重庆港股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
重庆港股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-140
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2026]第ZD10036号
重庆港股份有限公司全体股东：
一、
审计意见
我们审计了重庆港股份有限公司（以下简称重庆港公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆港公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆港公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（四十五）。2025年度重庆港公司营业收入为447,710.65万元，由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认的真实性与准确性识别为关键审计事项。
审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）我们测试了有关收入循环
的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）我们获取了重庆港公司与
各客户单位签订的销售合同，对合同关键条款进行核实；
（3）对收入以及毛利情况执行
分析程序，判断本期收入及毛利变动的合理性；
（4）对本年记录的收入业务选
取样本，检查合同、出库单、物流运输单据、销售发票、销售回款凭证等，结合函证、监盘等程序验证收入是否真实发生，确认收入金额是否存在重大错报，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；
（5）就资产负债表日前后记录
的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、
其他信息
重庆港公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括重庆港公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告 第3页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆港公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督重庆港公司的财务报告过程。
六、
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告 第4页
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对重庆港公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆港公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就重庆港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注 第1页
重庆港股份有限公司二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、
公司基本情况
重庆港股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名重庆港九股份有限公司，2021年11月12日变更为现名。公司成立于1999年1月8日，统一社会信用代码为91500000202803688M，公司法定代表人为屈宏。公司股票已于2000年7月在上海证券交易所挂牌交易。所属行业为交通运输行业。截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数118,686.6283万股，注册资本为118,686.6283万元，注册地为重庆市江北区鱼嘴镇福港大道1号附1号，总部位于重庆市江北区海尔路298号。本公司实际从事的主要经营活动为：装卸及综合物流、商品贸易等活动。本公司的母公司为重庆港务物流集团有限公司，本公司的实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2026年4月8日批准报出。
二、
财务报表的编制基础(
一)
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。(
二)
持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、
重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三（九）金融工具”、 “三、（十五）固定资产”、“三、（二十四）
收入”。(
一)
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025
财务报表附注 第2页
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(
二)
会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(
三)
营业周期
本公司营业周期为12个月。
(
四)
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(
五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(
六)
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
、
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第3页
、
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注 第4页
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(
七)
现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(
八)
外币业务和外币报表折算
、
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第5页
、
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(
九)
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
、
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
财务报表附注 第6页
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
、
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、
金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
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乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
财务报表附注 第10页
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目
组合类别
确定依据
应收票据 银行承兑汇票
按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合。
应收票据 商业承兑汇票
按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合。
应收账款
合并范围内关联方
本公司合并范围内关联方单位。
应收账款
账龄组合-装卸、综合物流及其他业务
将装卸、综合物流及其他业务客户形成的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。
应收账款
账龄组合-商品贸易业务
