青岛新时代科技发展有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
青岛新时代科技发展有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年6月30日，现股东为青岛澳柯玛商务有限公司，公司注册资本2000万元人民币。
公司统一社会信用代码 ：91370211163659299Y；
注册地址：山东省青岛市黄岛区太行山路2号澳柯玛创新中心1913室；
公司法定代表人：张兴起。
经营范围：一般经营项目：承办展览会；仓储服务（危险品、违禁品除外）；金属材料、建筑材料、化工产品（不含危险品）、仪器、仪表、交电、通信设备、电子计算机及配件以及军工企业生产的其他民用品批发；房地产开发。 （以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报表期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的财务状况及2021年度、2022年度、2023年1月至8月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、13“收入”各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项（含应收账款、其他应收
款及长期应收款）等。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
A、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人信用风险划分（风险较高的同应收账款） |
B、应收款项（含应收账款、其他应收款、长期应收款）及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合。C、应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，预期信用损失的确定方法见应收票据及应收款项。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括低值易耗品、库存商品等。
（2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5.00 | 2.38-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-21 | 5.00 | 4.52-11.88 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6--12 | 5.00 | 7.92-15.83 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5--8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。10、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
11、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
12、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
五、税项
本公司执行注册地的相关税收政策。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 库存现金 | 578.00 | 29,408.29 |
| 银行存款 | 2,690,731.16 | 4,778,801.09 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 2,691,309.16 | 4,808,209.38 |
2、应收票据
| 项 目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,599,788.00 | 5,126,200.00 |
| 减：计提的坏账准备： | ||
| 合 计 | 2,599,788.00 | 5,126,200.00 |
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款
| 类别 | 2023年08月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（％) | 金额 | 比例（％) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 452,753.87 | 5.98 | 452,753.87 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,117,500.00 | 94.02 | 171,838.24 | 2.41 | 6,945,661.76 |
| 合计 | 7,570,253.87 | 100.00 | 624,592.11 | 8.25 | 6,945,661.76 |
（续表）
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（％) | 金额 | 比例（％) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 452,753.87 | 14.84 | 452,753.87 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,598,452.39 | 85.16 | 40,276.01 | 1.55 | 2,558,176.38 |
| 合 计 | 3,051,206.26 | 100.00 | 493,029.88 | 16.16 | 2,558,176.38 |
4、投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 311,485,212.80 | 311,485,212.80 | |||
| 2.本期增加金额 | 617,262,096.24 | 617,262,096.24 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 617,262,096.24 | 617,262,096.24 | |||
| （3）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 608,962,623.14 | 608,962,623.14 | |||
| （1）处置或报废 | 608,962,623.14 | 608,962,623.14 | |||
| （2）其他 | |||||
| 4.2023年08月31日 | 319,784,685.90 | 319,784,685.90 | |||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 19,751,223.13 | 19,751,223.13 | |||
| 2.本期增加金额 | 5,127,295.84 | 5,127,295.84 | |||
| （1）计提 | 5,127,295.84 | 5,127,295.84 | |||
| （2）其他原因 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.2023年08月31日 | 24,878,518.97 | 24,878,518.97 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2022年12月31日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他原因 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2023年08月31日 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 294,906,166.93 | 294,906,166.93 | |||
| 2.期初账面价值 | 291,733,989.67 | 291,733,989.67 |
5、递延所得税资产
| 项 目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 131,562.23 | 32,890.56 | ||
| 可抵扣亏损 | 11,720,507.17 | 2,930,126.79 | 16,647,946.08 | 4,161,986.52 |
| 预提费用 | 15,742,569.56 | 3,935,642.39 | ||
| 合 计 | 11,852,069.40 | 2,963,017.35 | 32,390,515.64 | 8,097,628.91 |
6、应付账款
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 货款 | 21,946,727.09 | 32,359,187.01 |
| 合计 | 21,946,727.09 | 32,359,187.01 |
7、合同负债
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 货款 | 1,344,360.05 | 2,899,366.27 |
