华发股份(600325)_公司公告_华发股份2017年半年度报告新浪财经

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华发股份2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-31
2017 年半年度报告公司代码：600325 公司简称：华发股份珠海华发实业股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事局会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人李光宁、主管会计工作负责人俞卫国及会计机构负责人（会计主管人员）陈新云声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事局审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期内无利润分配预案或公积金转增股本预案。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展中可能面对的风险因素及对策部分的内容。 1 / 197 2017 年半年度报告十、其他 □适用 √不适用 2 / 197 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8 第五节重要事项........................................................................................................................... 15 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 32 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 35 第十节财务报告........................................................................................................................... 42 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 197 3 / 197 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义华发股份/本公司/公司指珠海华发实业股份有限公司华发集团/控股股东指珠海华发集团有限公司华发汽车指珠海华发汽车销售有限公司华发物业指珠海华发物业管理服务有限公司华发综合指珠海华发综合发展有限公司珠海金控指珠海金融投资控股集团有限公司海川公司指珠海市海川地产有限公司集团财务公司指珠海华发集团财务有限公司 15 华发 01 指珠海华发实业股份有限公司于 2015 年公开发行的 30 亿元公司债券 09 华发债指珠海华发实业股份有限公司于 2009 年公开发行的 18 亿元公司债券中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所中国结算上海分公司指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司交易商协会指中国银行间市场交易商协会珠海市国资委指珠海市人民政府国有资产监督管理委员会报告期指 2017 年 1 月 1 日——2017 年 6 月 30 日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称珠海华发实业股份有限公司公司的中文简称华发股份公司的外文名称 Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai 公司的外文名称缩写 Huafa Industrial share 公司的法定代表人李光宁二、联系人和联系方式董事局秘书证券事务代表姓名侯贵明阮宏洲联系地址珠海市昌盛路155号珠海市昌盛路155号电话 0756-8282111 0756-8282111 传真 0756-8281000 0756-8281000 电子信箱 zqb@cnhuafas.com zqb@cnhuafas.com 4 / 197 2017 年半年度报告三、基本情况变更简介公司注册地址珠海市昌盛路155号公司注册地址的邮政编码公司办公地址珠海市昌盛路155号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.cnhuafas.com 电子信箱 zqb@cnhuafas.com 四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点公司董事局秘书处五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所华发股份六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期比本报告期主要会计数据上年同期上年同期增（1－6月）减(%) 营业收入 7,001,255,296.88 4,977,178,858.53 40.67 归属于上市公司股东的净利润 568,636,796.71 344,199,498.65 65.21 归属于上市公司股东的扣除非经常 564,368,180.59 340,596,998.55 65.70 性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 1,893,014,435.67 8,100,500,813.43 -76.63 本报告期末本报告期末上年度末比上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 12,300,837,707.17 12,989,478,884.61 -5.30 总资产 123,134,281,741.08 113,796,835,130.23 8.21 (二) 主要财务指标主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年 5 / 197 2017 年半年度报告（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.27 0.16 68.75 稀释每股收益（元／股） 0.27 0.16 68.75 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.27 0.16 68.75 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 4.44 2.92 增加1.52个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.41 2.89 增加1.52个百分产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -146,671.60 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 1,053,601.91 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外对外委托贷款取得的损益 2,529,140.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,497,293.56 少数股东权益影响额 328,779.64 所得税影响额 -993,527.80 合计 4,268,616.12 十、其他 □适用 √不适用 6 / 197 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司主营业务为房地产开发与经营，公司拥有房地产一级开发资质。公司房地产经营模式以自主开发销售为主，并逐步开展合作开发等多种经营模式。公司主要开发产品为住宅、车库及商铺。公司业务范围主要集中在珠海、上海、广州、武汉、苏州、南京、佛山、南宁、中山、威海、包头、沈阳、大连，其中珠海为公司战略大本营，上海、广州、武汉、苏州、南京等一线城市及重点二线城市为公司战略发展方向。 2017 年上半年，国家对房地产行业坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”总基调，实行“因城施策去库存”的指导原则，调控政策持续加强，因城施策逐步落实。北京率先实施“317”调控政策，全国一、二线城市及部分三、四线城市重启限购限贷调控政策，严格限制房地产投机、投资属性，强调回归房屋居住属性。在加强对房地产调控政策的同时，政策层面的长效机制也处于加速推进阶段，其中大力发展住房租赁市场成为建立房地产调控长效机制的重要组成部分：2017 年 5 月 19 日，我国首部针对住房租赁和销售的法规开始向社会公开征求意见； 2017 年 7 月 20 日，九部委联合发文要求大中城市加快发展住房租赁市场，并指定 12 城市推行试点；继广州公布“租售同权”16 条措施后，沈阳、武汉、无锡相继宣布跟进。在调控政策影响下，房地产投资性需求受到抑制，房地产市场发展趋于平稳健康，但分化态势依然明显，结构性差异出现变化：一线城市房价稳中回落；二线城市量跌价稳，总体投机需求得到遏制；三线城市量价齐升，去库存态势良好。从国家统计局数据看，截至今年 6 月，一线城市新建商品住宅和二手住宅价格同比平均涨幅均连续 9 个月回落；二线城市新建商品住宅价格同比平均涨幅连续 7 个月回落，部分三四线城市的房价则有回温态势。行业竞争方面，根据克而瑞发布的《2017 年上半年中国房地产企业销售排行榜 TOP200》显示， 2017 年上半年销售过千亿的房企共 7 家，且 7 家千亿房企的销售总额就占据了 Top100 销售之和的 38.26%；2017 年上半年排名前二十的企业累计录得 20,005.3 亿元的销售金额，占据 Top100 销售之和的 60.46%。从 2017 年上半年销售数据来看，标杆房企销售规模继续扩大，大型百强企业规模效应凸显，盈利能力加速分化，行业资源加速向更大规模的企业集聚，行业集中度进一步提升，行业两极化格局愈加明显。在此背景下，房地产行业转型加速，大型房企谋局多元化发展版图，中小企业寻求转型出路或退出，强强联合、行业并购或将成为房地产行业发展的特点之一。 7 / 197 2017 年半年度报告二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、公司在房地产领域深耕细作 30 余年，华发品牌家喻户晓，产品品质有口皆碑，奠定了公司在珠海的区域龙头地位，并逐渐取得已进入城市市场的认可。 2、公司始终坚持“建筑理想家”的理念，以国际化的设计思维、准确的市场定位和高品质的市场推广，打造全国性房地产同类型产品系列精品开发商形象，辅以商业运营、文化、设计、园林、建筑新材料、定制装修等子品牌，全方位发挥华发品牌效应。 3、公司拥有设计、园林、装修、营销等各个房地产开发产业链。依托上述产业链，积极开拓 “房地产+互联网”领域，开创性提出新一代优+生活人居战略，以六大优+体系全面优化提升产品服务体系，全力打造高品质产品及服务。 4、战略发展方向方面，公司坚持“立足珠海、面向全国”的发展战略，积极推进“珠海为战略大本营，上海、广州、武汉、南京等一线城市及重点二线城市突破”的战略思想，目前已经形成以珠海为战略大本营，上海、广州、武汉、南京等核心城市为重点的区域布局并取得显著成效。 5、业务发展方向上，公司在坚持房地产为主营业务的基础上，延伸地产业务产业链和价值深挖，逐步向商业地产、互联网+、定制装修等领域扩张，并积极开拓与房地产业务相关的产业股权投资等业务，推动公司多元化业务格局发展。 6、激励机制与团队建设方面，公司限制性股票激励计划已经落地实施，进一步健全了公司长效激励机制；项目拓展奖激励方案已经落地，并加快研究制定项目跟投方案、华发优+领军人才配套薪酬激励方案等改革方案；优+领军人才计划全面启动，中高层管理人员内部选聘、优+人才培养等工作取得较好成效，推动人才实现内部良性互动。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析报告期内，面对复杂多变的政策环境和市场环境，在公司董事局的正确领导下，公司紧紧围绕 2017 年度经营计划，顺应政策变化，抢抓市场机遇，攻坚克难，各项工作取得良好成绩。报告期内，公司实现营业收入 70.01 亿元，同比增长 40.67%；实现归属于上市公司股东净利润 5.69 亿元，同比增长 65.21%；截至报告期末，公司总资产为 1,231.34 亿元，比上年度末增长 8.21%。 8 / 197 2017 年半年度报告报告期内，公司实现销售金额 151.83 亿元，新开工面积 139.41 万平方米，竣工 38.75 万平方米。截止报告期末，公司拥有的土地储备建筑面积为 755.17 万平方米，在建面积 618.67 万平方米。（一）销售格局进一步优化，核心城市实现重点突破报告期内，面对复杂的市场形势，公司积极应对市场变化，灵活调整营销策略，在确保珠海区域（含珠海、中山）平稳去化的基础上，上海、广州、武汉等核心城市实现重点突破，为公司上半年销售回款做出突出贡献。公司上半年实现销售金额 151.83 亿元，销售面积 56.52 万平方米。其中珠海大区实现销售 47.44 亿元，继续领跑珠海市场；上海大区（含上海、苏州、威海）奋起直追，上半年实现销售 62.07 亿元，首次超越珠海大区，成为公司新的利润贡献点；广州大区（含广州、武汉、南宁）厚积薄发，上半年实现销售 38.13 亿元。（二）项目拓展纵深优化，城市更新稳步推进报告期内，公司通过公开竞购、合作开发、城市更新等多种方式，继续深耕上海、武汉、广州、苏州等已布局城市，并成功进驻佛山、南京，开启新一轮区域布局。报告期内，公司成功竞得上海七宝商务地块，深化上海地区项目布局；成功竞得佛山禅城区核心祖庙商圈亲仁路地块，首次进驻佛山市场。公司通过公开竞买、项目合作等方式新增土地储备计容积率建筑面积 36.59 万平方米（权益面积）。报告期内，公司城市更新工作稳步推进。珠海区域，旧城镇、旧村、旧厂区等更新项目均在积极跟进，上海、广州、深圳等城市更新工作有序推进，佛山、中山城市更新已介入布局。（三）深入推进转型升级，积极推动多元化业务布局 1、商业板块提质增效。华发商都积极优化招商业态，继续引领珠海商业潮流。华发水岸、未来荟等新天地项目正在抓紧筹备。阅潮书店各大开业实体店加强引进精品产品，努力打造新的销售增长点。 2、新兴产业加快培育步伐。华发景龙在公装、定制精装、设计、软装四大板块业务拓展迅速，目前已进入上海、威海、广州、南宁、武汉等城市；华发优生活 APP 新版本正式上线，现已覆盖珠海和中山华发物业管理的所有项目；华发优生活等新媒体平台用户量迅速上涨，影响广泛，成为提升华发产品销售的助推器。华发中建的珠海 PC 厂建设加快推进，在开拓华发水郡花园、华发城建国际海岸花园等内部项目的基础上，成功开辟体系外市场。（四）研究研发强化提升，优+产品加快升级战略研究方面，公司 2016-2020 年战略规划梳编以及职能公司战略规划工作已全面启动，并深入推进香港公司、城市布局、特色小镇产业地产研究等战略研究工作。 9 / 197 2017 年半年度报告产品研发方面，拆分产品研发与设计管控职能，设立产品研发中心，着重强化产品创新；“优 +生活”产品体系提升工作全面铺开，积极推进华发绿色建筑技术服务指南、华东片区精品豪宅手册、小面积底层高密度产品等研发工作；顺利完成《华发股份开发项目幼儿园设计管控导则》《华发股份住宅户型设计指引》等标准编制工作，继续完善产品标准体系。工程建设方面，全力抓好全国 59 个开发项目总建筑面积的工程建设工作，严格按照节点计划督导施工、监察工程质量；编制《华发股份建设工程项目综合验收总指引》及《各专项指引》，全面整改项目验收工作，确保产品质量，进一步提升客户满意度。成本管理方面，积极更新完善战略集采产品库，在整体材料、人工成本不断上升的大环境下，战略涂料、弱电箱、开关插座面板、道闸等项目成本均有所下降；产品价值库不断完善，成本管理大数据交互式的分享平台正在筹建中。（五）融资渠道不断改善，资产负债结构进一步优化资本运作方面，50 亿元中期票据在中国银行间市场交易商协会注册通过，并顺利完成两期合计 20 亿元的发行工作，进一步拓宽了公司融资渠道。同时启动非公开发行 25 亿元公司债券工作，持续推动公司融资结构的优化。 “09 华发债”及“15 华发 01”等公司债券继续维持“AA+”的评级结果，为公司的融资工作提供了助力。资产负债结构方面，公司继续贯彻执行调结构、降成本的战略方针，通过积极销售、加强回款等措施，截至报告期末，公司持有货币资金 145.69 亿元，剔除不构成实际偿债压力的预收账款 255.21 亿元后，公司实际资产负债率为 60.20%，公司资产负债结构得到进一步优化。（六）管控体系整合优化，团队建设卓有成效运营管控方面，完善了体系化的运营考核体系，制定下发 2017 年度各下属公司目标任务书，并实施跟踪督导；进一步理顺管控系统，新设股权投资管理中心、市场营销管理中心、设计管理中心、工程管理中心、客户服务中心等部门，总部管理架构更加合理、部门职责与边界更加清晰；基本建立从总部到区域公司的投资拓展体系，制订项目拓展工作专项激励机制；加快探索由二级管控向三级管控转变。通过对珠海公司管控架构的调整，促进其向区域公司方向迈进。团队建设方面，随着限制性股票激励计划的落地实施，进一步健全了公司长效激励机制；市场化薪酬激励机制改革稳步推进，项目拓展奖激励方案率先落地，项目跟投方案、华发优+领军人才配套薪酬激励方案等改革方案正在研究制订；优+领军人才计划全面启动，中高层管理人员内部选聘、优+人才培养项目等工作取得较好成效，推动人才实现内部良性互动；充分重视干部管理与人才发展工作，建立了干部管理选拔任用管理制度，有序开展干部选拔任用工作。 10 / 197 2017 年半年度报告 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 7,001,255,296.88 4,977,178,858.53 40.67 营业成本 4,771,715,979.43 3,761,182,595.05 26.87 销售费用 226,438,308.45 165,053,493.19 37.19 管理费用 277,948,061.77 146,569,549.22 89.64 财务费用 -38,826,442.30 16,541,995.35 -334.71 经营活动产生的现金流量净额 1,893,014,435.67 8,100,500,813.43 -76.63 投资活动产生的现金流量净额 -10,321,437,582.60 -7,819,253,750.17 -32.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,126,289,578.69 8,849,736,398.69 -19.47 研发支出营业收入变动原因说明:主要系房产项目交楼确认收入增加所致营业成本变动原因说明:主要系房产项目交楼结转成本增加所致销售费用变动原因说明:主要系公司销售规模扩大相应营销费用增加所致管理费用变动原因说明:主要系公司规模扩大工资薪金增加所致财务费用变动原因说明:主要系利息支出减少所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系预收售楼回款减少所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系投资净流出增加所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系融资款净流入减少所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 11 / 197 2017 年半年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末数上期期末数本期期末金额较上项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的情况说明期期末变动比例（%）比例（%）比例（%）其他应收款 4,419,492,520.45 3.59 222,794,554.89 0.20 1,883.66 主要系支付土地竞拍保证金所致一年内到期的非流动资 53,200,000.00 0.05 -100.00 主要系一年内到期的委托贷产款到期减少所致短期借款 4,399,275,823.85 3.57 2,928,000,000.00 2.57 50.25 主要系增加借款所致应付职工薪酬 20,250,179.67 0.02 32,928,064.69 0.03 -38.50 主要系本期计提未发放的职工薪酬减少所致应交税费 155,547,492.92 0.13 928,970,201.86 0.82 -83.26 主要系本期缴纳上期末应付企业所得税所致应付利息 326,511,286.23 0.27 243,282,713.99 0.21 34.21% 主要系计提债券利息所致应付股利 271,814,068.90 0.221 701,233.80 38,662.26 主要系本期宣告派发股东股利所致一年内到期的非流动负 13,497,307,925.63 10.96 8,124,613,113.04 7.14 66.13 主要系长期融资中一年内到债期融资增加所致股本 2,118,313,116.00 1.72 1,169,045,620.00 1.03 81.20 主要系资本公积转增股本增加所致减：库存股 63,451,300.00 0.05 主要系股权激励回购义务增加所致 12 / 197 2017 年半年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 208,933,334.40 保证金存货 27,571,903,764.11 设定抵押投资性房地产 2,360,555,700.00 设定抵押合计 30,141,392,798.51 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期内，公司长期股权投资余额为 25.84 亿元。具体内容请详见财务报表附注七长期股权投资。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润影响的金额交通银行 6,618,634.29 7,065,994.32 447,360.03 - 和谐并购安华私 549,564,574.01 423,587,504.85 -125,977,069.16 - 募投资基金 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 13 / 197 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币公司名称业务性质净资产资产总计净利润珠海市海川地产有房地产 1,954,318,444.71 4,007,404,133.90 512,371,009.29 限公司珠海华耀商贸发展房地产 2,833,585,570.21 6,769,808,098.23 470,989,203.16 有限公司威海华发房地产开房地产 1,940,575,168.18 4,212,133,426.64 79,891,220.17 发有限公司 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用（1）政策风险房地产行业是受国家宏观调控政策影响较大的行业，随着经济结构的调整及供给侧改革的深入，房地产政策也将面临更多不确定性，公司将继续加强政策跟踪与分析研究，依据政策导向不断优化业务发展方向，做好政策风险的应对工作。（2）市场风险目前全国整体市场库存压力依然存在，未来去库存仍然是房地产政策的核心目标。不同城市房地产市场进一步分化，导致一线城市及重点城市土地市场竞争异常激烈，同时三四线城市库存去化周期依然较长。公司将积极加快战略转型升级，进一步优化区域布局，探索创新业务和盈利模式，不断提高公司行业地位和品牌影响力。（3）行业风险 2017 年上半年，行业两极化格局愈加明显，标杆房企销售规模继续扩大，大型百强企业规模效应凸显，盈利能力加速分化，行业资源加速向更大规模的企业集聚，行业集中度进一步提升。公司将积极推进产品创新，不断提高产品核心竞争力，提升运营管控效率，稳步推进多元化业务格局，同时加强行业之间的合作，不断增强自身的可持续发展能力和综合竞争力。（4）资金风险 14 / 197 2017 年半年度报告房地产行业属于资金密集型行业，项目开发需要长期且充足的资金支持。随着公司业务的高速发展，经营规模快速扩张，对公司的融资能力提出更高的要求。公司将加快销售回款，拓宽融资渠道，探索新的融资模式，并充分利用资本市场上的优势加大再融资力度，同时加强资金管理，努力降低资金成本，提高资金使用效率，确保现金流安全。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年第一次临时股 2017 年 2 月 9 日 www.sse.com.cn 2017 年 2 月 10 日东大会 2017 年第二次临时股 2017 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn 2017 年 3 月 14 日东大会 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 29 日 2017 年第三次临时股 2017 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 20 日东大会股东大会情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司共召开四次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、有效。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用承诺背景承诺承诺方承诺承诺是否有是否及 15 / 197 2017 年半年度报告类型内容时间履行期时严格及期限履行限珠海华发集团有限公司、珠海华发汽车销售有限公司、珠海华发物业管理服务有限公司除满足中国证监会在《关于上市公司股权分置改珠海华发革试点有关问题的通知》中集团有限要求的条件外，只有同时满公司、珠足以下两个条件，才可以挂海华发汽牌出售所持有的股份：(1) 与股改相关的车销售有长期股份限售自股权分置改革方案实施后否是承诺限公司、有效的第一个交易日起满 36 个珠海华发月；(2) 股权分置改革方案物业管理实施后，当且仅当出现连续 5 服务有限个交易日公司二级市场股票公司收盘均价达到或超过截止 2005 年 6 月 18 日前 30 个交易日公司二级市场股票的收盘均价 6.41 元上浮 50%即 9.62 元后。公司控股股东珠海华发集团有限公司于 2015 年 6 月就公司 2015 年非公开发行股票事宜出具以下承诺：（1）华发集团及下属企业的保障性住房建设项目仅于在珠海区域范围内；此外，若华发股份明确表示在珠海区域内进行经营性保障性住房的开发、建设业务，则华发集团将停珠海华发与再融资相关解决同业止或对外转让保障性住房的长期集团有限否是的承诺竞争建设项目，或者按照法律、有效公司法规或国有资产的相关规定将保障性住房建设项目转让给华发股份或以合作方式由华发股份为主开发；（2）华发集团及下属企业的土地一级开发业务仅于在广东省行政区域范围内；此外，若华发股份明确表示将在广东省区域内进行土地一级开发业务，则华发集团将停止或对 16 / 197 2017 年半年度报告外转让土地一级开发业务，或者按照法律、法规或国有资产的相关规定将土地一级开发业务转让给华发股份或以合作方式由华发股份为主进行开发经营。珠海市国有资产监督管理委员会于 2015 年 6 月就公司 2015 年非公开发行股票事宜出具以下承诺：若华发股份在《珠海华发实业股份有限公司关于房地产项目涉及用珠海市国地及销售的自查报告》中存有资产监在未披露的土地闲置等违法长期其他否是督管理委违规行为，给华发股份和投有效员会资者造成损失的，珠海市国资委将依法行使股东权利，督促华发股份控股股东华发集团按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任，履行相应赔偿义务。珠海华发集团有限公司于 2015 年 6 月就公司 2015 年非公开发行股票事宜出具以下承诺：若华发股份在《珠海华发实业股份有限公司关于珠海华发房地产项目涉及用地及销售长期其他集团有限的自查报告》中存在未披露否是有效公司的土地闲置等违法违规行为，给华发股份和投资者造成损失的，我公司将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海华发集团有限公司于 2015 年 8 月就公司 2015 年公开发行公司债券事宜出具以珠海华发下承诺：若华发股份在《珠长期其他集团有限海华发实业股份有限公司关否是有效公司于 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券之房地产业务自查报告》中存在未披露的土地闲置等违法违规行 17 / 197 2017 年半年度报告为，给华发股份和投资者造成损失的，我公司将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海市国有资产监督管理委员会于 2015 年 8 月就公司 2015 年公开发行公司债券事宜出具以下承诺：若华发股份存在《自查报告》未披露珠海市国的土地闲置等违法违规行有资产监长期其他为，给华发股份和投资者造否是督管理委有效成损失的，珠海市国资委将员会依法行使股东权利，督促华发股份控股股东华发集团按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海华发集团有限公司于 2015 年 12 月就公司非公开发行 2016 年公司债券事宜出具以下承诺：若华发股份在《珠海华发实业股份有限公司关于公司是否存在闲置土地、珠海华发炒地、捂盘惜售和哄抬房价长期其他集团有限等违法违规问题的专项自查否是有效公司报告》中存在未披露的土地闲置等违法违规行为，给华发股份和投资者造成损失的，我公司将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海华发集团有限公司于 2016 年 4 月就公司公开及非公开发行 2016 年公司债券事宜出具以下承诺：若华发股珠海华发份在《珠海华发实业股份有长期其他集团有限限公司关于公司是否存在闲否是有效公司置土地、炒地、捂盘惜售和哄抬房价等违法违规问题的专项自查报告》中存在未披露的土地闲置等违法违规行为，给华发股份和投资者造 18 / 197 2017 年半年度报告成损失的，我公司将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海市国有资产监督管理委员会于 2015 年 12 月就公司非公开 2016 年公司债券事宜出具以下承诺：若华发股份在《珠海华发实业股份有限公司关于公司是否存在闲置珠海市国土地、炒地、捂盘惜售和哄有资产监长期其他抬房价等违法违规问题的专否是督管理委有效项自查报告》中存在未披露员会的土地闲置等违法违规行为，给华发股份和投资者造成损失的，珠海市国资委将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海市国有资产监督管理委员会于 2016 年 4 月就公司公开及非公开发行 2016 年公司债券事宜出具以下承诺：若华发股份存在《珠海华发实业股份有限公司关于公司是珠海市国否存在闲置土地、炒地、捂有资产监长期其他盘惜售和哄抬房价等违法违否是督管理委有效规问题的专项自查报告》中员会未披露的土地闲置等违法违规行为，给华发股份和投资者造成损失的，珠海市国资委将按照有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的要求承担相应赔偿责任。珠海华发集团有限公司认购 .11. 珠海华发的本次非公开发行的股票自 25 至股份限售集团有限是是发行结束之日起 36 个月内不 2018 公司得转让 .11. 公司控股股东珠海华发集团其他对公司中珠海华发解决同业有限公司于 2010 年 5 月出具长期小股东所作承集团有限否是竞争以下承诺：华发集团及华发有效诺公司集团下属企业珠海十字门中 19 / 197 2017 年半年度报告央商务区建设控股有限公司在未来十字门商务区开发过程中，若取得任何可能与本公司所从事的房地产开发业务形成竞争的项目或土地使用权，华发集团会将该等项目或土地使用权通过托管、合作方式交由本公司开发或以本公司为主开发，或按照国有资产转让的相关规定将该项目进行对外转让。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 20 / 197 2017 年半年度报告九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引 2017 年 1 月 20 日，公司收到控股股东珠海华发集团有限公司转来的珠海市国有资产监督管理委员会《关于珠海华发实具体详见公司于 2017 年 1 月 24 日业股份有限公司实施股权激励计划的批复》（珠国资【2017】在上海证券交易所网站及《中国证 34 号），经报请广东省人民政府国有资产监督管理委员会券报》、《上海证券报》、《证券审核，广东省国资委出具了《关于同意珠海华发实业股份有日报》、《证券时报》披露的公告。限公司实施股权激励计划的批复》（粤国资函【2017】86 号），原则同意公司实施限制性股票激励计划。 2017 年 1 月 23 日，公司召开了第九届董事局第四次会议和具体详见公司于 2017 年 1 月 24 日第九届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于公司<限在上海证券交易所网站及《中国证制性股票激励计划（草案修订稿）>及摘要的议案》等相关券报》、《上海证券报》、《证券议案，公司独立董事发表了独立意见。日报》、《证券时报》披露的公告。 2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订稿）> 具体详见公司于 2017 年 2 月 10 日及摘要的议案》、《关于<限制性股票激励计划实施考核管在上海证券交易所网站及《中国证理办法（修订稿）>的议案》、《关于提请股东大会授权董券报》、《上海证券报》、《证券事局全权办理本次股权激励计划相关事宜的议案》，并于同日报》、《证券时报》披露的公告。日披露了《关于限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。 2017 年 2 月 13 日，公司召开了第九届董事局第五次会议和具体详见公司于 2017 年 2 月 14 日第九届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于向公司限在上海证券交易所网站及《中国证制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定券报》、《上海证券报》、《证券以 2017 年 2 月 13 日作为激励计划的授予日，向符合条件的日报》、《证券时报》披露的公告。 181 名激励对象授予 817 万股限制性股票。 2017 年 3 月 16 日，公司召开了第九届董事局第七次会议和第九届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于调整公司限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》，鉴于《珠海华发实业股份有限公司限制性股票激励计划（草案具体详见公司于 2017 年 3 月 17 日修订稿）》中确定的 21 名激励对象由于个人原因自愿放弃在上海证券交易所网站及《中国证认购限制性股票，合计 37.5 万股，根据公司 2017 年第一次券报》、《上海证券报》、《证券临时股东大会授权，董事局对激励对象人数及授予限制性股日报》、《证券时报》披露的公告。票数量进行调整。调整后，公司本次限制性股票激励计划授予的激励对象由 181 人调整为 160 人，授予限制性股票数量由 817 万股调整为 779.5 万股。公司独立董事发表了独立意见，公司监事会对本次激励计划调整事项发表了核查意见。具体详见公司于 2017 年 3 月 28 日 2017 年 3 月 24 日，公司限制性股票登记手续已经完成，中在上海证券交易所网站及《中国证证登上海分公司于 2017 年 3 月 27 日向公司出具了《证券变券报》、《上海证券报》、《证券更登记证明》。日报》、《证券时报》披露的公告。 21 / 197 2017 年半年度报告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引确认 2016 年度关联交易详见公司于 2017 年 4 月 8 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号： 2017-038）。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用（1）经公司第八届董事局第一百零六次会议及 2016 年第四次临时股东大会审议通过，2016 年 11 月 15 日公司全资子公司珠海华发城市更新投资控股有限公司（以下简称“城市更新公司”）与珠海华发城市运营投资控股有限公司（以下简称“城市运营公司”）签订了《城市更新改造项目咨询服务年度合作协议》（以下简称“《年度合作协议》”），由城市更新公司为城市运营公司或其下属子公司提供城市更新改造咨询服务，并授权公司经营班子在年度合作协议所达成的合作条件下结合单个项目具体情况，具体研究并决定签署单个项目咨询服务协议等相关事宜。具体内容详见公司于 2016 年 10 月 26 日披露的公告（公告编号：2016-077）。依据《年度合作协议》的约定，并经公司 2016 年第四次临时股东大会授权，城市更新公司与城市运营公司的全资子公司珠海华发华毓投资建设有限公司、珠海华发城市之心建设控股有限公司就单个更新项目签订了具体的《咨询服务协议》，具体内容详见公司于 2017 年 5 月 17 日披露的公告（公告编号：2017-063）。（2）公司于 2017 年 4 月 6 日召开的第九届董事局第九次会议审议通过了《关于 2017 年度日常关联交易的议案》，公司对 2017 年度可能与控股股东珠海华发集团有限公司（包括其全资、控股子公司）发生的日常关联交易进行了预计，预计情况详见公司于 2017 年 4 月 8 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告 22 / 197 2017 年半年度报告编号：2017-039）。报告期内公司与华发集团及其下属公司关联交易情况详见本报告财务报表附注“十二、关联方及关联交易”。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司全资子公司珠海华发华宜投资控股有限公详见公司于 2017 年 5 月 13 日在上海证券交易所司与珠海华金领创基金管理有限公司、珠海铧盈网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券投资有限公司共同发起设立华金文化传媒专项日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：股权投资基金。 2017-062）。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引经公司第九届董事局第八次会议审议通过，公司具体内容详见公司于 2017 年 3 月 25 日在上海证全资子公司华发实业（香港）有限公司向香港华券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、发投资控股有限公司申请借款美元 1 亿元，期限《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公为 3 年，借款年利率为 6%。告编号：2017-033）。 23 / 197 2017 年半年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用经公司第九届董事局第四次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司与集团财务公司签订了《金融服务协议》，由集团财务公司向公司及子公司提供存款服务、贷款服务、结算服务、票据服务、外汇服务、担保服务及经银监会批准的其他金融服务。协议有效期为三年。具体详见公司于 2017 年 1 月 24 日披露的公告（公告编号：2017-006）。经公司第九届董事局第九次会议审议及 2016 年年度股东大会审议通过，2017 年度公司、各级子公司及联营公司、合营公司向集团财务公司申请贷款及授信额度为人民币 30 亿元，上述授信额度可以循环使用。具体详见公司于 2017 年 4 月 8 日披露的公告（公告编号：2017-042）。经公司第九届董事局第十四次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司将在集团财务公司的贷款额度由 30 亿元增加至 80 亿元。除上述额度增加外，2016 年度股东大会批准的向集团财务公司申请贷款及综合授信事项均保持不变。具体详见公司于 2017 年 6 月 3 日披露的公告（公告编号：2017-075）。截止报告期末，公司向集团财务公司借款余额为人民币 50 亿元。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 24 / 197 2017 年半年度报告 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 万元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否日期(协担保担保担保是否逾担保逾期金是否存在反是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行议签署起始日到期日期额担保联方担保关系的关系完毕日) 珠海华发公司本部购房按揭 22.40 连带责任否否否是其他实业股份人担保有限公司珠海华发公司本部珠海琴发 105,000.00 2015-9-2 2015.9.30 2017.9.30 连带责任否否否是合营实业股份实业有限 9 担保公司有限公司公司珠海华发公司本部珠海琴发 87,633.00 2015-11- 2015.11.26 2017.11.2 连带责任否否否是合营实业股份实业有限 26 6 担保公司有限公司公司珠海华发公司本部珠海琴发 93,000.00 2016-9-1 2016.9.13 2017.9.30 连带责任否否否是合营实业股份实业有限 3 担保公司有限公司公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 285,655.40 公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 1,387,500.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,243,962.89 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 25 / 197 2017 年半年度报告担保总额（A+B） 4,529,618.29 担保总额占公司净资产的比例(%) 192.86 26 / 197 2017 年半年度报告 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 1、发行公司债券经公司第九届董事局第十四次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过，公司拟非公开发行 25 亿元公司债券。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 3 日及 2017 年 6 月 20 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-074、2017-076）。目前该事项正处于上海证券交易所审核阶段。 2、发行中期票据 2017 年 4 月 20 日，公司收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注【2017】MTN213 号），载明交易商协会决定接受本公司中期票据注册。公司中期票据注册金额为 50 亿元，注册额度自本通知书落款之日起 2 年内有效。具体内容详见公司于 2017 年 4 月 21 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号： 2017-055）。 27 / 197 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 20 日，公司发行了 2017 年第一期中期票据（简称：17 华发实业 MTN001，代码: 101752020），本期发行规模为人民币 10 亿元，期限 5 年，每张面值 100 元，票面利率为 5.27%，扣除承销费后的募集资金净额已于 2017 年 6 月 22 日到帐。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 24 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-086）。 2017 年 7 月 25 日，公司发行了 2017 年第二期中期票据（简称：17 华发实业 MTN002，代码: 101752023），本期发行规模为人民币 10 亿元，期限 5 年，每张面值 100 元，票面利率为 5.28%，扣除承销费后的募集资金净额已于 2017 年 7 月 27 日到帐。具体内容详见公司于 2017 年 7 月 29 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-095）。 3、募集资金使用经公司于 2017 年 5 月 23 日召开的第九届董事局第十三次会议和第九届监事会第九次会议审议通过，同意公司使用闲置募集资金 7 亿元暂时补充流动资金，用于主营业务相关的项目开发建设，使用期限自董事局审议批准该议案之日起不超过 6 个月。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 24 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-068）。经公司于 2017 年 5 月 23 日召开的第九届董事局第十三次会议和第九届监事会第九次会议审议通过，同意公司在不影响募集资金使用的情况下，将不超过 30,000 万元(含 30,000 万元)闲置募集资金转为定期存款的方式进行存放，使用期限为自董事局审议通过之日起不超过 12 个月。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 24 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-069）。 4、组织架构调整经公司于 2017 年 5 月 12 日召开的第九届董事局第十二次会议审议通过，公司对现有组织架构进行了调整，授权经营班子负责公司组织架构调整后的具体实施及进一步优化等相关事宜。有关本次组织架构调整的具体情况详见公司于 2017 年 5 月 13 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-061）。 28 / 197 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后比例发行新送公积金转其比例数量小计数量 (%) 股股股他 (%) 一、有限 105,600,000 9.03 7,795,000 90,716,000 98,511,000 204,111,000 9.64 售条件股份二、无限 1,063,445,620 90.97 - 850,756,496 850,756,496 1,914,202,116 90.36 售条件流通股份三、股份 1,169,045,620 100 7,795,000 941,472,496 949,267,496 2,118,313,116 100 总数 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用 1、2017 年 3 月 24 日，公司限制性股票激励计划完成股票登记工作，公司总股本由报告期初的 1,169,045,620 股增加至 1,176,840,620 股。具体情况详见公司于 2017 年 3 月 28 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-035）。 2、2017 年 6 月 9 日，公司 2016 年度利润分配方案暨资本公积转增股本方案实施完毕（每 10 股转增 8 股），实施完成后公司总股本由 1,176,840,620 股增加至 2,118,313,116 股。有关本次利润分配方案暨资本公积转增股本方案详见公司于 2017 年 6 月 2 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-072）。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 29 / 197 2017 年半年度报告 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股报告期解期初限售股报告期增加报告期末限解除限售股东名称除限售股限售原因数限售股数售股数日期数珠海华发集 105,600,000 0 84,480,000 190,080,000 认购非公 2018 年 11 团有限公司开发行股月 25 日份公司董事 0 0 14,031,000 14,031,000 参与限制（不包括外性股票激部董事）、励计划高级管理人员及中层管理人员共 160 人合计 105,600,000 0 98,511,000 204,111,000 / / 注：公司董事（不包括外部董事）、高级管理人员及中层管理人员共 160 人因参与公司股权激励计划所授予的限制性股票具体解锁安排详见公司于 2017 年 3 月 28 日披露的公告（编号 2017-035）。二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 60,090 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条情况股东性（全称）减量 (%) 件股份数量股份数质状态量珠海华发集 227,724,037 512,379,083 24.19 190,080,000 0 国有法无团有限公司人中央汇金资 29,438,720 66,237,120 3.13 0 0 国有法产管理有限无人责任公司中国证券金 49,048,771 56,957,187 2.69 0 0 国有法融股份有限无人公司全国社保基 21,651,584 54,000,000 2.55 0 0 其他金五零三组无合 30 / 197 2017 年半年度报告珠海华发综 21,080,269 47,430,605 2.24 0 0 国有法合发展有限无人公司全国社保基 18,430,085 46,128,213 2.18 0 0 其他金一一四组无合广东恒健资 -2,628,064 37,655,410 1.78 0 0 未知本管理有限无公司国华人寿保 -2,938,753 26,449,002 1.25 0 0 其他险股份有限无公司－万能三号珠海华发汽 9,654,819 21,723,343 1.03 0 0 国有法车销售有限无人公司珠海华发物 9,654,814 21,723,332 1.03 0 0 国有法业管理服务无人有限公司前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量珠海华发集团有限公司 322,299,083 人民币普通股 322,299,083 中央汇金资产管理有限责任公司 66,237,120 人民币普通股 66,237,120 中国证券金融股份有限公司 56,957,187 人民币普通股 56,957,187 全国社保基金五零三组合 54,000,000 人民币普通股 54,000,000 珠海华发综合发展有限公司 47,430,605 人民币普通股 47,430,605 全国社保基金一一四组合 46,128,213 人民币普通股 46,128,213 广东恒健资本管理有限公司 37,655,410 人民币普通股 37,655,410 国华人寿保险股份有限公司－万能 26,449,002 26,449,002 人民币普通股三号珠海华发汽车销售有限公司 21,723,343 人民币普通股 21,723,343 珠海华发物业管理服务有限公司 21,723,332 人民币普通股 21,723,332 上述股东关联关系或一致行动的说珠海华发综合发展有限公司、珠海华发汽车销售有限公司、明珠海华发物业管理服务有限公司为珠海华发集团有限公司下属子公司；未知其他流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股 31 / 197 2017 年半年度报告有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条新增可限售条序号有限售条件股东名称件股份数量可上市交易时上市交件间易股份数量 1 珠海华发集团有限公司 190,080,000 2018 年 11 月 0 定向增 25 日发锁定三年 2 刘亚非 540,000 0 股权激励限售 3 刘克 540,000 0 股权激励限售 4 陈茵 540,000 0 股权激励限售 5 俞卫国 486,000 0 股权激励限售 6 郭凌勇 450,000 0 股权激励限售 7 张延 450,000 0 股权激励限售 8 侯贵明 450,000 0 股权激励限售 9 张驰 450,000 0 股权激励限售 10 吴东生 450,000 0 股权激励限售注：刘亚非、刘克、陈茵、俞卫国、郭凌勇、张延、侯贵明、张驰、吴东生等人因参与公司股权激励计划所授予的限制性股票具体解锁安排详见公司于 2017 年 3 月 28 日披露的公告（编号 2017-035）。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 32 / 197 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量李光宁董事 723 1,301 578 资本公积转增股本刘亚非董事 0 540,000 540,000 参与股权激励；资本公积转增股本刘克董事 0 540,000 540,000 参与股权激励；资本公积转增股本陈茵董事 45,700 622,260 576,560 参与股权激励；资本公积转增股本俞卫国董事 0 486,000 486,000 参与股权激励；资本公积转增股本阮宏洲监事 2,171 3,908 1,737 资本公积转增股本郭凌勇高管 0 450,000 450,000 参与股权激励；资本公积转增股本张延高管 30,000 504,000 474,000 参与股权激励；资本公积转增股本侯贵明高管 120,001 666,002 546,001 参与股权激励；资本公积转增股本张驰高管 0 450,000 450,000 参与股权激励；资本公积转增股本其它情况说明 √适用 □不适用 1、2017 年 3 月 24 日，公司限制性股票激励计划完成股份授予的审核与登记工作。公司本次限制性股票激励计划实际向 160 名激励对象授予 779.5 万股限制性股票。有关本次限制性股票激励计划授予登记情况详见公司于 2017 年 3 月 28 日在上海证券交易所披露的《珠海华发实业股份有限公司股权激励计划限制性股票授予结果公告》（公告编号：2017-035）。 2、经公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司于 2017 年 6 月 8 日实施了资本公积转增股本方案：以 2017 年 6 月 7 日收市后在中国结算上海分公司登记在册的本公司全体股东为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 941,472,496 股，转增完成后公司总股本变更为 2,118,313,116 股。有关本次资本公积转增股本实施方案详见公司于 2017 年 6 月 2 日在上海证券交 33 / 197 2017 年半年度报告易所披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年年度利润分配暨资本公积转增股本实施公告》公告编号：2017-072）。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用单位:股期初持有限报告期新授期末持有限姓名职务制性股票数予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数量票数量量刘亚非董事 0 300,000 0 300,000 540,000 刘克董事 0 300,000 0 300,000 540,000 陈茵董事 0 300,000 0 300,000 540,000 俞卫国董事 0 270,000 0 270,000 486,000 郭凌勇高管 0 250,000 0 250,000 450,000 张延高管 0 250,000 0 250,000 450,000 侯贵明高管 0 250,000 0 250,000 450,000 张驰高管 0 250,000 0 250,000 450,000 合计 / 0 2,170,000 0 2,170,000 3,906,000 注：2017 年 6 月 8 日公司实施了资本公积转增股本方案（每 10 股转增 8 股），转增方案实施完毕后公司董事、高管在报告期内被授予的限制性股票数量在报告期末相应增加。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形张勇监事离任阮宏洲监事离任仝鑫鑫监事选举陈振环监事选举张驰执行副总裁聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 1、2017 年 3 月 3 日，公司职工监事阮宏洲先生因工作原因申请辞去职工监事职务。经公司于 2017 年 3 月 10 日召开的 2017 年度第一次职工代表大会，选举仝鑫鑫先生为公司第九届监事会职工监事，任期与公司第九届监事会任期一致。 2、2017 年 6 月 1 日，公司监事会收到监事张勇先生的书面辞职报告，张勇先生因工作原因申请辞去公司第九届监事会监事职务。经公司于 2017 年 6 月 19 日召开的 2017 年第三次临时股东大会选举，陈振环先生当选为公司第九届监事会监事，任期与公司第九届监事会任期一致。 3、2017 年 6 月 2 日，公司召开第九届董事局第十四次会议，同意聘任张驰先生为公司执行副总裁，任期自董事局审议通过之日起至本届经营班子届满之日止。三、其他说明 □适用 √不适用 34 / 197 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 √适用 □不适用一、公司债券基本情况单位:亿元币种:人民币债券余利率还本付息方交易场债券名称简称代码发行日到期日额（%）式所本期债券按年付息、到期 2009 年珠海一次还本。利 2009 年 2017 年上海证华发实业股 09 华发息每年支付 122028 10 月 16 10 月 16 17.99 7.6 券交易份有限公司债一次，最后一日日所公司债券期利息随本金的兑付一起支付。本期公司债券按年付息、 2015 年珠海到期一次还华发实业股 2015 年 2020 年上海证 15 华发本。利息每年份有限公司 136057 11 月 26 11 月 26 30 4.5 券交易 01 支付一次，最公司债券日日所后一期利息（第一期）随本金一起支付。本期公司债珠海华发实券按年付息、业股份有限到期一次还上海证公司非公开 16 华发 2016 年 3 2021 年 3 本。利息每年 135266 5 4.8 券交易发行 2016 年 01 月3日月3日支付一次，最所公司债券后一期利息（第一期）随本金一起支付。本期公司债珠海华发实券按年付息、业股份有限到期一次还上海证公司非公开 16 华发 2016 年 3 2019 年 3 本。利息每年 135267 15 4.39 券交易发行 2016 年 02 月3日月3日支付一次，最所公司债券后一期利息（第一期）随本金一起支付。本期公司债珠海华发实券按年付息、业股份有限到期一次还上海证公司非公开 16 华发 2016 年 3 2021 年 3 本。利息每年 135329 15 4.6 券交易发行 2016 年 03 月 21 日月 21 日支付一次，最所公司债券后一期利息（第二期）随本金一起支付。珠海华发实 16 华发 2016 年 3 2019 年 3 本期公司债上海证 135330 15 4.27 业股份有限 04 月 21 日月 21 日券按年付息、券交易 35 / 197 2017 年半年度报告公司非公开到期一次还所发行 2016 年本。利息每年公司债券支付一次，最（第二期）后一期利息随本金一起支付。本期公司债珠海华发实券按年付息、业股份有限到期一次还上海证公司非公开 16 华发 2016 年 9 2021 年 9 本。利息每年 135834 20 3.85 券交易发行 2016 年 05 月9日月9日支付一次，最所公司债券后一期利息（第三期）随本金一起支付。公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 1、公司已于 2017 年 3 月 3 日向全体“16 华发 01”、“16 华发 02”债券持有人支付了 2016 年 3 月 3 日至 2017 年 3 月 2 日期间的利息。有关本次付息的情况详见公司于 2017 年 2 月 28 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》披露的公告（公告编号：2017-021）。 2、公司已于 2017 年 3 月 21 日向全体“16 华发 03”、“16 华发 04”债券持有人支付了 2016 年 3 月 21 日至 2017 年 3 月 20 日期间的利息。有关本次付息的情况详见公司于 2017 年 3 月 14 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》披露的公告（公告编号：2017-026）。公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用投资者适当性安排：“15 华发 01”采取网下面向合格投资者簿记建档方式发行；“09 华发债”采取网下协议发行和网上公开发行相结合的方式发行。报告期内，联合评级和鹏元评级分别就“15 华发 01 和“09 华发债”出具了跟踪评级报告，对公司主体长期信用等级及债项信用等级的评级结果均为“AA+”，上述跟踪评级事项对投资者适当性安排没有影响。二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称国金证券股份有限公司办公地址成都市青羊区东城根上街 95 号债券受托管理人联系人解明、王玮联系电话 021-68826802 名称联合信用评级有限公司 “15 华发 01”资信评办公地址天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓级机构 “09 华发债”资信评名称鹏元资信评估有限公司级机构办公地址深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼 36 / 197 2017 年半年度报告其他说明： √适用 □不适用 1、“09 华发债”、“15 华发 01”、“16 华发 01”、“16 华发 02”、“16 华发 03”、“16 华发 04”、 “16 华发 05”的债券受托管理人均为国金证券股份有限公司。报告期内，公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。 2、报告期内，“09 华发债”、“15 华发 01”、“16 华发 01”、“16 华发 02”、“16 华发 03”、“16 华发 04”、“16 华发 05”均未发生触发及执行投资者选择权条款、可交换条款、提前偿还条款等情形。三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 1、2015 年珠海华发实业股份有限公司公司债券募集资金使用情况： 2015 年 11 月，公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准珠海华发实业股份有限公司面向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2015〕2612 号），于当月发行 30 亿元公司债券。募集资金到位前公司根据相关法律法规的规定在中国建行珠海分行开设了募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。根据《珠海华发实业股份有限公司公开发行 2015 年公司债券（第一期）募集说明书》中的约定，本次债券募集资金中 14.5 亿元用于偿还银行贷款，剩余募集资金用于补充流动资金。其中，拟偿还的银行贷款为 2015 年 11 月 27 日到期的广发银行股份有限公司珠海分行南屏支行的 14.5 亿元贷款，并约定若募集资金到位时间与公司预计不符，公司将本着有利于优化债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则灵活安排偿还所借银行贷款。考虑到资金成本及自身业务经营需要，该笔银行贷款已在公司债券募集资金到位前进行了偿还。为此，公司于 2015 年 12 月 3 日召开第八届董事局第八十一次会议，决定将该部分 14.5 亿元的募集资金用于补充流动资金。截至 2015 年 12 月 21 日，募集资金全部使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。 2、2009 年珠海华发实业股份有限公司公司债券募集资金使用情况：根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》，公司本次募集资金使用计划具体如下：（1）公司拟用 5 亿元募集资金偿还银行贷款；（2）剩余资金用于补充公司流动资金。本期公司债券募集资金 18 亿元扣除证券承销费、托管费、审计费、律师费以及其他发行费用后净额为 176,224.875 万元。截至 2010 年 12 月 31 日，公司已经用其中的 50,000 万元偿还银行贷款，剩下的 126,224.875 万元已补充公司流动资金，本期公司债券募集资金已全部按募集说明 37 / 197 2017 年半年度报告书中披露的用途使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。 3、珠海华发实业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第一期）募集资金使用情况 2016 年 2 月 2 日，上海证券交易所核发了《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议函》上证函[2016]182 号，认定发行人面向合格投资者非公开发行总额不超过 50 亿元的公司债券符合上海证券交易所的挂牌转让条件。其中第一期募集资金净额为 19.82 亿元。根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券募集说明书》，公司本次募集资金中 30 亿元用于偿还银行贷款，剩余募集资金 20 亿元用于补充流动资金。截至本报告期末，本次债券募集资金已使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。 4、珠海华发实业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第二期）募集资金使用情况 2016 年 2 月 2 日，上海证券交易所核发了《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议函》上证函[2016]182 号，认定发行人面向合格投资者非公开发行总额不超过 50 亿元的公司债券符合上海证券交易所的挂牌转让条件。其中第二期募集资金净额为 29.73 亿元。根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券募集说明书》，公司本次募集资金中 30 亿元用于偿还银行贷款，剩余募集资金 20 亿元用于补充流动资金。截至本报告期末，本次债券募集资金已使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。 5、珠海华发实业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第三期）募集资金使用情况 2016 年 9 月 1 日，上海证券交易所核发了《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函【2016】1699 号），认定发行人面向合格投资者非公开发行总额不超过 20 亿元的公司债券符合上海证券交易所的挂牌转让条件。根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券（第三期）募集说明书》，本次债券的募集资金在扣除发行费用后将全部用于偿还公司金融机构借款。截至本报告期末，本次债券募集资金已使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 1、2015 年珠海华发实业股份有限公司公司债券资信评级机构情况 38 / 197 2017 年半年度报告根据监管部门和联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对跟踪评级的有关要求，联合评级将在本次债券存续期内，在每年珠海华发实业股份有限公司年度审计报告出具后的两个月内进行一次定期跟踪评级。联合评级将密切关注珠海华发实业股份有限公司的相关状况，如发现珠海华发实业股份有限公司或本次债券相关要素出现重大变化，或发现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重大事件时，联合评级将落实有关情况并及时评估其对信用等级产生的影响，据以确认或调整本次债券的信用等级。跟踪评级结果将在联合评级网站和上海证券交易所网站予以公布，并同时报送珠海华发实业股份有限公司、监管部门等。 2017 年 6 月 6 日，联合评级就本次债券出具了跟踪评级报告，跟踪评级结果为：公司主体长期信用等级为“AA+”，评级展望维持“稳定”；同时 “15 华发 01”的债项信用等级为“AA+”。公司已于 2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站上披露了跟踪评级报告全文。具体内容详见公司于 2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-080）。报告期内，鹏元资信评估有限公司（以下简称“鹏元评级”）对公司主体长期信用进行了跟踪评级，评级结果与联合评级对公司主体长期信用的评级结果一致，均为“AA+”，评级结论不存在差异。注：根据联合评级对信用等级的定义，“AA”级别的含义为“偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低”，“AA+”级别为略高于“AA”级别。根据鹏元评级对信用等级的定义，“AA”级别的含义为“债务安全性很高，违约风险很低”， “AA+”级别的含义为略高于“AA”级别。 2、2009 年珠海华发实业股份有限公司公司债券资信评级机构情况根据监管部门和鹏元评级对跟踪评级的有关要求，鹏元评级将在本次债券存续期内，在每年珠海华发实业股份有限公司年度审计报告出具后的两个月内进行一次定期跟踪评级。鹏元评级将密切关注珠海华发实业股份有限公司的相关状况，如发现珠海华发实业股份有限公司或本次债券相关要素出现重大变化，或发现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重大事件时，鹏元评级将落实有关情况并及时评估其对信用等级产生的影响，据以确认或调整本次债券的信用等级。跟踪评级结果将在鹏元评级网站和上海证券交易所网站予以公布，并同时报送珠海华发实业股份有限公司、监管部门等。 2017 年 6 月 6 日，鹏元评级就本期债券出具了跟踪评级报告，评级结果为：本期债券信用等级为“AA+”，发行主体长期信用等级为“AA+”，评级展望维持为稳定。公司已于 2017 年 6 月 8 39 / 197 2017 年半年度报告日在上海证券交易所网站上披露了报告全文。详见公司于 2017 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-079）。报告期内，联合评级对公司主体长期信用进行了跟踪评级，评级结果与鹏元评级对公司主体长期信用的评级结果一致，均为“AA+”，评级结论不存在差异。五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 1、公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。 2、报告期内公司债券偿债计划及其他保障措施未发生变更，亦未发生需要执行相关偿债计划和措施的情形。 3、公司偿债能力良好，公司债券偿债资金将主要来源于公司资本积累、日常的盈利积累及经营活动所产生的现金流。公司的收入规模扩大和盈利积累，较大程度上保证了公司按期偿本付息的能力。 4、公司已按照“09 华发债”《募集说明书》中的要求在工商银行珠海莲花支行设立了专项偿债账户，并按照《募集说明书》中所要求的资金进度在专项偿债账户储备相应的资金。目前该专项偿债账户运行正常。六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 1、报告期内，公司债券受托管理人履行职责时不存在利益冲突的情形。 2、“09 华发债”共出具了 8 份受托管理事务报告，2016 年度债券受托管理事务报告已于 2017 年 6 月 30 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 3、“15 华发 01”共出具了 2 份受托事务管理报告，2016 年度债券受托管理事务报告已于 2017 年 6 月 30 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本报告期末比上主要指标本报告期末上年度末变动原因年度末增减（%）流动比率 2.26 2.48 -8.87 速动比率 0.53 0.56 -5.36 资产负债率 80.92% 79.60% 1.32 贷款偿还率 100.00% 100.00% 本报告期本报告期比上年上年同期变动原因（1-6 月）同期增减(%) 40 / 197 2017 年半年度报告 EBITDA 利息保障倍数 0.68 0.23 195.65 主要系税前利润增加所致利息偿付率 100.00% 100.00% 九、关于逾期债项的说明 □适用 √不适用十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用公司已于 2017 年 6 月 20 日及 7 月 25 日，分别成功发行金额各 10 亿元的中期票据，详见本半年度报告第五节“十五.其他重大事项的说明”。截至本报告出具日，上述中票未到付息兑付日期。十一、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用截止 2017 年 6 月 30 日，公司共获得银行授信额度 1,025.79 亿元，使用 572.945 亿元，未使用 452.845 亿元。报告期内公司均按时偿还银行贷款，不存在展期及减免等情况。十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 “09华发债”、“15华发01”、 “16华发01”、“16华发02”、“16华发03”、“16华发04”、 “16华发05”募集说明书中约定的承诺如下：在预计不能到期偿付债券本息以及不能偿付到期本息时，公司将至少采取以下措施： 1、不向股东分配利润； 2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施； 3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金； 4、主要责任人不得调离。报告期内，上述债券均未发生需要执行上述承诺的情形。十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用截至 2017 年 7 月 31 日，公司 2017 年累计新增借款超过 2016 年末经审计净资产的 40%，主要系银行借款及发行公司中期票据所致，属于公司正常经营活动范围，对公司偿债能力无重大影响。公司已对上述重大事项进行了披露，具体内容详见公司于 2017 年 8 月 5 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号： 2017-097）。 41 / 197 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 珠海华发实业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、注释 1 14,568,995,945.04 15,846,964,167.40 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款七、注释 2 6,623,240.64 5,683,191.31 预付款项七、注释 3 3,830,234,950.36 4,033,457,607.01 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、注释 4 4,419,492,520.45 222,794,554.89 买入返售金融资产存货七、注释 5 88,422,701,978.82 82,513,059,213.91 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产七、注释 6 53,200,000.00 其他流动资产七、注释 7 4,474,489,420.36 3,699,145,829.87 流动资产合计 115,722,538,055.67 106,374,304,564.39 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产七、注释 8 430,753,499.17 556,283,208.30 持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、注释 9 2,584,270,876.97 2,578,589,218.20 投资性房地产七、注释 10 2,360,555,700.00 2,360,555,700.00 固定资产七、注释 11 666,743,195.87 682,054,185.24 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、注释 12 56,501,703.39 58,754,590.47 42 / 197 2017 年半年度报告开发支出商誉长期待摊费用七、注释 13 93,138,676.93 97,055,999.39 递延所得税资产七、注释 14 1,219,780,033.08 1,089,237,664.24 其他非流动资产非流动资产合计 7,411,743,685.41 7,422,530,565.84 资产总计 123,134,281,741.08 113,796,835,130.23 流动负债：短期借款七、注释 15 4,399,275,823.85 2,928,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款七、注释 16 2,842,220,983.47 3,018,256,161.80 预收款项七、注释 17 25,520,641,989.52 24,028,480,460.93 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、注释 18 20,250,179.67 32,928,064.69 应交税费七、注释 19 155,547,492.92 928,970,201.86 应付利息七、注释 20 326,511,286.23 243,282,713.99 应付股利七、注释 21 271,814,068.90 701,233.80 其他应付款七、注释 22 4,284,627,542.08 3,674,191,100.18 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债七、注释 23 13,497,307,925.63 8,124,613,113.04 其他流动负债流动负债合计 51,318,197,292.27 42,979,423,050.29 非流动负债：长期借款七、注释 24 37,220,651,282.92 37,487,443,945.98 应付债券七、注释 25 10,948,084,080.28 9,933,852,422.46 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益七、注释 26 24,411,932.56 23,254,893.34 递延所得税负债七、注释 14 134,739,462.55 157,377,834.69 其他非流动负债非流动负债合计 48,327,886,758.31 47,601,929,096.47 负债合计 99,646,084,050.58 90,581,352,146.76 所有者权益 43 / 197 2017 年半年度报告股本七、注释 27 2,118,313,116.00 1,169,045,620.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七、注释 28 4,512,441,992.13 5,627,231,911.33 减：库存股七、注释 29 63,451,300.00 其他综合收益七、注释 30 234,117,517.63 320,949,272.58 专项储备盈余公积七、注释 31 383,481,610.96 383,481,610.96 一般风险准备未分配利润七、注释 32 5,115,934,770.45 5,488,770,469.74 归属于母公司所有者权益合计 12,300,837,707.17 12,989,478,884.61 少数股东权益 11,187,359,983.33 10,226,004,098.86 所有者权益合计 23,488,197,690.50 23,215,482,983.47 负债和所有者权益总计 123,134,281,741.08 113,796,835,130.23 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:珠海华发实业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 5,413,942,696.86 5,707,159,778.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 5,397,624.22 1,092,277.63 应收利息应收股利 254,607,223.48 其他应收款十七、注释 1 30,123,609,232.58 27,061,983,875.97 存货 3,363,803,838.76 3,112,394,234.78 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,401,216.18 2,434,580.41 流动资产合计 39,163,761,832.08 35,885,064,746.96 非流动资产：可供出售金融资产 7,165,994.32 6,718,634.29 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、注释 2 34,468,552,736.20 32,863,372,564.86 投资性房地产固定资产 99,774,034.46 102,255,102.96 在建工程 44 / 197 2017 年半年度报告工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 15,260,669.38 15,493,718.36 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 129,257,225.85 88,714,300.27 其他非流动资产 30,000,000.00 60,000,000.00 非流动资产合计 34,750,010,660.21 33,136,554,320.74 资产总计 73,913,772,492.29 69,021,619,067.70 流动负债：短期借款 1,500,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 38,321,326.66 38,151,162.70 预收款项 6,783,444.74 7,038,214.74 应付职工薪酬 17,566,617.41 29,312,753.45 应交税费 15,965,968.00 19,232,338.47 应付利息 307,522,815.99 243,282,713.99 应付股利 271,814,068.90 701,233.80 其他应付款 45,178,836,087.17 43,529,751,213.88 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 2,659,279,000.00 2,509,279,000.00 其他流动负债流动负债合计 49,996,089,328.87 46,376,748,631.03 非流动负债：长期借款 3,929,000,000.00 2,929,000,000.00 应付债券 10,948,084,080.28 9,933,852,422.46 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 1,315,473.46 1,203,633.45 其他非流动负债非流动负债合计 14,878,399,553.74 12,864,056,055.91 负债合计 64,874,488,882.61 59,240,804,686.94 所有者权益：股本 2,118,313,116.00 1,169,045,620.00 其他权益工具其中：优先股永续债 45 / 197 2017 年半年度报告资本公积 5,456,090,234.67 6,331,127,136.57 减：库存股 63,451,300.00 其他综合收益 -1,784,482.59 821,507.50 专项储备盈余公积 383,481,610.96 383,481,610.96 未分配利润 1,146,634,430.64 1,896,338,505.73 所有者权益合计 9,039,283,609.68 9,780,814,380.76 负债和所有者权益总计 73,913,772,492.29 69,021,619,067.70 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入七、注释 33 7,001,255,296.88 4,977,178,858.53 其中：营业收入 7,001,255,296.88 4,977,178,858.53 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 5,886,912,514.87 4,563,441,186.42 其中：营业成本七、注释 33 4,771,715,979.43 3,761,182,595.05 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、注释 34 639,168,421.44 438,829,603.35 销售费用七、注释 35 226,438,308.45 165,053,493.19 管理费用七、注释 36 277,948,061.77 146,569,549.22 财务费用七、注释 37 -38,826,442.30 16,541,995.35 资产减值损失七、注释 38 10,468,186.08 35,263,950.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、注释 39 5,760,747.46 5,440,832.58 其中：对联营企业和合营企业的 3,231,607.05 2,337,383.92 投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,120,103,529.47 419,178,504.69 加：营业外收入七、注释 40 4,985,297.94 12,594,141.39 其中：非流动资产处置利得 38,455.46 2,388.24 减：营业外支出七、注释 41 2,581,074.07 5,961,607.03 46 / 197 2017 年半年度报告其中：非流动资产处置损失 185,127.06 101,716.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,122,507,753.34 425,811,039.05 列）减：所得税费用七、注释 42 330,808,089.46 99,816,332.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 791,699,663.88 325,994,706.30 归属于母公司所有者的净利润 568,636,796.71 344,199,498.65 少数股东损益 223,062,867.17 -18,204,792.35 六、其他综合收益的税后净额七、注释 43 -86,831,754.95 1,921,098.97 归属母公司所有者的其他综合收益的 -86,831,754.95 1,921,098.97 税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -86,831,754.95 1,921,098.97 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 -2,941,510.11 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 -94,147,281.85 -696,849.27 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 10,257,037.01 2,617,948.24 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 704,867,908.93 327,915,805.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 481,805,041.76 346,120,597.62 归属于少数股东的综合收益总额 223,062,867.17 -18,204,792.35 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.27 0.16 （二）稀释每股收益(元/股) 0.27 0.16 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、注释 3 41,161,491.05 44,839,663.51 减：营业成本十七、注释 3 9,706,674.00 9,112,454.60 税金及附加 1,195,219.24 6,426,036.41 销售费用 2,265,781.44 1,239,344.11 47 / 197 2017 年半年度报告管理费用 148,531,006.51 78,733,851.06 财务费用 17,144,984.90 -65,577.53 资产减值损失 28,580,668.18 79,444,065.51 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填十七、注释 4 317,603,584.05 1,180,614,411.74 列）其中：对联营企业和合营企业 6,909,393.17 6,844,534.19 的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 151,340,740.83 1,050,563,901.09 加：营业外收入 10,601.39 257,080.39 其中：非流动资产处置利得 5.05 减：营业外支出 125,846.89 15,900.00 其中：非流动资产处置损失 117,096.89 15,900.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 151,225,495.33 1,050,805,081.48 填列）减：所得税费用 -40,542,925.58 -19,861,016.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 191,768,420.91 1,070,666,097.86 五、其他综合收益的税后净额 -2,605,990.09 -696,849.27 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -2,605,990.09 -696,849.27 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 -2,941,510.11 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 335,520.02 -696,849.27 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 189,162,430.82 1,069,969,248.59 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云 48 / 197 2017 年半年度报告合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,280,291,010.74 12,606,035,860.02 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金七、注释 44.1 912,439,329.24 1,609,030,805.45 经营活动现金流入小计 9,192,730,339.98 14,215,066,665.47 购买商品、接受劳务支付的现金 3,645,029,755.81 3,289,026,887.34 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 570,797,714.34 292,554,787.83 支付的各项税费 2,035,743,188.19 1,508,892,268.64 支付其他与经营活动有关的现金七、注释 44.2 1,048,145,245.97 1,024,091,908.23 经营活动现金流出小计 7,299,715,904.31 6,114,565,852.04 经营活动产生的现金流量净额 1,893,014,435.67 8,100,500,813.43 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 53,200,000.00 33,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,680,887.84 3,606,133.25 处置固定资产、无形资产和其他长 120,731.05 5,614.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 56,001,618.89 36,611,747.25 购建固定资产、无形资产和其他长 8,718,019,201.49 7,622,095,497.42 期资产支付的现金投资支付的现金 1,659,420,000.00 233,770,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 49 / 197 2017 年半年度报告投资活动现金流出小计 10,377,439,201.49 7,855,865,497.42 投资活动产生的现金流量净额 -10,321,437,582.60 -7,819,253,750.17 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,821,647,300.00 3,050,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 1,751,960,000.00 3,050,000,000.00 到的现金取得借款收到的现金 17,999,169,560.79 27,331,662,150.00 发行债券收到的现金 996,220,000.00 4,953,170,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金七、注释 44.3 20,000,000.00 992,938.00 筹资活动现金流入小计 20,837,036,860.79 35,335,825,088.00 偿还债务支付的现金 11,348,794,437.41 24,181,759,970.47 分配股利、利润或偿付利息支付的 2,361,952,844.69 2,288,426,718.84 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金七、注释 44.4 15,902,000.00 筹资活动现金流出小计 13,710,747,282.10 26,486,088,689.31 筹资活动产生的现金流量净额 7,126,289,578.69 8,849,736,398.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,762,161.77 1,823,677.71 影响五、现金及现金等价物净增加额 -1,300,371,406.47 9,132,807,139.66 加：期初现金及现金等价物余额 15,660,434,017.11 7,951,445,277.1 六、期末现金及现金等价物余额 14,360,062,610.64 17,084,252,416.76 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 4,353,933.60 26,652,356.01 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,604,998,897.55 4,105,235,183.83 经营活动现金流入小计 3,609,352,831.15 4,131,887,539.84 购买商品、接受劳务支付的现金 103,958,683.46 142,322,045.88 支付给职工以及为职工支付的现金 148,821,059.29 57,871,598.04 支付的各项税费 7,360,182.43 12,652,715.84 支付其他与经营活动有关的现金 4,023,708,529.10 6,666,133,663.18 经营活动现金流出小计 4,283,848,454.28 6,878,980,022.94 经营活动产生的现金流量净额 -674,495,623.13 -2,747,092,483.10 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 60,000,000.00 71,720,000.00 取得投资收益收到的现金 49,899,207.43 639,310,459.82 处置固定资产、无形资产和其他长 1,120.00 6,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 50 / 197 2017 年半年度报告现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 109,900,327.43 711,036,459.82 购建固定资产、无形资产和其他长 312,015,661.00 392,033.00 期资产支付的现金投资支付的现金 1,626,420,000.00 1,690,982,546.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,938,435,661.00 1,691,374,579.