将商品贸易业务客户形成的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。
其他应收款
合并范围内关联方
本公司合并范围内关联方单位。
财务报表附注 第11页
项目
组合类别
确定依据
其他应收款
账龄组合-装卸、综合物流及其他业务
将装卸、综合物流及其他业务板块各公司形成的其他应收款划分具有类似信用风险调整的组合。
其他应收款
账龄组合-商品贸易业务
将商品贸易业务板块各公司形成的其他应收款划分具有类似信用风险调整的组合。
合同资产
合并范围内关联方
本公司合并范围内关联方单位。
合同资产
账龄组合-装卸、综合物流及其他业务
将装卸、综合物流及其他业务板块各公司形成的合同资产划分具有类似信用风险调整的组合。
合同资产
账龄组合-商品贸易业务
将商品贸易业务板块各公司形成的合同资产划分具有类似信用风险调整的组合。
账龄计算方法为：对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(
十)
存货
、
存货的分类和成本
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。
、
发出存货的计价方法
商品贸易存货按个别计价法计价，其他存货按月末一次加权平均法计价。
、
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
、
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第12页
、
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(
十一)
合同资产
、
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
、
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(
十二)
持有待售和终止经营
、
持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
财务报表附注 第13页
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
、
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(
十三)
长期股权投资
、
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第14页
、
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
财务报表附注 第15页
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
财务报表附注 第16页
有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(
十四)
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(
十五)
固定资产
、
固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
、
折旧方法
本公司固定资产主要分为：装卸机械设备、港务设施、库场设施、房屋及建筑物、运输工具及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质
财务报表附注 第17页
和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（
| % |
）
年折旧率（
| % |
）
装卸机械设备
年限平均法 8-30 0/3/5 3.17-12.50港务设施
年限平均法 20-50 0/3/5 1.90-5.00库场设施
年限平均法 20-40 0/3/5 2.38-5.00房屋及建筑物
年限平均法 20-40 0/3/5 2.38-5.00运输工具
年限平均法 5-15 0/3/4/5 6.33-20.00其他
年限平均法 3-20 0/3/4/5 4.75-33.33
、
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(
十六)
在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(
十七)
借款费用
、
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第18页
、
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
、
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
、
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(
十八)
无形资产
财务报表附注 第19页
、
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
摊销方法
预计使用寿命的确定依据
土地使用权
| 50 |
直线法摊销
合同性权利或其他法定权利
软件系统
| 3 |
直线法摊销
合同性权利或其他法定权利
(
十九)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注 第20页
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(
二十)
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(
二十一)
合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(
二十二)
职工薪酬
、
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
、
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
财务报表附注 第21页
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
、
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(
二十三)
预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
财务报表附注 第22页
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(
二十四)
收入
1、
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
财务报表附注 第23页
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、
按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。对于该类业务，收入计量方式分为两种：（1）本公司能够控制该产品，本公司可作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；（2）本公司不能控制该产品，本公司为代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。收入确认时点为客户已取得货物或货物已交由客户委托的第三方单位。
（2）提供服务合同
财务报表附注 第24页
本公司与客户之间的提供服务合同主要有港口装卸业务、综合物流业务、爆破工程服务三类。港口装卸业务和综合物流业务，本公司只有在完全完成履约义务后，客户才可以取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，所以对于这类业务，本公司在完成合同履约义务并取得服务收款权利后确认收入。收入确认时点为：港口装卸业务以货物完成出港操作后确认收入；综合物流业务以货物运抵客户指定地点并经客户确认后确认收入。爆破工程服务在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照实际发生的工作量确认完工进度，并根据完工进度确认收入实现。
(
二十五)
合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(
二十六)
政府补助
