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亚宝药业:亚宝药业集团股份有限公司2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-04-24

公司代码:600351 公司简称:亚宝药业

亚宝药业集团股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名
独立董事谭勇因公原因余春江

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 38

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 49

第七节 优先股相关情况 ...... 53

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 54

第九节 公司治理 ...... 62

第十节 公司债券相关情况 ...... 65

第十一节 财务报告 ...... 66

第十二节 备查文件目录 ...... 220

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、本集团、亚宝药业亚宝药业集团股份有限公司
太原制药亚宝药业太原制药有限公司
四川制药亚宝药业四川制药有限公司
北京生物北京亚宝生物药业有限公司
山西亚宝经销山西亚宝医药经销有限公司
贵阳制药亚宝药业贵阳制药有限公司
苏州研发苏州亚宝药物研发有限公司
清松制药、上海清松上海清松制药有限公司
GMP英文GoodManufacturingPractice的缩写,是一套适用于制药行业的强制性标准,要求企业在药品生产过程中按照GMP要求保证药品质量符合国家标准
OTC英文OverTheCounter缩写,指非处方药,是消费者可不经过医生处方,直接从药房或药店购买的药品
基药目录国家基本药物目录,是医疗机构配备使用药品的依据。基本药物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求,剂型适宜,价格合理,能够保障供应,公众可公平获得的药品
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
交易所、上交所上海证券交易所
中登中国证券登记结算有限责任公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
山西证监局中国证券监督管理委员会山西监管局
股东大会亚宝药业集团股份有限公司股东大会
董事会亚宝药业集团股份有限公司董事会
监事会亚宝药业集团股份有限公司监事会
致同会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期2020年度、2020年1月1日至2020年12月31日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元
公司的中文名称亚宝药业集团股份有限公司
公司的中文简称亚宝药业
公司的外文名称YABAOPHARMACEUTICALGROUPCO.LTD
公司的外文名称缩写YABAOPHARM.CORP
公司的法定代表人任武贤

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名任蓬勃杨英康
联系地址北京经济技术开发区天华北街11号院2号楼11层北京经济技术开发区天华北街11号院2号楼11层
电话010-57809936010-57809936
传真010-57809937010-57809937
电子信箱renpengbo@yabaoyaoye.comyabaoyyk@163.com
公司注册地址山西省芮城县富民路43号
公司注册地址的邮政编码044600
公司办公地址北京经济技术开发区天华北街11号院2号楼11层
公司办公地址的邮政编码100176
公司网址http://www.yabao.com.cn
电子信箱yabao@yabaoyaoye.com
公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部
公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所亚宝药业600351
公司聘请的会计师事务所(境内)名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
签字会计师姓名傅智勇、孙超
主要会计数据2020年2019年本期比上年同期增减2018年
(%)
营业收入2,602,423,106.493,041,915,898.58-14.452,918,099,219.52
归属于上市公司股东的净利润107,369,054.0913,906,941.04672.05273,335,267.73
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润61,862,704.52-11,116,709.01不适用256,112,897.06
经营活动产生的现金流量净额380,960,275.34425,169,570.06-10.40426,601,444.77
2020年末2019年末本期末比上年同期末增减(%)2018年末
归属于上市公司股东的净资产2,778,411,394.412,688,967,594.503.332,896,431,179.76
总资产4,014,286,809.264,312,637,739.22-6.924,826,248,131.21
主要财务指标2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
基本每股收益(元/股)0.13940.0179678.770.3483
稀释每股收益(元/股)0.13940.0179678.770.3483
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.0803-0.0143不适用0.3263
加权平均净资产收益率(%)3.930.50增加3.43个百分点9.46
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)2.26-0.40增加2.66个百分点8.86

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2020年分季度主要财务数据

单位:元币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入623,630,018.93528,229,816.05699,614,166.31750,949,105.20
归属于上市公司股东的净利润39,985,827.2721,055,300.3530,849,923.4515,478,003.02
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润34,543,167.0512,483,344.6621,782,812.53-6,946,619.72
经营活动产生的现金流量净额83,569,617.20116,365,514.8035,609,586.83145,415,556.51
非经常性损益项目2020年金额附注(如适用)2019年金额2018年金额
非流动资产处置损益1,912,894.05-876,223.50-152,598.87
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外40,709,350.9332,614,398.8017,805,063.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费205,383.863,403,235.942,395,037.73
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益6,142,355.34-10,731,724.73-914,953.70
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回7,463,081.2910,758,741.27
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出784,471.98-1,981,029.84-267,543.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目2,000,000.00
少数股东权益影响额-1,826,618.49-2,598,212.53-957,439.37
所得税影响额-9,884,569.39-5,565,535.36-2,685,195.11
合计45,506,349.5725,023,650.0517,222,370.67
项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产100,000.00100,000.002,252,550.63
应收款项融资319,895,347.80243,674,350.09-76,220,997.71
其他权益工具投资34,464,604.0633,301,536.59-1,163,067.47
其他非流动金融资产40,012,342.5567,351,059.3227,338,716.777,328,635.32
合计394,372,294.41344,426,946.00-49,945,348.419,581,185.95

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司主要业务

公司秉持“与健康携手,创生命绿洲”的企业使命,立足医药主业,专注于医药健康产业,主要从事医药产品研发、生产和销售,根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为医药制造业(分类代码:C27)。主要产品有中西药制剂、贴敷剂、原料药和药用包装材料等共计300多个品种,涉及儿科用药、内分泌用药、心脑血管用药、贴敷剂和大健康产品五大产品集群。在公司的核心支柱产品群里,打造出了丁桂儿脐贴、消肿止痛贴、硫辛酸注射液、红花注射液、枸橼酸莫沙必利片、硝苯地平缓释片等年销量过亿的产品。

随着公司业务不断拓展、规模持续扩大,行业地位也不断提升。报告期内,公司连续7年荣登中国医药工业百强、荣获2019年度中国医药商业百强、2020年中国医药研发产品线最佳工业企业、2020最具价值医药上市企业金牛奖、2020年中国创新力医药企业、中成药企业TOP100、中国生产力发展优秀企业、山西省民营企业100强等。

(二)公司经营模式

公司拥有完整的采购、生产、销售模式,实现从客户需求收集、采购与生产制造、销售与售后服务的全流程控制。

1、采购模式:

公司采购依据月度需求计划、临时需求计划,根据计划物料的类别确定不同的采购模式,依托采购信息平台、现有合格供应商资源,实行公开线上招标(竞价招标)、询价比价、网上采购等方式;对于市场价格存在波动较大的原材料,通过市场调研分析,采用储备采购模式。

2、生产模式:

公司生产以销售需求为基础,综合考虑生产公司的产能、认证改造等情况,制定较为科学、合理的生产计划。各生产公司依据生产运营部下达的生产计划,与销售节奏保持一致、探索柔性生产模式,并通过跟踪每周的排产进度表与销售缺货报表,建立与销售的多维沟通渠道,灵活有效地满足了销售需求。

目前已形成了芮城工业园以小容量注射剂、丁桂儿脐贴产品为核心的生产基地;风陵渡工业园以片剂、冻干粉、原料药剂、消肿止痛贴为核心的生产基地;太原制药以胶囊、片剂为主的生产基地;四川制药以妇科栓剂、儿科颗粒剂和口服液为核心的妇科和儿科药品生产基地;贵阳制药以薏芽健脾凝胶为核心的生产基地;北京生物以外向型产品为核心的生产基地;一分公司以大健康产品为核心的生产基地;三分公司以出口型原料药为核心的生产基地;上海清松以中高端化学原料药为核心的生产基地。

3、销售模式:

处方销售板块--主要以招商代理制作为处方药品的销售模式,公司根据产品属性,对产品采取区域代理和精细化招商的业务方式,立足于产品定位、基于业务模式、精耕目标市场、探索差异化服务;集中优势区域,优化资源配置,通过和代理商签订年度协议进行保量销售,各区域代理商承担相应产品的终端销售任务,公司协助代理商维护市场秩序和进行产品的专业学术推广培训及区域市场的支持工作。

OTC销售板块—主要根据药品种类不同和重点销售渠道不同,分别建立了专业化的商务分销、招商代理、直营OTC零售、直营慢病管理、医院学术推广等队伍,通过协议商业、连锁药店、医院等医药专业渠道,将公司的产品覆盖到全国大部分区域的各级医疗机构及零售药店等。

(三)行业情况说明

随着人民生活水平不断提高,医疗保障制度逐渐完善,以及老龄化进程加快等多重因素影响下,我国医药行业越来越受到公众及政府的关注,尤其是2020年新冠疫情爆发,全球经济深度衰退,但医药行业整体发展趋势不变,国民健康需求及预防保护意识愈发强烈,医药行业整体呈现出持续良好的发展趋势,发展空间巨大。根据国家统计局网站数据,2020年,全国规模以上医药

制造业实现营业收入人民币24,857.3亿元,同比增长4.5%;实现利润总额人民币3,506.7亿元,同比增长12.8%。

同时,我国医药卫生体制改革步伐明显加快,三医联动政策密集发布,去库存、去产能、去杠杆、降成本的供给侧改革力度空前,推动了产业升级和落后产能出清,行业分化加快,市场加速洗牌,医药企业整体面临着调整、分化、转型的严峻挑战。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、质量优势:

质量是产品的生命线,也是企业诚信精神的核心体现。公司恪守“精心设计,健全体系,控制风险,持续改进”的质量方针,坚持“以质取胜、追求卓越”的质量理念,牢固树立质量零缺陷目标,坚定不移提升药品品质。质量体系内审参照cGMP标准持续开展,各公司质量体系持续完善。

2、品牌优势:

公司在经营中已培育形成了亚宝、丁桂、亚宝力舒等多个品牌及系列产品。“丁桂”品牌统领的公司儿科用药产品群、致力于呵护儿童健康29年,对品质坚守始终如一,追求卓越、不断探索,以科学创造为坚实基础,以宝贝健康为第一考量,至今已为超过10亿人次的孩子提供健康产品和服务,连续两年荣登“中国家庭常备儿科用药”榜单,获得“中国家庭常用儿科用药”奖项,2020年荣获多家母婴垂直网站口碑榜单奖项、“临床价值中成药品牌”榜,在“2020中国品牌价值评价信息榜”中位列第18位。“亚宝力舒”品牌为代表的内分泌用药和“亚宝”品牌为核心的心脑血管产品群已成为影响至重、不可或缺的品牌力量,报告期内,硫辛酸注射液、枸橼酸莫沙比利片获评中国化学制药行业优秀品牌。

3、产品优势:

公司主要产品有中西药制剂、原料药和药用包装材料等共计300多个品种,治疗领域涉及儿科、妇科、老年慢性病用药以及大健康产品。

儿科领域中丁桂儿脐贴是公司儿童药品的拳头产品,自1992年上市以来,经过近30年的持续发展,在市场中占据了重要席位,独特的中药外用脐疗方式,可以安全、有效、方便地治疗孩子腹泻、腹痛等症状,解决妈妈喂药难的困扰,并成为家中常备的儿童药。其销量覆盖全国重点省市及地级城市,长期位居零售终端消化道用药龙头。权威第三方监测数据(IMS-2020年13城市数据)丁桂儿脐贴始终位列儿童腹泻市场前列。薏芽健脾凝胶是公司独家专利产品,产品符合中医小儿脾胃病治疗理论,从根源调整儿童脾胃,成分为药食同源纯中药,独特的果泥状剂型,可以显著增加孩子的食欲、食量,总有效率高达94%。

心脑血管领域,主要有硝苯地平缓释片、红花注射液、珍菊降压片、曲克芦丁片、复方利血平片等产品。其中硝苯地平缓释片使用超微粉原料药,提升药物在体内的溶出度;采用精密控制骨架材料,药物释放速度更精准,平稳释放药物;采用进口生产设备,全过程数字化控制;其生产工厂三次零缺陷通过美国FDA认证,保证产品质量体系。硝苯地平缓释片在心脑血管疾病防治中发挥明显效果,已成为心脑血管市场中重要的竞争力量,也得到了消费者的广泛认可。

在其他领域,消肿止痛贴已成为第三终端中医药技术推广的代表,儿童清咽解热口服液、枸橼酸莫沙比利片、气血康口服液、五福化毒片、甲钴胺片等产品也在快速成长中。

4、技术研发优势:

公司围绕“创新、质量、成本、效益”的战略方针,始终把科技创新作为企业发展的第一驱动力,不断加大科研人才和先进技术的资金投入。在北京、山西、苏州、美国建立研究院,拥有国家认定的企业技术中心、国家博士后科研工作站、院士工作站、药物制剂国家工程研究院亚宝分中心,还与美国礼来制药、英国国家医学院、南澳大学联合实验室、北京中医药大学等多家国内外知名制药公司、研发机构保持长期合作开发,通过联合开发和技术攻关不断提高企业技术创新能力和科研水平,还提高了公司的核心竞争力。

公司从创新药研发、高端仿制药研发、中药研发、大健康研发四大板块进行研发布局。公司致力于创新药的研发,专注于糖尿病、抗肿瘤等市场空间较大的治疗领域,研发具有国际前景的新药;高端仿制药方面公司以临床需求为导向,专注于具备一定技术壁垒和成本优势的产品;中药研发上,公司将继续发挥中药研发优势,将中医药“内病外治”理论在儿科消化止泻领域继续推广;大健康方面,公司采用超细微研磨技术、梅特勒自动称重系统、国际高压均质混匀工艺,致力于生产适合国人体制的特医产品。目前公司拥有多项核心关键技术。其中主要产品丁桂儿脐贴、消肿止痛贴、小儿腹泻贴、咽扁贴等贴剂类产品所采用的透皮释药产业化应用技术开创了国内中药透皮制剂的先河,公司建立了高标准的透皮制剂生产基地,建有透皮制剂山西省重点试验室。公司拥有中药注射剂全自动化控制技术,确保了公司中药注射剂具有领先业内的质量与品质水平。其他核心技术如超临界萃取技术、中药冷冻干燥技术、中药真空带式干燥技术、纳米研究与应用技术等为公司高品质产品研发提供技术支持。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2020年新冠肺炎疫情爆发并全球蔓延,对全球经济和各大行业产生严重冲击,医药行业受到前所未有的挑战。与此同时,随着国家医药改革深入推进,医保控费和结构性调整是医药行业各领域的主旋律,医保谈判、集采扩围、一致性评价三大政策持续加剧行业洗牌,医药企业在行业洗牌中挑战与机遇并存。

报告期,公司医药生产和消费在疫情初期受到较大冲击,随着国内疫情的有效控制、诊疗秩序的持续恢复及公司上下在集团董事会的领导下,逐步回归常态。报告期内,公司实现营业收入

26.02亿元,同比下降14.45%,归属于母公司股东的净利润1.07亿元,同比增长672.05%,主要由于公司上年度计提商誉减值准备,故本期业绩较上年同期增长幅度较大。

报告期内,公司重点推进了以下工作:

(一)防疫抗疫,践行社会责任

在新冠疫情爆发初期,公司第一时间成立防疫领导小组,为员工免费提供防疫中药汤剂,确保员工安心到岗、安全生产;紧急改造2条生产线,部署生产75%乙醇和次氯酸钠两种消毒液并运往湖北疫区;疫情期间公司捐赠并运送医用酒精、84消毒液、儿童清咽解热口服液等多批抗疫物资抵达前线;集团党委发起抗击疫情捐款活动倡议,员工纷纷自发组织捐款,支援抗疫一线,亚宝一家人用实际行动践行使命,守护家园,为抗疫战争贡献了自己的力量。

(二)加速推进研发项目取得新进展

2020年,研发中心围绕“推进创新药临床试验进度,保证仿制药及一致性评价成果,研发管理效率突出,效果彰显”的战略规划,加快推进仿制药研发及一致性评价工作,深入推进已开设创新药的开发进程,落实制药新技术的产业化,为谋求企业未来发展打好基础。

在报告期内,仿制药研发方面,公司硫辛酸注射液获得《药品注册证书》,成为国内首家视同通过一致性评价,马来酸依那普利片5mg和10mg规格均通过仿制药一致性评价,公司向美国FDA申报的塞来昔布胶囊新药简略申请通过FDA现场检查,上述仿制药项目取得的成果,为公司加速其他仿制药项目的研发积累了丰富的技术经验,奠定了夯实的研发基础。

创新药研发方面,公司多个创新药项目稳步推进,重点研发项目取得新突破。其中SY-004(盐酸亚格拉汀)Ⅱ期临床试验项目完成入组病例200例,为进入Ⅲ期临床奠定良好基础;SY-005、SY-007、SY-008、SY-009均处于Ⅰ期临床阶段,进展顺利。

大健康研发方面,公司在特殊医学用途配方食品的研发实现全路径打通,2020年5月公司自主研发的唯源素?特殊医学用途全营养配方粉获批,实现山西省特医注册的零突破,推动了公司在健康产业发展的步伐。

(三)cGMP质量体系建设有序推进

2020年,公司质量体系内审继续参照cGMP标准要求持续开展,国际化质量体系建设顺利推进。其中马来酸依那普利片(5mg和10mg)于2020年07月通过仿制药一致性评价现场核查并于10月取得国家药品监督管理局《药品补充申请批准通知书》;硫辛酸注射液(12ml:300mg)于2020年08月取得国家药品监督管理局《药品注册证书》;公司本部于2020年09月通过《药品生产许可证》换发现场检查并于10月取得山西省药品监督管理局新版《药品生产许可证》。同时

公司将国际质量标准管理经验持续渗透到各单位质量管理工作中,全面提高生产系统的质量管理水平,为实现公司产品质量全面达到国际质量水平奠定坚实的基础。

(四)优化渠道,扩大终端覆盖,品牌共建提升品牌影响力

1、处方销售板块

在医院终端及销售方面,公司坚持"以客户为中心,以数据为核心"的原则,充分运用市场数据,提高终端市场的分析能力,合理配置市场资源,丰富市场推广手段,加强产品推广和终端市场维护,建立以等级医院为核心的标杆医院、品牌医院,基层医院1125模型的建立等;依据处方行业走势,下沉到地级甚至县级市场,组织并制定核心产品长期发展规划。

报告期内公司基本形成了全国性的医院布局,覆盖等级医疗机构3900余家,基层医疗终端15000余家。不断细分市场,完善内部协调机制,为客户提供专业化的服务,充分发挥差异化竞争优势,通过强化产品市场准入,优化和升级渠道合作伙伴,提高产品终端覆盖等手段,实现销售增长和效益提升。

2、OTC销售板块

报告期内市场环境显著变化,渠道及消费者向头部客户集中趋势越发明显,公司研究消费者行为、心智,研究竞争对手及细分行业,学习同行业优秀案例,重新进行了产品定位;借力公司现有的品牌优势和产品品牌优势开展营销工作,与各销售渠道“品牌共建”,反哺提升公司品牌和产品品牌,强化优势并聚焦头部客户进行精细化管理和实施。

在普药销售上,公司始终坚持普药利润虽薄但品质必须第一原则,报告期内消费者和渠道对于高质量产品和稳定的供应商需求的提升,竞争厂家无法满足这部分消费需求退出竞争,报告期公司普药同比增长明显。

在商务渠道方面进行客户分级管理,聚焦核心客户,从612家协议一二级客户中,筛选出来了351家核心客户;针对性的进行了品牌共建,重塑商业价值链。在终端覆盖数量上和核心渠道的合作上,都获得了突破性进展,并且增加了协议一二级客户的毛利,稳定了市场的价格秩序,极大的提升了渠道信心。

公司直营零售团队聚焦400家全国头部连锁,在前期丁桂儿脐贴和薏芽健脾凝胶市场定位广受消费者接受的基础上与核心客户品牌共建,借力护肠节和健脾节成功实施多场次连锁爆品策略,使得公司丁桂儿脐贴和薏芽健脾凝胶成为了连锁药店重点推荐品种。

公司慢病管理事业部聚焦核心连锁,终端活动以线上店员培训及品牌共建为主,共在58家连锁完成671场店员培训;依托连锁客户从5月开始线上直播活动共计开展20场直播带货,观看参与共39万人次,为未来销售打下坚实基础。经过疫情洗礼使连锁客户覆盖及贡献显著提升,全员学术推广能力稳步提升,充分调动了团队积极性,激发团队凝聚力,进一步实现了人均效能上升。