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,828,535,333.57 -980,338,119.18 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 69,687,300.00 取得借款收到的现金 2,700,000,000.00 7,793,170,000.00 发行债券收到的现金 996,220,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 3,765,907,300.00 7,793,170,000.00 偿还债务支付的现金 485,000,000.00 2,064,130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 1,071,093,424.61 256,596,105.93 现金支付其他与筹资活动有关的现金 902,000.00 筹资活动现金流出小计 1,556,093,424.61 2,321,628,105.93 筹资活动产生的现金流量净额 2,209,813,875.39 5,471,541,894.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -293,217,081.31 1,744,111,291.79 加：期初现金及现金等价物余额 5,556,659,778.17 3,173,561,290.97 六、期末现金及现金等价物余额 5,263,442,696.86 4,917,672,582.76 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云 51 / 197 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计项风股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其储险先续他备准股债备一、上年期 1,169,045,620.00 5,627,231,911.33 320,949,272.58 383,481,610.96 5,488,770,469.74 10,226,004,098.86 23,215,482,983.47 末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期 1,169,045,620.00 5,627,231,911.33 320,949,272.58 383,481,610.96 5,488,770,469.74 10,226,004,098.86 23,215,482,983.47 初余额三、本期增 949,267,496.00 -1,114,789,919.20 63,451,300.00 -86,831,754.95 -372,835,699.29 961,355,884.47 272,714,707.03 减变动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合 -86,831,754.95 568,636,796.71 223,062,867.17 704,867,908.93 收益总额（二）所有 7,795,000.00 -173,317,423.20 63,451,300.00 738,293,017.30 509,319,294.10 者投入和减少资本 1．股东投入 7,795,000.00 61,892,300.00 63,451,300.00 1,751,960,000.00 1,758,196,000.00 的普通股 52 / 197 2017 年半年度报告 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付 4,543,294.10 4,543,294.10 计入所有者权益的金额 4．其他 -239,753,017.30 -1,013,666,982.70 -1,253,420,000.00 （三）利润 -941,472,496.00 -941,472,496.00 分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者 -941,472,496.00 -941,472,496.00 （或股东）的分配 4．其他（四）所有 941,472,496.00 -941,472,496.00 者权益内部结转 1．资本公积 941,472,496.00 -941,472,496.00 转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期 2,118,313,116.00 4,512,441,992.13 63,451,300.00 234,117,517.63 383,481,610.96 5,115,934,770.45 11,187,359,983.33 23,488,197,690.50 末余额 53 / 197 2017 年半年度报告上期归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般：少数股东权益所有者权益合计项风股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其储险先续存他备准股债股备一、上年期末 1,169,045,620.00 5,476,050,396.59 16,739,675.41 274,445,881.53 4,784,783,945.61 7,248,675,644.48 18,969,741,163.62 余额加：会计政策变更前期差错更正同一控 49,750,000.00 -30,002,815.55 45,697,845.69 65,445,030.14 制下企业合并其他二、本年期初 1,169,045,620.00 5,525,800,396.59 16,739,675.41 274,445,881.53 4,754,781,130.06 7,294,373,490.17 19,035,186,193.76 余额三、本期增减 657,214,711.39 1,921,098.97 168,842,655.65 2,211,810,496.27 3,039,788,962.28 变动金额（减少以“－” 号填列）（一）综合收 1,921,098.97 344,199,498.65 -18,204,792.35 327,915,805.27 益总额（二）所有者 657,214,711.39 2,230,015,288.62 2,887,230,000.01 投入和减少资本 1．股东投入 3,050,000,000.00 3,050,000,000.00 的普通股 2．其他权益 54 / 197 2017 年半年度报告工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 657,214,711.39 -819,984,711.38 -162,769,999.99 （三）利润分 -175,356,843.00 -175,356,843.00 配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者 -175,356,843.00 -175,356,843.00 （或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末 1,169,045,620.00 6,183,015,107.98 18,660,774.38 274,445,881.53 4,923,623,785.71 9,506,183,986.44 22,074,975,156.04 余额 55 / 197 2017 年半年度报告法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具专项目优永项股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他备股债一、上年期末余 1,169,045,620.00 6,331,127,136.57 821,507.50 383,481,610.96 1,896,338,505.73 9,780,814,380.76 额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 1,169,045,620.00 6,331,127,136.57 821,507.50 383,481,610.96 1,896,338,505.73 9,780,814,380.76 额三、本期增减变 949,267,496.00 -875,036,901.90 63,451,300.00 -2,605,990.09 -749,704,075.09 -741,530,771.08 动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益 -2,605,990.09 191,768,420.91 189,162,430.82 总额（二）所有者投 7,795,000.00 66,435,594.10 63,451,300.00 10,779,294.10 入和减少资本 1．股东投入的普 7,795,000.00 61,892,300.00 63,451,300.00 6,236,000.00 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 4,543,294.10 4,543,294.10 所有者权益的金额 56 / 197 2017 年半年度报告 4．其他（三）利润分配 -941,472,496.00 -941,472,496.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -941,472,496.00 -941,472,496.00 股东）的分配 3．其他（四）所有者权 941,472,496.00 -941,472,496.00 益内部结转 1．资本公积转增 941,472,496.00 -941,472,496.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 2,118,313,116.00 5,456,090,234.67 63,451,300.00 -1,784,482.59 383,481,610.96 1,146,634,430.64 9,039,283,609.68 额上期其他权益工具减：专项目优永库项股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存储他股备股债一、上年期末余额 1,169,045,620.00 6,587,095,848.49 4,187,306.53 274,445,881.53 1,090,373,786.90 9,125,148,443.45 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,169,045,620.00 6,587,095,848.49 4,187,306.53 274,445,881.53 1,090,373,786.90 9,125,148,443.45 三、本期增减变动金额 -255,968,711.92 -696,849.27 895,309,254.86 638,643,693.67 57 / 197 2017 年半年度报告（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -696,849.27 1,070,666,097.86 1,069,969,248.59 （二）所有者投入和减 -255,968,711.92 -255,968,711.92 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -255,968,711.92 -255,968,711.92 （三）利润分配 -175,356,843.00 -175,356,843.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -175,356,843.00 -175,356,843.00 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,169,045,620.00 6,331,127,136.57 3490457.26 274,445,881.53 1,985,683,041.76 9,763,792,137.12 法定代表人：李光宁主管会计工作负责人：俞卫国会计机构负责人：陈新云 58 / 197 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用公司历史沿革珠海华发实业股份有限公司（以下简称本公司或者公司）前身系珠海华发集团有限公司（以下简称华发集团）的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年 4 月 20 日，经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]50 号文批准，在珠海经济特区华发房地产公司的基础上改组设立为珠海经济特区华发房地产股份有限公司。1992 年 10 月 6 日，经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名，并于 1994 年 12 月 30 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1994]140 号文确认。经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号文批准，2004 年 2 月 25 日，本公司发行之 A 股在上海证券交易所上市。经过历年派送红股、配售新股、转增股本、非公开发行股票等，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 1,169,045,620 元。根据本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《珠海华发实业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，并经公司第九届董事局第五次会议及第九届监事会第四次会议审议通过，公司以 2017 年 2 月 13 日为授予日，向符合条件的 181 名激励对象授予 817 万股限制性股票；鉴于部分激励对象自愿放弃认购限制性股票，根据公司 2017 年第一次临时股东大会授权，并经公司第九届董事局第七次会议及第九届监事会第六次会议审议通过，本次限制性股票激励计划授予的激励对象由 181 人调整为 160 人，授予限制性股票数量由 817 万股调整为 779.5 万股。截至 2017 年 3 月 15 日止，公司已收到 160 名自然人以货币资金缴纳的股款合计人民币 69,687,300.00 元，其中：计入股本人民币 7,795,000.00 元，计入资本公积-股本溢价人民币 61,892,300.00 元。股权激励资本金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 “大华验字[2017]000109 号”《验资报告》验证，限制性股票登记手续已于 2017 年 3 月 24 日完成，中证登上海分公司于 2017 年 3 月 27 日向公司出具了《证券变更登记证明》，授予完成后公司股本变更为 1,176,840,620 元。根据公司 2017 年 4 月 28 日召开的 2016 年度股东大会决议，公司以股权登记日的总股本 1,176,840,620 股为基数，每 10 股转增 8 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，本期增加股本 941,472,496.00 元。本次转增股本后，公司注册资本变更为 2,118,313,116 元。资本公积转增股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 “瑞华验字[2017]40030008 号”《验资报告》验证。法定代表人：李光宁。公司总部住所：珠海市昌盛路 155 号。公司注册地点：珠海市。本公司的母公司为珠海华发集团有限公司；最终控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。 59 / 197 2017 年半年度报告经营范围房地产经营、物业管理；批发零售、代购代销：建筑材料、金属材料（不含金）、建筑五金、五金工具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设备）、化工原料（不含化学危险品）、五金交电、化工。公司业务性质和主要经营活动本公司属于房地产开发与经营行业。主要产品是住宅、商铺等。财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 8 月 29 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本报告期纳入合并财务报表范围的子公司以及本部共计 155 户，增加 22 户，减少 1 户，子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中权益”。本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称变更原因 1、珠海华发五福房产开发有限公司新设 2、珠海华发凤凰房产开发有限公司新设 3、珠海华发银坑房产开发有限公司新设 4、珠海华翰投资有限公司新设 5、珠海华发婆石房产开发有限公司新设 6、珠海华发桂园房产开发有限公司新设 7、华发实业（美国东部）有限公司新设 8、北京华发置业有限公司新设 9、深圳华发鹏泰投资有限公司新设 10、佛山华枫房地产开发有限公司新设 11、珠海华发弘业房地产开发有限公司新设 12、华光投资控股有限公司新设 13、珠海华发运达房地产开发有限公司新设 14、华智投资控股有限公司新设 15、华智地产代理有限公司新设 60 / 197 2017 年半年度报告 16、华智建筑设计咨询有限公司新设 17、华兴投资控股有限公司新设 18、华发地产代理（香港）有限公司新设 19、华发建筑设计咨询（香港）有限公司新设 20、武汉华铄房地产开发有限公司新设 21、武汉华璟房地产开发有限公司新设 22、华隆投资控股有限公司新设本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体名称变更原因 1、珠海市奥特美职业培训学校注销四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 61 / 197 2017 年半年度报告 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租，且收回相应的现金或现金等价物为止的期间。营业周期通常大于 12 个月。 4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 62 / 197 2017 年半年度报告直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。（3）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。（4）为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 63 / 197 2017 年半年度报告公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 i）一般处理方法 64 / 197 2017 年半年度报告在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ii）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 65 / 197 2017 年半年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1）合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： i）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ii）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 iii）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2）共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 66 / 197 2017 年半年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1）外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益或股东权益。 2）外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 67 / 197 2017 年半年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法 a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 68 / 197 2017 年半年度报告 b）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 d）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 e）其他金融负债 69 / 197 2017 年半年度报告按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 70 / 197 2017 年半年度报告初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： a)发行方或债务人发生严重财务困难； b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综 71 / 197 2017 年半年度报告合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。（7）金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法本公司以及下属子公司对非关联方以及非控制关联方的应收款项余额百分比法本公司对下属控股公司以及下属控股公司之间 72 / 197 2017 年半年度报告的应收款项组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 10 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 20 2－3 年 40 3 年以上 60 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 本公司对下属控股公司的应收 1 款项本公司下属控股公司之间的应 1 收款项组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对于单项金额低于 500 万元的应收款项若按上述类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的，亦应单项进行减值测试。坏账准备的计提方法根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。（4）.其他本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 12. 存货 √适用 □不适用 73 / 197 2017 年半年度报告（1）存货分类本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、出租开发产品；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。（2）存货的计量 1）存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 2）开发用土地使用权的核算方法：购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。 3）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，其所发生的支出单独核算，完工时，转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资产”核算。（3）出租开发产品本公司出租开发产品核算本公司作为存货的房地产，该等物业管理层主要意图或目的是出售，次要目的是取得临时性租金。出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。（4）存货盘存制度采用永续盘存制。（5）存货跌价准备资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及在建开发项目预计存在的亏损部分，房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 74 / 197 2017 年半年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用（1）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（2）后续计量及损益确认 1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 75 / 197 2017 年半年度报告本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。（3）长期股权投资核算方法的转换 1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3)权益法核算转公允价值计量 76 / 197 2017 年半年度报告本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（4）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股 77 / 197 2017 年半年度报告权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（5）共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。（6）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 78 / 197 2017 年半年度报告 15. 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事局作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 79 / 197 2017 年半年度报告度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法 30 10 运输工具年限平均法 10 10 办公设备及其他年限平均法 5 10 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 80 / 197 2017 年半年度报告时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (4).固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (5).固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 (6).固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (7).固定资产减值准备资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。固定资产的可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17. 在建工程 √适用 □不适用 1) 在建工程初始计量在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 81 / 197 2017 年半年度报告 3) 在建工程减值准备资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18. 借款费用 √适用 □不适用本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未竣工验收前计入该项目的开发成本；待该项目竣工验收后计入当年度损益。资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者达到合同规定的可移交状态时，借款费用停止资本化。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 82 / 197 2017 年半年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对其使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。资产负债表日，无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用按形成时发生的实际成本计量，并在项目受益期限内分期平均摊销。 24. 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 83 / 197 2017 年半年度报告短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 84 / 197 2017 年半年度报告对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 26. 股份支付 √适用 □不适用（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。（4）会计处理方法 85 / 197 2017 年半年度报告以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 √适用 □不适用本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： (1) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； 4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 (2) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 86 / 197 2017 年半年度报告 (3) 会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 28. 收入 √适用 □不适用公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。（1）房地产销售收入的确认原则已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对已通知买方在规定时间内（60 天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后确认收入的实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。（2）物业出租收入的确认原则按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费，按期确认收入的实现。（3）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的实现。 87 / 197 2017 年半年度报告 29. 政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 88 / 197 2017 年半年度报告资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 31. 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1）本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2）本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1）本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2）本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用（1）商誉 89 / 197 2017 年半年度报告商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。（2）维修基金本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。本公司根据项目所在地的相关政策，代业主垫付的维修基金在缴纳时计入”其他应收款”，并按本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时，冲减相应的”其他应收款”。（3）质量保证金在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。（4）成本费用的确认原则本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。（5）利润分配根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：（a）弥补以前年度亏损；（b）提取法定盈余公积金 10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上时可以不再提取；（c）提取任意盈余公积金；（d）分配利润。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 90 / 197 2017 年半年度报告 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入 3%、5%、6%、11%、17% 营业税应税收入（营改增前） 3%、5% 城市维护建设税应交流转税 7% 教育费附加应交流转税 3% 地方教育附加应交流转税 2% 土地增值税房地产销售增值额按超率累进税率 30%-60% 土地增值税预缴计税依据：预收售楼款注1 企业所得税应纳税所得额注2 房产税房产原值（包含地价）的 70% 1.2% 房产税房产租金 12% 注 1 本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。注 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率华发实业（香港）有限公司、华发置地（香港） 16.5% 有限公司、华发地产代理（香港）有限公司、华发建筑设计咨询（香港）有限公司铧创置业（澳门）一人有限公司、铧发置业(澳 12% 门)有限公司注：华发实业(美国)有限公司、华发世纪有限公司、Palo Alto Properties Investment,LLC、华发实业（美国东部）有限公司、华光投资控股有限公司、华智投资控股有限公司、华智地产代理有限公司、华智建筑设计咨询有限公司、华兴投资控股有限公司、华隆投资控股有限公司按所在国（地）税收政策缴纳。 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 √适用 □不适用员工个人所得税由本公司代扣代缴。 91 / 197 2017 年半年度报告七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 100,764.67 92,028.19 银行存款 14,568,827,137.75 15,846,760,511.87 其他货币资金 68,042.62 111,627.34 合计 14,568,995,945.04 15,846,964,167.40 其中：存放在境外的款 721,495,942.08 89,530,830.57 项总额其他说明其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 20,000.00 银行按揭贷款保证金 23,747,667.03 25,184,899.55 银行借款及履约保证金 185,185,667.37 161,325,250.74 合计 208,933,334.40 186,530,150.29 截止 2017 年 6 月 30 日，存放在境外的货币资金为港币 1,297,213.93 元、人民币 3,011,486.03 元、澳门币 59,511,012.23 元、欧元 6,211.23 元、美元 98,483,491.79（上述货币资金折合人民币合计金额为 721,495,942.08 元）。 92 / 197 2017 年半年度报告 2、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合 7,720,641.83 100.00 1,097,401.19 14.21 6,623,240.64 6,688,875.90 100.00 1,005,684.59 15.04 5,683,191.31 计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 7,720,641.83 / 1,097,401.19 / 6,623,240.64 6,688,875.90 / 1,005,684.59 / 5,683,191.31 93 / 197 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 6,920,767.83 692,076.78 10.00 1 年以内小计 6,920,767.83 692,076.78 10.00 1至2年 101,500.00 20,300.00 20.00 2至3年 170,000.00 68,000.01 40.00 3 年以上 528,374.00 317,024.40 60.00 合计 7,720,641.83 1,097,401.19 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 91,716.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称期末余额占应收账款期末余额已计提坏账准备的比例(%) 上海宝冶建筑装潢有 2,735,500.00 35.43 273,550.00 限公司 94 / 197 2017 年半年度报告上海华泓钜盛房地产 2,352,088.18 30.46 235,208.82 房地产开发有限公司珠海红馆房地产顾问 400,809.33 5.19 40,080.93 有限公司中央电视台 250,000.00 3.24 150,000.00 珠海中冶置业有限公 223,800.00 2.90 22,380.00 司合计 5,962,197.51 77.22 721,219.75 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用（1）上述应收账款主要是应收装修工程费、展厅搭建费、销售代理费等收入。（2）期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。（3）期末应收账款中应收关联方款项明细如下：单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额上海华泓钜盛房地产开发有限 2,899,331.30 3,721,550.56 4,268,793.68 2,352,088.18 公司合计 2,899,331.30 3,721,550.56 4,268,793.68 2,352,088.18 3、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 3,100,458,166.46 80.95 1,425,981,287.40 35.35 1至2年 142,235,299.60 3.71 2,018,597,932.24 50.05 2至3年 2,230,953.50 0.06 72,717,993.76 1.80 3 年以上 585,310,530.80 15.28 516,160,393.61 12.80 合计 3,830,234,950.36 100.00 4,033,457,607.01 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称期末账面余额账龄未及时结算原因 95 / 197 2017 年半年度报告荣成市财政局 510,000,000.00 3 年以上 1 合计 510,000,000.00 1 公司之子公司荣成华发房地产开发有限公司预付荣成市财政局的项目保证金和拆迁补偿款，截止 2017 年 6 月 30 日相关的拆迁工作及其决算尚未完成。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称与本公司关系金额时间未结算原因上海闵行区财政无关联 2,230,000,000.00 2017 年预付土地出让金局佛山市禅城区国无关联 672,710,000.00 2017 年预付土地出让金土城建和水务局荣成市财政局无关联 510,000,000.00 2012 年度项目保证金和拆迁补偿款上海三菱电梯有无关联 68,370,538.99 2016-2017 年预付电梯采购款限公司珠海香洲湾仔街无关联 67,334,130.00 2014 年预付回迁房建设道办事处及配套设施费合计 3,548,414,668.99 其他说明：期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 96 / 197 2017 年半年度报告 4、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 4,140,340,000.00 91.82 0.00 0.00 4,140,340,000.00 并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 366,335,056.35 8.12 87,702,535.90 23.94 278,632,520.45 299,600,621.31 99.09 77,326,066.42 25.81 222,274,554.89 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重 2,736,610.00 0.06 2,216,610.00 81.00 520,000.00 2,736,610.00 0.91 2,216,610.00 81.00 520,000.00 大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 4,509,411,666.35 / 89,919,145.90 / 4,419,492,520.45 302,337,231.31 / 79,542,676.42 / 222,794,554.89 97 / 197 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）南方联合产权交 3,400,000,000.00 0.00 0.00 土地竞买保证金易中心有限责任预计不可收回风公司险极低，期后已收回太仓市国土资源 299,650,000.00 0.00 0.00 土地竞买保证金局预计不可收回风险极低，期后已收回珠海市公共资源 290,000,000.00 0.00 0.00 土地竞买保证金交易中心预计不可收回风险极低，期后已收回佛山市公共资源 150,690,000.00 0.00 0.00 土地竞买保证金交易中心禅城分预计不可收回风中心险极低，期后已收回合计 4,140,340,000.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 180,651,037.49 18,065,103.78 10.00 1 年以内小计 180,651,037.49 18,065,103.78 10.00 1至2年 83,314,686.54 16,662,937.30 20.00 2至3年 42,235,522.94 16,894,209.17 40.00 3 年以上 60,133,809.38 36,080,285.65 60.00 合计 366,335,056.35 87,702,535.90 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 98 / 197 2017 年半年度报告 □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例(%) 珠海市建设局 650,000.00 130,000.00 20.00 广西防城港市建筑工程 2,086,610.00 2,086,610.00 100.00 总公司合计 2,736,610.00 2,216,610.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 10,376,469.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额代业主垫付的维修基金 136,188,614.91 97,607,587.43 保证金、押金及备用金 4,232,595,009.25 107,184,584.98 信托保障金 2,677,062.00 22,677,062.00 社会保障费 35,243,236.24 17,508,192.47 代垫工程及业主款项 17,110,140.68 23,526,119.39 往来款 55,945,995.27 23,500,000.00 其他 29,651,608.00 10,333,685.04 合计 4,509,411,666.35 302,337,231.31 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 99 / 197 2017 年半年度报告南方联合产土地竞买保 3,400,000,000.00 1 年以内 75.40 权交易中心证金有限责任公司太仓市国土土地竞买保 299,650,000.00 1 年以内 6.64 资源局证金珠海市公共土地竞买保 290,000,000.00 1 年以内 6.43 资源交易中证金心佛山市公共土地竞买保 150,690,000.00 1 年以内 3.34 资源交易中证金心禅城分中心珠海中美工往来款 23,500,000.00 3 年以上 0.52 14,100,000.00 程设计装修有限公司合计 / 4,163,840,000.00 / 92.33 14,100,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 88,426,724.71 88,426,724.71 107,197,148.37 107,197,148.37 库存商品 27,059,981.05 2,179,472.50 24,880,508.55 26,652,648.25 2,608,585.30 24,044,062.95 开发成本 82,080,615,006.90 82,080,615,006.90 73,941,383,773.65 - 73,941,383,773.65 100 / 197 2017 年半年度报告开发产品 5,394,150,041.43 3,886,755.66 5,390,263,285.77 7,402,120,784.80 6,984,439.63 7,395,136,345.17 出租开发产品 838,516,452.89 838,516,452.89 1,045,297,883.77 1,045,297,883.77 合计 88,428,768,206.98 6,066,228.16 88,422,701,978.82 82,522,652,238.84 9,593,024.93 82,513,059,213.91 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品 2,608,585.30 429,112.80 2,179,472.50 开发产品 6,984,439.63 3,097,683.97 3,886,755.66 合计 9,593,024.93 3,526,796.77 6,066,228.16 存货跌价准备说明：（1）公司的开发成本按单项房地产项目预计完工后的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的具体依据。（2）公司的开发产品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的具体依据。（3）公司的库存商品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的具体依据。（4）期初计提存货跌价准备的库存商品，本期销售结转时相应的存货跌价准备也予以转销，本期转销金额为 429,112.80 元。（5）开发产品中期初计提存货跌价准备的大连华发新城项目，本期交付时相应的存货跌价准备也予以转销，本期转销金额为 3,097,683.97 元。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： √适用 □不适用本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额 11,544,030,382.37 元（2016 年为 10,955,538,324.23 元）。本公司本年度用于确定借款利息费用的资本化率为 5.96%（2016 年为 6.85%）。 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用 101 / 197 2017 年半年度报告（5）.开发成本项目名称开工预计竣预计投资总额期末余额期初余额时间工时间（万元） 1.中山华发生态庄园 2013 2021 474,654.42 805,268,954.65 626,473,377.57 2.珠海华发水郡花园12 2013 2023 966,650.57 2,884,034,257.13 2,653,158,564.23 3.珠海华发依山郡 2014 2019 282,000.00 1,419,549,323.08 1,290,149,034.22 4.中山华发广场2 2014 2021 154,472.49 590,517,601.20 545,053,949.05 5.中山华发观山水2 2013 2020 468,890.88 2,305,649,838.49 2,094,232,109.28 6.包头华发新城 2010 2019 169,000.00 325,488,437.35 311,277,336.13 7.珠海华发山庄2 2012 2018 439,267.97 1,494,315,975.28 1,409,188,141.89 8.大连华发新城2 2010 2020 325,500 350,470,517.10 322,390,799.95 9.大连华发四季2 2014 2019 190,114.00 350,367,328.67 350,029,785.29 10.大连华发绿洋山庄 2014 2019 281,307.00 860,739,251.62 860,289,251.62 12 11.沈阳华发新城 2014 2019 620,000.00 1,701,769,505.30 1,698,981,982.16 12.南宁华发新城 2012 2020 589,321.00 2,675,008,796.60 2,523,060,870.79 13.盘锦华发新城及后期 2014 2032 573,600.00 509,216,782.11 505,503,970.64 14.荣成华发百合湾项目 2013 2021 204,828.00 190,480,046.07 190,371,198.07 15.珠海华发峰尚花园1 2014 2019 338,462.00 1,808,800,963.01 1,659,496,208.08 16.珠海华发水岸 2013 2017 348,960.00 61,747,707.82 146,390,928.76 17.盘锦学校项目 2012 2018 20,000.00 32,251,005.17 32,251,005.17 18.广州华发四季2 2014 2017 182,790.45 461,904,325.60 269,815,440.09 19.南宁华发四季2 2014 2017 98,505.38 87,294,166.70 1,033,146,996.19 20.威海九龙湾项目 2014 2019 1,074,820.00 2,414,132,460.56 2,763,159,334.01 21.珠海绿洋湾花园2 2014 2018 417,721.50 2,967,345,131.47 2,785,286,235.78 22.珠海华发首府2 2014 2018 943,621.94 8,960,704,759.51 8,427,522,358.44 23.武汉华发中城荟12 2014 2019 431,501.00 4,250,512,325.38 3,911,879,894.85 24.广州华发荔湾荟 2014 2019 233,963.00 2,228,096,563.35 2,149,020,417.13 25.广州宝岗项目2 2014 2019 47,200.73 346,601,519.72 346,158,910.53 26.广州广钢项目2 2014 2018 389,647.54 4,143,621,444.36 3,927,580,143.93 27.珠海峰景湾花园1 2014 2017 282,671.47 3,222,520,096.74 3,020,329,458.28 28.上海张江华发四季 2014 2017 379,732.00 3,444,128,018.82 3,247,357,726.74 29.珠海十字门国际花园 2014 2021 740,964.32 4,773,055,394.19 4,413,737,618.40 30.武汉华发四季2 2014 2019 316,500.00 1,805,429,945.12 1,612,140,639.26 31.上海静安府2 2015 2019 1,266,079.00 10,640,948,354.06 10,178,957,973.87 32.上海杨浦华发公馆2 2015 2018 94,196.65 835,313,926.37 793,676,946.64 33.珠海华发左岸公寓2 2015 2018 37,843.48 261,297,120.87 236,291,449.88 34.珠海华发城建未来荟 2014 2017 242,658.00 45,982,013.00 120,346,079.30 国际花园 35.珠海金湾国际商务中 2016 2021 324,152.54 402,867,976.68 380,066,305.78 心 102 / 197 2017 年半年度报告 36.武汉华发首府2 2016 2020 586,855.00 4,504,994,964.86 101,620,143.03 37.苏州华发公园首府2 2016 2018 250,000.00 1,946,523,002.33 1,867,346,233.73 38.武汉华发外滩荟2 2016 2019 696,945.00 1,683,280,235.58 1,624,343,466.34 39.苏州姑苏院子2 2016 2019 500,000.00 3,538,619,356.76 3,325,146,044.69 40.美国项目 2017 2020 34,685.00 159,352,391.12 162,512,446.58 41.珠海华发西区商业项 2017 2020 131,381.98 534,870,316.42 - 目 42.其他 - - - 55,542,906.68 25,642,997.28 合计 82,080,615,006.90 73,941,383,773.65 （6）开发产品竣工项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额时间 1.珠海华发新 2003 49,832,113.32 - - 49,832,113.32 城一期 2.珠海华发新 2004 21,882,293.44 - 205,082.13 21,677,211.31 城二期 3.珠海华发新 2006 27,621,481.31 - 674,597.52 26,946,883.79 城三期 4.珠海华发新 2008 15,811,092.71 - 147,025.00 15,664,067.71 城四期 5.珠海华发新 2009 31,366,284.35 - 505,618.69 30,860,665.66 城五期 6.珠海华发新 2012 118,635,169.67 - 487,888.77 118,147,280.90 城六期 7.中山华发生 2009 127,451,046.53 617,377.17 7,193,714.21 120,874,709.49 态庄园二期 8.中山华发生 2015 228,843,482.40 163,013.67 735,045.60 228,271,450.47 态园三期 9.珠海华发世 2008 8,788,010.19 - - 8,788,010.19 纪城二期 10.珠海华发世 2010 44,023,540.92 - - 44,023,540.92 纪城三期 11.珠海华发世 2010 30,904,116.93 - 542,659.15 30,361,457.78 纪城四期 12.珠海华发水 2013 1,988,311.46 6,832,200.13 - 8,820,511.59 郡花园二期1 13.珠海华发水 2015 90,032,251.04 38,872,744.28 41,795,567.61 87,109,427.71 郡花园三期1 14.珠海华发蔚蓝堡风情庄园 2012 188,517,130.21 - 7,473,768.54 181,043,361.67 1 103 / 197 2017 年半年度报告 15.包头华发新 2012 108,889,755.42 - 3,977,958.13 104,911,797.29 城一期 16.包头华发新 2013 260,398,071.92 564,752.24 52,122,829.79 208,839,994.37 城二期 17.大连华发新 2012 294,313,775.88 8,902,146.14 47,158,740.31 256,057,181.71 城一期 18.大连华发新 2015 211,136,523.53 - 96,903,626.82 114,232,896.71 城二期2 19.珠海华发峰 2013 94,408,154.57 - 22,876,171.86 71,531,982.71 景名苑1 20.沈阳华发首 2013 237,844,045.46 - 84,231,861.11 153,612,184.35 府一期 21.沈阳华发首 2015 251,684,818.79 - 21,428,487.21 230,256,331.58 府二期 22.沈阳岭南荟 2013 143,917,497.65 - 3,573,702.38 140,343,795.27 23.珠海华发四 2014 145,072,492.95 962,174.37 - 146,034,667.32 季名苑 24.盘锦华发新 2015 86,034,808.83 562,857.37 10,593,827.99 76,003,838.21 城 25.珠海华发水 2015 114,738,401.38 525,759,968.80 - 640,498,370.18 岸花园 26.珠海华发山 2016 930,832,042.99 66,097,872.20 830,393,382.73 166,536,532.46 庄 27.南宁华发新 2016 805,086,592.87 - 199,484,248.23 605,602,344.64 城 28.珠海华发城建未来荟国际 2016 983,083,813.49 74,556,659.83 908,581,410.04 149,059,063.28 花园 29.广州华发四 2016 1,696,658,034.91 19,031,518.87 1,308,075,709.10 407,613,844.68 季2 31.南宁华发四 2017 1,117,592,790.74 228,937,315.65 888,655,475.09 季2 32.威海九龙湾 2017 771,532,905.74 761,791,368.08 9,741,537.66 项目 33.其他 52,325,629.68 - 128,118.27 52,197,511.41 合计 7,402,120,784.80 2,632,048,981.55 4,640,019,724.92 5,394,150,041.43 104 / 197 2017 年半年度报告（7）出租开发产品期初余额期末余额出租项目名称竣工时间本期增加金额本期摊销金额本期减少金额原值累计摊销原值累计摊销 1.珠海华景花园2 2003 10,281,477.39 1,210,063.07 - 170,620.46 - 10,281,477.39 1,380,683.53 2.珠海美景山庄 1996 2,985,471.60 575,769.59 - 21,324.80 - 2,985,471.60 597,094.39 3.珠海群景花园 2002 6,355,073.20 962,916.02 - 45,393.38 - 6,355,073.20 1,008,309.40 4.珠海华发新城一期 2003 1,747,200.00 1,223,391.96 - 12,480.00 - 1,747,200.00 1,235,871.96 5.珠海华发新城二期 2004 16,146,178.00 8,073,089.12 - 403,654.46 - 16,146,178.00 8,476,743.58 6.珠海华发世纪城二期 2008 32,153,796.20 11,253,801.28 - 764,235.82 - 32,153,796.20 12,018,037.10 7.珠海华发世纪城三期 2010 11,099,646.70 2,893,413.53 - 268,507.65 - 11,099,646.70 3,161,921.18 8.大连华发新城一期 2013 59,422,905.45 3,272,671.69 476,242.92 917,258.42 - 59,899,148.37 4,189,930.11 9.大连华发新城二期2 2016 3,343,642.65 53,922.85 225,436.16 53,600.43 - 3,569,078.81 107,523.28 10.珠海鸿景凯旋门广场 2013 4,889,161.56 244,458.06 - 34,922.58 - 4,889,161.56 279,380.64 11.包头华发新城一期 2013 36,430,911.26 16,231,204.44 - 781,202.04 - 36,430,911.26 17,012,406.48 12.包头华发新城二期 2013 28,656,668.35 8,973,062.67 - 845,987.40 - 28,656,668.35 9,819,050.07 13.珠海世纪城销售中心 2014 39,883,372.80 3,275,787.28 - 657,958.41 - 39,883,372.80 3,933,745.69 14.珠海华发新城六期2 2014 62,617,772.70 5,084,649.05 - 1,014,219.62 - 62,617,772.70 6,098,868.67 15.珠海华发蔚蓝堡风情庄园 2014 45,864,996.75 1,689,143.42 - 417,540.00 - 45,864,996.75 2,106,683.42 12 16.沈阳华发首府一期 2014 75,177,031.15 11,732,863.04 11,510,496.00 2,141,384.43 - 86,687,527.15 13,874,247.47 17.沈阳华发首府二期 2015 31,468,169.87 655,585.27 4,126,459.33 832,884.88 - 35,594,629.20 1,488,470.15 18.沈阳华发岭南荟 2014 57,785,555.35 9,842,488.23 1,500,151.04 1,455,908.03 - 59,285,706.39 11,298,396.26 19.珠海华发峰景名苑1 2015 8,057,809.91 410,351.48 - 111,914.04 - 8,057,809.91 522,265.52 20.珠海华发四季名苑2 2015 29,626,221.46 644,368.68 - 368,244.30 - 29,626,221.46 1,012,612.98 21.盘锦华发新城 2015 7,691,363.76 78,832.70 723,387.46 113,439.36 - 8,414,751.22 192,272.06 105 / 197 2017 年半年度报告 22.珠海华发水岸花园 2016 561,995,291.09 - - 2,881,389.45 397,066,060.36 164,410,664.02 2,362,822.74 23.广州华发四季2 2017 - - 186,773,929.13 737,402.60 - 186,760,001.78 723,475.25 合计 1,133,679,717.20 88,381,833.43 205,336,102.04 15,051,472.56 397,066,060.36 941,417,264.82 102,900,811.93 1 珠海华郡房产开发有限公司所开发的华发水郡项目及华发又一城项目、珠海市永宏基商贸有限公司所开发的华发峰景名苑项目、珠海市银河房地产开发有限公司所开发的华发蔚蓝堡项目、珠海市浩丰贸易有限公司所开发的华发峰尚花园、大连华坤房地产开发有限公司所开发的大连华发绿洋山庄项目、武汉中央商务区投资开发有限公司所开发的武汉华发中城荟项目以及珠海市中泰投资有限公司所开发的珠海峰景湾花园项目基于合并财务报表的公允价值调整，该等在建项目开发成本以调整后的公允价值列报。 2 该等项目中有 27,571,903,764.11 元的土地使用权、在建工程、开发产品及出租开发产品为本公司及下属子公司的长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款设定抵押。 106 / 197 2017 年半年度报告 6、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额委托贷款 53,200,000.00 合计 53,200,000.00 7、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预交税费 1,669,266,320.36 1,372,921,829.87 与合营公司等的往来款1 2,805,223,100.00 2,326,224,000.00 合计 4,474,489,420.36 3,699,145,829.87 其他说明 1 与合营公司的往来款情况详见附注十二、5、6 所述。 8、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价 430,653,499.17 430,653,499.17 556,183,208.30 556,183,208.30 值计量的按成本计 1,590,000.00 1,490,000.00 100,000.00 1,590,000.00 1,490,000.00 100,000.00 量的合计 432,243,499.17 1,490,000.00 430,753,499.17 557,773,208.30 1,490,000.00 556,283,208.30 107 / 197 2017 年半年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的摊 151,804,100.50 151,804,100.50 余成本公允价值 430,653,499.17 430,653,499.17 累计计入其他综合收益的公允 278,849,398.67 278,849,398.67 价值变动金额已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本账面余额减值准备期在被投资被投资本本本本现单位持股单位期期期期金期初期末期初期末比例(%) 增减增减红加少加少利广发银行 100,000.00 100,000.00 0.0003024 股份有限公司珠海达盛 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 5.00 股份有限公司珠海市裕 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.36 发实业投资有限公司合计 1,590,000.00 1,590,000.00 1,490,000.00 1,490,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具期初已计提减值余额 1,490,000.00 1,490,000.00 本期计提 108 / 197 2017 年半年度报告其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 1,490,000.00 1,490,000.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用（1）由于珠海达盛股份有限公司自 1999 年度经营状况恶化，至今无好转的迹象，本公司已于 1999 年对其投资额全额计提减值准备。（2）由于珠海市裕发实业投资有限公司已被工商局吊销营业执照，本公司已于 2016 年对其投资额全额计提减值准备。 109 / 197 2017 年半年度报告 9、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动期初其他宣告发放计提期末减值准备被投资单位减少权益法下确认其他综合收益余额追加投资权益现金股利减值其他余额期末余额投资的投资损益调整变动或利润准备一、合营企业珠海琴发投资 36,140,627.38 -3,083,479.30 33,057,148.08 有限公司小计 36,140,627.38 -3,083,479.30 33,057,148.08 二、联营企业珠海华发集团 235,643,975.94 15,921,915.42 -2,941,510.11 248,624,381.25 财务有限公司珠海华发文化 25,171,631.98 122,516.19 25,294,148.17 产业投资控股有限公司上海华泓钜盛 2,238,955,562.60 -7,190,074.37 2,231,765,488.23 房地产开发有限公司广东华发中建 39,603,881.26 -1,006,636.62 38,597,244.64 新科技投资控股有限公司珠海华发中联 3,073,539.04 -156,609.55 2,916,929.49 工程机械设备租赁有限公司 110 / 197 2017 年半年度报告上海临港华发 4,000,000.00 15,537.11 4,015,537.11 企业发展有限公司小计 2,542,448,590.82 4,000,000.00 7,706,648.18 -2,941,510.11 2,551,213,728.89 合计 2,578,589,218.20 4,000,000.00 4,623,168.88 -2,941,510.11 2,584,270,876.97 其他说明截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）10%的股权，但报告期内本公司在华发财务公司董事会中占有席位，因此本公司对华发财务公司具有重大影响。 111 / 197 2017 年半年度报告 10、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、期初余额 2,360,555,700.00 2,360,555,700.00 二、本期变动加：外购存货\固定资产在建工程转入企业合并增加减：处置其他转出公允价值变动三、期末余额 2,360,555,700.00 2,360,555,700.00 四、未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用（1）公司的投资性房地产位于珠海市的核心区域，具备成熟活跃的房地产交易市场和良好的商业环境，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，具有可操作性。（2）本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。（3）公司本期末公允价值扣除本期账面价值变动金额后与上年末公允价值的差额计入公允价值变动损益。本年度本年度公允价值资产名称本期末公允价值账面价上年末公允价值变动值变动华发商都 2,360,555,700.00 2,360,555,700.00 （4）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司有 2,360,555,700.00 元的投资性房地产为本公司及下属子公司的长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款设定抵押。 112 / 197 2017 年半年度报告 11、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 690,759,128.29 72,324,311.83 111,964,788.49 875,048,228.61 2.本期增加金额 167,410.47 1,022,752.03 3,076,015.41 4,266,177.91 （1）购置 167,410.47 1,022,752.03 3,076,015.41 4,266,177.91 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 225,081.96 1,068,075.88 1,302,350.54 2,595,508.38 （1）处置或报废 225,081.96 1,068,075.88 1,302,350.54 2,595,508.38 4.期末余额 690,701,456.80 72,278,987.98 113,738,453.36 876,718,898.14 二、累计折旧 1.期初余额 89,813,660.74 34,590,164.55 68,590,218.08 192,994,043.37 2.本期增加金额 10,530,403.68 3,086,235.09 5,162,316.11 18,778,954.88 （1）计提 10,530,403.68 3,086,235.09 5,162,316.11 18,778,954.88 3.本期减少金额 - 727,265.76 1,070,030.22 1,797,295.98 （1）处置或报废 - 727,265.76 1,070,030.22 1,797,295.98 4.期末余额 100,344,064.42 36,949,133.88 72,682,503.97 209,975,702.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 590,357,392.38 35,329,854.10 41,055,949.39 666,743,195.87 2.期初账面价值 600,945,467.55 37,734,147.28 43,374,570.41 682,054,185.24 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 113 / 197 2017 年半年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 272,167,717.63 产权证书正在办理中合计 272,167,717.63 其他说明： √适用 □不适用截止 2017 年 6 月 30 日，本公司固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计提减值准备。 12、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额 47,797,422.71 30,249,706.19 78,047,128.90 2.本期增加金额 4,637,012,543.00 438,976.93 4,637,451,519.93 (1)购置 4,637,012,543.00 438,976.93 4,637,451,519.93 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 4,637,179,693.08 4,637,179,693.08 (1)处置其他转出 4,637,179,693.08 4,637,179,693.08 4.期末余额 47,630,272.63 30,688,683.12 78,318,955.75 二、累计摊销 1.期初余额 7,443,634.56 11,848,903.87 19,292,538.43 2.本期增加金额 414,450.48 2,110,263.45 2,524,713.93 （1）计提 414,450.48 2,110,263.45 2,524,713.93 3.本期减少金额 (1)处置 114 / 197 2017 年半年度报告 4.期末余额 7,858,085.04 13,959,167.32 21,817,252.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 39,772,187.59 16,729,515.80 56,501,703.39 2.期初账面价值 40,353,788.15 18,400,802.32 58,754,590.47 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用截止 2017 年 06 月 30 日，本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情况，故未计提减值准备。 13、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公经营 66,477,102.55 6,768,325.71 10,858,348.75 210,121.00 62,176,958.51 场所装修物业配套 22,603,893.49 1,358,521.06 21,245,372.43 设施其他 7,975,003.35 6,285,565.81 633,258.23 3,910,964.94 9,716,345.99 合计 97,055,999.39 13,053,891.52 12,850,128.04 4,121,085.94 93,138,676.93 14、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 115 / 197 2017 年半年度报告期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产资产减值 91,016,547.09 22,754,136.77 80,548,361.01 19,987,110.63 准备内部交易 310,890,930.81 77,722,732.70 439,229,257.12 109,807,314.28 未实现利润可抵扣亏 540,634,470.68 135,158,617.67 317,221,630.36 79,305,407.59 损土地增值税 1,324,753,781.44 331,188,445.36 1,052,936,607.27 263,234,151.82 准备金预收账款之 2,588,481,158.68 647,120,289.67 2,357,228,346.32 589,307,086.58 预计利润广告费用 17,456,643.60 4,364,160.90 109,043,067.44 27,260,766.86 股权激励费 4,543,294.10 1,135,823.53 用其他 1,343,305.92 335,826.48 1,343,305.93 335,826.48 合计 4,879,120,132.32 1,219,780,033.08 4,357,550,575.45 1,089,237,664.24 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并 20,771,245.32 5,192,811.33 20,771,245.32 5,192,811.33 资产评估增值可供出售金融资产公 278,849,398.68 69,712,349.67 404,379,107.80 101,094,776.95 允价值变动投资性房地产 239,337,206.20 59,834,301.55 204,360,985.64 51,090,246.41 合计 538,957,850.20 134,739,462.55 629,511,338.76 157,377,834.69 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额存货跌价准备1 6,066,228.16 9,593,024.93 合计 6,066,228.16 9,593,024.93 116 / 197 2017 年半年度报告 1 考虑到已计提存货跌价准备的公司无法合理预计将来产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，故未确认其递延所得税资产。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 15、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 59,275,823.85 抵押借款保证借款 2,840,000,000.00 2,928,000,000.00 信用借款 1,500,000,000.00 合计 4,399,275,823.85 2,928,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用（1）上述保证借款由本公司及下属部分子公司提供连带责任保证担保，保证情况如附注十四 3 所述。（2）本公司无逾期借款情况。 16、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付材料款 12,208,364.37 19,952,669.03 应付工程款 2,819,404,247.01 2,983,920,692.03 应付设计费及其他 10,608,372.09 14,382,800.74 合计 2,842,220,983.47 3,018,256,161.80 117 / 197 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因珠海华发山庄 446,048,805.45 工程款未决算珠海华发水岸花园 306,746,335.12 工程款未决算珠海华发城建未来荟国际花园 266,851,742.63 工程款未决算沈阳华发首府二期 233,752,259.43 工程款未决算珠海华发水郡花园 162,990,744.85 工程款未决算合计 1,416,389,887.48 / 其他说明 √适用 □不适用（1）期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。（2）期末余额中无欠关联方款项。 17、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收楼款 25,384,495,705.19 23,885,854,779.44 预收装修款 44,215,156.88 49,753,659.40 预收租金及其他 91,931,127.45 92,872,022.09 合计 25,520,641,989.52 24,028,480,460.93 (2). 预收楼款明细预计首期已售比项目名称期末余额期初余额竣工例(%) 时间中山华发生态庄园三期 20,000.00 326,192.00 2015 中山华发生态庄园四期 1,059,553,884.03 643,807,184.40 2017 包头华发新城 118,755,661.51 126,565,205.19 2012 珠海华发水郡花园三期 2,004,327,586.00 1,610,899,192.00 2015 大连华发新城 50,351,608.49 46,154,576.39 2012 118 / 197 2017 年半年度报告珠海华发蔚蓝堡风情庄 175,400.00 1,342,800.00 2012 94 园珠海华发峰景名苑 7,100,000.00 51,431,958.00 2013 90 沈阳华发首府一期 138,936,556.05 112,973,726.41 2014 93 沈阳华发岭南荟 49,958,274.92 48,380,758.84 2014 93 沈阳华发首府二期 65,997,224.04 56,846,478.22 2015 93 南宁华发新城 226,567,445.00 134,861,668.00 2016 57 珠海华发水岸 1,079,838.00 1,619,159.00 2015 90 盘锦华发新城 3,985,355.23 2,123,994.92 2015 63 南宁华发四季 57,125.00 159,927,169.00 2017 22 广州华发四季名苑 379,263,964.53 1,195,337,172.00 2016 57 威海华发九龙湾中心住 1,240,098,881.00 1,681,916,363.00 2017 78 宅一期威海华发九龙湾中心住 6,720,000.00 2019 78 宅二期横琴华发首府花园 7,189,909,978.60 6,066,137,820.60 2017 77 珠海华发峰景湾花园一 2,435,212,537.00 2,415,787,106.00 2017 90 期武汉华发中城荟 2,375,220,299.00 2,278,178,822.00 2018 46 珠海华发城建未来荟国 15,413,936.80 1,953,287,723.40 2016 96 际花园珠海华发山庄 96,207,024.00 1,613,843,539.00 2016 83 中山华发观山水花园 256,507,377.00 218,280,215.00 2017 22 珠海峰尚花园一期 1,621,953,438.00 1,605,566,203.00 2017 99 珠海峰尚花园二期 63,841,664.00 2018 12 上海华发四季 2,570,478,389.00 1,847,983,760.00 2017 65 华发十字门国际花园 951,117,869.70 2018 33 华发依山郡花园一期 336,207,555.00 2018 50 广州华发荔湾荟 352,257,417.00 2017 26 武汉华发外滩首府一期 135,700,000.00 2019 37 上海静安府 1,456,157,639.28 2018 9 苏州姑苏院子 156,262,797.01 2018 19 其他 19,098,980.00 12,275,993.07 - - 合计 25,384,495,705.19 23,885,854,779.44 (3). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因横琴华发首府花园一期 5,128,541,532.00 房产未交付珠海华发峰景湾花园一期 2,415,787,106.00 房产未交付 119 / 197 2017 年半年度报告武汉华发中城荟住宅 2,278,178,822.00 房产未交付珠海华发峰尚花园一期 1,605,566,203.00 房产未交付珠海华发水郡三期 B 区 1,600,506,065.00 房产未交付合计 13,028,579,728.00 / (4). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用（1）期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。（2）期末余额中无预收关联方款项。 18、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 32,928,064.69 537,369,580.42 550,047,465.44 20,250,179.67 二、离职后福利-设定提存 20,750,248.90 20,750,248.90 计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 32,928,064.69 558,119,829.32 570,797,714.34 20,250,179.67 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 12,911,677.76 480,216,101.42 493,022,295.92 105,483.26 补贴二、职工福利费 15,663,680.27 15,663,680.27 三、社会保险费 17,605,317.81 14,147,896.98 14,774,787.71 16,978,427.08 其中：医疗保险费 729.51 11,318,317.58 11,318,288.59 758.50 工伤保险费 1,509,109.01 1,509,109.01 生育保险费 1,320,470.39 1,320,470.39 补充医疗保险 17,604,588.30 626,919.72 16,977,668.58 四、住房公积金 169.37 14,827,273.63 14,779,901.67 47,541.33 120 / 197 2017 年半年度报告五、工会经费和职工教育 2,410,899.75 12,142,305.96 11,434,477.71 3,118,728.00 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬 372,322.16 372,322.16 合计 32,928,064.69 537,369,580.42 550,047,465.44 20,250,179.67 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 18,863,862.64 18,863,862.64 2、失业保险费 1,886,386.26 1,886,386.26 3、企业年金缴费 0.00 0.00 合计 20,750,248.90 20,750,248.90 其他说明： √适用 □不适用期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 19、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 3,665,094.52 37,302,782.98 企业所得税 124,778,596.16 852,401,082.99 个人所得税 9,778,592.29 6,701,089.32 城市维护建设税 227,833.09 3,018,379.02 土地增值税 11,363,035.04 11,445,363.87 教育费附加 110,948.92 2,187,985.25 代扣代缴税费款 1,617,154.70 1,617,154.70 堤围费 178,359.47 194,645.38 文化事业建设费 12,385.53 383,029.57 其他 3,815,493.20 13,718,688.78 合计 155,547,492.92 928,970,201.86 其他说明：（1）本公司上述税项的法定税率详见附注六。 121 / 197 2017 年半年度报告（2）截止 2017 年 6 月 30 日应交税费账面余额比 2016 年 12 月 31 日账面余额减少 83.26%，其原因主要是本期应交企业所得税减少所致。 20、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 18,988,470.24 企业债券利息1 307,522,815.99 243,282,713.99 合计 326,511,286.23 243,282,713.99 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 1 该企业债券利息系本公司发行的 09 华发债、15 华发 01、16 华发 01、16 华发 02、16 华发 03、 16 华发 04、16 华发 05 公司债券及 17 华发实业 MTN001 中期票据在本期末计提的利息费用。 21、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 271,814,068.90 701,233.80 合计 271,814,068.90 701,233.80 22、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质保金 108,343,864.02 117,351,304.34 押金及保证金 304,388,318.86 294,540,072.83 拆借款 2,220,735,918.12 1,973,361,694.03 土地增值税准备金 1,324,753,781.44 1,052,936,607.27 代收款 56,475,794.14 95,215,227.22 122 / 197 2017 年半年度报告股权转让款 52,497,000.00 27,537,000.00 拆迁补偿款 3,872,580.45 5,163,907.92 限制性股票回购义务 63,451,300.00 其他 150,108,985.05 108,085,286.57 合计 4,284,627,542.08 3,674,191,100.18 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因土地增值税准备金 693,335,611.88 尚未进行土地增值税清算盘锦华垒房地产开发有限公 588,951,895.40 未到偿还期司大连嘉华颐和投资管理有限 168,375,541.64 未到偿还期公司珠海市斗门大益利实业有限 101,250,000.00 1 公司益利酒楼珠海市维多富力企业管理服 97,045,776.00 1 务有限公司梁建荣 57,236,915.68 1 斗门区井岸镇亿兆达建筑材 56,636,290.00 1 料店武汉中央商务区城建开发有 55,128,166.95 未到偿还期限公司珠海市鸿森投资策划有限公 52,264,206.80 1 司珠海市石景山旅游中心有限 52,010,000.00 1 公司珠海市有丰商贸有限公司 43,241,745.90 1 珠海横琴中磊投资有限公司 39,500,000.00 1 合计 2,004,976,150.25 / 1 上述款项是珠海市中泰投资有限公司被收购前所形成的资金拆借款项，尚未到偿还期。其他说明 √适用 □不适用（1）根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（“187 号文”）有关规定，本公司及下属子公司部分项目尚未到达土地增值税清算条件，但根据会计准则的相关要求并按照 187 号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金 1,324,753,781.44 元，以合理反映公司的利润情况。 123 / 197 2017 年半年度报告考虑到土地增值税清算金额有可能收到对相关涉税事项认定的影响，因此实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。（2）期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。（3）期末余额中欠关联方款项情况如下：项目期初余额本期增加本期减少期末余额上海华泓钜盛房地产开发有限公司 80,000,000.00 200,000,000.00 80,000,000.00 200,000,000.00 合计 80,000,000.00 200,000,000.00 80,000,000.00 200,000,000.00 23、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 11,698,028,925.63 6,325,334,113.04 1 年内到期的应付债券 1,799,279,000.00 1,799,279,000.00 1 年内到期的长期应付款合计 13,497,307,925.63 8,124,613,113.04 其他说明：（1）截止 2017 年 6 月 30 日，上述一年内到期的长期借款有 7,750 万元由项目合作方都提供保证担保，其他借款质押、抵押、担保情况详见附注七中注释 5、注释 10、附注九 1、十二 5 及附注十四 2 所述。（2）期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。 24、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款1 906,613,652.52 2,051,157,545.98 抵押借款2 24,554,400,000.00 27,746,886,400.00 保证借款3 10,182,200,000.00 5,370,400,000.00 信用借款 1,577,437,630.40 2,319,000,000.00 合计 37,220,651,282.92 37,487,443,945.98 124 / 197 2017 年半年度报告长期借款分类的说明： 1 该等借款质押物是本公司下属部分子公司的股权以及收益权，保证情况如附注七注释 5、注释 10、九 1、十二 5、十四 2 所述。 2 该等借款中有 78,250 万元由项目合作方提供保证担保，其他借款的抵押物及保证情况如附注七中注释 5、注释 10、九 1、十二 5 及十四 2 所述。 3 该等借款由本公司及下属部分子公司、其他公司提供连带责任保证担保的情况见本附注十二 5 及十四 2 所述。其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用截止 2017 年 6 月 30 日，长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 25、应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额其他应付债券 12,747,363,080.28 11,733,131,422.46 减：一年到期的应付债券 -1,799,279,000.00 -1,799,279,000.00 合计 10,948,084,080.28 9,933,852,422.46 125 / 197 2017 年半年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用单位：元币种：人民币债券发行债券发行期初本期本期期末面值按面值计提利息溢折价摊销名称日期期限金额余额发行偿还余额 09 华发债 100 2009-10-16 8 年 1,800,000,000.00 1,799,279,000.00 68,372,602.00 1,799,279,000.00 1 15 华发 01 2 100 2015-11-26 3+2 年 3,000,000,000.00 2,980,858,888.86 67,500,000.00 4,993,333.32 2,985,852,222.18 16 华发 01 3 100 2016-3-2 3+2 年 500,000,000.00 496,602,785.27 12,000,000.00 801,367.90 497,404,153.17 16 华发 02 3 100 2016-3-2 2+1 年 1,500,000,000.00 1,491,745,835.74 32,925,000.00 3,570,353.78 1,495,316,189.52 16 华发 03 3 100 2016-3-21 3+2 年 1,500,000,000.00 1,489,570,089.77 34,500,000.00 2,404,103.78 1,491,974,193.55 16 华发 04 3 100 2016-3-21 2+1 年 1,500,000,000.00 1,491,388,436.55 32,025,000.00 3,570,353.77 1,494,958,790.32 16 华发 05 4 100 2016-9-13 3+2 年 2,000,000,000.00 1,983,686,386.27 38,500,000.00 2,829,716.97 1,986,516,103.24 17 华发实业 100 2017-6-20 5 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,317,500.00 -3,937,571.70 996,062,428.30 MTN001 5 合计 / / / 12,800,000,000.00 11,733,131,422.46 1,000,000,000.00 287,140,102.00 14,231,657.82 12,747,363,080.28 126 / 197 2017 年半年度报告 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 1 公司 09 华发债证券代码”122028”，根据公司第八届董事局第四十三次会议通过《关于< “09 华发债”票面利率调整及回售方案>的议案》，本公司决定自 2014 年 10 月 16 日起上调债券票面利率 60 个基点至 7.60%，并在债券存续期后 3 年固定不变，按年付息、到期一次还本。 