、
类型
财务报表附注 第25页
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
、
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
、
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(
二十七)
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
财务报表附注 第26页
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第27页
(
二十八)
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆
、
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
财务报表附注 第28页
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第29页
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
、
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
财务报表附注 第30页
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(
二十九)
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(
三十)
重要性标准确定方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的10%以上为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注
财务报表附注 第31页
中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项
目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要的应收款项核销
占相应应收款项金额的
以上，且金额超过
| 100 |
万元
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元账龄超过一年且金额重要的预付款项
占预付款项余额的10%以上，且金额超过100万元重要的账龄超过一年的应收股利 占应收股利余额的
以上，且金额超过
| 100 |
万元
重要的在建工程项目
投资预算金额较大，或当期发生额占在建工程本期发生总额
| 10% |
以上
账龄超过1年的重要应付账款、合同负债、其他应付款项
占相应应付账款、合同负债、其他应付款余额10%以上，且
金额超过
万元
重要的非全资子公司
对该公司投资占母公司长期股权投资5%以上，或来源于非全
资子公司的净利润（损失以绝对金额计算）占合并报表净利
润的
以上
重要的合营企业或联营企业
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联
营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利
润的
以上
重要承诺事项
占公司资产总额的1%以上
重要或有事项
占公司资产总额的1%以上
重要的非调整事项
占公司资产总额的1%以上
(
三十一)
重要会计政策和会计估计的变更
、
重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
财务报表附注 第32页
将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定无影响。
、
重要会计估计变更
无。
四、
税项
(
一)
主要税种和税率
税种
计税依据
税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、5%企业所得税
应纳税所得额 25%、20%、15%城市维护建设税
应缴流转税税额 7%、5%教育费附加
应缴流转税税额 3%地方教育附加
应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称
所得税税率
重庆港股份有限公司
| 15% |
重庆港九万州港务有限公司
| 15% |
重庆珞璜港务有限公司
| 15% |
重庆市渝物民用爆破器材有限公司
| 15% |
重庆果园港埠有限公司
| 15% |
重庆苏商港口物流有限公司
| 15% |
重庆市万州区红溪沟物流有限公司
| 15% |
重庆中理外轮理货有限公司
| 15% |
重庆市凯东物流有限公司（已丧失控制权）
| 20% |
除上述单位外的其他单位
| 25% |
财务报表附注 第33页
(
二)
税收优惠
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。符合《西部地区鼓励类产业目录》规定的公司，2025年度按15%企业所得税税率执行。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司重庆市凯东物流有限公司（已丧失控制权）符合小型微利企业标准，按小型微利企业所得税税率计缴企业所得税。
五、
合并财务报表项目注释
(
一)
货币资金
项目
期末余额
上年年末余额
库存现金
| 16,714.04 | 34,132.47 |
银行存款
| 1,169,468,342.76 | 1,592,422,536.51 |
其他货币资金
| 203,216,360.04 | 102,454,378.18 |
合计
| 1,372,701,416.84 | 1,694,911,047.16 |
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票保证金
| 201,876,200.70 | 68,535,631.84 |
信用证保证金
| 7,608,021.13 |
用于担保的定期存款或通知存款
| 20,000,000.00 |
财务报表附注 第34页
项目
期末余额
上年年末余额
冻结银行存款
| 3,080,178.56 |
七天通知存款的利息
| 1,253,777.78 | 3,089,597.22 |
合计
| 203,129,978.48 | 102,313,428.75 |
(
二)
应收票据
、
应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 50,054,520.48 | 54,895,930.79 |
合计
| 50,054,520.48 | 54,895,930.79 |
财务报表附注 第35页
、
应收票据按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
50,054,520.48 100.00 50,054,520.48 54,895,930.79 100.00 54,895,930.79其中：
账龄组合
| 50,054,520.48 | 100.00 | 50,054,520.48 | 54,895,930.79 | 100.00 | 54,895,930.79 |
合计
| 50,054,520.48 | 100.00 | 50,054,520.48 | 54,895,930.79 | 100.00 | 54,895,930.79 |
财务报表附注 第36页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收票据
坏账准备
计提比例（
| % |
）
账龄组合
| 50,054,520.48 |
合计
| 50,054,520.48 |
、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 10,019,296.19 |
合计
| 10,019,296.19 |
(
三)
应收账款
、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 139,924,376.39 | 167,141,894.56 | |
| 1 |
至
年（含
| 2 |
年）
| 19,022,281.28 | 3,025,233.37 | |
| 2 |
至
年（含
| 3 |
年）
| 552,135.70 | ||
| 3 |