3、特医销售板块

报告期内,特医版块在终端上,聚焦潜力市场,覆盖数百家大型三甲医院,并集中资源,打造了40家标杆医院,获得优势市场份额。战略产品唯源肽保持强劲增长,成为业内蛋白组件高端细分市场的第一品牌,自主研发的唯源素?获得国家市场监督总局特医食品注册批准,上市一月内,媒体曝光400万次,精准体验客户1700人次,半年内开发覆盖百家大型医院。同时,还申报了蛋白组件NTY001及液体全营养制剂NTY003两款产品,均已获得特医注册受理。完成了7项医学研究,发表4篇文献,持续构筑亚宝唯源品牌学术壁垒,提升品牌专业影响。

二、报告期内主要经营情况

报告期内,公司实现营业收入26.02亿元,比上年同期30.42亿元下降14.45%,实现归属与上市公司股东的净利润1.07亿元,比上年同期0.14亿元上升672.05%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入2,602,423,106.493,041,915,898.58-14.45
营业成本1,058,707,121.971,108,100,201.09-4.46
销售费用980,717,911.451,138,557,119.39-13.86
管理费用262,010,847.81281,742,374.50-7.00
研发费用144,463,189.86112,789,552.1528.08
财务费用30,107,944.2446,181,779.90-34.81
经营活动产生的现金流量净额380,960,275.34425,169,570.06-10.40
投资活动产生的现金流量净额-209,524,577.41-163,477,466.07不适用
筹资活动产生的现金流量净额-314,783,718.68-472,968,469.39不适用
主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
医药生产2,126,130,672.24645,536,875.1069.64-18.42-10.72减少2.62个百分点
医药批发414,589,608.46385,024,508.547.135.857.96减少1.81个百分点
其他贸易14,857,387.6811,787,988.4720.66-40.28-43.93增加5.17个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
医药生产-儿科类346,929,144.3959,981,498.9282.71-33.03-26.10减少1.62个百分点
医药生产-心血管系统617,812,028.28224,126,468.7663.724.5-11.3增加6.46个百分点
医药生产-止痛类140,682,939.4562,276,238.2055.73-66.03-43.72减少17.55个百分点
医药生产-精神神经类453,908,040.3343,106,843.9190.50-13.586.94减少1.83个百分点
医药生产-消化系统152,067,131.2524,141,053.4984.1214.7519.88减少0.68个百分点
医药生产-清热解毒类66,859,430.0943,138,231.0135.484.0019.15减少8.20个百分点
医药生产-原料药类99,425,286.6652,370,249.1047.330.8512.19减少5.32个百分点
医药生产-妇科类4,047,790.053,764,844.786.99-30.81-4.62减少25.54个百分点
医药生产-抗24,606,387.7814,331,767.5541.76-17.18-3.43减少8.29个
感染类百分点
医药生产-其他219,792,493.96118,299,679.3846.18-3.001.62减少2.44个百分点
医药批发414,589,608.46385,024,508.547.135.857.96减少1.81个百分点
其他贸易14,857,387.6811,787,988.4720.66-40.28-43.93增加5.17个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
东北地区196,718,765.7360,071,839.9469.46-21.4614.82减少9.65个百分点
华北地区878,724,876.61457,569,837.0047.938.53-13.06增加12.94个百分点
华东地区486,828,783.74203,324,586.0658.23-30.893.65减少13.92个百分点
华南地区211,942,515.0970,669,150.0666.66-25.66-3.06减少7.77个百分点
华中地区332,245,598.84119,184,883.2264.13-24.178.67减少10.84个百分点
西北地区169,019,948.5652,208,682.9969.11-16.758.21减少7.12个百分点
西南地区269,609,038.2072,286,225.2373.19-15.28-9.87减少1.61个百分点
出口业务10,488,141.617,034,167.6132.93-23.04-52.74增加42.15个百分点

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
丁桂儿脐贴万贴5,390.236,166.74881.49-45.34-35.55-46.83
消肿止痛贴万贴4,311.764,862.29442.50-59.15-50.72-55.44
珍菊降压片万片42,867.4248,329.332,548.97-21.98-16.38-68.18
硫辛酸注射液6ml万支1,986.732,101.35279.67-24.17-12.70-29.07
曲克芦丁片万片79,693.3086,706.152,802.27-21.08-15.72-71.45
红花注射液万支7,143.446,114.301,156.8624.571.93805.80
复方利血平万片44,093.8649,771.1723,751.60-32.93-9.17-19.29
枸橼酸莫沙必利片万片42,039.3347,623.194,393.21-4.3718.43-55.97
硝苯地平缓释片万片84,703.3775,152.1513,771.2624.480.48226.33
葡萄糖酸锌口服万支9,524.109,247.871,394.288.551.9024.71
分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
医药生产直接材料448,009,032.4270.28543,795,402.7767.75-17.61
医药生产直接人工47,622,107.997.4779,699,173.0610.08-40.25
医药生产燃料动力费31,024,794.584.8743,773,566.375.40-29.12
医药生产制造费用110,763,107.0617.38135,270,289.5716.77-18.12
医药生产医药工业合计637,419,042.05100.00802,538,431.77100.00-20.57
医药批发采购成本385,024,508.54100.00356,648,851.22100.007.96
其他贸易采购成本11,787,988.47100.0021,024,508.59100.00-43.93
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
医药生产-儿科类直接材料28,877,615.9158.1652,172,682.1860.51-44.65
医药生产-儿科类直接人工3,698,794.017.458,169,452.079.47-54.72
医药生产-儿科类燃料动力费2,813,448.475.675,051,859.125.86-44.31
医药生产-儿科类制造费用14,260,875.7728.7220,833,968.9824.16-31.55
医药生产-儿科类医药生产-儿科类小计49,650,734.16100.0086,227,962.35100.00-42.42
医药生产-心血管系统直接材料164,888,722.5371.63190,174,988.7673.39-13.30
医药生产-心血管系统直接人工13,895,158.436.0417,715,466.216.84-21.56
医药生产-心血管系统燃料动力费12,130,164.965.2711,377,727.764.396.61
医药生产-心血管系统制造费用39,290,352.2817.0739,851,734.2815.38-1.41
医药生产-心血管系统医药生产-心血管系统小计230,204,398.20100.00259,119,917.01100.00-11.16
医药生产-止痛类直接材料28,000,243.3754.5970,322,433.3053.73-60.18
医药生产-止痛类直接人工8,475,526.5816.5223,421,905.9917.90-63.81
医药生产-止痛类燃料动力费4,399,272.798.5813,382,831.8310.23-67.13
医药生产-止痛类制造费用10,415,115.9120.3123,744,071.1118.14-56.14
医药生医药生51,290,158.65100.00130,871,242.23100.00-60.81
产-止痛类产-止痛类小计
医药生产-精神神经类直接材料23,658,955.2465.9329,143,903.0563.88-18.82
医药生产-精神神经类直接人工2,676,912.577.463,725,776.398.17-28.15
医药生产-精神神经类燃料动力费2,396,950.726.682,994,248.466.56-19.95
医药生产-精神神经类制造费用7,149,814.5619.939,755,790.8321.39-26.71
医药生产-精神神经类精神神经类小计35,882,633.09100.0045,619,718.73100.00-21.34
医药生产-消化系统直接材料15,345,316.9972.7814,866,452.5370.623.22
医药生产-消化系统直接人工1,481,674.737.031,530,931.357.27-3.22
医药生产-消化系统燃料动力费578,831.922.75624,510.542.97-7.31
医药生产-消化系统制造费用3,678,573.8717.454,030,457.1919.14-8.73
医药生产-消化系统医药生产-消化系统小计21,084,397.51100.0021,052,351.61100.000.15
医药生产-清热解毒类直接材料36,386,199.3483.3931,752,220.0883.0314.59
医药生产-清热解毒类直接人工2,667,239.746.112,910,000.637.61-8.34
医药生产-清热解毒类燃料动力费843,143.271.93621,894.811.6335.58
医药生产-清热解毒类制造费用3,734,672.778.562,957,451.437.7326.28
医药生产-清热解毒类医药生产-清热解毒类小计43,631,255.12100.0038,241,566.95100.0014.09
医药生直接材82,339,856.2781.0714,048,983.6056.89486.09
产-原料药类
医药生产-原料药类直接人工2,793,156.272.752,884,163.0711.68-3.16
医药生产-原料药类燃料动力费1,711,794.461.691,615,484.176.545.96
医药生产-原料药类制造费用14,717,280.5414.496,146,873.8424.89139.43
医药生产-原料药类医药生产-原料药类小计101,562,087.54100.0024,695,504.68100.00311.26
医药生产-妇科类直接材料3,148,274.9666.642,464,971.2064.4027.72
医药生产-妇科类直接人工448,969.339.50450,308.6111.77-0.30
医药生产-妇科类燃料动力费275,542.165.83241,008.806.3014.33
医药生产-妇科类制造费用851,326.4818.02671,217.8817.5426.83
医药生产-妇科类医药生产-妇科类小计4,724,112.93100.003,827,506.49100.0023.43
医药生产-抗感染类直接材料11,029,119.4377.5612,876,069.3476.21-14.34
医药生产-抗感染类直接人工1,067,963.617.511,498,836.278.87-28.75
医药生产-抗感染类燃料动力费392,608.772.76469,275.782.78-16.34
医药生产-抗感染类制造费用1,730,546.2712.172,052,313.2912.15-15.68
医药生产-抗感染类医药生产-抗感染类小计14,220,238.08100.0016,896,494.68100.00-15.84
医药生产-其他直接材料54,334,728.3863.80125,972,698.7371.58-56.87
医药生产-其他直接人工10,416,712.7212.2317,392,332.479.88-40.11
医药生产-其他燃料动力费5,483,037.066.447,394,725.104.20-25.85
医药生产-其他制造费用14,934,548.6117.5425,226,410.7414.33-40.80
医药生产-其他医药生产-其他小计85,169,026.77100.00175,986,167.04100.00-51.60
科目本期数上年同期数变动比例(%)
销售费用980,717,911.451,138,557,119.39-13.86
管理费用262,010,847.81281,742,374.50-7.00
研发费用144,463,189.86112,789,552.1528.08
财务费用30,107,944.2446,181,779.90-34.81
本期费用化研发投入130,591,976.34
本期资本化研发投入44,566,285.63
研发投入合计175,158,261.97
研发投入总额占营业收入比例(%)6.73
公司研发人员的数量139
研发人员数量占公司总人数的比例(%)3.00
研发投入资本化的比重(%)25.44
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
交易性金融资产100,000.000.000.00不适用本期下属一级子公司购买交易性金融资产增加。
应收票据27,930,519.400.7048,210,251.821.12-42.07本期期末用于质押需持有至到期的银行承兑汇票减少。
预付款项64,417,774.121.6042,064,911.450.9853.14本期公司预付贸易采购款增加
其他应收款50,783,209.111.2733,906,987.790.7949.77本期支付的履约保证金增加
长期股权投资166,672,060.094.1552,909,481.021.23215.01本期出资1.2亿元购买武汉健民资本合伙企业(有限合伙)40.68%的股权,按照权益法进行后续计量
其他非流动金融资产67,351,059.321.6840,012,342.550.9368.33本期出资3000万元购买成都杨天万应制
药有限公司10%的股权,按照公允价值持续计量
其他非流动资产28,146,474.290.7044,085,527.901.02-36.15上期预付设备款本期到货。
短期借款628,318,703.7315.65899,811,280.5720.86-30.17本期期末银行借款减少
应付票据27,196,929.460.6817,763,697.180.4153.10本期采用银行承兑汇票结算增加所致。
预收款项511,510.010.0189,939,956.072.09-99.43本期执行新收入准则,预收款项列示为合同负债,受新冠疫情的影响销售量下降,期末预收款减少
合同负债44,935,197.271.120.00不适用本期执行新收入准则,预收款项列示为合同负债。
应交税费17,656,015.710.4479,554,600.541.84-77.81本期收入减少,应交增值税和所得税减少。
一年内到期的非流动负债5,673,302.890.14176,067.340.003,122.23本期期末一年内到期的长期借款增加。
其他流动负债29,557,566.160.740.00不适用本期执行新收入准则,期末计提的销售折扣自其它应付款调整至预计负债,由于合同期不超过1年,报表列示于该项目。
项目期末账面价值受限原因
货币资金19,167,966.57开具小额承兑汇票银行保证金
应收票据26,930,519.40开具小额承兑汇票银行票据质押
合计46,098,485.97

医药制造行业经营性信息分析

1.行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

公司属于医药制造业,医药行业是我国国民经济重要组成部分,是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域,是推进健康中国建设的重要保障。随着医药医疗领域的供给侧改革持续推进,各项医药政策的出台,国家对医药行业的监管力度也在不断加强,医药行业的增长进入换挡期,由高速增长转为中高速增长,由规模增长转为依靠创新驱动的高质量增长转变。公司经营产品涵盖化学制剂、中成药、化学原料药、健康产品等细分领域。细分领域情况如下:

1、 化学制剂

当前,以仿制药为主的化学药品制剂仍然占据我国药品市场的主导地位。随着带量采购政策的全面推进,仿制药降价趋势不可避免,迫使一大批仿制药企业开始加速向创新转型,行业洗牌加速。在国家鼓励创新的政策背景下,随着医药行业整体研发投入的逐步加大,我国医药创新将进一步加速发展。

2、中成药

中医药作为中华民族原创的医学科学,从宏观、系统、整体角度揭示人的健康和疾病的发生发展规律,体现了中华民族的认知方式,成为人们治病祛疾、强身健体、延年益寿的重要手段,维护着民众健康。在2020年新冠肺炎疫情治疗中,中医药做出了突出贡献,为未来中医药的更好发展提供了有利条件,更使国际社会对中药的认知得到进一步提升。在国家“十四五”规划纲要中提出,坚持中西医并重和优势互补,大力发展中医药事业。健全中医药服务体系,发挥中医药在疾病预防、治疗、康复中的独特优势。加强中西医结合,促进少数民族医药发展。加强古典医籍精华的梳理和挖掘,建设中医药科技支撑平台,改革完善中药审评审批机制,促进中药新药研发保护和产业发展。强化中药质量监管,促进中药质量提升。强化中医药特色人才培养,加强中医药文化传承与创新发展,推动中医药走向世界。在政策和需求的双重刺激下,十四五期间中医药将迎来较快发展。

3、化学原料药

当前,国家对环保整治力度进一步加大。各级环保监管力度日益趋严,公众参与度逐渐加大的环保形势,将进一步增加医药企业尤其是原料药企业的环境保护治理成本,加速淘汰环保不达标企业,进一步促进行业转型升级和并购整合,部分特色原料药企业逐步向CMO/CDMO领域转型。

4、健康产品

“健康中国”已纳入国家整体发展战略,随着中国经济实力的不断提升,国内居民生活水平得到快速的提高,“消费升级”与“生命健康”,正成为今后一段时期内的核心关注领域。

(2). 主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

细分行业主要治疗领域药(产)品名称注册分类适应症或功能主治是否处方药是否属于中药保护品种(如涉及)发明专利起止期限(如适用)是否属于报告期内推出的新药(产)品是否纳入国家基药目录是否纳入国家医保目录是否纳入省级医保目录
软膏剂儿科类丁桂儿脐贴中药健脾温中,散寒止泻。适用于小儿泄泻,腹痛的辅助治疗。2016.3.7至2036.3.6
凝胶剂儿科类薏芽健脾凝胶中药健脾益胃,化湿消滞。用于小儿厌食症所见面色萎黄,消瘦神疲,纳差腹胀,腹泻便溏。2001.6.1至2021.5.31
贴膏剂止痛类消肿止痛贴中药清热消肿,止痛。用于疖疮初起,关节肿痛的辅助治疗。2017.11.16至2037.11.16
片剂心血管系统类珍菊降压片中药降压,用于高血压症。2012.12.10至2032.12.9
心血管系统类硝苯地平缓释片(Ⅰ)原化学药品4类各种类型的高血压及心绞痛。2012.12.7至2032.12.6
维生素、矿物质类维生素C泡腾片原化学药品6类1.增强机体抵抗力,用于预防和治疗各种急、慢性传染
性疾病或其他疾病。2.用于病后恢复期,创伤愈合期及过敏性疾病的辅助治疗。3.用于预防和治疗坏血病。
消化系统类枸橼酸莫沙必利片原化学药品2类本品为消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、嗳气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。
清热解毒类牛黄解毒片中药清热解毒。用于火热内盛,咽喉肿痛,牙龈肿痛,口舌生疮,目赤肿痛。
注射剂心血管系统类红花注射液中药活血化瘀。用于治疗闭塞性脑血管疾病,冠心病,脉管炎。2012.1.4至2032.1.3
内分泌系统硫辛酸注射液原化学药品6类糖尿病周围神经病变引起的感觉异常。
口服溶液剂维生素、矿物质类葡萄糖酸锌口服溶液原化学药品6类用于治疗缺锌引起的营养不良、厌食症、异食癖、口腔溃疡、痤疮、儿童生长发育迟缓等。
产品名称注册分类适用症/功能主治
枸橼酸莫沙必利片原化学药品2类消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、暖气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。
盐酸二甲双胍缓释片原化学药品6类适用于单用饮食和运动治疗不能获得良好控制的2型糖尿病患者。本品可单独用药,也可与磺脲类或胰岛素合用。
苯磺酸氨氯地平片化学药品(通过一致性评价)1、原发性高血压。单独用药或与其他抗高血压药物合用。2、慢性稳定性心绞痛及变异型心绞痛。单独用药或与其他抗心绞痛药物合用。
吲达帕胺片原化学药品6类用于治疗高血压
单硝酸异山梨酯缓释片原化学药品6类冠心病的长期治疗,预防血管痉挛型和混合型心绞痛, 也适用于心肌梗死后的治疗及慢性心功能衰竭的长期治疗。
马来酸依那普利片原化学药品6类用于治疗原发性高血压

纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的主要产品情况如下:

产品名称注册分类适用症/功能主治
氯喹那多普罗雌烯阴道片化药除淋球菌外,各种感染性病因引起的白带症状
枸橼酸莫沙必利片化药消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、暖气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。
甲钴胺片化药周围神经病变
硫辛酸注射液化药糖尿病周围神经病变引起的感觉异常
儿童清咽解热口服液中药清热解毒,消肿利咽。用于小儿急性咽炎(急喉痹)属肺胃实热证,症见:发热,咽痛,咽部充血,后咳嗽,口渴等。
苍耳子鼻咽胶囊中药疏风,清肺热,通鼻窍,止头痛。用于风热型鼻疾,包括急、慢性鼻炎,鼻窦炎,过敏性鼻炎。
主要药品名称中标价格区间医疗机构的合计实际采购量
单硝酸异山梨酯注射液5ml:20mg6.09-10.17(支)520,000
儿童清咽解热口服液10ml*6支45.00-49.51,330,936
儿童清咽解热口服液10ml*9支63.00-73634,548
枸橼酸莫沙必利片5mg*24片12.31-18.711,876,000
枸橼酸莫沙必利片5mg*36片18-34.594,934,194
枸橼酸莫沙必利片5mg*48片23.75-30.13280,000
冠心宁注射液10ml*5支7.72-15(支)3,149,505
红花注射液20ml*5支8.10-11.7(支)7,541,710
红花注射液5ml*10支2.07-5.80(支)50,720,970
茴拉西坦片0.1g*48片23.55-32.5207,501
茴拉西坦片50mg*60片17.61-24528,540
甲钴胺片0.5mg*100片18.8-22.00134,814
甲钴胺片0.5mg*20片3.19-4.413,774,229
甲钴胺片0.5mg*60片9.18-15.41,042,031
甲钴胺注射液1ml:0.5mg*10支3.69-6.3(支)5,780,000
硫辛酸注射液6ml:0.15g*6支24.83-33.2(支)21,020,958
硫辛酸注射液6ml:0.15g*5支58.18-85(支)2,800
五福化毒片0.1g*42片32.33-39.1177,298
消肿止痛贴0.4g:2ml*10贴35-45(贴)46,918,220
小儿腹泻贴1.2g*4贴28.01-40(盒)212,070
薏芽健脾凝胶10.6g*24袋37.66-59(盒)1,526,328
注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁100mg:32mg*5瓶34.85-38.8(支)847,200
注射用乙酰谷酰胺0.25g*5瓶10.1-17.75(支)1,042,950
治疗 领域营业 收入营业 成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)同行业同领域产品毛利率情况
医药生产-儿科类346,929,144.3959,981,498.9282.71-33.03-26.10减少1.62个百分点
医药生产-心血管系统617,812,028.28224,126,468.7663.724.5-11.3增加6.46个百分点
医药生产-止痛类140,682,939.4562,276,238.2055.73-66.03-43.72减少17.55个百分点
医药生产-精神神经类453,908,040.3343,106,843.9190.50-13.586.94减少1.83个百分点
医药生产-消化系统152,067,131.2524,141,053.4984.1214.7519.88减少0.68个百分点
医药生产-清热解毒类66,859,430.0943,138,231.0135.484.0019.15减少8.20个百分点
医药生产-原料药类99,425,286.6652,370,249.1047.330.8512.19减少5.32个百分点
医药生产-妇科类4,047,790.053,764,844.786.99-30.81-4.62减少25.54个百分点
医药生产-抗感染类24,606,387.7814,331,767.5541.76-17.18-3.43减少8.29个百分点
医药生产-其他219,792,493.96118,299,679.3846.18-3.001.62减少2.44个百分点
医药批发414,589,608.46385,024,508.547.135.857.96减少1.81个百分点
其他贸易14,857,387.6811,787,988.4720.66-40.28-43.93增加5.17个百分点
同行业可比公司医药工业营业收入(万元)医药工业毛利率(%)
中恒集团338,547.0582.04
千金药业163,917.4770.88
济川药业593,016.9083.60
江中药业242,962.5065.32
康缘药业298,450.5573.30

