.81 50.76     191,052,506.33 388,875,379.21   97.06 183,651,586.35 47.23 205,22
                                                                                                                    3,792.
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
单项    24,135,899.02    5.85    24,135,899.02    100                     1,132,793.82    0.28     1,132,793.82 100.00
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的应
收账
款
       412,133,208.16 100       221,080,701.83 53.64     191,052,506.33 400,679,052.98 100.00    195,455,260.12 48.78 205,22
合计                                                                                                                  3,792.
   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
   □适用 √不适用
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
   √适用 □不适用
                                                        109 / 172
                                          2017 年年度报告
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
       账龄
                      应收账款                           坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内              122,551,061.64                                2,451,021.22              2.00
其中：1 年以内分
项
1 年以内小计             122,551,061.64                             2,451,021.22               2.00
1至2年                    37,669,780.08                             1,883,489.02               5.00
2至3年                    28,381,485.06                             2,838,148.51              10.00
3 年以上
3至4年                     3,826,058.29                            765,211.65                 20.00
4至5年                    10,936,652.76                          4,374,661.10                 40.00
5 年以上                 184,632,271.31                        184,632,271.31                100.00
      合计               387,997,309.14                        196,944,802.81                 50.76
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 25,625,441.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 91,858,259.05 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 22.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 58,658,621.66
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
                                             110 / 172
                                       2017 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                     期初余额
    账龄
                     金额              比例(%)                   金额             比例(%)
1 年以内            76,308,921.40               88.72           43,545,830.46             93.18
1至2年               8,345,103.11                9.70              764,124.67              1.64
2至3年                 416,498.06                0.48            1,570,426.76              3.36
3 年以上               945,147.20                1.10              848,827.08              1.82
    合计            86,015,669.77              100.00           46,729,208.97           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 72,180,006.82 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 83.69%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                           期初余额
定期存款                                      1,841,436.64                       11,917,734.72
委托贷款
债券投资
           合计                                  1,841,436.64                    11,917,734.72
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
                                          111 / 172
                                                      2017 年年度报告
         其他说明：
         □适用 √不适用
         9、 其他应收款
         (1). 其他应收款分类披露
         √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                                       期初余额
             账面余额         坏账准备                                账面余额               坏账准备
 类别                               计提           账面                                                     账面
                     比例                                                        比例              计提比
           金额             金额 比例              价值           金额                     金额             价值
                     (%)                                                         (%)               例(%)
                                    (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 73,830,613.16    99.50 56,045,89 75.91 17,784,716.83    91,224,639.29 99.55 57,777,007.10        63.33 33,447,632.19
                                   6.33
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金    372,515.01     0.50 372,515.0 100.00                    408,608.31      0.45    408,608.31   100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
    74,203,128.17 100.00   56,418,41 76.03 17,784,716.83   91,633,247.60 100.00 58,185,615.41      63.50    33,447,632.19
 合计                               1.34
         期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
         □适用 √不适用
         组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
         √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                         期末余额
                    账龄                    其他应收款                   坏账准备                 计提比例（%）
         1 年以内                               2,731,649.86                   54,633.00                       2.00
         其中：1 年以内分项
         1 年以内小计                             2,731,649.86                    54,633.00                           2.00
         1至2年                                   7,992,085.22                   399,604.24                           5.00
                                                          112 / 172
                                        2017 年年度报告
2至3年                              2,930,026.42            293,002.65                  10.00
3 年以上
3至4年                              2,550,294.24             510,058.86                 20.00
4至5年                              4,729,933.08           1,891,973.24                 40.00
5 年以上                           52,896,624.34          52,896,624.34                100.00
           合计                    73,830,613.16          56,045,896.33                 75.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 101,973.48 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款期末
                                                                             坏账准备
  单位名称        款项的性质    期末余额           账龄   余额合计数的比例
                                                                             期末余额
                                                                (%)
远东国际租赁      保证金        6,000,000.00 1-2 年                   8.09     300,000.00
有限公司
酒泉大业种业      往来款        3,500,000.00 5 年以上                      4.72   3,500,000.00
有限公司
酒泉市国有资      往来款        2,000,000.00 5 年以上                      2.70   2,000,000.00
产运营中心
河南久圣禾新      往来款        2,012,908.33 4-5 年                        2.71    805,163.33
科种子有限公
司
金中              往来款        1,543,273.37 5 年以上                      2.08   1,543,273.37
     合计                      15,056,181.70                              20.30   8,148,436.70
                                           113 / 172
                                        2017 年年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元     币种：人民币
                         期末余额                                     期初余额
  项目
           账面余额      跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备        账面价值
原材料 104,760,223.45     697,933.57 104,062,289.88 104,881,805.58 3,673,618.87     101,208,186.71
在产品 141,200,265.00                 141,200,265.00 114,440,752.73                 114,440,752.73
库 存 商 389,004,147.73 75,475,959.14 313,528,188.59 438,587,492.77 79,404,031.21   359,183,461.56
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
包 装 物 3,931,277.39     949,210.33 2,982,067.06 9,375,375.63 1,284,688.53           8,090,687.10
及低值
易耗品
发 出 商 18,639,242.36    275,696.78 18,363,545.58 16,182,489.79       275,696.78    15,906,793.01
品
  合计 657,535,155.93 77,398,799.82 580,136,356.11 683,467,916.50 84,638,035.39     598,829,881.11
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                      本期增加金额             本期减少金额
         项目         期初余额                                                  期末余额
                                      计提      其他       转回或转销    其他
原材料                3,673,618.87                          2,975,685.30                 697,933.57
在产品
                                            114 / 172
                                            2017 年年度报告
 库存商品             79,404,031.21   44,996,147.21             48,924,219.28            75,475,959.14
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
 包装物及低值易耗      1,284,688.53                               335,478.20                949,210.33
 品
 发出商品               275,696.78                                                          275,696.78
       合计           84,638,035.39   44,996,147.21             52,235,382.78            77,398,799.82
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 □不适用
 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目                               期末余额                        期初余额
一年内到期的其他非流动资产（含                       200,000,000.00
委托贷款）
              合计                                     200,000,000.00
 其他说明
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
               项目                               期末余额                        期初余额
待抵扣进项税                                            18,313,601.16                   25,302,517.37
预交税费                                                 3,554,189.66                      667,694.71
理财产品                                              230,000,000.00                  489,999,999.72
               合计                                   251,867,790.82                  515,970,211.80
 其他说明
     本公司其他流动资产中理财产品共 230,000,000.00 元：
     ① 2017 年 12 月 19 日，本公司之子公司敦煌种业先锋良种有限公司购买农业银 行
 50,000.000.00 元，投资期限自 2017 年 12 月 20 日至 2018 年 1 月 23 日。
     ②2017 年 7 月 26 日，本公司之子公司敦煌种业先锋良种有限公司购买农业银行理财产品
 90,000,000.00 元。
                                                115 / 172
                                                    2017 年年度报告
     ③ 2017 年 7 月 21 日 ， 本 公 司 购 买 上 海 浦 东 发 展 银 行 非 保 本 浮 动 收 益 型 理 财 产 品
90,000,000.00 元，投资期限自 2017 年 7 月 21 日至 2018 年 7 月 20 日
14、 可供出售金融资产
(1).       可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                     期初余额
           项目
                      账面余额             减值准备       账面价值            账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 17,700,000.00                        17,700,000.00 48,200,000.00              48,200,000.00
   按公允 价值计 量
的
   按成本计量的     17,700,000.00                       17,700,000.00 48,200,000.00              48,200,000.00
    合计        17,700,000.00                       17,700,000.00 48,200,000.00              48,200,000.00
(2).       期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).       期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                 账面余额                                       减值准备
                                                                                                在被投
 被投                                                                                                     本期
                            本                                                 本   本          资单位
 资                                                                                                       现金
                            期     本期                                  期    期   期     期   持股比
 单位         期初                                      期末                                              红利
                            增     减少                                  初    增   减     末   例(%)
                            加                                                 加   少
东海证券    30,500,000.00           30,500,000.00
股份有限
公司
九圣禾种     8,700,000.00                                 8,700,000.00                             1.89
业股份有
限公司