2 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2612 号核准，本公司于 2015 年 11 月 27 日公开发行名称为珠海华发实业股份有限公司 2015 年公司债券（第一期）的公司债券（债券代码 136057，简称 15 华发 01）。公司实际发行 30 亿元，票面利率为 4.50%，债券期限为 5 年，附第三年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权。 3 根据公司 2015 年 12 月 9 日召开的第八届董事局第八十二次会议及 2015 年 12 月 25 日召开的 2015 年第七次临时股东大会，审议通过了非公开发行公司债券的议案，面向投资者非公开发行总额不超过 50 亿元的公司债券。经上海证券交易所以上证函[2016]182 号《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》获准公司发行债券 50 亿元。第一期基础发行规模 10 亿元，可超额配售不超过 10 亿元。截止 2016 年 3 月 2 日，公司实际发行 20 亿元，其中：债券期限为 5 年期且附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权的品种实际发行 5 亿元，票面利率为 4.8%；债券期限为 3 年期且附第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权的品种实际发行 15 亿元，票面利率为 4.39%。第二期基础发行规模 20 亿元，可超额配售 10 亿元。截止 2016 年 3 月 21 日，公司实际发行 30 亿，其中：债券期限为 5 年期且附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权的品种实际发行 15 亿元，票面利率为 4.6%；债券期限为 3 年期且附第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权的品种实际发行 15 亿元，票面利率为 4.27%。 4 根据公司 2016 年 4 月 19 日召开的第八届董事局第九十四次会议及 2016 年 5 月 6 日召开的 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了非公开发行公司债券的议案。经上海证券交易所以上证函[2016]1699 号《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》 127 / 197 2017 年半年度报告获准公司发行不超过 20 亿元的公司债券。截止 2016 年 9 月 13 日，公司实际发行 20 亿元，票面利润为 3.85%，期限为 5 年在第 3 年末附发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。 5 根据公司 2016 年 11 月 23 日召开的第九届董事局第三次会议及 2016 年 12 月 9 日召开的 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了注册发行中期票据的议案。经中国银行间市场交易商协会出具中市协注[2017]MTN213 号《接受注册通知书》，公司获准发行中期票据，注册金额为 50 亿元。2017 年 6 月 20 日，公司发行了 2017 年第一期中期票据，发行规模为 10 亿元，期限 5 年，票面利率为 5.27%。 26、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 23,254,893.34 1,785,492.45 628,453.23 24,411,932.56 见下述说明合计 23,254,893.34 1,785,492.45 628,453.23 24,411,932.56 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营其他变动期末余额与资产相关/ 金额业外收入金与收益相关额教育设施 22,534,893.34 393,050.46 22,141,842.88 与资产相关建设补贴装修补贴 720,000.00 1,785,492.45 235,402.77 2,270,089.68 与资产相关款合计 23,254,893.34 1,785,492.45 628,453.23 24,411,932.56 / 其他说明： √适用 □不适用（1）2015 年度公司之子公司盘锦华发教育投资有限公司收到华发国际学校项目建设补贴款余额 23,583,027.90 元，按照资产预计使用年限分期确认营业外收入，2017 年确认营业外收入金额为 393,050,46 元。 128 / 197 2017 年半年度报告（2）2016 年度公司之子公司珠海华发阅潮文化有限公司收到阅潮社区书店一次性装修补贴 900,000.00 元。2017 年新增补贴金额 1,785,492.45 元为阅潮联安店及阅潮外伶仃店开业装修补贴款。按照资产预计使用年限分期确认营业外收入，2017 年确认营业外收入金额为 235,402.77 元。 27、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金其期末余额小计新股股转股他股份总数 1,169,045,620.00 7,795,000.00 941,472,496.00 949,267,496.00 2,118,313,116.00 其他说明：本期公司股本的变动情况详见附注三、公司基本情况。 28、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 5,569,100,285.04 70,961,327.14 1,190,294,540.44 4,449,767,071.74 价）其他资本公积 58,131,626.29 4,543,294.10 62,674,920.39 合计 5,627,231,911.33 75,504,621.24 1,190,294,540.44 4,512,441,992.13 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）公司本期实施股权激励计划发行限制性股票增加股本溢价 61,892,300.00 元。（2）本期公司下属子公司引入少数股东进行增资，增资完成日增资价款与增资价款折算的持股比例相对应享受的相关子公司净资产份额之间的差额影响资本公积-股本溢价，本期增加资本公积-股本溢价 9,069,027.14 元。（3）根据公司 2017 年 4 月 28 日召开的 2016 年度股东大会决议，公司以股权登记日的总股本 1,176,840,620 股为基数，每 10 股转增 8 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转增 941,472,496 股（每股面值 1 元），本期减少资本公积-股本溢价 941,472,496.00 元。 129 / 197 2017 年半年度报告（4）本期公司以现金方式收购下属子公司少数股东持有的股权，购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额影响资本公积-股本溢价，本期减少资本公积-股本溢价 248,822,044.44 元。（5）其他资本公积增加 4,543,294.10 元系公司计提的本期股权激励费用。 29、库存股 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额因股权激励计划 69,687,300.00 6,236,000.00 63,451,300.00 而产生的回购义务合计 69,687,300.00 6,236,000.00 63,451,300.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：因股权激励计划而产生的回购义务为：①公司本期授予激励对象的限制性股权的回购义务全额确认一项负债并作为收购库存股处理，增加库存股 69,687,300.00 元；②因分配给限制性股票持有者现金股利而减少库存股 6,236,000.00 元。 130 / 197 2017 年半年度报告 30、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额期初减：前期计入其期末项目本期所得税前发税后归属于母公税后归属于余额他综合收益当减：所得税费用余额生额司少数股东期转入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损 320,949,272.58 -118,214,182.23 -31,382,427.28 -86,831,754.95 234,117,517.63 益的其他综合收益其中：权益法下在被投 -2,789,392.84 -2,941,510.11 -2,941,510.11 -5,730,902.95 资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产 303,284,330.85 -125,529,709.13 -31,382,427.28 -94,147,281.85 209,137,049.00 公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融 131 / 197 2017 年半年度报告资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算 12,105,969.52 10,257,037.01 10,257,037.01 22,363,006.53 差额投资性房地产初始公允价 8,348,365.05 8,348,365.05 值变动其他综合收益合计 320,949,272.58 -118,214,182.23 -31,382,427.28 -86,831,754.95 234,117,517.63 132 / 197 2017 年半年度报告 31、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 376,771,503.10 376,771,503.10 任意盈余公积 6,710,107.86 6,710,107.86 储备基金企业发展基金其他合计 383,481,610.96 383,481,610.96 32、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 5,488,770,469.74 4,784,783,945.61 调整期初未分配利润合计数（调增+， -30,002,815.55 调减－）调整后期初未分配利润 5,488,770,469.74 4,754,781,130.06 加：本期归属于母公司所有者的净利 568,636,796.71 344,199,498.65 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 941,472,496.00 175,356,843.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 5,115,934,770.45 4,923,623,785.71 2017 年 4 月 28 日，本公司 2016 年度股东大会审议通过了 2016 年度利润分配方案：以本公司 2016 年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8 元（含税），共计分配现金股利 941,472,496.00 元（含税）。 33、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 6,606,436,586.82 4,434,683,622.88 4,702,869,651.41 3,555,028,220.11 其他业务 394,818,710.06 337,032,356.55 274,309,207.12 206,154,374.94 合计 7,001,255,296.88 4,771,715,979.43 4,977,178,858.53 3,761,182,595.05 主营业务（分行业）行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 133 / 197 2017 年半年度报告房地产业销 6,606,436,586.82 4,434,683,622.88 4,702,869,651.41 3,555,028,220.11 售合计 6,606,436,586.82 4,434,683,622.88 4,702,869,651.41 3,555,028,220.11 主营业务（分地区）地区名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本珠海地区 3,778,017,316.34 1,813,811,290.32 3,428,389,143.01 2,469,416,766.29 两广地区（不 1,553,401,289.81 1,557,652,103.65 483,292,451.80 379,787,203.08 含珠海）辽宁地区 292,055,624.19 245,328,072.91 616,515,492.79 561,921,533.81 内蒙古地区 70,803,049.48 56,100,787.92 174,672,563.81 143,902,716.93 山东地区 912,159,307.00 761,791,368.08 合计 6,606,436,586.82 4,434,683,622.88 4,702,869,651.41 3,555,028,220.11 营业收入的说明：（1）其他业务收入主要是与房产开发相关的物业代理、设计、广告、工程管理、物业相关服务、房屋租赁收入以及体育健身、教育服务等收入。（2）2017 年上半年营业收入较 2016 年同期增加 40.67%，其主要原因是由于 2017 年度交付房屋结转的销售收入增加所致。 34、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税 104,470,572.67 244,971,236.44 城市维护建设税 21,496,305.34 17,984,463.19 教育费附加 9,228,568.08 13,216,120.23 房产税 14,641,498.71 2,159,972.33 土地使用税 512,046.47 111,823.11 车船使用税 86,407.44 74,031.68 印花税 10,350,231.47 10,356,352.74 土地增值税 470,194,623.61 135,008,896.24 文化事业建设费 130,302.67 160,755.82 其他 8,057,864.98 14,785,951.57 合计 639,168,421.44 438,829,603.35 其他说明： 2017 年上半年税金及附加较 2016 年同期增加 45.65 %，其主要原因是本期营业收入增加相应计提的土地增值税也增加所致。 35、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 134 / 197 2017 年半年度报告项目本期发生额上期发生额广告及业务宣传费 56,447,208.60 72,471,806.87 职工薪酬 92,667,131.93 50,172,808.15 营销代理费 49,539,412.88 18,151,790.21 物业管理费 11,432,930.40 7,883,732.23 其他 16,351,624.64 16,373,355.73 合计 226,438,308.45 165,053,493.19 36、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 188,172,561.90 80,312,047.78 中介费用费 30,900,439.59 13,725,662.92 物业管理费 6,600,638.29 4,554,376.41 折旧费 8,834,844.22 8,948,432.84 差旅费 5,939,649.40 5,187,651.01 股权激励费用 4,543,294.10 其他 32,956,634.27 33,841,378.26 合计 277,948,061.77 146,569,549.22 其他说明： 2017 年上半年管理费用较 2016 年同期增加 89.64%，其主要原因是公司规模扩大，工资薪金增加。 37、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 18,614,916.64 73,770,571.56 减：利息收入 -74,470,006.33 -64,537,952.44 汇兑损益 12,607,362.52 -1,220.33 手续费 4,421,284.87 7,310,596.56 合计 -38,826,442.30 16,541,995.35 38、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 10,468,186.08 35,263,950.26 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失 135 / 197 2017 年半年度报告五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 10,468,186.08 35,263,950.26 39、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,231,607.05 2,337,383.92 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他1 2,529,140.41 3,103,448.66 合计 5,760,747.46 5,440,832.58 1 为本期公司提供委托贷款而实现的投资收益。其他说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 40、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益 136 / 197 2017 年半年度报告的金额非流动资产处置利得 38,455.46 2,388.24 38,455.46 合计其中：固定资产处置 38,455.46 2,388.24 38,455.46 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 1,053,601.91 3,973,708.57 1,053,601.91 违约金 3,797,237.06 8,505,516.49 3,797,237.06 其他 96,003.51 112,528.09 96,003.51 合计 4,985,297.94 12,594,141.39 4,985,297.94 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关政府资金扶持款 3,138,400.00 与收益相关社保局稳定岗位补贴 372,790.18 102,258.11 与收益相关递延收益摊销 628,453.23 483,050.46 与资产相关其他 52,358.50 250,000.00 与收益相关合计 1,053,601.91 3,973,708.57 / 41、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 185,127.06 101,716.76 185,127.06 失合计其中：固定资产处置 185,127.06 101,716.76 185,127.06 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 104,511.00 5,340,000.00 104,511.00 违约及赔偿支出 39,622.00 70,817.50 39,622.00 137 / 197 2017 年半年度报告其他 2,251,814.01 449,072.77 2,251,814.01 合计 2,581,074.07 5,961,607.03 2,581,074.07 42、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 452,606,403.16 288,820,941.39 递延所得税费用 -121,798,313.70 -189,004,608.64 合计 330,808,089.46 99,816,332.75 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 1,122,507,753.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 280,626,938.34 子公司适用不同税率的影响 -77,014.64 调整以前期间所得税的影响 -1,222,929.08 非应税收入的影响 -3,175,649.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 789,303.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -10,957,702.86 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 64,825,143.87 异或可抵扣亏损的影响所得税费用 330,808,089.46 其他说明： √适用 □不适用本年度所得税费用较上年度增加 231.42%，其主要原因是由于本年度公司应纳税所得额增加所致。 43、其他综合收益 √适用 □不适用项目本期发生额上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -125,529,709.13 -929,132.37 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -31,382,427.28 -232,283.10 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 -94,147,281.85 -696,849.27 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 -2,941,510.11 益中所享有的份额 138 / 197 2017 年半年度报告减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 -2,941,510.11 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计 4.外币财务报表折算差额 10,257,037.01 2,617,948.24 减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 10,257,037.01 2,617,948.24 5.投资性房地产公允价值变动减：投资性房地产公允价值变动产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计 -86,831,754.95 1,921,098.97 44、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 66,110,567.13 46,633,629.21 租金及零售收入 99,785,625.86 156,392,733.16 物业代理收入 18,328,684.44 26,003,938.32 广告收入 6,440,922.86 4,618,387.64 管理及服务费收入 70,007,459.84 71,713,291.39 装饰工程收入 69,951,414.54 - 违约金 3,445,753.39 8,505,516.49 政府补助 368,901.18 4,390,658.11 往来款 578,000,000.00 999,438,562.67 经营性受限货币资金 291,334,088.46 合计 912,439,329.24 1,609,030,805.45 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额现金支付的营业费用、管理费用、财 518,306,379.72 353,708,939.38 务费用\营业外支出和其他业务成本经营性受限货币资金 22,403,184.11 往来款流出 507,435,682.14 670,382,968.85 139 / 197 2017 年半年度报告合计 1,048,145,245.97 1,024,091,908.23 (3). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收回信托保障金 20,000,000.00 992,938.00 合计 20,000,000.00 992,938.00 (4). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付信托保障金 15,000,000.00 支付的15华发债发行相关费用 902,000.00 合计 15,902,000.00 45、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 791,699,663.88 325,994,706.30 加：资产减值准备 10,468,186.08 35,263,950.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 18,778,954.88 17,997,106.39 性生物资产折旧无形资产摊销 2,524,713.93 2,976,686.23 长期待摊费用摊销 12,850,128.04 13,757,461.33 处置固定资产、无形资产和其他长期 146,671.60 99,328.52 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 22,854,713.92 73,770,571.56 投资损失（收益以“－”号填列） -5,760,747.46 -5,440,832.58 递延所得税资产减少（增加以“－” -130,542,368.84 -197,748,663.76 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 8,744,055.14 8,744,055.14 号填列） 140 / 197 2017 年半年度报告存货的减少（增加以“－”号填列） -95,509,423.00 -902,719,499.29 经营性应收项目的减少（增加以 -268,921,370.22 8,284,181,326.24 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 1,525,681,257.72 443,624,617.09 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 1,893,014,435.67 8,100,500,813.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 14,360,062,610.64 17,084,252,416.76 减：现金的期初余额 15,660,434,017.11 7,951,445,277.10 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1,300,371,406.47 9,132,807,139.66 (2) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 14,360,062,610.64 15,660,434,017.11 其中：库存现金 100,764.67 92,028.19 可随时用于支付的银行存款 14,359,893,803.35 15,660,230,361.58 可随时用于支付的其他货币资 68,042.62 111,627.34 金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 14,360,062,610.64 15,660,434,017.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： √适用 □不适用 46、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 141 / 197 2017 年半年度报告 47、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 208,933,334.40 保证金存货 27,571,903,764.11 设定抵押投资性房地产 2,360,555,700.00 设定抵押合计 30,141,392,798.51 / 48、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金 717,513,870.48 其中：美元 98,483,491.79 6.7744 667,166,566.78 欧元 6,211.23 7.7496 48,134.55 港币 176,270.09 0.8679 152,988.34 澳门元 59,511,012.23 0.8426 50,146,180.81 应收账款其中：美元欧元港币人民币人民币长期借款 825,054,176.00 其中：美元 121,790,000.00 6.7744 825,054,176.00 欧元港币人民币人民币预付账款 285,060.86 美元 42,079.13 6.7744 285,060.86 人民币其他应收款 243,456,424.53 美元 35,547,124.02 6.7744 240,810,436.96 港元 255,202.20 0.8679 221,495.09 澳门元 2,877,268.00 0.8426 2,424,492.48 其他应付款 8,740,508.61 美元 782,484.14 6.7744 5,300,860.55 港元 1,297,715.10 0.8679 1,126,312.89 澳门元 2,745,352.00 0.8426 2,313,335.17 短期借款 59,276,000.00 美元 8,750,000.00 6.7744 59,276,000.00 应付账款 21,698.00 142 / 197 2017 年半年度报告港元 25,000.00 0.8679 21,698.00 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 49、套期 □适用 √不适用 50、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额教育设施建设补贴 23,583,027.90 递延收益 393,050.46 装修补贴款 2,685,492.45 递延收益 235,402.77 社保局稳定岗位补贴 372,790.18 营业外收入 372,790.18 其他 52,358.50 营业外收入 52,358.50 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 51、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 143 / 197 2017 年半年度报告是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用其他原因导致合并范围变动的情况详见附注三、2 所述。 6、其他 □适用 √不适用 144 / 197 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经营持股比例(%) 取得注册地业务性质名称地直接间接方式 1、中山市华发房中山市中山市房地产开 49.42 1.58 设立地产开发有限公发司 2、珠海华发奥特珠海市珠海市会所经营 90 10 设立美健康管理有限公司 3、珠海华发投资珠海市珠海市房地产开 80 20 设立发展有限公司发 4、珠海华发建筑珠海市珠海市建筑设计 90 10 设立设计咨询有限公司 5、珠海华发房地珠海市珠海市房地产营 90 10 设立产营销顾问有限销公司 6、珠海华发文化珠海市珠海市广告 70 30 设立传播有限公司 7、珠海华发装饰珠海市珠海市建筑装饰 72.96 27.04 设立工程有限公司 8、珠海华纳投资珠海市珠海市房地产开 50 50 设立发展有限公司发 9、珠海华融投资珠海市珠海市房地产开 30.43 30.43 设立发展有限公司发 10、珠海华福商珠海市珠海市房地产开 100 设立贸发展有限公司发 1 11、珠海华耀商珠海市珠海市房地产开 100 设立贸发展有限公司发 12、珠海华发园珠海市珠海市园林工程 49 51 设立林工程有限公司 13、中山市华屹中山市中山市房地产开 49 51 设立房地产开发有限发公司 14、中山市华晟中山市中山市房地产开 100 设立房地产开发有限发公司 15、珠海华发房珠海市珠海市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 16、珠海奥华企珠海市珠海市咨询、房地 26.92 28.02 设立业管理咨询有限产开发公司1 145 / 197 2017 年半年度报告 17、包头市华发包头市包头市房地产开 90 10 设立置业有限公司发 18、大连华发房大连市大连市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 19、珠海市华荣珠海市珠海市房地产开 100 设立房产开发有限公发司 20、珠海华发商珠海市珠海市物业租赁 100 设立用房产管理有限公司 21、广西华诚房南宁市南宁市房地产开 98.9 1.1 设立地产投资有限公发司 22、沈阳华纳置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司1 发 23、沈阳华耀置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司发 24、武汉华发置武汉市武汉市房地产开 100 设立业有限公司发 25、成都华发投成都市成都市项目投资 100 设立资有限公司 26、大连华枫房大连市大连市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 27、沈阳华远置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司发 28、沈阳华荣置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司发 29、威海华发投荣成市荣成市房地产项 100 设立资有限公司目投资管理 30、荣成华发房荣成市荣成市房地产开 100 设立地产开发有限公发经营司 31、沈阳华畅置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司发 32、沈阳华博置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司发 33、沈阳华灏置沈阳市沈阳市房地产开 66 设立业有限公司发 34、沈阳华壤置沈阳市沈阳市房地产开 100 设立业有限公司发 35、珠海华发房珠海市珠海市物业代理 100 设立地产代理有限公司 36、珠海华发文珠海市珠海市文体活动 100 设立化俱乐部 37、广州华枫投广州市广州市房地产开 41.69 58.31 设立 146 / 197 2017 年半年度报告资有限公司发 38、珠海华亿投珠海市珠海市房地产投 88.71 11.29 设立资有限公司资、经营 39、盘锦华发教盘锦市盘锦市教育投资 50 设立育投资有限公司 40、珠海华烨装珠海市珠海市室内外装 100 设立饰设计工程有限饰公司 41、珠海铧国商珠海市珠海市批发、零售 49 51 设立贸有限公司 42、华发实业（香香港香港地产贸易 100 设立港）有限公司 43、广州华发澳广州市广州市商务服务 51 设立娱投资有限公司业 44、广西华明投南宁市南宁市房地产开 100 设立资有限公司发 45、威海华发房威海市威海市房地产开 82.86 17.14 设立地产开发有限公发司 46、北京铧富永北京市北京市房地产开 20 80 设立盛投资有限公司发 47、珠海华发商珠海市珠海市物业管理 100 设立都商业经营有限公司 48、珠海华商百珠海市珠海市批发、零售 100 设立货有限公司 49、广州华荣房广州市广州市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 50、广州华昊房广州市广州市房地产开 27.01 72.99 设立地产开发有限公发司 51、广州华晟房广州市广州市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 52、武汉华发鸿武汉市武汉市房地产开 99 设立瑞房地产开发有发限公司 53、武汉华茂长武汉市武汉市房地产开 99 设立盛房地产开发有发限公司 54、珠海横琴华珠海市珠海市房地产开 89.8 10.2 设立发房地产投资有发限公司1 55、珠海华发置珠海市珠海市房地产开 80 20 设立业发展有限公司发 56、珠海华发软珠海市珠海市房地产开 100 同一控制下件有限公司发企业合并 57、珠海华发企珠海市珠海市房地产开 4 96 同一控制下 147 / 197 2017 年半年度报告业管理有限公司发企业合并 58、珠海市华发珠海市珠海市房地产开 5.26 94.74 同一控制下信息咨询有限公发企业合并司 59、珠海铧创经珠海市珠海市房地产开 39.72 60.28 同一控制下贸发展有限公司发企业合并 60、珠海华茂房珠海市珠海市房地产开 100 非同一控制地产投资顾问有发下企业合并限公司1 61、珠海华郡房珠海市珠海市房地产开 58.5 非同一控制产开发有限公司发下企业合并 62、包头市名流包头市包头市房地产开 100 非同一控制置业有限责任公发下企业合并司 63、珠海市永宏珠海市珠海市房地产开 100 非同一控制基商贸有限公司发下企业合并 64、中山市华发中山市中山市房地产开 98.966 1.034 非同一控制生态园房地产开发下企业合并发有限公司 65、中山市紫悦中山市中山市房地产开 100 非同一控制山苑房地产开发发下企业合并有限公司 66、大连华藤房大连市大连市房地产开 80 20 非同一控制地产开发有限公发下企业合并司1 67、珠海华明科珠海市珠海市综合 100 非同一控制技发展有限公司下企业合并 68、珠海市银河珠海市珠海市房地产开 100 非同一控制房地产开发有限发下企业合并公司 69、大连华坤房大连市大连市房地产开 80 非同一控制地产开发有限公发下企业合并司 70、盘锦华发房盘山县盘山县房地产开 50 非同一控制地产开发有限公发下企业合并司 71、珠海市浩丰珠海市珠海市房地产开 80.303 非同一控制贸易有限公司发下企业合并 72、武汉中央商武汉市武汉市房地产投 50.49 非同一控制务区投资开发有资、经营下企业合并限公司 73、武汉华发中武汉市武汉市房地产开 100 设立城房地产开发有发限公司 74、广州华宁房广州市广州市房地产开 49 51 设立地产开发有限公发司1 75、广州华创房广州市广州市房地产开 100 设立地产开发有限公发 148 / 197 2017 年半年度报告司 76、沈阳华地商沈阳市沈阳市产业投资、 100 设立业投资有限公司商业管理、商业服务 77、武汉华耀房武汉市武汉市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 78、上海铧发创上海市上海市房地产开 100 设立盛置业有限公司发 79、铧创置业（澳澳门澳门地产贸易 100 设立门）一人有限公司 80、天津华发置天津市天津市房地产开 100 设立业有限公司发、项目筹建 81、珠海市中泰珠海市珠海市房地产开 90 非同一控制投资有限公司发下企业合并 82、上海铧福创上海市上海市房地产开 100 设立盛置业有限公司发经营 83、武汉华发商武汉市武汉市商业项目 100 设立业经营管理有限咨询、运营公司管理 84、上海铧鹏置上海市上海市房地产开 100 设立业发展有限公司发经营 85、珠海华发景珠海市珠海市建筑工程、 50 设立龙建设有限公司室内外装饰及设计 86、珠海华海置珠海市珠海市房地产开 100 设立业有限公司发经营 87、珠海华发商珠海市珠海市商业项目 100 设立业经营管理有限咨询、运营公司管理 88、珠海华发新珠海市珠海市物业租赁 100 设立天地商业经营有限公司 89、珠海华顺置珠海市珠海市房地产开 100 设立业发展有限公司发 90、珠海华炜投珠海市珠海市房地产开 100 设立资发展有限公司发 91、珠海华发新珠海市珠海市软件开发 100 设立科技投资控股有限公司 92、上海铧发众上海市上海市房地产开 100 设立圣置业有限公司发经营 93、珠海华欣投珠海市珠海市房地产开 100 设立资发展有限公司发 94、珠海华浩置珠海市珠海市房地产开 100 设立业发展有限公司发 95、华发实业(美美国美国房地产开 100 设立 149 / 197 2017 年半年度报告国)有限公司发 96、华发世纪有美国美国房地产开 100 设立限公司发 97、武汉华发长武汉市武汉市房地产开 51 设立茂房地产开发有发限公司1 98、武汉华发长武汉市武汉市房地产开 51 设立盛房地产开发有发限公司1 99、上海铧发众上海市上海市房地产营 100 设立晟房地产营销策销划有限公司 100、威海华发众威海市威海市房地产营 100 设立圣营销策划有限销公司 101、盘锦华发国盘山县盘山县学校教育 50 设立际学校 102、武汉华发房武汉市武汉市房地产营 100 设立地产营销顾问有销限公司 103、铧发置业澳门澳门地产贸易 90 10 设立 (澳门)有限公司 104、深圳优家邦深圳市深圳市科技产业 80 设立科技有限公司投资 105、广州华发房广州市广州市房地产营 100 设立产营销顾问有限销公司 106、上海华泓尚上海市上海市房地产开 50 设立隆房地产开发有发限公司1 107、珠海安迎投珠海市珠海市房地产开 100 设立资有限公司发 108、珠海华发阅珠海市珠海市文化产业 100 设立潮文化有限公司 109、珠海华发宜珠海市珠海市家政生活 100 设立居生活服务有限服务行业公司 110、珠海华发城珠海市珠海市房地产投 100 设立市更新投资控股资、城市更有限公司新管理咨询 111、珠海华熠房珠海市珠海市房地产开 100 设立产开发有限公司发 112、深圳市华发深圳市深圳市房地产开 100 设立房地产开发有限发公司 113、珠海市海川珠海市珠海市房地产开 49.75 同一控制下地产有限公司发企业合并 114、苏州铧福创苏州市苏州市房地产开 100 设立 150 / 197 2017 年半年度报告盛置业有限公司发 115、苏州铧顺置苏州市苏州市房地产开 100 设立业有限公司发 116、珠海华发国珠海市珠海市房地产开 51 设立通房产开发有限发公司 117、苏州禾发房苏州市苏州市房地产开 50 设立地产开发有限公发司1 118、南京铧顺房南京市南京市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 119、杭州铧泓置杭州市杭州市房地产开 100 设立业有限公司发 120、珠海华发中珠海市珠海市房地产开 51 设立磊置业有限公司发 121、珠海华发华珠海市珠海市项目投资 100 设立宜投资控股有限公司 122、珠海华发华珠海市珠海市教育项目 100 设立育投资有限公司投资 123、珠海华迎投珠海市珠海市房地产开 100 设立资有限公司发 124、珠海高新区珠海市珠海市教育 100 设立容闳幼儿园 125、上海铧宝置上海市上海市房地产开 100 设立业有限公司发 126、北京星泰通北京市北京市房地产开 51 设立府置业有限公司发 1 127、珠海华恒绿珠海市珠海市植物的培 100 设立植管理有限公司育、销售 128、苏州铧利置苏州市苏州市房地产开 100 设立业有限公司发、经营 129、珠海华瑞投珠海市珠海市房地产开 92 设立资有限公司发 130、珠海华发西珠海市珠海市商业地产 100 设立区商业有限公司咨询、策划、经营与管理 131、华发置地香港香港房地产开 100 设立（香港）有限公发司 132、Palo Alto 美国美国房地产开 100 设立 Properties 发 Investment,LLC 133、珠海华发五珠海市珠海市房地产开 51 设立福房产开发有限发公司 151 / 197 2017 年半年度报告 134、珠海华发凤珠海市珠海市房地产开 51 设立凰房产开发有限发公司 135、珠海华发银珠海市珠海市房地产开 51 设立坑房产开发有限发公司 136、珠海华翰投珠海市珠海市房地产开 100 设立资有限公司发 137、珠海华发婆珠海市珠海市房地产开 51 设立石房产开发有限发公司 138、珠海华发桂珠海市珠海市房地产开 51 设立园房产开发有限发公司 139、华发实业美国美国房地产开 100 设立（美国东部）有发限公司 140、北京华发置北京市北京市房地产开 100 设立业有限公司发 141、深圳华发鹏深圳市深圳市投资兴办 100 设立泰投资有限公司实业、市场营销策划、投资咨询 142、佛山华枫房佛山市佛山市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 143、珠海华发弘珠海市珠海市房地产开 50 设立业房地产开发有发限公司 144、华光投资控英属维尔英属维尔 100 设立股有限公司京群岛京群岛 145、珠海华发运珠海市珠海市房地产开 50 设立达房地产开发有发限公司 146、华智投资控英属维尔英属维尔 100 设立股有限公司京群岛京群岛 147、华智地产代英属维尔英属维尔 100 设立理有限公司京群岛京群岛 148、华智建筑设英属维尔英属维尔 100 设立计咨询有限公京群岛京群岛司 149、华兴投资控英属维尔英属维尔 100 设立股有限公司京群岛京群岛 150、华发地产代香港香港 100 设立理（香港）有限公司 151、华发建筑设香港香港 100 设立计咨询（香港）有限公司 152 / 197 2017 年半年度报告 152、武汉华铄房武汉市武汉市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 153、武汉华璟房武汉市武汉市房地产开 100 设立地产开发有限公发司 154、华隆投资控英属维尔英属维尔 100 设立股有限公司京群岛京群岛 1 本公司通过直接或间接方式持有的上述公司股权已为本公司及本公司之子公司一年内到期的长期借款及长期借款设定质押。在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：（1）本公司持有盘锦华发房地产开发有限公司、苏州禾发房地产开发有限公司、上海华泓尚隆房地产开发有限公司各 50%的股权比例，基于公司在该等公司董事会五名董事中占有三名（表决权比例为 60%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。本公司在盘锦华发教育投资有限公司和盘锦华发国际学校董事会三名董事中占有二名（表决权比例为 66.67%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。（2）本公司持有珠海市海川地产有限公司 49.75%的股权比例，基于公司在该公司董事会五名董事中占有三名（表决权比例为 60%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。（3）本公司持有珠海华发景龙建设有限公司 50%的股权比例，基于公司在该公司董事会七名董事中占有四名（表决权比例为 57.14%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。（4）本公司持有珠海华发运达房地产开发有限公司、珠海华发弘业房地产开发有限公司各 50%的股权比例，基于章程约定公司在股东会表决权比例为 51%，董事会五名董事中占有三名（表决权比例为 60%）,能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：（1）本公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司持有珠海琴发投资有限公司 60%的股权比例，董事会五名董事中占三名，但根据公司章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，且会议必须经股东所持表决权三分之二以上同意方能通过；董事会决议的表决实行一人一票，且会议作出决议必须经全体董事不低于三分之二同意方能通过。本公司不能对其财务和经营决策实施控制，因此未纳入合并范围。（2）本公司持有深圳市越盛辅仁实业发展有限公司 51%的股权比例，但根据公司章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，且财务和经营决策必须经股东所持表决权三分之二以上同意方能通过。本公司不能对其财务和经营决策实施控制，因此未纳入合并范围。 153 / 197 2017 年半年度报告其他说明：根据本公司与上述公司少数股东的约定以及交易实质，本公司将上述该等少数股权划分为权益或负债。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例东的损益告分派的股利余额珠海华郡房产 41.50% -8,229,207.84 1,183,086,931.91 开发有限公司武汉中央商务 49.51% -3,768,382.44 286,512,014.29 区投资开发有限公司珠海市中泰投 10.00% -1,158,121.63 232,038,862.34 资有限公司武汉华发长茂 49.00% -4,379,902.16 875,831,533.82 房地产开发有限公司武汉华发长盛 49.00% 1,490,930,972.86 房地产开发有限公司上海华泓尚隆 50.00% -5,560,325.50 2,734,109,962.09 房地产开发有限公司珠海市海川地 50.25% 256,185,504.65 978,877,231.18 产有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 154 / 197 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海华郡房 900,963.97 13,047.90 914,011.87 295,029.53 343,380.00 638,409.53 905,410.62 11,336.84 916,747.46 328,945.07 310,230.00 639,175.07 产开发有限公司武汉中央商 590,976.36 7,847.12 598,823.48 293,376.14 245,000.00 538,376.14 636,851.40 7,614.88 644,466.28 341,316.00 245,000.00 586,316.00 务区投资开发有限公司珠海市中泰 525,573.86 5,501.29 531,075.15 315,594.18 130,000.00 445,594.18 525,263.74 5,956.57 531,220.31 314,581.22 130,000.00 444,581.22 投资有限公司武汉华发长 776,239.14 507.57 776,746.71 397,755.58 200,250.00 598,005.58 510,108.40 206.89 510,315.29 130,430.31 200,250.00 330,680.31 茂房地产开发有限公司武汉华发长 415,434.36 207.58 415,641.94 31,370.31 80,000.00 111,370.31 164,168.01 75.72 164,243.73 83,489.04 80,000.00 163,489.04 盛房地产开发有限公司上海华泓尚 1,151,572.26 3,972.35 1,155,544.61 198,722.62 410,000.00 608,722.62 1,060,377.85 717.47 1,061,095.32 53,161.26 460,000.00 513,161.26 隆房地产开发有限公司珠海市海川 388,512.82 12,227.59 400,740.41 95,308.57 110,000.00 205,308.57 599,412.86 12,956.82 612,369.68 298,538.03 169,636.90 468,174.93 地产有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量珠海华郡房产开发有限公 2,482.50 -1,970.06 -1,970.06 116,592.95 67,020.58 1,904.48 1,904.48 -467,910.89 司武汉中央商务区投资开发 6,900.00 2,297.06 2,297.06 -71,215.53 -640.22 -640.22 -88,335.74 有限公司珠海市中泰投资有限公司 72.93 -1,158.12 -1,158.12 -16,501.89 1.33 -552.69 -552.69 53,184.10 155 / 197 2017 年半年度报告武汉华发长茂房地产开发 16.44 -893.86 -893.86 128,691.18 -9.34 -9.34 -91,344.14 有限公司武汉华发长盛房地产开发 -396.06 -396.06 -301,373.71 -4.52 -4.52 79,617.49 有限公司上海华泓尚隆房地产开发 -1,112.07 -1,112.07 40,903.64 -304.27 -304.27 26,631.15 有限公司珠海市海川地产有限公司 197,805.28 51,237.10 51,237.10 312,103.94 -766.76 -766.76 108,478.45 156 / 197 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用变动前持股比变动后持股子公司名称变动原因例(%) 比例(%) 珠海铧创经贸发展有限公司 76.52 100 收购少数股东股权武汉华发长盛房地产开发有限公司 100 51 吸收少数股东投资 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目珠海铧创经贸发展有武汉华发长盛房地产限公司开发有限公司购买成本/处置对价 --现金 1,253,420,000.00 1,500,000,000.00 --非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计 1,253,420,000.00 1,500,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 1,004,597,955.56 1,490,930,972.86 产份额差额 248,822,044.44 9,069,027.14 其中：调整资本公积 -248,822,044.44 9,069,027.14 调整盈余公积调整未分配利润其他说明 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币 157 / 197 2017 年半年度报告持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法珠海琴发珠海珠海市房地产开发 60 权益法投资有限公司珠海华发珠海珠海市金融服务业 10 权益法集团财务有限公司珠海华发珠海珠海市文化服务业 30 权益法文化产业投资控股有限公司上海华泓上海上海市房地产开发 50 权益法钜盛房地产开发有限公司1 广东华发珠海珠海市建设工业化 40 权益法中建新科制造技投资控股有限公司珠海华发珠海珠海市机械设备销 31 权益法中联工程售机械设备租赁有限公司上海临港上海上海市企业管理咨 40 权益法华发企业询、房地产发展有限开发公司 1 本公司通过间接方式持有的该公司股权已为公司之子公司长期借款设定质押。在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：（1）公司全资子公司珠海华顺置业发展有限公司（以下简称珠海华顺公司）与上海奔汇投资咨询有限公司（以下简称上海奔汇公司）共同出资设立上海华泓钜盛房地产开发有限公司（以下简称上海华泓钜盛公司），其中珠海华顺公司持有 50%股权。根据上海华泓钜盛公司章程，珠海华顺公司的表决权比例为 49%，上海奔汇公司的表决权比例为 51%。持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有珠海华发集团财务有限公司（以下简称财务公司）10% 的股权，但报告期内本公司在财务公司董事会中占有席位，因此本公司对财务公司具有重大影响。 158 / 197 2017 年半年度报告 (2). 重要合营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额珠海琴发投资有限公司珠海琴发投资有限公司流动资产 9,028,446,702.77 8,899,648,028.57 其中：现金和现金等价物 50,142,120.82 134,171,180.99 非流动资产 4,739,994.73 4,891,145.82 资产合计 9,033,186,697.50 8,904,539,174.39 流动负债 4,210,702,583.66 4,078,285,987.59 非流动负债 4,760,550,000.00 4,760,550,000.00 负债合计 8,971,252,583.66 8,838,835,987.59 少数股东权益归属于母公司股东权益 61,934,113.84 65,703,186.80 按持股比例计算的净资产份额 37,160,468.30 39,421,912.08 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 4,103,320.22 3,281,284.70 --其他对合营企业权益投资的账面价值 33,057,148.08 36,140,627.38 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 437,772.10 财务费用 2,979,051.26 3,806,696.86 所得税费用 -51,321.17 -409,298.72 净利润 -4,710,008.67 -19,622,720.78 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -4,710,008.67 -19,622,720.78 本年度收到的来自合营企业的股利 159 / 197 2017 年半年度报告 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额珠海华发集团财务珠海华发文化上海华泓钜盛房地广东华发中建珠海华发集团财务珠海华发文化上海华泓钜盛房地广东华发中建有限公司产业投资控股产开发有限公司新科技投资控有限公司产业投资控股产开发有限公司新科技投资控有限公司股有限公司有限公司股有限公司流动资产 10,680,757,888.43 84,520,276.69 9,174,466,334.43 10,989,359.65 9,480,873,153.17 84,083,921.97 8,570,758,319.81 42,479,323.49 非流动资 7,050,042,231.11 74,069.71 32,797,024.19 70,788,938.21 11,769,912,016.03 104,570.14 6,888,793.21 35,151,221.96 产资产合计 17,730,800,119.54 84,594,346.40 9,207,263,358.62 81,778,297.86 21,250,785,169.20 84,188,492.11 8,577,647,113.02 77,630,545.45 流动负债 15,236,148,131.98 280,519.15 4,021,685,360.25 7,785,186.26 18,885,838,497.07 283,052.15 2,818,318,433.94 1,120,842.30 非流动负 8,408,175.00 720,629,468.02 8,506,912.78 1,280,000,000.00 债负债合计 15,244,556,306.98 280,519.15 4,742,314,828.27 7,785,186.26 18,894,345,409.85 283,052.15 4,098,318,433.94 1,120,842.30 少数股东权益归属于母 2,486,243,812.56 84,313,827.25 4,464,948,530.35 73,993,111.60 2,356,439,759.35 83,905,439.96 4,479,328,679.08 76,509,703.15 公司股东权益按持股比 248,624,381.25 25,294,148.17 2,232,474,265.18 29,597,244.64 235,643,975.94 25,171,631.98 2,239,664,339.55 30,603,881.26 例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交 11,299,803.28 708,776.95 9,086,205.93 708,776.95 易未实现利润 --其他 -9,000,000.00 -9,000,000.00 对联营企 237,324,577.97 25,294,148.17 2,231,765,488.23 38,597,244.64 226,557,770.01 25,171,631.98 2,238,955,562.60 39,603,881.26 业权益投 160 / 197 2017 年半年度报告资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 424,016,291.91 73,484.67 285,244,143.20 净利润 159,219,154.29 408,387.29 -14,380,148.73 -2,516,591.55 101,426,842.75 14,770.15 -7,004,314.53 -170,660.69 终止经营的净利润其他综合 -29,415,101.08 收益综合收益 129,804,053.21 408,387.29 -14,380,148.73 -2,516,591.55 101,426,842.75 14,770.15 -7,004,314.53 -170,660.69 总额本年度收到的来自联营企业的股利 161 / 197 2017 年半年度报告 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 6,932,466.60 3,073,539.04 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -466,349.30 -170,660.69 --其他综合收益 --综合收益总额 -466,349.30 -170,660.69 其他说明（1）子公司珠海华欣投资发展有限公司持有珠海华秀房产开发有限公司 50%的股权，根据公司章程由另一股东决定该公司财务和经营政策，因此本公司将珠海华秀房产开发有限公司认定为联营企业。（2）子公司深圳市华发房地产开发有限公司持有深圳市越盛辅仁实业发展有限公司 51%的股权，但根据公司章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，且财务和经营决策必须经股东所持表决权三分之二以上同意方能通过。故本公司将深圳市越盛辅仁实业发展有限公司认定为合营企业。 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 √适用 □不适用（1）本公司之子公司珠海华顺公司对上海华泓钜盛公司具有重大影响，表决权比例为 49%。根据珠海华顺公司与上海奔汇公司签订的合作协议，如果上海华泓钜盛公司预计出现资金缺口时，珠海华顺公司与上海奔汇公司按届时的持股比例以增资或股东借款的方式提供后续所有投入资金。 162 / 197 2017 年半年度报告（2）本公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司（以下简称华发房地产公司）与珠海大横琴置业有限公司（以下简称大横琴置业公司）共同出资设立合营企业珠海琴发投资有限公司（以下简称琴发投资公司）。2015 年 8 月琴发投资公司收购珠海琴发实业有限公司 100%股权。根据华发房地产公司与大横琴置业公司签订的股东协议，如果琴发投资公司所开发项目在开发建设过程中，以其自身的融资无法满足后续开发建设时，华发房地产公司与大横琴置业公司按其各自持股比例向琴发投资公司提供项目开发资金，届时如需为开发项目融资提供担保时，双方应按照各自持股比例提供担保。 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 163 / 197 2017 年半年度报告不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 77.22% (2016 年 6 月 30 日：55.12%) 。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二 5、十四所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：期末余额项目 5 年以账面价值总值 1 年以内 1-5 年上贷币资金 14,568,995,945.04 14,568,995,945.04 14,568,995,945.04 应收款项 4,426,115,761.09 4,517,132,308.18 4,327,911,805.31 189,220,502.87 以公允价值计量的可供出售 430,653,499.17 430,653,499.17 430,653,499.17 金融资产其他流动资产 2,805,223,100.00 2,850,159,100.00 359,800,000.00 2,490,359,100.00 金融资产小计 22,230,988,305.30 19,086,128,253.22 18,896,818,293.04 189,220,502.87 借款 53,317,956,032.40 60,226,073,763.74 18,652,766,753.07 41,573,307,010.67 应付股利 271,814,068.90 271,814,068.90 271,814,068.90 应付债券 12,747,363,080.28 14,453,870,907.86 2,327,522,713.41 12,126,348,194.44 应付款项 7,147,098,705.22 7,165,929,465.29 2,404,658,090.06 4,761,271,375.22 应付利息 326,511,286.23 326,511,286.23 326,511,286.23 金融负债小计 73,810,743,173.03 82,444,199,492.02 23,983,272,911.68 58,460,926,580.34 续：项目期初余额 164 / 197 2017 年半年度报告年账面价值总值 1 年以内 1-5 年以上货币资金 15,846,964,167.40 15,846,964,167.40 15,846,964,167.40 应收款项 228,477,746.20 309,026,107.21 110,297,543.76 198,728,563.45 以公允价值计量的可供出售金融 556,183,208.30 556,183,208.30 556,183,208.30 资产一年内到期的非流动资产-委托 53,200,000.00 54,973,333.33 54,973,333.33 贷款其他流动资产- 与合营公司的往 2,326,224,000.00 2,383,222,400.00 738,336,000.00 1,644,886,400.00 来款金融资产小计 19,011,049,121.90 19,150,369,216.24 16,750,571,044.49 2,399,798,171.75 借款 46,740,778,059.02 5,093,667,008.77 2,716,985,954.73 2,376,681,054.04 - 应付股利 701,233.80 701,233.80 701,233.80 - - 应付债券 11,733,131,422.46 13,475,938,913.20 2,343,575,163.20 11,132,363,750.00 - 应付款项 6,725,375,326.67 6,813,431,977.11 3,647,597,139.49 3,165,834,837.62 - 应付利息 243,282,713.99 243,282,713.99 243,282,713.99 - - 金融负债小计 65,443,268,755.94 25,627,021,846.87 8,952,142,205.21 16,674,879,641.66 - （三）市场风险 1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元与港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。敏感性分析：截止 2017 年 6 月 30 日，本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债占公司总资产的比例较低，因此汇率的变动不会对本公司造成重要影响。 2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及其他金融机构借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。（1）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定或浮动利率合同，金额为 48,168,735,363.20 元，详见附注六注释 25 与注释 26 所述。（2）敏感性分析： 165 / 197 2017 年半年度报告截止 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益会减少或增加约 66,332,713.46 元（2016 年 6 月 30 日约 53,829,985.42 元）。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产 7,065,994.32 423,587,504.85 430,653,499.17 （1）债务工具投资（2）权益工具投资 7,065,994.32 423,587,504.85 430,653,499.17 （3）其他 166 / 197 2017 年半年度报告（三）投资性房地产 2,360,555,700.00 2,360,555,700.00 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 2,360,555,700.00 2,360,555,700.00 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的 7,065,994.32 2,784,143,204.85 2,791,209,199.17 资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用可供出售金融资产，持续第一层次公允价值计量的权益工具投资系本公司持有的交通银行【股票代码：601328】股票 1,147,077 股，市价取自该股票 2017 年 6 月 30 日收盘价，即 6.16 元/股。 4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用投资性房地产投资性房地产，持续第二层次公允价值计量的出租建筑物，本公司采用的估值技术主要为收益法。公司采取第三方评估机构对投资性房地产包括 1 号楼（A 馆）、2 号楼（B 馆）、3 号楼（C 馆）及 278 栋放映间进行评估，以此来作为投资性房地产的公允价值。可供出售金融资产可供出售金融资产，持续第二层次公允价值计量的权益工具投资，本公司采用的估值技术，主要是取得基金管理人提供的估值报告。 167 / 197 2017 年半年度报告 5、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 6、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 7、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 8、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 9、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 10、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 珠海华发集珠海市注1 111,978.97 24.19 24.19 团有限公司注 1 房地产开发经营（凭资质证书经营）；房屋出租；轻工业品、黑金属等商品的出口和轻工业品、仪器仪表等商品的进口（具体按粤经贸进字［1993］254 号文经营），保税仓储业务（按海关批准项目），转口贸易（按粤经贸进字［1995］256 号文经营）；建筑材料、五金、工艺美术品、服装、纺织品的批发、零售；项目投资及投资管理。本企业的母公司情况的说明珠海华发集团有限公司系国有控股公司，法定代表人为李光宁。 168 / 197 2017 年半年度报告本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九、1 在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系珠海华发集团财务有限公司本公司的联营企业珠海琴发投资有限公司本公司的合营企业上海华泓钜盛房地产开发有限公司本公司的联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海华发物业管理服务有限公司股东的子公司珠海华发汽车销售有限公司股东的子公司珠海市华发锐达汽车有限公司股东的子公司珠海华发德和汽车有限公司股东的子公司珠海十字门中央商务区建设控股有限公股东的子公司司珠海十字门国际会展中心管理有限公司股东的子公司珠海华发国际酒店管理有限公司（含喜来股东的子公司登酒店、行政公寓）珠海华发现代服务投资控股有限公司金股东的子公司融街服务中心珠海横琴新区三江人力资源综合服务中股东的子公司心有限公司横琴国际知识产权交易中心有限公司股东的子公司珠海产权交易中心有限责任公司股东的子公司珠海华发商用资产运营服务有限公司股东的子公司珠海金融投资控股集团有限公司股东的子公司华金期货有限公司（原金谷期货有限公股东的子公司司）华金证券有限责任公司（原航天证券有限股东的子公司 169 / 197 2017 年半年度报告责任公司）珠海华发集团财务有限公司股东的子公司珠海华发体育运营管理有限公司股东的子公司珠海华发教育产业投资控股有限公司股东的子公司珠海容闳国际幼儿园股东的子公司珠海容闳学校股东的子公司珠海华发文教旅游产业发展有限公司（含股东的子公司精品书店）珠海市华发对外交流培训学校股东的子公司珠海华发城市之心建设控股有限公司股东的子公司珠海华宸开发建设有限公司股东的子公司珠海华澔开发建设有限公司有限公司股东的子公司珠海市海润房地产开发有限公司股东的子公司珠海华发保障房建设控股有限公司股东的子公司珠海华保开发建设有限公司股东的子公司珠海华发商贸控股有限公司股东的子公司珠海华发城市运营投资控股有限公司股东的子公司珠海市华发电梯工程有限公司股东的子公司珠海华发华毓投资建设有限公司股东的子公司珠海情侣海岸建设有限公司股东的子公司珠海人才公馆保障房建设有限公司股东的子公司珠海华发安怡保障房建设有限公司股东的子公司珠海华发金山保障房建设有限公司股东的子公司珠海拱北口岸改扩建项目管理有限公司股东的子公司珠海华发沁园保障房建设有限公司股东的子公司珠海华发华盛建设有限公司股东的子公司珠海富山工业园投资开发有限公司股东的子公司阳江华阳投资控股有限公司股东的子公司阳江华阳招商咨询顾问有限公司股东的子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额珠海华发集团有限公司及购买商品、接受劳务 2,097,198.95 2,481,334.37 其下属子公司珠海华发集团有限公司及广告费 0.00 7,226,125.50 其下属子公司珠海华发集团有限公司及物业管理费 13,040,151.20 15,651,968.61 其下属子公司珠海华发集团有限公司及债券承销费 45,000,000.00 其下属子公司珠海华发集团有限公司及产权交易服务费 4,121,312.73 其下属子公司 170 / 197 2017 年半年度报告合计 15,137,350.15 74,480,741.21 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额珠海华发集团有限公司及设计、广告服务费 5,184,265.18 1,003,210.60 其下属子公司珠海华发集团有限公司及销售商品、提供劳务费 6,497,804.49 6,092,170.05 其下属子公司珠海华发集团有限公司及销售代理服务费 57,989.00 其下属子公司珠海华发集团有限公司及咨询服务费 15,400,000.00 其下属子公司合计 27,082,069.67 7,153,369.65 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： √适用 □不适用单位：元币种：人民币托管收益/承本期确认的托委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包包收益定价依管收益/承包收方名称方名称产类型起始日终止日据益珠海华发实其他资产托 2001 年 1 月有关托管资按托管资产营 0.00 业股份有限管 1日产销售完毕业收入总额向公司之日华发集团收取 8%的托管费用，公司下属珠海华发集团全资子公司珠有限公司海华发房地产营销顾问有限公司按预收售楼款项的 1%收取销售佣金。珠海华发房其他资产托 2016 年 8 月有关托管资按托管资产华 11,561,600.00 地产开发有管 17 日产销售完毕发城建海岸项限公司之日目住宅部分实际销售（预售）珠海市海润房回款金额的地产开发有限 3%收取工程管公司理费、按 1.5% 收取销售管理费、按 1%收取商标使用费关联托管/承包情况说明 171 / 197 2017 年半年度报告 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入珠海华发集团有限公司房屋及建筑物 22,008.00 11,004.00 珠海十字门中央商务区建设房屋及建筑物 2,446,749.82 0.00 控股有限公司华金期货有限公司房屋及建筑物 142,200.00 142,200.00 华金证券有限责任公司房屋及建筑物 905,520.00 588,000.00 珠海华发教育产业投资控股房屋及建筑物 140,202.00 44,900.00 有限公司珠海容闳学校房屋建筑物 0.00 147,240.00 珠海市华发对外交流培训学房屋建筑物 0.00 16,485.00 校珠海华发文教旅游产业发展房屋建筑物 0.00 223,159.81 有限公司（含精品书店）合计 3,656,679.82 1,172,988.81 本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费珠海华发集团有限公司房屋建筑物 126,000.00 42,000.00 珠海华发物业管理服务房屋建筑物 216,300.00 0.00 有限公司珠海十字门国际会展中场地费 217,570.00 1,944,780.00 心管理有限公司华金证券有限责任公司房屋建筑物 1,845,225.29 0.00 合计 2,405,095.29 1,986,780.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕珠海琴发实业有限公司1 1,050,000,000.00 2015 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 30 日否 172 / 197 2017 年半年度报告珠海琴发实业有限公司1 930,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2017 年 9 月 30 日否珠海琴发实业有限公司2 876,330,000.00 2015 年 11 月 26 日 2017 年 11 月 26 日否本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:元币种:人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕珠海华发集团有限公司 1,999,850,000.00 2015 年 8 月 27 日 2017 年 8 月 27 日否关联担保情况说明 √适用 □不适用 1 根据公司 2015 年 9 月 23 日第八届董事局第七十四次会议决议，本公司为珠海琴发实业有限公司（以下简称琴发实业公司）向兴业银行不超过 33 亿元的借款按照 60%的比例提供担保，即公司为该笔借款提供的担保金额不超过 19.8 亿元，此事项属于 2015 年第六次临时股东大会授权范围内的事项。截止 2017 年 6 月 30 日本公司为琴发实业公司实际担保金额为 198,000 万元。 2 根据公司 2015 年 9 月 28 日第八届董事局第七十五次会议决议，本公司为琴发实业公司向兴业财富资产管理有限公司不超过 27 亿元的借款按照 60%的比例提供担保，即公司为该笔借款提供的担保金额不超过 16.2 亿元，此事项属于 2015 年第六次临时股东大会授权范围内的事项。截止 2017 年 6 月 30 日本公司为琴发实业公司实际担保金额为 87,633 万元。 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入珠海华发集团财务 200,000,000.00 2016 年 1 月 21 日 2017 年 1 月 20 日注1 有限公司珠海华发集团财务 300,000,000.00 2016 年 1 月 21 日 2017 年 1 月 20 日注1 有限公司珠海华发集团有限 16,369,000.00 2015 年 9 月 9 日 2017 年 3 月 7 日公司珠海华发集团有限 60,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2017 年 3 月 7 日公司珠海华发集团有限 120,000,000.00 2016 年 2 月 4 日 2017 年 3 月 7 日公司珠海华发商贸控股 1,100,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 2018 年 3 月 22 日有限公司珠海华发集团财务 110,000,000.00 2016 年 5 月 12 日 2017 年 5 月 11 日注1 有限公司珠海华发集团财务 100,000,000.00 2016 年 5 月 26 日 2017 年 5 月 25 日注1 有限公司珠海华发集团财务 350,000,000.00 2016 年 7 月 6 日 2017 年 7 月 5 日注1 有限公司珠海华发集团财务 40,000,000.00 2016 年 7 月 6 日 2017 年 7 月 5 日注1 173 / 197 2017 年半年度报告有限公司珠海华发集团财务 600,000,000.00 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日注1 有限公司珠海华发集团财务 500,000,000.00 2016 年 11 月 9 日 2019 年 11 月 8 日注1 有限公司珠海华发集团财务 350,000,000.00 2016 年 11 月 22 日 2017 年 11 月 21 日注1 有限公司珠海华发集团财务 50,000,000.00 2016 年 11 月 22 日 2017 年 11 月 21 日注1 有限公司香港华发投资控股 114,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日有限公司香港华发投资控股 155,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日有限公司珠海华发集团财务 400,000,000.00 2017 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 19 日注1 有限公司香港华发投资控股 67,743,759.76 2017 年 3 月 27 日 2020 年 3 月 27 日有限公司香港华发投资控股 609,693,870.64 2017 年 4 月 13 日 2020 年 4 月 13 日有限公司珠海华发集团财务 310,000,000.00 2017 年 5 月 12 日 2018 年 5 月 11 日注1 有限公司香港华发投资控股 231,000,000.00 2017 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日有限公司珠海华发集团财务 100,000,000.00 2017 年 5 月 26 日 2018 年 5 月 25 日注1 有限公司珠海华发集团财务 300,000,000.00 2017 年 6 月 1 日 2018 年 5 月 31 日注1 有限公司珠海华发集团财务 1,000,000,000.00 2017 年 6 月 20 日 2018 年 6 月 19 日注1 有限公司珠海华发集团财务 450,000,000.00 2017 年 6 月 21 日 2020 年 6 月 20 日注1 有限公司珠海华发集团财务 550,000,000.00 2017 年 6 月 21 日 2020 年 6 月 20 日注1 有限公司上海华泓钜盛房地 200,000,000.00 2017 年 6 月 15 日 2018 年 6 月 14 日产开发有限公司合计 8,383,806,630.40 拆出珠海琴发投资有限 585,600,000.00 2015 年 8 月 13 日 2018 年 8 月 12 日公司珠海琴发投资有限 135,060,000.00 2015 年 8 月 17 日 2018 年 8 月 16 日公司珠海琴发投资有限 754,800,000.00 2015 年 8 月 24 日 2018 年 8 月 16 日公司珠海琴发投资有限 307,567,682.67 2016 年 1 月 22 日 2019 年 1 月 22 日公司珠海琴发投资有限 395,632,317.33 2016 年 2 月 3 日 2019 年 2 月 3 日公司珠海琴发投资有限 840,000.00 公司 174 / 197 2017 年半年度报告珠海琴发投资有限 30,000,000.00 2017 年 5 月 24 日 2018 年 8 月 12 日公司珠海琴发投资有限 81,000,000.00 2017 年 6 月 19 日 2018 年 8 月 12 日公司珠海琴发投资有限 18,000,000.00 2017 年 3 月 17 日 2017 年 5 月 27 日公司合计 2,308,500,000.00 关联方拆入资金说明：注 1 截止 2017 年 6 月 30 日，公司下属子公司向关联方珠海华发集团财务有限公司所拆入资金余额中有 500,000.00 万元，由本公司提供保证担保。注 2 本期公司向关联方拆入资金，实际承担利息 129,032,843.82 元。关联方拆出资金说明：截止 2017 年 6 月 30 日，公司向合营企业珠海琴发投资有限公司拆出资金余额为 2,455,223,100.00 元（其中包括拆出资金 2,290,500,000.00 元；应收取的利息 164,723,100.00 元），本期应收取的资金占用费 17,999,100.00 元。 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,346.51 1,121.49 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用（1）商标许可使用本公司与华发集团分别于 2001 年 7 月、2002 年 12 月签定商标转让合同，华发集团将其拥有的注册号为 747207、747208、747209 的“华发”注册商标无偿转让给本公司；在转让完成后本公司许可华发集团（包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。（2）与财务公司货币资金往来项目名称关联方名称期初余额期末余额本公司及其子公司珠海华发集团财务公司 4,939,929,761.85 2,428,806,019.75 1 1 本公司及子公司本年度在珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）的货币资金存款发生额增加 102,898,477,381.46 元，发生额减少 105,409,601,123.56 元。由于本公司及 175 / 197 2017 年半年度报告子公司在华发财务公司开立账户较多，且交易频繁，因此上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。（3）与关联方利息交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额珠海华发集团有限公司利息支出 129,032,843.82 115,496,698.73 及其下属子公司珠海华发集团有限公司利息收入 21,788,186.59 9,954,424.57 及其下属子公司合营及联营企业利息收入 17,999,100.00 43,139,579.99 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海华泓钜盛 2,352,088.18 235,208.82 2,899,331.30 289,933.13 应收账款房地产房地产开发有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海华泓钜盛房地产 200,000,000.00 80,000,000.00 其他应付款开发有限公司香港华发投资控股有 18,988,470.24 应付利息限公司 (3). 本公司向关联方拆出款项项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他流动资产珠海琴发投资有限公司 2,455,223,100.00 2,326,224,000.00 (4). 本公司向关联方拆入款项项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款珠海华发集团财务有限公司 2,500,000,000.00 1,500,000,000.00 一年内到期的非流动负债珠海华发商贸控股有限公司 1,100,000,000.00 一年内到期的非流动负债珠海华发集团财务有限公司 76,369,000.00 长期借款珠海华发集团财务有限公司 2,500,000,000.00 1,100,000,000.00 长期借款香港华发投资控股有限公司 1,177,437,630.40 269,000,000.00 长期借款珠海华发集团有限公司 120,000,000.00 176 / 197 2017 年半年度报告长期借款珠海华发商贸控股有限公司 1,500,000,000.00 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额 7,795,000 公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明根据本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《珠海华发实业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要和第九届董事局第五次会议决议，本公司以 2017 年 2 月 13 日为授予日，向 160 名激励对象以 8.94 元/股的价格授予 779.5 万股限制性股票。限制性股票的股权激励计划有效期 6 年，包括锁定期 2 年和解锁期 4 年，若达到该激励计划规定的限制性股票解锁条件，激励对象在 4 年解锁期内依次可申请解锁上限为获授股票数量 25%、25%、25%和 25% 的限制性股票。 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法授予日市价-授予价可行权权益工具数量的确定依据 --- 本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,543,294.10 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,543,294.10 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 177 / 197 2017 年半年度报告 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 1、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司及下属子公司已签署的正在或准备履行的土地出让合同未支付的款项余额 92,385.54 万元，剩余款项支出需在合同他方履行合同规定的责任与义务的同时，按期支付。 2、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司为合营企业珠海琴发投资有限公司及联营企业上海华泓钜盛房地产开发有限公司承诺进行融资或提供担保的情况见本附注十二 5 所述。除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司概无其他已批准并签约和已批准未签约的重要承诺事项。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响本报告期内，本公司无重大诉讼或仲裁事项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。本公司 1998-2000 年业主购房银行按揭总额为 8,938 万元，截至 2017 年 6 月 30 日，业主未偿还银行按揭贷款金额为 223,950.16 元。截止本报告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。 3、为子公司担保截止 2017 年 6 月 30 日，本公司与下属子公司、以及下属子公司之间银行借款、应付票据提供担保的余额为 424.40 亿元，其明细如下：被担保单位名称债务类型担保金额担保期限长期借款 600,000,000.00 2016.7.27-2019.7.26 广西华诚房地产投资有限公司长期借款 400,000,000.00 2017.1.18-2020.1.18 一年内到期的非流动负债 284,000,000.00 2014.7.30-2017.7.30 一年内到期的非流动负债 138,000,000.00 2014.7.31-2017.7.30 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 2014.8.18-2017.7.30 广州华枫投资有限公司一年内到期的非流动负债 42,000,000.00 2014.9.29-2017.7.30 2014.11.28-2017.7.3 一年内到期的非流动负债 380,000,000.00 一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 2014.12.1-2017.11.3 178 / 197 2017 年半年度报告一年内到期的非流动负债 22,500,000.00 2017.2.27-2018.2.28 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 2017.3.2-2018.2.28 一年内到期的非流动负债 22,500,000.00 2017.3.3-2018.2.28 长期借款 100,000,000.00 2016.11.4-2019.11.4 广州华昊房地产开发有限公司长期借款 350,000,000.00 2017.1.10-2019.11.4 长期借款 127,500,000.00 2017.2.27-2020.2.27 长期借款 170,000,000.00 2017.3.2-2020.2.27 长期借款 127,500,000.00 2017.3.3-2020.2.27 长期借款 2,000,000,000.00 2016.5.27-2019.5.27 长期借款 1,000,000.00 2017.4.28-2020.4.28 广州华宁房地产开发有限公司长期借款 500,000,000.00 2017.6.6-2020.6.6 长期借款 500,000,000.00 2017.6.27-2020.6.27 2015.12.29-2018.12. 长期借款 400,000,000.00 上海华泓尚隆房地产开发有限公司长期借款 500,000,000.00 2016.7.8-2018.7.8 一年内到期的非流动负债 255,000,000.00 2016.4.21-2018.4.21 上海铧鹏置业发展有限公司长期借款 177,600,000.00 2017.1.26-2019.1.26 2017.2.27-2017.12.3 一年内到期的非流动负债 77,500,000.00 苏州禾发房地产开发有限公司长期借款 147,500,000.00 2017.2.27-2020.2.27 2017.4.20-2021.12.2 长期借款 135,000,000.00 长期借款 930,000,000.00 2016.7.26-2019.7.26 苏州铧顺置业有限公司长期借款 390,000,000.00 2017.6.15-2022.6.14 长期借款 500,000,000.00 2016.11.9-2019.11.8 威海华发房地产开发有限公司长期借款 400,000,000.00 2017.3.20-2020.3.19 2015.12.29-2017.12. 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 武汉华发长茂房地产开发有限公司一年内到期的非流动负债 1,702,500,000.00 2016.1.5-2018.1.4 2016.11.15-2019.11. 武汉华发长盛房地产开发有限公司长期借款 800,000,000.00 2016.10.26-2017.7.3 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 2016.11.16-2017.7.3 一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 武汉华发中城房地产开发有限公司 2016.11.16-2019.10. 