2.公司药(产)品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

公司聚焦于儿科、心脑血管、糖尿病、肿瘤用药等领域,以国际化为战略发展方向,引进国际化人才,搭建国际化平台,全方位、多模式向国际化迈进;以“一地研发、三地申报”为策略开展化学仿制药的研发,以与国际知名企业科研机构合作方式开展世界前沿的生物药和创新药研发,以中药治疗优势明显、疗效确切且具有一定临床价值的品种为原则开发中药新药,同时结合公司主要产品的二次开发,推进科研团队建设、提升企业核心竞争力。报告期内,公司获得2个批件,其中1个一致性评价补充批件,1个国内首仿批件;完成注册申报7项,并且全部是一次性受理。

(2). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

研发项目(含一致性评价项目)药(产)品名称注册分类适应症或功能主治是否处方药是否属于中药保护品种(如涉及)研发(注册)所处阶段
SY-004盐酸亚格拉汀化学药品1类糖尿病Ⅱ期临床
SY-005SY-005注射液生物制品1类脓毒症Ia期临床完成
SY-007SY-007化学药品1类急性脑卒中Ⅰb期临床
SY-008SY-008胶囊化学药品1类糖尿病Ⅰb期临床
SY-009SY-009胶囊化学药品1类糖尿病Ⅰb期临床
序号药品名称注册分类适应症/功能主治申报情况
1甲钴胺片一致性评价适应症:周围神经病。申报一致性评价
2盐酸法舒地尔注射液化药4类本品用于改善和预防蛛网膜下腔出血术后的脑血管痉挛及引起的脑缺血症状。申报仿制药
3甲钴胺注射液一致性评价本品用于:1、周围神经病。2、因缺乏维生素B12引起的巨幼红细胞性贫血的治疗。申报一致性评价
4替格瑞洛原料药化药4类适应症:急性冠脉综合征(不稳定性心绞痛、非ST段抬高心肌梗死或ST段抬高心肌梗死)原料药登记备案
5盐酸法舒地尔原料药化药3类适应症:改善和预防珠网膜下腔出血术后的脑血管痉挛以及脑缺血症状。原料药登记备案
6甲磺酸达比加群酯原料药(中国)化药3类是一种抗凝血剂,是一种新型合成的直接凝血酶抑制剂,属于非肽类凝血酶抑制剂。原料药登记备案
7甲磺酸达比加群酯原料药(美国)仿制药是一种抗凝血剂,是一种新型合成的直接凝血酶抑制剂,属于非肽类凝血酶抑制剂。获得DMF号
序号药品名称注册分类适应症/功能主治获批情况
1硫辛酸注射液4类糖尿病周围神经病变引起的感觉异常已批准生产
2马来酸依那普利片一致性评价本品用于治疗: 1.各期原发性高血压 2.肾血管性高血压 3.各级心力衰竭对于症状性心衰病人,本品也适用于:提高生存率;延缓心衰的进展;减少因心衰而导致的住院。 4.预防症状性心衰对于无症状性左心室功能不全病人,本品适用于:延缓症状性心衰的进展;减少因心衰而导致的住院。 5.预防左心室功能不全病人冠状动脉缺血事件,本品适用于:减少心肌梗死的发生率;减少不稳定型心绞痛所导致的住院。已批准生产

(5). 研发会计政策

√适用 □不适用

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件:

(1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化,确认为开发支出;

(2)公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支出进行资本化,确认为开发支出;

(3)属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;

(4)仿制药品质量和疗效一致性评价属于开发费用,在取得BE试验备案、开始进行BE临床试验时开始资本化,若豁免BE的,一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化,若无需BE的,以取得中试COA合格报告后开始资本化;

(5)除上述情况外,其余研发支出全部计入当期损益。

(6). 研发投入情况

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

同行业可比公司研发投入金额研发投入占营业收入比例(%)研发投入占净资产比例(%)研发投入资本化比重(%)
中恒集团9,801.112.671.1916.48
江中药业5,799.222.381.360
康缘药业39,547.0113.049.143.81
千金药业9,842.002.713.565.03
济川药业26,348.964.273.397.49
同行业平均研发投入金额18,267.66
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%)6.73
公司报告期内研发投入占净资产比例(%)6.21
公司报告期内研发投入资本化比重(%)25.44
研发项目研发投入金额研发投入费用化金额研发投入资本化金额研发投入占营业收入比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况说明
盐酸亚格拉汀705.04705.040.27-60.89
SY-0051,142.68219.52923.160.44-13.34
SY-007619.02109.79509.230.244.81
SY-008469.950.00469.950.1830.77
SY-009773.58773.580.3042.02
硫辛酸注射液113.57113.570.04-74.48
YBSW0013,131.283,131.281.20
索拉菲尼989.94163.75826.190.3869.35

(2). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

具体项目名称本期发生额本期发生额占销售费用总额比例(%)
咨询服务费691,637,611.9670.52
职工薪酬150,811,734.5515.38
广告宣传费92,826,843.889.47
差旅费16,166,598.621.65
会议费9,670,044.900.99
物料消耗8,798,983.020.90
业务招待费5,530,384.540.56
折旧费2,036,030.740.21
办公费1,188,060.000.12
其他2,051,619.240.21
合计980,717,911.45100
同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例(%)
中恒集团198,902.1254.10
江中药业81,591.2333.42
康缘药业130,234.0942.95
千金药业89,485.5824.67
济川药业300,964.5048.82
公司报告期内销售费用总额98,071.79
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%)37.68

注:以上同行业公司数据来源于2020年年报。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用 √不适用

4.其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司对外股权投资总计16,530.00万元,较2019年4,080万元同比增长305.15%。具体如下:

2020年3月,公司分别以1,299.90万元受让自然人曹凤君持有的成都杨天万应制药有限公司4.333%的股权,以1,700.10万元受让宿迁君兰志鹏企业管理合伙企业(有限合伙)持有的成都杨天万应制药有限公司5.667%的股权,受让完成后,公司共持有成都杨天万应制药有限公司10%的股权。

2020年4月公司与王雪平、吕恩普签订《关于成立山西亚宝百盾科技有限公司的投资人协议》,新设子公司山西亚宝百盾科技有限公司,持股50%。亚宝百盾注册资本1000万元,公司认缴出资500.00万元,报告期内实际出资250万元。

2020年5月公司出资200.00万元(认缴出资1,000.00万元)设立山西药茶产业联盟股份有限公司,占其11.1732%的股权。

2020年8月,公司以1,080万元受让兰州和盛堂制药股份有限公司持有的西藏和盛堂药业有限公司100%股权,受让完成后,西藏和盛堂药业有限公司更名为西藏亚宝医药经销有限公司,成为公司的全资子公司。

2020年12月,公司出资资金12,000万元成为武汉健民资本有限合伙企业的有限合伙人,持有武汉健民资本有限合伙企业40.68%的合伙企业财产份额。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2020年12月18日,公司与浙江华方资产管理有限公司(以下简称“华方资产”)签署了《武汉健民资本合伙企业(有限合伙)合伙权益转让协议》,公司以0元人民币受让华方资产持有的健民资本40.68%的财产份额,对应出资金额为12,000万元人民币。详见公司2020年12月19日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《亚宝药业集团股份有限公司关于受让武汉健民资本合伙企业(有限合伙)财产份额的公告》(公告编号:2020-038)。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

序号企业名称性质注册资本(万元)主营范围报告期内销售收入(万元)实现归属于母公司所有者的净利润(万元)期末总资产(万元)期末净资产(万元)
1山西亚宝医药物流配送有限公司全资子公司5,000批发中成药、化学药制剂、抗生素等药品40,822.12-162.8029,973.053,670.40
2亚宝药业四川制药有限公司公司全资子公司2,800药品生产9,748.671,618.4911,337.188,317.20
3亚宝药业太原制药有限公司公司全资子公司6,000生产原料药、滴丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂11,486.653,154.7915,124.6111,438.84
4山西亚宝医药经销有限公司公司全资子公司5,000批发中药材、化学药制剂、抗生素185,613.88-232.0130,111.876,548.08
5上海清松制药有限公司公司控股子公司8,750.02生产片剂、原料药、硬胶囊剂、颗粒剂13,733.543,082.3157,055.6831,133.90

2021年营销中心将紧跟行业发展趋势,调整营销布局,聚焦品种建设,实现跨越升级。聚焦儿科产品第一战略,从产品、品牌、市占率等多方面强化儿科领域的领军优势;增力处方优势品种,加大基层终端和院外市场的销售力度,积极开拓销售新渠道,提高终端覆盖率;坚持消费者品牌教育,以品牌带动品牌,以产品带动产品,构筑强大品牌护城河。全力促进公司在销产品整体提升、稳中求进。

3、生产

2021年生产中心狠抓生产质量、技术、安全、环保,全面提升风险防控能力;深入推进全价值链成本管理,通过技术提升、精益管理、招采谈判、资产利用等多维度、多层面降低成本,提升产品竞争力;精准计划,柔性生产,确保准时供货;提升研发技术转化能力,加快产品产业化;加强员工素质教育,搭建后备人才梯队,创新考核机制,激发员工创新力。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、行业政策风险

医药行业是政策驱动型行业,受国家政策监管影响较大。当前我国医药卫生体制改革不断深化,相关政策法规体系正在进一步修订和完善,医保目录调整、带量采购持续落地、DRGs与DIP的推出等举措均对医药行业未来发展带来深远的影响,各项政策的出台一定程度上会对公司研发、生产和销售产生影响。

应对措施:提升政策预判能力与市场反应速度,积极应对政策变化以适应新形势下的监管要求,加强研发与市场的有效衔接提高创新研发能力,优化产品结构加大市场开发力度,从而提升公司整体抗风险能力。

2、药品研发风险

药品研发具有高科技、高风险、高附加值的特点,新药开发的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多,容易受到一些不确定性因素的影响,产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。新药可能无法按计划完成开发,或者产品投产后收益达不到预期水平,都可能对公司未来的发展产生影响。

应对措施:建立科学的决策体系,加强国际视野的产品发现评估能力和技术消化吸收与转化能力,对研发项目进行多维度的可行性研究分析;加强在新药开发过程中的控制与管理,降低研发风险,控制研发成本,提高新产品开发的成功率;不断完善组织架构及激励制度,引进高质量的研发人才,建立高效的研发管理体系和完善核心研发人员的激励机制。

3、质量安全风险

药品的质量安全不仅关系到企业自身,也关系到众多消费者的生命安全,由于原材料供应、生产工艺、过程控制、设备情况、生产环境、运输条件、仓储条件、检验等因素都可能对药品质量产生较大影响。

应对措施:公司一直将产品质量视为企业生命线,生产经营中坚守安全、环保、质量底线,落实药品管理新规,严格按照 GMP、GSP 等规定做好各方面工作,完善质量责任制,加强产品的全生命周期闭环监管,保证药品质量。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、现金分红政策的制定情况

为建立健全股东回报机制,增强利润分配政策决策机制的透明度和可操作性,积极回报投资者,切实保护中小股东的合法权益,根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43号)及《上市公司章程指引》(证监会公告[2016]23号)等文件的相关规定,公司于2015年3月19日召开了第六届董事会第五次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》。《公司章程》进一步明确了分红原则、条件、比例以及相关的执行及决策机制,充分保护股东,特别是中小股东的合法权益。

2、报告期现金分红政策的执行情况

报告期内,公司严格执行《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等法律法规和《公司章程》的相关规定,在综合考虑公司的盈利情况、资金需求等因素的基础上,经公司于2020年6月16日召开的股东大会审议批准2019年度利润分配方案,公司以2019年12月31日总股本770,000,023股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.2元(含税),共计派发现金红利15,400,000.46元,剩余未分配利润结转下一年度。不送股不进行公积金转增股本。公司利润分配方案已于2020年7月14日实施完毕。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2020年00.5038,500,001.15107,369,054.0935.86
2019年00.2021,353,754.4613,906,941.04153.55
2018年02.50299,564,663.08273,335,267.73109.60
现金分红的金额比例(%)
2020年00
2019年5,953,75442.81
2018年107,064,657.3339.17

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
其他承诺股份限售实际控制人之一致行动人任伟先生不减持其所持有的本公司股份2017年5月19日至2020年5月18日
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额 (2020年1月1日)
因执行新收入准则,本集团将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产;将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债;将因可变对价计提的销售折扣自其他应付款重分类至预计负债合同负债79,407,568.59
预收款项-89,550,882.61
其他应付款-19,585,518.12
其他流动负债29,728,832,14
受影响的资产负债表项目影响金额 2020年12月31日
合同负债44,935,197.27
预收款项-50,688,744.51
其他应付款-23,804,018.92
其他流动负债29,557,566.16
受影响的利润表项目影响金额 2020年年度
营业成本17,717,944.39
销售费用-17,717,944.39
现聘任
境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬65
境内会计师事务所审计年限5
名称报酬
内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)30

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

2020年是脱贫攻坚的关键之年,公司继续深入贯彻落实中央和省委、市委、县委有关脱贫攻坚工作精神,全面完成精准扶贫、精准脱贫各项工作任务,组织群众、引领群众参与扶贫开发和致富奔小康能力,着力加快扶贫攻坚,实现如期脱贫。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

就业扶贫:为贫困户外出务工提供后勤保障。受疫情影响,春节后运城市芮城县历山村部分贫困户不能外出务工,收入无法保障,公司积极联系人社局、扶贫办为贫困户落实外出务工,并配合村委会为需外出务工人员开具健康证明,关注务工地疫情防疫情况,为村民能够安全外出务工提供保障。

教育扶贫:协助办理“雨露计划”。“雨露计划”是对考入大专及本科的贫困学生进行资助的惠民计划。2020年3月,专科学生“雨露计划”开始申报,芮城县历山村共有3名学生符合条件,帮扶工作队及时同学校办公室联系,到学校为该生办理相关手续,为每名学生争取了助学金3000元。

健康扶贫:为给贫困户提供一个美好的居住环境,公司投资7万元对芮城县历山村容村貌进行美化,巷道卫生进行整理。

政策扶贫:精准发力,为贫困户办理低保、残疾证、慢性病本等。虽然芮城县历山村贫困户已达到脱贫标准,实现全部脱贫,但部分贫困户因对政策知晓度不够,没能办理相关手续,无法享受政策。公司帮扶工作队针对这一情况,协同村委及时研究,联系相关单位,咨询所需资料,告知贫困户办理,针对部分贫困户年龄大、行动不便的情况,我们亲自帮其办理,今年以来,共办理低保6人,升级低保4人,办理残疾证1人,办理残疾人护理补贴2人,办理慢性病本3人,帮助办理丧葬保险2人,人身意外保险2人。

产业扶贫: 为响应山西省委“发展山西药茶产业,打造中国第七大茶系”的号召,公司又迅速行动,牵头成立了运城市药茶产业联盟,与芮城县永乐镇联合打造2万亩药材种植基地,目前,已与该镇丰佳源农业开发有限公司合作,流转土地500余亩种植黄芩,并在5年内每公斤黄芩以不低于8元的保底价收购,切实增加群众的收益。

慰问帮扶:在中秋节、春节前到贫困户家中进行慰问,为他们送去慰问品。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

指标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金89.1
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)1
1.3产业扶贫项目投入金额40
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)50
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
其中:4.1资助贫困学生投入金额1.6
4.2资助贫困学生人数(人)8
5.健康扶贫
其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额8.9
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
9.其他项目
其中:9.1项目个数(个)2
9.2投入金额38.6
9.4其他项目说明1、2020年9月31日向山西省红十字会博爱书屋捐款3万元; 2、2020年9月25日向芮城县慈善总会捐款35.6万元。
三、所获奖项(内容、级别)
任武贤董事长荣获山西省脱贫攻坚奉献奖
公司荣获全国脱贫攻坚先进集体、山西省“千企帮千村—精准到户”扶贫行动先进民营企业
排放口名称污染物种类国家或地方污染物排放标准排放方式2020年排放量(t/a)排放情况
执行标准排放浓度(mg/L)标准限值 (mg/L)
芮城工业园废水排放口氨氮《中药类制药工业水污染物排放标准》GB21906-200860.215进入芮城县污水处理厂0.009无超标排放
CODcr401005.2
风陵渡工业园废水排放口氨氮《化学合成类制药工业水污染物排放标准》GB21904-20081.115进入风陵渡城祥污水处理公司0.181无超标排放
CODcr3710010.913
亚宝药业四川制药有限公司废水总排口PH《提取类制药工业水污染物 排放标准》(GB21905-20 08)7.18~7.31(无量纲)6-9(无量纲)进入彭州市水质净化站-无超标排放
化学需氧量143000.515
氨氮0.424250.016
总氮2.12400.08
总磷2.5630.09
色度850-
五日生化需氧量4.61800.169
动植物油0.4680.017
亚宝药业四川制药有限公司锅炉排气口颗粒物《锅炉大气污染物排放标 准》 (GB13271-20 14)1.420mg/m?大气0.093无超标排放
二氧化硫未检出50mg/m?未检出
氮氧化物2230mg/m?0.11
烟气黑度<11级0级
亚宝药业四川制药有限公司颗粒物排口4(固体制剂包衣工序)颗粒物《大气污染物 综合排放标 准》(GB1629 7-1996)<20mg/m?20mg/m?大气0.001无超标排放
亚宝药业四川制药有限公司颗粒物排口3(片剂生产线)颗粒物《大气污染物 综合排放标 准》(GB1629 7-1996)<20mg/m?20mg/m?大气0.288无超标排放
亚宝药业四川制药有限公司颗粒物排口2(片剂制粒干燥工序)颗粒物《大气污染物 综合排放标 准》(GB1629 7-1996)<20mg/m?20mg/m?大气0.05无超标排放
亚宝药业四川制药有限公司颗粒物排口1(激素线粉碎总混工序)颗粒物《大气污染物 综合排放标 准》(GB1629 7-1996)<20mg/m?20mg/m?大气0无超标排放
排放口名称污染物种类国家或地方污染物排放标准排放方式排放情况
执行标准排放浓度 (mg/m?)标准限值(mg /m?)
风陵渡工业园原料药5车间排放口挥发性有机物《大气污染的 排放标准》(GB 116297-1996)44.46120工艺尾气经吸附后通过 15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇20.4190
风陵渡工业园原料药5车间排放口挥发性有机物《大气污染的 排放标准》(GB 116297-1996)44.46120工艺尾气经吸附后通过 15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇20.4190
风陵渡工业园原料药7车间排放口挥发性有机物《大气污染的 排放标准》(GB 116297-1996)44.46120工艺尾气经吸附后通过 15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇20.4190
甲醇20.4190
公司名称声环境功能区类别执行厂界噪声排放标准排放情况
昼间夜间标准名称无超标排放
亚宝药业四川制药有限公司2类65dB(A)55dB(A)《工业企业厂界环境噪声 排放标准》(GB12348-2008)中的3类标准

我公司2018年对预案进行重新编制,于2018年12月26日在彭州市环境保护局备案,备案编号:

2018069。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

1)自行监测设备情况。公司所有废水排口配套安装有固定污染源废气连续监测系统,其中风陵渡工业园和芮城工业园由山西鑫突破运维服务有限公司运营维护,亚宝药业四川公司污水在线监测由成都科控环境工程有限公司运营维护,委托成都华展环境检测服务有限公司进行自行监测。