北京爱种     9,000,000.00                                 9,000,000.00                             6.00
网络科技
有限公司
            48,200,000.00           30,500,000.00        17,700,000.00
  合计
(4).       报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).       可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                                       116 / 172
                                               2017 年年度报告
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                   房屋及建筑
    项目                             机器设备          运输工具        电子设备        其他设备           合计
                       物
一、账面原值：
    1.期初余额      614,434,784.86   624,058,579.32    35,607,271.26   19,876,440.10   20,082,656.70   1,314,059,732.24
    2.本期增加
                      7,403,267.86     7,722,048.60       773,294.15    2,568,127.28    2,499,369.23     20,966,107.12
金额
      （1）购
                      5,260,087.83     6,999,466.08       570,494.15    2,568,127.28    1,827,940.24     17,226,115.58
置
      （2）在
                      2,143,180.03      722,582.52        202,800.00                     671,428.99        3,739,991.54
建工程转入
      （3）企
业合并增加
     3. 本 期 减     46,495,409.75    39,923,026.48     2,715,079.77     875,224.38     1,907,477.00     91,916,217.38
                                                      117 / 172
                                              2017 年年度报告
少金额
      （1）处
                   46,495,409.75     39,923,026.48     2,715,079.77       875,224.38    1,907,477.00     91,916,217.38
置或报废
    4.期末余额    575,342,642.97   591,857,601.44     33,665,485.64    21,569,343.00   20,674,548.93   1,243,109,621.98
二、累计折旧
    1.期初余额    211,686,956.24   340,379,970.32     27,030,543.91    11,996,990.60   12,679,395.85    603,773,856.92
    2.本期增加
                   23,004,930.79     24,479,151.56     1,988,067.29     1,959,723.01    1,523,358.10     52,955,230.75
金额
      （1）计
                   23,004,930.79   24,479,151.56       1,988,067.29    1,959,723.01     1,523,358.10     52,955,230.75
提
    3.本期减少
                   15,864,160.36     12,195,475.52     2,166,573.60       456,934.46    1,324,991.35     32,008,135.29
金额
      （1）处
                   15,864,160.36     12,195,475.52     2,166,573.60       456,934.46    1,324,991.35     32,008,135.29
置或报废
    4.期末余额    218,827,726.67   352,663,646.36     26,852,037.60    13,499,779.15   12,877,762.60    624,720,952.38
三、减值准备
    1.期初余额     46,479,888.54     92,546,089.82       132,614.93       290,461.58    1,270,070.64    140,719,125.51
    2.本期增加
                                                                                          25,944.23          25,944.23
金额
      （1）计
                                                                                          25,944.23          25,944.23
提
    3.本期减少
                   10,355,697.95     24,516,592.27        16,378.28        60,236.68      17,714.07      34,966,619.25
金额
      （1）处
                   10,355,697.95     24,516,592.27        16,378.28        60,236.68      17,714.07      34,966,619.25
置或报废
    4.期末余额     36,124,190.59     68,029,497.55       116,236.65       230,224.90    1,278,300.80    105,778,450.49
四、账面价值
    1.期末账面
                  320,390,725.71   171,164,457.53       6,697,211.39    7,839,338.95    6,518,485.53    512,610,219.11
价值
    2.期初账面
                  356,267,940.08   191,132,519.18       8,444,112.42    7,588,987.92    6,133,190.21    569,566,749.81
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                     118 / 172
                                         2017 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                   期初余额
       项目
                      账面余额      减值准备       账面价值         账面余额 减值准备 账面价值
仓储公司污水处        146,000.00                   146,000.00       146,000.00            146,000.00
理工程
厂区改造               115,966.43                  115,966.43       115,966.43            115,966.43
萃取二车间                                                          373,223.51            373,223.51
职工宿舍                39,078.59                   39,078.59
黄腐酚车间              25,953.16                   25,953.16
磅房地坪                                                         31,325.00                 31,325.00
公租房项目           6,358,942.02                6,358,942.02 2,377,477.50              2,377,477.50
车间扩建工程                                                    308,970.87                308,970.87
加 工 车 间 及 试 验 817,120.00                    817,120.00
田建设
甜 菊 糖 苷 生 产 线 1,171,222.90                1,171,222.90 1,095,587.96              1,095,587.96
建设
厂区改造             2,068,743.00                2,068,743.00 1,556,493.00              1,556,493.00
脱水菜项目             175,370.55                  175,370.55 175,370.55                  175,370.55
先锋改造项目           168,892.50                  168,892.50 163,742.50                  163,742.50
    合计        11,087,289.15               11,087,289.15 6,344,157.32              6,344,157.32
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                        其
                                                                                     利 中： 本
                                                                                             期
                                                                             工程    息 本
                                                                             累计    资 期 利
项                                                                                工            资
                                        本期转入           本期其            投入    本 利 息
目                  期初     本期增加                                 期末        程            金
      预算数                            固定资产           他减少            占预    化 息 资
名                  余额       金额                                   余额        进         本 来
                                          金额               金额            算比    累 资
称                                                                                度            源
                                                                              例     计 本 化
                                                                             (%)     金 化 率
                                                                                            (%
                                                                                     额 金
                                                                                             )
                                                                                        额
                                               119 / 172
                                           2017 年年度报告
仓                 146,000.0                                         146,000.00           自
储                         0                                                              筹
公
司
污
水
处
理
工
程
厂                115,966.43                                         115,966.43           自
区                                                                                        筹
改
造
萃                 373,223.5                              373,223.                        自
取                         1                                   51                         筹
二
车
间
职                             39,078.59                              39,078.59           自
工                                                                                        筹
宿
舍
黄                             25,953.16                              25,953.16           自
腐                                                                                        筹
酚
车
间
磅                 31,325.00               31,325.00                                      自
房                                                                                        筹
地
坪
公   8,335,100.0 2,377,477. 5,792,348. 1,810,884.                    6,358,942.0 76.29    自
租             0        50         68         16                               2          筹、
房                                                                                        拨
项                                                                                        款
目
车   310,000.00    308,970.8               300,970.8 8,000.00                     100.0   自
间                         7                       7                                  0   筹
扩
建
工
程
                                              120 / 172
                                       2017 年年度报告
加 1,580,540.0             817,120.0                      817,120.00 51.70         自
工           0                     0                                               筹
车
间
及
试
验
田
建
设
甜 250,000,000 1,095,587. 75,634.94                      1,171,222.9 0.47          自
菊         .00        96                                           0               筹
糖
苷
生
产
线
建
设
厂             1,556,493. 1,240,250. 722,582.5 5,417.48 2,068,743.0                自
区                    00         00          2                     0               筹
改
造
脱             175,370.5                                  175,370.55               自
水                     5                                                           筹
菜
项
目
先 6,422,861.3 163,742.5 879,378.9 874,228.9              168,892.50 2.63          自
锋           0         0           9         9                                     筹
改
造
项
目
下                         140,260.0            140,260.                           自
河                                 0                 00                            筹
清
酒
花
基
地
合 266,648,501 6,344,157. 9,010,024. 3,739,991. 526,900. 11,087,289. /     /   /   /
计         .30        32         36         54       99
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                          121 / 172
                                      2017 年年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                            种植业            畜牧养殖业       林业   水产业
         项目          类                               类   类 类    类 类       合计
                               类别           类别
                       别                               别   别 别    别 别
一、账面原值
    1.期初余额              876,149.33                                         876,149.33
    2.本期增加金额
        (1)外购
        (2)自行培育
    3.本期减少金额
        (1)处置
       (2)其他
    4.期末余额               876,149.33                                         876,149.33
二、累计折旧
    1.期初余额               618,413.03                                         618,413.03
    2.本期增加金额            87,611.40                                          87,611.40
      (1)计提                 87,611.40                                          87,611.40
    3.本期减少金额
        (1) 处置
        (2)其他
    4.期末余额               706,024.43                                         706,024.43
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值           170,124.90                                         170,124.90
    2.期初账面价值           257,736.30                                         257,736.30
                                          122 / 172
                                            2017 年年度报告
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                 非专
      项目           土地使用权       专利权     利技        品种权          计算机软件         合计
                                                   术
一、账面原值
      1. 期 初 余   227,088,022.98                           77,543,600.00   8,252,870.10   312,884,493.08
额
    2. 本 期 增       6,346,325.38   67,961.17                8,788,788.68     53,650.00     15,256,725.23
加金额
       (1) 购         6,346,325.38   67,961.17                8,788,788.68     53,650.00     15,256,725.23
置
       (2) 内
部研发
       (3) 企
业合并增加
    3. 本 期 减      18,208,321.27                                                           18,208,321.27
少金额
       (1) 处        18,208,321.27                                                           18,208,321.27
置
     4. 期 末 余    215,226,027.09   67,961.17               86,332,388.68   8,306,520.10   309,932,897.04
额
二、累计摊销