长期借款 270,000,000.00 长期借款 450,000,000.00 2017.6.21-2020.6.20 2016.12.12-2019.12. 长期借款 400,000,000.00 武汉华耀房地产开发有限公司 2017.1.11-2019.12.1 长期借款 100,000,000.00 长期借款 550,000,000.00 2017.6.21-2020.6.20 武汉中央商务区投资开发有限公司长期借款 2,450,000,000.00 2016.4.1-2019.3.31 长期借款 285,000,000.00 2016.4.12-2019.4.12 中山市华发生态园房地产开发有限长期借款 25,000,000.00 2017.4.28-2020.4.28 公司长期借款 275,000,000.00 2017.5.2-2020.4.27 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 2016.6.8-2017.12.31 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 2017.3.22-2018.3.31 中山市华晟房地产开发有限公司长期借款 194,000,000.00 2016.6.8-2019.6.8 长期借款 56,000,000.00 2016.7.15-2019.6.8 长期借款 175,000,000.00 2017.3.22-2020.3.22 长期借款 1,380,000,000.00 2016.2.4-2019.2.3 珠海奥华企业管理咨询有限公司长期借款 1,220,000,000.00 2016.3.3-2019.3.2 长期借款 450,000,000.00 2017.2.8-2020.2.8 179 / 197 2017 年半年度报告长期借款 150,000,000.00 2017.5.9-2020.2.8 2016.11.25-2017.11. 短期借款 40,000,000.00 一年内到期的非流动负债 500,000,000.00 2016.6.6-2018.6.6 2016.10.21-2017.10. 一年内到期的非流动负债 101,000,000.00 一年内到期的非流动负债 151,000,000.00 2016.11.2-2018.4.30 2016.12.2-2017.12.3 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 长期借款 890,000,000.00 2015.8.14-2018.8.13 长期借款 250,000,000.00 2015.8.31-2018.8.30 珠海横琴华发房地产投资有限公司长期借款 400,000,000.00 2015.9.24-2018.8.31 2016.10.21-2018.10. 长期借款 89,000,000.00 2016.11.2-2018.10.2 长期借款 119,000,000.00 2016.11.7-2018.10.2 长期借款 190,000,000.00 长期借款 140,000,000.00 2016.12.2-2019.12.1 2017.1.13-2018.10.2 长期借款 599,000,000.00 长期借款 149,000,000.00 2017.6.5-2019.12.1 珠海华发景龙建设有限公司短期借款 1,000,000,000.00 2017.6.20-2018.6.19 长期借款 400,000,000.00 2016.6.7-2019.6.7 2016.10.12-2019.10. 长期借款 100,000,000.00 珠海华发实业股份有限公司长期借款 400,000,000.00 2016.12.31-2019.6.7 长期借款 900,000,000.00 2017.1.3-2019.10.12 2016.12.30-2019.12. 珠海华发投资发展有限公司长期借款 100,000,000.00 短期借款 40,000,000.00 2016.7.6-2017.7.5 2016.11.22-2017.11. 短期借款 50,000,000.00 珠海华发园林工程有限公司短期借款 310,000,000.00 2017.5.12-2018.5.11 短期借款 100,000,000.00 2017.5.26-2018.5.25 短期借款 350,000,000.00 2016.7.6-2017.7.5 2016.11.22-2017.11. 短期借款 350,000,000.00 短期借款 150,000,000.00 2017.2.10-2018.2.10 珠海华发装饰工程有限公司短期借款 150,000,000.00 2017.3.17-2018.3.17 2015.5.27-2017.11.2 一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 一年内到期的非流动负债 1,999,850,000.00 2015.8.27-2017.8.27 2014.11.25-2017.11. 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 2014.11.26-2017.11. 珠海华福商贸发展有限公司一年内到期的非流动负债 29,878,925.63 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 2017.3.10-2018.3.31 长期借款 2,165,000,000.00 2017.3.10-2037.1.23 一年内到期的非流动负债 155,000,000.00 2016.1.29-2017.9.30 2016.5.18-2017.11.3 一年内到期的非流动负债 294,800,000.00 珠海华郡房产开发有限公司长期借款 315,000,000.00 2016.1.29-2019.1.29 长期借款 750,000,000.00 2016.4.27-2019.4.27 长期借款 25,200,000.00 2016.5.18-2019.5.18 长期借款 297,000,000.00 2016.5.27-2019.1.29 180 / 197 2017 年半年度报告长期借款 146,000,000.00 2016.6.30-2019.4.27 长期借款 52,800,000.00 2016.7.29-2019.5.3 长期借款 330,000,000.00 2016.11.7-2019.5.18 长期借款 230,000,000.00 2016.11.7-2019.5.3 长期借款 92,000,000.00 2017.1.5-2019.5.3 长期借款 46,000,000.00 2017.1.23-2019.5.3 长期借款 80,000,000.00 2017.3.31-2020.4.1 长期借款 620,000,000.00 2017.4.1-2020.3.31 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 2015.8.13-2017.8.31 长期借款 119,000,000.00 2015.8.13-2018.8.14 长期借款 300,000,000.00 2015.8.28-2018.8.28 长期借款 210,000,000.00 2015.9.22-2018.8.28 长期借款 38,000,000.00 2015.9.30-2018.8.13 珠海华耀商贸发展有限公司长期借款 136,000,000.00 2015.10.9-2018.8.13 2015.12.24-2018.12. 长期借款 320,000,000.00 长期借款 200,000,000.00 2016.1.15-2019.1.15 长期借款 260,000,000.00 2016.5.10-2019.5.10 长期借款 500,000,000.00 2017.6.26-2020.6.26 珠海铧国商贸有限公司短期借款 300,000,000.00 2017.6.1-2018.5.31 2016.4.15-2017.10.3 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 2016.4.15-2018.10.1 长期借款 150,000,000.00 珠海市浩丰贸易有限公司长期借款 200,000,000.00 2017.1.10-2020.1.9 长期借款 350,000,000.00 2017.1.13-2020.1.13 长期借款 120,000,000.00 2017.2.3-2020.1.9 长期借款 150,000,000.00 2017.4.28-2020.1.13 一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 2015.1.4-2018.1.3 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 2015.1.30-2018.1.3 珠海市中泰投资有限公司一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 2015.4.10-2018.1.3 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 2015.8.28-2018.1.3 一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 2015.10.30-2018.1.3 合计 42,439,628,925.63 4、关联方担保截止 2017 年 6 月 30 日本公司为其他关联方提供担保的情况见附注十二、5 所述。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 √适用 □不适用除存在上述或有事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 181 / 197 2017 年半年度报告十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对财务状况和经无法估计影响数的项目内容营成果的影响数原因股票和债券的发行 2017 年 4 月 20 日，公司收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注【2017】 MTN213 号），载明交易商协会决定接受本公司中期票据注册。公司中期票据注册金额为 50 亿元，注册额度自本通知书落款之日起 2 年内有效。 2017 年 7 月 25 日，公司发行了 2017 年第二期中期票据（简称：17 华发实业 MTN002，代码: 101752023），本期发行规模为人民币 10 亿元，期限 5 年，每张面值 100 元，票面利率为 5.28%，扣除承销费后的募集资金净额已于 2017 年 7 月 27 日到帐。 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用经 2013 年 11 月 8 日本公司第八届董事局第十六次会议审议批准，本公司下属子公司武汉华发鸿瑞房地产开发有限公司（以下简称华发鸿瑞）和武汉华茂长盛房地产开发有限公司（以下简称华茂长盛）以增资入股的形式取得武汉中央商务区投资开发有限公司 51%的股权，根据本公司与武汉中央商务区投资开发有限公司原股东武汉中央商务区城建开发有限公司（以下简称中城公司）签订的《增资协议》，约定：1）在取得中投公司 51%股权时，中投公司将未纳入双方合作范 182 / 197 2017 年半年度报告围的资产与负债进行剥离，因剥离资产与债务所产生的成本、费用及税费由中城公司承担；2）剥离资产金额合计 505,517,537.30 元，负债金额合计 505,517,537.30 元，净资产金额 0 元。截止 2017 年 6 月 30 日，根据增资协议应进行剥离的资产负债情况：货币资金 1,884,610.00 元、存货 495,906,568.48 元、长期股权投资 10,000,000.00 元、其他应付款 507,791,178.48 元，由于该等剥离资产及其对应的负债实际上由中城公司进行日常管理、处置与控制，本次未将该等尚未剥离的资产、负债纳入合并范围。 183 / 197 2017 年半年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 299,650,000.00 0.98 0.00 0.00 299,650,000.00 大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 30,127,785,858.06 99.01 304,346,625.48 1.01 29,823,439,232.58 27,337,229,833.27 99.99 275,765,957.30 1.01 27,061,463,875.97 特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不 2,736,610.00 0.01 2,216,610.00 81.00 520,000.00 2,736,610.00 0.01 2,216,610.00 81.00 520,000.00 重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 30,430,172,468.06 / 306,563,235.48 / 30,123,609,232.58 27,339,966,443.27 / 277,982,567.30 / 27,061,983,875.97 184 / 197 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 299,650,000.00 0.00 0.00 竞买保证金预计太仓市国土资源局不可收回风险极低，期后已收回合计 299,650,000.00 0.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 7,920,129.59 792,012.96 10.00 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 7,920,129.59 792,012.96 10.00 1至2年 2,434,960.91 486,992.18 20.00 2至3年 302,400.00 120,960.00 40.00 3 年以上 3,009,112.98 1,805,467.79 60.00 合计 13,666,603.48 3,205,432.93 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额余额百分比其他应收款坏账准备计提比例本公司对下属控股子公司的应收款 30,114,119,254.58 301,141,192.55 1.00 项合计 30,114,119,254.58 301,141,192.55 1.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额余额百分比其他应收款坏账准备计提比例珠海市建设局 650,000.00 130,000.00 20.00 广西防城港市建筑工程 2,086,610.00 2,086,610.00 100.00 总公司合计 2,736,610.00 2,216,610.00 185 / 197 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 28,580,668.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 30,114,295,447.65 27,331,121,436.63 代垫款项 738,963.83 押金、保证金 301,556,110.70 1,013,726.00 其他 14,320,909.71 7,092,316.81 合计 30,430,172,468.06 27,339,966,443.27 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 珠海华顺置往来款 2,357,307,116.66 2 年以内 7.75 23,573,071.17 业发展有限公司上海铧宝置往来款 2,280,000,000.00 1 年以内 7.49 22,800,000.00 业有限公司珠海华炜投往来款 2,255,212,222.22 3 年以内 7.41 22,552,122.22 资发展有限公司广西华诚房往来款 2,080,297,441.29 2 年以内 6.84 20,802,974.41 地产投资有限公司武汉华发置往来款 1,826,426,377.85 2 年以内 6.00 18,264,263.78 业有限公司合计 / 10,799,243,158.02 / 35.49 107,992,431.58 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 186 / 197 2017 年半年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用（1）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（2）其他应收款中应收关联方的款项如下单位名称与本公司金额占其他应收关系款总额的比例（%）珠海华发投资发展有限公司子公司 875,756,363.58 2.88 珠海铧创经贸发展有限公司子公司 968,477,629.60 3.18 珠海华融投资发展有限公司子公司 140,857,396.85 0.46 珠海华福商贸发展有限公司子公司 1,109,230,734.11 3.65 珠海华发房地产开发有限公司子公司 1,245,597,422.05 4.09 珠海华茂房地产投资顾问有限公司子公司 10,695,127.34 0.04 珠海华明科技发展有限公司子公司 100,215,513.30 0.33 珠海华商百货有限公司子公司 28,205,693.25 0.09 珠海华郡房产开发有限公司子公司 180,779,977.60 0.59 大连华发房地产开发有限公司子公司 8,000.00 0.00 包头市华发置业有限公司子公司 575,475,521.30 1.89 大连华藤房地产开发有限公司子公司 1,146,820,452.08 3.77 珠海华发文化传播有限公司子公司 945,318,768.24 3.11 珠海华发奥特美健康管理有限公司子公司 908,943,312.10 2.99 珠海市银河房地产开发有限公司子公司 20,243,960.56 0.07 广西华诚房地产投资有限公司子公司 2,080,297,441.29 6.84 沈阳华耀置业有限公司子公司 13,000.00 0.00 盘锦华发房地产开发有限公司子公司 190,754,470.41 0.63 武汉华发置业有限公司子公司 1,826,426,377.85 6.00 沈阳华远置业有限公司子公司 211,809,764.14 0.70 大连华坤房地产开发有限公司子公司 670,012,166.54 2.20 珠海华发房地产代理有限公司子公司 19,029,695.27 0.06 荣成华发房地产开发有限公司子公司 608,192,209.58 2.00 珠海华发文化俱乐部子公司 1,800.00 0.00 广州华枫投资有限公司子公司 116,971,336.85 0.38 广西华明投资有限公司子公司 92,495,175.43 0.30 珠海华海置业有限公司子公司 384,825,000.00 1.26 广州华昊房地产开发有限公司子公司 66,962,675.80 0.22 广州华晟房地产开发有限公司子公司 357,804,026.50 1.18 武汉华发鸿瑞房地产开发有限公司子公司 187,020,473.60 0.61 武汉华茂长盛房地产开发有限公司子公司 117,826,112.00 0.39 珠海华发置业发展有限公司子公司 482,437,638.89 1.59 武汉中央商务区投资开发有限公司子公司 4,378,636.22 0.01 武汉华发中城房地产开发有限公司子公司 89,311,846.44 0.29 187 / 197 2017 年半年度报告广州华宁房地产开发有限公司子公司 585,477,056.39 1.92 天津华发置业有限公司子公司 5,802.20 0.00 上海铧鹏置业发展有限公司子公司 101,022,528.00 0.33 上海铧福创盛置业有限公司子公司 1,606,454,440.38 5.28 珠海华发景龙建设有限公司子公司 1,001,198,949.01 3.29 珠海华发商业经营管理有限公司子公司 88,855,773.43 0.29 珠海华顺置业发展有限公司子公司 2,357,307,116.66 7.75 珠海华炜投资发展有限公司子公司 2,255,212,222.22 7.41 珠海华发新科技投资控股有限公司子公司 5,771,850.26 0.02 珠海华欣投资发展有限公司子公司 110,000.00 0.00 珠海华浩置业发展有限公司子公司 1,634,800,000.00 5.37 威海华发众圣营销策划有限公司子公司 6,951,309.95 0.02 盘锦华发国际学校子公司 451,203.58 0.00 武汉华发房地产营销顾问有限公司子公司 4,000,000.00 0.01 上海华泓尚隆房地产开发有限公司子公司 500,222,279.01 1.64 珠海安迎投资有限公司子公司 10,000,000.00 0.03 珠海华发城市更新投资控股有限公司子公司 19,269,498.10 0.06 珠海华熠房产开发有限公司子公司 290,000,000.00 0.95 珠海市海川地产有限公司子公司 180,000,000.00 0.59 珠海华发国通房产开发有限公司子公司 1,000,000.00 0.00 苏州禾发房地产开发有限公司子公司 570,192,920.00 1.87 珠海华发华宜投资控股有限公司子公司 70,141,108.87 0.23 珠海华发华育投资有限公司子公司 474,191.54 0.00 珠海华迎投资有限公司子公司 2,000,000.00 0.01 珠海高新区容闳幼儿园子公司 149,900.74 0.00 上海铧宝置业有限公司子公司 2,280,000,000.00 7.49 北京星泰通府置业有限公司子公司 1,036,846.57 0.00 珠海华瑞投资有限公司子公司 430.00 0.00 珠海华翰投资有限公司子公司 7,043,021.90 0.02 佛山华枫房地产开发有限公司子公司 713,745,310.00 2.35 珠海华发房地产代理有限公司子公司 58,029,777.00 0.19 合计子公司 30,114,119,254.58 98.92 2、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司 34,192,630,913.59 34,192,630,913.59 32,597,210,913.59 32,597,210,913.59 投资对联营、 275,921,822.61 275,921,822.61 266,161,651.27 266,161,651.27 合营企业投资合计 34,468,552,736.20 34,468,552,736.20 32,863,372,564.86 32,863,372,564.86 188 / 197 2017 年半年度报告 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额珠海华发投资发展有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 珠海铧创经贸发展有限公司 327,576,069.11 1,253,420,000.00 1,580,996,069.11 珠海华融投资发展有限公司 324,905,758.38 324,905,758.38 珠海华纳投资发展有限公司 424,857,037.17 424,857,037.17 珠海华发园林工程有限公司 1,101,500,000.00 1,101,500,000.00 珠海华发房地产开发有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 司珠海奥华企业管理咨询有限 460,000,000.00 460,000,000.00 公司珠海华发企业管理有限公司 31,189,236.11 31,189,236.11 珠海市华发信息咨询有限公 31,189,236.11 31,189,236.11 司珠海市永宏基商贸有限公司 226,448,964.96 226,448,964.96 珠海华茂房地产投资顾问有 1,209,639,583.11 1,209,639,583.11 限公司珠海华明科技发展有限公司 48,951,574.33 48,951,574.33 珠海华发商用房产管理有限 30,000,000.00 30,000,000.00 公司中山市华发房地产开发有限 433,890,000.00 433,890,000.00 公司中山市华发生态园房地产开 809,442,433.68 809,442,433.68 发有限公司中山市华屹房地产开发有限 371,437,500.00 371,437,500.00 公司珠海华郡房产开发有限公司 1,668,111,192.85 1,668,111,192.85 包头市华发置业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 189 / 197 2017 年半年度报告大连华藤房地产开发有限公 240,000,000.00 240,000,000.00 司珠海华发建筑设计咨询有限 5,400,000.00 5,400,000.00 公司珠海华发装饰工程有限公司 1,718,626,666.66 1,718,626,666.66 珠海华发房地产营销顾问有 6,300,000.00 6,300,000.00 限公司珠海华发文化传播有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 珠海华发奥特美健康管理有 90,000,000.00 90,000,000.00 限公司珠海市银河房地产开发有限 13,886,010.47 13,886,010.47 公司广西华诚房地产投资有限公 1,273,232,566.66 1,273,232,566.66 司沈阳华纳置业有限公司 2,215,901,746.15 2,215,901,746.15 沈阳华耀置业有限公司 163,750,723.92 163,750,723.92 盘锦华发房地产开发有限公 25,000,000.00 25,000,000.00 司重庆华发投资有限公司 - 武汉华发置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 成都华发投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 沈阳华荣置业有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 沈阳华远置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 大连华坤房地产开发有限公 5,861,130.46 5,861,130.46 司珠海华发房地产代理有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 - 司威海华发投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 荣成华发房地产开发有限公 100,000,000.00 100,000,000.00 司珠海华发文化俱乐部 30,000.00 30,000.00 190 / 197 2017 年半年度报告沈阳华博置业有限公司 1,069,750,684.93 1,069,750,684.93 沈阳华灏置业有限公司 543,580,000.00 543,580,000.00 沈阳华壤置业有限公司 1,069,650,684.93 1,069,650,684.93 沈阳华畅置业有限公司 1,069,800,684.93 1,069,800,684.93 珠海市浩丰贸易有限公司 1,578,604,147.15 1,578,604,147.15 珠海华亿投资有限公司 2,308,000,000.00 50,000,000.00 2,358,000,000.00 广州华枫投资有限公司 639,500,000.00 47,000,000.00 686,500,000.00 珠海铧国商贸有限公司 1,270,000,000.00 1,270,000,000.00 华发实业（香港）有限公司 60,828,624.00 60,828,624.00 广州华发澳娱投资有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 广西华明投资有限公司 781,000,000.00 41,000,000.00 822,000,000.00 威海华发房地产开发有限公 1,247,700,000.00 205,000,000.00 1,452,700,000.00 司北京铧富永盛投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广州华昊房地产开发有限公 257,749,444.44 257,749,444.44 司珠海横琴华发房地产投资有 2,712,000,000.00 2,712,000,000.00 限公司珠海华发置业发展有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 广州华宁房地产开发有限公 500,000,000.00 500,000,000.00 司沈阳华地商业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 珠海市中泰投资有限公司 1,669,632,129.00 1,669,632,129.00 上海铧发创盛置业有限公司 1,091,616,500.00 1,091,616,500.00 上海铧福创盛置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 珠海华发景龙建设有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 珠海华发商业经营管理有限 30,000,000.00 30,000,000.00 公司珠海华发新科技投资控股有 20,000,000.00 20,000,000.00 限公司铧发置业(澳门)有限公司 54,276,750.00 54,276,750.00 191 / 197 2017 年半年度报告珠海华发城市更新投资控股 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司珠海市海川地产有限公司 340,293,834.08 340,293,834.08 珠海华发华宜投资控股有限 100,000,000.00 100,000,000.00 公司合计 32,597,210,913.59 1,596,420,000.00 1,000,000.00 34,192,630,913.59 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值宣告发投资期初其他期末准备追加减少权益法下确认其他综合收益放现金计提减单位余额权益其他余额期末投资投资的投资损益调整股利或值准备变动余额利润一、合营企业小计二、联营企业珠海华发 226,557,770.01 13,708,318.07 -2,941,510.11 237,324,577.97 集团财务有限公司广东华发 39,603,881.26 -1,006,636.62 38,597,244.64 中建新科技投资控股有限公司小计 266,161,651.27 12,701,681.45 -2,941,510.11 275,921,822.61 合计 266,161,651.27 12,701,681.45 -2,941,510.11 275,921,822.61 192 / 197 2017 年半年度报告其他说明： √适用 □不适用（1）本公司持有珠海华发景龙建设有限公司 50%的股权比例，基于本公司在珠海华发景龙建设有限公司董事会七名董事中占有四名（表决权比例为 57.14%），能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。（2）本公司持有珠海市海川地产有限公司 49.75%的股权比例，基于公司在该公司董事会五名董事中占有三名（表决权比例为 60%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。（3）除上述对珠海华发景龙建设有限公司及珠海市海川地产有限公司投资外，本公司对其他子公司的投资通过直接持股和间接持股计算，持股比例与表决权比例一致。 193 / 197 2017 年半年度报告 3、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 3,959,047.62 1,154,822.93 26,201,474.29 8,209,340.03 其他业务 37,202,443.43 8,551,851.07 18,638,189.22 903,114.57 合计 41,161,491.05 9,706,674.00 44,839,663.51 9,112,454.60 4、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 303,159,764.24 1,161,295,263.16 权益法核算的长期股权投资收益 12,701,681.45 6,844,534.19 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他1 1,742,138.36 12,474,614.39 合计 317,603,584.05 1,180,614,411.74 1 本期发生额是本公司向子公司及联营企业提供委托贷款而取得的投资收益。 5、其他 √适用 □不适用项目本期金额上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润 191,768,420.91 1,070,666,097.86 加：资产减值准备 28,580,668.18 79,444,065.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 2,536,916.11 2,532,844.43 生物资产折旧无形资产摊销 233,048.98 264,162.36 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 117,091.84 15,900.00 产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填 194 / 197 2017 年半年度报告列）财务费用（收益以“－”号填列） 57,832,606.57 110,537,338.83 投资损失（收益以“－”号填列） -317,603,584.05 -1,180,614,411.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -40,542,925.58 -19,861,016.38 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -109,904,006.69 -134,037,666.22 经营性应收项目的减少（增加以“－” -2,759,080,703.20 -7,794,350,501.77 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” 2,271,106,843.8 5,118,310,704.02 号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 -674,955,623.13 -2,747,092,483.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 5,263,442,696.86 4,917,672,582.76 减：现金的期初余额 5,556,659,778.17 3,173,561,290.97 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -293,217,081.31 1,744,111,291.79 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -146,671.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,053,601.91 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 195 / 197 2017 年半年度报告债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 2,529,140.41 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,497,293.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -993,527.80 少数股东权益影响额 328,779.64 合计 4,268,616.12 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 4.44 0.27 0.27 利润扣除非经常性损益后归属于 4.41 0.27 0.27 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 196 / 197 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有董事局主席签名的2017年半年度报告全文载有董事局主席、财务总监及主管会计人员签名并盖章的会计报表。备查文件目录报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。董事局主席：李光宁董事局批准报送日期：2017.8.29 修订信息 □适用 √不适用 197 / 197
附件：公告原文

华发股份2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-31

2017 年半年度报告
公司代码：600325                                            公司简称：华发股份
                   珠海华发实业股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事局会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李光宁、主管会计工作负责人俞卫国及会计机构负责人（会计主管人员）陈新云
     声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事局审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内无利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关
于公司未来发展中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
                                         1 / 197
                  2017 年半年度报告
十、 其他
□适用 √不适用
                       2 / 197
                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 15
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 32
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 35
第十节     财务报告........................................................................................................................... 42
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 197
                                                                3 / 197
                                   2017 年半年度报告
                                  第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
华发股份/本公司/公司              指          珠海华发实业股份有限公司
华发集团/控股股东                 指          珠海华发集团有限公司
华发汽车                          指          珠海华发汽车销售有限公司
华发物业                          指          珠海华发物业管理服务有限公司
华发综合                          指          珠海华发综合发展有限公司
珠海金控                          指          珠海金融投资控股集团有限公司
海川公司                          指          珠海市海川地产有限公司
集团财务公司                      指          珠海华发集团财务有限公司
15 华发 01                        指          珠海华发实业股份有限公司于 2015 年公开发
                                              行的 30 亿元公司债券
09 华发债                         指          珠海华发实业股份有限公司于 2009 年公开发
                                              行的 18 亿元公司债券
中国证监会                        指          中国证券监督管理委员会
上交所                            指          上海证券交易所
中国结算上海分公司                指          中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
交易商协会                        指          中国银行间市场交易商协会
珠海市国资委                      指          珠海市人民政府国有资产监督管理委员会
报告期                            指          2017 年 1 月 1 日——2017 年 6 月 30 日
元、万元、亿元                    指          人民币元、人民币万元、人民币亿元
                         第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
               公司的中文名称                        珠海华发实业股份有限公司
               公司的中文简称                                 华发股份
               公司的外文名称                     Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai
             公司的外文名称缩写                        Huafa Industrial share
               公司的法定代表人                                 李光宁
二、 联系人和联系方式
                                      董事局秘书                    证券事务代表
               姓名                     侯贵明                          阮宏洲
             联系地址             珠海市昌盛路155号               珠海市昌盛路155号
               电话                 0756-8282111                    0756-8282111
               传真                 0756-8281000                    0756-8281000
             电子信箱             zqb@cnhuafas.com                zqb@cnhuafas.com
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                                      2017 年半年度报告
三、 基本情况变更简介
            公司注册地址                                  珠海市昌盛路155号
    公司注册地址的邮政编码
            公司办公地址                                  珠海市昌盛路155号
    公司办公地址的邮政编码
              公司网址                                    www.cnhuafas.com
              电子信箱                                    zqb@cnhuafas.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
       公司选定的信息披露报纸名称    《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上
                                                         海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的                   www.sse.com.cn
                网址
      公司半年度报告备置地点                         公司董事局秘书处
五、 公司股票简况
    股票种类           股票上市交易所             股票简称                股票代码
          A股              上海证券交易所             华发股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                               本报告期比
                                         本报告期
          主要会计数据                                         上年同期        上年同期增
                                       （1－6月）
                                                                                 减(%)
营业收入                              7,001,255,296.88      4,977,178,858.53         40.67
归属于上市公司股东的净利润              568,636,796.71        344,199,498.65         65.21
归属于上市公司股东的扣除非经常          564,368,180.59        340,596,998.55         65.70
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            1,893,014,435.67      8,100,500,813.43           -76.63
                                                                                 本报告期末
                                       本报告期末                上年度末        比上年度末
                                                                                   增减(%)
归属于上市公司股东的净资产           12,300,837,707.17     12,989,478,884.61            -5.30
总资产                              123,134,281,741.08    113,796,835,130.23             8.21
(二)     主要财务指标
            主要财务指标                 本报告期           上年同期          本报告期比上年
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                                    2017 年半年度报告
                                       （1－6月）                 同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                         0.27       0.16            68.75
稀释每股收益（元／股）                         0.27       0.16            68.75
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.27       0.16            68.75
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                          4.44   2.92   增加1.52个百分
                                                                             点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   4.41   2.89   增加1.52个百分
产收益率（%）                                                                点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
               非经常性损益项目                           金额
非流动资产处置损益                                                  -146,671.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业                         1,053,601.91
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
对外委托贷款取得的损益                                             2,529,140.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               1,497,293.56
少数股东权益影响额                                                   328,779.64
所得税影响额                                                        -993,527.80
合计                                                               4,268,616.12
十、 其他
□适用 √不适用
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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司主营业务为房地产开发与经营，公司拥有房地产一级开发资质。公司房地产经营模式以
自主开发销售为主，并逐步开展合作开发等多种经营模式。公司主要开发产品为住宅、车库及商
铺。公司业务范围主要集中在珠海、上海、广州、武汉、苏州、南京、佛山、南宁、中山、威海、
包头、沈阳、大连，其中珠海为公司战略大本营，上海、广州、武汉、苏州、南京等一线城市及
重点二线城市为公司战略发展方向。
    2017 年上半年，国家对房地产行业坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”总基调，实行“因
城施策去库存”的指导原则，调控政策持续加强，因城施策逐步落实。北京率先实施“317”调控
政策，全国一、二线城市及部分三、四线城市重启限购限贷调控政策，严格限制房地产投机、投
资属性，强调回归房屋居住属性。在加强对房地产调控政策的同时，政策层面的长效机制也处于
加速推进阶段，其中大力发展住房租赁市场成为建立房地产调控长效机制的重要组成部分：2017
年 5 月 19 日，我国首部针对住房租赁和销售的法规开始向社会公开征求意见； 2017 年 7 月 20
日，九部委联合发文要求大中城市加快发展住房租赁市场，并指定 12 城市推行试点；继广州公
布“租售同权”16 条措施后，沈阳、武汉、无锡相继宣布跟进。
    在调控政策影响下，房地产投资性需求受到抑制，房地产市场发展趋于平稳健康，但分化态
势依然明显，结构性差异出现变化：一线城市房价稳中回落；二线城市量跌价稳，总体投机需求
得到遏制；三线城市量价齐升，去库存态势良好。从国家统计局数据看，截至今年 6 月，一线城
市新建商品住宅和二手住宅价格同比平均涨幅均连续 9 个月回落；二线城市新建商品住宅价格同
比平均涨幅连续 7 个月回落，部分三四线城市的房价则有回温态势。
    行业竞争方面，根据克而瑞发布的《2017 年上半年中国房地产企业销售排行榜 TOP200》显示，
2017 年上半年销售过千亿的房企共 7 家，且 7 家千亿房企的销售总额就占据了 Top100 销售之和
的 38.26%；2017 年上半年排名前二十的企业累计录得 20,005.3 亿元的销售金额，占据 Top100
销售之和的 60.46%。从 2017 年上半年销售数据来看，标杆房企销售规模继续扩大，大型百强企
业规模效应凸显，盈利能力加速分化，行业资源加速向更大规模的企业集聚，行业集中度进一步
提升，行业两极化格局愈加明显。在此背景下，房地产行业转型加速，大型房企谋局多元化发展
版图，中小企业寻求转型出路或退出，强强联合、行业并购或将成为房地产行业发展的特点之一。
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                                   2017 年半年度报告
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、公司在房地产领域深耕细作 30 余年，华发品牌家喻户晓，产品品质有口皆碑，奠定了公
司在珠海的区域龙头地位，并逐渐取得已进入城市市场的认可。
    2、公司始终坚持“建筑理想家”的理念，以国际化的设计思维、准确的市场定位和高品质的
市场推广，打造全国性房地产同类型产品系列精品开发商形象，辅以商业运营、文化、设计、园
林、建筑新材料、定制装修等子品牌，全方位发挥华发品牌效应。
    3、公司拥有设计、园林、装修、营销等各个房地产开发产业链。依托上述产业链，积极开拓
“房地产+互联网”领域，开创性提出新一代优+生活人居战略，以六大优+体系全面优化提升产品
服务体系，全力打造高品质产品及服务。
    4、战略发展方向方面，公司坚持“立足珠海、面向全国”的发展战略，积极推进“珠海为战
略大本营，上海、广州、武汉、南京等一线城市及重点二线城市突破”的战略思想，目前已经形
成以珠海为战略大本营，上海、广州、武汉、南京等核心城市为重点的区域布局并取得显著成效。
    5、业务发展方向上，公司在坚持房地产为主营业务的基础上，延伸地产业务产业链和价值深
挖，逐步向商业地产、互联网+、定制装修等领域扩张，并积极开拓与房地产业务相关的产业股权
投资等业务，推动公司多元化业务格局发展。
    6、激励机制与团队建设方面，公司限制性股票激励计划已经落地实施，进一步健全了公司长
效激励机制；项目拓展奖激励方案已经落地，并加快研究制定项目跟投方案、华发优+领军人才配
套薪酬激励方案等改革方案；优+领军人才计划全面启动，中高层管理人员内部选聘、优+人才培
养等工作取得较好成效，推动人才实现内部良性互动。
                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内，面对复杂多变的政策环境和市场环境，在公司董事局的正确领导下，公司紧紧围
绕 2017 年度经营计划，顺应政策变化，抢抓市场机遇，攻坚克难，各项工作取得良好成绩。报告
期内，公司实现营业收入 70.01 亿元，同比增长 40.67%；实现归属于上市公司股东净利润 5.69
亿元，同比增长 65.21%；截至报告期末，公司总资产为 1,231.34 亿元，比上年度末增长 8.21%。
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报告期内，公司实现销售金额 151.83 亿元，新开工面积 139.41 万平方米，竣工 38.75 万平方米。
截止报告期末，公司拥有的土地储备建筑面积为 755.17 万平方米，在建面积 618.67 万平方米。
    （一）销售格局进一步优化，核心城市实现重点突破
    报告期内，面对复杂的市场形势，公司积极应对市场变化，灵活调整营销策略，在确保珠海
区域（含珠海、中山）平稳去化的基础上，上海、广州、武汉等核心城市实现重点突破，为公司
上半年销售回款做出突出贡献。公司上半年实现销售金额 151.83 亿元，销售面积 56.52 万平方米。
其中珠海大区实现销售 47.44 亿元，继续领跑珠海市场；上海大区（含上海、苏州、威海）奋起
直追，上半年实现销售 62.07 亿元，首次超越珠海大区，成为公司新的利润贡献点； 广州大区（含
广州、武汉、南宁）厚积薄发，上半年实现销售 38.13 亿元。
    （二）项目拓展纵深优化，城市更新稳步推进
    报告期内，公司通过公开竞购、合作开发、城市更新等多种方式，继续深耕上海、武汉、广
州、苏州等已布局城市，并成功进驻佛山、南京，开启新一轮区域布局。
    报告期内，公司成功竞得上海七宝商务地块，深化上海地区项目布局；成功竞得佛山禅城区
核心祖庙商圈亲仁路地块，首次进驻佛山市场。公司通过公开竞买、项目合作等方式新增土地储
备计容积率建筑面积 36.59 万平方米（权益面积）。
    报告期内，公司城市更新工作稳步推进。珠海区域，旧城镇、旧村、旧厂区等更新项目均在
积极跟进，上海、广州、深圳等城市更新工作有序推进，佛山、中山城市更新已介入布局。
    （三）深入推进转型升级，积极推动多元化业务布局
    1、商业板块提质增效。华发商都积极优化招商业态，继续引领珠海商业潮流。华发水岸、未
来荟等新天地项目正在抓紧筹备。阅潮书店各大开业实体店加强引进精品产品，努力打造新的销
售增长点。
    2、新兴产业加快培育步伐。华发景龙在公装、定制精装、设计、软装四大板块业务拓展迅速，
目前已进入上海、威海、广州、南宁、武汉等城市；华发优生活 APP 新版本正式上线，现已覆盖
珠海和中山华发物业管理的所有项目；华发优生活等新媒体平台用户量迅速上涨，影响广泛，成
为提升华发产品销售的助推器。华发中建的珠海 PC 厂建设加快推进，在开拓华发水郡花园、华发
城建国际海岸花园等内部项目的基础上，成功开辟体系外市场。
    （四）研究研发强化提升，优+产品加快升级
    战略研究方面，公司 2016-2020 年战略规划梳编以及职能公司战略规划工作已全面启动，并
深入推进香港公司、城市布局、特色小镇产业地产研究等战略研究工作。
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                                    2017 年半年度报告
    产品研发方面，拆分产品研发与设计管控职能，设立产品研发中心，着重强化产品创新；“优
+生活”产品体系提升工作全面铺开，积极推进华发绿色建筑技术服务指南、华东片区精品豪宅手
册、小面积底层高密度产品等研发工作；顺利完成《华发股份开发项目幼儿园设计管控导则》《华
发股份住宅户型设计指引》等标准编制工作，继续完善产品标准体系。
    工程建设方面，全力抓好全国 59 个开发项目总建筑面积的工程建设工作，严格按照节点计划
督导施工、监察工程质量；编制《华发股份建设工程项目综合验收总指引》及《各专项指引》，
全面整改项目验收工作，确保产品质量，进一步提升客户满意度。
    成本管理方面，积极更新完善战略集采产品库，在整体材料、人工成本不断上升的大环境下，
战略涂料、弱电箱、开关插座面板、道闸等项目成本均有所下降；产品价值库不断完善，成本管
理大数据交互式的分享平台正在筹建中。
    （五）融资渠道不断改善，资产负债结构进一步优化
    资本运作方面，50 亿元中期票据在中国银行间市场交易商协会注册通过，并顺利完成两期合
计 20 亿元的发行工作，进一步拓宽了公司融资渠道。同时启动非公开发行 25 亿元公司债券工作，
持续推动公司融资结构的优化。 “09 华发债”及“15 华发 01”等公司债券继续维持“AA+”的
评级结果，为公司的融资工作提供了助力。
    资产负债结构方面，公司继续贯彻执行调结构、降成本的战略方针，通过积极销售、加强回
款等措施，截至报告期末，公司持有货币资金 145.69 亿元，剔除不构成实际偿债压力的预收账款
255.21 亿元后，公司实际资产负债率为 60.20%，公司资产负债结构得到进一步优化。
    （六）管控体系整合优化，团队建设卓有成效
    运营管控方面，完善了体系化的运营考核体系，制定下发 2017 年度各下属公司目标任务书，
并实施跟踪督导；进一步理顺管控系统，新设股权投资管理中心、市场营销管理中心、设计管理
中心、工程管理中心、客户服务中心等部门，总部管理架构更加合理、部门职责与边界更加清晰；
基本建立从总部到区域公司的投资拓展体系，制订项目拓展工作专项激励机制；加快探索由二级
管控向三级管控转变。通过对珠海公司管控架构的调整，促进其向区域公司方向迈进。
    团队建设方面，随着限制性股票激励计划的落地实施，进一步健全了公司长效激励机制；市
场化薪酬激励机制改革稳步推进，项目拓展奖激励方案率先落地，项目跟投方案、华发优+领军人
才配套薪酬激励方案等改革方案正在研究制订；优+领军人才计划全面启动，中高层管理人员内部
选聘、优+人才培养项目等工作取得较好成效，推动人才实现内部良性互动；充分重视干部管理与
人才发展工作，建立了干部管理选拔任用管理制度，有序开展干部选拔任用工作。
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(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元 币种:人民币
科目                                    本期数              上年同期数        变动比例（%）
营业收入                           7,001,255,296.88       4,977,178,858.53             40.67
营业成本                           4,771,715,979.43       3,761,182,595.05             26.87
销售费用                            226,438,308.45         165,053,493.19              37.19
管理费用                            277,948,061.77         146,569,549.22              89.64
财务费用                            -38,826,442.30          16,541,995.35            -334.71
经营活动产生的现金流量净额         1,893,014,435.67       8,100,500,813.43            -76.63
投资活动产生的现金流量净额       -10,321,437,582.60      -7,819,253,750.17            -32.00
筹资活动产生的现金流量净额         7,126,289,578.69       8,849,736,398.69            -19.47
研发支出
营业收入变动原因说明:主要系房产项目交楼确认收入增加所致
营业成本变动原因说明:主要系房产项目交楼结转成本增加所致
销售费用变动原因说明:主要系公司销售规模扩大相应营销费用增加所致
管理费用变动原因说明:主要系公司规模扩大工资薪金增加所致
财务费用变动原因说明:主要系利息支出减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系预收售楼回款减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系投资净流出增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系融资款净流入减少所致
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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                                                                2017 年半年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                                                                        单位：元
                                              本期期末数                        上期期末数
                                                                                             本期期末金额较上
    项目名称             本期期末数       占总资产的     上期期末数         占总资产的                                 情况说明
                                                                                             期期末变动比例（%）
                                              比例（%）                         比例（%）
其他应收款                 4,419,492,520.45         3.59    222,794,554.89            0.20            1,883.66     主要系支付土地竞拍保证金
                                                                                                                   所致
一年内到期的非流动资                                         53,200,000.00            0.05             -100.00 主要系一年内到期的委托贷
产                                                                                                             款到期减少所致
短期借款                   4,399,275,823.85         3.57   2,928,000,000.00           2.57               50.25     主要系增加借款所致
应付职工薪酬                 20,250,179.67          0.02     32,928,064.69            0.03              -38.50     主要系本期计提未发放的职
                                                                                                                   工薪酬减少所致
应交税费                    155,547,492.92          0.13    928,970,201.86            0.82              -83.26     主要系本期缴纳上期末应付
                                                                                                                   企业所得税所致
应付利息                    326,511,286.23          0.27    243,282,713.99            0.21              34.21%     主要系计提债券利息所致
应付股利                    271,814,068.90         0.221         701,233.80                          38,662.26     主要系本期宣告派发股东股
                                                                                                                   利所致
一年内到期的非流动负      13,497,307,925.63        10.96   8,124,613,113.04           7.14               66.13     主要系长期融资中一年内到
债                                                                                                                 期融资增加所致
 股本                      2,118,313,116.00         1.72   1,169,045,620.00           1.03               81.20     主要系资本公积转增股本增
                                                                                                                   加所致
减：库存股                   63,451,300.00          0.05                                                           主要系股权激励回购义务增
                                                                                                                   加所致
                                                                     12 / 197
                                      2017 年半年度报告
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元
项目                           期末账面价值                    受限原因
货币资金                                      208,933,334.40   保证金
存货                                      27,571,903,764.11    设定抵押
投资性房地产                               2,360,555,700.00    设定抵押
合计                                      30,141,392,798.51
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司长期股权投资余额为 25.84 亿元。具体内容请详见财务报表附注七长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
     项目名称          期初余额          期末余额            当期变动       对当期利润影
                                                                              响的金额
交通银行               6,618,634.29      7,065,994.32          447,360.03    -
和谐并购安华 私      549,564,574.01   423,587,504.85      -125,977,069.16    -
募投资基金
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                           13 / 197
                                    2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
    公司名称          业务性质       净资产                资产总计             净利润
珠海市海川地产有      房地产     1,954,318,444.71       4,007,404,133.90    512,371,009.29
限公司
珠海华耀商贸发展      房地产     2,833,585,570.21       6,769,808,098.23    470,989,203.16
有限公司
威海华发房地产开      房地产     1,940,575,168.18       4,212,133,426.64     79,891,220.17
发有限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    （1）政策风险
    房地产行业是受国家宏观调控政策影响较大的行业，随着经济结构的调整及供给侧改革的深
入，房地产政策也将面临更多不确定性，公司将继续加强政策跟踪与分析研究，依据政策导向不
断优化业务发展方向，做好政策风险的应对工作。
    （2）市场风险
    目前全国整体市场库存压力依然存在，未来去库存仍然是房地产政策的核心目标。不同城市
房地产市场进一步分化，导致一线城市及重点城市土地市场竞争异常激烈，同时三四线城市库存
去化周期依然较长。公司将积极加快战略转型升级，进一步优化区域布局，探索创新业务和盈利
模式，不断提高公司行业地位和品牌影响力。
    （3）行业风险
    2017 年上半年，行业两极化格局愈加明显，标杆房企销售规模继续扩大，大型百强企业规模
效应凸显，盈利能力加速分化，行业资源加速向更大规模的企业集聚，行业集中度进一步提升。
公司将积极推进产品创新，不断提高产品核心竞争力，提升运营管控效率，稳步推进多元化业务
格局，同时加强行业之间的合作，不断增强自身的可持续发展能力和综合竞争力。
    （4）资金风险
                                         14 / 197
                                          2017 年半年度报告
       房地产行业属于资金密集型行业，项目开发需要长期且充足的资金支持。随着公司业务的高
速发展，经营规模快速扩张，对公司的融资能力提出更高的要求。公司将加快销售回款，拓宽融
资渠道，探索新的融资模式，并充分利用资本市场上的优势加大再融资力度，同时加强资金管理，
努力降低资金成本，提高资金使用效率，确保现金流安全。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                     第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                     决议刊登的指定网站的
    会议届次                 召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                           查询索引
2017 年第一次临时股        2017 年 2 月 9 日        www.sse.com.cn            2017 年 2 月 10 日
东大会
2017 年第二次临时股        2017 年 3 月 13 日       www.sse.com.cn            2017 年 3 月 14 日
东大会
2016 年年度股东大会        2017 年 4 月 28 日       www.sse.com.cn            2017 年 4 月 29 日
2017 年第三次临时股        2017 年 6 月 19 日       www.sse.com.cn            2017 年 6 月 20 日
东大会
股东大会情况说明
√适用 □不适用
       报告期内，公司共召开四次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议
人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果
合法、有效。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                       否
三、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
  承诺背景          承诺        承诺方                     承诺             承诺   是否有   是否及
                                                15 / 197
                                     2017 年半年度报告
                 类型                                内容            时间   履行期   时严格
                                                                     及期     限       履行
                                                                     限
                                      珠海华发集团有限公司、珠
                                      海华发汽车销售有限公司、
                                      珠海华发物业管理服务有限
                                      公司除满足中国证监会在
                                      《关于上市公司股权分置改
                          珠海华发
                                      革试点有关问题的通知》中
                          集团有限
                                      要求的条件外，只有同时满
                          公司、珠
                                      足以下两个条件，才可以挂
                          海华发汽
                                      牌出售所持有的股份：(1)
与股改相关的              车销售有                                   长期
               股份限售               自股权分置改革方案实施后              否       是
承诺                      限公司、                                   有效
                                      的第一个交易日起满 36 个
                          珠海华发
                                      月；(2) 股权分置改革方案
                          物业管理
                                      实施后，当且仅当出现连续 5
                          服务有限
                                      个交易日公司二级市场股票
                          公司
                                      收盘均价达到或超过截止
                                      2005 年 6 月 18 日前 30 个交
                                      易日公司二级市场股票的收
                                      盘均价 6.41 元上浮 50%即
                                      9.62 元后。
                                      公司控股股东珠海华发集团
                                      有限公司于 2015 年 6 月就公
                                      司 2015 年非公开发行股票事
                                      宜出具以下承诺：（1）华发
                                      集团及下属企业的保障性住
                                      房建设项目仅于在珠海区域
                                      范围内；此外，若华发股份
                                      明确表示在珠海区域内进行
                                      经营性保障性住房的开发、
                                      建设业务，则华发集团将停
                          珠海华发
与再融资相关   解决同业               止或对外转让保障性住房的       长期
                          集团有限                                          否       是
的承诺         竞争                   建设项目，或者按照法律、       有效
                          公司
                                      法规或国有资产的相关规定
                                      将保障性住房建设项目转让
                                      给华发股份或以合作方式由
                                      华发股份为主开发；（2）华
                                      发集团及下属企业的土地一
                                      级开发业务仅于在广东省行
                                      政区域范围内；此外，若华
                                      发股份明确表示将在广东省
                                      区域内进行土地一级开发业
                                      务，则华发集团将停止或对
                                          16 / 197
                  2017 年半年度报告
                   外转让土地一级开发业务，
                   或者按照法律、法规或国有
                   资产的相关规定将土地一级
                   开发业务转让给华发股份或
                   以合作方式由华发股份为主
                   进行开发经营。
                   珠海市国有资产监督管理委
                   员会于 2015 年 6 月就公司
                   2015 年非公开发行股票事宜
                   出具以下承诺：若华发股份
                   在《珠海华发实业股份有限
                   公司关于房地产项目涉及用
       珠海市国    地及销售的自查报告》中存
       有资产监    在未披露的土地闲置等违法       长期
其他                                                     否   是
       督管理委    违规行为，给华发股份和投       有效
       员会        资者造成损失的，珠海市国
                   资委将依法行使股东权利，
                   督促华发股份控股股东华发
                   集团按照有关法律、行政法
                   规的规定及证券监管部门的
                   要求承担相应赔偿责任，履
                   行相应赔偿义务。
                   珠海华发集团有限公司于
                   2015 年 6 月就公司 2015 年非
                   公开发行股票事宜出具以下
                   承诺：若华发股份在《珠海
                   华发实业股份有限公司关于
       珠海华发    房地产项目涉及用地及销售
                                                  长期
其他   集团有限    的自查报告》中存在未披露              否   是
                                                  有效
       公司        的土地闲置等违法违规行
                   为，给华发股份和投资者造
                   成损失的，我公司将按照有
                   关法律、行政法规的规定及
                   证券监管部门的要求承担相
                   应赔偿责任。
                   珠海华发集团有限公司于
                   2015 年 8 月就公司 2015 年公
                   开发行公司债券事宜出具以
       珠海华发    下承诺：若华发股份在《珠
                                                  长期
其他   集团有限    海华发实业股份有限公司关              否   是
                                                  有效
       公司        于 2015 年面向合格投资者公
                   开发行公司债券之房地产业
                   务自查报告》中存在未披露
                   的土地闲置等违法违规行
                       17 / 197
                  2017 年半年度报告
                   为，给华发股份和投资者造
                   成损失的，我公司将按照有
                   关法律、行政法规的规定及
                   证券监管部门的要求承担相
                   应赔偿责任。
                   珠海市国有资产监督管理委
                   员会于 2015 年 8 月就公司
                   2015 年公开发行公司债券事
                   宜出具以下承诺：若华发股
                   份存在《自查报告》未披露
       珠海市国
                   的土地闲置等违法违规行
       有资产监                                 长期
其他               为，给华发股份和投资者造            否   是
       督管理委                                 有效
                   成损失的，珠海市国资委将
       员会
                   依法行使股东权利，督促华
                   发股份控股股东华发集团按
                   照有关法律、行政法规的规
                   定及证券监管部门的要求承
                   担相应赔偿责任。
                   珠海华发集团有限公司于
                   2015 年 12 月就公司非公开发
                   行 2016 年公司债券事宜出具
                   以下承诺：若华发股份在《珠
                   海华发实业股份有限公司关
                   于公司是否存在闲置土地、
       珠海华发    炒地、捂盘惜售和哄抬房价
                                               长期
其他   集团有限    等违法违规问题的专项自查            否   是
                                               有效
       公司        报告》中存在未披露的土地
                   闲置等违法违规行为，给华
                   发股份和投资者造成损失
                   的，我公司将按照有关法律、
                   行政法规的规定及证券监管
                   部门的要求承担相应赔偿责
                   任。
                   珠海华发集团有限公司于
                   2016 年 4 月就公司公开及非
                   公开发行 2016 年公司债券事
                   宜出具以下承诺：若华发股
       珠海华发    份在《珠海华发实业股份有
                                                长期
其他   集团有限    限公司关于公司是否存在闲            否   是
                                                有效
       公司        置土地、炒地、捂盘惜售和
                   哄抬房价等违法违规问题的
                   专项自查报告》中存在未披
                   露的土地闲置等违法违规行
                   为，给华发股份和投资者造
                       18 / 197
                                     2017 年半年度报告
                                      成损失的，我公司将按照有
                                      关法律、行政法规的规定及
                                      证券监管部门的要求承担相
                                      应赔偿责任。
                                      珠海市国有资产监督管理委
                                      员会于 2015 年 12 月就公司
                                      非公开 2016 年公司债券事宜
                                      出具以下承诺：若华发股份
                                      在《珠海华发实业股份有限
                                      公司关于公司是否存在闲置
                          珠海市国
                                      土地、炒地、捂盘惜售和哄
                          有资产监                                  长期
               其他                   抬房价等违法违规问题的专              否   是
                          督管理委                                  有效
                                      项自查报告》中存在未披露
                          员会
                                      的土地闲置等违法违规行
                                      为，给华发股份和投资者造
                                      成损失的，珠海市国资委将
                                      按照有关法律、行政法规的
                                      规定及证券监管部门的要求
                                      承担相应赔偿责任。
                                      珠海市国有资产监督管理委
                                      员会于 2016 年 4 月就公司公
                                      开及非公开发行 2016 年公司
                                      债券事宜出具以下承诺：若
                                      华发股份存在《珠海华发实
                                      业股份有限公司关于公司是
                          珠海市国
                                      否存在闲置土地、炒地、捂
                          有资产监                                  长期
               其他                   盘惜售和哄抬房价等违法违              否   是
                          督管理委                                  有效
                                      规问题的专项自查报告》中
                          员会
                                      未披露的土地闲置等违法违
                                      规行为，给华发股份和投资
                                      者造成损失的，珠海市国资
                                      委将按照有关法律、行政法
                                      规的规定及证券监管部门的
                                      要求承担相应赔偿责任。
                                      珠海华发集团有限公司认购      .11.