2)委托监测对比情况。委托山西京诚环保科技有限公司按季度对公司污染源自动监测设备运行情况进行比对监测,固定污染源废水连续监测系统24小时连续运行。其他污染物自行检测委托有资质的第三方按照排污许可证要求的频次和项次进行监测。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)61,971
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)60,599
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份状态数量
山西亚宝投资集团有限公司-18,908,400109,995,62914.290质押75,587,804境内非国有法人
广东晋亚纾困股权投资合伙企业(有限合伙)063,000,0008.1800其他
山西省经济建设投资集团有限公司033,541,7564.3600国有法人
山西省旅游投资控股集团有限公司013,000,0001.6900国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司012,842,3001.6700其他
大同中药厂06,220,0000.8100未知
岚县佳昌实业有限公司6,100,0006,100,0000.7900其他
山西省科技基金发展有限公司06,000,0000.7800国有法人
新余市合盛锦禾投资管理中心(有限合伙)-2,435,2005,740,4090.7500其他
王敏奎588,8005,517,6410.7200境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
山西亚宝投资集团有限公司109,995,629人民币普通股109,995,629
广东晋亚纾困股权投资合伙企业(有限合伙)63,000,000人民币普通股63,000,000
山西省经济建设投资集团有限公司33,541,756人民币普通股33,541,756
山西省旅游投资控股集团有限公司13,000,000人民币普通股13,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司12,842,300人民币普通股12,842,300
大同中药厂6,220,000人民币普通股6,220,000
岚县佳昌实业有限公司6,100,000人民币普通股6,100,000
山西省科技基金发展有限公司6,000,000人民币普通股6,000,000
新余市合盛锦禾投资管理中心(有限合伙)5,740,409人民币普通股5,740,409
王敏奎5,517,641人民币普通股5,517,641
上述股东关联关系或一致行动的说明前十大股东中,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
名称山西亚宝投资集团有限公司
单位负责人或法定代表人任武贤
成立日期2005年09月21日
主要经营业务股权投资及资产管理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明
姓名任武贤
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务亚宝药业集团股份有限公司董事长、山西亚宝投资集团有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
任武贤董事长602020年6月16日2023年6月16日2,000,0002,000,0000129.71
任伟副董事长、总经理362020年6月16日2023年6月16日1,000,0001,000,000090.46
任蓬勃董事、副总经理、董事会秘书472020年6月16日2023年6月16日35,00035,000082.76
李松峻董事342020年6月16日2023年6月16日0
刘永安董事572020年6月16日2023年6月16日0
余春江独立董事502020年6月16日2023年6月16日0
刘俊彦独立董事542020年6月16日2023年6月16日0
崔民选独立董事602020年6月16日2023年6月16日0
谭勇独立董事422020年6月16日2023年6月16日0
许振江监事会主席、党委书472020年6月16日2023年6月16日40,00040,000075.17
记、工会主席
宁会强监事502020年6月16日2023年6月16日4,5004,500044.71
王刚监事462020年6月16日2023年6月16日20,00020,000064.41
汤柯常务副总经理512020年6月16日2023年6月16日30,00030,000085.72
梁军副总经理492020年6月16日2023年6月16日65.73
何力副总经理382020年6月16日2023年6月16日87.30
左哲峰财务总监482020年6月16日2023年6月16日20,00020,000047.22
薄少伟副董事长672017年5月17日2020年5月17日0
郭江明董事712017年5月17日2020年5月17日0
郭云沛独立董事722017年5月17日2020年5月17日10
付仕忠独立董事482017年5月17日2020年5月17日10
张林江独立董事502017年5月17日2020年5月17日10
武世民独立董事562017年5月17日2020年5月17日10
蔡冬红监事522017年5月17日2020年5月17日0
合计3,149,5003,149,5000/813.19/
姓名主要工作经历
任武贤现任公司董事长,山西亚宝投资集团有限公司董事长。
任伟现任本公司副董事长、总经理。曾任渣打银行北京分行信贷主任,本公司投资部经理,北京亚宝投资管理有限公司总经理, 本公司总经理助理、本公司副总经理。
任蓬勃现任本公司董事、副总经理、董事会秘书,山西亚宝投资集团有限公司监事。曾任本公司上市办主任、证券部部长。
李松峻现任本公司董事,晋阳资产管理股份有限公司业务一部总经理、深圳晋阳股权投资管理有限公司董事长兼总经理。曾任立信会计事务所项目经理,山西省融资再担保集团有限公司投资经理,中合盛资本管理有限公司风控合规部负责人。
刘永安现任本公司董事,山西省经济建设投资集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理。曾任山西省委宣传部办公室副主任、正处级秘书,山西省经济建设投资公司党委委员、副总经理,山西省经济建设投资集团有限公司董事、党委委员、副总经理,山西省经济建设投资集团有限公司副董事长、党委委员、总经理。
余春江现任本公司独立董事,北京海润天睿律师事务所银行和金融业务部主任、律师、合伙人,浙江网商银行股份有限公司独立董事,汉口银行股份有限公司外部董事。曾任北京市天银律师事务所律师、合伙人,北京市海润律师事务所律师、合伙人。
刘俊彦现任本公司独立董事,中国人民大学商学院教师,山西焦化股份有限公司独立董事、启明星辰信息技术集团股份有限公司独立董事。
崔民选现任本公司独立董事,中国社科院工业经济所研究员、国联人寿保险股份有限公司外部董事。曾任郭沫若纪念馆馆长。
谭勇现任本公司独立董事,北京玉德未来控股公司董事长兼总经理,中国医药企业管理协会副会长。曾任国家药监局南方医药经济研究所《医药经济报》副总编,吉林卓信医学传媒集团副总经理。
许振江现任本公司监事会主席兼党委书记、工会主席,山西亚宝投资集团有限公司董事。曾任本公司改制办公室主任、董事会秘书、一分公司经理、总经理。
宁会强现任本公司监事、总经理助理,山西亚宝投资集团有限公司董事。曾任亚宝药业四川制药有限公司总经理兼亚宝药业贵阳制药有限公司总经理,本公司研发中心副总经理。
王刚现任本公司监事、董事长助理兼战略管理部总监。曾任本公司亚宝药业太原制药有限公司总经理、本公司战略管理部总监、本公司董事会秘书。
汤柯现任本公司常务副总经理。曾任山西亚宝医药经销有限公司总经理,本公司副总经理。
梁军现任本公司副总经理。曾任本公司生产总监。
何力现任本公司副总经理。曾任毕马威华振会计师事务所助理经理,昆吾九鼎投资管理有限公司投资总监,北京海纳有容投资管理有限公司合伙人,北京厚润德资产管理中心(普通合伙)、南宁厚润德基金管理有限公司合伙人,开源证券股份有限公司执行董事,本公司总经理助理。
左哲峰现任本公司财务总监。曾任本公司财务部部长、财务副总监兼财务部经理。
薄少伟曾任本公司副董事长。
郭江明曾任本公司董事。
郭云沛曾任本公司独立董事。
付仕忠曾任本公司独立董事。
张林江曾任本公司独立董事。
武世民曾任本公司独立董事。
蔡冬红曾任本公司监事。
任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
任武贤山西亚宝投资集团有限公司董事长2008年10月23日
许振江山西亚宝投资集团有限公司董事2005年9月21日
任蓬勃山西亚宝投资集团有限公司监事2005年9月21日
宁会强山西亚宝投资集团有限公司董事2011年4月15日
刘永安山西省经济建设投资集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理2017年1月29日
蔡冬红山西能源交通投资有限公司派驻重要子公司监事会主席2019年4月1日
在股东单位任职情况的说明
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
余春江北京海润天睿律师事务所银行和金融业务部主任、律2017年3月5日
师、合伙人
余春江浙江网商银行股份有限公司独立董事2018年7月6日
余春江汉口银汉股份有限公司外部董事2020年12月3日
刘俊彦启明星辰信息技术集团股份有限公司独立董事2021年1月21日2022年5月15日
刘俊彦山西焦化股份有限公司独立董事2018年10月9日2021年10月8日
刘俊彦中国人民大学教师1993年4月1日
崔民选中国社科院工业经济所研究员2015年10月18日
崔民选国联人寿保险股份有限公司外部董事2014年12月31日
谭勇北京玉德未来控股公司董事长兼总经理2015年11月24日
谭勇中国医药企业管理协会副会长2019年12月25日
武世民山西高新会计师事务所有限公司副主任2000年6月1日
付仕忠浙商证券股份有限公司兼并收购部总经理2014年12月16日
郭云沛昆药集团股份有限公司独立董事2015年11月2日2021年11月1日
郭云沛天士力制药集团股份有限公司独立董事2015年4月27日2021年4月15日
郭云沛哈尔滨誉衡药业股份有限公司独立董事2014年9月9日2020年9月10日
郭云沛四川科伦药业股份有限公司监事2016年1月22日2021年5月30日
张林江国家行政学院社会治理研究中心秘书长2010年7月1日
在其他单位任职情况的说明
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据本公司《章程》规定,本公司董事、监事的薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员的薪酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据本公司2020年度董事、监事年薪根据公司2017年度股东大会通过的《董事、监事年薪制实施办法》确定,高级管理人员年薪根据公司第七届董事会第二次会议审议通过的《高级管理人员年度薪酬实施办法》确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员实行年薪制,待年度结束后经董事会薪酬与考核委员会考评,根据考评结果按时完成年薪的支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实813.19万元

际获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
任武贤董事长选举董事会换届选举
任伟副董事长、总经理选举董事会换届选举
任蓬勃董事、董事会秘书、副总经理选举董事会换届选举
李松峻董事选举董事会换届选举
刘永安董事选举董事会换届选举
余春江独立董事选举董事会换届选举
刘俊彦独立董事选举董事会换届选举
崔民选独立董事选举董事会换届选举
谭勇独立董事选举董事会换届选举
许振江监事会主席选举监事会换届选举
宁会强监事选举监事会换届选举
王刚监事选举监事会换届选举
汤柯常务副总经理聘任董事会聘任
梁军副总经理聘任董事会聘任
何力副总经理聘任董事会聘任
左哲峰财务总监聘任董事会聘任
薄少伟副董事长离任第七届董事会届满
郭江明董事离任第七届董事会届满
郭云沛独立董事离任第七届董事会届满
付仕忠独立董事离任第七届董事会届满
张林江独立董事离任第七届董事会届满
武世民独立董事离任第七届董事会届满
蔡冬红监事离任第七届监事会届满

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

2019年5月20日,公司收到中国证券监督管理委员会山西监管局(以下简称“山西证监局”)出具的2份行政监管措施决定书《关于对亚宝药业集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2019】10号)和《关于对亚宝药业集团股份有限公司财务总监左哲峰采取监管谈话措施的决定》(【2019】11号)。详见公司2019年5月22日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《亚宝药业集团股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2019-022)。

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量2,548
主要子公司在职员工的数量2,722
在职员工的数量合计5,270
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数90
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员2,826
销售人员1,529
技术人员55
财务人员155
行政人员211
研发人员139
其他355
合计5,270
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士13
硕士136
本科939
专科2,106
高中及以下1,631
其他445
合计5,270

(三) 培训计划

√适用 □不适用

根据公司的发展战略及各分子公司的实际需求,2020年公司制定系统的培训计划:通过分层分级的培训及专项培训,确保培训的战略性、针对性、有效性与实用性;通过有效的培训技能转化与阶段跟进,确保培训效果达成;通过培训激励,激发员工培训参与度,严格执行培训档案管理并且同时完善各系统培训体系,优化培训方案,为员工提供有针对性的培训内容,营造良好的学习氛围,打造学习型组织。2021年公司将对培训资源进行有效整合与利用。1、全集团搭建统一培训服务平台,并统一采买线上管理课程,实现专业、管理知识全覆盖。2、强化基层管理干部培训培养,表现在两方面:

(1)新入职基层人员培训培养,采用线上敏捷学习及线下培训相结合的混合式学习培养方式,协助新经理完成转身。(2)建立首期青干班,全面提升基层干部管理能力、执行力、领导力,同时为公司做好中层干部储备。3、全集团范围内,针对生产、研发、质量及高管人员,全面采购当前行业内高精尖课程,开拓视野,强化专业技能,提升经营能力,引领企业聚力赢变共创未来。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数389,535
劳务外包支付的报酬总额335万元

本公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会审查,董事会聘任。董事和高级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行年终考评;独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章程和公司基本管理制度中,对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。

6、关于信息披露与透明度

公司制定并严格执行信息披露制度,明确了信息披露的责任人,能够保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询,加强与股东的交流;公司制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理制度》,规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为,充分履行上市公司信息披露义务,维护公司和投资者的合法权益。

为规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,保护广大投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等有关法律法规和《公司章程》、《公司信息披露制度》的有关规定,公司制订了《内幕信息知情人登记制度》。公司内幕信息知情人登记备案工作由董事会负责,董事长为主要责任人。董事会秘书负责办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜。证券部协助董事会秘书具体负责公司内幕信息知情人登记备案日常管理工作。公司监事会对内幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督。

报告期内,公司严格执行内幕信息知情人登记制度,严格规范信息传递流程,在定期报告披露期间和临时公告披露期间,对未公开信息,公司证券部都会严格控制知情人范围并组织填写《内幕信息知情人登记表》,如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情人知悉内幕信息的时间等。

报告期内,公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员严格遵守内幕信息知情人登记制度,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况,未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会2020年6月16日www.sse.com.cn2020年6月17日
董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
任武贤551001
任伟551001
任蓬勃551001
李松峻331000
刘永安331000
余春江331000
刘俊彦331000
崔民选331000
谭勇331000
薄少伟220001
郭江明220001
郭云沛220001
武世民220001
付仕忠210101
张林江220001
年内召开董事会会议次数5
其中:现场会议次数4
通讯方式召开会议次数1
现场结合通讯方式召开会议次数0

公司董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司2019年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放情况进行了审核,经审核,公司2019年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合公司相关薪酬管理制度。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司对高级管理人员实施岗位目标责任制和绩效考评为中心的考核制度,依据公司《高级管理人员年度薪酬实施办法》,从经营管理等方面对公司高级管理人员进行考核,将高级管理人员的薪酬收入与公司发展相挂钩,以适应公司发展需要。公司高级管理人员的聘任程序公开、透明,符合法律及《公司章程》规定。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司2020年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

□适用 √不适用

是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

致同审字(2021)第110AS012736号亚宝药业集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了亚宝药业集团股份有限公司(以下简称亚宝药业公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亚宝药业公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亚宝药业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、18。

1、事项描述

亚宝药业公司2015年收购亚宝药业贵阳制药有限公司(以下简称亚宝贵阳公司)75%的股权,2016年收购上海清松制药有限公司(以下简称清松制药公司)75%的股权,2020年收购西藏亚宝医药经销有限公司(以下简称西藏经销公司)100%的股权。截至2020年12月31日,亚宝药业公司由于非同一控制下企业合并形成的商誉金额为33,833.45万元,计提商誉减值准备26,376.66万元。

亚宝药业公司管理层(以下简称管理层)针对收购清松制药公司股权形成的商誉减值测试,聘请独立评估师进行了评估;针对收购亚宝贵阳公司、西藏经销公司股权形成的商誉,管理层自行对商誉进行减值测试。商誉减值测试中涉及大量参数和判断,如折现率、未来期间的现金流量预测等。

由于商誉减值准备金额对财务报表影响重大,且涉及大量参数和判断,参数和判断的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响,因此我们将该商誉减值测试识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值测试实施的主要审计程序包括:

(1)了解、评价与商誉减值相关的内部控制,并测试了其中的关键控制流程,包括关键参数采用的复核与审批等;

(2)评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性;

(3)基于我们对被收购企业业务的了解,评估管理层减值测试相关的关键参数的合理性,包括:未来现金流量的预测、未来增长率和适用的折现率等相关假设;

(4)引入内部评估专家,复核了所使用的关键参数,如折现率等的合理性。

(二)应收账款预期信用损失计量

相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、4。

1、事项描述

截至2020年12月31日,亚宝药业公司应收账款账面余额51,095.98万元,计提的坏账准备余额4,202.94万元。管理层基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失。除已单项计提坏账准备的应收账款外,管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和专业判断,因此,我们将应收账款预期信用损失计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款预期信用损失计量实施的主要审计程序包括:

(1)了解、评价与应收账款预期信用损失计量相关的内部控制,并测试了相关的关键控制流程;

(2)对于按照单项评估的应收账款,复核了管理层基于客户财务状况、还款计划、历史违约率以及未来经济状况的预测等评估预期信用损失的依据,将管理层的评估与我们审计过程中获取的证据进行了验证;

(3)对于按照组合评估的应收账款,复核了管理层对于应收账款组合划分及共同信用风险特征判断的合理性,复核了管理层综合迁徙率、历史损失率及前瞻性因素等对预期信用损失的评估和计算过程;

(4)重新计算验证了预期信用损失计提金额的准确性。

四、其他信息

亚宝药业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括亚宝药业公司2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

亚宝药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估亚宝药业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算亚宝药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亚宝药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亚宝药业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亚宝药业公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就亚宝药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位:亚宝药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金350,412,333.61484,720,243.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产100,000.00
衍生金融资产
应收票据27,930,519.4048,210,251.82
应收账款468,930,397.71563,146,830.33
应收款项融资243,674,350.09319,895,347.80
预付款项64,417,774.1242,064,911.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款50,783,209.1133,906,987.79
其中:应收利息
致同会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师
中国·北京二〇二一年四月二十三日
应收股利
买入返售金融资产
存货498,010,506.09561,661,272.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产20,770,694.9016,316,887.07
流动资产合计1,725,029,785.032,069,922,733.01
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资166,672,060.0952,909,481.02
其他权益工具投资33,301,536.5934,464,604.06
其他非流动金融资产67,351,059.3240,012,342.55
投资性房地产48,944,824.4751,779,720.13
固定资产1,530,963,702.071,636,088,058.33
在建工程33,560,416.8528,857,921.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产159,770,687.61171,565,798.87
开发支出123,057,526.2595,433,911.53
商誉74,567,947.3266,995,224.05
长期待摊费用1,703,715.442,052,528.04
递延所得税资产21,217,073.9318,469,887.99
其他非流动资产28,146,474.2944,085,527.90
非流动资产合计2,289,257,024.232,242,715,006.21
资产总计4,014,286,809.264,312,637,739.22
流动负债:
短期借款628,318,703.73899,811,280.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据27,196,929.4617,763,697.18
应付账款125,850,618.64143,553,921.95
预收款项511,510.0189,939,956.07
合同负债44,935,197.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬65,656,594.3664,825,155.51
应交税费17,656,015.7179,554,600.54
其他应付款154,646,354.64179,375,496.19
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5,673,302.89176,067.34
其他流动负债29,557,566.16
流动负债合计1,100,002,792.871,475,000,175.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款14,000,000.0019,671,638.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款18,715,936.0018,715,936.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益50,757,585.4363,734,739.76
递延所得税负债12,456,047.5411,111,191.23
其他非流动负债
非流动负债合计95,929,568.97113,233,504.99
负债合计1,195,932,361.841,588,233,680.34
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)770,000,023.00770,000,023.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积955,320,464.88955,320,464.88
减:库存股
其他综合收益-20,015,353.90-17,490,100.18
专项储备
盈余公积213,923,146.65211,451,426.06
一般风险准备
未分配利润859,183,113.78769,685,780.74
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,778,411,394.412,688,967,594.50
少数股东权益39,943,053.0135,436,464.38
所有者权益(或股东权益)合计2,818,354,447.422,724,404,058.88
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,014,286,809.264,312,637,739.22