    1. 期 初 余      50,231,475.53                           52,074,548.57   4,102,750.59   106,408,774.69
额
    2. 本 期 增       6,034,086.89     566.32                 5,876,415.42    539,132.75     12,450,201.38
加金额
       （1）计        6,034,086.89     566.32                 5,876,415.42    539,132.75     12,450,201.38
提
    3. 本 期 减       4,203,367.01                                                            4,203,367.01
少金额
         (1) 处       4,203,367.01                                                            4,203,367.01
置
                                                 123 / 172
                                             2017 年年度报告
     4. 期 末 余    52,062,195.41       566.32                57,950,963.99   4,641,883.34   114,655,609.06
额
三、减值准备
     1. 期 初 余      614,624.57                                                                614,624.57
额
    2. 本 期 增
加金额
       （1）计
提
    3. 本 期 减
少金额
       (1) 处
置
     4. 期 末 余      614,624.57                                                                614,624.57
额
四、账面价值
    1. 期 末 账    162,549,207.11     67,394.85               28,381,424.69   3,664,636.76   194,662,663.41
面价值
    2. 期 初 账    176,241,922.88                             25,469,051.43   4,150,119.51   205,861,093.82
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.85%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 □不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                             本期增加                     本期减少
被投资单位名称或
                        期初余额       企业合并                                          期末余额
形成商誉的事项                                                          处置
                                       形成的
河北敦煌种业有限       1,338,911.48                                                             1,338,911.48
公司
甘肃敦煌种业油脂         123,745.51                                                               123,745.51
有限公司
甘肃省敦煌种业果         584,464.73                                                               584,464.73
蔬制品有限公司
甘肃省敦煌种业包         322,941.24                                                               322,941.24
                                                  124 / 172
                                            2017 年年度报告
装有限公司
玉门拓璞科技开发     6,475,311.72                                                           6,475,311.72
有限责任公司
      合计           8,845,374.68                                                           8,845,374.68
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
被投资单位名称                               本期增加                    本期减少
或形成商誉的事        期初余额                                                          期末余额
                                         计提                        处置
    项
河北敦煌种业有      1,338,911.48                                                          1,338,911.48
限公司
甘肃敦煌种业油        123,745.51                                                            123,745.51
脂有限公司
甘肃省敦煌种业        322,941.24                                                            322,941.24
包装有限公司
玉门拓璞科技开      6,475,311.72                                                          6,475,311.72
发有限责任公司
      合计          8,260,909.95                                                          8,260,909.95
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    本公司年末对商誉进行了减值测试。本公司对甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司
采用未来的现金流量进行预测折现，然后与可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，
发现甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司未来现金流量预测折现的现值大于可辨认净
资产公允价值加上商誉，不存在减值。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额          本期增加金额     本期摊销金额        其他减少金额     期末余额
科研用土地        8,395,094.82        2,172,850.00       894,756.61                       9,673,188.21
及附着物
    合计          8,395,094.82       2,172,850.00           894,756.61                    9,673,188.21
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
                                                125 / 172
                                    2017 年年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                    564,542,669.58                498,839,810.32
资产减值准备                                  467,792,822.22                405,173,786.12
             合计                           1,032,335,491.80                904,013,596.44
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
       年份              期末金额                   期初金额                 备注
2018 年度                   47,298,579.05              63,681,108.09
2019 年度                   84,283,565.54              47,298,579.05
2020 年度                   51,251,898.27              84,283,565.54
2021 年度                  242,452,105.11              51,251,898.27
2022 年度                  139,256,521.61             252,324,659.37
       合计                564,542,669.58             498,839,810.32           /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                        期末余额                  期初余额
预付工程款                                       8,622,404.24               11,684,203.94
酒泉胡杨农业产业并购基金中心（有                20,000,000.00
限合伙）股权投资
委托贷款                                       200,000,000.00               200,000,000.00
减：一年内到期部分（见附注六、9）             -200,000,000.00
              合计                              28,622,404.24               211,684,203.94
其他说明：
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                    期末余额                        期初余额
质押借款
抵押借款                                     103,600,000.00               173,000,000.00
保证借款                                      45,000,000.00                69,900,000.00
信用借款                                     552,387,205.96               550,000,000.00
              合计                           700,987,205.96               792,900,000.00
                                       126 / 172
                                   2017 年年度报告
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                     期初余额
1 年以内                               151,582,690.86                 162,215,968.95
1至2年                                    7,042,240.81                   7,907,932.56
2至3年                                    3,201,683.30                   7,670,218.87
3 年以上                                 16,480,257.85                  12,826,992.81
           合计                        178,306,872.82                 190,621,113.19
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    账龄一年以上的应付账款主要为尚未结算支付的种子繁育款项。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                   期初余额
1 年以内                                   78,594,493.89              61,829,010.10
1至2年                                       1,987,703.33               3,833,031.39
                                      127 / 172
                                     2017 年年度报告
2至3年                                              978,199.29                     3,876,188.73
3 年以上                                         10,279,460.35                     9,374,792.90
           合计                                  91,839,856.86                    78,913,023.12
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
    账龄一年以上的预收账款主要为收款后尚未发货的结算尾款。
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额           本期增加            本期减少       期末余额
一、短期薪酬               17,003,399.19     105,786,483.79      105,287,600.15 17,502,282.83
二、离职后福利-设定提存     1,333,315.36      12,951,895.73       13,373,253.89     911,957.20
计划
三、辞退福利                2,506,578.01          679,477.03       1,033,747.03    2,152,308.01
四、一年内到期的其他福
利
          合计             20,843,292.56     119,417,856.55      119,694,601.07   20,566,548.04
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额            本期增加           本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和     12,587,685.38       87,462,960.39      86,968,725.35   13,081,920.42
补贴
二、职工福利费                                  3,416,349.68       3,416,349.68
三、社会保险费                179,241.81        4,865,387.36       4,886,252.21      158,376.96
其中：医疗保险费              157,367.78        4,152,906.34       4,178,101.30      132,172.82
      工伤保险费                3,214.80          473,455.46         470,317.16        6,353.10
      生育保险费               18,659.23          239,025.56         237,833.75       19,851.04
四、住房公积金                666,952.63        8,810,453.79       8,781,383.19      696,023.23
五、工会经费和职工教育      3,569,519.37        1,231,332.57       1,234,889.72    3,565,962.22
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计             17,003,399.19     105,786,483.79      105,287,600.15   17,502,282.83
                                           128 / 172
                                    2017 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额            本期增加             本期减少       期末余额
1、基本养老保险            1,208,524.67       12,387,825.83        12,794,312.32     802,038.18
2、失业保险费                124,790.69          564,069.90           578,941.57     109,919.02
3、企业年金缴费
         合计              1,333,315.36       12,951,895.73        13,373,253.89      911,957.20
其他说明：
√适用 □不适用
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承
担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                          期初余额
增值税                                          2,590,900.33                        2,515,611.44
消费税
房产税                                                168,757.08                      260,632.54
教育费附加                                             66,033.77                       68,097.12
土地增值税                                            660,000.00                    1,422,647.65
地方教育费附加                                         18,264.86                       18,957.93
印花税
其他                                              1,853,132.76                      1,502,313.15
营业税                                               31,074.57                        156,074.57
企业所得税                                          894,704.82                      5,112,883.10
个人所得税
土地使用税
城市维护建设税                                      128,347.88                        130,925.62
            合计                                  6,411,216.07                     11,188,143.12
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                         期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                   24,574,166.66                       24,242,083.33
短期借款应付利息                                2,442,517.79                        1,982,579.98
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                              27,016,684.45                      26,224,663.31
                                          129 / 172
                                     2017 年年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                      期初余额
普通股股利                                  3,200,000.00                  3,200,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
    优先股\永续债股利-XXX
    优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
           合计                                3,200,000.00                 3,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司超过一年以上的应付股利为 3,200,000.00 元，系本公司之
子公司武汉敦煌种业有限公司应付少数股东的股利，因公司资金紧张未支付
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                      期初余额
待付费用                                    28,975,626.07                  27,119,567.69
销售折扣折让                                22,328,387.81                  28,846,884.38
预计销售退货                                17,871,705.92                  28,491,366.04
特许权使用费                                 5,041,084.01                  17,335,903.13
服务费                                       4,653,532.44                  10,000,102.18
履约保证金                                   1,242,336.22                   3,735,039.28
职工集资建房款                                 937,884.42                  12,582,758.11
仓储费                                         359,598.36                   1,919,252.28
其他                                         3,910,538.91                  12,213,619.99