                          珠海华发
                                      的本次非公开发行的股票自      25 至
               股份限售   集团有限                                          是   是
                                      发行结束之日起 36 个月内不    2018
                          公司
                                      得转让                        .11.
                                      公司控股股东珠海华发集团
其他对公司中              珠海华发
               解决同业               有限公司于 2010 年 5 月出具   长期
小股东所作承              集团有限                                          否   是
               竞争                   以下承诺：华发集团及华发      有效
诺                        公司
                                      集团下属企业珠海十字门中
                                          19 / 197
                                     2017 年半年度报告
                                      央商务区建设控股有限公司
                                      在未来十字门商务区开发过
                                      程中，若取得任何可能与本
                                      公司所从事的房地产开发业
                                      务形成竞争的项目或土地使
                                      用权，华发集团会将该等项
                                      目或土地使用权通过托管、
                                      合作方式交由本公司开发或
                                      以本公司为主开发，或按照
                                      国有资产转让的相关规定将
                                      该项目进行对外转让。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
                                          20 / 197
                                     2017 年半年度报告
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                       事项概述                                        查询索引
2017 年 1 月 20 日，公司收到控股股东珠海华发集团有限公
司转来的珠海市国有资产监督管理委员会《关于珠海华发实
                                                            具体详见公司于 2017 年 1 月 24 日
业股份有限公司实施股权激励计划的批复》（珠国资【2017】
                                                            在上海证券交易所网站及《中国证
34 号），经报请广东省人民政府国有资产监督管理委员会
                                                            券报》、《上海证券报》、《证券
审核，广东省国资委出具了《关于同意珠海华发实业股份有
                                                            日报》、《证券时报》披露的公告。
限公司实施股权激励计划的批复》（粤国资函【2017】86 号），
原则同意公司实施限制性股票激励计划。
2017 年 1 月 23 日，公司召开了第九届董事局第四次会议和      具体详见公司于 2017 年 1 月 24 日
第九届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于公司<限         在上海证券交易所网站及《中国证
制性股票激励计划（草案修订稿）>及摘要的议案》等相关         券报》、《上海证券报》、《证券
议案，公司独立董事发表了独立意见。                          日报》、《证券时报》披露的公告。
2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，
审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案修订稿）>
                                                            具体详见公司于 2017 年 2 月 10 日
及摘要的议案》、《关于<限制性股票激励计划实施考核管
                                                            在上海证券交易所网站及《中国证
理办法（修订稿）>的议案》、《关于提请股东大会授权董
                                                            券报》、《上海证券报》、《证券
事局全权办理本次股权激励计划相关事宜的议案》，并于同
                                                            日报》、《证券时报》披露的公告。
日披露了《关于限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公
司股票情况的自查报告》。
2017 年 2 月 13 日，公司召开了第九届董事局第五次会议和
                                                            具体详见公司于 2017 年 2 月 14 日
第九届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于向公司限
                                                            在上海证券交易所网站及《中国证
制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定
                                                            券报》、《上海证券报》、《证券
以 2017 年 2 月 13 日作为激励计划的授予日，向符合条件的
                                                            日报》、《证券时报》披露的公告。
181 名激励对象授予 817 万股限制性股票。
2017 年 3 月 16 日，公司召开了第九届董事局第七次会议和
第九届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于调整公司
限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》，鉴
于《珠海华发实业股份有限公司限制性股票激励计划（草案
                                                            具体详见公司于 2017 年 3 月 17 日
修订稿）》中确定的 21 名激励对象由于个人原因自愿放弃
                                                            在上海证券交易所网站及《中国证
认购限制性股票，合计 37.5 万股，根据公司 2017 年第一次
                                                            券报》、《上海证券报》、《证券
临时股东大会授权，董事局对激励对象人数及授予限制性股
                                                            日报》、《证券时报》披露的公告。
票数量进行调整。调整后，公司本次限制性股票激励计划授
予的激励对象由 181 人调整为 160 人，授予限制性股票数量
由 817 万股调整为 779.5 万股。公司独立董事发表了独立意
见，公司监事会对本次激励计划调整事项发表了核查意见。
                                                            具体详见公司于 2017 年 3 月 28 日
2017 年 3 月 24 日，公司限制性股票登记手续已经完成，中
                                                            在上海证券交易所网站及《中国证
证登上海分公司于 2017 年 3 月 27 日向公司出具了《证券变
                                                            券报》、《上海证券报》、《证券
更登记证明》。
                                                            日报》、《证券时报》披露的公告。
                                          21 / 197
                                     2017 年半年度报告
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                     查询索引
确认 2016 年度关联交易                         详见公司于 2017 年 4 月 8 日在上海证券交易所
                                               网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
                                               日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
                                               2017-038）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
   （1）经公司第八届董事局第一百零六次会议及 2016 年第四次临时股东大会审议通过，2016
年 11 月 15 日公司全资子公司珠海华发城市更新投资控股有限公司（以下简称“城市更新公司”）
与珠海华发城市运营投资控股有限公司（以下简称“城市运营公司”）签订了《城市更新改造项
目咨询服务年度合作协议》（以下简称“《年度合作协议》”），由城市更新公司为城市运营公
司或其下属子公司提供城市更新改造咨询服务，并授权公司经营班子在年度合作协议所达成的合
作条件下结合单个项目具体情况，具体研究并决定签署单个项目咨询服务协议等相关事宜。具体
内容详见公司于 2016 年 10 月 26 日披露的公告（公告编号：2016-077）。
     依据《年度合作协议》的约定，并经公司 2016 年第四次临时股东大会授权，城市更新公司与
城市运营公司的全资子公司珠海华发华毓投资建设有限公司、珠海华发城市之心建设控股有限公
司就单个更新项目签订了具体的《咨询服务协议》，具体内容详见公司于 2017 年 5 月 17 日披露
的公告（公告编号：2017-063）。
     （2）公司于 2017 年 4 月 6 日召开的第九届董事局第九次会议审议通过了《关于 2017 年度日
常关联交易的议案》，公司对 2017 年度可能与控股股东珠海华发集团有限公司（包括其全资、控
股子公司）发生的日常关联交易进行了预计，预计情况详见公司于 2017 年 4 月 8 日在上海证券交
易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告
                                          22 / 197
                                    2017 年半年度报告
编号：2017-039）。报告期内公司与华发集团及其下属公司关联交易情况详见本报告财务报表附
注“十二、关联方及关联交易”。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                     查询索引
公司全资子公司珠海华发华宜投资控股有限公      详见公司于 2017 年 5 月 13 日在上海证券交易所
司与珠海华金领创基金管理有限公司、珠海铧盈    网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
投资有限公司共同发起设立华金文化传媒专项      日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
股权投资基金。                                2017-062）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                     查询索引
经公司第九届董事局第八次会议审议通过，公司    具体内容详见公司于 2017 年 3 月 25 日在上海证
全资子公司华发实业（香港）有限公司向香港华    券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、
发投资控股有限公司申请借款美元 1 亿元，期限   《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公
为 3 年，借款年利率为 6%。                    告编号：2017-033）。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    经公司第九届董事局第四次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司与集团财务公
司签订了《金融服务协议》，由集团财务公司向公司及子公司提供存款服务、贷款服务、结算服
务、票据服务、外汇服务、担保服务及经银监会批准的其他金融服务。协议有效期为三年。具体
详见公司于 2017 年 1 月 24 日披露的公告（公告编号：2017-006）。
    经公司第九届董事局第九次会议审议及 2016 年年度股东大会审议通过，2017 年度公司、各
级子公司及联营公司、合营公司向集团财务公司申请贷款及授信额度为人民币 30 亿元，上述授信
额度可以循环使用。具体详见公司于 2017 年 4 月 8 日披露的公告（公告编号：2017-042）。
    经公司第九届董事局第十四次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司将在集
团财务公司的贷款额度由 30 亿元增加至 80 亿元。除上述额度增加外，2016 年度股东大会批准的
向集团财务公司申请贷款及综合授信事项均保持不变。具体详见公司于 2017 年 6 月 3 日披露的公
告（公告编号：2017-075）。
    截止报告期末，公司向集团财务公司借款余额为人民币 50 亿元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
                                         24 / 197
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2     担保情况
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位: 万元 币种: 人民币
                                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                             担保发生
             担保方与                                                                   担保是否
                                             日期(协        担保       担保                      担保是否逾 担保逾期金 是否存在反 是否为关   关联
    担保方   上市公司 被担保方   担保金额                                      担保类型 已经履行
                                             议签署       起始日     到期日                          期         额         担保   联方担保   关系
             的关系                                                                       完毕
                                               日)
珠海华发 公司本部 购房按揭           22.40                                     连带责任 否       否                   否         是          其他
实业股份          人                                                           担保
有限公司
珠海华发 公司本部 珠海琴发       105,000.00 2015-9-2 2015.9.30 2017.9.30 连带责任 否             否                   否         是          合营
实业股份          实业有限                  9                            担保                                                                公司
有限公司          公司
珠海华发 公司本部 珠海琴发       87,633.00 2015-11- 2015.11.26 2017.11.2 连带责任 否             否                   否         是          合营
实业股份          实业有限                 26                  6         担保                                                                公司
有限公司          公司
珠海华发 公司本部 珠海琴发       93,000.00 2016-9-1 2016.9.13 2017.9.30 连带责任 否              否                   否         是          合营
实业股份          实业有限                 3                            担保                                                                 公司
有限公司          公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                                                                      285,655.40
                                                               公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                        1,387,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                                                                     4,243,962.89
                                                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
                                                                    25 / 197
                                2017 年半年度报告
担保总额（A+B）                                     4,529,618.29
担保总额占公司净资产的比例(%)                            192.86
                                     26 / 197
                                     2017 年半年度报告
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    1、发行公司债券
    经公司第九届董事局第十四次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过，公司拟非公开发
行 25 亿元公司债券。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 3 日及 2017 年 6 月 20 日在上海证券交易
所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编
号：2017-074、2017-076）。目前该事项正处于上海证券交易所审核阶段。
    2、发行中期票据
    2017 年 4 月 20 日，公司收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注【2017】MTN213
号），载明交易商协会决定接受本公司中期票据注册。公司中期票据注册金额为 50 亿元，注册额
度自本通知书落款之日起 2 年内有效。具体内容详见公司于 2017 年 4 月 21 日在上海证券交易所
网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
2017-055）。
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                                     2017 年半年度报告
    2017 年 6 月 20 日，公司发行了 2017 年第一期中期票据（简称：17 华发实业 MTN001，代码:
101752020），本期发行规模为人民币 10 亿元，期限 5 年，每张面值 100 元，票面利率为 5.27%，
扣除承销费后的募集资金净额已于 2017 年 6 月 22 日到帐。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 24
日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披
露的公告（公告编号：2017-086）。
    2017 年 7 月 25 日，公司发行了 2017 年第二期中期票据（简称：17 华发实业 MTN002，代码:
101752023），本期发行规模为人民币 10 亿元，期限 5 年，每张面值 100 元，票面利率为 5.28%，
扣除承销费后的募集资金净额已于 2017 年 7 月 27 日到帐。具体内容详见公司于 2017 年 7 月 29
日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披
露的公告（公告编号：2017-095）。
    3、募集资金使用
    经公司于 2017 年 5 月 23 日召开的第九届董事局第十三次会议和第九届监事会第九次会议审
议通过，同意公司使用闲置募集资金 7 亿元暂时补充流动资金，用于主营业务相关的项目开发建
设，使用期限自董事局审议批准该议案之日起不超过 6 个月。具体内容详见公司于 2017 年 5 月
24 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
披露的公告（公告编号：2017-068）。
    经公司于 2017 年 5 月 23 日召开的第九届董事局第十三次会议和第九届监事会第九次会议审
议通过，同意公司在不影响募集资金使用的情况下，将不超过 30,000 万元(含 30,000 万元)闲置
募集资金转为定期存款的方式进行存放，使用期限为自董事局审议通过之日起不超过 12 个月。
具体内容详见公司于 2017 年 5 月 24 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、
《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-069）。
    4、组织架构调整
    经公司于 2017 年 5 月 12 日召开的第九届董事局第十二次会议审议通过，公司对现有组织架
构进行了调整，授权经营班子负责公司组织架构调整后的具体实施及进一步优化等相关事宜。有
关本次组织架构调整的具体情况详见公司于 2017 年 5 月 13 日在上海证券交易所网站及《中国证
券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-061）。
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                             第六节        普通股股份变动及股东情况
   一、 股本变动情况
   (一)    股份变动情况表
   1、 股份变动情况表
                                                                                                  单位：股
                本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                            比例    发行新       送    公积金转     其                                 比例
                数量                                                        小计           数量
                            (%)       股         股      股         他                                 (%)
一、有限      105,600,000    9.03   7,795,000          90,716,000         98,511,000     204,111,000    9.64
售条件
股份
二、无限    1,063,445,620   90.97          -          850,756,496        850,756,496   1,914,202,116   90.36
售条件
流通股
份
三、股份    1,169,045,620    100    7,795,000         941,472,496        949,267,496   2,118,313,116    100
总数
   2、 股份变动情况说明
   √适用 □不适用
          1、2017 年 3 月 24 日，公司限制性股票激励计划完成股票登记工作，公司总股本由报告期初
   的 1,169,045,620 股增加至 1,176,840,620 股。具体情况详见公司于 2017 年 3 月 28 日在上海证
   券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公
   告编号：2017-035）。
          2、2017 年 6 月 9 日，公司 2016 年度利润分配方案暨资本公积转增股本方案实施完毕（每 10
   股转增 8 股），实施完成后公司总股本由 1,176,840,620 股增加至 2,118,313,116 股。有关本次
   利润分配方案暨资本公积转增股本方案详见公司于 2017 年 6 月 2 日在上海证券交易所网站及《中
   国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-072）。
   3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
   有）
   □适用 √不适用
   4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
   □适用 √不适用
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(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                   单位: 股
                                报告期解
                期初限售股                   报告期增加        报告期末限                         解除限售
 股东名称                       除限售股                                         限售原因
                    数                       限售股数            售股数                             日期
                                  数
珠海华发集   105,600,000               0     84,480,000        190,080,000       认购非公        2018 年 11
团有限公司                                                                       开发行股        月 25 日
                                                                                 份
公司董事                  0            0     14,031,000        14,031,000        参与限制
（不包括外                                                                       性股票激
部董事）、                                                                       励计划
高级管理人
员及中层管
理人员共
160 人
合计         105,600,000               0     98,511,000        204,111,000           /               /
注：公司董事（不包括外部董事）、高级管理人员及中层管理人员共 160 人因参与公司股权激励
计划所授予的限制性股票具体解锁安排详见公司于 2017 年 3 月 28 日披露的公告（编号 2017-035）。
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                       60,090
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                    单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                                  质押或冻结
  股东名称         报告期内增    期末持股数       比例     持有有限售条             情况            股东性
  （全称）             减            量           (%)        件股份数量           股份      数        质
                                                                                  状态      量
珠海华发集       227,724,037     512,379,083      24.19         190,080,000                  0     国有法
                                                                                   无
团有限公司                                                                                         人
中央汇金资         29,438,720     66,237,120       3.13                      0               0     国有法
产管理有限                                                                         无              人
责任公司
中国证券金         49,048,771     56,957,187       2.69                      0               0     国有法
融股份有限                                                                         无              人
公司
全国社保基         21,651,584     54,000,000       2.55                      0               0     其他
金五零三组                                                                         无
合
                                                30 / 197
                                     2017 年半年度报告
珠海华发综     21,080,269      47,430,605      2.24               0             0     国有法
合发展有限                                                               无           人
公司
全国社保基     18,430,085      46,128,213      2.18               0             0     其他
金一一四组                                                               无
合
广东恒健资     -2,628,064      37,655,410      1.78               0             0     未知
本管理有限                                                               无
公司
国华人寿保     -2,938,753      26,449,002      1.25               0             0     其他
险股份有限
                                                                         无
公司－万能
三号
珠海华发汽      9,654,819      21,723,343      1.03               0             0     国有法
车销售有限                                                               无           人
公司
珠海华发物      9,654,814      21,723,332      1.03               0             0     国有法
业管理服务                                                               无           人
有限公司
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                     持有无限售条件流通股              股份种类及数量
             股东名称
                                           的数量                     种类            数量
珠海华发集团有限公司                              322,299,083   人民币普通股    322,299,083
中央汇金资产管理有限责任公司                       66,237,120   人民币普通股        66,237,120
中国证券金融股份有限公司                           56,957,187   人民币普通股        56,957,187
全国社保基金五零三组合                             54,000,000   人民币普通股        54,000,000
珠海华发综合发展有限公司                           47,430,605   人民币普通股        47,430,605
全国社保基金一一四组合                             46,128,213   人民币普通股        46,128,213
广东恒健资本管理有限公司                           37,655,410   人民币普通股        37,655,410
国华人寿保险股份有限公司－万能                     26,449,002                       26,449,002
                                                                人民币普通股
三号
珠海华发汽车销售有限公司                           21,723,343   人民币普通股        21,723,343
珠海华发物业管理服务有限公司                       21,723,332   人民币普通股        21,723,332
上述股东关联关系或一致行动的说      珠海华发综合发展有限公司、珠海华发汽车销售有限公司、
明                                  珠海华发物业管理服务有限公司为珠海华发集团有限公司
                                    下属子公司；未知其他流通股东是否属于《上市公司股东
                                    持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,也未知
                                    其他流通股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                      单位：股
                                            31 / 197
                                       2017 年半年度报告
                                                           有限售条件股份可上市交
                                                                   易情况
                                        持有的有限售条                     新增可   限售条
序号            有限售条件股东名称
                                          件股份数量       可上市交易时    上市交     件
                                                               间          易股份
                                                                             数量
1        珠海华发集团有限公司               190,080,000    2018 年 11 月        0   定向增
                                                           25 日                    发锁定
                                                                                    三年
2        刘亚非                                  540,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
3        刘克                                    540,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
4        陈茵                                    540,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
5        俞卫国                                  486,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
6        郭凌勇                                  450,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
7        张延                                    450,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
8        侯贵明                                  450,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
9        张驰                                    450,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
10       吴东生                                  450,000                        0   股权激
                                                                                    励限售
注：刘亚非、刘克、陈茵、俞卫国、郭凌勇、张延、侯贵明、张驰、吴东生等人因参与公司股权
激励计划所授予的限制性股票具体解锁安排详见公司于 2017 年 3 月 28 日披露的公告（编号
2017-035）。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                              第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                            32 / 197
                                     2017 年半年度报告
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                     单位:股
                                                             报告期内股份
   姓名           职务      期初持股数    期末持股数                          增减变动原因
                                                             增减变动量
李光宁      董事                    723              1,301            578   资本公积转增股本
刘亚非      董事                      0        540,000            540,000   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
刘克        董事                      0        540,000            540,000   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
陈茵        董事                45,700         622,260            576,560   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
俞卫国      董事                      0        486,000            486,000   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
阮宏洲      监事                 2,171               3,908          1,737   资本公积转增股本
郭凌勇      高管                      0        450,000            450,000   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
张延        高管                30,000         504,000            474,000   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
侯贵明      高管               120,001         666,002            546,001   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
张驰        高管                      0        450,000            450,000   参与股权激励；资
                                                                            本公积转增股本
其它情况说明
√适用 □不适用
    1、2017 年 3 月 24 日，公司限制性股票激励计划完成股份授予的审核与登记工作。公司本次
限制性股票激励计划实际向 160 名激励对象授予 779.5 万股限制性股票。有关本次限制性股票激
励计划授予登记情况详见公司于 2017 年 3 月 28 日在上海证券交易所披露的《珠海华发实业股份
有限公司股权激励计划限制性股票授予结果公告》（公告编号：2017-035）。
    2、经公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司于 2017 年 6 月 8 日实施了资本公积转增股本
方案：以 2017 年 6 月 7 日收市后在中国结算上海分公司登记在册的本公司全体股东为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 941,472,496 股，转增完成后公司总股本变更为
2,118,313,116 股。有关本次资本公积转增股本实施方案详见公司于 2017 年 6 月 2 日在上海证券交
                                          33 / 197
                                    2017 年半年度报告
易所披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年年度利润分配暨资本公积转增股本实施公告》 公
告编号：2017-072）。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位:股
                             期初持有限 报告期新授                            期末持有限
    姓名           职务      制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数
                                 量        票数量                                  量
刘亚非          董事                 0       300,000           0      300,000     540,000
刘克            董事                 0       300,000           0      300,000     540,000
陈茵            董事                 0       300,000           0      300,000     540,000
俞卫国          董事                 0       270,000           0      270,000     486,000
郭凌勇          高管                 0       250,000           0      250,000     450,000
张延            高管                 0       250,000           0      250,000     450,000
侯贵明          高管                 0       250,000           0      250,000     450,000
张驰            高管                 0       250,000           0      250,000     450,000
合计                 /               0    2,170,000            0   2,170,000    3,906,000
注：2017 年 6 月 8 日公司实施了资本公积转增股本方案（每 10 股转增 8 股），转增方案实施完
毕后公司董事、高管在报告期内被授予的限制性股票数量在报告期末相应增加。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                     变动情形
张勇                         监事                           离任
阮宏洲                       监事                           离任
仝鑫鑫                       监事                           选举
陈振环                       监事                           选举
张驰                         执行副总裁                     聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    1、2017 年 3 月 3 日，公司职工监事阮宏洲先生因工作原因申请辞去职工监事职务。经公司
于 2017 年 3 月 10 日召开的 2017 年度第一次职工代表大会，选举仝鑫鑫先生为公司第九届监事会
职工监事，任期与公司第九届监事会任期一致。
    2、2017 年 6 月 1 日，公司监事会收到监事张勇先生的书面辞职报告，张勇先生因工作原因
申请辞去公司第九届监事会监事职务。经公司于 2017 年 6 月 19 日召开的 2017 年第三次临时股东
大会选举，陈振环先生当选为公司第九届监事会监事，任期与公司第九届监事会任期一致。
    3、2017 年 6 月 2 日，公司召开第九届董事局第十四次会议，同意聘任张驰先生为公司执行
副总裁，任期自董事局审议通过之日起至本届经营班子届满之日止。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                         34 / 197
                                           2017 年半年度报告
                                  第九节        公司债券相关情况
   √适用 □不适用
   一、公司债券基本情况
                                                                           单位:亿元 币种:人民币
                                                            债券余    利率     还本付息方 交易场
 债券名称       简称      代码       发行日      到期日
                                                              额     （%）         式        所
                                                                             本期债券按
                                                                             年付息、到期
2009 年珠海                                                                  一次还本。利
                                    2009 年     2017 年                                   上海证
华发实业股     09 华发                                                       息每年支付
                         122028     10 月 16    10 月 16    17.99    7.6                  券交易
份有限公司     债                                                            一次，最后一
                                    日          日                                        所
公司债券                                                                     期利息随本
                                                                             金的兑付一
                                                                             起支付。
                                                                             本期公司债
                                                                             券按年付息、
2015 年珠海
                                                                             到期一次还
华发实业股                          2015 年     2020 年                                   上海证
               15 华发                                                       本。利息每年
份有限公司               136057     11 月 26    11 月 26    30       4.5                  券交易
               01                                                            支付一次，最
公司债券                            日          日                                        所
                                                                             后一期利息
（第一期）
                                                                             随本金一起
                                                                             支付。
                                                                             本期公司债
珠海华发实                                                                   券按年付息、
业股份有限                                                                   到期一次还
                                                                                          上海证
公司非公开     16 华发              2016 年 3   2021 年 3                    本。利息每年
                         135266                             5        4.8                  券交易
发行 2016 年   01                   月3日       月3日                        支付一次，最
                                                                                          所
公司债券                                                                     后一期利息
（第一期）                                                                   随本金一起
                                                                             支付。
                                                                             本期公司债
珠海华发实                                                                   券按年付息、
业股份有限                                                                   到期一次还
                                                                                          上海证
公司非公开     16 华发              2016 年 3   2019 年 3                    本。利息每年
                         135267                             15       4.39                 券交易
发行 2016 年   02                   月3日       月3日                        支付一次，最
                                                                                          所
公司债券                                                                     后一期利息
（第一期）                                                                   随本金一起
                                                                             支付。
                                                                             本期公司债
珠海华发实                                                                   券按年付息、
业股份有限                                                                   到期一次还
                                                                                          上海证
公司非公开     16 华发              2016 年 3   2021 年 3                    本。利息每年
                         135329                             15       4.6                  券交易
发行 2016 年   03                   月 21 日    月 21 日                     支付一次，最
                                                                                          所
公司债券                                                                     后一期利息
（第二期）                                                                   随本金一起
                                                                             支付。
珠海华发实     16 华发              2016 年 3   2019 年 3                    本期公司债   上海证
                         135330                             15       4.27
业股份有限     04                   月 21 日    月 21 日                     券按年付息、 券交易
                                                 35 / 197
                                          2017 年半年度报告
公司非公开                                                                到期一次还     所
发行 2016 年                                                              本。利息每年
公司债券                                                                  支付一次，最
（第二期）                                                                后一期利息
                                                                          随本金一起
                                                                          支付。
                                                                          本期公司债
珠海华发实                                                                券按年付息、
业股份有限                                                                到期一次还
                                                                                         上海证
公司非公开     16 华发             2016 年 9   2021 年 9                  本。利息每年
                          135834                           20      3.85                  券交易
发行 2016 年   05                  月9日       月9日                      支付一次，最
                                                                                         所
公司债券                                                                  后一期利息
（第三期）                                                                随本金一起
                                                                          支付。
   公司债券付息兑付情况
   √适用 □不适用
       1、公司已于 2017 年 3 月 3 日向全体“16 华发 01”、“16 华发 02”债券持有人支付了 2016
   年 3 月 3 日至 2017 年 3 月 2 日期间的利息。有关本次付息的情况详见公司于 2017 年 2 月 28 日在
   上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》披露的公告（公
   告编号：2017-021）。
       2、公司已于 2017 年 3 月 21 日向全体“16 华发 03”、“16 华发 04”债券持有人支付了 2016
   年 3 月 21 日至 2017 年 3 月 20 日期间的利息。有关本次付息的情况详见公司于 2017 年 3 月 14
   日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》披露的公
   告（公告编号：2017-026）。
   公司债券其他情况的说明
   √适用 □不适用
       投资者适当性安排：“15 华发 01”采取网下面向合格投资者簿记建档方式发行；“09 华发
   债”采取网下协议发行和网上公开发行相结合的方式发行。报告期内，联合评级和鹏元评级分别
   就“15 华发 01 和“09 华发债”出具了跟踪评级报告，对公司主体长期信用等级及债项信用等级
   的评级结果均为“AA+”，上述跟踪评级事项对投资者适当性安排没有影响。
   二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                           名称                     国金证券股份有限公司
                           办公地址                 成都市青羊区东城根上街 95 号
      债券受托管理人
                           联系人                   解明、王玮
                           联系电话                 021-68826802
                           名称                     联合信用评级有限公司
   “15 华发 01”资信评
                           办公地址                 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓
          级机构
   “09 华发债”资信评     名称                     鹏元资信评估有限公司
          级机构           办公地址                 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
                                                36 / 197
                                          2017 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
    1、“09 华发债”、“15 华发 01”、“16 华发 01”、“16 华发 02”、“16 华发 03”、“16 华发 04”、
“16 华发 05”的债券受托管理人均为国金证券股份有限公司。报告期内，公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构未发生变更。
    2、报告期内，“09 华发债”、“15 华发 01”、“16 华发 01”、“16 华发 02”、“16 华发 03”、“16
华发 04”、“16 华发 05”均未发生触发及执行投资者选择权条款、可交换条款、提前偿还条款等
情形。
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    1、2015 年珠海华发实业股份有限公司公司债券募集资金使用情况：
    2015 年 11 月，公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准珠海华发实业股份有限
公司面向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2015〕2612 号），于当月发行 30 亿
元公司债券。募集资金到位前公司根据相关法律法规的规定在中国建行珠海分行开设了募集资金
专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。根据《珠海华发实业股份有
限公司公开发行 2015 年公司债券（第一期）募集说明书》中的约定，本次债券募集资金中 14.5
亿元用于偿还银行贷款，剩余募集资金用于补充流动资金。其中，拟偿还的银行贷款为 2015 年
11 月 27 日到期的广发银行股份有限公司珠海分行南屏支行的 14.5 亿元贷款，并约定若募集资金
到位时间与公司预计不符，公司将本着有利于优化债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则灵
活安排偿还所借银行贷款。考虑到资金成本及自身业务经营需要，该笔银行贷款已在公司债券募
集资金到位前进行了偿还。为此，公司于 2015 年 12 月 3 日召开第八届董事局第八十一次会议，
决定将该部分 14.5 亿元的募集资金用于补充流动资金。
    截至 2015 年 12 月 21 日，募集资金全部使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，
与公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各
项规定。
    2、2009 年珠海华发实业股份有限公司公司债券募集资金使用情况：
    根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》，公司本次募
集资金使用计划具体如下：
    （1）公司拟用 5 亿元募集资金偿还银行贷款；
    （2）剩余资金用于补充公司流动资金。
    本期公司债券募集资金 18 亿元扣除证券承销费、托管费、审计费、律师费以及其他发行费用
后净额为 176,224.875 万元。截至 2010 年 12 月 31 日，公司已经用其中的 50,000 万元偿还银行
贷款，剩下的 126,224.875 万元已补充公司流动资金，本期公司债券募集资金已全部按募集说明
                                               37 / 197
                                   2017 年半年度报告
书中披露的用途使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说明书承诺的
用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。
    3、珠海华发实业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第一期）募集资金使用情况
    2016 年 2 月 2 日，上海证券交易所核发了《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行
公司债券挂牌转让无异议函》上证函[2016]182 号，认定发行人面向合格投资者非公开发行总额
不超过 50 亿元的公司债券符合上海证券交易所的挂牌转让条件。其中第一期募集资金净额为
19.82 亿元。
    根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券募集说明书》，
公司本次募集资金中 30 亿元用于偿还银行贷款，剩余募集资金 20 亿元用于补充流动资金。截至
本报告期末，本次债券募集资金已使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券
募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。
    4、珠海华发实业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第二期）募集资金使用情况
    2016 年 2 月 2 日，上海证券交易所核发了《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公
司债券挂牌转让无异议函》上证函[2016]182 号，认定发行人面向合格投资者非公开发行总额不
超过 50 亿元的公司债券符合上海证券交易所的挂牌转让条件。其中第二期募集资金净额为 29.73
亿元。
    根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券募集说明书》，
公司本次募集资金中 30 亿元用于偿还银行贷款，剩余募集资金 20 亿元用于补充流动资金。截至
本报告期末，本次债券募集资金已使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券
募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。
    5、珠海华发实业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第三期）募集资金使用情况
    2016 年 9 月 1 日，上海证券交易所核发了《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公
司债券挂牌转让无异议的函》（上证函【2016】1699 号），认定发行人面向合格投资者非公开发
行总额不超过 20 亿元的公司债券符合上海证券交易所的挂牌转让条件。
    根据公开披露的《珠海华发实业股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券（第三期）募集说
明书》，本次债券的募集资金在扣除发行费用后将全部用于偿还公司金融机构借款。截至本报告
期末，本次债券募集资金已使用完毕。本次公司债券募集资金的管理和使用，与公司债券募集说
明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    1、2015 年珠海华发实业股份有限公司公司债券资信评级机构情况
                                        38 / 197
                                    2017 年半年度报告
    根据监管部门和联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对跟踪评级的有关要求，联
合评级将在本次债券存续期内，在每年珠海华发实业股份有限公司年度审计报告出具后的两个月
内进行一次定期跟踪评级。
    联合评级将密切关注珠海华发实业股份有限公司的相关状况，如发现珠海华发实业股份有限
公司或本次债券相关要素出现重大变化，或发现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重
大事件时，联合评级将落实有关情况并及时评估其对信用等级产生的影响，据以确认或调整本次
债券的信用等级。
    跟踪评级结果将在联合评级网站和上海证券交易所网站予以公布，并同时报送珠海华发实业
股份有限公司、监管部门等。
   2017 年 6 月 6 日，联合评级就本次债券出具了跟踪评级报告，跟踪评级结果为：公司主体长
期信用等级为“AA+”，评级展望维持“稳定”；同时 “15 华发 01”的债项信用等级为“AA+”。公
司已于 2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站上披露了跟踪评级报告全文。具体内容详见公司于
2016 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上
海证券报》披露的公告（公告编号：2017-080）。
   报告期内，鹏元资信评估有限公司（以下简称“鹏元评级”）对公司主体长期信用进行了跟踪
评级，评级结果与联合评级对公司主体长期信用的评级结果一致，均为“AA+”，评级结论不存在
差异。
   注：
   根据联合评级对信用等级的定义，“AA”级别的含义为“偿还债务的能力很强，受不利经济环
境的影响不大，违约风险很低”，“AA+”级别为略高于“AA”级别。
   根据鹏元评级对信用等级的定义，“AA”级别的含义为“债务安全性很高，违约风险很低”，
“AA+”级别的含义为略高于“AA”级别。
     2、2009 年珠海华发实业股份有限公司公司债券资信评级机构情况
    根据监管部门和鹏元评级对跟踪评级的有关要求，鹏元评级将在本次债券存续期内，在每年
珠海华发实业股份有限公司年度审计报告出具后的两个月内进行一次定期跟踪评级。
    鹏元评级将密切关注珠海华发实业股份有限公司的相关状况，如发现珠海华发实业股份有限
公司或本次债券相关要素出现重大变化，或发现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重
大事件时，鹏元评级将落实有关情况并及时评估其对信用等级产生的影响，据以确认或调整本次
债券的信用等级。
    跟踪评级结果将在鹏元评级网站和上海证券交易所网站予以公布，并同时报送珠海华发实业
股份有限公司、监管部门等。
    2017 年 6 月 6 日，鹏元评级就本期债券出具了跟踪评级报告，评级结果为：本期债券信用等
级为“AA+”，发行主体长期信用等级为“AA+”，评级展望维持为稳定。公司已于 2017 年 6 月 8
                                         39 / 197
                                      2017 年半年度报告
日在上海证券交易所网站上披露了报告全文。详见公司于 2017 年 6 月 8 日在上海证券交易所网站
及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：2017-079）。
    报告期内，联合评级对公司主体长期信用进行了跟踪评级，评级结果与鹏元评级对公司主体
长期信用的评级结果一致，均为“AA+”，评级结论不存在差异。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    1、公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。
    2、报告期内公司债券偿债计划及其他保障措施未发生变更，亦未发生需要执行相关偿债计划
和措施的情形。
    3、公司偿债能力良好，公司债券偿债资金将主要来源于公司资本积累、日常的盈利积累及经
营活动所产生的现金流。公司的收入规模扩大和盈利积累，较大程度上保证了公司按期偿本付息
的能力。
    4、公司已按照“09 华发债”《募集说明书》中的要求在工商银行珠海莲花支行设立了专项偿
债账户，并按照《募集说明书》中所要求的资金进度在专项偿债账户储备相应的资金。目前该专
项偿债账户运行正常。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    1、报告期内，公司债券受托管理人履行职责时不存在利益冲突的情形。
    2、“09 华发债”共出具了 8 份受托管理事务报告，2016 年度债券受托管理事务报告已于 2017
年 6 月 30 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
    3、“15 华发 01”共出具了 2 份受托事务管理报告，2016 年度债券受托管理事务报告已于 2017
年 6 月 30 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                      本报告期末比上
      主要指标          本报告期末        上年度末                      变动原因
                                                      年度末增减（%）
流动比率                          2.26           2.48           -8.87
速动比率                          0.53           0.56           -5.36
资产负债率                      80.92%         79.60%             1.32
贷款偿还率                    100.00%         100.00%
                          本报告期                    本报告期比上年
                                          上年同期                      变动原因
                        （1-6 月）                      同期增减(%)
                                           40 / 197
                                     2017 年半年度报告
EBITDA 利息保障倍数                0.68              0.23          195.65    主要系税前利
                                                                               润增加所致
利息偿付率                     100.00%           100.00%
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    公司已于 2017 年 6 月 20 日及 7 月 25 日，分别成功发行金额各 10 亿元的中期票据，详见本
半年度报告第五节“十五.其他重大事项的说明”。截至本报告出具日，上述中票未到付息兑付日
期。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    截止 2017 年 6 月 30 日，公司共获得银行授信额度 1,025.79 亿元，使用 572.945 亿元 ，未
使用 452.845 亿元。报告期内公司均按时偿还银行贷款，不存在展期及减免等情况。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    “09华发债”、“15华发01”、 “16华发01”、“16华发02”、“16华发03”、“16华发04”、
“16华发05”募集说明书中约定的承诺如下：
    在预计不能到期偿付债券本息以及不能偿付到期本息时，公司将至少采取以下措施：
    1、不向股东分配利润；
    2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
    3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
    4、主要责任人不得调离。
    报告期内，上述债券均未发生需要执行上述承诺的情形。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
    截至 2017 年 7 月 31 日，公司 2017 年累计新增借款超过 2016 年末经审计净资产的 40%，主
要系银行借款及发行公司中期票据所致，属于公司正常经营活动范围，对公司偿债能力无重大影
响。公司已对上述重大事项进行了披露，具体内容详见公司于 2017 年 8 月 5 日在上海证券交易所
网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
2017-097）。
                                          41 / 197
                                     2017 年半年度报告
                               第十节           财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 珠海华发实业股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                  附注                  期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                      七、注释 1              14,568,995,945.04     15,846,964,167.40
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                      七、注释 2                   6,623,240.64          5,683,191.31
  预付款项                      七、注释 3               3,830,234,950.36      4,033,457,607.01
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                    七、注释 4               4,419,492,520.45        222,794,554.89
  买入返售金融资产
  存货                          七、注释 5              88,422,701,978.82     82,513,059,213.91
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产        七、注释 6                                        53,200,000.00
  其他流动资产                  七、注释 7               4,474,489,420.36      3,699,145,829.87
    流动资产合计                                       115,722,538,055.67    106,374,304,564.39
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产              七、注释 8                430,753,499.17         556,283,208.30
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                  七、注释 9               2,584,270,876.97      2,578,589,218.20
  投资性房地产                  七、注释 10              2,360,555,700.00      2,360,555,700.00
  固定资产                      七、注释 11                666,743,195.87        682,054,185.24
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                      七、注释 12                56,501,703.39          58,754,590.47
                                            42 / 197
                                  2017 年半年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 七、注释 13             93,138,676.93        97,055,999.39
  递延所得税资产               七、注释 14          1,219,780,033.08     1,089,237,664.24
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                  7,411,743,685.41     7,422,530,565.84
      资产总计                                    123,134,281,741.08   113,796,835,130.23
流动负债：
  短期借款                     七、注释 15          4,399,275,823.85     2,928,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                     七、注释 16          2,842,220,983.47     3,018,256,161.80
  预收款项                     七、注释 17         25,520,641,989.52    24,028,480,460.93
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                 七、注释 18             20,250,179.67        32,928,064.69
  应交税费                     七、注释 19            155,547,492.92       928,970,201.86
  应付利息                     七、注释 20            326,511,286.23       243,282,713.99
  应付股利                     七、注释 21            271,814,068.90           701,233.80
  其他应付款                   七、注释 22          4,284,627,542.08     3,674,191,100.18
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债       七、注释 23         13,497,307,925.63     8,124,613,113.04
  其他流动负债
    流动负债合计                                   51,318,197,292.27    42,979,423,050.29
非流动负债：
  长期借款                     七、注释 24         37,220,651,282.92    37,487,443,945.98
  应付债券                     七、注释 25         10,948,084,080.28     9,933,852,422.46
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                     七、注释 26             24,411,932.56       23,254,893.34
  递延所得税负债               七、注释 14            134,739,462.55      157,377,834.69
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 48,327,886,758.31    47,601,929,096.47
      负债合计                                     99,646,084,050.58    90,581,352,146.76
所有者权益
                                       43 / 197
                                    2017 年半年度报告
  股本                           七、注释 27            2,118,313,116.00      1,169,045,620.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                       七、注释 28            4,512,441,992.13      5,627,231,911.33
  减：库存股                     七、注释 29               63,451,300.00
  其他综合收益                   七、注释 30              234,117,517.63        320,949,272.58
  专项储备
  盈余公积                       七、注释 31             383,481,610.96         383,481,610.96
  一般风险准备
  未分配利润                     七、注释 32            5,115,934,770.45      5,488,770,469.74
  归属于母公司所有者权益合计                           12,300,837,707.17     12,989,478,884.61
  少数股东权益                                         11,187,359,983.33     10,226,004,098.86
    所有者权益合计                                     23,488,197,690.50     23,215,482,983.47
      负债和所有者权益总计                            123,134,281,741.08    113,796,835,130.23
法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:珠海华发实业股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                    附注                   期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                               5,413,942,696.86       5,707,159,778.17
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项                                                   5,397,624.22           1,092,277.63
  应收利息
  应收股利                                                 254,607,223.48
  其他应收款                   十七、注释 1             30,123,609,232.58      27,061,983,875.97
  存货                                                   3,363,803,838.76       3,112,394,234.78
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                               2,401,216.18           2,434,580.41
    流动资产合计                                        39,163,761,832.08      35,885,064,746.96
非流动资产：
  可供出售金融资产                                           7,165,994.32           6,718,634.29
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                 十七、注释 2             34,468,552,736.20      32,863,372,564.86
  投资性房地产
  固定资产                                                  99,774,034.46         102,255,102.96
  在建工程
                                           44 / 197
                             2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       15,260,669.38      15,493,718.36
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                129,257,225.85       88,714,300.27
  其他非流动资产                                 30,000,000.00       60,000,000.00
    非流动资产合计                           34,750,010,660.21   33,136,554,320.74
      资产总计                               73,913,772,492.29   69,021,619,067.70
流动负债：
  短期借款                                    1,500,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                       38,321,326.66       38,151,162.70
  预收款项                                        6,783,444.74        7,038,214.74
  应付职工薪酬                                   17,566,617.41       29,312,753.45
  应交税费                                       15,965,968.00       19,232,338.47
  应付利息                                      307,522,815.99      243,282,713.99
  应付股利                                      271,814,068.90          701,233.80
  其他应付款                                 45,178,836,087.17   43,529,751,213.88
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                      2,659,279,000.00    2,509,279,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                             49,996,089,328.87   46,376,748,631.03
非流动负债：
  长期借款                                    3,929,000,000.00    2,929,000,000.00
  应付债券                                   10,948,084,080.28    9,933,852,422.46
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                  1,315,473.46       1,203,633.45
  其他非流动负债
    非流动负债合计                           14,878,399,553.74   12,864,056,055.91
      负债合计                               64,874,488,882.61   59,240,804,686.94
所有者权益：
  股本                                        2,118,313,116.00    1,169,045,620.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                  45 / 197
                                   2017 年半年度报告
  资本公积                                             5,456,090,234.67     6,331,127,136.57
  减：库存股                                              63,451,300.00
  其他综合收益                                            -1,784,482.59           821,507.50
  专项储备
  盈余公积                                               383,481,610.96       383,481,610.96
  未分配利润                                           1,146,634,430.64     1,896,338,505.73
    所有者权益合计                                     9,039,283,609.68     9,780,814,380.76
      负债和所有者权益总计                            73,913,772,492.29    69,021,619,067.70
法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                         合并利润表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                        附注           本期发生额        上期发生额
一、营业总收入                         七、注释 33     7,001,255,296.88 4,977,178,858.53
其中：营业收入                                         7,001,255,296.88 4,977,178,858.53
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         5,886,912,514.87   4,563,441,186.42
其中：营业成本                         七、注释 33     4,771,715,979.43   3,761,182,595.05
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                       七、注释 34       639,168,421.44    438,829,603.35
      销售费用                         七、注释 35       226,438,308.45    165,053,493.19
      管理费用                         七、注释 36       277,948,061.77    146,569,549.22
      财务费用                         七、注释 37       -38,826,442.30     16,541,995.35
      资产减值损失                     七、注释 38        10,468,186.08     35,263,950.26
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）   七、注释 39         5,760,747.46      5,440,832.58
      其中：对联营企业和合营企业的                         3,231,607.05      2,337,383.92
投资收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     1,120,103,529.47    419,178,504.69
  加：营业外收入                       七、注释 40         4,985,297.94     12,594,141.39
      其中：非流动资产处置利得                                38,455.46          2,388.24
  减：营业外支出                       七、注释 41         2,581,074.07      5,961,607.03
                                           46 / 197
                                     2017 年半年度报告
      其中：非流动资产处置损失                             185,127.06           101,716.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填                   1,122,507,753.34       425,811,039.05
列）
  减：所得税费用                      七、注释 42        330,808,089.46      99,816,332.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       791,699,663.88     325,994,706.30
  归属于母公司所有者的净利润                             568,636,796.71     344,199,498.65
  少数股东损益                                           223,062,867.17     -18,204,792.35
六、其他综合收益的税后净额            七、注释 43        -86,831,754.95       1,921,098.97
  归属母公司所有者的其他综合收益的                       -86,831,754.95       1,921,098.97
税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
    （二）以后将重分类进损益的其他                       -86,831,754.95       1,921,098.97
综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将                        -2,941,510.11
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
      2.可供出售金融资产公允价值变                       -94,147,281.85        -696,849.27
动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                              10,257,037.01       2,617,948.24
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额                                         704,867,908.93     327,915,805.27
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       481,805,041.76     346,120,597.62
  归属于少数股东的综合收益总额                           223,062,867.17     -18,204,792.35
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.27                0.16
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.27                0.16
法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                       母公司利润表
                                      2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                        附注             本期发生额          上期发生额
一、营业收入                         十七、注释 3         41,161,491.05       44,839,663.51
  减：营业成本                       十七、注释 3           9,706,674.00        9,112,454.60
      税金及附加                                            1,195,219.24        6,426,036.41
      销售费用                                              2,265,781.44        1,239,344.11
                                          47 / 197
                                   2017 年半年度报告
       管理费用                                        148,531,006.51     78,733,851.06
       财务费用                                         17,144,984.90        -65,577.53
       资产减值损失                                     28,580,668.18     79,444,065.51
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
       投资收益（损失以“－”号填 十七、注释 4         317,603,584.05   1,180,614,411.74
列）
       其中：对联营企业和合营企业                        6,909,393.17      6,844,534.19
的投资收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     151,340,740.83   1,050,563,901.09
  加：营业外收入                                            10,601.39         257,080.39
       其中：非流动资产处置利得                                  5.05
  减：营业外支出                                           125,846.89          15,900.00
       其中：非流动资产处置损失                            117,096.89          15,900.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号                       151,225,495.33   1,050,805,081.48
填列）
     减：所得税费用                                    -40,542,925.58     -19,861,016.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     191,768,420.91   1,070,666,097.86
五、其他综合收益的税后净额                              -2,605,990.09        -696,849.27
  （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
  （二）以后将重分类进损益的其他                        -2,605,990.09       -696,849.27
综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将                       -2,941,510.11
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变                         335,520.02        -696,849.27
动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       189,162,430.82   1,069,969,248.59
七、每股收益：
     （一）基本每股收益(元/股)
     （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                        48 / 197
                                   2017 年半年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                     附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         8,280,291,010.74   12,606,035,860.02
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     七、注释 44.1         912,439,329.24    1,609,030,805.45
    经营活动现金流入小计                               9,192,730,339.98   14,215,066,665.47
  购买商品、接受劳务支付的现金                         3,645,029,755.81    3,289,026,887.34
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         570,797,714.34      292,554,787.83
  支付的各项税费                                       2,035,743,188.19    1,508,892,268.64
  支付其他与经营活动有关的现金     七、注释 44.2       1,048,145,245.97    1,024,091,908.23
    经营活动现金流出小计                               7,299,715,904.31    6,114,565,852.04
      经营活动产生的现金流量净额                       1,893,014,435.67    8,100,500,813.43
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                     53,200,000.00        33,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                  2,680,887.84         3,606,133.25
  处置固定资产、无形资产和其他长                            120,731.05             5,614.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  56,001,618.89       36,611,747.25
  购建固定资产、无形资产和其他长                       8,718,019,201.49    7,622,095,497.42
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,659,420,000.00      233,770,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
                                        49 / 197
                                   2017 年半年度报告
    投资活动现金流出小计                                10,377,439,201.49     7,855,865,497.42
      投资活动产生的现金流量净额                       -10,321,437,582.60    -7,819,253,750.17
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                     1,821,647,300.00     3,050,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                         1,751,960,000.00     3,050,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                                    17,999,169,560.79    27,331,662,150.00
  发行债券收到的现金                                       996,220,000.00     4,953,170,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、注释 44.3            20,000,000.00           992,938.00
    筹资活动现金流入小计                                20,837,036,860.79    35,335,825,088.00
  偿还债务支付的现金                                    11,348,794,437.41    24,181,759,970.47
  分配股利、利润或偿付利息支付的                         2,361,952,844.69     2,288,426,718.84
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、注释 44.4                                 15,902,000.00
    筹资活动现金流出小计                                13,710,747,282.10    26,486,088,689.31
      筹资活动产生的现金流量净额                         7,126,289,578.69     8,849,736,398.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的                             1,762,161.77         1,823,677.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -1,300,371,406.47     9,132,807,139.66
  加：期初现金及现金等价物余额                          15,660,434,017.11      7,951,445,277.1
六、期末现金及现金等价物余额                            14,360,062,610.64    17,084,252,416.76
法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          4,353,933.60         26,652,356.01
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                     3,604,998,897.55       4,105,235,183.83
    经营活动现金流入小计                           3,609,352,831.15       4,131,887,539.84
  购买商品、接受劳务支付的现金                       103,958,683.46         142,322,045.88
  支付给职工以及为职工支付的现金                     148,821,059.29          57,871,598.04
  支付的各项税费                                       7,360,182.43          12,652,715.84
  支付其他与经营活动有关的现金                     4,023,708,529.10       6,666,133,663.18
    经营活动现金流出小计                           4,283,848,454.28       6,878,980,022.94
  经营活动产生的现金流量净额                        -674,495,623.13      -2,747,092,483.10
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   60,000,000.00         71,720,000.00
  取得投资收益收到的现金                               49,899,207.43        639,310,459.82
  处置固定资产、无形资产和其他长                            1,120.00              6,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                        50 / 197
                                   2017 年半年度报告
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               109,900,327.43    711,036,459.82
  购建固定资产、无形资产和其他长                       312,015,661.00        392,033.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                    1,626,420,000.00    1,690,982,546.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            1,938,435,661.00    1,691,374,579.00
      投资活动产生的现金流量净额                   -1,828,535,333.57     -980,338,119.18
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   69,687,300.00
  取得借款收到的现金                                2,700,000,000.00    7,793,170,000.00
  发行债券收到的现金                                  996,220,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            3,765,907,300.00    7,793,170,000.00
  偿还债务支付的现金                                  485,000,000.00    2,064,130,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    1,071,093,424.61      256,596,105.93
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                902,000.00
    筹资活动现金流出小计                            1,556,093,424.61    2,321,628,105.93
      筹资活动产生的现金流量净额                    2,209,813,875.39    5,471,541,894.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -293,217,081.31    1,744,111,291.79
  加：期初现金及现金等价物余额                      5,556,659,778.17    3,173,561,290.97
六、期末现金及现金等价物余额                        5,263,442,696.86    4,917,672,582.76
法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                        51 / 197
                                                                                    2017 年半年度报告
                                                                               合并所有者权益变动表
                                                                                   2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                            本期
                                                                              归属于母公司所有者权益
                                 其他权益工                                                                                 一
   项目                              具                                                               专                    般                      少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                                      项                    风
                   股本          优   永           资本公积         减：库存股      其他综合收益            盈余公积              未分配利润
                                           其                                                         储                    险
                                 先   续
                                           他                                                         备                    准
                                 股   债
                                                                                                                            备
一、上年期    1,169,045,620.00                   5,627,231,911.33                    320,949,272.58        383,481,610.96        5,488,770,469.74   10,226,004,098.86   23,215,482,983.47
末余额
加：会计政
策变更
     前期差
错更正
同一控制下
企业合并
     其他
二、本年期    1,169,045,620.00                   5,627,231,911.33                    320,949,272.58        383,481,610.96        5,488,770,469.74   10,226,004,098.86   23,215,482,983.47
初余额
三、本期增     949,267,496.00                   -1,114,789,919.20   63,451,300.00    -86,831,754.95                              -372,835,699.29      961,355,884.47      272,714,707.03
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合                                                                           -86,831,754.95                               568,636,796.71      223,062,867.17      704,867,908.93
收益总额
（二）所有       7,795,000.00                     -173,317,423.20   63,451,300.00                                                                     738,293,017.30      509,319,294.10
者投入和减
少资本
1．股东投入      7,795,000.00                       61,892,300.00   63,451,300.00                                                                    1,751,960,000.00    1,758,196,000.00
的普通股
                                                                                         52 / 197
                                                                    2017 年半年度报告
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付                         4,543,294.10                                                                                                     4,543,294.10
计入所有者
权益的金额
4．其他                          -239,753,017.30                                                                            -1,013,666,982.70   -1,253,420,000.00
（三）利润                                                                                               -941,472,496.00                          -941,472,496.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者                                                                                              -941,472,496.00                          -941,472,496.00
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有     941,472,496.00    -941,472,496.00
者权益内部
结转
1．资本公积    941,472,496.00    -941,472,496.00
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期    2,118,313,116.00   4,512,441,992.13   63,451,300.00    234,117,517.63     383,481,610.96   5,115,934,770.45   11,187,359,983.33   23,488,197,690.50
末余额
                                                                         53 / 197
                                                                           2017 年半年度报告
                                                                                                      上期
                                                                       归属于母公司所有者权益
                                  其他权益工                                                                    一
                                                                  减
   项目                               具                                               专                       般
                                                                  ：                                                                     少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                       项                       风
                    股本          优   永         资本公积        库   其他综合收益              盈余公积              未分配利润
                                          其                                           储                       险
                                  先   续                         存
                                          他                                           备                       准
                                  股   债                         股
                                                                                                                备
一、上年期末   1,169,045,620.00                5,476,050,396.59        16,739,675.41           274,445,881.53        4,784,783,945.61   7,248,675,644.48   18,969,741,163.62
余额
加：会计政策
变更
     前期差
错更正
     同一控                                      49,750,000.00                                                         -30,002,815.55     45,697,845.69        65,445,030.14
制下企业合
并
     其他
二、本年期初   1,169,045,620.00                5,525,800,396.59        16,739,675.41           274,445,881.53        4,754,781,130.06   7,294,373,490.17   19,035,186,193.76
余额
三、本期增减                                     657,214,711.39         1,921,098.97                                   168,842,655.65   2,211,810,496.27    3,039,788,962.28
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收                                                            1,921,098.97                                   344,199,498.65     -18,204,792.35      327,915,805.27
益总额
（二）所有者                                     657,214,711.39                                                                         2,230,015,288.62    2,887,230,000.01
投入和减少
资本
1．股东投入                                                                                                                             3,050,000,000.00    3,050,000,000.00
的普通股
2．其他权益
                                                                                54 / 197
                                                         2017 年半年度报告
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他                             657,214,711.39                                                               -819,984,711.38      -162,769,999.99
（三）利润分                                                                                  -175,356,843.00                         -175,356,843.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者                                                                                   -175,356,843.00                         -175,356,843.00