| 合计 | 1,344,360.05 | 2,899,366.27 |
8、应付职工薪酬
| 项目 | 2022年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2023年08月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,487,278.20 | 2,487,278.20 | ||
| 二、职工福利费 | 10,991.70 | 10,991.70 | ||
| 三、社会保险费 | 100,920.36 | 100,920.36 | ||
| 其中：医疗保险费 | 96,027.44 | 96,027.44 | ||
| 工伤保险费 | 4,892.92 | 4,892.92 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 118,664.00 | 118,664.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 178,803.15 | 77,273.97 | 16,263.09 | 239,814.03 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、设定提存计划 | 200,914.36 | 200,914.36 | ||
| 其中：离职后福利-养老保险费 | 192,492.80 | 192,492.80 | ||
| 离职后福利-失业保险费 | 8,421.56 | 8,421.56 | ||
| 九、辞退福利 | ||||
| 十、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 178,803.15 | 2,996,042.59 | 2,935,031.71 | 239,814.03 |
9、应交税费
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 未交增值税 | 31,659.61 | 71,319.19 |
| 应交所得税 | ||
| 城建税 | 2,216.17 | 4,992.34 |
| 教育费附加 | 949.79 | 2,139.58 |
| 地方教育附加 | 633.19 | 1,426.38 |
| 房产税 | 170,078.19 | 489,706.65 |
| 土地使用税 | 38,124.46 | 57,186.70 |
| 印花税 | 8,612.97 | |
| 个人所得税 | 7,983.96 | 5,130.57 |
| 土地增值税 | 15,742,569.56 | |
| 合计 | 251,645.37 | 16,383,083.94 |
10、其他应付款
（1）分类列示
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 147,414,767.94 | 148,187,087.94 |
| 合计 | 147,414,767.94 | 148,187,087.94 |
（2）按性质列示
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 其他应付款-内部 | 146,125,332.34 | 146,928,505.25 |
| 其他应付款-单位往来 | 1,285,219.16 | 1,254,681.43 |
| 其他应付款-保险金 | -7.82 | |
| 其他应付款-公积金 | 1,092.00 | 1,092.00 |
| 其他应付款-工会会费 | 1,611.00 | 1,288.00 |
| 其他应付款-员工押金 | 1,521.26 | 1,521.26 |
| 合计 | 147,414,767.94 | 148,187,087.94 |
11、实收资本
| 股东名称 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年08月31日 |
| 青岛澳柯玛商务有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
12、资本公积
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年08月31日 |
| 资本(股本)溢价 | ||||
| 其他资本公积 | 72,940,841.62 | 72,940,841.62 | ||
| 合计 | 72,940,841.62 | 72,940,841.62 |
13、盈余公积
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年08月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,863,916.19 | 5,863,916.19 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 5,863,916.19 | 5,863,916.19 |
14、未分配利润
| 项目 | 2023年08月31日 | 2022年12月31日 |
| 调整前上年末未分配利润 | 18,355,377.67 | 30,251,113.85 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 18,355,377.67 | 30,251,113.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,770,562.90 | -11,895,736.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 41,125,940.57 | 18,355,377.67 |
15、营业收入及营业成本
| 类别 | 2023年(01月-08月) | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | -8,085.57 | 16,190,476.15 | 37,796,822.38 | |
| 其他业务 | 14,099,888.19 | 4,926,150.78 | 22,683,968.94 | 7,004,805.31 |
| 合计 | 14,099,888.19 | 4,918,065.21 | 38,874,445.09 | 44,801,627.69 |
16、税金及附加
| 税种 | 2023年(01月-08月) | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 28,090.42 | 137,942.62 |
| 教育费附加 | 12,038.74 | 59,118.25 |
| 地方教育费附加 | 8,025.83 | 39,412.18 |
| 房产税 | 1,071,764.59 | 2,782,410.55 |
| 土地使用税 | 152,497.86 | 237,034.60 |
| 印花税 | 9,424.83 | 73,633.27 |
| 土地增值税 | -15,052,643.66 | |
| 合计 | -13,770,801.39 | 3,329,551.47 |
17、管理费用
| 项目 | 2023年(01月-08月) | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 2,996,042.59 | 3,290,580.50 |
| 差旅费 | 10,779.89 | 8,334.00 |
| 折旧费 | 286,553.28 | 1,370,620.95 |
| 保险费 | 22,652.51 | 31,504.91 |
| 修理费 | 15,488.44 | 16,645.28 |
| 设计费用与技术服务费 | 503,962.26 | 226,950.14 |
| 水电费 | 97,921.67 | 117,458.96 |
| 招待费 | 3,327.00 | 2,828.00 |
| 其他 | 34,175.28 | 101,741.93 |
| 合计 | 3,970,902.92 | 5,166,664.67 |
18、财务费用
| 项目 | 2023年(01月-08月) | 2022年度 |
| 利息费用 | ||
| 减:利息收入 | 9,060,453.51 | 536,493.78 |
| 汇兑损失 | ||
| 减:汇兑收益 | ||
| 其他 | 273.40 | 1,165.52 |
| 合计 | -9,060,180.11 | -535,328.26 |
19、所得税费用
| 项目 | 2023年(01月-08月) | 2022年度 |
| 本期所得税费用 | -1,017,143.42 | |
| 递延所得税费用 | 5,134,611.56 | 303,195.61 |
| 合计 | 5,134,611.56 | -713,947.81 |
七、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2023年8月31日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2023年8月31日公司无需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至2023年8月31日公司无需要披露的其他重要事项。