           合计                             85,320,694.16                 142,244,493.08
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
                                        130 / 172
                                    2017 年年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券                     300,000,000.00
1 年内到期的长期应付款
            合计                         300,000,000.00
其他说明：
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                           260,000.00                260,000.00
             合计                                  260,000.00                260,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                     期初余额
15 敦煌种业 MTN001 中期票据                                              300,000,000.00
             合计                                                        300,000,000.00
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                       131 / 172
                                        2017 年年度报告
                                                                           溢
                        债                               本                   本
                                                                           折
  债券 面       发行    券      发行           期初      期 按面值计提利      期      期末
                                                                           价
  名称 值       日期    期      金额           余额      发       息          偿      余额
                                                                           摊
                        限                               行                   还
                                                                           销
15 敦 煌 100 2015-01-09 3 300,000,000.00 300,000,000.00      24,574,166.66        324,574,166.66
种    业                年
MTN001
减：一年                                                    -24,242,083.33       -324,574,166.66
内到期
部分年
末余额
  合计                     300,000,000.00 300,000,000.00        332,083.33
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                          期初余额                      期末余额
融资租赁款                                        30,445,228.63                 53,350,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
    2016 年 12 月 19 日公司与远东国际租赁有限公司签订了售后回租赁所有权转让协议，租赁
期限自 2016 年 12 月 19 日至 2019 年 12 月 19 日，租赁总额 58,310,656.00 元，未确认融资费
用 4,960,656.00 元；截止 2017 年 12 月 31 日租赁总额余额为 32,797,104.00 元，未确认融资费
用 2,351,875.37 元。
                                            132 / 172
                                           2017 年年度报告
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额        本期增加          本期减少            期末余额     形成原因
34 号 科 技 型    420,000.00                                            420,000.00
中小企业技术
创新基金
    合计           420,000.00                                            420,000.00          /
其他说明：
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
         项目                   期初余额                     期末余额               形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
诉讼形 成的连带赔 偿                                            4,143,356.06 详见附注十三、2 诉讼
责任                                                                         事项
    合计                                                    4,143,356.06             /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额        本期增加          本期减少           期末余额     形成原因
政府补助
与资产相关的      15,060,257.64    3,354,000.00      3,332,800.01       15,081,457.63 拨款形成
政府补助
     合计         15,060,257.64    3,354,000.00      3,332,800.01       15,081,457.63        /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                              133 / 172
                                     2017 年年度报告
                         本期新增补 本期计入营业                             与资产相关/
负债项目    期初余额                             其他变动      期末余额
                           助金额     外收入金额                             与收益相关
啤 酒 花 精 3,184,500.00                         201,000.00    2,983,500.00 2,983,500.00
深加工项
目资金拨
款
农 副 产 品 2,772,191.00                         122,400.00    2,649,791.00 2,649,791.00
质量安全
检测能力
提升项目
公 租 房 建 2,166,000.00 114,000.00                            2,280,000.00 2,280,000.00
设项目专
项补贴
污 水 处 理 1,820,000.00                         420,000.00    1,400,000.00 1,400,000.00
项目
2016 年 现 1,000,000.00                                        1,000,000.00 1,000,000.00
代种业发
展资金
生产污水      866,666.67                         100,000.00     766,666.67 766,666.67
处理回收
利用技改
项目专项
资金
机 收 玉 米 1,000,000.00 500,000.00              900,000.00     600,000.00 600,000.00
新品种选
育及机械
化生产技
术研发与
物联网技
术应用
2000 亩 啤    574,000.00                           56,000.00    518,000.00 518,000.00
酒花种植
项目
吉祥一号                   500,000.00              83,000.00    417,000.00 417,000.00
玉米新品
种产业化
关键技术
集成与示
范
科技型中      494,000.00                           80,000.00    414,000.00 414,000.00
小企业技
术创新基
金无偿资
助项目拨
款
脱水蔬菜                   400,000.00               3,333.33    396,666.67 396,666.67
生产线建
设项目专
项资金
互联网+智                  400,000.00              67,000.00    333,000.00 333,000.00
                                        134 / 172
                                     2017 年年度报告
慧种业大
数据公共
服务平台
研究与应
用
机采棉加   339,999.97                                   26,666.68   313,333.29 313,333.29
工机器设
备
极早熟适                410,000.00                     140,000.00   270,000.00 270,000.00
宜机收新
品种培育
及推广体
系构建
优质紫花                300,000.00                      50,000.00   250,000.00 250,000.00
苜蓿新品
种引进选
育及高效
生产技术
集成研究
与示范
甘肃道地                300,000.00                      62,500.00   237,500.00 237,500.00
中药材新
品种引进
筛选及示
范推广
基地建设   170,000.00                                   50,000.00   120,000.00 120,000.00
资金
高产机收   213,000.00                                  150,000.00    63,000.00 63,000.00
玉米新品
种选育及
机械化生
产技术集
成研究与
应用
啤酒花中    63,000.00                                   18,000.00    45,000.00 45,000.00
生物活性
成份黄腐
酚的生产
技术研究
杂交玉米                 80,000.00                      56,000.00    24,000.00 24,000.00
生物育种
技术研究
与产业化
开发
高粱高效                350,000.00                     350,000.00
制种及加
工生产技
术研究
敦玉系列    67,000.00                                   67,000.00
玉米新品
                                        135 / 172
                                      2017 年年度报告
种制种及
高效生产
关键技术
示范应用
酒泉市玉     63,200.00                                  63,200.00
米种业物
联网工程
技术研究
中心
甘肃省玉    200,000.00
米生物育
种与种子
繁育重点
实验室建
设补助
东方红一     66,700.00                                  66,700.00
号
合计     15,060,257.64 3,354,000.00                  3,132,800.01 15,081,457.63   15,081,457.63
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                        本次变动增减（+、一）
               期初余额       发行            公积金                                期末余额
                                      送股               其他           小计
                              新股              转股
股份总数     527,802,080.00                                                       527,802,080.00
其他说明：
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                         136 / 172
                                     2017 年年度报告
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额          本期增加            本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢    904,770,341.08                          4,976,797.43    899,793,543.65
价）
其他资本公积           -836,759.46                                             -836,759.46
      合计          903,933,581.62                          4,976,797.43    898,956,784.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    公司于 2017 年收购子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司少数股东股权减少资本公积
4,976,797.43 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
□适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积        30,845,504.62                                         30,845,504.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          30,845,504.62                                           30,845,504.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 分配利润
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                            本期                        上期
调整前上期末未分配利润                          -566,847,171.26             -312,808,572.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                            -566,847,171.26            -312,808,572.28
加：本期归属于母公司所有者的净利                  25,605,572.71            -254,038,598.98
润
                                        137 / 172
                                       2017 年年度报告
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     -541,241,598.55               -566,847,171.26
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                                上期发生额
     项目
                       收入                成本                   收入               成本
 主营业务           449,354,899.37      409,369,639.98         625,780,637.60     490,946,576.54
 其他业务            35,823,619.82       23,323,060.11          29,356,953.23      11,840,909.56
     合计           485,178,519.19      432,692,700.09         655,137,590.83     502,787,486.10
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                       本期发生额                        上期发生额
消费税
营业税                                                   5,583.50                     100,437.67
城市维护建设税                                         683,819.35                     342,476.28
教育费附加                                             422,200.67                     158,894.45
资源税
房产税                                             3,252,698.13                     4,456,803.38
土地使用税                                         4,874,201.90                     5,280,098.11
土地增值税                                           808,571.43
其他                                                 115,943.41                       119,395.33
车船使用税
地方教育费附加                                      121,798.30                         60,342.83
印花税                                              334,469.30                        594,284.08
            合计                                 10,619,285.99                     11,112,732.13
其他说明：
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                           138 / 172
                         2017 年年度报告
                                                        单位：元 币种：人民币
               项目          本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                            33,217,961.56                  33,863,792.26
运杂费                              22,771,660.09                  29,884,420.18
业务宣传费                          20,792,329.43                  15,998,011.86
特许权使用费                         8,967,066.28                  15,174,882.89
差旅费                               5,529,126.66                   6,485,342.46
仓储保管费                           3,251,386.37                   5,211,100.70
办公、水电费                         1,829,130.14                   2,474,448.35
业务招待费                           1,154,649.09                   1,283,816.71
包装费                                 479,389.23                   1,102,246.99
其他                                10,216,196.29                  17,534,592.60
               合计                108,208,895.14                 129,012,655.00
其他说明：
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目             本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                55,227,116.40              53,703,715.20
折旧、摊销费                            38,755,736.05              43,907,194.03
存货报废或盘亏                          29,963,541.87              19,890,657.71
研究开发费                              16,783,315.96              23,162,162.19
专门服务费                              14,428,989.48              19,766,198.05
咨询、诉讼、中介费                      14,192,907.14               9,945,549.01
办公、差旅费                             7,078,407.01               6,594,303.29
车辆费                                   3,237,913.27               3,222,255.54
业务招待费                               2,209,276.97               2,291,451.15