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末   1,169,045,620.00   6,183,015,107.98   18,660,774.38           274,445,881.53   4,923,623,785.71   9,506,183,986.44   22,074,975,156.04
余额
                                                              55 / 197
                                                                        2017 年半年度报告
     法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                         本期
                                     其他权益工具                                                            专
     项目                            优   永                                                                 项
                      股本                      其      资本公积            减：库存股      其他综合收益            盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                     先   续                                                                 储
                                                他                                                           备
                                     股   债
一、上年期末余    1,169,045,620.00                   6,331,127,136.57                           821,507.50        383,481,610.96   1,896,338,505.73   9,780,814,380.76
额
加：会计政策变
更
     前期差错更
正
     其他
二、本年期初余    1,169,045,620.00                   6,331,127,136.57                           821,507.50        383,481,610.96   1,896,338,505.73   9,780,814,380.76
额
三、本期增减变      949,267,496.00                   -875,036,901.90       63,451,300.00    -2,605,990.09                          -749,704,075.09    -741,530,771.08
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益                                                                              -2,605,990.09                            191,768,420.91     189,162,430.82
总额
（二）所有者投        7,795,000.00                     66,435,594.10       63,451,300.00                                                                10,779,294.10
入和减少资本
1．股东投入的普       7,795,000.00                     61,892,300.00       63,451,300.00                                                                  6,236,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入                                          4,543,294.10                                                                                     4,543,294.10
所有者权益的金
额
                                                                             56 / 197
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4．其他
（三）利润分配                                                                                                                              -941,472,496.00      -941,472,496.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                                                             -941,472,496.00      -941,472,496.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权          941,472,496.00                     -941,472,496.00
益内部结转
1．资本公积转增         941,472,496.00                     -941,472,496.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余      2,118,313,116.00                       5,456,090,234.67      63,451,300.00     -1,784,482.59         383,481,610.96    1,146,634,430.64     9,039,283,609.68
额
                                                                                                  上期
                                            其他权益工具                         减：                    专
          项目                              优   永                              库                      项
                              股本                    其        资本公积                 其他综合收益              盈余公积               未分配利润          所有者权益合计
                                            先   续                              存                      储
                                                      他                         股                      备
                                            股   债
 一、上年期末余额        1,169,045,620.00                   6,587,095,848.49              4,187,306.53             274,445,881.53     1,090,373,786.90    9,125,148,443.45
 加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
 二、本年期初余额        1,169,045,620.00                   6,587,095,848.49              4,187,306.53             274,445,881.53     1,090,373,786.90    9,125,148,443.45
 三、本期增减变动金额                                        -255,968,711.92               -696,849.27                                  895,309,254.86      638,643,693.67
                                                                                   57 / 197
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（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                            -696,849.27                    1,070,666,097.86   1,069,969,248.59
（二）所有者投入和减                             -255,968,711.92                                                                 -255,968,711.92
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                          -255,968,711.92                                                                -255,968,711.92
（三）利润分配                                                                                               -175,356,843.00    -175,356,843.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）                                                                                        -175,356,843.00    -175,356,843.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      1,169,045,620.00          6,331,127,136.57               3490457.26   274,445,881.53   1,985,683,041.76   9,763,792,137.12
   法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：陈新云
                                                                   58 / 197
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
公司历史沿革
     珠海华发实业股份有限公司（以下简称本公司或者公司）前身系珠海华发集团有限公司（以
下简称华发集团）的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年 4 月 20 日，经珠海市经
济体制改革委员会珠体改委[1992]50 号文批准，在珠海经济特区华发房地产公司的基础上改组
设立为珠海经济特区华发房地产股份有限公司。1992 年 10 月 6 日，经珠海市经济体制改革委员
会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名，并于 1994 年 12 月 30 日经广东省经济体制改革委员
会粤体改[1994]140 号文确认。经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号文批准，2004 年
2 月 25 日，本公司发行之 A 股在上海证券交易所上市。
     经过历年派送红股、配售新股、转增股本、非公开发行股票等，截止 2016 年 12 月 31 日，
本公司注册资本为 1,169,045,620 元。
     根据本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《珠海华发实业股份有限公司限制性股票
激励计划（草案修订稿）》及其摘要，并经公司第九届董事局第五次会议及第九届监事会第四次
会议审议通过，公司以 2017 年 2 月 13 日为授予日，向符合条件的 181 名激励对象授予 817 万股
限制性股票；鉴于部分激励对象自愿放弃认购限制性股票，根据公司 2017 年第一次临时股东大会
授权，并经公司第九届董事局第七次会议及第九届监事会第六次会议审议通过，本次限制性股票
激励计划授予的激励对象由 181 人调整为 160 人，授予限制性股票数量由 817 万股调整为 779.5
万股。截至 2017 年 3 月 15 日止，公司已收到 160 名自然人以货币资金缴纳的股款合计人民币
69,687,300.00 元，其中：计入股本人民币 7,795,000.00 元，计入资本公积-股本溢价人民币
61,892,300.00 元。股权激励资本金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 “大
华验字[2017]000109 号”《验资报告》验证，限制性股票登记手续已于 2017 年 3 月 24 日完成，
中证登上海分公司于 2017 年 3 月 27 日向公司出具了《证券变更登记证明》，授予完成后公司股
本变更为 1,176,840,620 元。
     根据公司 2017 年 4 月 28 日召开的 2016 年度股东大会决议，公司以股权登记日的总股本
1,176,840,620 股为基数，每 10 股转增 8 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，本期增加
股本 941,472,496.00 元。本次转增股本后，公司注册资本变更为 2,118,313,116 元。资本公积
转增股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 “瑞华验字[2017]40030008 号”《验资
报告》验证。法定代表人：李光宁。公司总部住所：珠海市昌盛路 155 号。公司注册地点：珠海
市。本公司的母公司为珠海华发集团有限公司；最终控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。
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     经营范围
     房地产经营、物业管理；批发零售、代购代销：建筑材料、金属材料（不含金）、建筑五金、
五金工具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设备）、化工原料（不含化学危险品）、五
金交电、化工。
     公司业务性质和主要经营活动
     本公司属于房地产开发与经营行业。主要产品是住宅、商铺等。
     财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 8 月 29 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本报告期纳入合并财务报表范围的子公司以及本部共计 155 户，增加 22 户，减少 1 户，子公
司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中权益”。
     本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
                        名称                                变更原因
 1、珠海华发五福房产开发有限公司                     新设
 2、珠海华发凤凰房产开发有限公司                     新设
 3、珠海华发银坑房产开发有限公司                     新设
 4、珠海华翰投资有限公司                             新设
 5、珠海华发婆石房产开发有限公司                     新设
 6、珠海华发桂园房产开发有限公司                     新设
 7、华发实业（美国东部）有限公司                     新设
 8、北京华发置业有限公司                             新设
 9、深圳华发鹏泰投资有限公司                         新设
 10、佛山华枫房地产开发有限公司                      新设
 11、珠海华发弘业房地产开发有限公司                  新设
 12、华光投资控股有限公司                            新设
 13、珠海华发运达房地产开发有限公司                  新设
 14、华智投资控股有限公司                            新设
 15、华智地产代理有限公司                            新设
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                                    2017 年半年度报告
 16、华智建筑设计咨询有限公司                       新设
 17、华兴投资控股有限公司                           新设
 18、华发地产代理（香港）有限公司                   新设
 19、华发建筑设计咨询（香港）有限公司               新设
 20、武汉华铄房地产开发有限公司                     新设
 21、武汉华璟房地产开发有限公司                     新设
 22、华隆投资控股有限公司                           新设
     本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的
经营实体
                     名称                                  变更原因
 1、珠海市奥特美职业培训学校                        注销
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
                                         61 / 197
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2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成
开发产品并出售或出租，且收回相应的现金或现金等价物为止的期间。营业周期通常大于 12 个月。
4.   记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
     情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
      1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
      2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
      3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
      4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     （2） 同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
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直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
     （3）非同一控制下的企业合并
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     （4）为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
     （2）合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
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公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2）处置子公司或业务
    i）一般处理方法
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   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
       ii）分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    1）合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
     i）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     ii）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
     务。
     iii）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
     务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
     营方的支持。
     2）共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
     （1）    确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2）    确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3）    确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）    按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5）    确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
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8.   现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1）外币业务
     本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折合为人民币记账。
     资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本
化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
     对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益或股东权益。
     2）外币财务报表折算
     本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
     处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。在处
置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境
外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    （1）金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
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    b）应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    c）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    d）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    e）其他金融负债
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    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）所转移金融资产的账面价值；
    2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    1）终止确认部分的账面价值；
    2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
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    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    a)发行方或债务人发生严重财务困难；
    b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    e)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    g)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原
已计入损益的减值损失确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交
易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售
权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上
出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
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合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
   2）持有至到期投资的减值准备
   对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
    （7）金融资产及金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应
                                               收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
                                               低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
                                               期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
                                               其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法                                     本公司以及下属子公司对非关联方以及非控制
                                               关联方的应收款项
余额百分比法                                   本公司对下属控股公司以及下属控股公司之间
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                                                的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                          10
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                      20
2－3 年                                                      40
3 年以上                                                     60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           组合名称              应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
本公司对下属控股公司的应收                                   1
款项
本公司下属控股公司之间的应                                   1
收款项
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      对于单项金额低于 500 万元的应收款项若按上述
                                            类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失
                                            的，亦应单项进行减值测试。
坏账准备的计提方法                          根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值
                                            的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（4）.其他
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处
理；若没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
12. 存货
√适用 □不适用
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    （1）存货分类
    本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、
出租开发产品；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。
    （2）存货的计量
    1）存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，
以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。
    2）开发用土地使用权的核算方法：购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未
投入开发前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
    3）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配
套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核
算对象和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，其所
发生的支出单独核算，完工时，转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资产”核算。
    （3）出租开发产品
    本公司出租开发产品核算本公司作为存货的房地产，该等物业管理层主要意图或目的是出售，
次要目的是取得临时性租金。
    出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。
    （4）存货盘存制度
    采用永续盘存制。
    （5）存货跌价准备
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及在建开发项目预计存在的亏损部分，房地产开发类存货按照单个存货项目计提存
货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在
资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    （1）初始投资成本的确定
   1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
   2）其他方式取得的长期股权投资
   以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   （2）后续计量及损益确认
   1）成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   2）权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
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    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    （3）长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3)权益法核算转公允价值计量
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    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    （4）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
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权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
    1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   （5）共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
   （6）减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
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15. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事局作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内
不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
   本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。
   投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
   本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交
易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
   本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自
用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
   当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
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度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别            折旧方法      折旧年限（年）               残值率（%）       年折旧率（%）
房屋建筑物        年限平均法       30                      10
运输工具          年限平均法       10                      10
办公设备及其他    年限平均法       5                       10
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
   3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
   5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
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时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(4).固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(5).固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(6).固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(7).固定资产减值准备
    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。固定资产的可收回金额低于
账面价值的部分计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    1) 在建工程初始计量
    在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
    2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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    3) 在建工程减值准备
    资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
    本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未竣工验收前计入
该项目的开发成本；待该项目竣工验收后计入当年度损益。
    资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
    资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者达到合同规定的可
移交状态时，借款费用停止资本化。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对其使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    资产负债表日，无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产
核算，并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项；土地投入开发时，将土地使
用权的账面价值全部转入开发成本。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
□适用 √不适用
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用按形成时发生的实际成本计量，并在项目受益期限内分期平均摊销。
24. 职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为
利息费用。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    （1）股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    （4）会计处理方法
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   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
   若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
    (1) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
   1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
   2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
   3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具；
   4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    (2) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
   1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
   2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
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    (3) 会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
28. 收入
√适用 □不适用
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
   （1）房地产销售收入的确认原则
    已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的
继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关
的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签定了销售
合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对已通知买
方在规定时间内（60 天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物
移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后确认收入的实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
    （2）物业出租收入的确认原则
    按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费，按期确认收入的实
现。
    （3）提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，
根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。本公司
系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
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29. 政府补助
    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回
即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税
所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
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   资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益。
31. 租赁
   如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）本公司作为出租人
   经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
   2）本公司作为承租人
   经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）本公司作为出租人
   融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
   2）本公司作为承租人
   融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
   （1）商誉
                                          89 / 197
                                   2017 年半年度报告
   商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企
业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
   在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    （2）维修基金
   本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完
毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。
   本公司根据项目所在地的相关政策，代业主垫付的维修基金在缴纳时计入”其他应收款”，
并按本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时，冲减相应的”其
他应收款”。
    （3）质量保证金
   在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目
下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保
证金。
    （4）成本费用的确认原则
   本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当
期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
    （5）利润分配
    根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
   （a）弥补以前年度亏损；
   （b）提取法定盈余公积金 10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上时可以不再
提取；
   （c）提取任意盈余公积金；
   （d）分配利润。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                          计税依据                         税率
增值税                         应税收入                       3%、5%、6%、11%、17%
营业税                         应税收入（营改增前）           3%、5%
城市维护建设税                 应交流转税                     7%
教育费附加                     应交流转税                     3%
地方教育附加                   应交流转税                     2%
土地增值税                     房地产销售增值额               按超率累进税率 30%-60%
土地增值税                     预缴计税依据：预收售楼款       注1
企业所得税                     应纳税所得额                   注2
房产税                         房产原值（包含地价）的 70%     1.2%
房产税                         房产租金                       12%
     注 1 本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。
    注 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                                   所得税税率
华发实业（香港）有限公司、华发置地（香港）                                             16.5%
有限公司、华发地产代理（香港）有限公司、华
发建筑设计咨询（香港）有限公司
铧创置业（澳门）一人有限公司、铧发置业(澳                                               12%
门)有限公司
注：华发实业(美国)有限公司、华发世纪有限公司、Palo Alto Properties Investment,LLC、
华发实业（美国东部）有限公司、华光投资控股有限公司、华智投资控股有限公司、华智地产代
理有限公司、华智建筑设计咨询有限公司、华兴投资控股有限公司、华隆投资控股有限公司按所
在国（地）税收政策缴纳。
2.   税收优惠
□适用 √不适用
3.   其他
√适用 □不适用
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目                       期末余额                          期初余额
库存现金                                     100,764.67                        92,028.19
银行存款                              14,568,827,137.75                15,846,760,511.87
其他货币资金                                  68,042.62                       111,627.34
合计                                  14,568,995,945.04                15,846,964,167.40
  其中：存放在境外的款                   721,495,942.08                    89,530,830.57
    项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑汇票保证金                                                                 20,000.00
银行按揭贷款保证金                             23,747,667.03                 25,184,899.55
银行借款及履约保证金                          185,185,667.37                161,325,250.74
合计                                          208,933,334.40                186,530,150.29
    截止 2017 年 6 月 30 日，存放在境外的货币资金为港币 1,297,213.93 元、人民币 3,011,486.03
元、澳门币 59,511,012.23 元、欧元 6,211.23 元、美元 98,483,491.79（上述货币资金折合人民
币合计金额为 721,495,942.08 元）。
                                          92 / 197
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2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                  期末余额                                                          期初余额
                            账面余额                  坏账准备                                  账面余额               坏账准备
       类别                                                                       账面                                                       账面
                                                                计提比                                     比例                  计提比
                          金额         比例(%)      金额                          价值        金额                   金额                    价值
                                                                例(%)                                      (%)                   例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合      7,720,641.83    100.00 1,097,401.19       14.21       6,623,240.64 6,688,875.90 100.00 1,005,684.59       15.04   5,683,191.31
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
       合计             7,720,641.83     /       1,097,401.19      /          6,623,240.64 6,688,875.90     /     1,005,684.59     /      5,683,191.31
                                                                       93 / 197
                                     2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
       账龄
                          应收账款                   坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                     6,920,767.83                 692,076.78                  10.00
1 年以内小计                 6,920,767.83                 692,076.78                  10.00
1至2年                         101,500.00                  20,300.00                  20.00
2至3年                         170,000.00                  68,000.01                  40.00
3 年以上                       528,374.00                 317,024.40                  60.00
       合计                  7,720,641.83                1,097,401.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 91,716.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
      单位名称              期末余额            占应收账款期末余额       已计提坏账准备
                                                    的比例(%)
上海宝冶建筑装潢有           2,735,500.00                     35.43            273,550.00
限公司
                                          94 / 197
                                             2017 年半年度报告
     上海华泓钜盛房地产              2,352,088.18                         30.46             235,208.82
     房地产开发有限公司
     珠海红馆房地产顾问                 400,809.33                         5.19              40,080.93
     有限公司
     中央电视台                         250,000.00                         3.24             150,000.00
     珠海中冶置业有限公                 223,800.00                         2.90              22,380.00
     司
       合计                          5,962,197.51                         77.22             721,219.75
     (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
     □适用 √不适用
     (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     √适用 □不适用
  （1）上述应收账款主要是应收装修工程费、展厅搭建费、销售代理费等收入。
  （2）期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
  （3）期末应收账款中应收关联方款项明细如下：
         单位名称                期初余额         本年增加         本年减少         期末余额
上海华泓钜盛房地产开发有限
                              2,899,331.30      3,721,550.56      4,268,793.68     2,352,088.18
公司
          合    计            2,899,331.30      3,721,550.56      4,268,793.68     2,352,088.18
     3、 预付款项
     (1). 预付款项按账龄列示
     √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                     期初余额
         账龄
                          金额                比例(%)                   金额              比例(%)
     1 年以内        3,100,458,166.46                   80.95 1,425,981,287.40                      35.35
     1至2年            142,235,299.60                    3.71 2,018,597,932.24                      50.05
     2至3年              2,230,953.50                    0.06      72,717,993.76                     1.80
     3 年以上          585,310,530.80                   15.28     516,160,393.61                    12.80
         合计        3,830,234,950.36                 100.00 4,033,457,607.01                   100.00
     账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
     单位名称                期末账面余额                        账龄               未及时结算原因
                                                  95 / 197
                                    2017 年半年度报告
荣成市财政局               510,000,000.00        3 年以上                *1
合 计                      510,000,000.00
*1 公司之子公司荣成华发房地产开发有限公司预付荣成市财政局的项目保证金和拆迁补偿款，截
止 2017 年 6 月 30 日相关的拆迁工作及其决算尚未完成。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
  单位名称          与本公司关系    金额                   时间          未结算原因
  上海闵行区财政    无关联          2,230,000,000.00      2017 年      预付土地出让金
  局
  佛山市禅城区国    无关联            672,710,000.00      2017 年      预付土地出让金
  土城建和水务局
  荣成市财政局      无关联            510,000,000.00     2012 年度     项目保证金和拆
                                                                           迁补偿款
  上海三菱电梯有    无关联             68,370,538.99    2016-2017 年   预付电梯采购款
  限公司
  珠海香洲湾仔街    无关联             67,334,130.00      2014 年      预付回迁房建设
  道办事处                                                               及配套设施费
  合计                              3,548,414,668.99
  其他说明：期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
                                         96 / 197
                                                                        2017 年半年度报告
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                                             期初余额
                       账面余额                    坏账准备                                     账面余额                坏账准备
    类别                                                                       账面                                                            账面
                                                               计提比                                      比例                   计提比
                     金额          比例(%)       金额                          价值           金额                    金额                     价值
                                                               例(%)                                       (%)                    例(%)
单项金额重大 4,140,340,000.00        91.82              0.00     0.00 4,140,340,000.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特      366,335,056.35      8.12 87,702,535.90        23.94     278,632,520.45 299,600,621.31    99.09 77,326,066.42     25.81 222,274,554.89
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重        2,736,610.00      0.06 2,216,610.00         81.00          520,000.00   2,736,610.00    0.91 2,216,610.00      81.00      520,000.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计       4,509,411,666.35      /       89,919,145.90       /      4,419,492,520.45 302,337,231.31     /     79,542,676.42     /      222,794,554.89
                                                                             97 / 197
                                      2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额
  其他应收款
                      其他应收款          坏账准备                计提比例            计提理由
  （按单位）
南方联合产权交    3,400,000,000.00                    0.00                  0.00   土地竞买保证金
易中心有限责任                                                                     预计不可收回风
公司                                                                               险极低，期后已收
                                                                                   回
太仓市国土资源       299,650,000.00                   0.00                  0.00   土地竞买保证金
局                                                                                 预计不可收回风
                                                                                   险极低，期后已收
                                                                                   回
珠海市公共资源       290,000,000.00                   0.00                  0.00   土地竞买保证金
交易中心                                                                           预计不可收回风
                                                                                   险极低，期后已收
                                                                                   回
佛山市公共资源       150,690,000.00                   0.00                  0.00   土地竞买保证金
交易中心禅城分                                                                     预计不可收回风
中心                                                                               险极低，期后已收
                                                                                   回
      合计        4,140,340,000.00                                      /                 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
           账龄              其他应收款                      坏账准备               计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                      180,651,037.49                 18,065,103.78                     10.00
1 年以内小计                  180,651,037.49                 18,065,103.78                     10.00
1至2年                         83,314,686.54                 16,662,937.30                     20.00
2至3年                         42,235,522.94                 16,894,209.17                     40.00
3 年以上                       60,133,809.38                 36,080,285.65                     60.00
           合计               366,335,056.35                 87,702,535.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                           98 / 197
                                     2017 年半年度报告
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                         期末余额
         组合名称
                              其他应收款                 坏账准备                计提比例(%)
珠海市建设局                      650,000.00                  130,000.00                   20.00
广西防城港市建筑工程            2,086,610.00                 2,086,610.00                  100.00
总公司
          合计                  2,736,610.00                 2,216,610.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,376,469.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            款项性质                  期末账面余额                          期初账面余额
代业主垫付的维修基金                          136,188,614.91                       97,607,587.43
保证金、押金及备用金                       4,232,595,009.25                       107,184,584.98
信托保障金                                       2,677,062.00                      22,677,062.00
社会保障费                                     35,243,236.24                       17,508,192.47
代垫工程及业主款项                             17,110,140.68                       23,526,119.39
往来款                                         55,945,995.27                       23,500,000.00
其他                                           29,651,608.00                       10,333,685.04
              合计                         4,509,411,666.35                       302,337,231.31
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                占其他应收款期
                                                                                    坏账准备
  单位名称       款项的性质    期末余额               账龄      末余额合计数的
                                                                                    期末余额
                                                                    比例(%)
                                           99 / 197
                                                 2017 年半年度报告
南方联合产      土地竞买保 3,400,000,000.00 1 年以内                                        75.40
权交易中心      证金
有限责任公
司
太仓市国土      土地竞买保           299,650,000.00 1 年以内                                 6.64
资源局          证金
珠海市公共      土地竞买保           290,000,000.00 1 年以内                                 6.43
资源交易中      证金
心
佛山市公共      土地竞买保           150,690,000.00 1 年以内                                 3.34
资源交易中      证金
心禅城分中
心
珠海中美工      往来款                 23,500,000.00 3 年以上                                0.52 14,100,000.00
程设计装修
有限公司
     合计              /            4,163,840,000.00               /                        92.33 14,100,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                             期初余额
         项目
                    账面余额          跌价准备          账面价值          账面余额         跌价准备         账面价值
原材料              88,426,724.71                       88,426,724.71   107,197,148.37                    107,197,148.37
库存商品            27,059,981.05    2,179,472.50       24,880,508.55    26,652,648.25    2,608,585.30     24,044,062.95
开发成本        82,080,615,006.90                   82,080,615,006.90 73,941,383,773.65               - 73,941,383,773.65
                                                       100 / 197
                                                   2017 年半年度报告
开发产品          5,394,150,041.43    3,886,755.66 5,390,263,285.77 7,402,120,784.80      6,984,439.63 7,395,136,345.17
出租开发产品        838,516,452.89                    838,516,452.89 1,045,297,883.77                  1,045,297,883.77
      合计        88,428,768,206.98   6,066,228.16 88,422,701,978.82 82,522,652,238.84    9,593,024.93 82,513,059,213.91
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                            本期增加金额               本期减少金额
           项目             期初余额                                                             期末余额
                                            计提      其他         转回或转销      其他
库存商品                 2,608,585.30                               429,112.80                 2,179,472.50
开发产品                 6,984,439.63                              3,097,683.97                3,886,755.66
           合计          9,593,024.93                              3,526,796.77                6,066,228.16
     存货跌价准备说明：
     （1）公司的开发成本按单项房地产项目预计完工后的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的具体依据。
     （2）公司的开发产品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可
变现净值的具体依据。
     （3）公司的库存商品按预计销售价格减去预计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可
变现净值的具体依据。
     （4）期初计提存货跌价准备的库存商品，本期销售结转时相应的存货跌价准备也予以转销，
本期转销金额为 429,112.80 元。
     （5）开发产品中期初计提存货跌价准备的大连华发新城项目，本期交付时相应的存货跌价准
备也予以转销，本期转销金额为 3,097,683.97 元。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
    本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额 11,544,030,382.37 元（2016 年为
10,955,538,324.23 元）。本公司本年度用于确定借款利息费用的资本化率为 5.96%（2016 年为
6.85%）。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
                                                       101 / 197
                                         2017 年半年度报告
（5）.开发成本
       项目名称          开工   预计竣     预计投资总额         期末余额            期初余额
                         时间   工时间       （万元）
1.中山华发生态庄园       2013   2021         474,654.42        805,268,954.65      626,473,377.57
2.珠海华发水郡花园*1*2   2013   2023         966,650.57      2,884,034,257.13    2,653,158,564.23
3.珠海华发依山郡         2014   2019         282,000.00      1,419,549,323.08    1,290,149,034.22
4.中山华发广场*2         2014   2021         154,472.49        590,517,601.20      545,053,949.05
5.中山华发观山水*2       2013   2020         468,890.88      2,305,649,838.49    2,094,232,109.28
6.包头华发新城           2010   2019         169,000.00        325,488,437.35      311,277,336.13
7.珠海华发山庄*2         2012   2018         439,267.97      1,494,315,975.28    1,409,188,141.89
8.大连华发新城*2         2010   2020            325,500        350,470,517.10      322,390,799.95
9.大连华发四季*2         2014   2019         190,114.00        350,367,328.67      350,029,785.29
10.大连华发绿洋山庄      2014   2019         281,307.00        860,739,251.62      860,289,251.62
*1*2
11.沈阳华发新城          2014   2019         620,000.00      1,701,769,505.30    1,698,981,982.16
12.南宁华发新城          2012   2020         589,321.00      2,675,008,796.60    2,523,060,870.79
13.盘锦华发新城及后期    2014   2032         573,600.00        509,216,782.11      505,503,970.64
14.荣成华发百合湾项目    2013   2021         204,828.00        190,480,046.07      190,371,198.07
15.珠海华发峰尚花园*1    2014   2019         338,462.00      1,808,800,963.01    1,659,496,208.08
16.珠海华发水岸          2013   2017         348,960.00        61,747,707.82       146,390,928.76
17.盘锦学校项目          2012   2018          20,000.00        32,251,005.17        32,251,005.17
18.广州华发四季*2        2014   2017         182,790.45        461,904,325.60      269,815,440.09
19.南宁华发四季*2        2014   2017          98,505.38        87,294,166.70     1,033,146,996.19
20.威海九龙湾项目        2014   2019       1,074,820.00      2,414,132,460.56    2,763,159,334.01
21.珠海绿洋湾花园*2      2014   2018         417,721.50      2,967,345,131.47    2,785,286,235.78
22.珠海华发首府*2        2014   2018         943,621.94      8,960,704,759.51    8,427,522,358.44
23.武汉华发中城荟*1*2    2014   2019         431,501.00      4,250,512,325.38    3,911,879,894.85
24.广州华发荔湾荟        2014   2019         233,963.00      2,228,096,563.35    2,149,020,417.13
25.广州宝岗项目*2        2014   2019          47,200.73        346,601,519.72      346,158,910.53
26.广州广钢项目*2        2014   2018         389,647.54      4,143,621,444.36    3,927,580,143.93
27.珠海峰景湾花园*1      2014   2017         282,671.47      3,222,520,096.74    3,020,329,458.28
28.上海张江华发四季      2014   2017         379,732.00      3,444,128,018.82    3,247,357,726.74
29.珠海十字门国际花园    2014   2021         740,964.32      4,773,055,394.19    4,413,737,618.40
30.武汉华发四季*2        2014   2019         316,500.00      1,805,429,945.12    1,612,140,639.26
31.上海静安府*2          2015   2019       1,266,079.00   10,640,948,354.06     10,178,957,973.87
32.上海杨浦华发公馆*2    2015   2018          94,196.65        835,313,926.37      793,676,946.64
33.珠海华发左岸公寓*2    2015   2018          37,843.48        261,297,120.87      236,291,449.88
34.珠海华发城建未来荟    2014   2017         242,658.00        45,982,013.00       120,346,079.30
国际花园
35.珠海金湾国际商务中    2016   2021         324,152.54        402,867,976.68      380,066,305.78
心
                                             102 / 197
                                            2017 年半年度报告
 36.武汉华发首府*2         2016     2020        586,855.00          4,504,994,964.86          101,620,143.03
 37.苏州华发公园首府*2     2016     2018        250,000.00          1,946,523,002.33        1,867,346,233.73
 38.武汉华发外滩荟*2       2016     2019        696,945.00          1,683,280,235.58        1,624,343,466.34
 39.苏州姑苏院子*2         2016     2019        500,000.00          3,538,619,356.76        3,325,146,044.69
 40.美国项目               2017     2020         34,685.00            159,352,391.12          162,512,446.58
 41.珠海华发西区商业项     2017     2020        131,381.98            534,870,316.42                        -
 目
 42.其他                     -         -                    -         55,542,906.68            25,642,997.28
             合计                                               82,080,615,006.90          73,941,383,773.65
（6）开发产品
                    竣工
     项目名称               期初余额           本期增加金额             本期减少金额             期末余额
                    时间
1.珠海华发新
                    2003   49,832,113.32                        -                      -        49,832,113.32
城一期
2.珠海华发新
                    2004   21,882,293.44                        -           205,082.13          21,677,211.31
城二期
3.珠海华发新
                    2006   27,621,481.31                        -           674,597.52          26,946,883.79
城三期
4.珠海华发新
                    2008   15,811,092.71                        -           147,025.00          15,664,067.71
城四期
5.珠海华发新
                    2009   31,366,284.35                        -           505,618.69          30,860,665.66
城五期
6.珠海华发新
                    2012   118,635,169.67                       -           487,888.77         118,147,280.90
城六期
7.中山华发生
                    2009   127,451,046.53          617,377.17             7,193,714.21         120,874,709.49
态庄园二期
8.中山华发生
                    2015   228,843,482.40          163,013.67               735,045.60         228,271,450.47
态园三期
9.珠海华发世
                    2008    8,788,010.19                        -                      -         8,788,010.19
纪城二期
10.珠海华发世
                    2010   44,023,540.92                        -                      -        44,023,540.92
纪城三期
11.珠海华发世
                    2010   30,904,116.93                        -           542,659.15          30,361,457.78
纪城四期
12.珠海华发水
                    2013    1,988,311.46         6,832,200.13                          -         8,820,511.59
郡花园二期*1
13.珠海华发水
                    2015   90,032,251.04        38,872,744.28            41,795,567.61          87,109,427.71
郡花园三期*1
14.珠海华发蔚
蓝堡风情庄园        2012   188,517,130.21                       -         7,473,768.54         181,043,361.67
*1
                                                103 / 197
                                          2017 年半年度报告
15.包头华发新
                2012     108,889,755.42                   -       3,977,958.13     104,911,797.29
城一期
16.包头华发新
                2013     260,398,071.92          564,752.24     52,122,829.79      208,839,994.37
城二期
17.大连华发新
                2012     294,313,775.88        8,902,146.14     47,158,740.31      256,057,181.71
城一期
18.大连华发新
                2015     211,136,523.53                   -     96,903,626.82      114,232,896.71
城二期*2
19.珠海华发峰
                2013     94,408,154.57                    -     22,876,171.86      71,531,982.71
景名苑*1
20.沈阳华发首
                2013     237,844,045.46                   -     84,231,861.11      153,612,184.35
府一期
21.沈阳华发首
                2015     251,684,818.79                   -     21,428,487.21      230,256,331.58
府二期
22.沈阳岭南荟   2013     143,917,497.65                   -       3,573,702.38     140,343,795.27
23.珠海华发四
                2014     145,072,492.95          962,174.37                 -      146,034,667.32
季名苑
24.盘锦华发新
                2015     86,034,808.83           562,857.37     10,593,827.99      76,003,838.21
城
25.珠海华发水
                2015     114,738,401.38      525,759,968.80                 -      640,498,370.18
岸花园
26.珠海华发山
                2016     930,832,042.99       66,097,872.20     830,393,382.73     166,536,532.46
庄
27.南宁华发新
                2016     805,086,592.87                   -     199,484,248.23     605,602,344.64
城
28.珠海华发城
建未来荟国际    2016     983,083,813.49       74,556,659.83     908,581,410.04     149,059,063.28
花园
29.广州华发四
                2016   1,696,658,034.91       19,031,518.87   1,308,075,709.10     407,613,844.68
季*2
31.南宁华发四
                2017                       1,117,592,790.74     228,937,315.65     888,655,475.09
季*2
32.威海九龙湾
                2017                         771,532,905.74     761,791,368.08       9,741,537.66
项目
33.其他                  52,325,629.68                    -         128,118.27     52,197,511.41
合计                   7,402,120,784.80    2,632,048,981.55   4,640,019,724.92   5,394,150,041.43
                                              104 / 197
                                                                2017 年半年度报告
（7）出租开发产品
                                                期初余额                                                                                    期末余额
       出租项目名称         竣工时间                                           本期增加金额        本期摊销金额    本期减少金额
                                         原值               累计摊销                                                                 原值              累计摊销
1.珠海华景花园*2              2003     10,281,477.39        1,210,063.07                      -       170,620.46               -   10,281,477.39       1,380,683.53
2.珠海美景山庄                1996      2,985,471.60          575,769.59                      -        21,324.80               -    2,985,471.60        597,094.39
3.珠海群景花园                2002      6,355,073.20          962,916.02                      -        45,393.38               -    6,355,073.20       1,008,309.40
4.珠海华发新城一期            2003      1,747,200.00        1,223,391.96                      -        12,480.00               -    1,747,200.00       1,235,871.96
5.珠海华发新城二期            2004     16,146,178.00        8,073,089.12                      -       403,654.46               -   16,146,178.00       8,476,743.58
6.珠海华发世纪城二期          2008     32,153,796.20       11,253,801.28                      -       764,235.82               -   32,153,796.20   12,018,037.10
7.珠海华发世纪城三期          2010     11,099,646.70        2,893,413.53                      -       268,507.65               -   11,099,646.70       3,161,921.18
8.大连华发新城一期            2013     59,422,905.45        3,272,671.69              476,242.92      917,258.42               -   59,899,148.37       4,189,930.11
9.大连华发新城二期*2          2016      3,343,642.65          53,922.85               225,436.16       53,600.43               -    3,569,078.81        107,523.28
10.珠海鸿景凯旋门广场         2013      4,889,161.56          244,458.06                      -        34,922.58               -    4,889,161.56        279,380.64
11.包头华发新城一期           2013     36,430,911.26       16,231,204.44                      -       781,202.04               -   36,430,911.26   17,012,406.48
12.包头华发新城二期           2013     28,656,668.35        8,973,062.67                      -       845,987.40               -   28,656,668.35       9,819,050.07
13.珠海世纪城销售中心         2014     39,883,372.80        3,275,787.28                      -       657,958.41               -   39,883,372.80       3,933,745.69
14.珠海华发新城六期*2         2014     62,617,772.70        5,084,649.05                      -     1,014,219.62               -   62,617,772.70       6,098,868.67
15.珠海华发蔚蓝堡风情庄园     2014     45,864,996.75        1,689,143.42                      -       417,540.00               -   45,864,996.75       2,106,683.42
*1*2
16.沈阳华发首府一期           2014     75,177,031.15       11,732,863.04           11,510,496.00    2,141,384.43               -   86,687,527.15   13,874,247.47
17.沈阳华发首府二期           2015     31,468,169.87          655,585.27            4,126,459.33      832,884.88               -   35,594,629.20       1,488,470.15
18.沈阳华发岭南荟             2014     57,785,555.35        9,842,488.23            1,500,151.04    1,455,908.03               -   59,285,706.39   11,298,396.26
19.珠海华发峰景名苑*1         2015      8,057,809.91          410,351.48                      -       111,914.04               -    8,057,809.91        522,265.52
20.珠海华发四季名苑*2         2015     29,626,221.46          644,368.68                      -       368,244.30               -   29,626,221.46       1,012,612.98
21.盘锦华发新城               2015      7,691,363.76          78,832.70               723,387.46      113,439.36               -    8,414,751.22        192,272.06
                                                                       105 / 197
                                                             2017 年半年度报告
22.珠海华发水岸花园         2016       561,995,291.09              -                -     2,881,389.45   397,066,060.36   164,410,664.02     2,362,822.74
23.广州华发四季*2           2017                   -               -    186,773,929.13      737,402.60               -    186,760,001.78       723,475.25
           合计                      1,133,679,717.20   88,381,833.43   205,336,102.04   15,051,472.56   397,066,060.36   941,417,264.82   102,900,811.93
    *1 珠海华郡房产开发有限公司所开发的华发水郡项目及华发又一城项目、珠海市永宏基商贸有限公司所开发的华发峰景名苑项目、珠海市银河房
地产开发有限公司所开发的华发蔚蓝堡项目、珠海市浩丰贸易有限公司所开发的华发峰尚花园、大连华坤房地产开发有限公司所开发的大连华发绿洋山
庄项目、武汉中央商务区投资开发有限公司所开发的武汉华发中城荟项目以及珠海市中泰投资有限公司所开发的珠海峰景湾花园项目基于合并财务报表
的公允价值调整，该等在建项目开发成本以调整后的公允价值列报。
    *2 该等项目中有 27,571,903,764.11 元的土地使用权、在建工程、开发产品及出租开发产品为本公司及下属子公司的长期借款、一年内到期的长期
借款及短期借款设定抵押。
                                                                 106 / 197
                                           2017 年半年度报告
 6、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                项目                              期末余额                         期初余额
委托贷款                                                                               53,200,000.00
                合计                                                                   53,200,000.00
 7、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                项目                              期末余额                         期初余额
预交税费                                          1,669,266,320.36                 1,372,921,829.87
与合营公司等的往来款*1                            2,805,223,100.00                 2,326,224,000.00
              合计                                4,474,489,420.36                 3,699,145,829.87
 其他说明
 *1 与合营公司的往来款情况详见附注十二、5、6 所述。
 8、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                      期初余额
     项目
                  账面余额      减值准备        账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
 可供出售债务
 工具：
 可供出售权益
 工具：
   按公允价 430,653,499.17                    430,653,499.17 556,183,208.30                556,183,208.30
 值计量的
   按成本计       1,590,000.00 1,490,000.00       100,000.00   1,590,000.00 1,490,000.00       100,000.00
 量的
     合计       432,243,499.17 1,490,000.00 430,753,499.17 557,773,208.30 1,490,000.00 556,283,208.30
                                                 107 / 197
                                            2017 年半年度报告
(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
       可供出售金融资产分类             可供出售权益工具        可供出售债务工具                合计
权益工具的成本/债务工具的摊
                                          151,804,100.50                                   151,804,100.50
余成本
公允价值                                  430,653,499.17                                   430,653,499.17
累计计入其他综合收益的公允
                                          278,849,398.67                                   278,849,398.67
价值变动金额
已计提减值金额
(3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                                     本
                             账面余额                                      减值准备
                                                                                                                     期
                                                                                                       在被投资
 被投资                       本   本                                      本   本                                   现
                                                                                                       单位持股
 单位                         期   期                                      期   期                                   金
                 期初                       期末              期初                       期末          比例(%)
                              增   减                                      增   减                                   红
                              加   少                                      加   少                                   利
广发银行        100,000.00                 100,000.00                                                  0.0003024
股份有限
公司
珠海达盛      1,440,000.00               1,440,000.00       1,440,000.00              1,440,000.00            5.00
股份有限
公司
珠海市裕         50,000.00                  50,000.00         50,000.00                 50,000.00             0.36
发实业投
资有限公
司
     合计     1,590,000.00               1,590,000.00       1,490,000.00              1,490,000.00        /
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                        可供出售权益             可供出售债务
     可供出售金融资产分类                                                                       合计
                                            工具                     工具
期初已计提减值余额                        1,490,000.00                                       1,490,000.00
本期计提
                                                108 / 197
                                      2017 年半年度报告
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回                      /
期末已计提减值金余额                1,490,000.00                           1,490,000.00
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    （1）由于珠海达盛股份有限公司自 1999 年度经营状况恶化，至今无好转的迹象，本公司已
于 1999 年对其投资额全额计提减值准备。
       （2）由于珠海市裕发实业投资有限公司已被工商局吊销营业执照，本公司已于 2016 年对其
投资额全额计提减值准备。
                                          109 / 197
                                                               2017 年半年度报告
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                     本期增减变动
                     期初                                                              其他   宣告发放   计提              期末           减值准备
 被投资单位                                   减少   权益法下确认      其他综合收益
                     余额          追加投资                                            权益   现金股利   减值   其他       余额           期末余额
                                              投资    的投资损益            调整
                                                                                       变动    或利润    准备
一、合营企业
珠海琴发投资       36,140,627.38                     -3,083,479.30                                                       33,057,148.08
有限公司
小计               36,140,627.38                     -3,083,479.30                                                       33,057,148.08
二、联营企业
珠海华发集团      235,643,975.94                     15,921,915.42     -2,941,510.11                                     248,624,381.25
财务有限公司
珠海华发文化       25,171,631.98                        122,516.19                                                       25,294,148.17
产业投资控股
有限公司
上海华泓钜盛   2,238,955,562.60                      -7,190,074.37                                                     2,231,765,488.23
房地产开发有
限公司
广东华发中建       39,603,881.26                     -1,006,636.62                                                       38,597,244.64
新科技投资控
股有限公司
珠海华发中联        3,073,539.04                      -156,609.55                                                          2,916,929.49
工程机械设备
租赁有限公司
                                                                      110 / 197
                                                             2017 年半年度报告
上海临港华发                      4,000,000.00        15,537.11                                                    4,015,537.11
企业发展有限
公司
小计           2,542,448,590.82   4,000,000.00      7,706,648.18    -2,941,510.11                              2,551,213,728.89
       合计    2,578,589,218.20   4,000,000.00      4,623,168.88    -2,941,510.11                              2,584,270,876.97
其他说明
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）10%的股权，但报告期内本公司在华发财务公司董事会中
占有席位，因此本公司对华发财务公司具有重大影响。
                                                                   111 / 197
                                       2017 年半年度报告
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目            房屋、建筑物         土地使用权       在建工程         合计
一、期初余额              2,360,555,700.00                                   2,360,555,700.00
二、本期变动
    加：外购
    存货\固定资产在建工程转入
    企业合并增加
    减：处置
    其他转出
    公允价值变动
三、期末余额              2,360,555,700.00                                   2,360,555,700.00
四、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
   （1）公司的投资性房地产位于珠海市的核心区域，具备成熟活跃的房地产交易市场和良好
的商业环境，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，具有可操作性。
   （2）本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市
场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的
最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地
产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其
公允价值。
   （3）公司本期末公允价值扣除本期账面价值变动金额后与上年末公允价值的差额计入公允
价值变动损益。
                                        本年度
                                                                         本年度公允价值
   资产名称         本期末公允价值      账面价         上年末公允价值
                                                                             变动
                                        值变动
 华发商都           2,360,555,700.00               2,360,555,700.00
    （4）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司有 2,360,555,700.00 元的投资性房地产为本公司及下
属子公司的长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款设定抵押。
                                           112 / 197
                                    2017 年半年度报告
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目            房屋及建筑物         运输工具       办公设备及其他       合计
一、账面原值：
    1.期初余额            690,759,128.29 72,324,311.83 111,964,788.49          875,048,228.61
    2.本期增加金额            167,410.47      1,022,752.03      3,076,015.41     4,266,177.91
      （1）购置               167,410.47      1,022,752.03      3,076,015.41     4,266,177.91
      （2）在建工程转入
      （3）企业合并增加
     3.本期减少金额           225,081.96      1,068,075.88      1,302,350.54     2,595,508.38
      （1）处置或报废         225,081.96      1,068,075.88      1,302,350.54     2,595,508.38
    4.期末余额            690,701,456.80 72,278,987.98 113,738,453.36          876,718,898.14
二、累计折旧
    1.期初余额            89,813,660.74 34,590,164.55 68,590,218.08            192,994,043.37
    2.本期增加金额        10,530,403.68       3,086,235.09      5,162,316.11    18,778,954.88
      （1）计提           10,530,403.68       3,086,235.09      5,162,316.11    18,778,954.88
    3.本期减少金额                  -            727,265.76     1,070,030.22     1,797,295.98
      （1）处置或报废               -            727,265.76     1,070,030.22     1,797,295.98
    4.期末余额            100,344,064.42 36,949,133.88 72,682,503.97           209,975,702.27
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        590,357,392.38 35,329,854.10 41,055,949.39           666,743,195.87
    2.期初账面价值        600,945,467.55 37,734,147.28 43,374,570.41           682,054,185.24
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
                                           113 / 197
                                    2017 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                      账面价值                     未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                               272,167,717.63        产权证书正在办理中
合计                                       272,167,717.63
其他说明：
√适用 □不适用
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计提
减值准备。
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                土地使用权                  软件                  合计
一、账面原值
    1.期初余额                47,797,422.71             30,249,706.19          78,047,128.90
    2.本期增加金额         4,637,012,543.00               438,976.93        4,637,451,519.93
       (1)购置             4,637,012,543.00               438,976.93        4,637,451,519.93
       (2)内部研发
       (3)企业合并增加
    3.本期减少金额         4,637,179,693.08                                 4,637,179,693.08
       (1)处置
       其他转出            4,637,179,693.08                                 4,637,179,693.08
   4.期末余额                 47,630,272.63             30,688,683.12          78,318,955.75
二、累计摊销
    1.期初余额                 7,443,634.56             11,848,903.87          19,292,538.43
    2.本期增加金额               414,450.48              2,110,263.45           2,524,713.93
       （1）计提                 414,450.48              2,110,263.45           2,524,713.93
    3.本期减少金额
        (1)处置
                                        114 / 197
                                     2017 年半年度报告
    4.期末余额                   7,858,085.04            13,959,167.32         21,817,252.36
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       （1）计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值              39,772,187.59            16,729,515.80         56,501,703.39
    2.期初账面价值              40,353,788.15            18,400,802.32         58,754,590.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    截止 2017 年 06 月 30 日，本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情况，故未
计提减值准备。
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
   项目          期初余额     本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
办公经营    66,477,102.55      6,768,325.71   10,858,348.75       210,121.00   62,176,958.51
场所装修
物业配套    22,603,893.49                       1,358,521.06                   21,245,372.43
设施
其他           7,975,003.35    6,285,565.81      633,258.23 3,910,964.94        9,716,345.99
   合计     97,055,999.39     13,053,891.52   12,850,128.04     4,121,085.94   93,138,676.93
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                         115 / 197
                                       2017 年半年度报告
                               期末余额                                 期初余额
   项目                                递延所得税                                  递延所得税
                可抵扣暂时性差异                           可抵扣暂时性差异
                                         资产                                        资产
  资产减值           91,016,547.09     22,754,136.77         80,548,361.01         19,987,110.63
准备
  内部交易          310,890,930.81     77,722,732.70        439,229,257.12       109,807,314.28
未实现利润
  可抵扣亏          540,634,470.68    135,158,617.67        317,221,630.36         79,305,407.59
损
土地增值税      1,324,753,781.44      331,188,445.36       1,052,936,607.27      263,234,151.82
准备金
预收账款之      2,588,481,158.68      647,120,289.67       2,357,228,346.32      589,307,086.58
预计利润
广告费用             17,456,643.60        4,364,160.90      109,043,067.44         27,260,766.86
股权激励费            4,543,294.10        1,135,823.53
用
其他                  1,343,305.92         335,826.48         1,343,305.93           335,826.48
   合计         4,879,120,132.32     1,219,780,033.08      4,357,550,575.45     1,089,237,664.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                            期初余额
       项目
                         应纳税暂时性差      递延所得税       应纳税暂时性差       递延所得税
                               异                负债               异                 负债
非同一控制企业合并        20,771,245.32      5,192,811.33       20,771,245.32       5,192,811.33
资产评估增值
可供出售金融资产公       278,849,398.68     69,712,349.67     404,379,107.80     101,094,776.95
允价值变动
投资性房地产             239,337,206.20     59,834,301.55     204,360,985.64       51,090,246.41
       合计              538,957,850.20    134,739,462.55     629,511,338.76     157,377,834.69
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                           期初余额
存货跌价准备*1                                   6,066,228.16                       9,593,024.93
             合计                                6,066,228.16                       9,593,024.93
                                            116 / 197
                                   2017 年半年度报告
    *1 考虑到已计提存货跌价准备的公司无法合理预计将来产生足够的应纳税所得额用以利用
可抵扣暂时性差异的影响，故未确认其递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                     期初余额
质押借款                                 59,275,823.85
抵押借款
保证借款                              2,840,000,000.00             2,928,000,000.00
信用借款                              1,500,000,000.00
             合计                     4,399,275,823.85             2,928,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    （1）上述保证借款由本公司及下属部分子公司提供连带责任保证担保，保证情况如附注十四
3 所述。
    （2）本公司无逾期借款情况。
16、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                  期末余额                      期初余额
应付材料款                              12,208,364.37                  19,952,669.03
应付工程款                          2,819,404,247.01                2,983,920,692.03
应付设计费及其他                        10,608,372.09                  14,382,800.74
             合计                   2,842,220,983.47                3,018,256,161.80
                                       117 / 197
                                     2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                       期末余额                      未偿还或结转的原因
珠海华发山庄                                   446,048,805.45     工程款未决算