单位:元币种:人民币

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金251,921,537.01390,811,336.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据7,344,659.595,000,000.00
应收账款109,347,150.0338,614,408.89
应收款项融资179,846,224.41310,554,134.01
预付款项17,712,854.9819,051,587.03
其他应收款865,857,653.631,013,752,926.65
其中:应收利息
应收股利121,500,000.00187,500,000.00
存货195,634,453.78251,870,561.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,771,713.99879,085.40
流动资产合计1,633,436,247.422,030,534,039.63
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,100,373,074.09973,310,495.02
其他权益工具投资2,051,308.77498,132.07
其他非流动金融资产28,945,200.00
投资性房地产33,118,502.1134,677,072.91
固定资产1,056,220,897.711,148,878,739.09
在建工程29,270,496.467,781,198.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产58,679,570.1658,552,456.58
开发支出3,931,646.4916,989,891.78
商誉
长期待摊费用631,808.961,059,550.88
递延所得税资产3,511,994.672,260,975.37
其他非流动资产27,018,775.0940,845,906.96
非流动资产合计2,343,753,274.512,284,854,419.01
资产总计3,977,189,521.934,315,388,458.64
流动负债:
短期借款628,318,703.73895,198,480.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据10,400,000.0010,066,497.18
应付账款106,760,212.6684,390,195.44
预收款项186,195,734.23
合同负债108,398,057.71
应付职工薪酬29,740,588.5026,376,627.68
应交税费3,254,985.9245,272,167.26
其他应付款108,220,424.8899,298,966.21
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5,673,302.89176,067.34
其他流动负债14046181.47
流动负债合计1,014,812,457.761,346,974,735.91
非流动负债:
长期借款14,000,000.0019,671,638.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益34,043,197.0743,345,623.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计48,043,197.0763,017,261.27
负债合计1,062,855,654.831,409,991,997.18
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)770,000,023.00770,000,023.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,004,740,236.431,004,740,236.43
减:库存股
其他综合收益-5,948,887.55-5,569,087.74
专项储备
盈余公积213,923,146.65211,451,426.06
未分配利润931,619,348.57924,773,863.71
所有者权益(或股东权益)合计2,914,333,867.102,905,396,461.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,977,189,521.934,315,388,458.64
项目附注2020年度2019年度
一、营业总收入2,602,423,106.493,041,915,898.58
其中:营业收入2,602,423,106.493,041,915,898.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,510,315,983.582,726,343,204.74
其中:营业成本1,058,707,121.971,108,100,201.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加34,308,968.2538,972,177.71
销售费用980,717,911.451,138,557,119.39
管理费用262,010,847.81281,742,374.50
研发费用144,463,189.86112,789,552.15
财务费用30,107,944.2446,181,779.90
其中:利息费用32,606,196.1348,035,983.75
利息收入3,995,363.836,612,157.17
加:其他收益39,710,150.9332,614,398.80
投资收益(损失以“-”号填列)-9,486,008.10-12,177,912.54
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,237,420.93-7,090,518.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)12,828,484.80-2,301,818.07
信用减值损失(损失以“-”号填列)-773,224.60419,329.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,665,853.04-281,393,939.55
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,626,739.84361,343.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)127,347,412.7453,094,095.86
加:营业外收入3,786,436.015,401,558.43
减:营业外支出3,715,809.828,620,155.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)127,418,038.9349,875,498.58
减:所得税费用18,431,053.4139,076,925.16
五、净利润(净亏损以“-”号填列)108,986,985.5210,798,573.42
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)108,986,985.5210,798,573.42
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)107,369,054.0913,906,941.04
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)1,617,931.43-3,108,367.62
六、其他综合收益的税后净额-2,525,253.72-1,922,937.53
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,525,253.72-1,922,937.53
1.不能重分类进损益的其他综合收益-2,416,982.94-1,908,392.04
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-2,416,982.94-1,908,392.04
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-108,270.78-14,545.49
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额-108,270.78-14,545.49
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额106,461,731.808,875,635.89
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额104,843,800.3711,984,003.51
(二)归属于少数股东的综合收益总额1,617,931.43-3,108,367.62
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.140.02
(二)稀释每股收益(元/股)0.140.02

母公司利润表2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2020年度2019年度
一、营业收入1,064,953,752.121,381,580,053.57
减:营业成本645,984,453.25736,239,700.61
税金及附加16,143,841.8918,617,065.64
销售费用91,003,080.8461,869,273.35
管理费用176,532,885.18167,854,985.02
研发费用118,846,825.40102,398,542.40
财务费用7,056,962.1722,315,613.14
其中:利息费用36,144,196.1551,545,346.25
利息收入29,758,951.9931,868,342.47
加:其他收益28,228,337.5126,299,818.15
投资收益(损失以“-”号填列)-6,237,420.93185,281,240.90
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,237,420.93-7,090,518.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-1,054,800.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4,153,427.60-1,305,829.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)-6,239,612.26-198,528,580.28
资产处置收益(损失以“-”号填列)208,174.08425,190.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)20,136,954.19284,456,712.52
加:营业外收入3,324,773.941,173,119.32
减:营业外支出1,700,970.527,432,008.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)21,760,757.61278,197,823.11
减:所得税费用-2,956,448.3035,346,618.22
四、净利润(净亏损以“-”号填列)24,717,205.91242,851,204.89
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)24,717,205.91242,851,204.89
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-379,799.8127,741.32
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-379,799.8127,741.32
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-379,799.8127,741.32
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额24,337,406.10242,878,946.21
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,629,180,289.202,815,913,023.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还723,460.27345,963.34
收到其他与经营活动有关的现金97,416,337.59290,051,285.54
经营活动现金流入小计2,727,320,087.063,106,310,271.94
购买商品、接受劳务支付的现金586,039,666.35737,278,791.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金435,162,774.87501,035,761.32
支付的各项税费308,727,614.29375,774,703.50
支付其他与经营活动有关的现金1,016,429,756.211,067,051,445.44
经营活动现金流出小计2,346,359,811.722,681,140,701.88
经营活动产生的现金流量净额380,960,275.34425,169,570.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金123,550,002.461,795,105,250.02
取得投资收益收到的现金5,689,510.605,721,903.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,223,807.5818,554,461.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计133,463,320.641,819,381,615.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,867,069.26157,091,469.18
投资支付的现金272,064,505.601,825,767,612.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8,056,323.19
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计342,987,898.051,982,859,081.23
投资活动产生的现金流量净额-209,524,577.41-163,477,466.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金5,888,657.20
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金5,888,657.20
取得借款收到的现金839,000,000.001,237,250,857.86
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计844,888,657.201,237,250,857.86
偿还债务支付的现金1,110,175,527.001,360,172,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,496,848.88303,291,536.48
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润62,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金46,755,063.77
筹资活动现金流出小计1,159,672,375.881,710,219,327.25
筹资活动产生的现金流量净额-314,783,718.68-472,968,469.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响138,435.37-6,826.06
五、现金及现金等价物净增加额-143,209,585.38-211,283,191.46
加:期初现金及现金等价物余额474,453,952.42685,737,143.88
六、期末现金及现金等价物余额331,244,367.04474,453,952.42
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金984,567,244.841,094,603,339.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金148,428,537.75259,303,422.21
经营活动现金流入小计1,132,995,782.591,353,906,761.69
购买商品、接受劳务支付的现金260,201,584.92299,246,690.40
支付给职工及为职工支付的现金199,121,079.52215,683,679.55
支付的各项税费129,401,093.22157,037,812.62
支付其他与经营活动有关的现金223,850,288.91341,701,451.78
经营活动现金流出小计812,574,046.571,013,669,634.35
经营活动产生的现金流量净额320,421,736.02340,237,127.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金7,000,000.009,871,759.88
取得投资收益收到的现金48,659,746.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额315,000.001,095,826.85
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计55,974,746.3010,967,586.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,832,434.4666,158,475.74
投资支付的现金169,600,000.00100,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计187,432,434.46166,958,475.74
投资活动产生的现金流量净额-131,457,688.16-155,990,889.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金829,000,000.001,202,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计829,000,000.001,202,000,000.00
偿还债务支付的现金1,110,175,527.001,360,172,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,496,848.88240,791,536.48
支付其他与筹资活动有关的现金5,955,063.77
筹资活动现金流出小计1,159,672,375.881,606,919,327.25
筹资活动产生的现金流量净额-330,672,375.88-404,919,327.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16,414.38-22,787.42
五、现金及现金等价物净增加额-141,691,913.64-220,695,876.34
加:期初现金及现金等价物余额388,603,210.14609,299,086.48
六、期末现金及现金等价物余额246,911,296.50388,603,210.14

合并所有者权益变动表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额770,000,023.00955,320,464.88-17,490,100.18211,451,426.06769,685,780.742,688,967,594.5035,436,464.382,724,404,058.88
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额770,000,023.00955,320,464.88-17,490,100.18211,451,426.06769,685,780.742,688,967,594.5035,436,464.382,724,404,058.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,525,253.722,471,720.5989,497,333.0489,443,799.914,506,588.6393,950,388.54
(一)综合收益总额-2,525,253.72107,369,054.09104,843,800.371,617,931.43106,461,731.80
(二)所有者投入和减少资本2,888,657.202,888,657.20
1.所有者投入的普通股5,888,657.205,888,657.20
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-3,000,000.00-3,000,000.00
(三)利润分配2,471,720.59-17,871,721.05-15,400,000.46-15,400,000.46
1.提取盈余公积2,471,720.59-2,471,720.59-
2.提取一般风险准备
3.对所有者-15,400,000.46-15,400,000.46-15,400,000.46
(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额770,000,023.00955,320,464.88-20,015,353.90213,923,146.65859,183,113.782,778,411,394.4139,943,053.012,818,354,447.42
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额787,041,461.001,078,060,592.18107,088,350.19118,679.06186,925,514.41951,373,283.302,896,431,179.76116,347,629.083,012,778,808.84
加:会计政策变更-15,685,841.71240,791.1621,190,682.645,745,632.09-1,240,948.424,504,683.67
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额787,041,461.001,078,060,592.18107,088,350.19-15,567,162.65187,166,305.57972,563,965.942,902,176,811.85115,106,680.663,017,283,492.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-17,041,438.00-122,740,127.30-107,088,350.19-1,922,937.5324,285,120.49-202,878,185.20-213,209,217.35-79,670,216.28-292,879,433.63
(一)综合收益总额-1,922,937.5313,906,941.0411,984,003.51-3,108,367.628,875,635.89
(二)所有者投入和减少资本-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.19-5,955,063.77-5,955,063.77
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.19-5,955,063.77-5,955,063.77
(三)利润分配24,285,120.49-216,785,126.24-192,500,005.75-62,500,000.00-255,000,005.75
1.提取盈余公积24,285,120.49-24,285,120.49
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-192,500,005.75-192,500,005.75-62,500,000.00-255,000,005.75
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-26,738,151.34-26,738,151.34-14,061,848.66-40,800,000.00
四、本期期末余额770,000,023.00955,320,464.88-17,490,100.18211,451,426.06769,685,780.742,688,967,594.5035,436,464.382,724,404,058.88
项目2020年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额770,000,023.001,004,740,236.43-5,569,087.74211,451,426.06924,773,863.712,905,396,461.46
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额770,000,023.00-5,569,087.74211,451,426.06924,773,863.712,905,396,461.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-379,799.812,471,720.596,845,484.868,937,405.64
(一)综合收益总额-379,799.8124,717,205.9124,337,406.10
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配2,471,720.59-17,871,721.05-15,400,000.46
1.提取盈余公积2,471,720.59-2,471,720.59
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他-15,400,000.46-15,400,000.46
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额770,000,023.001,004,740,236.43-5,948,887.55213,923,146.65931,619,348.572,914,333,867.10
项目2019年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额787,041,461.001,100,742,212.39107,088,350.19186,925,514.41896,540,664.622,864,161,502.23
加:会计政策变更-5,596,829.06240,791.162,167,120.44-3,188,917.46
前期差错更正
其他
二、本年期初余额787,041,461.001,100,742,212.39107,088,350.19-5,596,829.06187,166,305.57898,707,785.062,860,972,584.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.1927,741.3224,285,120.4926,066,078.6544,423,876.69
(一)综合收益总额27,741.32242,851,204.89242,878,946.21
(二)所有者投入和减少资本-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.19-5,955,063.77
1.所有者投入的普通股-17,041,438.00-96,001,975.96-113,043,413.96
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-107,088,350.19107,088,350.19
(三)利润分配24,285,120.49-216,785,126.24-192,500,005.75
1.提取盈余公积24,285,120.49-24,285,120.49
2.对所有者(或股东)的分配-192,500,005.75-192,500,005.75
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额770,000,023.001,004,740,236.43-5,569,087.74211,451,426.06924,773,863.712,905,396,461.46

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

亚宝药业集团股份有限公司(以下简称本公司)是一家在山西省注册的股份有限公司,于1999年1月26日经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准,由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起设立,并经山西省工商行政管理局核准登记。设立时的注册资本为75,000,000.00元,股本总数7,500万股,股票面值为每股人民币1元。本公司所发行人民币普通股A股已在上海证券交易所上市。本公司注册地址山西省芮城县富民路43号,总部地址山西省风陵渡经济开发区工业大道1号。2002年9月5日,经中国证券监督管理委员会核准,向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股,发行后注册资本增至115,000,000.00元。2004年6月,根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2003年末总股本11,500万股为基数按每10股由资本公积转增5股,共计转增5,750万股,转增后注册资本增至172,500,000.00元。2005年9月21日,根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司。2005年8月,根据国务院国有资产监督管理委员会《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》(国资产权[2005]921号文),山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后,其所持本公司4,111.50万元国有股变为非国有股,持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司(2010年3月11日名称变更为山西亚宝投资有限公司)。2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》,并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(晋国资产权函[2006]36号)批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1:0.65的比例单向缩股,非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股,注册资本由172,500,000.00元减至133,125,000.00元。2008年5月,本公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]602号”文件核准,本公司向社会公开增发人民币普通股股票2,511.30万股。增发后公司注册资本变更为158,238,000.00元。2009年5月,根据2008年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2008年末总股本15,823.80万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,转增后注册资本增至316,476,000.00元。2010年5月28日,根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2009年末总股本31,647.60万股为基数,以资本公积158,238,000.00元向全体股东每10股转增5股,以未分配利润每10股送5股,转增后注册资本增至632,952,000.00元。2012年9月26日,根据2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1166号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股A股5,904.80万股,增发后公司注册资本增至692,000,000.00元。已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2012)第140ZA0052号验资报告验证。2015年12月10日,根据2014年年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】2542号),本公司向特定对象非公开发行普通股A股95,041,461股,增发后的注册资本增至787,041,461.00元,已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)CHW证验字【2015】0087号验资报告予以验证。2018年7月25日,根据2018年第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。2019年1月25日,公司完成回购股份17,041,438股,并于2019年1月29日向上海证券交易所申请注销,注销完成后公司注册资本为770,000,023元。2019年5月6日,公司完成了上述股份注销的工商登记手续。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略管理部、证券部、财务部、人力资源部、投资管理部、审计与合规部、法务与知识产权部、采购部、设备工程部、信息技术

部、公共事务部、品牌文化部、行政部等部门。本公司拥有山西亚宝医药经销有限公司、亚宝药业太原制药有限公司、亚宝药业四川制药有限公司、北京亚宝生物药业有限公司、北京亚宝投资管理有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司、亚宝北中大(北京)制药有限公司、亚宝药业新疆红花发展有限公司、山西亚宝医药物流配送有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公司、上海清松制药有限公司、北京庆和春医药科技有限公司、亚宝美国药业有限公司、深圳宝汇生物医药科技有限公司、山西亚宝百盾科技有限公司、西藏亚宝医药经销有限公司等十六家子公司。北京亚宝生物药业有限公司拥有一家子公司三河市比格润科技有限公司;北京亚宝投资管理有限公司拥有一家子公司北京云翰投资管理有限公司;上海清松制药有限公司拥有四家子公司湖北领盛制药有限公司、上海晋松化工有限公司、太原亚宝医药有限公司及上海清松医药科技有限公司;深圳宝汇生物医药科技有限公司拥有一家子公司苏州亚宝药物研发有限公司。本公司及其子公司(以下简称本集团)业务性质和主要经营活动:生产销售贴剂、中药提取、小容量注射剂、软膏剂、巴布膏剂、原料药、冻干粉针剂、片剂(含外用)、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、散剂、煎膏剂(膏滋)、凝胶贴膏、精神药品;生产胶贴、醒脑贴、退热贴、医疗器械;饮料;保健用品、食品、保健食品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品;日用化妆品;经营本集团生产所需的原辅材料;中西药的研究与开发;医药信息咨询及技术转让服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务等。本集团主要产品有“丁桂儿脐贴”、“消肿止痛贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“硝苯地平缓释片”、“尼莫地平片”、“枸橼酸莫沙必利片”、“硫辛酸注射液”、“红花注射液”、“盐酸倍他司汀注射液”等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第四次会议于2021年4月23日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

纳入本期合并财务报表范围的包括十六家子公司及其控制的公司。子公司情况详见财务报告第十一节、九。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后

的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十一节财务报告五、43。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;租赁应收款;财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或

继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1:经销商客户应收账款组合2:化工原料客户应收账款组合3:医疗机构类等客户应收账款组合4:合并范围内关联方对于划分为组合的应收票据、合同资产,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:押金及保证金其他应收款组合2:备用金其他应收款组合3:代垫款其他应收款组合4:合并范围内公司往来其他应收款组合5:其他往来对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过1年,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本

集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

本集团存货分为库存商品、原材料、在产品、发出商品、低值易耗品等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十一节财务报告五、30。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见第十节财务报告五.30投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物255%3.80%
机器设备10-155%9.50%-6.33%
运输设备55%19.00%
电子设备及其他55%19.00%

24. 在建工程

√适用 □不适用

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见第十节财务报告五.30。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、计算机软件等。。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权土地使用权证书所载期间直线法可供使用年限
专利权10直线法预计可供使用年限
非专利技术6直线法预计可供使用年限
商标权6直线法预计可供使用年限
计算机软件5直线法预计可供使用年限

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告五、38。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

(1)一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见第十一节财务报告五、10)。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本集团主营业务为药品销售,收入确认的具体方法如下:

当公司根据合同约定已将商品交付给客户,客户取得商品的控制权,本集团确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似

费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益,在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团,贴息冲减借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为出租人经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。本集团作为承租人经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。本集团作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(2)重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

(3)工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见第十节财务报告五.30资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年7月5日修订并发布了《企业会计准则第14号——收入》(2017修订)(财会〔2017〕22号),本公司于2020年1月1日起执行新收入准则。本次变更已经董事会第七届第十二次会议审议批准。详见说明。
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额 (2020年1月1日)
因执行新收入准则,本集团将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产;将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债;将因可变对价计提的销售折扣自其他应付款重分类至预计负债合同负债79,407,568.59
预收款项-89,550,882.61
其他应付款-19,585,518.12
其他流动负债29,728,832.14
受影响的资产负债表项目影响金额 2020年12月31日
合同负债44,935,197.27
预收款项-50,688,744.51
其他应付款-23,804,018.92
其他流动负债29,557,566.16
受影响的利润表项目影响金额 2020年度
营业成本17,717,944.39
销售费用-17,717,944.39
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金484,720,243.96484,720,243.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据48,210,251.8248,210,251.82
应收账款563,146,830.33563,146,830.33
应收款项融资319,895,347.80319,895,347.80
预付款项42,064,911.4542,064,911.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款33,906,987.7933,906,987.79
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货561,661,272.79561,661,272.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,316,887.0716,316,887.07
流动资产合计2,069,922,733.012,069,922,733.01
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资52,909,481.0252,909,481.02
其他权益工具投资34,464,604.0634,464,604.06
其他非流动金融资产40,012,342.5540,012,342.55
投资性房地产51,779,720.1351,779,720.13
固定资产1,636,088,058.331,636,088,058.33
在建工程28,857,921.7428,857,921.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产171,565,798.87171,565,798.87
开发支出95,433,911.5395,433,911.53
商誉66,995,224.0566,995,224.05
长期待摊费用2,052,528.042,052,528.04
递延所得税资产18,469,887.9918,469,887.99
其他非流动资产44,085,527.9044,085,527.90
非流动资产合计2,242,715,006.212,242,715,006.21
资产总计4,312,637,739.224,312,637,739.22
流动负债:
短期借款899,811,280.57899,811,280.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据17,763,697.1817,763,697.18
应付账款143,553,921.95143,553,921.95
预收款项89,939,956.07389,073.46-89,550,882.16
合同负债79,407,568.5979,407,568.59
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬64,825,155.5164,825,155.51--
应交税费79,554,600.5479,554,600.54--
其他应付款179,375,496.19159,789,978.07-19,585,518.12
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债176,067.34176,067.34
其他流动负债29,728,832.1429,728,832.14
流动负债合计1,475,000,175.351,475,000,175.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款19,671,638.0019,671,638.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款18,715,936.0018,715,936.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益63,734,739.7663,734,739.76
递延所得税负债11,111,191.2311,111,191.23
其他非流动负债
非流动负债合计113,233,504.99113,233,504.99
负债合计1,588,233,680.341,588,233,680.34
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)770,000,023.00770,000,023.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积955,320,464.88955,320,464.88
减:库存股
其他综合收益-17,490,100.18-17,490,100.18
专项储备
盈余公积211,451,426.06211,451,426.06
一般风险准备
未分配利润769,685,780.74769,685,780.74
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,688,967,594.502,688,967,594.50
少数股东权益35,436,464.3835,436,464.38
所有者权益(或股东权益)合计2,724,404,058.882,724,404,058.88
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,312,637,739.224,312,637,739.22
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金390,811,336.12390,811,336.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据5,000,000.005,000,000.00
应收账款38,614,408.8938,614,408.89
应收款项融资310,554,134.01310,554,134.01
预付款项19,051,587.0319,051,587.03
其他应收款1,013,752,926.651,013,752,926.65
其中:应收利息
应收股利187,500,000.00187,500,000.00
存货251,870,561.53251,870,561.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产879,085.40879,085.40
流动资产合计2,030,534,039.632,030,534,039.63
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资973,310,495.02973,310,495.02
其他权益工具投资498,132.07498,132.07
其他非流动金融资产
投资性房地产34,677,072.9134,677,072.91
固定资产1,148,878,739.091,148,878,739.09
在建工程7,781,198.357,781,198.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产58,552,456.5858,552,456.58
开发支出16,989,891.7816,989,891.78
商誉
长期待摊费用1,059,550.881,059,550.88
递延所得税资产2,260,975.372,260,975.37
其他非流动资产40,845,906.9640,845,906.96
非流动资产合计2,284,854,419.012,284,854,419.01
资产总计4,315,388,458.644,315,388,458.64
流动负债:
短期借款895,198,480.57895,198,480.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据10,066,497.1810,066,497.18
应付账款84,390,195.4484,390,195.44
预收款项186,195,734.23-186,195,734.23
合同负债164,815,309.97164,815,309.97
应付职工薪酬26,376,627.6826,376,627.68
应交税费45,272,167.2645,272,167.26
其他应付款99,298,966.2199,298,966.21
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债176,067.34176,067.34
其他流动负债21,380,424.2621,380,424.26
流动负债合计1,346,974,735.911,346,974,735.91
非流动负债:
长期借款19,671,638.0019,671,638.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益43,345,623.2743,345,623.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计63,017,261.2763,017,261.27
负债合计1,409,991,997.181,409,991,997.18
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)770,000,023.00770,000,023.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,004,740,236.431,004,740,236.43
减:库存股
其他综合收益-5,569,087.74-5,569,087.74
专项储备
盈余公积211,451,426.06211,451,426.06
未分配利润924,773,863.71924,773,863.71
所有者权益(或股东权益)合计2,905,396,461.462,905,396,461.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,315,388,458.644,315,388,458.64