其他                                    11,073,457.13              11,425,818.53
合计                                   192,950,661.28             193,909,304.70
其他说明：
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目             本期发生额                上期发生额
利息支出                               61,696,467.75             61,948,629.98
减：利息收入                             -5,401,734.74           -3,890,389.72
汇兑损失                                  2,767,114.02
减：汇兑收益                                                     -3,160,767.02
手续费                                      145,876.88              266,971.49
其他                                            168.40                1,870.00
合计                                   59,207,892.31             55,166,314.73
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                            139 / 172
                                 2017 年年度报告
                项目                本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                            25,549,412.46                      25,470,510.55
二、存货跌价损失                        43,073,594.97                      43,204,549.70
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                                                     80,166,862.97
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失                                                      614,624.57
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                        68,623,007.43                  149,456,547.79
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                     上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当             -4,146,764.29                  -1,135,231.09
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
                合计                            -4,146,764.29              -1,135,231.09
其他说明：
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入                  10,094.64                   1,473,489.67
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资                                            3,050,000.00
收益
                                    140 / 172
                                       2017 年年度报告
可供出售金融资产等取得的投资收                317,973,115.24                       10,447,765.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
处置长期股权投资产生的投资收益                  2,707,305.55
理财收益                                       22,680,615.44                       25,237,543.56
              合计                            343,371,130.87                       40,208,798.23
其他说明：
    如附注六、11，截至 2017 年初，本公司持有东海证券股份有限公司股权 3,050 万股，账面
成本 3,050 万元。公司分别于 2016 年 12 月 6 日、2016 年 12 月 23 日召开六届董事会第十五次
临时会议及 2016 年第二次临时股东大会，决议以不低于 10 元/股的价格，参考东海证券股份有
限公司在全国中小企业股权转让系统中的交易价格，择机协议转让全部股份。2017 年 3 月 25
日，公司与常州投资集团有限公司签署《股权转让协议》，协议约定转让股份计 3,050 万股，拟
转让股份的每股平均转让价格为 11.50 元。根据《股权转让协议》，公司已于 2017 年 3 月底通
过全国中小企业股权转让系统完成公司持有的东海证券股份有限公司 3,050 万股股权的转让，通
过该项股权转让获得投资收益 31,953.97 万元。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
       项目               本期发生额                  上期发生额
                                                                                 的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
与企业日常活动无关             1,702,988.00               7,471,249.32              1,702,988.00
的政府补助
其他                           3,992,051.17               7,237,525.98              3,992,051.17
    合计                   5,695,039.17              14,708,775.30              5,695,039.17
计入当期损益的政府补助
                                          141 / 172
                                         2017 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
□适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                               计入当期非经常性损益
      项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                     的金额
非流动资产处置损                  700,678.15                                             700,678.15
失合计
其中：固定资产处置                700,678.15                                               700,678.15
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                          144,000.00                    403,650.00                 144,000.00
罚没支出                        4,223,868.40                    136,733.25               4,223,868.40
其他                            2,661,545.39                  2,353,207.66               2,661,545.39
    合计                    7,730,091.94                  2,893,590.91               7,730,091.94
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                      2,731,456.13                         2,536,723.63
递延所得税费用                                    51,899,024.03                        -14,881,144.55
             合计                                       54,630,480.16                  -12,344,420.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                     项目                                               本期发生额
利润总额                                                                             -30,577,092.83
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       -7,644,273.21
子公司适用不同税率的影响                                                                 679,472.56
调整以前期间所得税的影响                                                              52,905,132.50
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                           336,392.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                                -6,744,859.36
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                                15,098,615.06
                                            142 / 172
                                   2017 年年度报告
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                  54,630,480.16
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
政府补助                                          4,670,388.00               3,009,082.64
利息收入                                          5,401,734.74               5,580,589.07
其他                                            56,697,029.52                3,372,101.20
             合计                               66,769,152.26              11,961,772.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
运杂费                                           22,771,660.09              29,884,420.18
广告宣传费                                       21,491,563.43              15,692,301.45
办公、差旅、水电费                               17,048,652.83              18,290,853.89
研究开发费                                       16,783,315.96              23,038,916.28
专门服务费                                       14,428,989.48              19,766,198.05
咨询、诉讼、中介费                               14,192,907.14               9,945,549.01
特许权使用费                                      8,967,066.28              15,174,882.89
业务招待费                                        3,363,926.06               3,575,267.86
仓储、租赁费                                      3,251,386.37               8,507,744.47
包装费                                              479,389.23               1,102,246.99
其他                                             30,274,605.77              28,499,920.67
              合计                              153,053,462.64             173,478,301.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                         143 / 172
                                     2017 年年度报告
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
收到与资产相关的政府补助                           3,154,000.00                   4,870,000.00
收回到期的保证金                                   3,250,000.00                   2,500,000.00
              合计                                 6,404,000.00                   7,370,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
支付的保证金                                       3,625,580.29                   2,500,000.00
支付售后回租本金及利息                           26,314,342.34
              合计                               29,939,922.63                    2,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           补充资料                         本期金额                        上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                               -85,207,572.99            -322,133,619.84
加：资产减值准备                                     68,623,007.43              149,456,547.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                     53,042,842.15               66,192,521.71
性生物资产折旧
无形资产摊销                                          12,450,201.38              11,011,889.54
长期待摊费用摊销                                         894,756.61                 649,737.80
处置固定资产、无形资产和其他长期                     -12,777,316.40                -940,657.33
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填                      700,678.15
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填                    4,146,764.29                1,135,231.09
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                    61,696,467.75                  61,948,629.98
投资损失（收益以“－”号填列）                  -343,371,130.87                 -40,208,798.23
递延所得税资产减少（增加以“－”                  51,899,024.03                 -14,881,144.55
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                       5,804,792.44             -71,967,239.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”                   -97,483,592.36              34,784,401.53
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”                   21,002,428.48             -158,405,972.26
号填列）
其他                                                  -3,132,800.01              -4,476,918.47
                                         144 / 172
                                     2017 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额                      -261,711,449.92               -287,835,390.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  630,938,675.32                 481,066,788.71
减：现金的期初余额                              481,066,788.71               1,009,709,231.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        149,871,886.61                -528,642,442.34
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                        期初余额
一、现金                                       630,938,675.32                  481,066,788.71
其中：库存现金                                      20,437.77                       16,309.34
    可随时用于支付的银行存款                   627,111,311.30                  474,318,340.20
    可随时用于支付的其他货币资                   3,806,926.25                    6,732,139.17
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项                                    630,938,675.32             481,066,788.71
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
                                        145 / 172
                                      2017 年年度报告
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                      期末账面价值                     受限原因
货币资金                                           3,625,580.29 见附注六、1
应收票据
存货
固定资产                                                            见注（1）
无形资产                                                            见注（2）
               合计                                  3,625,580.29                 /
其他说明：
    注（1）：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以评估价值 3,725.90 万的房屋建筑物和 16,526.02
万的土地使用权作抵押向中国建设银行股份有限公司酒泉分行肃州支行取得贷款 10,860.00 万元，
其中 2,500 万元贷款于 2018 年 1 月发放。2016 年 12 月 19 日，公司与远东国际租赁有限公司签
订了售后回租赁合同，将公司 56,599,561.02 元的固定资产出售给远东国际租赁有限公司后再以
融资租赁方式租回，取得融资租赁款 53,350,000.00 元。
    注（2）：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以评估
价值 10,138,700.00 元的土地使用权及评估价值 11,439,932.60 元的房屋建筑物作抵押向交通银
行股份有限公司酒泉分行取得贷款 20,000,000.00 元。
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                        单位：元
                                                                                期末折算人民币
             项目               期末外币余额             折算汇率
                                                                                    余额
货币资金
其中：美元                             66,242.92                    6.5342              432,844.49