珠海华发水岸花园                               306,746,335.12     工程款未决算
珠海华发城建未来荟国际花园                     266,851,742.63     工程款未决算
沈阳华发首府二期                               233,752,259.43     工程款未决算
珠海华发水郡花园                               162,990,744.85     工程款未决算
               合计                        1,416,389,887.48                       /
其他说明
√适用 □不适用
（1） 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（2） 期末余额中无欠关联方款项。
17、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                            期初余额
预收楼款                                25,384,495,705.19                   23,885,854,779.44
预收装修款                                     44,215,156.88                      49,753,659.40
预收租金及其他                                 91,931,127.45                      92,872,022.09
             合计                       25,520,641,989.52                   24,028,480,460.93
(2). 预收楼款明细
                                                                          预计
                                                                          首期        已售比
      项目名称               期末余额                  期初余额
                                                                          竣工        例(%)
                                                                          时间
中山华发生态庄园三期               20,000.00              326,192.00       2015
中山华发生态庄园四期     1,059,553,884.03             643,807,184.40       2017
包头华发新城                 118,755,661.51           126,565,205.19       2012
珠海华发水郡花园三期     2,004,327,586.00            1,610,899,192.00      2015
大连华发新城                  50,351,608.49            46,154,576.39       2012
                                         118 / 197
                                      2017 年半年度报告
珠海华发蔚蓝堡风情庄
                                   175,400.00             1,342,800.00      2012       94
园
珠海华发峰景名苑              7,100,000.00              51,431,958.00       2013       90
沈阳华发首府一期            138,936,556.05             112,973,726.41       2014       93
沈阳华发岭南荟               49,958,274.92              48,380,758.84       2014       93
沈阳华发首府二期             65,997,224.04              56,846,478.22       2015       93
南宁华发新城                226,567,445.00             134,861,668.00       2016       57
珠海华发水岸                  1,079,838.00                1,619,159.00      2015       90
盘锦华发新城                  3,985,355.23                2,123,994.92      2015       63
南宁华发四季                        57,125.00          159,927,169.00       2017       22
广州华发四季名苑            379,263,964.53            1,195,337,172.00      2016       57
威海华发九龙湾中心住
                          1,240,098,881.00            1,681,916,363.00      2017       78
宅一期
威海华发九龙湾中心住
                              6,720,000.00                                  2019       78
宅二期
横琴华发首府花园          7,189,909,978.60            6,066,137,820.60      2017       77
珠海华发峰景湾花园一
                          2,435,212,537.00            2,415,787,106.00      2017       90
期
武汉华发中城荟            2,375,220,299.00            2,278,178,822.00      2018       46
珠海华发城建未来荟国
                             15,413,936.80            1,953,287,723.40      2016       96
际花园
珠海华发山庄                 96,207,024.00            1,613,843,539.00      2016       83
中山华发观山水花园          256,507,377.00             218,280,215.00       2017       22
珠海峰尚花园一期          1,621,953,438.00            1,605,566,203.00      2017       99
珠海峰尚花园二期             63,841,664.00                                  2018       12
上海华发四季              2,570,478,389.00            1,847,983,760.00      2017       65
华发十字门国际花园          951,117,869.70                                  2018       33
华发依山郡花园一期          336,207,555.00                                  2018       50
广州华发荔湾荟              352,257,417.00                                  2017       26
武汉华发外滩首府一期        135,700,000.00                                  2019       37
上海静安府                1,456,157,639.28                                  2018        9
苏州姑苏院子                156,262,797.01                                  2018       19
其他                         19,098,980.00              12,275,993.07          -        -
    合计             25,384,495,705.19        23,885,854,779.44
(3). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                    未偿还或结转的原因
横琴华发首府花园一期                       5,128,541,532.00      房产未交付
珠海华发峰景湾花园一期                     2,415,787,106.00      房产未交付
                                          119 / 197
                                   2017 年半年度报告
武汉华发中城荟住宅                        2,278,178,822.00     房产未交付
珠海华发峰尚花园一期                      1,605,566,203.00     房产未交付
珠海华发水郡三期 B 区                     1,600,506,065.00     房产未交付
           合计                        13,028,579,728.00                      /
(4). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
（1） 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（2） 期末余额中无预收关联方款项。
18、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目               期初余额            本期增加         本期减少           期末余额
一、短期薪酬              32,928,064.69     537,369,580.42     550,047,465.44     20,250,179.67
二、离职后福利-设定提存                      20,750,248.90      20,750,248.90
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
         合计             32,928,064.69     558,119,829.32     570,797,714.34     20,250,179.67
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
         项目               期初余额             本期增加          本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴和    12,911,677.76      480,216,101.42      493,022,295.92       105,483.26
补贴
二、职工福利费                                 15,663,680.27      15,663,680.27
三、社会保险费            17,605,317.81        14,147,896.98      14,774,787.71    16,978,427.08
其中：医疗保险费                 729.51        11,318,317.58      11,318,288.59           758.50
      工伤保险费                                1,509,109.01       1,509,109.01
      生育保险费                                1,320,470.39       1,320,470.39
      补充医疗保险        17,604,588.30                              626,919.72    16,977,668.58
四、住房公积金                   169.37        14,827,273.63      14,779,901.67        47,541.33
                                          120 / 197
                                  2017 年半年度报告
五、工会经费和职工教育    2,410,899.75        12,142,305.96           11,434,477.71        3,118,728.00
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                     372,322.16          372,322.16
         合计            32,928,064.69      537,369,580.42           550,047,465.44       20,250,179.67
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
1、基本养老保险                            18,863,862.64          18,863,862.64
2、失业保险费                               1,886,386.26           1,886,386.26
3、企业年金缴费                                         0.00              0.00
         合计                              20,750,248.90          20,750,248.90
其他说明：
√适用 □不适用
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
19、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                                 期初余额
增值税                                         3,665,094.52                        37,302,782.98
企业所得税                                  124,778,596.16                        852,401,082.99
个人所得税                                     9,778,592.29                         6,701,089.32
城市维护建设税                                   227,833.09                         3,018,379.02
土地增值税                                   11,363,035.04                         11,445,363.87
教育费附加                                       110,948.92                         2,187,985.25
代扣代缴税费款                                 1,617,154.70                         1,617,154.70
堤围费                                           178,359.47                           194,645.38
文化事业建设费                                       12,385.53                        383,029.57
其他                                           3,815,493.20                        13,718,688.78
             合计                           155,547,492.92                        928,970,201.86
其他说明：
（1）本公司上述税项的法定税率详见附注六。
                                         121 / 197
                                     2017 年半年度报告
（2）截止 2017 年 6 月 30 日应交税费账面余额比 2016 年 12 月 31 日账面余额减少 83.26%，其原
因主要是本期应交企业所得税减少所致。
20、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                     期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              18,988,470.24
企业债券利息*1                             307,522,815.99                  243,282,713.99
                合计                        326,511,286.23                 243,282,713.99
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
*1 该企业债券利息系本公司发行的 09 华发债、15 华发 01、16 华发 01、16 华发 02、16 华发 03、
16 华发 04、16 华发 05 公司债券及 17 华发实业 MTN001 中期票据在本期末计提的利息费用。
21、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
普通股股利                                 271,814,068.90                      701,233.80
             合计                          271,814,068.90                      701,233.80
22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
质保金                                     108,343,864.02                  117,351,304.34
押金及保证金                               304,388,318.86                  294,540,072.83
拆借款                                   2,220,735,918.12                1,973,361,694.03
土地增值税准备金                         1,324,753,781.44                1,052,936,607.27
代收款                                      56,475,794.14                   95,215,227.22
                                         122 / 197
                                     2017 年半年度报告
股权转让款                                  52,497,000.00                     27,537,000.00
拆迁补偿款                                   3,872,580.45                      5,163,907.92
限制性股票回购义务                          63,451,300.00
其他                                       150,108,985.05                 108,085,286.57
             合计                        4,284,627,542.08                3,674,191,100.18
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                  未偿还或结转的原因
土地增值税准备金                           693,335,611.88   尚未进行土地增值税清算
盘锦华垒房地产开发有限公                   588,951,895.40   未到偿还期
司
大连嘉华颐和投资管理有限                   168,375,541.64   未到偿还期
公司
珠海市斗门大益利实业有限                   101,250,000.00   *1
公司益利酒楼
珠海市维多富力企业管理服                    97,045,776.00   *1
务有限公司
梁建荣                                      57,236,915.68   *1
斗门区井岸镇亿兆达建筑材                    56,636,290.00   *1
料店
武汉中央商务区城建开发有                    55,128,166.95   未到偿还期
限公司
珠海市鸿森投资策划有限公                    52,264,206.80   *1
司
珠海市石景山旅游中心有限                    52,010,000.00   *1
公司
珠海市有丰商贸有限公司                      43,241,745.90   *1
珠海横琴中磊投资有限公司                    39,500,000.00   *1
             合计                        2,004,976,150.25                 /
*1 上述款项是珠海市中泰投资有限公司被收购前所形成的资金拆借款项，尚未到偿还期。
其他说明
√适用 □不适用
    （1） 根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有
关问题的通知》（“187 号文”）有关规定，本公司及下属子公司部分项目尚未到达土地增值税
清算条件，但根据会计准则的相关要求并按照 187 号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金
1,324,753,781.44 元，以合理反映公司的利润情况。
                                         123 / 197
                                       2017 年半年度报告
    考虑到土地增值税清算金额有可能收到对相关涉税事项认定的影响，因此实际的缴纳额可能
高于或低于资产负债表日估计的数额。
    （2） 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
    （3） 期末余额中欠关联方款项情况如下：
       项目              期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
上海华泓钜盛房地
产开发有限公司         80,000,000.00    200,000,000.00     80,000,000.00   200,000,000.00
合计                   80,000,000.00    200,000,000.00     80,000,000.00   200,000,000.00
23、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                          期初余额
1 年内到期的长期借款                      11,698,028,925.63                 6,325,334,113.04
1 年内到期的应付债券                       1,799,279,000.00                 1,799,279,000.00
1 年内到期的长期应付款
             合计                         13,497,307,925.63                 8,124,613,113.04
其他说明：
（1）截止 2017 年 6 月 30 日，上述一年内到期的长期借款有 7,750 万元由项目合作方都提供保证
担保，其他借款质押、抵押、担保情况详见附注七中注释 5、注释 10、附注九 1、十二 5 及附注
十四 2 所述。
（2）期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
24、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                        期初余额
质押借款*1                                   906,613,652.52                 2,051,157,545.98
抵押借款*2                                24,554,400,000.00                27,746,886,400.00
保证借款*3                                10,182,200,000.00                 5,370,400,000.00
信用借款                                   1,577,437,630.40                 2,319,000,000.00
              合计                        37,220,651,282.92                37,487,443,945.98
                                           124 / 197
                                       2017 年半年度报告
长期借款分类的说明：
    *1 该等借款质押物是本公司下属部分子公司的股权以及收益权，保证情况如附注七注释 5、
注释 10、九 1、十二 5、十四 2 所述。
    *2 该等借款中有 78,250 万元由项目合作方提供保证担保，其他借款的抵押物及保证情况如
附注七中注释 5、注释 10、九 1、十二 5 及十四 2 所述。
    *3 该等借款由本公司及下属部分子公司、其他公司提供连带责任保证担保的情况见本附注十
二 5 及十四 2 所述。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
    截止 2017 年 6 月 30 日，长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
25、 应付债券
(1).   应付债券
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                 期初余额
其他应付债券                                12,747,363,080.28           11,733,131,422.46
减：一年到期的应付债券                      -1,799,279,000.00           -1,799,279,000.00
             合计                           10,948,084,080.28            9,933,852,422.46
                                           125 / 197
                                                                         2017 年半年度报告
(2).    应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
                                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
     债券                   发行        债券          发行              期初                本期                                        本期         期末
                面值                                                                                     按面值计提利息   溢折价摊销
     名称                   日期        期限          金额              余额                发行                                        偿还         余额
09 华发债            100 2009-10-16 8 年         1,800,000,000.00 1,799,279,000.00                       68,372,602.00                          1,799,279,000.00
*1
15 华发 01 *2        100 2015-11-26 3+2 年       3,000,000,000.00 2,980,858,888.86                       67,500,000.00 4,993,333.32             2,985,852,222.18
16 华发 01 *3        100    2016-3-2 3+2 年        500,000,000.00    496,602,785.27                      12,000,000.00     801,367.90             497,404,153.17
16 华发 02 *3        100    2016-3-2 2+1 年      1,500,000,000.00 1,491,745,835.74                       32,925,000.00 3,570,353.78             1,495,316,189.52
16 华发 03 *3        100   2016-3-21 3+2 年      1,500,000,000.00 1,489,570,089.77                       34,500,000.00 2,404,103.78             1,491,974,193.55
16 华发 04 *3        100   2016-3-21 2+1 年      1,500,000,000.00 1,491,388,436.55                       32,025,000.00 3,570,353.77             1,494,958,790.32
16 华发 05 *4        100   2016-9-13 3+2 年      2,000,000,000.00 1,983,686,386.27                       38,500,000.00 2,829,716.97             1,986,516,103.24
17 华发实业          100   2017-6-20 5 年        1,000,000,000.00                     1,000,000,000.00     1,317,500.00 -3,937,571.70             996,062,428.30
MTN001 *5
     合计        /            /             /   12,800,000,000.00 11,733,131,422.46 1,000,000,000.00 287,140,102.00 14,231,657.82              12,747,363,080.28
                                                                               126 / 197
                                        2017 年半年度报告
(3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).     划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    *1 公司 09 华发债证券代码”122028”，根据公司第八届董事局第四十三次会议通过《关于<
“09 华发债”票面利率调整及回售方案>的议案》，本公司决定自 2014 年 10 月 16 日起上调债券
票面利率 60 个基点至 7.60%，并在债券存续期后 3 年固定不变，按年付息、到期一次还本。
    *2 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2612 号核准，本公司于 2015 年 11 月 27 日公
开发行名称为珠海华发实业股份有限公司 2015 年公司债券（第一期）的公司债券（债券代码 136057，
简称 15 华发 01）。公司实际发行 30 亿元，票面利率为 4.50%，债券期限为 5 年，附第三年末发
行人上调票面利率和投资者回售选择权。
       *3 根据公司 2015 年 12 月 9 日召开的第八届董事局第八十二次会议及 2015 年 12 月 25 日召
开的 2015 年第七次临时股东大会，审议通过了非公开发行公司债券的议案，面向投资者非公开发
行总额不超过 50 亿元的公司债券。经上海证券交易所以上证函[2016]182 号《关于对珠海华发实
业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》获准公司发行债券 50 亿元。
       第一期基础发行规模 10 亿元，可超额配售不超过 10 亿元。截止 2016 年 3 月 2 日，公司实际
发行 20 亿元，其中：债券期限为 5 年期且附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选
择权的品种实际发行 5 亿元，票面利率为 4.8%；债券期限为 3 年期且附第 2 年末发行人调整票面
利率选择权和投资者回售选择权的品种实际发行 15 亿元，票面利率为 4.39%。
    第二期基础发行规模 20 亿元，可超额配售 10 亿元。截止 2016 年 3 月 21 日，公司实际发行
30 亿，其中：债券期限为 5 年期且附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权的
品种实际发行 15 亿元，票面利率为 4.6%；债券期限为 3 年期且附第 2 年末发行人调整票面利率
选择权和投资者回售选择权的品种实际发行 15 亿元，票面利率为 4.27%。
    *4 根据公司 2016 年 4 月 19 日召开的第八届董事局第九十四次会议及 2016 年 5 月 6 日召开
的 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了非公开发行公司债券的议案。经上海证券交易所以上
证函[2016]1699 号《关于对珠海华发实业股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》
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获准公司发行不超过 20 亿元的公司债券。截止 2016 年 9 月 13 日，公司实际发行 20 亿元，票面
利润为 3.85%，期限为 5 年在第 3 年末附发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
    *5 根据公司 2016 年 11 月 23 日召开的第九届董事局第三次会议及 2016 年 12 月 9 日召开的
2016 年第五次临时股东大会，审议通过了注册发行中期票据的议案。经中国银行间市场交易商协
会出具中市协注[2017]MTN213 号《接受注册通知书》，公司获准发行中期票据，注册金额为 50
亿元。2017 年 6 月 20 日，公司发行了 2017 年第一期中期票据，发行规模为 10 亿元，期限 5
年，票面利率为 5.27%。
26、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种人民币
       项目         期初余额        本期增加          本期减少      期末余额         形成原因
政府补助          23,254,893.34 1,785,492.45           628,453.23 24,411,932.56     见下述说明
       合计       23,254,893.34 1,785,492.45           628,453.23 24,411,932.56         /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
负债项目        期初余额      本期新增补助 本期计入营 其他变动        期末余额      与资产相关/
                                  金额     业外收入金                               与收益相关
                                               额
教育设施      22,534,893.34                393,050.46               22,141,842.88    与资产相关
建设补贴
装修补贴        720,000.00 1,785,492.45 235,402.77                   2,270,089.68    与资产相关
款
合计          23,254,893.34 1,785,492.45 628,453.23                 24,411,932.56        /
其他说明：
√适用 □不适用
    （1）2015 年度公司之子公司盘锦华发教育投资有限公司收到华发国际学校项目建设补贴款
余额 23,583,027.90 元，按照资产预计使用年限分期确认营业外收入，2017 年确认营业外收入金
额为 393,050,46 元。
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    （2）2016 年度公司之子公司珠海华发阅潮文化有限公司收到阅潮社区书店一次性装修补贴
900,000.00 元。2017 年新增补贴金额 1,785,492.45 元为阅潮联安店及阅潮外伶仃店开业装修补
贴款。按照资产预计使用年限分期确认营业外收入，2017 年确认营业外收入金额为 235,402.77
元。
27、 股本
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                   本次变动增减（+、一）
                期初余额          发行        送        公积金       其                         期末余额
                                                                               小计
                                  新股        股           转股      他
股份总数    1,169,045,620.00   7,795,000.00         941,472,496.00         949,267,496.00   2,118,313,116.00
其他说明：
    本期公司股本的变动情况详见附注三、公司基本情况。
28、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额                  本期增加         本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢 5,569,100,285.04             70,961,327.14 1,190,294,540.44 4,449,767,071.74
价）
其他资本公积        58,131,626.29              4,543,294.10                     62,674,920.39
      合计       5,627,231,911.33             75,504,621.24 1,190,294,540.44 4,512,441,992.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    （1）公司本期实施股权激励计划发行限制性股票增加股本溢价 61,892,300.00 元。
    （2）本期公司下属子公司引入少数股东进行增资，增资完成日增资价款与增资价款折算的持
股比例相对应享受的相关子公司净资产份额之间的差额影响资本公积-股本溢价，本期增加资本公
积-股本溢价 9,069,027.14 元。
    （3）根据公司 2017 年 4 月 28 日召开的 2016 年度股东大会决议，公司以股权登记日的总股
本 1,176,840,620 股为基数，每 10 股转增 8 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转
增 941,472,496 股（每股面值 1 元），本期减少资本公积-股本溢价 941,472,496.00 元。
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    （4）本期公司以现金方式收购下属子公司少数股东持有的股权，购买成本与交易日取得的按
新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额影响
资本公积-股本溢价，本期减少资本公积-股本溢价 248,822,044.44 元。
    （5）其他资本公积增加 4,543,294.10 元系公司计提的本期股权激励费用。
29、 库存股
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
     项目           期初余额          本期增加         本期减少           期末余额
因股权激励计划                       69,687,300.00     6,236,000.00       63,451,300.00
而产生的回购义
务
     合计                            69,687,300.00     6,236,000.00       63,451,300.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    因股权激励计划而产生的回购义务为：①公司本期授予激励对象的限制性股权的回购义务全
额确认一项负债并作为收购库存股处理，增加库存股 69,687,300.00 元；②因分配给限制性股票
持有者现金股利而减少库存股 6,236,000.00 元。
                                       130 / 197
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30、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                             本期发生金额
                           期初                           减：前期计入其                                                       期末
    项目                            本期所得税前发                                       税后归属于母公   税后归属于
                           余额                           他综合收益当        减：所得税费用                                   余额
                                            生额                                                   司           少数股东
                                                            期转入损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
  权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损   320,949,272.58   -118,214,182.23                       -31,382,427.28 -86,831,754.95                234,117,517.63
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投    -2,789,392.84    -2,941,510.11                                        -2,941,510.11                 -5,730,902.95
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
  可供出售金融资产     303,284,330.85   -125,529,709.13                       -31,382,427.28 -94,147,281.85                209,137,049.00
公允价值变动损益
  持有至到期投资重
分类为可供出售金融
                                                                 131 / 197
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资产损益
  现金流量套期损益
的有效部分
  外币财务报表折算        12,105,969.52    10,257,037.01                                    10,257,037.01    22,363,006.53
差额
投资性房地产初始公允价     8,348,365.05                                                                       8,348,365.05
值变动
其他综合收益合计         320,949,272.58   -118,214,182.23                   -31,382,427.28 -86,831,754.95   234,117,517.63
                                                                132 / 197
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31、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额          本期增加             本期减少         期末余额
法定盈余公积      376,771,503.10                                          376,771,503.10
任意盈余公积        6,710,107.86                                            6,710,107.86
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        383,481,610.96                                          383,481,610.96
32、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                            本期                          上期
调整前上期末未分配利润                       5,488,770,469.74             4,784,783,945.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，                                           -30,002,815.55
调减－）
调整后期初未分配利润                         5,488,770,469.74            4,754,781,130.06
加：本期归属于母公司所有者的净利               568,636,796.71              344,199,498.65
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                             941,472,496.00              175,356,843.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                               5,115,934,770.45            4,923,623,785.71
    2017 年 4 月 28 日，本公司 2016 年度股东大会审议通过了 2016 年度利润分配方案：以本公
司 2016 年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8 元（含
税），共计分配现金股利 941,472,496.00 元（含税）。
33、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                              上期发生额
    项目
                      收入              成本                  收入              成本
 主营业务       6,606,436,586.82 4,434,683,622.88       4,702,869,651.41 3,555,028,220.11
 其他业务         394,818,710.06    337,032,356.55        274,309,207.12    206,154,374.94
     合计       7,001,255,296.88 4,771,715,979.43       4,977,178,858.53 3,761,182,595.05
主营业务（分行业）
  行业名称                本期发生额                               上期发生额
                主营业务收入      主营业务成本           主营业务收入      主营业务成本
                                        133 / 197
                                              2017 年半年度报告
 房地产业销       6,606,436,586.82        4,434,683,622.88        4,702,869,651.41      3,555,028,220.11
 售
 合计             6,606,436,586.82        4,434,683,622.88        4,702,869,651.41      3,555,028,220.11
 主营业务（分地区）
  地区名称                          本期发生额                                   上期发生额
                       主营业务收入            主营业务成本          主营业务收入           主营业务成本
珠海地区               3,778,017,316.34        1,813,811,290.32      3,428,389,143.01      2,469,416,766.29
两广地区 （不          1,553,401,289.81        1,557,652,103.65        483,292,451.80         379,787,203.08
含珠海）
辽宁地区                 292,055,624.19         245,328,072.91         616,515,492.79        561,921,533.81
内蒙古地区                70,803,049.48          56,100,787.92         174,672,563.81        143,902,716.93
山东地区                 912,159,307.00         761,791,368.08
合计                   6,606,436,586.82       4,434,683,622.88       4,702,869,651.41      3,555,028,220.11
 营业收入的说明：
 （1）其他业务收入主要是与房产开发相关的物业代理、设计、广告、工程管理、物业相关服务、
 房屋租赁收入以及体育健身、教育服务等收入。
 （2）2017 年上半年营业收入较 2016 年同期增加 40.67%，其主要原因是由于 2017 年度交付房屋
 结转的销售收入增加所致。
 34、 税金及附加
 √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                            本期发生额                       上期发生额
 营业税                                               104,470,572.67                   244,971,236.44
 城市维护建设税                                        21,496,305.34                    17,984,463.19
 教育费附加                                             9,228,568.08                    13,216,120.23
 房产税                                                14,641,498.71                     2,159,972.33
 土地使用税                                               512,046.47                       111,823.11
 车船使用税                                                86,407.44                        74,031.68
 印花税                                                10,350,231.47                    10,356,352.74
 土地增值税                                           470,194,623.61                   135,008,896.24
 文化事业建设费                                           130,302.67                       160,755.82
 其他                                                   8,057,864.98                    14,785,951.57
             合计                                     639,168,421.44                   438,829,603.35
 其他说明：
     2017 年上半年税金及附加较 2016 年同期增加 45.65 %，其主要原因是本期营业收入增加相应
 计提的土地增值税也增加所致。
 35、 销售费用
 √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                   134 / 197
                                   2017 年半年度报告
            项目                        本期发生额                    上期发生额
广告及业务宣传费                             56,447,208.60                 72,471,806.87
职工薪酬                                     92,667,131.93                 50,172,808.15
营销代理费                                   49,539,412.88                 18,151,790.21
物业管理费                                   11,432,930.40                  7,883,732.23
其他                                         16,351,624.64                 16,373,355.73
            合计                            226,438,308.45                165,053,493.19
36、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                        188,172,561.90            80,312,047.78
中介费用费                                        30,900,439.59           13,725,662.92
物业管理费                                         6,600,638.29             4,554,376.41
折旧费                                             8,834,844.22             8,948,432.84
差旅费                                             5,939,649.40             5,187,651.01
股权激励费用                                       4,543,294.10
其他                                              32,956,634.27            33,841,378.26
合计                                            277,948,061.77            146,569,549.22
其他说明：
    2017 年上半年管理费用较 2016 年同期增加 89.64%，其主要原因是公司规模扩大，工资薪金
增加。
37、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
利息支出                                          18,614,916.64            73,770,571.56
减：利息收入                                    -74,470,006.33            -64,537,952.44
汇兑损益                                          12,607,362.52                -1,220.33
手续费                                             4,421,284.87             7,310,596.56
合计                                            -38,826,442.30             16,541,995.35
38、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                   本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                               10,468,186.08                    35,263,950.26
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
                                       135 / 197
                                   2017 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                           10,468,186.08                35,263,950.26
39、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                      本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                3,231,607.05                    2,337,383.92
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他*1                                      2,529,140.41                   3,103,448.66
              合计                          5,760,747.46                   5,440,832.58
     *1 为本期公司提供委托贷款而实现的投资收益。
其他说明：
    本公司投资收益汇回不存在重大限制。
40、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
       项目              本期发生额                  上期发生额     计入当期非经常性损益
                                         136 / 197
                                      2017 年半年度报告
                                                                                  的金额
非流动资产处置利得             38,455.46                      2,388.24                38,455.46
合计
其中：固定资产处置             38,455.46                      2,388.24                  38,455.46
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    1,053,601.91                   3,973,708.57            1,053,601.91
违约金                      3,797,237.06                   8,505,516.49            3,797,237.06
其他                           96,003.51                     112,528.09               96,003.51
       合计                 4,985,297.94                  12,594,141.39            4,985,297.94
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额        与资产相关/与收益相关
政府资金扶持款                                             3,138,400.00 与收益相关
社保局稳定岗位补贴             372,790.18                    102,258.11 与收益相关
递延收益摊销                   628,453.23                    483,050.46 与资产相关
其他                            52,358.50                    250,000.00 与收益相关
    合计                 1,053,601.91                  3,973,708.57            /
41、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                    上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置损              185,127.06                     101,716.76             185,127.06
失合计
其中：固定资产处置            185,127.06                    101,716.76                 185,127.06
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                      104,511.00                  5,340,000.00                 104,511.00
违约及赔偿支出                 39,622.00                     70,817.50                  39,622.00
                                          137 / 197
                                     2017 年半年度报告
其他                       2,251,814.01                    449,072.77             2,251,814.01
         合计              2,581,074.07                  5,961,607.03             2,581,074.07
42、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                452,606,403.16                     288,820,941.39
递延所得税费用                               -121,798,313.70                    -189,004,608.64
            合计                              330,808,089.46                      99,816,332.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                                         本期发生额
利润总额                                                                    1,122,507,753.34
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               280,626,938.34
子公司适用不同税率的影响                                                          -77,014.64
调整以前期间所得税的影响                                                       -1,222,929.08
非应税收入的影响                                                               -3,175,649.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  789,303.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                      -10,957,702.86
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                         64,825,143.87
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                      330,808,089.46
其他说明：
√适用 □不适用
    本年度所得税费用较上年度增加 231.42%，其主要原因是由于本年度公司应纳税所得额增加
所致。
43、 其他综合收益
√适用 □不适用
                  项目                            本期发生额         上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额       -125,529,709.13       -929,132.37
减：可供出售金融资产产生的所得税影响            -31,382,427.28       -232,283.10
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                  小计                          -94,147,281.85       -696,849.27
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
                                                     -2,941,510.11
益中所享有的份额
                                         138 / 197
                                   2017 年半年度报告
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                  小计                             -2,941,510.11
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金
额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
                  小计
4.外币财务报表折算差额                             10,257,037.01   2,617,948.24
减：处置境外经营当期转入损益的净额
                  小计                             10,257,037.01   2,617,948.24
5.投资性房地产公允价值变动
减：投资性房地产公允价值变动产生的所得税
影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                  小计
                  合计                        -86,831,754.95       1,921,098.97
44、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
利息收入                                       66,110,567.13                 46,633,629.21
租金及零售收入                                 99,785,625.86                156,392,733.16
物业代理收入                                   18,328,684.44                 26,003,938.32
广告收入                                        6,440,922.86                  4,618,387.64
管理及服务费收入                               70,007,459.84                 71,713,291.39
装饰工程收入                                   69,951,414.54                             -
违约金                                          3,445,753.39                  8,505,516.49
政府补助                                          368,901.18                  4,390,658.11
往来款                                        578,000,000.00                999,438,562.67
经营性受限货币资金                                                          291,334,088.46
              合计                            912,439,329.24              1,609,030,805.45
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
现金支付的营业费用、管理费用、财              518,306,379.72                353,708,939.38
务费用\营业外支出和其他业务成本
经营性受限货币资金                            22,403,184.11
往来款流出                                   507,435,682.14                 670,382,968.85
                                       139 / 197
                                   2017 年半年度报告
             合计                           1,048,145,245.97             1,024,091,908.23
(3).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
收回信托保障金                                   20,000,000.00                  992,938.00
              合计                               20,000,000.00                  992,938.00
(4).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
支付信托保障金                                                               15,000,000.00
支付的15华发债发行相关费用                                                      902,000.00
              合计                                                           15,902,000.00
45、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         791,699,663.88              325,994,706.30
加：资产减值准备                                10,468,186.08               35,263,950.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                18,778,954.88               17,997,106.39
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      2,524,713.93               2,976,686.23
长期待摊费用摊销                                 12,850,128.04              13,757,461.33
处置固定资产、无形资产和其他长期                    146,671.60                  99,328.52
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  22,854,713.92               73,770,571.56
投资损失（收益以“－”号填列）                  -5,760,747.46               -5,440,832.58
递延所得税资产减少（增加以“－”              -130,542,368.84             -197,748,663.76
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                     8,744,055.14            8,744,055.14
号填列）
                                         140 / 197
                                   2017 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列）             -95,509,423.00             -902,719,499.29
经营性应收项目的减少（增加以                -268,921,370.22            8,284,181,326.24
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以               1,525,681,257.72              443,624,617.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                 1,893,014,435.67            8,100,500,813.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                            14,360,062,610.64           17,084,252,416.76
减：现金的期初余额                        15,660,434,017.11            7,951,445,277.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  -1,300,371,406.47            9,132,807,139.66
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                      期初余额
一、现金                                  14,360,062,610.64            15,660,434,017.11
其中：库存现金                                   100,764.67                    92,028.19
    可随时用于支付的银行存款              14,359,893,803.35            15,660,230,361.58
    可随时用于支付的其他货币资                    68,042.62                   111,627.34
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额              14,360,062,610.64           15,660,434,017.11
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
46、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
                                       141 / 197
                                     2017 年半年度报告
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                      期末账面价值                    受限原因
货币资金                                        208,933,334.40 保证金
存货                                         27,571,903,764.11 设定抵押
投资性房地产                                  2,360,555,700.00 设定抵押
               合计                          30,141,392,798.51               /
48、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元
                                                                        期末折算人民币
           项目               期末外币余额               折算汇率
                                                                             余额
货币资金                                                                  717,513,870.48
其中：美元                      98,483,491.79                  6.7744     667,166,566.78
      欧元                           6,211.23                  7.7496          48,134.55
      港币                         176,270.09                  0.8679         152,988.34
      澳门元                    59,511,012.23                  0.8426      50,146,180.81
应收账款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款                                                                 825,054,176.00
其中：美元                     121,790,000.00                  6.7744    825,054,176.00
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
预付账款                                                                     285,060.86
      美元                            42,079.13                6.7744        285,060.86
      人民币
其他应收款                                                               243,456,424.53
      美元                      35,547,124.02                  6.7744    240,810,436.96
      港元                         255,202.20                  0.8679        221,495.09
      澳门元                     2,877,268.00                  0.8426      2,424,492.48
其他应付款                                                                 8,740,508.61
      美元                            782,484.14               6.7744      5,300,860.55
      港元                          1,297,715.10               0.8679      1,126,312.89
      澳门元                        2,745,352.00               0.8426      2,313,335.17
短期借款                                                                  59,276,000.00
      美元                          8,750,000.00               6.7744     59,276,000.00
应付账款                                                                      21,698.00
                                         142 / 197
                                  2017 年半年度报告
      港元                          25,000.00                0.8679          21,698.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
49、 套期
□适用 √不适用
50、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    种类                 金额                 列报项目          计入当期损益的金额
教育设施建设补贴            23,583,027.90   递延收益                        393,050.46
装修补贴款                   2,685,492.45   递延收益                        235,402.77
社保局稳定岗位补贴             372,790.18   营业外收入                      372,790.18
其他                            52,358.50   营业外收入                        52,358.50
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
51、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                      143 / 197
                                  2017 年半年度报告
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
其他原因导致合并范围变动的情况详见附注三、2 所述。
6、 其他
□适用 √不适用
                                      144 / 197
                                      2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
     子公司       主要经营                                   持股比例(%)            取得
                              注册地       业务性质
     名称             地                                  直接        间接          方式
1、中山市华发房   中山市     中山市       房地产开          49.42        1.58   设立
地产开发有限公                            发
司
2、珠海华发奥特   珠海市     珠海市       会所经营            90          10    设立
美健康管理有限
公司
3、珠海华发投资   珠海市     珠海市       房地产开            80          20    设立
发展有限公司                              发
4、珠海华发建筑   珠海市     珠海市       建筑设计            90          10    设立
设计咨询有限公
司
5、珠海华发房地   珠海市     珠海市       房地产营            90          10    设立
产营销顾问有限                            销
公司
6、珠海华发文化   珠海市     珠海市       广告                70          30    设立
传播有限公司
7、珠海华发装饰   珠海市     珠海市       建筑装饰         72.96       27.04    设立
工程有限公司
8、珠海华纳投资   珠海市     珠海市       房地产开            50          50    设立
发展有限公司                              发
9、珠海华融投资   珠海市     珠海市       房地产开         30.43       30.43    设立
发展有限公司                              发
10、珠海华福商    珠海市     珠海市       房地产开                       100    设立
贸发展有限公司                            发
*1
11、珠海华耀商    珠海市     珠海市       房地产开                       100    设立
贸发展有限公司                            发
12、珠海华发园    珠海市     珠海市       园林工程            49          51    设立
林工程有限公司
13、中山市华屹    中山市     中山市       房地产开            49          51    设立
房地产开发有限                            发
公司
14、中山市华晟    中山市     中山市       房地产开                       100    设立
房地产开发有限                            发
公司
15、珠海华发房    珠海市     珠海市       房地产开           100                设立
地产开发有限公                            发
司
16、珠海奥华企    珠海市     珠海市       咨询、房地       26.92       28.02    设立
业管理咨询有限                            产开发
公司*1
                                          145 / 197
                                   2017 年半年度报告
17、包头市华发   包头市   包头市       房地产开          90      10    设立
置业有限公司                           发
18、大连华发房   大连市   大连市       房地产开                  100   设立
地产开发有限公                         发
司
19、珠海市华荣   珠海市   珠海市       房地产开                  100   设立
房产开发有限公                         发
司
20、珠海华发商   珠海市   珠海市       物业租赁          100           设立
用房产管理有限
公司
21、广西华诚房   南宁市   南宁市       房地产开         98.9     1.1   设立
地产投资有限公                         发
司
22、沈阳华纳置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司*1                           发
23、沈阳华耀置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
24、武汉华发置   武汉市   武汉市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
25、成都华发投   成都市   成都市       项目投资          100           设立
资有限公司
26、大连华枫房   大连市   大连市       房地产开                  100   设立
地产开发有限公                         发
司
27、沈阳华远置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
28、沈阳华荣置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
29、威海华发投   荣成市   荣成市       房地产项          100           设立
资有限公司                             目投资管
                                       理
30、荣成华发房   荣成市   荣成市       房地产开          100           设立
地产开发有限公                         发经营
司
31、沈阳华畅置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
32、沈阳华博置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
33、沈阳华灏置   沈阳市   沈阳市       房地产开          66            设立
业有限公司                             发
34、沈阳华壤置   沈阳市   沈阳市       房地产开          100           设立
业有限公司                             发
35、珠海华发房   珠海市   珠海市       物业代理                  100   设立
地产代理有限公
司
36、珠海华发文   珠海市   珠海市       文体活动          100           设立
化俱乐部
37、广州华枫投   广州市   广州市       房地产开        41.69   58.31   设立
                                       146 / 197
                                     2017 年半年度报告
资有限公司                               发
38、珠海华亿投     珠海市   珠海市       房地产投        88.71   11.29   设立
资有限公司                               资、经营
39、盘锦华发教     盘锦市   盘锦市       教育投资                  50    设立
育投资有限公司
40、珠海华烨装     珠海市   珠海市       室内外装                  100   设立
饰设计工程有限                           饰
公司
41、珠海铧国商     珠海市   珠海市       批发、零售        49      51    设立
贸有限公司
42、华发实业（香   香港     香港         地产贸易          100           设立
港）有限公司
43、广州华发澳     广州市   广州市       商务服务          51            设立
娱投资有限公司                           业
44、广西华明投     南宁市   南宁市       房地产开          100           设立
资有限公司                               发
45、威海华发房     威海市   威海市       房地产开        82.86   17.14   设立
地产开发有限公                           发
司
46、北京铧富永     北京市   北京市       房地产开          20      80    设立
盛投资有限公司                           发
47、珠海华发商     珠海市   珠海市       物业管理                  100   设立
都商业经营有限
公司
48、珠海华商百     珠海市   珠海市       批发、零售                100   设立
货有限公司
49、广州华荣房     广州市   广州市       房地产开                  100   设立
地产开发有限公                           发
司
50、广州华昊房     广州市   广州市       房地产开        27.01   72.99   设立
地产开发有限公                           发
司
51、广州华晟房     广州市   广州市       房地产开                  100   设立
地产开发有限公                           发
司
52、武汉华发鸿     武汉市   武汉市       房地产开                  99    设立
瑞房地产开发有                           发
限公司
53、武汉华茂长     武汉市   武汉市       房地产开                  99    设立
盛房地产开发有                           发
限公司
54、珠海横琴华     珠海市   珠海市       房地产开         89.8    10.2   设立
发房地产投资有                           发
限公司*1
55、珠海华发置     珠海市   珠海市       房地产开          80      20    设立
业发展有限公司                           发
56、珠海华发软     珠海市   珠海市       房地产开                  100   同一控制下
件有限公司                               发                              企业合并
57、珠海华发企     珠海市   珠海市       房地产开           4      96    同一控制下
                                         147 / 197
                                   2017 年半年度报告
业管理有限公司                         发                               企业合并
58、珠海市华发   珠海市   珠海市       房地产开          5.26   94.74   同一控制下
信息咨询有限公                         发                               企业合并
司
59、珠海铧创经   珠海市   珠海市       房地产开         39.72   60.28   同一控制下
贸发展有限公司                         发                               企业合并
60、珠海华茂房   珠海市   珠海市       房地产开           100           非同一控制
地产投资顾问有                         发                               下企业合并
限公司*1
61、珠海华郡房   珠海市   珠海市       房地产开          58.5           非同一控制
产开发有限公司                         发                               下企业合并
62、包头市名流   包头市   包头市       房地产开                   100   非同一控制
置业有限责任公                         发                               下企业合并
司
63、珠海市永宏   珠海市   珠海市       房地产开           100           非同一控制
基商贸有限公司                         发                               下企业合并
64、中山市华发   中山市   中山市       房地产开        98.966   1.034   非同一控制
生态园房地产开                         发                               下企业合并
发有限公司
65、中山市紫悦   中山市   中山市       房地产开                   100   非同一控制
山苑房地产开发                         发                               下企业合并
有限公司
66、大连华藤房   大连市   大连市       房地产开           80      20    非同一控制
地产开发有限公                         发                               下企业合并
司*1
67、珠海华明科   珠海市   珠海市       综合               100           非同一控制
技发展有限公司                                                          下企业合并
68、珠海市银河   珠海市   珠海市       房地产开           100           非同一控制
房地产开发有限                         发                               下企业合并
公司
69、大连华坤房   大连市   大连市       房地产开           80            非同一控制
地产开发有限公                         发                               下企业合并
司
70、盘锦华发房   盘山县   盘山县       房地产开           50            非同一控制
地产开发有限公                         发                               下企业合并
司
71、珠海市浩丰   珠海市   珠海市       房地产开        80.303           非同一控制
贸易有限公司                           发                               下企业合并
72、武汉中央商   武汉市   武汉市       房地产投                 50.49   非同一控制
务区投资开发有                         资、经营                         下企业合并
限公司
73、武汉华发中   武汉市   武汉市       房地产开                   100   设立
城房地产开发有                         发
限公司
74、广州华宁房   广州市   广州市       房地产开           49      51    设立
地产开发有限公                         发
司*1
75、广州华创房   广州市   广州市       房地产开                   100   设立
地产开发有限公                         发
                                       148 / 197
                                     2017 年半年度报告
司
76、沈阳华地商     沈阳市   沈阳市       产业投资、      100         设立
业投资有限公司                           商业管理、
                                         商业服务
77、武汉华耀房     武汉市   武汉市       房地产开              100   设立
地产开发有限公                           发
司
78、上海铧发创     上海市   上海市       房地产开        100         设立
盛置业有限公司                           发
79、铧创置业（澳   澳门     澳门         地产贸易              100   设立
门）一人有限公
司
80、天津华发置     天津市   天津市       房地产开        100         设立
业有限公司                               发、项目筹
                                         建
81、珠海市中泰     珠海市   珠海市       房地产开        90          非同一控制
投资有限公司                             发                          下企业合并
82、上海铧福创     上海市   上海市       房地产开        100         设立
盛置业有限公司                           发经营
83、武汉华发商     武汉市   武汉市       商业项目              100   设立
业经营管理有限                           咨询、运营
公司                                     管理
84、上海铧鹏置     上海市   上海市       房地产开              100   设立
业发展有限公司                           发经营
85、珠海华发景     珠海市   珠海市       建筑工程、      50          设立
龙建设有限公司                           室内外装
                                         饰及设计
86、珠海华海置     珠海市   珠海市       房地产开              100   设立
业有限公司                               发经营
87、珠海华发商     珠海市   珠海市       商业项目        100         设立
业经营管理有限                           咨询、运营
公司                                     管理
88、珠海华发新     珠海市   珠海市       物业租赁              100   设立
天地商业经营有
限公司
89、珠海华顺置     珠海市   珠海市       房地产开              100   设立
业发展有限公司                           发
90、珠海华炜投     珠海市   珠海市       房地产开              100   设立
资发展有限公司                           发
91、珠海华发新     珠海市   珠海市       软件开发        100         设立
科技投资控股有
限公司
92、上海铧发众     上海市   上海市       房地产开              100   设立
圣置业有限公司                           发经营
93、珠海华欣投     珠海市   珠海市       房地产开              100   设立
资发展有限公司                           发
94、珠海华浩置     珠海市   珠海市       房地产开              100   设立
业发展有限公司                           发
95、华发实业(美    美国     美国         房地产开              100   设立
                                         149 / 197
                                    2017 年半年度报告
国)有限公司                             发
96、华发世纪有    美国     美国         房地产开                100   设立
限公司                                  发
97、武汉华发长    武汉市   武汉市       房地产开                51    设立
茂房地产开发有                          发
限公司*1
98、武汉华发长    武汉市   武汉市       房地产开                51    设立
盛房地产开发有                          发
限公司*1
99、上海铧发众    上海市   上海市       房地产营                100   设立
晟房地产营销策                          销
划有限公司
100、威海华发众   威海市   威海市       房地产营                100   设立
圣营销策划有限                          销
公司
101、盘锦华发国   盘山县   盘山县       学校教育                50    设立
际学校
102、武汉华发房   武汉市   武汉市       房地产营                100   设立
地产营销顾问有                          销
限公司
103、铧发置业     澳门     澳门         地产贸易          90    10    设立
(澳门)有限公司
104、深圳优家邦   深圳市   深圳市       科技产业                80    设立
科技有限公司                            投资
105、广州华发房   广州市   广州市       房地产营                100   设立
产营销顾问有限                          销
公司
106、上海华泓尚   上海市   上海市       房地产开                50    设立
隆房地产开发有                          发
限公司*1
107、珠海安迎投   珠海市   珠海市       房地产开                100   设立
资有限公司                              发
108、珠海华发阅   珠海市   珠海市       文化产业                100   设立
潮文化有限公司
109、珠海华发宜   珠海市   珠海市       家政生活                100   设立
居生活服务有限                          服务行业
公司
110、珠海华发城   珠海市   珠海市       房地产投          100         设立
市更新投资控股                          资、城市更
有限公司                                新管理咨
                                        询
111、珠海华熠房   珠海市   珠海市       房地产开                100   设立
产开发有限公司                          发
112、深圳市华发   深圳市   深圳市       房地产开                100   设立
房地产开发有限                          发
公司
113、珠海市海川   珠海市   珠海市       房地产开        49.75         同一控制下
地产有限公司                            发                            企业合并
114、苏州铧福创   苏州市   苏州市       房地产开                100   设立
                                        150 / 197
                                    2017 年半年度报告
盛置业有限公司                          发
115、苏州铧顺置   苏州市   苏州市       房地产开              100   设立
业有限公司                              发
116、珠海华发国   珠海市   珠海市       房地产开              51    设立
通房产开发有限                          发
公司
117、苏州禾发房   苏州市   苏州市       房地产开              50    设立
地产开发有限公                          发
司*1
118、南京铧顺房   南京市   南京市       房地产开              100   设立
地产开发有限公                          发
司
119、杭州铧泓置   杭州市   杭州市       房地产开              100   设立
业有限公司                              发
120、珠海华发中   珠海市   珠海市       房地产开              51    设立
磊置业有限公司                          发
121、珠海华发华   珠海市   珠海市       项目投资        100         设立
宜投资控股有限
公司
122、珠海华发华   珠海市   珠海市       教育项目              100   设立
育投资有限公司                          投资
123、珠海华迎投   珠海市   珠海市       房地产开              100   设立
资有限公司                              发
124、珠海高新区   珠海市   珠海市       教育                  100   设立
容闳幼儿园
125、上海铧宝置   上海市   上海市       房地产开              100   设立
业有限公司                              发
126、北京星泰通   北京市   北京市       房地产开              51    设立
府置业有限公司                          发
*1
127、珠海华恒绿   珠海市   珠海市       植物的培              100   设立
植管理有限公司                          育、销售
128、苏州铧利置   苏州市   苏州市       房地产开              100   设立
业有限公司                              发、经营
129、珠海华瑞投   珠海市   珠海市       房地产开        92          设立
资有限公司                              发
130、珠海华发西   珠海市   珠海市       商业地产              100   设立
区商业有限公司                          咨询、策
                                        划、经营与
                                        管理
131、华发置地     香港     香港         房地产开              100   设立
（香港）有限公                          发
司
132、Palo Alto    美国     美国         房地产开              100   设立
Properties                              发
Investment,LLC
133、珠海华发五   珠海市   珠海市       房地产开              51    设立
福房产开发有限                          发
公司
                                        151 / 197
                                      2017 年半年度报告
134、珠海华发凤   珠海市     珠海市       房地产开        51    设立
凰房产开发有限                            发
公司
135、珠海华发银   珠海市     珠海市       房地产开        51    设立
坑房产开发有限                            发
公司
136、珠海华翰投   珠海市     珠海市       房地产开        100   设立
资有限公司                                发
137、珠海华发婆   珠海市     珠海市       房地产开        51    设立
石房产开发有限                            发
公司
138、珠海华发桂   珠海市     珠海市       房地产开        51    设立
园房产开发有限                            发
公司
139、华发实业     美国       美国         房地产开        100   设立
（美国东部）有                            发
限公司
140、北京华发置   北京市     北京市       房地产开        100   设立
业有限公司                                发
141、深圳华发鹏   深圳市     深圳市       投资兴办        100   设立
泰投资有限公司                            实业、市场
                                          营销策划、
                                          投资咨询
142、佛山华枫房   佛山市     佛山市       房地产开        100   设立
地产开发有限公                            发
司
143、珠海华发弘   珠海市     珠海市       房地产开        50    设立
业房地产开发有                            发
限公司
144、华光投资控   英属维尔   英属维尔                     100   设立
股有限公司        京群岛     京群岛
145、珠海华发运   珠海市     珠海市       房地产开        50    设立
达房地产开发有                            发
限公司
146、华智投资控   英属维尔   英属维尔                     100   设立
股有限公司        京群岛     京群岛
147、华智地产代   英属维尔   英属维尔                     100   设立
理有限公司        京群岛     京群岛
148、华智建筑设   英属维尔   英属维尔                     100   设立
计咨询有限公      京群岛     京群岛
司
149、华兴投资控   英属维尔   英属维尔                     100   设立
股有限公司        京群岛     京群岛
150、华发地产代   香港       香港                         100   设立
理（香港）有限
公司
151、华发建筑设   香港       香港                         100   设立
计咨询（香港）
有限公司
                                          152 / 197
                                   2017 年半年度报告
152、武汉华铄房 武汉市        武汉市    房地产开                      100 设立
地产开发有限公                          发
司
153、武汉华璟房 武汉市        武汉市    房地产开                      100 设立
地产开发有限公                          发
司
154、华隆投资控 英属维尔      英属维尔                                100 设立
股有限公司        京群岛      京群岛
     *1 本公司通过直接或间接方式持有的上述公司股权已为本公司及本公司之子公司一年内到
期的长期借款及长期借款设定质押。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    （1）本公司持有盘锦华发房地产开发有限公司、苏州禾发房地产开发有限公司、上海华泓尚
隆房地产开发有限公司各 50%的股权比例，基于公司在该等公司董事会五名董事中占有三名（表
决权比例为 60%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。本公司在盘锦华
发教育投资有限公司和盘锦华发国际学校董事会三名董事中占有二名（表决权比例为 66.67%）能
够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。
    （2）本公司持有珠海市海川地产有限公司 49.75%的股权比例，基于公司在该公司董事会五
名董事中占有三名（表决权比例为 60%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并
范围。
    （3）本公司持有珠海华发景龙建设有限公司 50%的股权比例，基于公司在该公司董事会七名
董事中占有四名（表决权比例为 57.14%）能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并
范围。
    （4）本公司持有珠海华发运达房地产开发有限公司、珠海华发弘业房地产开发有限公司各
50%的股权比例，基于章程约定公司在股东会表决权比例为 51%，董事会五名董事中占有三名（表
决权比例为 60%）,能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
    （1）本公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司持有珠海琴发投资有限公司 60%的股权比
例，董事会五名董事中占三名，但根据公司章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，
且会议必须经股东所持表决权三分之二以上同意方能通过；董事会决议的表决实行一人一票，且
会议作出决议必须经全体董事不低于三分之二同意方能通过。本公司不能对其财务和经营决策实
施控制，因此未纳入合并范围。
    （2）本公司持有深圳市越盛辅仁实业发展有限公司 51%的股权比例，但根据公司章程股东会
会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，且财务和经营决策必须经股东所持表决权三分之二以
上同意方能通过。本公司不能对其财务和经营决策实施控制，因此未纳入合并范围。
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其他说明：
    根据本公司与上述公司少数股东的约定以及交易实质，本公司将上述该等少数股权划分为权
益或负债。
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股     本期归属于少数股       本期向少数股东宣 期末少数股东权益
 子公司名称
                      比例              东的损益            告分派的股利           余额
珠海华郡房产              41.50%       -8,229,207.84                         1,183,086,931.91
开发有限公司
武汉中央商务             49.51%       -3,768,382.44                           286,512,014.29
区投资开发有
限公司
珠海市中泰投             10.00%       -1,158,121.63                           232,038,862.34
资有限公司
武汉华发长茂             49.00%       -4,379,902.16                           875,831,533.82
房地产开发有
限公司
武汉华发长盛             49.00%                                             1,490,930,972.86
房地产开发有
限公司
上海华泓尚隆             50.00%       -5,560,325.50                         2,734,109,962.09
房地产开发有
限公司
珠海市海川地             50.25%      256,185,504.65                           978,877,231.18
产有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                  期末余额                                                                                   期初余额
子公司名称
              流动资产      非流动资产      资产合计        流动负债      非流动负债    负债合计       流动资产       非流动资产      资产合计       流动负债         非流动负债     负债合计
珠海华郡房    900,963.97     13,047.90      914,011.87     295,029.53      343,380.00   638,409.53     905,410.62      11,336.84      916,747.46     328,945.07       310,230.00     639,175.07
产开发有限
公司
武汉中央商    590,976.36      7,847.12      598,823.48     293,376.14      245,000.00   538,376.14     636,851.40       7,614.88      644,466.28     341,316.00       245,000.00     586,316.00
务区投资开
发有限公司
珠海市中泰    525,573.86      5,501.29      531,075.15     315,594.18      130,000.00   445,594.18     525,263.74       5,956.57      531,220.31     314,581.22       130,000.00     444,581.22
投资有限公
司
武汉华发长    776,239.14        507.57      776,746.71     397,755.58      200,250.00   598,005.58     510,108.40         206.89      510,315.29     130,430.31       200,250.00     330,680.31
茂房地产开
发有限公司
武汉华发长    415,434.36        207.58      415,641.94       31,370.31      80,000.00   111,370.31     164,168.01            75.72    164,243.73        83,489.04      80,000.00     163,489.04
盛房地产开
发有限公司
上海华泓尚   1,151,572.26     3,972.35    1,155,544.61     198,722.62      410,000.00   608,722.62   1,060,377.85         717.47     1,061,095.32       53,161.26     460,000.00     513,161.26
隆房地产开
发有限公司
珠海市海川    388,512.82     12,227.59      400,740.41       95,308.57     110,000.00   205,308.57     599,412.86      12,956.82      612,369.68     298,538.03       169,636.90     468,174.93
地产有限公
司
                                                                本期发生额                                                                       上期发生额
    子公司名称                                                                      经营活动现金流                                                                      经营活动现金流
                                营业收入               净利润          综合收益总额                               营业收入            净利润            综合收益总额
                                                                                              量                                                                                  量
珠海华郡房产开发有限公             2,482.50            -1,970.06           -1,970.06          116,592.95            67,020.58           1,904.48              1,904.48             -467,910.89
司
武汉中央商务区投资开发             6,900.00             2,297.06             2,297.06         -71,215.53                                 -640.22               -640.22              -88,335.74
有限公司
珠海市中泰投资有限公司                   72.93         -1,158.12           -1,158.12          -16,501.89                 1.33            -552.69               -552.69              53,184.10
                                                                                        155 / 197
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武汉华发长茂房地产开发       16.44     -893.86     -893.86          128,691.18    -9.34     -9.34    -91,344.14
有限公司
武汉华发长盛房地产开发                 -396.06     -396.06         -301,373.71    -4.52     -4.52    79,617.49
有限公司
上海华泓尚隆房地产开发                -1,112.07   -1,112.07          40,903.64   -304.27   -304.27   26,631.15
有限公司
珠海市海川地产有限公司   197,805.28   51,237.10   51,237.10         312,103.94   -766.76   -766.76   108,478.45
                                                              156 / 197
                                   2017 年半年度报告
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
                                   变动前持股比      变动后持股
           子公司名称                                                   变动原因
                                       例(%)           比例(%)
珠海铧创经贸发展有限公司              76.52              100       收购少数股东股权
武汉华发长盛房地产开发有限公司         100               51        吸收少数股东投资
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                       珠海铧创经贸发展有      武汉华发长盛房地产
                                              限公司                  开发有限公司
购买成本/处置对价
--现金                                             1,253,420,000.00      1,500,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计                              1,253,420,000.00      1,500,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资          1,004,597,955.56      1,490,930,972.86
产份额
差额                                                 248,822,044.44          9,069,027.14
其中：调整资本公积                                  -248,822,044.44          9,069,027.14
      调整盈余公积
      调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                       157 / 197
                                    2017 年半年度报告
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合营企业
                                                                                或联营企业
或联营企    主要经营地     注册地      业务性质
                                                        直接        间接        投资的会计
  业名称
                                                                                  处理方法
珠海琴发    珠海         珠海市      房地产开发                            60   权益法
投资有限
公司
珠海华发    珠海         珠海市      金融服务业                10               权益法
集团财务
有限公司
珠海华发    珠海         珠海市      文化服务业                            30   权益法
文化产业
投资控股
有限公司
上海华泓    上海         上海市      房地产开发                            50   权益法
钜盛房地
产开发有
限公司*1
广东华发    珠海         珠海市      建设工业化                40               权益法
中建新科                             制造
技投资控
股有限公
司
珠海华发    珠海         珠海市      机械设备销                            31   权益法
中联工程                             售
机械设备
租赁有限
公司
上海临港    上海         上海市      企业管理咨                            40   权益法
华发企业                             询、房地产
发展有限                             开发
公司
    *1 本公司通过间接方式持有的该公司股权已为公司之子公司长期借款设定质押。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
    （1）公司全资子公司珠海华顺置业发展有限公司（以下简称珠海华顺公司）与上海奔汇投资
咨询有限公司（以下简称上海奔汇公司）共同出资设立上海华泓钜盛房地产开发有限公司（以下
简称上海华泓钜盛公司），其中珠海华顺公司持有 50%股权。根据上海华泓钜盛公司章程，珠海
华顺公司的表决权比例为 49%，上海奔汇公司的表决权比例为 51%。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有珠海华发集团财务有限公司（以下简称财务公司）10%
的股权，但报告期内本公司在财务公司董事会中占有席位，因此本公司对财务公司具有重大影响。
                                        158 / 197
                                     2017 年半年度报告
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位: 元 币种: 人民币
                                         期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
                                         珠海琴发投资有限公司          珠海琴发投资有限公司
流动资产                                       9,028,446,702.77            8,899,648,028.57
    其中：现金和现金等价物                        50,142,120.82              134,171,180.99
非流动资产                                         4,739,994.73                 4,891,145.82
资产合计                                       9,033,186,697.50            8,904,539,174.39
流动负债                                        4,210,702,583.66           4,078,285,987.59
非流动负债                                      4,760,550,000.00           4,760,550,000.00
负债合计                                        8,971,252,583.66           8,838,835,987.59
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                 61,934,113.84            65,703,186.80
按持股比例计算的净资产份额                           37,160,468.30            39,421,912.08
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润                                  4,103,320.22             3,281,284.70