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%、0
消费税
营业税
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%
房产税房屋原值的70%或80%1.2%
房产税租金收入12%
纳税主体名称所得税税率(%)
亚宝药业集团股份有限公司15
亚宝药业四川制药有限公司(一级)15
上海清松制药有限公司(一级子公司)15
北京亚宝生物药业有限公司(一级子公司)15
亚宝药业贵阳制药有限公司(一级子公司)15
亚宝药业太原制药有限公司(一级子公司)15
亚宝药业新疆红花发展有限公司(一级子公司)20
北京亚宝国际贸易有限公司(一级子公司)20
西藏亚宝医药经销有限公司(一级子公司)9

证书》(编号:GR201711005560,证书有效期为三年,即2017年至2019年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策;2020年10月21日取得《高新技术企业证书》(编号:GR202011002530,证书有效期为三年,即2020年至2022年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税;

(5)本公司子公司亚宝药业太原制药有限公司经山西省科学技术厅、山西省财政局、山西省税务局认定为高新技术企业,2018年11月29日取得了《高新技术企业证书》(编号:GR201814000666,证书有效期为三年,即2018年至2020年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税;

(6)根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司亚宝药业新疆红花发展有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司满足小型微利企业税收优惠条件;

(7)根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知(藏政发[2018]25号),企业自2018年1月1日至2020年12月31日从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的,执行西部大开发15%的企业所得税税率,其中吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%(含本数)以上的企业,自2018年1月1日至2021年12月31日,免征企业所得税地方分享部分,本公司子公司西藏亚宝医药经销有限公司(以下简称西藏经销)符合上述条件,按照实际税负9%税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金102,007.3072,659.95
银行存款311,241,390.67456,587,054.93
其他货币资金39,068,935.6428,060,529.08
合计350,412,333.61484,720,243.96
其中:存放在境外的款项总额1,189,789.681,575,358.09
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,000.00
其中:
交易性金融资产100,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计100,000.00
项目期末余额期初余额
银行承兑票据26,930,519.4048,210,251.82
商业承兑票据1,000,000.00
合计27,930,519.4048,210,251.82
项目期末已质押金额
银行承兑票据26,930,519.40
商业承兑票据
合计26,930,519.40
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据215,312,226.93
商业承兑票据
合计215,312,226.93

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内363,556,134.66
1年以内小计363,556,134.66
1至2年54,395,087.25
2至3年58,052,571.61
3年以上34,955,977.53
3至4年
4至5年
5年以上
合计510,959,771.05

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备136,738,282.2126.7618,265,426.7413.36118,472,855.47160,701,166.3526.4510,521,533.906.55150,179,632.45
其中:
客户191,004,109.1414.985,792,122.696.3685,211,986.45
客户233,969,582.216.652,850,952.618.3931,118,629.6069,489,557.2111.444,521,911.216.5164,967,646.00
客户3207,500.000.04207,500.00100.00207,500.000.03207,500.00100.00
客户464,533,200.0012.639,431,603.7414.6255,101,596.26
客户538,028,000.007.445,775,370.3915.1932,252,629.61
按组合计提坏账准备374,221,488.8473.2423,763,946.606.35350,457,542.24446,897,354.2373.5533,930,156.357.59412,967,197.88
其中:
经销商客户237,177,831.2346.428,908,372.763.76228,269,458.47157,599,440.4125.945,292,772.293.36152,306,668.12
化工原料客户31,660,290.306.208,979,611.4128.3622,680,678.89170,602,187.6028.0822,535,384.9713.21148,066,802.63
医疗机构等客户105,383,367.3120.625,875,962.435.5899,507,404.88118,695,726.2219.536,101,999.095.14112,593,727.13
合计510,959,771.05100.0042,029,373.348.23468,930,397.71607,598,520.58100.0044,451,690.257.32563,146,830.33

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户233,969,582.212,850,952.618.39按照经确认的还款计划计提
客户3207,500.00207,500.00100.00款项无法收回
客户464,533,200.009,431,603.7414.62按照经确认的还款计划计提
客户538,028,000.005,775,370.3915.19按照经确认的还款计划计提
合计136,738,282.2118,265,426.7413.36/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内231,685,963.817,367,613.663.18
1至2年4,939,618.241,084,740.1721.96
2至3年323,245.70227,015.4570.23
3年以上229,003.48229,003.48100.00
合计237,177,831.238,908,372.763.76
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内14,252,000.00796,686.815.59
1至2年611,069.00120,258.3819.68
2至3年16,797,221.308,062,666.2248.00
合计31,660,290.308,979,611.4128.36
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内96,144,970.853,749,653.873.90
1至2年7,644,400.011,015,176.3313.28
2至3年797,463.61314,599.3939.45
3年以上796,532.84796,532.84100.00
合计105,383,367.315,875,962.435.58
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
经销商客户5,292,772.293,615,600.478,908,372.76
化工原料客户33,056,918.871,651,200.577,463,081.2927,245,038.15
医疗机构等客户6,101,999.0956,350.90282,387.565,875,962.43
合计44,451,690.255,323,151.947,463,081.29282,387.5642,029,373.34
单位名称收回或转回金额收回方式
客户15,792,122.69转账及票据
客户21,670,958.60转账及票据
合计7,463,081.29
项目核销金额
实际核销的应收账款282,387.56
单位名称业务性质期末余额(元)占应收账款期末余额比例%账龄坏账准备余额是否关联方
运城春播医药有限公司货款107,420,320.0021.021年以内3,415,966.18
上海誉起贸易有限公司货款64,533,200.0012.631-2年、2-3年9,431,603.74
上海漠樊贸易有限公司货款38,028,000.007.442-3年5,775,370.39
上海立科药物化学有限公司货款33,969,582.216.652-3年、3-4年2,850,952.61
运城亚宝大药房连锁有限公司货款19,365,099.643.791年以内615,810.17
合计263,316,201.8551.5322,089,703.09
项目期末余额期初余额
应收票据243,674,350.09319,895,347.80
合计243,674,350.09319,895,347.80

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

本集团所属公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内56,132,595.4487.1440,057,655.5995.23
1至2年7,281,189.2811.301,439,524.833.42
2至3年553,437.430.86174,340.880.41
3年以上450,551.970.70393,390.150.94
合计64,417,774.12100.0042,064,911.45100.00
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款50,783,209.1133,906,987.79
合计50,783,209.1133,906,987.79

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内38,313,213.86
1年以内小计38,313,213.86
1至2年12,667,144.88
2至3年1,480,016.84
3年以上11,700,139.06
3至4年
4至5年
5年以上
合计64,160,514.64

(8). 按款项性质分类情况

□适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金47,659,102.4429,305,207.18
备用金1,346,314.201,290,608.62
垫付款2,129,786.252,284,201.10
其他往来13,025,311.7511,791,122.47
合计64,160,514.6444,671,139.37
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额7,540,774.103,223,377.4810,764,151.58
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2,002,553.642,002,553.64
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,143,718.922,173,225.623,316,944.54
本期转回341,573.3362,217.26403,790.59
本期转销
本期核销300,000.00300,000.00
其他变动
2020年12月31日余额6,040,366.057,336,939.4813,377,305.53
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
押金及保证金4,588,416.021,121,706.935,710,122.95
备用金409,089.2959,587.9662,217.26406,459.99
垫付款1,314,529.587,693.881,322,223.46
其他往来4,452,116.692,127,955.77341,573.33300,0005,938,499.13
合计10,764,151.583,316,944.54403,790.59300,00013,377,305.53
项目核销金额
实际核销的其他应收款300,000.00
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
新绛县人民医院押金、保证金14,687,000.001年以内22.89731,412.60
平陆县中医院押金、保证金13,990,147.911年以内21.81696,709.37
垣曲县人民医院押金、保证金5,350,000.003-4年8.342,407,500.00
芮城县妇幼保健计划生育服务中心押金、保证金4,500,000.001年以内、1-2年7.01288,850.00
贵州酒品会贸易有限公司其他往来款4,000,000.001年以内6.23300,000.00
合计42,527,147.91--66.284,424,471.97

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料185,952,543.575,133,383.03180,819,160.54258,374,588.844,338,397.98254,036,190.86
在产品55,086,249.2432,110.5155,054,138.7366,697,740.90188,090.4766,509,650.43
库存商品249,857,979.9816,878,422.44232,979,557.54246,800,789.3313,342,746.18233,458,043.15
周转材料157,647.42157,647.42161,563.23161,563.23
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品29,000,001.86--29,000,001.867,495,825.12--7,495,825.12
合计520,054,422.0722,043,915.98498,010,506.09579,530,507.4217,869,234.63561,661,272.79
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料4,338,397.982,146,037.761,351,052.715,133,383.03
在产品188,090.47274.06156,254.0232,110.51
库存商品13,342,746.185,771,620.732,235,944.4716,878,422.44
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品
合计17,869,234.637,917,932.553,743,251.2022,043,915.98

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额存货销售或报废
在产品
库存商品
项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待认证进项税额215,515.41714,121.64
增值税留抵税额12,895,594.7713,701,267.70
预缴所得税7,659,584.721,901,497.73
合计20,770,694.9016,316,887.07

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)52,909,481.02-6,237,420.9346,672,060.09
武汉健民资本合伙企业(有限合伙)120,000,000.00120,000,000.00
小计52,909,481.02120,000,000.00-6,237,420.93166,672,060.09
合计52,909,481.02120,000,000.00-6,237,420.93166,672,060.09
项目期末余额期初余额
泰亿格电子(上海)有限公司31,250,227.8233,966,471.99
山西药茶产业联盟股份有限公司2,001,308.77
山西省投资基金业协会《白家滩村扶贫资金管理计划》50,000.0050,000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司448,132.07
合计33,301,536.5934,464,604.06
项目期末余额期初余额
权益工具投资67,351,059.3240,012,342.55
合计67,351,059.3240,012,342.55
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额74,562,927.1274,562,927.12
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额74,562,927.1274,562,927.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22,783,206.9922,783,206.99
2.本期增加金额2,834,895.662,834,895.66
(1)计提或摊销2,834,895.662,834,895.66
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额25,618,102.6525,618,102.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值48,944,824.4748,944,824.47
2.期初账面价值51,779,720.1351,779,720.13
项目账面价值未办妥产权证书原因
亚宝时代大厦7,965,860.16正在与开发商协商办理
项目期末余额期初余额
固定资产1,530,963,702.071,636,088,058.33
固定资产清理
合计1,530,963,702.071,636,088,058.33
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额1,526,235,991.311,195,603,690.6228,461,718.3267,990,587.402,818,291,987.65
2.本期增加金额12,113,572.7035,329,228.31959,086.133,502,695.0851,904,582.22
(1)购置1,087,919.8111,766,111.20959,086.132,733,546.0916,546,663.23
(2)在建工程转入11,025,652.8923,563,117.11--449,905.0135,038,675.01
(3)企业合并增加------319,243.98319,243.98
3.本期减少金额699,785.454,348,560.101,037,957.112,159,042.668,245,345.32
(1)处置或报废699,785.454,214,796.561,037,957.112,159,042.668,111,581.78
(2)其他减少--133,763.54----133,763.54
4.期末余额1,537,649,778.561,226,584,358.8328,382,847.3469,334,239.822,861,951,224.55
二、累计折旧
1.期初余额469,652,067.63638,872,452.7819,857,869.1253,821,539.791,182,203,929.32
2.本期增加金额58,760,955.2089,834,829.272,783,555.204,784,599.33156,163,939.00
(1)计提58,760,955.2089,834,829.272,783,555.204,530,302.97155,909,642.64
(2)企业合并增加254,296.36254,296.36
3.本期减少金额150,328.744,207,384.98986,059.252,036,572.877,380,345.84
(1)处置或报废150,328.744,113,196.67986,059.252,036,572.877,286,157.53
(2)其他减少94,188.3194,188.31
4.期末余额528,262,694.09724,499,897.0721,655,365.0756,569,566.251,330,987,522.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,009,387,084.47502,084,461.766,727,482.2712,764,673.571,530,963,702.07
2.期初账面价值1,056,583,923.68556,731,237.848,603,849.2014,169,047.611,636,088,058.33
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物3,114,240.981,458,736.481,655,504.50
机器设备6,753,644.283,688,275.993,065,368.29
电子设备20,384.6219,365.391,019.23
合 计9,888,269.885,166,377.864,721,892.02
项目期末账面价值
房屋及建筑物7,345,651.64
项目账面价值未办妥产权证书的原因
运城物流园宿舍楼15,348,864.36产权手续正在办理中
太原制药职工倒班楼11,343,363.49产权手续正在办理中
亚宝贵阳综合仓库3,881,135.08于2021年2月办妥产权证书

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程11,935,332.8828,834,361.77
工程物资21,625,083.9723,559.97
合计33,560,416.8528,857,921.74
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
国际标准化研发平台北京市工程实验室创新能力建设项目20,972,572.4520,972,572.45
国际化原料药多功能生产线项目2,588,920.602,588,920.603,009,844.373,009,844.37
合成车间改造3,497,403.313,497,403.31
微粉中心净化工程105,671.99105,671.99
其他零星工程5,849,008.975,849,008.974,746,272.964,746,272.96
合计11,935,332.8811,935,332.8828,834,361.7728,834,361.77

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
国际标准化研发平台北京市工程实验室创新能力建设项目50,000,000.0020,972,572.454,168,451.8225,141,024.27102.62已完工募集资金
国际化原料药多功能生产线项目100,000,000.003,009,844.37266,686.85687,610.622,588,920.602.59已完成安评及环评自筹资金
合成车间改造4,746,695.233,497,403.313,497,403.3180.29在建自筹资金
微粉中心净化工程2,450,000.00105,671.993,325,899.563,431,571.55140.07已完工自筹资金
其他零星工程4,746,272.967,568,815.206,466,079.195,849,008.97在建自筹资金
合计157,196,695.2328,834,361.7718,827,256.7435,038,675.01687,610.6211,935,332.88////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料19,862.7319,862.7323,559.9723,559.97
专用设备24,335,398.242,730,177.0021,605,221.24
合计24,355,260.972,730,177.0021,625,083.9723,559.9723,559.97

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术商标权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额170,953,420.66477,887.5084,933,198.714,000,000.0012,350,207.43272,714,714.30
2.本期增加金额4,951,027.5869,676.895,020,704.47
(1)购置35,488.8635,488.86
(2)内部研发4,951,027.584,951,027.58
(3)企业合并增加34,188.0334,188.03
(3)其他增加
3.本期减少金额1,568,965.511,568,965.51
(1)处置1,568,965.511,568,965.51
4.期末余额170,953,420.66477,887.5089,884,226.294,000,000.0010,850,918.81276,166,453.26
二、累计摊销
1.期初余额30,731,272.51477,887.5059,811,480.622,111,111.128,017,163.68101,148,915.43
2.本期增加金额3,656,259.069,954,343.04666,666.681,244,150.4215,521,419.20
(1)计提3,656,259.069,954,343.04666,666.681,209,962.3915,487,231.17
(2)其他增加34,188.0334,188.03
3.本期减少金额274,568.98274,568.98
(1)处置274,568.98274,568.98
4.期末余额34,387,531.57477,887.5069,765,823.662,777,777.808,986,745.12116,395,765.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值136,565,889.0920,118,402.631,222,222.201,864,173.69159,770,687.61
2.期初账面价值140,222,148.1525,121,718.091,888,888.884,333,043.75171,565,798.87
项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
盐酸亚格拉汀原料药项目31,726,094.196,676,438.7038,402,532.89
脓毒症项目13,116,922.869,231,643.8722,348,566.73
1类糖尿病新药的研究与开发9,084,374.784,699,499.7413,783,874.52
脑卒中项目8,411,806.205,092,352.4313,504,158.63
2类糖尿病新药的研究与开发7,296,614.997,735,843.0615,032,458.05
滑膜康颗粒7,236,687.507,236,687.50
苯甲酸阿格列汀一致性评价4,905,990.5545,037.034,951,027.58
枸橼酸托法替布片3,839,388.591,864,062.115,703,450.70
甲苯磺酸索拉菲尼3,770,319.158,261,885.9212,032,205.07
塞来昔布3,510,592.332,277,770.305,788,362.63
复方葡萄糖酸钙口服溶液1,619,553.15545,814.582,165,367.73
富硒粉啤酒酵母粉915,567.24--915,567.24
合计95,433,911.5346,430,347.744,951,027.5813,855,705.44123,057,526.25
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
盐酸亚格拉汀原料药项目2017年2月国家食品药品监督管理总局药品注册批件临床Ⅱ期
脓毒症项目2018年11月国家药品监督管理局临床试验通知书临床IIa期启动中,已确定研究中心
1类糖尿病新药的研究与开发2017年7月国家食品药品监督管理总局药物临床试验批件完成临床Ⅰb期全部受试者入组
脑卒中项目2018年7月国家药品监督管理局药品临床试验批件完成临床Ⅰa期。 临床Ib期启动中,已确定研究中心,并递交立项资料
2类糖尿病新药的研究与开发2018年7月
临床Ⅰb期入组至40例 (共50例)
甲苯磺酸索拉菲尼2017年1月BE备案国外:已获得美国临时性批准文件;国内:资料已上报总局,等待审核结果
塞来昔布2019年1月BE审批单国外:已通过现场检查,并完成美国的注册资料申报,等待审核结果;国内:资料已上报总局,等待审核结果
复方葡萄糖酸钙口服溶液2017年9月技术开发(委托服务)合同书编号:YBSCyf-17002生产批件审批阶段

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
亚宝药业贵阳制药有限公司18,695,296.9318,695,296.93
上海清松制药有限公司312,066,527.12312,066,527.12
西藏亚宝医药经销有限公司7,572,723.277,572,723.27
合计330,761,824.057,572,723.27338,334,547.32
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海清松制药有限公司263,766,600.00263,766,600.00
合计263,766,600.00263,766,600.00