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元                           5,322,968.37                   6.5342            34,781,339.91
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
                                         146 / 172
                                   2017 年年度报告
      港币
      人民币
      人民币
外币核算-XXX
      人民币
      人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
         种类               金额                   列报项目         计入当期损益的金额
外贸发展专项资金              100,000.00    外贸发展专项资金                  929,000.00
机收玉米新品种选育            100,000.00    机收玉米新品种选育                900,000.00
及机械化生产技术研                          及机械化生产技术研
发与物联网技术应用                          发与物联网技术应用
出疆棉补贴                      83,000.00   出疆棉补贴                        844,400.00
创新平台建设奖励基              80,000.00   创新平台建设奖励基                500,000.00
金                                          金
农产品加工项目扶持              67,000.00   农产品加工项目扶持                450,000.00
污水处理项目                    67,000.00   污水处理项目                      420,000.00
高粱高效制种及加工              66,700.00   高粱高效制种及加工                350,000.00
生产技术研究                                生产技术研究
啤酒花精深加工项目              63,200.00   啤酒花精深加工项目                201,000.00
资金拨款                                    资金拨款
2017 年科技创新若干             62,500.00   2017 年科技创新若干               200,000.00
措施专项资金                                措施专项资金
外贸稳增长调结构项              56,000.00   外贸稳增长调结构项                200,000.00
目资金                                      目资金
高产机收玉米新品种              56,000.00   高产机收玉米新品种                150,000.00
选育及机械化生产技                          选育及机械化生产技
术集成研究与应用                            术集成研究与应用
商务局补贴资金                  50,000.00   商务局补贴资金                    150,000.00
极早熟适宜机收新品              50,000.00   极早熟适宜机收新品                140,000.00
种培育及推广体系构                          种培育及推广体系构
建                                          建
农副产品质量安全检              50,000.00   农副产品质量安全检                122,400.00
测能力提升项目                              测能力提升项目
生产污水处理回收利              50,000.00   生产污水处理回收利                100,000.00
                                      147 / 172
                            2017 年年度报告
用技改项目专项资金                    用技改项目专项资金
2016 年小升规补助资      26,666.68    2016 年小升规补助资    100,000.00
金                                    金
吉祥一号玉米新品种       18,000.00    吉祥一号玉米新品种      83,000.00
产业化关键技术集成                    产业化关键技术集成
与示范                                与示范
科技型中小企业技术       14,000.00    科技型中小企业技术      80,000.00
创新基金无偿资助项                    创新基金无偿资助项
目拨款                                目拨款
敦玉系列玉米新品种       10,000.00    敦玉系列玉米新品种      67,000.00
制种及高效生产关键                    制种及高效生产关键
技术示范应用                          技术示范应用
互联网+智慧种业大数       3,333.33    互联网+智慧种业大数     67,000.00
据公共服务平台研究                    据公共服务平台研究
与应用                                与应用
东方红一号              480,000.00    东方红一号              66,700.00
酒泉市玉米种业物联      331,000.00    酒泉市玉米种业物联      63,200.00
网工程技术研究中心                    网工程技术研究中心
甘肃道地中药材新品      300,000.00    甘肃道地中药材新品      62,500.00
种引进筛选及示范推                    种引进筛选及示范推
广                                    广
2000 亩啤酒花种植项     200,000.00    2000 亩啤酒花种植项     56,000.00
目                                    目
杂交玉米生物育种技       80,000.00    杂交玉米生物育种技      56,000.00
术研究与产业化开发                    术研究与产业化开发
基地建设资金             70,000.00    基地建设资金            50,000.00
2017 年科技创新若干      52,900.00    2017 年科技创新若干     50,000.00
措施专项资金                          措施专项资金
优质紫花苜蓿新品种       50,000.00    优质紫花苜蓿新品种      50,000.00
引进选育及高效生产                    引进选育及高效生产
技术集成研究与示范                    技术集成研究与示范
优质紫花苜蓿新品种       40,000.00    优质紫花苜蓿新品种      50,000.00
引进选育及高效生产                    引进选育及高效生产
技术集成研究与示范                    技术集成研究与示范
机采棉加工机器设备       36,792.00    机采棉加工机器设备      26,666.68
啤酒花中生物活性成       23,000.00    啤酒花中生物活性成      18,000.00
份黄腐酚的生产技术                    份黄腐酚的生产技术
研究                                  研究
农技补贴款               20,000.00    农技补贴款              14,000.00
2016 年工业发展奖励      14,296.00    2016 年工业发展奖励     10,000.00
资金                                  资金
脱水蔬菜生产线建设        5,000.00    脱水蔬菜生产线建设       3,333.33
项目专项资金                          项目专项资金
环境保护专项资金       8,283,188.01   环境保护专项资金
外贸转方式调结构项                    外贸转方式调结构项
目资金、中小企业国际                  目资金、中小企业国际
市场开拓资金                          市场开拓资金
2017 年农业产业化农                   2017 年农业产业化农
产品加工项目扶持资                    产品加工项目扶持资
金                                    金
                                148 / 172
                                 2017 年年度报告
2017 年国际市场开拓                       2017 年国际市场开拓
资金                                      资金
2016 年度外贸转方式                       2016 年度外贸转方式
调结构项目资金                            调结构项目资金
外贸发展基金                              外贸发展基金
财政局扶持资金                            财政局扶持资金
科技局拨付番茄粉精                        科技局拨付番茄粉精
深加工工程技术研究                        深加工工程技术研究
中心补助款                                中心补助款
酒泉市科学技术奖奖                        酒泉市科学技术奖奖
金                                        金
肃州区财政局企业稳                        肃州区财政局企业稳
定扶持资金                                定扶持资金
商务局市场开拓资金                        商务局市场开拓资金
区财政局项目资金                          区财政局项目资金
金塔县社会劳动保险                        金塔县社会劳动保险
局 2016 年度稳岗补贴                      局 2016 年度稳岗补贴
款                                        款
燃煤锅炉整治补贴                          燃煤锅炉整治补贴
合计                       8,283,188.01                          6,580,200.01
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                    149 / 172
                                   2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
   报告期内本公司新设甘肃敦煌种业蔬菜种苗公司和敦煌种业农业科技（上海）有限公司，并
将其纳入合并财务报表合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
                                      150 / 172
                                       2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                   持股比例(%)          取得
             主要经营地    注册地       业务性质
   名称                                                  直接        间接       方式
河 北 敦 煌 石家庄        石家庄市方   种子销售            90.00            投资设立
种业有限                  村方兴路 1
公司                      号
武 汉 敦 煌 武汉          武汉市洪山   种子销售            51.10            投资设立
种业有限                  区珞狮路
公司                      517 号明泽
                          大厦 11 楼
甘肃敦煌    酒泉          酒泉市肃州   油料加工           100.00            投资设立
种业油脂                  区高新技术
有限公司                  工业园区
甘肃省敦    酒泉          酒泉市肃州   果蔬制品加         100.00            投资设立
煌种业果                  区高新技术   工
蔬制品有                  工业园区
限公司
甘肃省敦    酒泉          酒泉市肃州   包装产品           100.00            投资设立
煌种业包                  区高新技术
装有限公                  工业园区
司
酒泉佰易    酒泉          酒泉市肃州   投资管理与         100.00            投资设立
投资有限                  区肃州路     咨询
公司                      28 号
敦煌种业    酒泉          酒泉市肃州   玉米种子            51.00            投资设立
先锋良种                  区高新技术
有限公司                  工业园区
酒泉敦煌    酒泉          酒泉市肃州   果蔬加工            68.88            投资设立
种业百佳                  区工业园区
食品有限
公司
酒泉敦煌    酒泉          酒泉市肃州   仓库租赁           100.00            投资设立
种业农产                  区工业园区
品仓储有                  南园
限公司
张掖市敦    张掖          临泽县工业   种子生产销         100.00            投资设立
煌种业有                  开发区       售
限公司
武威市敦    武威          武威市凉州   种子生产销         100.00            投资设立
煌种业种                  区武南工业   售
子有限公                  园区
司
玉门拓璞    玉门          玉门市经济   酒花制品生          53.25            购买
科技开发                  开发区玉关   产加工销售
有限责任                  路
                                          151 / 172
                                        2017 年年度报告
公司
甘 肃 省 敦 酒泉          甘肃省酒泉    棉花加工销          80.00               投资设立
煌种业农                  市肃州区肃    售
产品贸易                  州路 28 号
公司
甘 肃 敦 煌 酒泉          甘肃省酒泉    蔬菜种子生          65.00               投资设立
种业蔬菜                  市肃州区肃    产销售
种苗公司                  州路 28 号
敦 煌 种 业 上海          上海市奉贤    食用农产品          51.00               投资设立
农业科技                  区城乡路      销售
（上海）有                333 号 1 幢
限公司                    一 层 1188
                          室
甘肃省敦    酒泉          酒泉市肃州    番茄加工                       100.00   投资设立
煌种业西                  区上坝工业
域番茄制                  园
品有限公
司
酒泉市吉    酒泉          酒泉市肃州    番茄加工                       100.00   购买
翱番茄制                  区上坝镇营
品有限公                  尔滩
司
绵阳敦煌    绵阳          绵阳市农科    农副产品购                     100.00   投资设立
种业有限                  区            销
公司
兰州敦煌    兰州          兰州市城关    投资管理与                     100.00   投资设立
种业投资                  区乾昌大厦    咨询
有限公司
酒泉百佳    酒泉          酒泉市肃州    种子购销                       100.00   投资设立
农业科技                  区工业园区
有限公司                  南园
新疆敦煌    玛纳斯        玛纳斯县凉    油料加工                       100.00   投资设立
种业玛纳                  州户镇太阳
斯油脂有                  庙村
限公司
玉门连连    玉门          玉门市经济    啤酒花种植                     100.00   购买
啤酒花种                  开发区玉关    加工销售
植农民专                  路
业合作社
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                   少数股东持股      本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                       比例              东的损益           告分派的股利        益余额
河北敦煌种业                 10.00           34,269.78                          -207,611.76
有限公司
武汉敦煌种业                 48.90       -30,781,304.73                         -41,610,236.25
有限公司
                                           152 / 172
                                                      2017 年年度报告
    甘肃省敦煌种                       20.00            -1,874,315.02                             -265,330.34
    业农产品贸易
    公司
    敦煌种业先锋                       49.00           -68,490,711.84                          426,499,977.44
    良种有限公司
    酒泉敦煌种业                       31.12            -5,566,353.88                            5,076,666.82
    百佳食品有限
    公司
    玉门拓璞科技                       46.75            -3,528,447.95                           -3,175,241.36
    开发有限责任
    公司
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
    √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                                          期初余额
                                                                                           非         非
                                                                                        流     资 流     负
子公司                                                                                     流         流
                                                                      非流动            动     产 动     债
  名称     流动资产      非流动资产 资产合计            流动负债             负债合计      动         动
                                                                      负债              资     合 负     合
                                                                                           资         负
                                                                                        产     计 债     计
                                                                                           产         债
河北敦   11,820,296.91    704,617.28    12,524,914.     14,601,031.          -   14,601,031.
                                                19              76
煌种业
有限公
司
武汉敦   41,707,407.49   15,216,407.    56,923,815.     136,872,966     5,143,   142,016,322
                                 83             32              .92     356.06           .98
煌种业
有限公
司
甘肃省   32,290,544.89      7,930.34    32,298,475.     33,625,126.          -   33,625,126.
                                                23              95
敦煌种
业农产
品贸易
公司
敦煌种   872,692,777.9   98,538,000.   971,230,778      100,822,661          -   100,822,661
                     1           62            .53              .31                      .31
业先锋
良种有
限公司
酒泉敦   192,306,589.3   62,001,682.   254,308,272      232,241,950     5,753,   237,995,075
                     3           72            .05              .99     124.34           .33
煌种业
百佳食
品有限
公司
玉门拓   36,099,090.54   21,335,481.    57,434,572.     60,266,032.     3,960,   64,226,532.