--其他
对合营企业权益投资的账面价值                         33,057,148.08            36,140,627.38
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入                                                437,772.10
财务费用                                              2,979,051.26             3,806,696.86
所得税费用                                              -51,321.17              -409,298.72
净利润                                               -4,710,008.67           -19,622,720.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                         -4,710,008.67           -19,622,720.78
本年度收到的来自合营企业的股利
                                         159 / 197
                                                                     2017 年半年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                    期末余额/ 本期发生额                                                     期初余额/ 上期发生额
           珠海华发集团财务     珠海华发文化 上海华泓钜盛房地      广东华发中建      珠海华发集团财务    珠海华发文化 上海华泓钜盛房地       广东华发中建
               有限公司         产业投资控股    产开发有限公司     新科技投资控          有限公司        产业投资控股    产开发有限公司      新科技投资控
                                  有限公司                         股有限公司                              有限公司                          股有限公司
流动资产   10,680,757,888.43   84,520,276.69 9,174,466,334.43     10,989,359.65    9,480,873,153.17     84,083,921.97 8,570,758,319.81      42,479,323.49
非流动资    7,050,042,231.11        74,069.71     32,797,024.19   70,788,938.21   11,769,912,016.03        104,570.14        6,888,793.21   35,151,221.96
产
资产合计   17,730,800,119.54   84,594,346.40   9,207,263,358.62   81,778,297.86   21,250,785,169.20     84,188,492.11   8,577,647,113.02    77,630,545.45
流动负债   15,236,148,131.98      280,519.15   4,021,685,360.25    7,785,186.26   18,885,838,497.07        283,052.15   2,818,318,433.94     1,120,842.30
非流动负        8,408,175.00                     720,629,468.02                        8,506,912.78                     1,280,000,000.00
债
负债合计   15,244,556,306.98      280,519.15   4,742,314,828.27    7,785,186.26   18,894,345,409.85        283,052.15   4,098,318,433.94     1,120,842.30
少数股东
权益
归属于母    2,486,243,812.56   84,313,827.25   4,464,948,530.35   73,993,111.60      2,356,439,759.35   83,905,439.96   4,479,328,679.08    76,509,703.15
公司股东
权益
按持股比      248,624,381.25   25,294,148.17   2,232,474,265.18   29,597,244.64        235,643,975.94   25,171,631.98   2,239,664,339.55    30,603,881.26
例计算的
净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交      11,299,803.28                          708,776.95                          9,086,205.93                         708,776.95
易未实现
利润
--其他                                                            -9,000,000.00                                                             -9,000,000.00
对联营企      237,324,577.97   25,294,148.17   2,231,765,488.23   38,597,244.64        226,557,770.01   25,171,631.98   2,238,955,562.60    39,603,881.26
业权益投
                                                                         160 / 197
                                                             2017 年半年度报告
资的账面
价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入   424,016,291.91                                     73,484.67      285,244,143.20
净利润     159,219,154.29   408,387.29   -14,380,148.73   -2,516,591.55      101,426,842.75   14,770.15   -7,004,314.53   -170,660.69
终止经营
的净利润
其他综合   -29,415,101.08
收益
综合收益   129,804,053.21   408,387.29   -14,380,148.73   -2,516,591.55      101,426,842.75   14,770.15   -7,004,314.53   -170,660.69
总额
本年度收
到的来自
联营企业
的股利
                                                                 161 / 197
                                   2017 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                               期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                             6,932,466.60               3,073,539.04
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                      -466,349.30                -170,660.69
--其他综合收益
--综合收益总额                                -466,349.30                -170,660.69
其他说明
    （1）子公司珠海华欣投资发展有限公司持有珠海华秀房产开发有限公司 50%的股权，根据公
司章程由另一股东决定该公司财务和经营政策，因此本公司将珠海华秀房产开发有限公司认定为
联营企业。
    （2）子公司深圳市华发房地产开发有限公司持有深圳市越盛辅仁实业发展有限公司 51%的股
权，但根据公司章程股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，且财务和经营决策必须经
股东所持表决权三分之二以上同意方能通过。故本公司将深圳市越盛辅仁实业发展有限公司认定
为合营企业。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
√适用 □不适用
    （1）本公司之子公司珠海华顺公司对上海华泓钜盛公司具有重大影响，表决权比例为 49%。
根据珠海华顺公司与上海奔汇公司签订的合作协议，如果上海华泓钜盛公司预计出现资金缺口时，
珠海华顺公司与上海奔汇公司按届时的持股比例以增资或股东借款的方式提供后续所有投入资金。
                                        162 / 197
                                    2017 年半年度报告
    （2）本公司之子公司珠海华发房地产开发有限公司（以下简称华发房地产公司）与珠海大横
琴置业有限公司（以下简称大横琴置业公司）共同出资设立合营企业珠海琴发投资有限公司（以
下简称琴发投资公司）。2015 年 8 月琴发投资公司收购珠海琴发实业有限公司 100%股权。根据华
发房地产公司与大横琴置业公司签订的股东协议，如果琴发投资公司所开发项目在开发建设过程
中，以其自身的融资无法满足后续开发建设时，华发房地产公司与大横琴置业公司按其各自持股
比例向琴发投资公司提供项目开发资金，届时如需为开发项目融资提供担保时，双方应按照各自
持股比例提供担保。
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
    （一） 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
                                         163 / 197
                                         2017 年半年度报告
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
       截止 2017 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 77.22% (2016
年 6 月 30 日：55.12%) 。
       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面
金额。除附注十二 5、十四所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
       （二） 流动性风险
       流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
       本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短
期和长期的资金需求。
       截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期
日列示如下：
                                                        期末余额
   项目                                                                                             5 年以
                    账面价值             总值                   1 年以内             1-5 年
                                                                                                      上
贷币资金       14,568,995,945.04   14,568,995,945.04        14,568,995,945.04
应收款项        4,426,115,761.09    4,517,132,308.18         4,327,911,805.31      189,220,502.87
以公允价值计
量的可供出售      430,653,499.17      430,653,499.17                               430,653,499.17
金融资产
其他流动资产    2,805,223,100.00    2,850,159,100.00           359,800,000.00    2,490,359,100.00
金融资产小计   22,230,988,305.30   19,086,128,253.22        18,896,818,293.04      189,220,502.87
借款           53,317,956,032.40   60,226,073,763.74        18,652,766,753.07   41,573,307,010.67
应付股利          271,814,068.90      271,814,068.90           271,814,068.90
应付债券       12,747,363,080.28   14,453,870,907.86         2,327,522,713.41   12,126,348,194.44
应付款项        7,147,098,705.22    7,165,929,465.29         2,404,658,090.06    4,761,271,375.22
应付利息          326,511,286.23      326,511,286.23           326,511,286.23
金融负债小计   73,810,743,173.03   82,444,199,492.02        23,983,272,911.68   58,460,926,580.34
续：
       项目                                                 期初余额
                                                164 / 197
                                           2017 年半年度报告
                                                                                                    年
                       账面价值              总值               1 年以内             1-5 年
                                                                                                    以
                                                                                                    上
货币资金          15,846,964,167.40    15,846,964,167.40   15,846,964,167.40
应收款项              228,477,746.20      309,026,107.21       110,297,543.76      198,728,563.45
以公允价值计量
的可供出售金融        556,183,208.30      556,183,208.30                           556,183,208.30
资产
一年内到期的非
流动资产-委托         53,200,000.00       54,973,333.33        54,973,333.33
贷款
其他流动资产-
与合营公司的往     2,326,224,000.00     2,383,222,400.00       738,336,000.00    1,644,886,400.00
来款
金融资产小计      19,011,049,121.90    19,150,369,216.24   16,750,571,044.49     2,399,798,171.75
借款              46,740,778,059.02     5,093,667,008.77    2,716,985,954.73     2,376,681,054.04    -
应付股利                  701,233.80          701,233.80           701,233.80                  -     -
应付债券          11,733,131,422.46    13,475,938,913.20    2,343,575,163.20    11,132,363,750.00    -
应付款项           6,725,375,326.67     6,813,431,977.11    3,647,597,139.49     3,165,834,837.62    -
应付利息              243,282,713.99      243,282,713.99       243,282,713.99                  -     -
 金融负债小计     65,443,268,755.94    25,627,021,846.87    8,952,142,205.21    16,674,879,641.66    -
       （三） 市场风险
       1． 汇率风险
       本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元与港币）依然存在汇率
风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
汇率风险。
       敏感性分析：
       截止 2017 年 6 月 30 日，本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债占公司总资
产的比例较低，因此汇率的变动不会对本公司造成重要影响。
       2． 利率风险
       本公司的利率风险主要产生于银行借款及其他金融机构借款等。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
       本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
       （1）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定或浮动利率合同，
金额为 48,168,735,363.20 元，详见附注六注释 25 与注释 26 所述。
       （2）敏感性分析：
                                               165 / 197
                                      2017 年半年度报告
    截止 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素
保持不变，本公司的净利润及股东权益会减少或增加约 66,332,713.46 元（2016 年 6 月 30 日约
53,829,985.42 元）。
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 6 月 30 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
    第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率
和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                   期末公允价值
    项目             第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
                                                                            合计
                             值计量           计量           值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产     7,065,994.32   423,587,504.85                  430,653,499.17
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资          7,065,994.32   423,587,504.85                  430,653,499.17
（3）其他
                                          166 / 197
                                     2017 年半年度报告
（三）投资性房地产                     2,360,555,700.00                  2,360,555,700.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物                         2,360,555,700.00                  2,360,555,700.00
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的     7,065,994.32 2,784,143,204.85                   2,791,209,199.17
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
3、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    可供出售金融资产，持续第一层次公允价值计量的权益工具投资系本公司持有的交通银行【股
票代码：601328】股票 1,147,077 股，市价取自该股票 2017 年 6 月 30 日收盘价，即 6.16 元/股。
4、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    投资性房地产
    投资性房地产，持续第二层次公允价值计量的出租建筑物，本公司采用的估值技术主要为收
益法。
    公司采取第三方评估机构对投资性房地产包括 1 号楼（A 馆）、2 号楼（B 馆）、3 号楼（C 馆）
及 278 栋放映间进行评估，以此来作为投资性房地产的公允价值。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产，持续第二层次公允价值计量的权益工具投资，本公司采用的估值技术，
主要是取得基金管理人提供的估值报告。
                                         167 / 197
                                   2017 年半年度报告
5、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
6、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
7、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
8、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
9、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
10、其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                       母公司对本企
                                                                      母公司对本企业
母公司名称        注册地   业务性质        注册资本    业的持股比例
                                                                      的表决权比例(%)
                                                           (%)
珠海华发集   珠海市      注1             111,978.97            24.19            24.19
团有限公司
    注 1 房地产开发经营（凭资质证书经营）；房屋出租；轻工业品、黑金属等商品的出口和轻
工业品、仪器仪表等商品的进口（具体按粤经贸进字［1993］254 号文经营），保税仓储业务（按
海关批准项目），转口贸易（按粤经贸进字［1995］256 号文经营）；建筑材料、五金、工艺美
术品、服装、纺织品的批发、零售；项目投资及投资管理。
本企业的母公司情况的说明
    珠海华发集团有限公司系国有控股公司，法定代表人为李光宁。
                                         168 / 197
                                   2017 年半年度报告
本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1 在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                            与本企业关系
珠海华发集团财务有限公司              本公司的联营企业
珠海琴发投资有限公司                  本公司的合营企业
上海华泓钜盛房地产开发有限公司        本公司的联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
珠海华发物业管理服务有限公司           股东的子公司
珠海华发汽车销售有限公司               股东的子公司
珠海市华发锐达汽车有限公司             股东的子公司
珠海华发德和汽车有限公司               股东的子公司
珠海十字门中央商务区建设控股有限公     股东的子公司
司
珠海十字门国际会展中心管理有限公司     股东的子公司
珠海华发国际酒店管理有限公司（含喜来   股东的子公司
登酒店、行政公寓）
珠海华发现代服务投资控股有限公司金     股东的子公司
融街服务中心
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中     股东的子公司
心有限公司
横琴国际知识产权交易中心有限公司       股东的子公司
珠海产权交易中心有限责任公司           股东的子公司
珠海华发商用资产运营服务有限公司       股东的子公司
珠海金融投资控股集团有限公司           股东的子公司
华金期货有限公司（原金谷期货有限公     股东的子公司
司）
华金证券有限责任公司（原航天证券有限   股东的子公司
                                       169 / 197
                                       2017 年半年度报告
责任公司）
珠海华发集团财务有限公司                   股东的子公司
珠海华发体育运营管理有限公司               股东的子公司
珠海华发教育产业投资控股有限公司           股东的子公司
珠海容闳国际幼儿园                         股东的子公司
珠海容闳学校                               股东的子公司
珠海华发文教旅游产业发展有限公司（含       股东的子公司
精品书店）
珠海市华发对外交流培训学校                 股东的子公司
珠海华发城市之心建设控股有限公司           股东的子公司
珠海华宸开发建设有限公司                   股东的子公司
珠海华澔开发建设有限公司有限公司           股东的子公司
珠海市海润房地产开发有限公司               股东的子公司
珠海华发保障房建设控股有限公司             股东的子公司
珠海华保开发建设有限公司                   股东的子公司
珠海华发商贸控股有限公司                   股东的子公司
珠海华发城市运营投资控股有限公司           股东的子公司
珠海市华发电梯工程有限公司                 股东的子公司
珠海华发华毓投资建设有限公司               股东的子公司
珠海情侣海岸建设有限公司                   股东的子公司
珠海人才公馆保障房建设有限公司             股东的子公司
珠海华发安怡保障房建设有限公司             股东的子公司
珠海华发金山保障房建设有限公司             股东的子公司
珠海拱北口岸改扩建项目管理有限公司         股东的子公司
珠海华发沁园保障房建设有限公司             股东的子公司
珠海华发华盛建设有限公司                   股东的子公司
珠海富山工业园投资开发有限公司             股东的子公司
阳江华阳投资控股有限公司                   股东的子公司
阳江华阳招商咨询顾问有限公司               股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    关联方                关联交易内容             本期发生额             上期发生额
珠海华发集团有限公司及    购买商品、接受劳务               2,097,198.95         2,481,334.37
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及    广告费                                   0.00        7,226,125.50
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及    物业管理费                       13,040,151.20      15,651,968.61
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及    债券承销费                                          45,000,000.00
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及    产权交易服务费                                       4,121,312.73
其下属子公司
                                           170 / 197
                                         2017 年半年度报告
合计                                                         15,137,350.15       74,480,741.21
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    关联方                  关联交易内容             本期发生额           上期发生额
珠海华发集团有限公司及      设计、广告服务费                 5,184,265.18         1,003,210.60
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及      销售商品、提供劳务费              6,497,804.49        6,092,170.05
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及      销售代理服务费                                           57,989.00
其下属子公司
珠海华发集团有限公司及      咨询服务费                       15,400,000.00
其下属子公司
合计                                                         27,082,069.67        7,153,369.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                     托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
                                                                    包收益定价依 管收益/承包收
  方名称      方名称      产类型      起始日    终止日
                                                                           据          益
               珠海华发实    其他资产托 2001 年 1 月 有关托管资     按托管资产营          0.00
               业股份有限    管         1日          产销售完毕     业收入总额向
               公司                                  之日           华发集团收取
                                                                    8%的托管费
                                                                    用，公司下属
珠海华发集团
                                                                    全资子公司珠
有限公司
                                                                    海华发房地产
                                                                    营销顾问有限
                                                                    公司按预收售
                                                                    楼款项的 1%收
                                                                    取销售佣金。
               珠海华发房    其他资产托 2016 年 8 月 有关托管资     按托管资产华 11,561,600.00
               地产开发有    管         17 日        产销售完毕     发城建海岸项
               限公司                                之日           目住宅部分实
                                                                    际销售（预售）
珠海市海润房
                                                                    回款金额的
地产开发有限
                                                                    3%收取工程管
公司
                                                                    理费、按 1.5%
                                                                    收取销售管理
                                                                    费、按 1%收取
                                                                    商标使用费
关联托管/承包情况说明
                                             171 / 197
                                    2017 年半年度报告
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      承租方名称             租赁资产种类     本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
珠海华发集团有限公司     房屋及建筑物                   22,008.00                  11,004.00
珠海十字门中央商务区建设 房屋及建筑物               2,446,749.82                         0.00
控股有限公司
华金期货有限公司         房屋及建筑物                    142,200.00                142,200.00
华金证券有限责任公司     房屋及建筑物                    905,520.00                588,000.00
珠海华发教育产业投资控股 房屋及建筑物                    140,202.00                 44,900.00
有限公司
珠海容闳学校             房屋建筑物                              0.00              147,240.00
珠海市华发对外交流培训学 房屋建筑物                              0.00               16,485.00
校
珠海华发文教旅游产业发展 房屋建筑物                              0.00              223,159.81
有限公司（含精品书店）
合计                                                    3,656,679.82             1,172,988.81
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
      出租方名称         租赁资产种类    本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
珠海华发集团有限公司   房屋建筑物                126,000.00       42,000.00
珠海华发物业管理服务   房屋建筑物                216,300.00             0.00
有限公司
珠海十字门国际会展中   场地费                       217,570.00           1,944,780.00
心管理有限公司
华金证券有限责任公司   房屋建筑物              1,845,225.29                      0.00
合计                                           2,405,095.29              1,986,780.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                  担保是否已
    被担保方               担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                                  经履行完毕
珠海琴发实业有限公司*1     1,050,000,000.00 2015 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 30 日 否
                                        172 / 197
                                        2017 年半年度报告
珠海琴发实业有限公司*1        930,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2017 年 9 月 30 日 否
珠海琴发实业有限公司*2        876,330,000.00 2015 年 11 月 26 日 2017 年 11 月 26 日 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                            担保是否已经
    担保方           担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                               履行完毕
珠海华发集团有限公司 1,999,850,000.00 2015 年 8 月 27 日 2017 年 8 月 27 日 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
    *1 根据公司 2015 年 9 月 23 日第八届董事局第七十四次会议决议，本公司为珠海琴发实业有
限公司（以下简称琴发实业公司）向兴业银行不超过 33 亿元的借款按照 60%的比例提供担保，即
公司为该笔借款提供的担保金额不超过 19.8 亿元，此事项属于 2015 年第六次临时股东大会授权
范围内的事项。截止 2017 年 6 月 30 日本公司为琴发实业公司实际担保金额为 198,000 万元。
    *2 根据公司 2015 年 9 月 28 日第八届董事局第七十五次会议决议，本公司为琴发实业公司向
兴业财富资产管理有限公司不超过 27 亿元的借款按照 60%的比例提供担保，即公司为该笔借款提
供的担保金额不超过 16.2 亿元，此事项属于 2015 年第六次临时股东大会授权范围内的事项。截
止 2017 年 6 月 30 日本公司为琴发实业公司实际担保金额为 87,633 万元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      关联方             拆借金额               起始日                到期日         说明
拆入
珠海华发集团财务      200,000,000.00      2016 年 1 月 21 日    2017 年 1 月 20 日   注1
有限公司
珠海华发集团财务      300,000,000.00      2016 年 1 月 21 日    2017 年 1 月 20 日   注1
有限公司
珠海华发集团有限       16,369,000.00      2015 年 9 月 9 日     2017 年 3 月 7 日
公司
珠海华发集团有限       60,000,000.00      2015 年 12 月 25 日   2017 年 3 月 7 日
公司
珠海华发集团有限      120,000,000.00      2016 年 2 月 4 日     2017 年 3 月 7 日
公司
珠海华发商贸控股     1,100,000,000.00     2016 年 3 月 23 日    2018 年 3 月 22 日
有限公司
珠海华发集团财务      110,000,000.00      2016 年 5 月 12 日    2017 年 5 月 11 日   注1
有限公司
珠海华发集团财务      100,000,000.00      2016 年 5 月 26 日    2017 年 5 月 25 日   注1
有限公司
珠海华发集团财务      350,000,000.00      2016 年 7 月 6 日     2017 年 7 月 5 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务       40,000,000.00      2016 年 7 月 6 日     2017 年 7 月 5 日    注1
                                            173 / 197
                                      2017 年半年度报告
有限公司
珠海华发集团财务    600,000,000.00      2016 年 7 月 27 日    2019 年 7 月 26 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务    500,000,000.00      2016 年 11 月 9 日    2019 年 11 月 8 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务    350,000,000.00      2016 年 11 月 22 日   2017 年 11 月 21 日   注1
有限公司
珠海华发集团财务     50,000,000.00      2016 年 11 月 22 日   2017 年 11 月 21 日   注1
有限公司
香港华发投资控股    114,000,000.00      2016 年 11 月 25 日   2021 年 11 月 24 日
有限公司
香港华发投资控股    155,000,000.00      2016 年 12 月 28 日   2021 年 12 月 27 日
有限公司
珠海华发集团财务    400,000,000.00      2017 年 3 月 20 日    2020 年 3 月 19 日    注1
有限公司
香港华发投资控股     67,743,759.76      2017 年 3 月 27 日    2020 年 3 月 27 日
有限公司
香港华发投资控股    609,693,870.64      2017 年 4 月 13 日    2020 年 4 月 13 日
有限公司
珠海华发集团财务    310,000,000.00      2017 年 5 月 12 日    2018 年 5 月 11 日    注1
有限公司
香港华发投资控股    231,000,000.00      2017 年 5 月 23 日    2022 年 5 月 22 日
有限公司
珠海华发集团财务    100,000,000.00      2017 年 5 月 26 日    2018 年 5 月 25 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务    300,000,000.00      2017 年 6 月 1 日     2018 年 5 月 31 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务   1,000,000,000.00     2017 年 6 月 20 日    2018 年 6 月 19 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务    450,000,000.00      2017 年 6 月 21 日    2020 年 6 月 20 日    注1
有限公司
珠海华发集团财务    550,000,000.00      2017 年 6 月 21 日    2020 年 6 月 20 日    注1
有限公司
上海华泓钜盛房地    200,000,000.00      2017 年 6 月 15 日    2018 年 6 月 14 日
产开发有限公司
合计               8,383,806,630.40
拆出
珠海琴发投资有限    585,600,000.00      2015 年 8 月 13 日    2018 年 8 月 12 日
公司
珠海琴发投资有限    135,060,000.00      2015 年 8 月 17 日    2018 年 8 月 16 日
公司
珠海琴发投资有限    754,800,000.00      2015 年 8 月 24 日    2018 年 8 月 16 日
公司
珠海琴发投资有限    307,567,682.67      2016 年 1 月 22 日    2019 年 1 月 22 日
公司
珠海琴发投资有限    395,632,317.33      2016 年 2 月 3 日     2019 年 2 月 3 日
公司
珠海琴发投资有限        840,000.00
公司
                                          174 / 197
                                          2017 年半年度报告
珠海琴发投资有限         30,000,000.00      2017 年 5 月 24 日      2018 年 8 月 12 日
公司
珠海琴发投资有限         81,000,000.00      2017 年 6 月 19 日      2018 年 8 月 12 日
公司
珠海琴发投资有限         18,000,000.00      2017 年 3 月 17 日      2017 年 5 月 27 日
公司
合计                  2,308,500,000.00
    关联方拆入资金说明：
    注 1 截止 2017 年 6 月 30 日，公司下属子公司向关联方珠海华发集团财务有限公司所拆入资
金余额中有 500,000.00 万元，由本公司提供保证担保。
    注 2 本期公司向关联方拆入资金，实际承担利息 129,032,843.82 元。
    关联方拆出资金说明：
    截 止 2017 年 6 月 30 日 ， 公 司 向 合 营 企 业 珠 海 琴 发 投 资 有 限 公 司 拆 出 资 金 余 额 为
2,455,223,100.00 元（其中包括拆出资金 2,290,500,000.00 元；应收取的利息 164,723,100.00
元），本期应收取的资金占用费 17,999,100.00 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                         单位：万元 币种：人民币
            项目                                 本期发生额                      上期发生额
关键管理人员报酬                                                 2,346.51                1,121.49
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    （1）商标许可使用
    本公司与华发集团分别于 2001 年 7 月、2002 年 12 月签定商标转让合同，华发集团将其拥有
的注册号为 747207、747208、747209 的“华发”注册商标无偿转让给本公司；在转让完成后本公
司许可华发集团（包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。
    （2）与财务公司货币资金往来
     项目名称                 关联方名称                  期初余额                 期末余额
本公司及其子公司        珠海华发集团财务公司          4,939,929,761.85         2,428,806,019.75
                        *1
    *1 本公司及子公司本年度在珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）的货币资
金存款发生额增加 102,898,477,381.46 元，发生额减少 105,409,601,123.56 元。由于本公司及
                                              175 / 197
                                      2017 年半年度报告
子公司在华发财务公司开立账户较多，且交易频繁，因此上述发生额中包括各账户之间相互划转
等情况的金额。
   （3）与关联方利息交易
关联方                     关联交易内容            本期发生额           上期发生额
珠海华发集团有限公司       利息支出                  129,032,843.82       115,496,698.73
及其下属子公司
珠海华发集团有限公司       利息收入                     21,788,186.59      9,954,424.57
及其下属子公司
合营及联营企业             利息收入                     17,999,100.00     43,139,579.99
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                期初余额
  项目名称        关联方
                           账面余额     坏账准备                 账面余额         坏账准备
             上海华泓钜盛 2,352,088.18 235,208.82               2,899,331.30        289,933.13
应收账款     房地产房地产
             开发有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
     项目名称                 关联方              期末账面余额              期初账面余额
                       上海华泓钜盛房地产           200,000,000.00                80,000,000.00
其他应付款
                       开发有限公司
                       香港华发投资控股有               18,988,470.24
应付利息
                       限公司
(3). 本公司向关联方拆出款项
      项目名称                     关联方                    期末账面余额       期初账面余额
其他流动资产               珠海琴发投资有限公司            2,455,223,100.00   2,326,224,000.00
(4). 本公司向关联方拆入款项
         项目名称                        关联方                    期末账面余额        期初账面余额
短期借款                       珠海华发集团财务有限公司          2,500,000,000.00    1,500,000,000.00
一年内到期的非流动负债         珠海华发商贸控股有限公司          1,100,000,000.00
一年内到期的非流动负债         珠海华发集团财务有限公司                                 76,369,000.00
长期借款                       珠海华发集团财务有限公司          2,500,000,000.00    1,100,000,000.00
长期借款                       香港华发投资控股有限公司          1,177,437,630.40      269,000,000.00
长期借款                       珠海华发集团有限公司                                    120,000,000.00
                                            176 / 197
                                    2017 年半年度报告
长期借款                     珠海华发商贸控股有限公司                       1,500,000,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额                                             7,795,000
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明
    根据本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《珠海华发实业股份有限公司限制性股票
激励计划（草案修订稿）》及其摘要和第九届董事局第五次会议决议，本公司以 2017 年 2 月 13
日为授予日，向 160 名激励对象以 8.94 元/股的价格授予 779.5 万股限制性股票。限制性股票的
股权激励计划有效期 6 年，包括锁定期 2 年和解锁期 4 年，若达到该激励计划规定的限制性股票
解锁条件，激励对象在 4 年解锁期内依次可申请解锁上限为获授股票数量 25%、25%、25%和 25%
的限制性股票。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法                                    授予日市价-授予价
可行权权益工具数量的确定依据                                                      ---
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                               4,543,294.10
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                   4,543,294.10
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
                                        177 / 197
                                      2017 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    1、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司及下属子公司已签署的正在或准备履行的土地出让合同未
支付的款项余额 92,385.54 万元，剩余款项支出需在合同他方履行合同规定的责任与义务的同时，
按期支付。
    2、截止 2017 年 6 月 30 日，本公司为合营企业珠海琴发投资有限公司及联营企业上海华泓钜
盛房地产开发有限公司承诺进行融资或提供担保的情况见本附注十二 5 所述。
    除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司概无其他已批准并签约和已批准未签约的
重要承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    本报告期内，本公司无重大诉讼或仲裁事项。
    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    本公司为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。本公司 1998-2000 年业主购房银行按揭总
额为 8,938 万元，截至 2017 年 6 月 30 日，业主未偿还银行按揭贷款金额为 223,950.16 元。截止
本报告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
    3、为子公司担保
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司与下属子公司、以及下属子公司之间银行借款、应付票据提
供担保的余额为 424.40 亿元，其明细如下：
    被担保单位名称                   债务类型           担保金额              担保期限
                               长期借款                    600,000,000.00   2016.7.27-2019.7.26
广西华诚房地产投资有限公司
                               长期借款                    400,000,000.00   2017.1.18-2020.1.18
                               一年内到期的非流动负债      284,000,000.00   2014.7.30-2017.7.30
                               一年内到期的非流动负债      138,000,000.00   2014.7.31-2017.7.30
                               一年内到期的非流动负债       40,000,000.00   2014.8.18-2017.7.30
广州华枫投资有限公司           一年内到期的非流动负债       42,000,000.00   2014.9.29-2017.7.30
                                                                            2014.11.28-2017.7.3
                               一年内到期的非流动负债      380,000,000.00
                               一年内到期的非流动负债       70,000,000.00   2014.12.1-2017.11.3
                                           178 / 197
                                        2017 年半年度报告
                                 一年内到期的非流动负债        22,500,000.00   2017.2.27-2018.2.28
                                 一年内到期的非流动负债        30,000,000.00   2017.3.2-2018.2.28
                                 一年内到期的非流动负债        22,500,000.00   2017.3.3-2018.2.28
                                 长期借款                     100,000,000.00   2016.11.4-2019.11.4
广州华昊房地产开发有限公司
                                 长期借款                     350,000,000.00   2017.1.10-2019.11.4
                                 长期借款                     127,500,000.00   2017.2.27-2020.2.27
                                 长期借款                     170,000,000.00   2017.3.2-2020.2.27
                                 长期借款                     127,500,000.00   2017.3.3-2020.2.27
                                 长期借款                   2,000,000,000.00   2016.5.27-2019.5.27
                                 长期借款                       1,000,000.00   2017.4.28-2020.4.28
广州华宁房地产开发有限公司
                                 长期借款                     500,000,000.00   2017.6.6-2020.6.6
                                 长期借款                     500,000,000.00   2017.6.27-2020.6.27
                                                                               2015.12.29-2018.12.
                                 长期借款                     400,000,000.00
上海华泓尚隆房地产开发有限公司
                                 长期借款                     500,000,000.00   2016.7.8-2018.7.8
                                 一年内到期的非流动负债       255,000,000.00   2016.4.21-2018.4.21
上海铧鹏置业发展有限公司
                                 长期借款                     177,600,000.00   2017.1.26-2019.1.26
                                                                               2017.2.27-2017.12.3
                                 一年内到期的非流动负债       77,500,000.00
苏州禾发房地产开发有限公司       长期借款                     147,500,000.00   2017.2.27-2020.2.27
                                                                               2017.4.20-2021.12.2
                                 长期借款                     135,000,000.00
                                 长期借款                     930,000,000.00   2016.7.26-2019.7.26
苏州铧顺置业有限公司
                                 长期借款                     390,000,000.00   2017.6.15-2022.6.14
                                 长期借款                     500,000,000.00   2016.11.9-2019.11.8
威海华发房地产开发有限公司
                                 长期借款                     400,000,000.00   2017.3.20-2020.3.19
                                                                               2015.12.29-2017.12.
                                 一年内到期的非流动负债       300,000,000.00
武汉华发长茂房地产开发有限公司
                                 一年内到期的非流动负债     1,702,500,000.00   2016.1.5-2018.1.4
                                                                               2016.11.15-2019.11.
武汉华发长盛房地产开发有限公司   长期借款                     800,000,000.00
                                                                               2016.10.26-2017.7.3
                                 一年内到期的非流动负债       50,000,000.00
                                                                               2016.11.16-2017.7.3
                                 一年内到期的非流动负债       120,000,000.00
武汉华发中城房地产开发有限公司
                                                                               2016.11.16-2019.10.
                                 长期借款                     270,000,000.00
                                 长期借款                     450,000,000.00   2017.6.21-2020.6.20
                                                                               2016.12.12-2019.12.
                                 长期借款                     400,000,000.00
武汉华耀房地产开发有限公司                                                     2017.1.11-2019.12.1
                                 长期借款                     100,000,000.00
                                 长期借款                     550,000,000.00   2017.6.21-2020.6.20
武汉中央商务区投资开发有限公司   长期借款                   2,450,000,000.00   2016.4.1-2019.3.31
                                 长期借款                     285,000,000.00   2016.4.12-2019.4.12
中山市华发生态园房地产开发有限
                                 长期借款                      25,000,000.00   2017.4.28-2020.4.28
公司
                                 长期借款                     275,000,000.00   2017.5.2-2020.4.27
                                 一年内到期的非流动负债       150,000,000.00   2016.6.8-2017.12.31
                                 一年内到期的非流动负债         5,000,000.00   2017.3.22-2018.3.31
中山市华晟房地产开发有限公司     长期借款                     194,000,000.00   2016.6.8-2019.6.8
                                 长期借款                      56,000,000.00   2016.7.15-2019.6.8
                                 长期借款                     175,000,000.00   2017.3.22-2020.3.22
                                 长期借款                   1,380,000,000.00   2016.2.4-2019.2.3
珠海奥华企业管理咨询有限公司     长期借款                   1,220,000,000.00   2016.3.3-2019.3.2
                                 长期借款                     450,000,000.00   2017.2.8-2020.2.8
                                             179 / 197
                                        2017 年半年度报告
                                 长期借款                     150,000,000.00   2017.5.9-2020.2.8
                                                                               2016.11.25-2017.11.
                                 短期借款                     40,000,000.00
                                 一年内到期的非流动负债       500,000,000.00   2016.6.6-2018.6.6
                                                                               2016.10.21-2017.10.
                                 一年内到期的非流动负债       101,000,000.00
                                 一年内到期的非流动负债       151,000,000.00   2016.11.2-2018.4.30
                                                                               2016.12.2-2017.12.3
                                 一年内到期的非流动负债       60,000,000.00
                                 长期借款                     890,000,000.00   2015.8.14-2018.8.13
                                 长期借款                     250,000,000.00   2015.8.31-2018.8.30
珠海横琴华发房地产投资有限公司   长期借款                     400,000,000.00   2015.9.24-2018.8.31
                                                                               2016.10.21-2018.10.
                                 长期借款                     89,000,000.00
                                                                               2016.11.2-2018.10.2
                                 长期借款                     119,000,000.00
                                                                               2016.11.7-2018.10.2
                                 长期借款                     190,000,000.00
                                 长期借款                     140,000,000.00   2016.12.2-2019.12.1
                                                                               2017.1.13-2018.10.2
                                 长期借款                     599,000,000.00
                                 长期借款                     149,000,000.00   2017.6.5-2019.12.1
珠海华发景龙建设有限公司         短期借款                   1,000,000,000.00   2017.6.20-2018.6.19
                                 长期借款                     400,000,000.00   2016.6.7-2019.6.7
                                                                               2016.10.12-2019.10.
                                 长期借款                     100,000,000.00
珠海华发实业股份有限公司
                                 长期借款                     400,000,000.00   2016.12.31-2019.6.7
                                 长期借款                     900,000,000.00   2017.1.3-2019.10.12
                                                                               2016.12.30-2019.12.
珠海华发投资发展有限公司         长期借款                     100,000,000.00
                                 短期借款                     40,000,000.00    2016.7.6-2017.7.5
                                                                               2016.11.22-2017.11.
                                 短期借款                     50,000,000.00
珠海华发园林工程有限公司
                                 短期借款                     310,000,000.00   2017.5.12-2018.5.11
                                 短期借款                     100,000,000.00   2017.5.26-2018.5.25
                                 短期借款                     350,000,000.00   2016.7.6-2017.7.5
                                                                               2016.11.22-2017.11.
                                 短期借款                     350,000,000.00
                                 短期借款                     150,000,000.00   2017.2.10-2018.2.10
珠海华发装饰工程有限公司
                                 短期借款                     150,000,000.00   2017.3.17-2018.3.17
                                                                               2015.5.27-2017.11.2
                                 一年内到期的非流动负债       200,000,000.00
                                 一年内到期的非流动负债     1,999,850,000.00   2015.8.27-2017.8.27
                                                                               2014.11.25-2017.11.
                                 一年内到期的非流动负债       20,000,000.00
                                                                               2014.11.26-2017.11.
珠海华福商贸发展有限公司         一年内到期的非流动负债       29,878,925.63
                                 一年内到期的非流动负债        35,000,000.00   2017.3.10-2018.3.31
                                 长期借款                   2,165,000,000.00   2017.3.10-2037.1.23
                                 一年内到期的非流动负债       155,000,000.00   2016.1.29-2017.9.30
                                                                               2016.5.18-2017.11.3
                                 一年内到期的非流动负债       294,800,000.00
珠海华郡房产开发有限公司         长期借款                     315,000,000.00   2016.1.29-2019.1.29
                                 长期借款                     750,000,000.00   2016.4.27-2019.4.27
                                 长期借款                      25,200,000.00   2016.5.18-2019.5.18
                                 长期借款                     297,000,000.00   2016.5.27-2019.1.29
                                             180 / 197
                                       2017 年半年度报告
                                长期借款                      146,000,000.00   2016.6.30-2019.4.27
                                长期借款                       52,800,000.00   2016.7.29-2019.5.3
                                长期借款                      330,000,000.00   2016.11.7-2019.5.18
                                长期借款                      230,000,000.00   2016.11.7-2019.5.3
                                长期借款                       92,000,000.00   2017.1.5-2019.5.3
                                长期借款                       46,000,000.00   2017.1.23-2019.5.3
                                长期借款                       80,000,000.00   2017.3.31-2020.4.1
                                长期借款                      620,000,000.00   2017.4.1-2020.3.31
                                一年内到期的非流动负债        300,000,000.00   2015.8.13-2017.8.31
                                长期借款                      119,000,000.00   2015.8.13-2018.8.14
                                长期借款                      300,000,000.00   2015.8.28-2018.8.28
                                长期借款                      210,000,000.00   2015.9.22-2018.8.28
                                长期借款                       38,000,000.00   2015.9.30-2018.8.13
珠海华耀商贸发展有限公司        长期借款                      136,000,000.00   2015.10.9-2018.8.13
                                                                               2015.12.24-2018.12.
                                长期借款                      320,000,000.00
                                长期借款                      200,000,000.00   2016.1.15-2019.1.15
                                长期借款                      260,000,000.00   2016.5.10-2019.5.10
                                长期借款                      500,000,000.00   2017.6.26-2020.6.26
珠海铧国商贸有限公司            短期借款                      300,000,000.00   2017.6.1-2018.5.31
                                                                               2016.4.15-2017.10.3
                                一年内到期的非流动负债        150,000,000.00
                                                                               2016.4.15-2018.10.1
                                长期借款                      150,000,000.00
珠海市浩丰贸易有限公司
                                长期借款                      200,000,000.00   2017.1.10-2020.1.9
                                长期借款                      350,000,000.00   2017.1.13-2020.1.13
                                长期借款                      120,000,000.00   2017.2.3-2020.1.9
                                长期借款                      150,000,000.00   2017.4.28-2020.1.13
                                一年内到期的非流动负债        400,000,000.00   2015.1.4-2018.1.3
                                一年内到期的非流动负债        100,000,000.00   2015.1.30-2018.1.3
珠海市中泰投资有限公司          一年内到期的非流动负债        300,000,000.00   2015.4.10-2018.1.3
                                一年内到期的非流动负债        300,000,000.00   2015.8.28-2018.1.3
                                一年内到期的非流动负债        200,000,000.00   2015.10.30-2018.1.3
合计                                                       42,439,628,925.63
       4、关联方担保
       截止 2017 年 6 月 30 日本公司为其他关联方提供担保的情况见附注十二、5 所述。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
    除存在上述或有事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事
项。
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十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      对财务状况和经 无法估计影响数的
       项目                       内容
                                                      营成果的影响数        原因
股票和债券的发行       2017 年 4 月 20 日，公司收到
                       交易商协会出具的《接受注
                       册通知书》（中市协注【2017】
                       MTN213 号），载明交易商协
                       会决定接受本公司中期票据
                       注册。公司中期票据注册金
                       额为 50 亿元，注册额度自本
                       通知书落款之日起 2 年内有
                       效。
                       2017 年 7 月 25 日，公司发行
                       了 2017 年第二期中期票据
                       （简称：17 华发实业 MTN002，
                       代码: 101752023），本期发
                       行规模为人民币 10 亿元，期
                       限 5 年，每张面值 100 元，
                       票面利率为 5.28%，扣除承销
                       费后的募集资金净额已于
                       2017 年 7 月 27 日到帐。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
    经 2013 年 11 月 8 日本公司第八届董事局第十六次会议审议批准，本公司下属子公司武汉华
发鸿瑞房地产开发有限公司（以下简称华发鸿瑞）和武汉华茂长盛房地产开发有限公司（以下简
称华茂长盛）以增资入股的形式取得武汉中央商务区投资开发有限公司 51%的股权，根据本公司
与武汉中央商务区投资开发有限公司原股东武汉中央商务区城建开发有限公司（以下简称中城公
司）签订的《增资协议》，约定：1）在取得中投公司 51%股权时，中投公司将未纳入双方合作范
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围的资产与负债进行剥离，因剥离资产与债务所产生的成本、费用及税费由中城公司承担；2）剥
离资产金额合计 505,517,537.30 元，负债金额合计 505,517,537.30 元，净资产金额 0 元。
    截止 2017 年 6 月 30 日，根据增资协议应进行剥离的资产负债情况：货币资金 1,884,610.00
元、存货 495,906,568.48 元、长期股权投资 10,000,000.00 元、其他应付款 507,791,178.48 元，
由于该等剥离资产及其对应的负债实际上由中城公司进行日常管理、处置与控制，本次未将该等
尚未剥离的资产、负债纳入合并范围。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                                      期初余额
                  账面余额             坏账准备                                 账面余额             坏账准备
   类别                                            计提      账面                                               计提       账面
                             比例                                                          比例
                  金额                 金额        比例      价值              金额                  金额       比例       价值
                             (%)                                                           (%)
                                                   (%)                                                          (%)
单项金额重    299,650,000.00 0.98             0.00 0.00   299,650,000.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 30,127,785,858.06 99.01 304,346,625.48 1.01 29,823,439,232.58 27,337,229,833.27 99.99 275,765,957.30 1.01 27,061,463,875.97
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不      2,736,610.00 0.01 2,216,610.00 81.00          520,000.00      2,736,610.00 0.01 2,216,610.00 81.00          520,000.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计   30,430,172,468.06 / 306,563,235.48 / 30,123,609,232.58 27,339,966,443.27 / 277,982,567.30 / 27,061,983,875.97
                                                               184 / 197
                                     2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
  其他应收款（按单位）
                              其他应收款         坏账准备     计提比例        计提理由
                            299,650,000.00             0.00         0.00 竞买保证金预计
太仓市国土资源局                                                          不可收回风险极
                                                                          低，期后已收回
          合计              299,650,000.00             0.00       /               /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
             账龄
                                       其他应收款             坏账准备         计提比例
1 年以内                               7,920,129.59             792,012.96           10.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                           7,920,129.59             792,012.96              10.00
1至2年                                 2,434,960.91             486,992.18              20.00
2至3年                                   302,400.00             120,960.00              40.00
3 年以上                               3,009,112.98           1,805,467.79              60.00
              合计                    13,666,603.48           3,205,432.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
          余额百分比
                                       其他应收款              坏账准备       计提比例
本公司对下属控股子公司的应收款      30,114,119,254.58       301,141,192.55            1.00
项
              合计                  30,114,119,254.58       301,141,192.55               1.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                         期末余额
     余额百分比
                           其他应收款                    坏账准备            计提比例
珠海市建设局                   650,000.00                    130,000.00               20.00
广西防城港市建筑工程         2,086,610.00                  2,086,610.00              100.00
总公司
    合计                     2,736,610.00             2,216,610.00
                                         185 / 197
                                    2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 28,580,668.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
         款项性质                    期末账面余额                    期初账面余额
往来款                                 30,114,295,447.65               27,331,121,436.63
代垫款项                                                                       738,963.83
押金、保证金                                301,556,110.70                   1,013,726.00
其他                                         14,320,909.71                   7,092,316.81
            合计                         30,430,172,468.06             27,339,966,443.27
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款期
                                                                               坏账准备
 单位名称    款项的性质       期末余额               账龄   末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                比例(%)
珠海华顺置   往来款        2,357,307,116.66 2 年以内                    7.75 23,573,071.17
业发展有限
公司
上海铧宝置   往来款        2,280,000,000.00 1 年以内                  7.49 22,800,000.00
业有限公司
珠海华炜投   往来款        2,255,212,222.22 3 年以内                  7.41 22,552,122.22
资发展有限
公司
广西华诚房   往来款        2,080,297,441.29 2 年以内                  6.84 20,802,974.41
地产投资有
限公司
武汉华发置   往来款        1,826,426,377.85 2 年以内                  6.00 18,264,263.78
业有限公司
    合计            /     10,799,243,158.02           /              35.49 107,992,431.58
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
                                         186 / 197
                                  2017 年半年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1） 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2） 其他应收款中应收关联方的款项如下
              单位名称                   与本公司         金额           占其他应收
                                           关系                          款总额的比
                                                                           例（%）
珠海华发投资发展有限公司              子公司            875,756,363.58         2.88
珠海铧创经贸发展有限公司              子公司            968,477,629.60         3.18
珠海华融投资发展有限公司              子公司            140,857,396.85         0.46
珠海华福商贸发展有限公司              子公司          1,109,230,734.11         3.65
珠海华发房地产开发有限公司            子公司          1,245,597,422.05         4.09
珠海华茂房地产投资顾问有限公司        子公司             10,695,127.34         0.04
珠海华明科技发展有限公司              子公司            100,215,513.30         0.33
珠海华商百货有限公司                  子公司             28,205,693.25         0.09
珠海华郡房产开发有限公司              子公司            180,779,977.60         0.59
大连华发房地产开发有限公司            子公司                  8,000.00         0.00
包头市华发置业有限公司                子公司            575,475,521.30         1.89
大连华藤房地产开发有限公司            子公司          1,146,820,452.08         3.77
珠海华发文化传播有限公司              子公司            945,318,768.24         3.11
珠海华发奥特美健康管理有限公司        子公司            908,943,312.10         2.99
珠海市银河房地产开发有限公司          子公司             20,243,960.56         0.07
广西华诚房地产投资有限公司            子公司          2,080,297,441.29         6.84
沈阳华耀置业有限公司                  子公司                 13,000.00         0.00
盘锦华发房地产开发有限公司            子公司            190,754,470.41         0.63
武汉华发置业有限公司                  子公司          1,826,426,377.85         6.00
沈阳华远置业有限公司                  子公司            211,809,764.14         0.70
大连华坤房地产开发有限公司            子公司            670,012,166.54         2.20
珠海华发房地产代理有限公司            子公司             19,029,695.27         0.06
荣成华发房地产开发有限公司            子公司            608,192,209.58         2.00
珠海华发文化俱乐部                    子公司                  1,800.00         0.00
广州华枫投资有限公司                  子公司            116,971,336.85         0.38
广西华明投资有限公司                  子公司             92,495,175.43         0.30
珠海华海置业有限公司                  子公司            384,825,000.00         1.26
广州华昊房地产开发有限公司            子公司             66,962,675.80         0.22
广州华晟房地产开发有限公司            子公司            357,804,026.50         1.18
武汉华发鸿瑞房地产开发有限公司        子公司            187,020,473.60         0.61
武汉华茂长盛房地产开发有限公司        子公司            117,826,112.00         0.39
珠海华发置业发展有限公司              子公司            482,437,638.89         1.59
武汉中央商务区投资开发有限公司        子公司              4,378,636.22         0.01
武汉华发中城房地产开发有限公司        子公司             89,311,846.44         0.29
                                      187 / 197
                                    2017 年半年度报告
广州华宁房地产开发有限公司              子公司             585,477,056.39        1.92
天津华发置业有限公司                    子公司                   5,802.20        0.00
上海铧鹏置业发展有限公司                子公司             101,022,528.00        0.33
上海铧福创盛置业有限公司                子公司           1,606,454,440.38        5.28
珠海华发景龙建设有限公司                子公司           1,001,198,949.01        3.29
珠海华发商业经营管理有限公司            子公司              88,855,773.43        0.29
珠海华顺置业发展有限公司                子公司           2,357,307,116.66        7.75
珠海华炜投资发展有限公司                子公司           2,255,212,222.22        7.41
珠海华发新科技投资控股有限公司          子公司               5,771,850.26        0.02
珠海华欣投资发展有限公司                子公司                 110,000.00        0.00
珠海华浩置业发展有限公司                子公司           1,634,800,000.00        5.37
威海华发众圣营销策划有限公司            子公司               6,951,309.95        0.02
盘锦华发国际学校                        子公司                 451,203.58        0.00
武汉华发房地产营销顾问有限公司          子公司               4,000,000.00        0.01
上海华泓尚隆房地产开发有限公司          子公司             500,222,279.01        1.64
珠海安迎投资有限公司                    子公司              10,000,000.00        0.03
珠海华发城市更新投资控股有限公司        子公司              19,269,498.10        0.06
珠海华熠房产开发有限公司                子公司             290,000,000.00        0.95
珠海市海川地产有限公司                  子公司             180,000,000.00        0.59
珠海华发国通房产开发有限公司            子公司               1,000,000.00        0.00
苏州禾发房地产开发有限公司              子公司             570,192,920.00        1.87
珠海华发华宜投资控股有限公司            子公司              70,141,108.87        0.23
珠海华发华育投资有限公司                子公司                 474,191.54        0.00
珠海华迎投资有限公司                    子公司               2,000,000.00        0.01
珠海高新区容闳幼儿园                    子公司                 149,900.74        0.00
上海铧宝置业有限公司                    子公司           2,280,000,000.00        7.49
北京星泰通府置业有限公司                子公司               1,036,846.57        0.00
珠海华瑞投资有限公司                    子公司                     430.00        0.00
珠海华翰投资有限公司                    子公司               7,043,021.90        0.02
佛山华枫房地产开发有限公司              子公司             713,745,310.00        2.35
珠海华发房地产代理有限公司              子公司              58,029,777.00        0.19
合计                                    子公司          30,114,119,254.58       98.92
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                        期末余额                                期初余额
                            减                                     减
  项目                      值                                     值
              账面余额              账面价值          账面余额             账面价值
                            准                                     准
                            备                                     备
对子公司 34,192,630,913.59     34,192,630,913.59 32,597,210,913.59    32,597,210,913.59
投资
对联营、    275,921,822.61        275,921,822.61    266,161,651.27       266,161,651.27
合营企业
投资
  合计 34,468,552,736.20       34,468,552,736.20 32,863,372,564.86    32,863,372,564.86
                                        188 / 197
                                                            2017 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                                    本期计提减值准    减值准备期末余
       被投资单位             期初余额           本期增加             本期减少      期末余额
                                                                                                          备                额
珠海华发投资发展有限公司     160,000,000.00                                        160,000,000.00
珠海铧创经贸发展有限公司     327,576,069.11   1,253,420,000.00                   1,580,996,069.11
珠海华融投资发展有限公司     324,905,758.38                                        324,905,758.38
珠海华纳投资发展有限公司     424,857,037.17                                        424,857,037.17
珠海华发园林工程有限公司   1,101,500,000.00                                      1,101,500,000.00
珠海华发房地产开发有限公      10,000,000.00                                         10,000,000.00
司
珠海奥华企业管理咨询有限    460,000,000.00                                        460,000,000.00
公司
珠海华发企业管理有限公司     31,189,236.11                                         31,189,236.11
珠海市华发信息咨询有限公     31,189,236.11                                         31,189,236.11
司
珠海市永宏基商贸有限公司     226,448,964.96                                        226,448,964.96
珠海华茂房地产投资顾问有   1,209,639,583.11                                      1,209,639,583.11
限公司
珠海华明科技发展有限公司     48,951,574.33                                         48,951,574.33
珠海华发商用房产管理有限     30,000,000.00                                         30,000,000.00
公司
中山市华发房地产开发有限    433,890,000.00                                        433,890,000.00
公司
中山市华发生态园房地产开    809,442,433.68                                        809,442,433.68
发有限公司
中山市华屹房地产开发有限    371,437,500.00                                        371,437,500.00
公司
珠海华郡房产开发有限公司   1,668,111,192.85                                      1,668,111,192.85
包头市华发置业有限公司         9,000,000.00                                          9,000,000.00
                                                                 189 / 197
                                              2017 年半年度报告
大连华藤房地产开发有限公    240,000,000.00                             240,000,000.00
司
珠海华发建筑设计咨询有限      5,400,000.00                               5,400,000.00
公司
珠海华发装饰工程有限公司   1,718,626,666.66                           1,718,626,666.66
珠海华发房地产营销顾问有       6,300,000.00                               6,300,000.00
限公司
珠海华发文化传播有限公司      5,600,000.00                               5,600,000.00
珠海华发奥特美健康管理有     90,000,000.00                              90,000,000.00
限公司
珠海市银河房地产开发有限     13,886,010.47                              13,886,010.47
公司
广西华诚房地产投资有限公   1,273,232,566.66                           1,273,232,566.66
司
沈阳华纳置业有限公司       2,215,901,746.15                           2,215,901,746.15
沈阳华耀置业有限公司         163,750,723.92                             163,750,723.92
盘锦华发房地产开发有限公      25,000,000.00                              25,000,000.00
司
重庆华发投资有限公司                                                                -
武汉华发置业有限公司         10,000,000.00                              10,000,000.00
成都华发投资有限公司         10,000,000.00                              10,000,000.00
沈阳华荣置业有限公司        500,000,000.00                             500,000,000.00
沈阳华远置业有限公司         20,000,000.00                              20,000,000.00
大连华坤房地产开发有限公      5,861,130.46                               5,861,130.46
司
珠海华发房地产代理有限公      1,000,000.00             1,000,000.00                 -
司
威海华发投资有限公司         10,000,000.00                              10,000,000.00
荣成华发房地产开发有限公    100,000,000.00                             100,000,000.00
司
珠海华发文化俱乐部               30,000.00                                  30,000.00
                                                  190 / 197
                                                         2017 年半年度报告
沈阳华博置业有限公司       1,069,750,684.93                                  1,069,750,684.93
沈阳华灏置业有限公司         543,580,000.00                                    543,580,000.00
沈阳华壤置业有限公司       1,069,650,684.93                                  1,069,650,684.93
沈阳华畅置业有限公司       1,069,800,684.93                                  1,069,800,684.93
珠海市浩丰贸易有限公司     1,578,604,147.15                                  1,578,604,147.15
珠海华亿投资有限公司       2,308,000,000.00    50,000,000.00                 2,358,000,000.00
广州华枫投资有限公司         639,500,000.00    47,000,000.00                   686,500,000.00
珠海铧国商贸有限公司       1,270,000,000.00                                  1,270,000,000.00
华发实业（香港）有限公司      60,828,624.00                                     60,828,624.00
广州华发澳娱投资有限公司      25,500,000.00                                     25,500,000.00
广西华明投资有限公司         781,000,000.00    41,000,000.00                   822,000,000.00
威海华发房地产开发有限公   1,247,700,000.00   205,000,000.00                 1,452,700,000.00
司
北京铧富永盛投资有限公司      2,000,000.00                                      2,000,000.00
广州华昊房地产开发有限公    257,749,444.44                                    257,749,444.44
司
珠海横琴华发房地产投资有   2,712,000,000.00                                  2,712,000,000.00
限公司
珠海华发置业发展有限公司      8,000,000.00                                      8,000,000.00
广州华宁房地产开发有限公    500,000,000.00                                    500,000,000.00
司
沈阳华地商业投资有限公司      10,000,000.00                                     10,000,000.00
珠海市中泰投资有限公司     1,669,632,129.00                                  1,669,632,129.00
上海铧发创盛置业有限公司   1,091,616,500.00                                  1,091,616,500.00
上海铧福创盛置业有限公司      10,000,000.00                                     10,000,000.00
珠海华发景龙建设有限公司      25,000,000.00                                     25,000,000.00
珠海华发商业经营管理有限      30,000,000.00                                     30,000,000.00
公司
珠海华发新科技投资控股有     20,000,000.00                                     20,000,000.00
限公司
铧发置业(澳门)有限公司       54,276,750.00                                     54,276,750.00
                                                               191 / 197
                                                              2017 年半年度报告
珠海华发城市更新投资控股      10,000,000.00                                                 10,000,000.00
有限公司
珠海市海川地产有限公司       340,293,834.08                                                340,293,834.08
珠海华发华宜投资控股有限     100,000,000.00                                                100,000,000.00
公司
          合计             32,597,210,913.59    1,596,420,000.00         1,000,000.00    34,192,630,913.59
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                   本期增减变动
                                                                                                                                     减值
                                                                                          宣告发
  投资            期初                                                            其他                                  期末         准备
                              追加   减少      权益法下确认   其他综合收益                放现金    计提减
  单位            余额                                                            权益                       其他       余额         期末
                              投资   投资      的投资损益         调整                    股利或    值准备
                                                                                  变动                                               余额
                                                                                            利润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
珠海华发    226,557,770.01                  13,708,318.07     -2,941,510.11                                         237,324,577.97
集团财务
有限公司
广东华发     39,603,881.26                  -1,006,636.62                                                            38,597,244.64
中建新科
技投资控
股有限公
司
小计        266,161,651.27                  12,701,681.45     -2,941,510.11                                         275,921,822.61
   合计     266,161,651.27                  12,701,681.45     -2,941,510.11                                         275,921,822.61
                                                                    192 / 197
                                                            2017 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
    （1） 本公司持有珠海华发景龙建设有限公司 50%的股权比例，基于本公司在珠海华发景龙建设有限公司董事会七名董事中占有四名（表决权比
例为 57.14%），能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。
    （2）   本公司持有珠海市海川地产有限公司 49.75%的股权比例，基于公司在该公司董事会五名董事中占有三名（表决权比例为 60%）能够对其财
务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围。
    （3）   除上述对珠海华发景龙建设有限公司及珠海市海川地产有限公司投资外，本公司对其他子公司的投资通过直接持股和间接持股计算，持股
比例与表决权比例一致。
                                                                193 / 197
                                     2017 年半年度报告
3、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                      上期发生额
           项目
                               收入              成本            收入            成本
主营业务                    3,959,047.62      1,154,822.93   26,201,474.29 8,209,340.03
其他业务                   37,202,443.43      8,551,851.07   18,638,189.22    903,114.57
           合计            41,161,491.05      9,706,674.00   44,839,663.51 9,112,454.60
4、 投资收益
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                 项目                        本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                   303,159,764.24        1,161,295,263.16
权益法核算的长期股权投资收益                    12,701,681.45            6,844,534.19
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他*1                                           1,742,138.36           12,474,614.39
                 合计                          317,603,584.05        1,180,614,411.74
*1 本期发生额是本公司向子公司及联营企业提供委托贷款而取得的投资收益。
5、 其他
√适用 □不适用
              项 目                         本期金额              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                     191,768,420.91      1,070,666,097.86
加：资产减值准备                            28,580,668.18         79,444,065.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性           2,536,916.11          2,532,844.43
生物资产折旧
无形资产摊销                                    233,048.98           264,162.36
长期待摊费用摊销                                                              -
处置固定资产、无形资产和其他长期资              117,091.84            15,900.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
                                         194 / 197
                                     2017 年半年度报告
列）
财务费用（收益以“－”号填列）              57,832,606.57          110,537,338.83
投资损失（收益以“－”号填列）            -317,603,584.05       -1,180,614,411.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号         -40,542,925.58          -19,861,016.38
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）         -109,904,006.69          -134,037,666.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”     -2,759,080,703.20        -7,794,350,501.77
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”        2,271,106,843.8        5,118,310,704.02
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                -674,955,623.13       -2,747,092,483.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                           5,263,442,696.86        4,917,672,582.76
减：现金的期初余额                       5,556,659,778.17        3,173,561,290.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  -293,217,081.31        1,744,111,291.79
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                                 金额                     说明
非流动资产处置损益                                     -146,671.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 1,053,601.91
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
                                         195 / 197
                                   2017 年半年度报告
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益                             2,529,140.41
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               1,497,293.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -993,527.80
少数股东权益影响额                                   328,779.64
                合计                               4,268,616.12
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                       每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                4.44                  0.27                      0.27
利润
扣除非经常性损益后归属于                4.41                  0.27                      0.27
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       196 / 197
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有董事局主席签名的2017年半年度报告全文
                   载有董事局主席、财务总监及主管会计人员签名并盖章的会计报表。
    备查文件目录
                   报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司
                   文件的正本及公告原件。
                                                              董事局主席：李光宁
                                                    董事局批准报送日期：2017.8.29
修订信息
□适用 √不适用
                                   197 / 197

附件：公告原文

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