其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为0.00%,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.86%、12.43%、15.70%。根据减值测试的结果,本期商誉未计提减值准备。

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
车间认证改造费1,231,138.38574,234.85534,750.271,270,622.96
装修费344,170.06344,170.06
房屋租金465,112.6837,208.88427,903.80
广告宣传费12,106.926,918.245,188.68
合计2,052,528.04574,234.85923,047.451,703,715.44
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备64,037,048.8710,046,388.3061,611,509.219,637,744.38
内部交易未实现利润22,312,543.485,275,218.9124,861,006.373,840,981.42
可抵扣亏损
其他权益工具投资公允价值变动25,748,463.415,737,246.7222,585,395.944,991,162.19
其他非流动金融资产公允价值变动1,054,800.00158,220.00
合计113,152,855.7621,217,073.93109,057,911.5218,469,887.99
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值40,612,595.096,091,889.2649,295,839.737,394,375.96
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
其他非流动金融资产的公允价值变动25,456,633.116,364,158.2814,867,261.073,716,815.27
合计66,069,228.2012,456,047.5464,163,100.8011,111,191.23
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异16,143,722.9811,473,567.25
可抵扣亏损231,379,497.98185,319,795.14
合计247,523,220.96196,793,362.39
年份期末金额期初金额备注
2020年1,198,668.092015年
2021年46,862,590.2650,496,252.932016年
2022年67,259,608.6367,259,608.632017年
2023年35,326,809.7535,326,329.752018年
2024年18,470,973.8818,470,973.882019年
2025年27,973,467.232020年
2026年
2027年
2028年
2029年2,456,545.552019年
2030年35,486,048.232020年
合计231,379,497.98175,208,378.83
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取
得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购房款16,550,000.0016,550,000.0016,550,000.0016,550,000.00
无形资产及开发支出预付款6,749,668.096,749,668.09
预付设备款4,097,418.00--4,097,418.0027,068,827.9027,068,827.90
预付工程款749,388.20--749,388.20466,700.00466,700.00
合计28,146,474.2928,146,474.2944,085,527.9044,085,527.90
项目期末余额期初余额
质押借款4,612,800.00
抵押借款
保证借款
信用借款628,318,703.73895,198,480.57
合计628,318,703.73899,811,280.57

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票83,697.18
银行承兑汇票27,196,929.4617,680,000.00
合计27,196,929.4617,763,697.18
项目期末余额期初余额
材料款84,500,903.57107,749,911.46
设备款16,155,748.8617,273,315.62
工程款3,231,695.294,269,987.56
其他费用21,962,270.9214,260,707.31
合计125,850,618.64143,553,921.95
项目期末余额未偿还或结转的原因
楚天科技股份有限公司5,572,000.00设备尚未达到合同要求
太原市一正泰输配电设备制造有限公司3,110,981.00转让土地款,证件暂未办理
上海优瑞斯化学有限公司1,131,196.60发票未开具,未付款
合计9,814,177.60/
项目期末余额期初余额
货款
房租款511,510.01389,073.46
合计511,510.01389,073.46
项目期末余额期初余额
货款44,935,197.2779,407,568.59
合计44,935,197.2779,407,568.59
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬64,296,455.08422,682,250.51421,333,910.9865,644,794.61
二、离职后福利-设定提存计划528,700.4320,861,748.0521,378,648.7311,799.75
三、辞退福利1,178,981.661,178,981.66
四、一年内到期的其他福利
合计64,825,155.51444,722,980.22443,891,541.3765,656,594.36
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴63,109,479.88359,579,866.48358,629,358.2464,059,988.12
二、职工福利费14,700,186.6114,700,186.61
三、社会保险费356,316.5823,061,585.4622,977,290.86440,611.18
其中:医疗保险费301,865.9421,368,280.4021,251,198.52418,947.82
工伤保险费29,488.541,207,414.481,231,144.365,758.66
生育保险费24,962.10485,890.58494,947.9815,904.70
四、住房公积金201,187.6712,778,430.9112,723,232.91256,385.67
五、工会经费和职工教育经费629,470.959,217,480.628,959,141.93887,809.64
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
非货币性福利2,614,100.432,614,100.43
其他短期薪酬730,600.00730,600.00
合计64,296,455.08422,682,250.51421,333,910.9865,644,794.61
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险494,217.2220,112,353.8420,606,571.06
2、失业保险费27,153.88666,575.61688,831.294,898.20
3、企业年金缴费7,329.3382,818.6083,246.386,901.55
合计528,700.4320,861,748.0521,378,648.7311,799.75
项目期初金额本期增加本期减少期末金额
辞退福利1,178,981.661,178,981.66
项目期末余额期初余额
增值税9,051,892.4442,751,847.35
消费税
营业税
企业所得税5,962,452.8832,823,940.55
个人所得税848,770.751,060,007.41
城市维护建设税403,032.081,160,499.79
房产税475,077.58118,897.78
教育费附加271,815.96704,479.82
印花税217,061.08132,809.37
资源税182,388.00300,018.00
地方教育附加181,210.64469,652.86
环境保护税34,782.59
其他27,531.7132,447.61
合计17,656,015.7179,554,600.54
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款154,646,354.64159,789,978.07
合计154,646,354.64159,789,978.07
项目期末余额期初余额
保证金、押金34,384,660.8833,709,380.85
单位往来款17,943,172.8822,869,883.57
代扣暂收款2,780,826.78810,882.96
股权收购款2,700,000.00
其他96,837,694.10102,399,830.69
合计154,646,354.64159,789,978.07
项目期末余额未偿还或结转的原因
重大新药创制科技重大专项实施管理办公室7,617,300.00已经终止项目的政府补助款项,待归还
上海海盛医药科技有限公司3,280,142.00对方未催收
合计10,897,442.00/
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款5,673,302.89176,067.34
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计5,673,302.89176,067.34
项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
预计负债23,804,018.9229,728,832.14
待转销项税额5,753,547.24
合计29,557,566.1629,728,832.14
项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款14,000,000.0019,671,638.00
合计14,000,000.0019,671,638.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

项目2020.12.31利率区间2019.12.31利率区间
信用借款19,673,302.890.00-1.8019,847,705.340.00-1.80
减:一年内到期的长期借款5,673,302.89176,067.34
合计14,000,000.000.00-1.8019,671,638.000.00-1.80
项目期末余额期初余额
长期应付款18,715,936.0018,715,936.00
专项应付款
合计18,715,936.0018,715,936.00
项目期初余额期末余额
太原市经济技术开发区财政局土地出让金18,715,936.0018,715,936.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助63,734,739.763,305,200.0016,282,354.3350,757,585.43尚未结转损益的政府补助
合计63,734,739.763,305,200.0016,282,354.3350,757,585.43/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
土地使用权1,772,372.80-44,681.641,727,691.16与资产相关的政府补助
重置固定资产13,938,456.10-1,786,316.0412,152,140.06与资产相关的政府补助
国际标准药品研发、生产、检验设备引进项目(流化床)1,142,168.89137,349.361,004,819.53与资产相关的政府补助
清开灵安全评价项目365,715.62365,715.62与收益相关的政府补助
消痞颗粒临床研究177,865.86177,865.86与收益相关的政府补助
物流一体化信息服务平台895,833.34249,999.96645,833.38与资产相关的政府补助
GMP改造补助420,000.15300,000.0079,677.40640,322.75与资产相关的政府补助
丁桂全自动生产线项目3,406,666.56-486,666.68-2,919,999.88与资产相关的政府补助
癌息定注射液项目1,087,841.40-319,715.64-768,125.76与资产相关的政府补助
缓控释制剂项目8,799,853.30-1,466,666.64-7,333,186.66与资产相关的政府补助
注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究10,914.17-10,914.17--与资产相关的政府补助
大型科学仪器升级改造项目款99,355.34-16,666.68-82,688.66与资产相关的政府补助
山西“百人计划”专项补助款364,800.00---364,800.00与收益相关的政府补助
生物工程技术平台及重342,777.78-46,666.68-296,111.10与资产相关的政府补助
组蛋白类生物药产业化
红花注射液生产过程质控关键技术研究创新资118,020.39-60,000.00-58,020.39与资产相关的政府补助
固体制剂药用塑料瓶cGMP生产线项目10,005,120.83-545,813.16-9,459,307.67与资产相关的政府补助
红花注射液生产全过程质量控制技术产业化2,200,000.00-500,000.00-1,700,000.00与资产相关的政府补助
返还土地款294,698.25-8,019.00-286,679.25与资产相关的政府补助
绞股蓝总苷分散片及其制备方法13,653.87-5,384.64-8,269.23与资产相关的政府补助
透皮给药系统山西省重点实验室建设20,000.00-5,000.00-15,000.00与资产相关的政府补助
中药复方女贞益肾颗粒的新药研究70,000.12-9,999.96-60,000.16与资产相关的政府补助
对外经贸发展专项资金(进口贴息)58,000.00-6,000.00-52,000.00与资产相关的政府补助
中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专项奖励87,865.74-38,705.04-49,160.70与资产相关的政府补助
肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产业化196,178.27100,200.00296,378.27--与收益相关的政府补助
仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目1,185,277.56-98,333.52-1,086,944.04与资产相关的政府补助
精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究开发2,548,357.04--2,548,357.04-与收益相关的政府补助
甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发2,194,600.72-1,590,822.86-603,777.86与收益相关的政府补助
山西省药材资源研究与药物研发重点科技创新-----中药透皮制剂技术研究11,915.92-11,915.92--与收益相关的政府补助
绿色制造项目7,527,559.17-579,803.02-6,947,756.15与资产相关的政府补助
山西省2018年技术改造奖励383,800.00-383,800.00--与收益相关的政府补助
重大新药创制盐酸普萘洛尔口服溶液2018ZX09721003-008-0081,878,366.84567,000.001,755,778.17-689,588.67与收益相关的政府补助
丁桂儿脐贴提质增效关键技术研究440,000.00-237,421.37-202,578.63与收益相关的政府补助
国家知识产权示范企业奖励金-200,000.0028,797.74-171,202.26与收益相关的政府补助
2020龙头企业高学历人才奖补资金-1,970,000.001,250,000.00-720,000.00与收益相关的政府补助
2020年博士后专项补助-80,000.00--80,000.00与收益相关的政府补助
运城市科学技术局人才激励保障金补贴-88,000.00--88,000.00与收益相关的政府补助
红花规范化种植示范基地建设1,155,703.731,155,703.73-与收益相关的政府补助
新兴产业培育项目补贴521,000.00521,000.00-与收益相关的政府补助
合计63,734,739.763,305,200.0013,733,997.292,548,357.0450,757,585.43

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数77,000.0077,000.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)951,596,264.09951,596,264.09
其他资本公积3,724,200.793,724,200.79
合计955,320,464.88955,320,464.88

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-17,594,233.75-3,163,067.47-746,084.53-2,416,982.94-20,011,216.69
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-17,594,233.75-3,163,067.47-746,084.53-2,416,982.94-20,011,216.69
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益104,133.57-108,270.78-108,270.78-4,137.21
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额104,133.57-108,270.78-108,270.78-4,137.21
其他综合收益合计-17,490,100.18-3,271,338.25-746,084.53-2,525,253.72-20,015,353.90

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积211,451,426.062,471,720.59213,923,146.65
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计211,451,426.062,471,720.59213,923,146.65
项目本期上期
调整前上期末未分配利润769,685,780.74951,373,283.30
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)21,190,682.64
调整后期初未分配利润769,685,780.74972,563,965.94
加:本期归属于母公司所有者的净利润107,369,054.0913,906,941.04
减:提取法定盈余公积2,471,720.5924,285,120.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利15,400,000.46192,500,005.75
转作股本的普通股股利
期末未分配利润859,183,113.78769,685,780.74
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,555,577,668.381,042,349,372.113,022,731,991.141,100,714,263.90
其他业务46,845,438.1116,357,749.8619,183,907.447,385,937.19
合计2,602,423,106.491,058,707,121.973,041,915,898.581,108,100,201.09
项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税9,762,146.8412,561,463.82
教育费附加9,329,832.1812,225,555.37
资源税449,535.17
房产税10,211,998.319,347,188.47
土地使用税2,345,890.311,882,441.88
车船使用税48,278.69
印花税2,017,185.111,630,657.49
其他144,101.641,324,870.68
合计34,308,968.2538,972,177.71
项目本期发生额上期发生额
咨询服务费691,637,611.96795,076,563.37
职工薪酬150,811,734.55175,314,465.00
广告宣传费92,826,843.8878,421,926.91
差旅费16,166,598.6220,890,007.57
会议费9,670,044.9028,895,359.83
物料消耗8,798,983.026,181,481.04
业务招待费5,530,384.544,619,868.82
折旧费2,036,030.744,118,444.13
办公费1,188,060.001,200,510.31
运输费22,999,773.94
其他2,051,619.24838,718.47
合计980,717,911.451,138,557,119.39
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬133,608,266.29138,027,831.41
折旧费43,749,936.5742,672,974.19
无形资产摊销13,404,063.0314,968,326.54
办公费11,498,631.1612,583,443.73
咨询费9,740,101.737,112,261.34
排污费8,277,413.5310,830,675.46
修理费7,349,750.6412,681,823.12
业务招待费3,506,615.853,715,764.29
差旅费3,283,966.595,963,779.86
租赁费3,234,763.833,403,198.86
存货报废及毁损2,892,621.482,312,760.17
运输费2,228,964.282,632,400.08
保险费1,919,067.092,003,722.70
会议费786,931.312,164,128.33
其他16,529,754.4320,669,284.42
合计262,010,847.81281,742,374.50
项目本期发生额上期发生额
人工费用40,309,952.2851,963,541.30
委外费用39,807,370.382,152,305.78
直接投入费用34,257,046.1238,277,518.36
临床试验费10,413,909.601,099,426.56
折旧、摊销及租赁费用8,724,299.026,508,163.97
其他费用10,950,612.4612,788,596.18
合计144,463,189.86112,789,552.15

其他说明:

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出32,606,196.1348,035,983.75
减:利息收入-3,995,363.83-6,612,157.17
承兑汇票贴息366,163.503,736,663.59
汇兑损益166,117.93-59,311.49
手续费及其他964,830.511,080,601.22
合计30,107,944.2446,181,779.90
项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助31,026,492.6425,683,668.60
与资产相关的政府补助8,683,658.296,930,730.20
合计39,710,150.9332,614,398.80
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6,237,420.93-7,090,518.98
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,437,542.293,342,513.10
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益-6,686,129.46-8,429,906.66
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计-9,486,008.10-12,177,912.54
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产12,828,484.80-2,301,818.07
合计12,828,484.80-2,301,818.07
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失2,139,929.351,875,295.49
其他应收款坏账损失-2,913,153.95-1,455,966.05
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计-773,224.60419,329.44
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6,935,676.04-17,627,339.55
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失-2,730,177.00
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失-263,766,600.00
十二、其他
合计-9,665,853.04-281,393,939.55
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)465,551.27361,343.94
无形资产处置利得(损失以“-”填列)2,161,188.57
合计2,626,739.84361,343.94
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约金及罚款收入53,535.87204,655.6453,535.87
无法支付的款项1,256,018.37
其他3,732,900.143,940,884.423,732,900.14
合计3,786,436.015,401,558.433,786,436.01
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计713,845.791,237,567.44713,845.79
其中:固定资产处置损失713,845.791,237,567.44713,845.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠954,358.274,655,745.94954,358.27
非常损失816,709.34816,709.34
其他1,230,896.422,726,842.331,230,896.42
合计3,715,809.828,620,155.713,715,809.82
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19,087,298.5144,302,224.34
递延所得税费用-656,245.10-5,225,299.18
合计18,431,053.4139,076,925.16

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额127,418,038.93
按法定/适用税率计算的所得税费用19,112,705.84
子公司适用不同税率的影响-818,865.41
调整以前期间所得税的影响726,179.40
非应税收入的影响-1,046,021.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,549,773.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-995,820.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12,818,118.61
权益法核算的合营企业和联营企业损益935,613.14
税率变动对期初递延所得税余额的影响77,678.34
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“”填列)-13,928,307.83
所得税费用18,431,053.41
项目本期发生额上期发生额
收到的投标保证金、履约保证金47,760,998.70119,032,933.35
政府补助27,732,196.6021,810,361.85
收到单位及个人往来7,672,047.78132,700,429.02
利息收入3,995,363.836,612,157.17
收到违约金、赔款等收入2,039,715.821,300,945.22
代收代付款832,050.76922,348.98
其他7,383,964.107,672,109.95
合计97,416,337.59290,051,285.54

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
办公费、差旅费、业务招待费等费用开支950,519,475.071,030,855,207.01
支付的往来款42,335,293.8832,004,331.77
支付的履约保证金、投标保证金18,569,084.961,866,772.50
代收代付款2,300,611.36984,219.26
手续费964,830.511,080,601.22
其他1,740,460.43260,313.68
合计1,016,429,756.211,067,051,445.44
项目本期发生额上期发生额
支付股票回购款5,955,063.77
购买少数股东股权40,800,000.00
合计46,755,063.77
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润108,986,985.5210,798,573.42
加:资产减值准备9,665,853.04281,393,939.55
信用减值损失773,224.60-419,329.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧154,396,449.97156,945,379.09
使用权资产摊销
无形资产摊销15,487,231.1715,739,560.41
长期待摊费用摊销923,047.451,656,208.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,626,739.84-361,343.94
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)713,845.791,237,567.44
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-12,828,484.802,301,818.07
财务费用(收益以“-”号填列)32,833,924.2651,779,473.40
投资损失(收益以“-”号填列)9,486,008.1012,177,912.54
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,001,101.41-1,711,437.32
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,344,856.31-3,513,861.86
存货的减少(增加以“-”号填列)60,232,193.19-22,444,110.47
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)137,795,269.75-24,152,962.40
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-134,114,016.98-56,243,271.07
其他-108,270.78-14,545.49
经营活动产生的现金流量净额380,960,275.34425,169,570.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额331,244,367.04474,453,952.42
减:现金的期初余额474,453,952.42685,737,143.88
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-143,209,585.38-211,283,191.46
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物8,100,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物43,676.81
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额8,056,323.19
项目期末余额期初余额
一、现金331,244,367.04474,453,952.42
其中:库存现金102,007.3072,659.95
可随时用于支付的银行存款311,241,390.67456,587,054.93
可随时用于支付的其他货币资金19,900,969.0717,794,237.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额331,244,367.04474,453,952.42
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目期末账面价值受限原因
货币资金19,167,966.57保证金
应收票据26,930,519.40票据质押
存货
固定资产
无形资产
合计46,098,485.97/

其他说明:

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--1,192,244.82
其中:美元182,484.006.52491,190,689.86
欧元89.938.0250721.69
港币
澳元50.635.0163253.98
英镑65.168.8903579.29
应收账款-3,556,796.07
其中:美元545,111.206.52493,556,796.07
欧元
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币
种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政拨款10,000,000.00抗新冠病毒药物研发专项经费10,000,000.00
财政拨款2,890,000.00中央支持应急物资保障体系建设补助资金2,890,000.00
财政拨款43,794,609.40企业调迁扶持资金1,830,997.68
财政拨款1,825,798.59风陵渡经开发区关于1,825,798.59
支持软经济项目发展的奖励
财政拨款2,785,700.00国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服溶液项目补助1,755,778.17
财政拨款1,600,000.00企业增收增效奖励1,600,000.00
财政拨款2,300,000.00甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发补助1,590,822.86
财政拨款1,556,509.24科技成果转化扶持资金1,556,509.24
财政拨款22,000,000.00缓控释制剂项目补助1,466,666.64
财政拨款1,418,033.00稳岗补助1,395,483.00
财政拨款4,500,000.00红花规范化种植示范基地建设1,155,703.73
财政拨款1,000,000.00绿色工厂专项资金补助1,000,000.00
财政拨款1,000,000.00新兴产业科技创新政策性资助1,000,000.00
财政拨款1,000,000.00芮城县财政局技术改造项目奖励资金1,000,000.00
财政拨款591,455.21个税手续费返还687,844.09
财政拨款580,000.002020年农业产业化龙头企业专项资金580,000.00
财政拨款8,000,000.00绿色制造项目补助579,803.02
财政拨款13,280,000.00固体制剂药用塑料瓶cGMP生产线项目补助545,813.16
财政拨款571,000.00新兴产业培育项目补贴521,000.00
财政拨款500,000.00四川省企业技术中心补助500,000.00
财政拨款5,200,000.00红花注射液生产全过程质量控制技术产业化项目补助500,000.00
财政拨款500,000.00新动能专项资金(创新领军企业)500,000.00
财政拨款7,300,000.00丁桂全自动生产线项目补助486,666.68
财政拨款437,800.00就业服务管理服务局以工代训437,800.00
财政拨款1,000,000.00山西省2018年技术改造奖励383,800.00
财政拨款4,000,000.00癌息定注射液项目补助319,715.64
财政拨款650,000.00肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产业化补助296,378.27
财政拨款274,000.00上海市奉贤区经济委员会三个一百补贴274,000.00
财政拨款1,000,000.00物流一体化信息服务249,999.96
平台补助
财政拨款255,990.00招用退役士兵税收减免247,500.00
财政拨款700,000.00山西重点研发-丁桂儿脐贴提质增效关键技术研究补助237,421.37
财政拨款3,041,800.00精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究开发补助223,988.89
财政拨款200,000.00企业技术中心补助200,000.00
财政拨款200,000.00县工信局关于先进单位奖励金200,000.00
财政拨款141,000.002019年专利奖励141,000.00
财政拨款2,000,000.00国际标准药品研发、生产、检验设备引进流化床项目补贴137,349.36
财政拨款119,300.00开发费用政府奖励119,300.00
财政拨款110,000.00三晋英才补贴110,000.00
财政拨款200,000.00滑膜康颗粒的临床二期推广100,000.00
财政拨款100,000.00山西省市场监督管理局专利奖金100,000.00
财政拨款1,300,000.00仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目98,333.52
财政拨款320,000.00上海市奉贤区服务业发展引导96,000.00
财政拨款204,288.00上海市奉贤区企业培训补贴款91,392.00
财政拨款300,000.00薏芽健脾凝胶GMP生产线补助79,677.40
财政拨款70,468.00海鸥计划补贴70,468.00
财政拨款600,000.00红花注射液生产过程质控关键技术研究创新项目补助60,000.00
财政拨款53,400.00专利补助52,728.00
财政拨款700,000.00生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化补助46,666.68
财政拨款130,000.00公司线上培训补贴40,000.00
财政拨款300,000.00中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专项奖励38,705.04
财政拨款38,000.00R&D研发后补助38,000.00
财政拨款35,900.00科技厅关于承担国家科技重大专项和重点研发计划奖励35,900.00
财政拨款200,000.00国家知识产权示范企业奖励金28,797.74
财政拨款27,636.00蒸汽节能项目补贴27,636.00
财政拨款25,575.33彭州市经济科技和信息化局2020年度临时电费补贴25,575.33
财政拨款23,400.00促进重点群体就业税收优惠政策补贴23,400.00
财政拨款20,000.00安全生产优秀集体奖励20,000.00
财政拨款250,000.00大型科学仪器升级改造项目补助16,666.68
财政拨款100,000.00山西省药材资源研究与药物研发重点科技创新-中药透皮制剂技术研究补助11,915.92
财政拨款600,000.00注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究项目补助10,914.17
财政拨款100,000.00中药复方女贞益肾颗粒的新药研究补助9,999.96
财政拨款8,630.50人力资源和社会保障局员工返岗交通补贴8,630.50
财政拨款401,000.00返还土地款8,019.00
财政拨款90,000.00对外经贸发展专项资金6,000.00
财政拨款6,000.00运城市百人计划奖6,000.00
财政拨款80,000.00关于绞股蓝总苷分散片及其制备方法政府补助5,384.64
财政拨款50,000.00透皮给药系统山西省重点实验室建设项目补助5,000.00
财政拨款1,200.00彭州市就业服务管理局失业动态监测补贴1,200.00
补助项目种类上期冲减相关 成本的金额本期冲减相关 成本的金额冲减相关成本 的列报项目与资产相关/ 与收益相关
山西省财政厅疫情防控重点企业优惠贷款贴息资金财政拨款999,200.00财务费用与收益相关

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
西藏亚宝医药经销有限公司2020/10/2310,800,000.00100.00非同一控制下购买2020/10/23控制权转移14,724,130.251,182,775.45
合并成本西藏亚宝医药经销有限公司
--现金10,800,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计10,800,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额3,227,276.73
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额7,572,723.27
西藏亚宝医药经销有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产:3,849,432.783,849,432.78
货币资金43,676.8143,676.81
应收款项613,663.70613,663.70
存货2,776,491.772,776,491.77
固定资产64,947.6264,947.62
无形资产
其他流动资产347,868.30347,868.30
其他应收款2,784.582,784.58
负债:622,156.05622,156.05
借款
应付款项
递延所得税负债
应付职工薪酬8,492.358,492.35
其他应付款613,663.70613,663.70
净资产3,227,276.733,227,276.73
减:少数股东权益
取得的净资产3,227,276.733,227,276.73

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关

说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

本公司本期新设子公司山西亚宝百盾科技有限公司(以下简称亚宝百盾)。2020年4月,本公司与王雪平、吕恩普签订《关于成立山西亚宝百盾科技有限公司的投资人协议》,本公司出资500.00万元,占注册资本的50%,出资方式为货币;王雪平出资300.00万元,占注册资本的30%,出资方式为技术和专利;吕恩普出资200.00万元,占注册资本的20%。2020年5月,本公司支付了

250.00万元投资款。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
山西亚宝医药经销有限公司山西芮城山西芮城医药销售100出资设立
亚宝药业太原制药有限公司山西太原山西太原医药生产100出资设立
北京亚宝国际贸易有限公司北京市北京市商业贸易100出资设立
亚宝药业四川制药有限公司四川彭州四川彭州医药生产100出资设立
北京亚宝生物药业有限公司北京市北京市医药生产100出资设立
北京亚宝投资管理有限公司北京市北京市投资管理、投资咨询100出资设立
亚宝药业新疆红花发展有限公司新疆吉木萨尔县新疆吉木萨尔县红花绒收购销售、中药材种植100出资设立
山西亚宝医药物流配送有限公司山西运城山西运城批发中药材、中药饮片、生物药品等100出资设立
亚宝北中大(北京)制药有限公司北京市北京市医药生产70非同一控制下企业合并
亚宝药业贵阳制药有限公司贵州贵阳贵州贵阳医药生产75非同一控制下企业合并
上海清松制药有限公司上海市上海市原料药及中间体研发与生产801.5非同一控制下企业合并
北京庆和春医药科技有限公司北京市北京市技术开发、技术咨询100出资设立
亚宝美国药业有限公司美国美国医药产品开发与服务100出资设立
深圳宝汇生物医药科技有限公司广东深圳广东深圳医药技术开发、技术咨询70设立
西藏亚宝医药经销有限公司西藏拉萨西藏拉萨医药批发100非同一控制下企业合并
山西亚宝百盾科技有限公司山西芮城山西芮城消毒杀菌类产品生产50出资设立
北京亚宝生物药业有限公司子公司:
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
三河市比格润 科技有限公司河北三河河北三河生物降解材料生产与销售100非同一控制下企业合并
北京亚宝投资管理有限公司子公司:
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
北京云翰投资 管理有限公司北京市北京市投资及投资 管理100出资设立
上海清松制药有限公司子公司:
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
湖北领盛制药有限公司湖北黄冈湖北黄冈医药生产销售55非同一控制下企业合并
太原亚宝医药有限公司山西太原山西太原批发中药材、中药饮片、生物药品等100出资设立
上海晋松化工有限公司上海市上海市化工原料及产品销售100出资设立
上海清松医药科技有限公司上海市上海市医药及化工科技领域技术开发、咨询等100设立
深圳宝汇生物医药科技有限公司:
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
苏州亚宝药物研发有限公司江苏苏州江苏苏州技术研发、技术咨询70出资设立

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
上海清松制药有限公司20.005,860,132.9162,500,000.0063,717,486.62
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海清松制药有限430,483,493.03140,073,301.08570,556,794.11253,380,741.325,837,047.46259,217,788.78516,026,983.64146,477,253.15662,504,236.79374,571,339.057,112,466.93381,683,805.98

公司

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海清松制药有限公司137,335,404.6230,823,052.0130,823,052.0153,896,983.91105,088,785.304,208,379.494,208,379.4962,404,503.90

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)广东深圳广东深圳投资管理、投资咨询30.00权益法
武汉健民资本合伙企业(有限合伙)湖北武汉湖北武汉投资管理、投资咨询40.68权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)公司武汉健民资本合伙企业(有限合伙)公司深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)公司武汉健民资本合伙企业(有限合伙)公司
流动资产940,310.72418,647.3053,331,153.103,189,959.05
非流动资产140,800,000274,200,000100,800,000151,420,000
资产合计141,740,310.72274,618,647.30154,131,153154,609,959.05
流动负债7,012,878.0760,15038,630.14150
非流动负债
负债合计7,012,878.0760,15038,630.14150
少数股东权益
归属于母公司股东权益134,727,432.65274,558,497.30154,092,522.96154,609,809.05
按持股比例计算的净资产份额40,418,229.80111,690,396.7046,227,756.89
调整事项6,253,830.298,309,603.306,681,724.13
--商誉6,253,830.298,309,603.306,681,724.13
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值46,672,060.09120,000,00052,909,481.02
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润-19,365,090.31-51,311.75-17,985,030.2129,178.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-19,365,090.31-51,311.75-17,985,030.2129,178.23
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的51.53%(2019年:

50.20%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的

66.28%(2019年:62.98%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目2020.12.31
一年以内一至三年三年以上合计
金融负债:
短期借款63,816.84----63,816.84
应付票据2,719.69----2,719.69
应付账款12,585.06----12,585.06
其他应付款15,464.64----15,464.64
一年内到期的非流动负债567.47----567.47
长期借款--1,200.00200.001,400.00
长期应付款----1,871.591,871.59
金融负债合计95,153.701,200.002,071.5998,425.29
项目2019.12.31
一年以内一至三年三年以上合计
金融负债:
短期借款91,994.62----91,994.62
应付票据1,776.37----1,776.37
应付账款14,355.39----14,355.39
其他应付款17,937.55----17,937.55
一年内到期的非流动负债17.76----17.76
长期借款0.64667.301,300.001,967.94
长期应付款----1,871.591,871.59
金融负债合计126,082.33667.303,171.59129,921.22

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本集团持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项目本年数上年数
固定利率金融工具
金融负债--
其中:短期借款62,831.8789,981.13
合计62,831.8789,981.13
浮动利率金融工具
金融资产----
其中:货币资金35,041.2348,472.02
金融负债----
其中:短期借款----
合计35,041.2348,472.02
项目外币负债外币资产
期末数期初数期末数期初数
美元----474.75669.61
欧元----1.200.07
澳元----0.030.02
英镑----0.060.06
合计----476.04669.76

于2020年12月31日,对于本集团以外币计价的货币资金,假设人民币对外币(主要为对美元、欧元、澳元和英镑)升值或贬值10%,而其他因素保持不变,则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约人民币46.44万元(2019年12月31日:约人民币66.61万元)。其他价格风险其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日,本集团的资产负债率为29.79%(2019年12月31日36.83%)。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产100,000.0018,007,820.54293,017,588.87311,125,409.41
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资243,674,350.09243,674,350.09
(2)权益工具投资100,000.00100,000.00
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资18,007,820.5449,343,238.7867,351,059.32
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产33,301,536.5933,301,536.59
持续以公允价值计量的资产总额100,000.0018,007,820.54326,319,125.46344,426,946.00
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
单位:元币种:人民币
项目具体内容期末公允价值估值技术
交易性金融资产理财基金100,000.00基金面值
单位:元币种:人民币
项目具体内容期末公允价值估值技术
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产非上市公司股权18,007,820.54市场法(投资协议)
单位:元币种:人民币
项目具体内容期末公允价值估值技术
交易性金融资产应收承兑汇票243,674,350.09票面金额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产非上市股权投资33,301,536.59成本法(重置成本法)/净资产价值
其他非流动金融资产非上市股权投资28,945,200.00收益法
其他非流动金融资产私募股权基金投资20,398,038.78净资产价值

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
山西亚宝投资集团有限公司山西芮城投资及投资咨询服务、中药材种植与购销等6,505.3614.2914.29
名称企业类型法定代表人统一社会信用代码
山西亚宝投资集团有限公司有限责任公司(自然人 投资或控股)任武贤91140830779599781Y

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京亚宝保健食品有限公司相同的控股股东
山西亚宝保健品有限公司相同的控股股东
山西亚宝营养健康科技有限公司相同的控股股东
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西亚宝保健品有限公司采购固定资产16,275.24
山西亚宝营养健康科技有限公司采购商品17,690.275,040.00
北京亚宝保健食品有限公司采购商品23,172.42
北京亚宝保健食品有限公司采购固定资产6,548.68
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西亚宝保健品有限公司销售商品94,539.82
山西亚宝营养健康科技有限公司销售商品3,638,578.333,625,935.36
山西亚宝营养健康科技有限公司销售材料8,215.61
北京亚宝保健食品有限公司销售商品117,089.20

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬813.211,682.95
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山西亚宝保健品有限公司355,609.00114,058.46369,000.0032,045.30
应收账款山西亚宝营养健康科技有限公司2,622,863.1983,407.054,461,986.12142,337.36
预付账款山西亚宝营养健康科技有限公司540.005,040.00

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利38,500,001.15
经审议批准宣告发放的利润或股利38,500,001.15

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内112,129,908.19
1年以内小计112,129,908.19
1至2年850,701.27
2至3年176,295.00
3年以上219,695.66
3至4年
4至5年
5年以上
合计113,376,600.12

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备207,500.000.18207,500.00100.00207,500.000.52207,500.00100.00
其中:
客户3207,500.000.18207,500.00100.00207,500.000.52207,500.00100.00
按组合计提坏账准备113,169,100.1299.823,821,950.093.38109,347,150.0339,780,295.9299.481,165,887.032.9338,614,408.89
其中:
经销商客户110,398,792.1997.383,613,431.693.27106,785,360.5033,920,247.9984.831,102,330.113.2532,817,917.88
医疗机构等客户2,770,307.932.44208,518.407.532,561,789.531,225,272.933.0663,556.925.191,161,716.01
合并范围内关联方4,634,775.0011.594,634,775.00
合计113,376,600.12100.004,029,450.093.55109,347,150.0339,987,795.92100.001,373,387.033.4338,614,408.89

位:元币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
临汾奇林药业有限公司207,500207,500100款项无法收回
合计207,500207,500100款项无法收回
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内110,150,013.193,502,770.423.18
1至2年132,704.0029,141.8021.96
2至3年116,075.0081,519.4770.23
合计110,398,792.193,613,431.693.27
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,979,895.0077,215.913.90
1至2年717,997.2795,350.0413.28
2至3年60,220.0023,756.7939.45
3年以上12,195.6612,195.66100.00
合计2,770,307.93208,518.407.53
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
化工原料客户207,500.00207,500.00
经销商客户1,102,330.112,511,101.583,613,431.69
医疗机构等客户63,556.92144,961.48208,518.40
合计1,373,387.032,656,063.064,029,450.09

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元
债务人名称业务性质账龄应收账款期末余额占期末应收账款余额的比例(%)坏账准备期末余额是否关联方
运城春播医药有限公司货款1年以内107,420,320.0094.753,415,966.18
山西亚宝保健品有限公司货款1年以内、1-2年355,609.000.31114,058.46
山西亚宝营养健康科技有限公司货款1年以内2,622,863.192.3183,407.05
临汾奇林药业有限公司货款五年以上207,500.000.18207,500.00
山西海泰电子材料有限公司蒸汽款1年以内、1-2年2,697,892.272.38172,565.94
合计113,304,184.4699.943,900,658.51
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利121,500,000.00187,500,000.00
其他应收款744,357,653.63826,252,926.65
合计865,857,653.631,013,752,926.65

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
上海清松制药有限公司121,500,000.00187,500,000.00
合计121,500,000.00187,500,000.00
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
上海清松制药有限公司121,500,000.001-2年子公司资金紧张
合计121,500,000.00///
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内150,511,976.84
1年以内小计150,511,976.84
1至2年186,763,821.84
2至3年97,559,434.00
3年以上315,653,235.39
3至4年
4至5年
5年以上
合计750,488,468.07
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金298,286.00390,680.00
备用金367,121.73272,337.08
垫付款1,539,081.401,667,756.45
合并范围内公司往来743,846,012.47825,463,900.23
其他往来4,437,966.473,091,702.79
合计750,488,468.07830,886,376.55
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额3,357,361.141,276,088.764,633,449.90
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-1,428,422.00--1,428,422.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提115,542.501,577,160.261,692,702.76
本期转回195,383.22----195,338.22
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额1,849,143.424,281,671.026,130,814.44

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
押金及保证金37,504.744,219.4433,285.30
备用金13,462.91226.9313,689.84
垫付款1,290,740.202,160.267,478.541,285,421.92
其他往来1,434,448.281,690,315.573,124,763.85
合并范围内公司往来1,857,293.77183,640.241,673,653.53
合计4,633,449.901,692,702.76195,338.226,130,814.44
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
苏州亚宝药物研究院垫付款243,688,529.871年以下,1-2年,2-3年,3-4年,4-5年,5年以上32.74%548,299.19
山西亚宝医药物流配送有限公司垫付款222,654,055.561年以下,1-2年,2-3年,3-4年,4-5年29.91%500,971.63
北京亚宝生物药业有限公司垫付款101,555,593.471年以下,1-2年,2-3年,3-4年,4-5年13.64%228,500.09
上海清松制药有限公司垫付款99,599,001.311年以下,3-4年13.38%224,097.75
亚宝药业贵阳制药有限公司垫付款62,500,000.001年以下,1-2年,2-3年,3-4年,4-5年8.40%140,625.00
合计/729,997,180.21/98.07%1,642,493.66

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,128,962,014.00195,261,000.00933,701,014.001,115,662,014.00195,261,000.00920,401,014.00
对联营、合营企业投资166,672,060.09166,672,060.0952,909,481.0252,909,481.02
合计1,295,634,074.09195,261,000.001,100,373,074.091,168,571,495.02195,261,000.00973,310,495.02
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
山西亚宝医药经销有限公司51,444,300.0051,444,300.00
亚宝药业太原制药有限公司60,448,800.0060,448,800.00
亚宝药业四川制药有限公司29,462,900.0029,462,900.00
北京亚宝投资管理有限公司100,000,000.00100,000,000.00
北京亚宝国际贸易有限公司8,723,700.008,723,700.00
北京亚宝生物药业有限公司80,000,000.0080,000,000.00
亚宝药业新疆红花发展有限公司10,000,000.0010,000,000.00
亚宝北中大(北京)制药有限公司65,312,834.0065,312,834.00
山西亚宝医药物流配送有限公司50,000,000.0050,000,000.00
苏州亚宝药物研发有限公司7,000,000.007,000,000.00
亚宝药业贵阳制药有限公司
上海清松制药有限公司652,590,000.00652,590,000.00195,261,000.00
北京庆和春医药科技有限公司
亚宝美国药业有限公司679,480.00679,480.00
深圳宝汇生物医药科技有限公司7,000,000.007,000,000.00
山西亚宝百盾科技有限公司2,500,000.002,500,000.00
西藏亚宝医药经销有限公司10,800,000.0010,800,000.00
合计1,115,662,014.0020,300,000.007,000,000.001,128,962,014.00195,261,000.00
投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)52,909,481.02-6,237,420.9346,672,060.09
武汉健民资本合伙企业(有限合伙)120,000,000.00120,000,000.00
小计52,909,481.02120,000,000.00-6,237,420.93166,672,060.09
合计52,909,481.02120,000,000.00-6,237,420.93166,672,060.09

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,034,707,321.71616,467,842.831,345,120,056.75700,898,430.98
其他业务30,246,430.4129,516,610.4236,459,996.8235,341,269.63
合计1,064,953,752.12645,984,453.251,381,580,053.57736,239,700.61
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益187,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-6,237,420.93-7,090,518.98
处置长期股权投资产生的投资收益4,871,759.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计-6,237,420.93185,281,240.90
项目金额说明
非流动资产处置损益1,912,894.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)40,709,350.93
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费205,383.86
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益6,142,355.34
单独进行减值测试的应收款项、合同资产7,463,081.29
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出784,471.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-9,884,569.39
少数股东权益影响额-1,826,618.49
合计45,506,349.57
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.930.140.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.260.080.09

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有董事长签名的2020年年度报告文本;
备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

  附件:公告原文
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