                                                         153 / 172
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     璞科技                             50             04             17      500.00
     开发有
     限责任
     公司
子                        本期发生额                                                      上期发生额
公
司                                 综合收益        经营活动                                        综合收益        经营活动
      营业收入      净利润                                         营业收入            净利润
名                                   总额          现金流量                                          总额          现金流量
称
河 15,646,179.9     342,697.77      342,697.77    -1,167,130.21    6,800,861.46    -1,494,742.2    -1,494,742.2     407,185.95
              8                                                                               3
北
敦
煌
种
业
有
限
公
司
武 17,956,662.0   -62,947,453.4   -62,947,453.4   17,759,031.8     3,076,743.36    -52,031,400.    -52,031,400.   18,137,438.0
              2               3               3              2                              05              05
汉
敦
煌
种
业
有
限
公
司
甘 56,562,637.7   -9,371,575.11   -9,371,575.11   6,658,765.90                     -955,076.61     -955,076.61    -8,721,733.09
肃
省
敦
煌
种
业
农
产
品
贸
易
公
司
                                                               154 / 172
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甘   25,751,354.6   -139,776,962.   -139,776,962.   -142,574,993.   45,236,103.8   2,669,768.6    2,669,768.6    1,740,648.01
肃              1             96               96             82               3             1
省
敦
煌
种
业
果
蔬
制
品
有
限
公
司
敦 120,516,351.     -17,886,741.2   -17,886,741.2   30,080,648.3    176,971,887.   -79,119,276.   -79,119,276.   -203,929,033.
            97                  7               7              8              00            34             34
煌
种
业
先
锋
良
种
有
限
公
司
酒 8,463,626.31     -7,547,482.24   -7,547,482.24   2,395,085.03    119,588,646.   -2,874,851.4   -2,874,851.4   -11,438,495.3
                                                                              83              0              0
泉
敦
煌
种
业
百
佳
食
品
有
限
公
司
玉                                                                  1,699,678.78   -6,596,553.2   -6,596,553.2   1,060,736.71
                                                                                              2
门
拓
璞
科
                                                                155 / 172
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技
开
发
有
限
责
任
公
司
     其他说明：
     (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
     □适用 √不适用
     (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     □适用 √不适用
     3、 在合营企业或联营企业中的权益
     □适用 √不适用
     4、 重要的共同经营
     □适用 √不适用
     5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
     未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
     □适用 √不适用
     6、 其他
     □适用 √不适用
     十、与金融工具相关的风险
     √适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，与这些金
     融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
     对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
         风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
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的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    无。
    （2）利率风险－现金流量变动风险
    无。
    （3）其他价格风险
    无。
    2、信用风险
    2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
    为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    3、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
                                         157 / 172
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7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                                                             母公司对本企
                                                                             母公司对本企业
母公司名称        注册地      业务性质         注册资本      业的持股比例
                                                                           的表决权比例(%)
                                                                 (%)
酒泉地区现     酒泉市盘      投资管理            14,481.58           12.92             12.92
代农业（控股   旋 东 路 10
集团）有限责   号
任公司
本企业的母公司情况的说明
企业最终控制方是酒泉市国资委
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
    详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
                                            158 / 172
                                    2017 年年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
            项目                           本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                     207.96 万元              266.01 万元
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
                                         159 / 172
                                    2017 年年度报告
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
    1、2018 年 1 月 13 日，公司发行的 2015 年度第一期中期票据（债券简称：15 敦煌种业
MTN001 ，债券代码：101564001 ，发行总额为 3 亿元，债券利率为 7.97%，期限 3 年，到
期兑付日为 2018 年 1 月 13 日）到期，公司于 2018 年 1 月 12 日完成票据的兑付工作，支付
本息合计 32,391.00 万元人民币。
                                       160 / 172
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    2、公司于 2018 年 2 月 3 日召开七届董事会第四次临时会议，会议审议通过了《关于拟
投资设立敦煌种业农业科技有限公司的议案》，敦煌种业农业科技有限公司拟注册资金 2,000 万元
人民币，全部由公司以现金形式出资。酒泉敦煌种业农业科技有限公司已于 2018 年 2 月 13 日完
成工商登记手续，并取得酒泉市工商行政管理局颁发的《营业执照》。
    3、2018 年 2 月 16 日，本公司之子公司敦煌种业先锋良种有限公司收到杜邦中国集团有限
公司偿还委托贷款 20,000 万元。
    除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事
项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
                                        161 / 172
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4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为种子业务、棉花业务、食品业务及其他业务。这些
报告分部是以经营不同产品为基础确定的。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
  项目            种子          食品与贸易           其他         分部间抵销         合计
营业收入       253,150,731.72   224,614,181.88     7,447,479.10         33,873.51    485,178,519.19
营业成本       217,966,953.13   207,076,787.37     7,648,959.59                      432,692,700.09
资产总额    2,808,277,879.99    445,152,182.30   159,227,598.58    645,646,586.14   2,767,011,074.73
负债总额    1,323,072,718.11    523,695,562.96   198,198,466.39    580,967,626.78   1,463,999,120.68
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    （1）本公司之分公司甘肃省敦煌种业股份有限公司玉米原种场（以下简称“玉米原种场”）
于 2013 年度向永昌金田种业有限责任公司（以下简称“金田种业”）生产交付玉米杂交种子 129
万公斤后遭对方违约拖欠货款，玉米原种场启动司法诉讼追讨程序，于 2015 年 1 月 21 日向酒泉
市中级人民法院提交《诉前财产保全申请》，请求冻结金田种业银行存款账户 800 万元或相同价
值的机器设备、土地使用权、种子等财产，酒泉市中级人民法院于 2015 年 1 月 21 日下发了（2015）
酒民保字第 1 号《民事裁定书》，并于 2015 年 1 月 23 日执行了查封冻结措施。玉米原种场于 2015
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年 1 月 26 日向酒泉市中级人民法院提交《民事诉讼状》，要求金田种业偿还拖欠的种子款及利息
共 817.34 万元，酒泉市中级人民法院于 2015 年 1 月 29 日受理此案，于 2015 年 5 月 28 日下发
了(2015)酒民二初字第 9 号，判决金田种业偿还拖欠的种子款 751.97 万元及利息 75.13 万元，共
计 827.10 万元。2016 年 7 月玉米原种场收到法院执行款 65.01 万元，2016 年 6 月、8 月、10
月共收到种子拍卖款 247.26 万元，2016 年共计收到诉讼款项 312.27 万元，截至本财务报表批
准报出日，剩余部分尚未执行。
    （2）本公司于 2011 年 12 月 29 日与酒泉大业种业有限责任公司（以下简称“大业种业”）
达成口头购买草种协议，向大业种业预付货款 530 万元，后因大业种业不能提供草种，货款一直
未能收回。本公司 2015 年 11 月 18 日向酒泉市中级人民法院提交《民事诉讼状》，请求大业种业
偿还货款及利息，酒泉市中级人民法院于 2015 年 11 月 20 日受理此案，并于 2016 年 5 月 25 日
作出（2015）酒二民初字第 44 号民事判决，判决大业种业返还货款 530 万元及资金占用期间的
利息 25.92 万元，判决生效后 15 日内付清。大业种业不服此判决，向甘肃省高级人民法院提出
上诉，2016 年 9 月 7 日，甘肃省高级人民法院出具了（2016）甘民终 339 号民事判决书，驳回
上诉，维持原判。2017 年收到本公司收到大业种业返还货款 180 万元，2018 年 3 月 20 日收到
返还货款 80 万元。
    （3）本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司（以下简称“张掖公司”）于 2015 年 3 月 26
日及 2015 年 12 月 27 日与河南中原中农良种有限责任公司（以下简称“河南中原”）签订种子结
算协议，销售种子 133.19 万公斤，之后河南中原违约拒收该批种子且拒绝支付剩余货款。2016
年 7 月 28 日张掖公司向甘肃省张掖市中级人民法院提起民事诉讼，追讨种款、仓储费及运费共
计 484.52 万元。甘肃省张掖市中级人民法院于 2016 年 9 月 5 日下发了（2016）甘 07 民初 88
号《民事调解书》，双方约定河南中原于 2016 年 9 月 30 日前支付 35 万元，2016 年 11 月 30 日
前支付 165 万元，剩余款项于 2017 年 4 月 30 日前付清。公司于 2017 年累计收到货款 87.24 万
元，截至本财务报表批准报出日，剩余款项尚未收到。
    （4）本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司（以下简称“武汉公司”）于 2015 年前通过经
销商湖南湘杂种业有限公司（以下简称“湘杂种业”）将吉祥 1 号玉米杂交种子销售给湖南省楚源
农业科技有限公司（以下简称“楚源农业”）。2015 年 10 月楚源农业发现所种植吉祥 1 号玉米出
现大面积死亡、倒伏。2017 年 3 月，楚源农业向湖南省安乡县人民法院提起诉讼要求湘杂种业与
武汉公司赔偿其损失 2,237.16 万元。湖南省安乡县人民法院于 2017 年 11 月 2 日出具（2017）
湘 0721 民初 188 号判决书，一审判决湘杂种业赔偿楚源农业经济损失 410.37 万元，武汉公司对
此债务承担连带责任，湘杂种业与武汉公司共同承担案件受理费 3.96 万元。其后武汉公司向湖南
省常德市中级人民法院提起上诉，申请本案移交湖北省武汉市中级人民法院进行审理，法院认为
该案件标的额未达到中级人民法院级别管辖标的额，且其侵权结果地发生在安乡县，未涉及到其
他区县（市），因此法院驳回公司上诉，维持（2017）湘 0721 民初 188 号判决。武汉公司在报
表日已按赔偿金额 414.33 万元确认预计负债。
                                         163 / 172
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            十七、 母公司财务报表主要项目注释
            1、 应收账款
             (1).      应收账款分类披露：
            √适用 □不适用
                                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                             期初余额
                    账面余额               坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
     种类                    比                    计提              账面                                                 计提 账面
                                                                                                     比例
                    金额     例          金额      比例              价值             金额                      金额      比例 价值
                                                                                                     (%)
                            (%)                    (%)                                                                    (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征   231,943,385.4 99.90
                                        157,155,477.97    67.76     74,787,907.44   229,286,092.51    99.90   153,972,735.21    67.15   75,313,357.30
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大      226,862.65   0.10      226,862.65    100.00                        227,712.65      0.10      227,712.65    100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
                 232,170,248.0 100.0    157,382,340.62 67.79        74,787,907.44   229,513,805.16 100.00     154,200,447.86 67.19      75,313,357.30
     合计                    6 0
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
            √适用 □不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                             期末余额
                          账龄
                                                            应收账款                         坏账准备          计提比例（%）
            1 年以内                                          32,154,026.38                      643,080.53               2.00
            其中：1 年以内分项
            1 年以内小计                                          32,154,026.38                    643,080.53                              2.00
            1至2年                                                21,958,294.51                  1,097,914.73                              5.00
            2至3年                                                21,750,655.48                  2,175,065.55                             10.00
            3 年以上
            3至4年                                                 243,380.00                      48,676.00                              20.00
            4至5年                                               4,410,479.80                   1,764,191.92                              40.00
            5 年以上                                           151,426,549.24                 151,426,549.24                             100.00
                      合计                                     231,943,385.41                 157,155,477.97                              67.76
            确定该组合依据的说明：
            组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
            组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
                                                                          164 / 172
                                                    2017 年年度报告
 (2).     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,181,892.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).     本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 81,310,797.93 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 35.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 58,629,477.64 元。
 (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                             期初余额
               账面余额          坏账准备                               账面余额      坏账准备
  类别                                  计提              账面                               计提 账面
                          比例                                                比例
              金额               金额   比例              价值          金额          金额   比例 价值
                          (%)                                                   (%)
                                         (%)                                                  (%)
单项金额 345,233,733.49   54.77 263,317,651.12   76.27 81,916,082.37 213,354,645.41 37.11 133,354,645.41   62.5 80,000,000.00
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 285,109,402.86   45.23 69,622,059.11    24.42 215,487,343.75 361,495,956.74 62.89 73,123,420.44 20.23 288,372,536.30
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
                                                        165 / 172
                                                  2017 年年度报告
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
  合计 630,343,136.35   100.00 332,939,710.23 52.82 297,403,426.12 574,850,602.15 100.00 206,478,065.85 35.92 368,372,536.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
      其他应收款（按单位）                                                            计提比例
                                                其他应收款            坏账准备                   计提理由
                                                                                        （%）
                                              183,645,648.76        172,126,599.31        93.73% 预 计 发 生
甘肃敦煌种业油脂有限公司
                                                                                                 损失
                                                 9,889,307.32         2,068,383.81        20.92% 预 计 发 生
河北敦煌种业有限公司
                                                                                                 损失
                                              105,348,385.02         81,624,839.61        77.48% 预 计 发 生
武汉敦煌种业有限公司
                                                                                                 损失
                                                46,350,392.39         7,497,828.39        16.18% 预 计 发 生
玉门拓璞科技开发有限责任公司
                                                                                                 损失
                合计                          345,233,733.49        263,317,651.12    76.27%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                               期末余额
                账龄
                                                   其他应收款                  坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                                           137,501,554.38                2,750,031.10              2.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                                        137,501,554.38               2,750,031.10                         2.00
1至2年                                               72,632,732.00               3,631,636.60                         5.00
2至3年                                                7,244,948.84                 724,494.89                        10.00
3 年以上
3至4年                                                3,317,218.57                 663,443.72                       20.00
4至5年                                                4,267,493.78               1,706,997.51                       40.00
5 年以上                                             60,145,455.29              60,145,455.29                      100.00
                合计                                285,109,402.86              69,622,059.11
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
                                                       166 / 172
                                      2017 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 126,461,644.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本报告期无以前年度全额计提坏账准备、或计提
坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                        占其他应收款期
                                                                           坏账准备
  单位名称     款项的性质      期末余额          账龄   末余额合计数的
                                                                           期末余额
                                                            比例(%)
甘肃敦煌种业   子公司往来   183,645,648.76 0-5 年                  29.13  172,126,599.31
油脂有限公司
酒泉敦煌种业   子公司往来   117,000,000.00 0-2 年                 18.56     2,640,000.00
百佳食品有限
公司
武汉敦煌种业   子公司往来   105,348,385.02 0-4 年                 16.71    81,624,839.61
有限公司
玉门拓璞科技   子公司往来     46,350,392.39 0-3 年                 7.35     7,497,828.39
开发有限公司
武威市敦煌种业 子公司往来     34,582,833.85 0-3 年                 5.49     1,780,137.72
种子有限公司
    合计                    486,927,260.02                        77.24   265,669,405.03
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
                                          167 / 172
                                                2017 年年度报告
  其他说明：
  □适用 √不适用
  3、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                 期初余额
         项目
                            账面余额     减值准备      账面价值        账面余额   减值准备 账面价值
  对子公司投资         668,695,330.00 289,899,728.67 378,795,601.33 616,808,617.50 257,142,396.60 359,666,220.90
  对联营、合营企业
  投资
    合计       668,695,330.00 289,899,728.67 378,795,601.33 616,808,617.50 257,142,396.60 359,666,220.90
  (1) 对子公司投资
  √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
被投资                                                                           本期计提减   减值准备期
           期初余额            本期增加       本期减少          期末余额
  单位                                                                             值准备       末余额
敦煌种      31,859,496.00                                        31,859,496.00
业先锋
良种有
限公司
河北敦       9,000,000.00                                         9,000,000.00    9,000,000.00      9,000,000.00
煌种业
有限公
司
武汉敦      18,000,000.00                                        18,000,000.00   18,000,000.00    18,000,000.00
煌种业
有限公
司
甘肃敦     216,007,802.00                                       216,007,802.00            2.00   216,007,802.00
煌种业
油脂有
限公司
甘肃省      31,155,000.00      8,886,712.50   2,680,000.00       37,361,712.50
敦煌种
业果蔬
制品有
限公司
甘肃省
敦煌种
业西域
番茄制
品有限
公司
甘肃省       8,000,000.00                                         8,000,000.00                      8,000,000.00
敦煌种
                                                    168 / 172
                                              2017 年年度报告
业包装
有限公
司
酒泉佰     30,000,000.00    30,000,000.00                      60,000,000.00
易投资
有限公
司
酒泉敦     36,500,000.00                                       36,500,000.00
煌种业
百佳食
品有限
公司
酒泉敦    29,394,392.83                                       29,394,392.83
煌种业
农产品
仓储有
限公司
张掖市    57,136,019.08                                       57,136,019.08                    27,136,019.08
敦煌种
业有限
公司
武威市   130,000,000.00                                    130,000,000.00
敦煌种
业种子
有限公
司
玉门拓      11,755,907.59                                      11,755,907.59    5,757,330.07    11,755,907.59
璞科技
开发有
限责任
公司
甘肃省       8,000,000.00                                       8,000,000.00
敦煌种
业农产
品贸易
公司
敦煌种                       9,180,000.00                       9,180,000.00
业农业
科 技
（ 上
海）有
限公司
甘肃省                       6,500,000.00                       6,500,000.00
敦煌种
业蔬菜
种苗有
限公司
  合计    616,808,617.50    54,566,712.50   2,680,000.00      668,695,330.00   32,757,332.07   289,899,728.67
                                                  169 / 172
                                      2017 年年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                          上期发生额
             项目
                                 收入             成本               收入            成本
主营业务                     132,911,522.37   114,531,577.57    212,559,608.26 184,126,484.22
其他业务                       6,957,258.47       809,205.67     12,946,537.30    8,211,077.64
             合计            139,868,780.84   115,340,783.24    225,506,145.56 192,337,561.86
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                            本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的                    -839,065.87               1,473,489.67
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                             3,050,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益                   319,539,731.25
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财收益                                              13,385,203.19              13,210,121.13
                合计                                 332,085,868.57              17,733,610.80
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                                 金额                       说明
非流动资产处置损益                                     14,783,943.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                    8,283,188.01
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
                                         170 / 172
                                    2017 年年度报告
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保               340,663,825.32
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -3,037,362.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                          -212,290.13
少数股东权益影响额                                  -4,939,570.57
                合计                               355,541,733.81
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
□适用 □不适用
         报告期利润          加权平均净资产                           每股收益
                                       171 / 172
                                   2017 年年度报告
                             收益率（%）             基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净               2.82                    0.0485               0.0485
利润
扣除非经常性损益后归属于             -36.32                   -0.6251               -0.6249
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                           第十二节 备查文件目录
                     载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                     财务报表
    备查文件目录     载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
                     报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                     公告的原件
                                                                  董事长：马宗海
                                                     董事会批准报送日期：2018 年 4 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
                                      172 / 172