至
年（含
| 4 |
年）
| 521,629.31 | ||
| 4 |
至
年（含
| 5 |
年）
| 521,629.31 | 1,310,369.26 | |
| 5 |
年以上
| 13,034,291.94 | 11,825,096.65 |
小计
| 173,054,714.62 | 183,824,223.15 |
减：坏账准备
| 23,714,148.77 | 14,784,705.75 |
合计
| 149,340,565.85 | 169,039,517.40 |
财务报表附注 第37页
、
应收账款按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
| 3,982,740.68 | 2.30 | 3,982,740.68 | 100.00 | 4,040,123.15 | 2.20 | 4,040,123.15 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
169,071,973.94 97.70 19,731,408.09 11.67 149,340,565.85 179,784,100.00 97.80 10,744,582.60 5.98 169,039,517.40其中：
装卸、综合物流及其他业务产生的应收账款
133,778,795.02 77.30 10,788,656.13 8.06 122,990,138.89 139,420,444.68 75.84 10,352,873.49 7.43 129,067,571.19商品贸易业务产生的应收账款
35,293,178.92 20.39 8,942,751.96 25.34 26,350,426.96 40,363,655.32 21.96 391,709.11 0.97 39,971,946.21合计
| 173,054,714.62 | 100.00 | 23,714,148.77 | 149,340,565.85 | 183,824,223.15 | 100.00 | 14,784,705.75 | 169,039,517.40 |
财务报表附注 第38页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
（
）
计提依据 账面余额 坏账准备元弛（厦门）物流有限公司重庆分公司
2,971,540.28 2,971,540.28 100.00
未按照判
决结果执
行
3,028,922.75 3,028,922.75青岛明佳物流有限公司
1,011,200.40 1,011,200.40 100.00
已无法收回
1,011,200.40 1,011,200.40合计
| 3,982,740.68 | 3,982,740.68 | 4,040,123.15 | 4,040,123.15 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
装卸、综合物流及其他业务产生的应收账款
133,778,795.02 10,788,656.13 8.06商品贸易业务产生的应收账款
| 35,293,178.92 | 8,942,751.96 | 25.34 |
合计
| 169,071,973.94 | 19,731,408.09 |
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
企业合并
变动
收回或转
回
转销或核
销
其他按单项计提坏账准备
4,040,123.15 -57,382.47 3,982,740.68
财务报表附注 第39页
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
企业合并
变动
收回或转
回
转销或核
销
其他按组合计提坏账准备
10,744,582.60 9,052,240.74 -65,415.25 19,731,408.09合计
| 14,784,705.75 | 8,994,858.27 | -65,415.25 | 23,714,148.77 |
、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期
末余额
合同资产期
末余额
应收账款和合同资产期
末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例
应收账款坏账准备和合同资产减值
准备
| (%) |
重庆夔门生态产业发展集团有限公司
14,559,017.22 14,559,017.22 6.88 8,735,410.33重庆市九龙万博新材料科技有限公司
10,911,191.26 10,911,191.26 5.16 54,555.96重庆宝腾盛商贸有限公司
8,457,263.80 8,457,263.80 4.00 84,572.64成都骋宇物流有限公司
7,405,663.21 7,405,663.21 3.50 370,283.16重庆海螺物资贸易有限责任公司
7,244,531.34 7,244,531.34 3.42 72,445.31重庆世汇达运输有限公司
10,941,764.80 10,941,764.80 5.17 109,417.65
财务报表附注 第40页
单位名称
应收账款期
末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期
末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备
| (%) |
云南建投物流有限公司
9,048,724.61 9,048,724.61 4.28 90,487.25重庆市中涪南热电有限公司
8,748,281.16 8,748,281.16 4.13 87,482.81鲁商（上海）供应链科技有限公司
5,650,990.46 5,650,990.46 2.67 56,509.90江苏省燃料集团有限公司
4,041,884.45 4,041,884.45 1.91 40,418.84合计
| 48,577,666.83 | 38,431,645.48 | 87,009,312.31 | 41.12 | 9,701,583.85 |
(
四)
应收款项融资
、
应收款项融资分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
应收票据
| 50,934,931.11 | 93,021,734.02 |
合计
| 50,934,931.11 | 93,021,734.02 |
、
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认
其他变动
期末余额
累计在其他综合收益中确认
的损失准备
应收票据
| 93,021,734.02 | 1,778,054,582.75 | 1,820,141,385.66 | 50,934,931.11 |
合计
| 93,021,734.02 | 1,778,054,582.75 | 1,820,141,385.66 | 50,934,931.11 |
财务报表附注 第41页
、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 295,182,179.65 |
合计
| 295,182,179.65 |
(
五)
预付款项
、
预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
金额
比例
| (%) |
金额
比例
| (%) | |||
| 1 |
年以内
| 391,960,634.94 | 99.97 | 322,169,003.05 | 99.96 | |
| 1 |
至
年
| 93,682.62 | 0.02 | 56,817.09 | 0.02 | |
| 2 |
至
年
| 1,364.68 | 49,618.80 | 0.02 | ||
| 3 |
年以上
| 49,618.80 | 0.01 |
合计
| 392,105,301.04 | 100.00 | 322,275,438.94 | 100.00 |
、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例
四川省达州钢铁集团有限责任公司
| (%) | ||
| 54,457,716.65 | 13.89 |
大冶特殊钢有限公司
| 47,872,875.88 | 12.21 |
成都宝钢西部贸易有限公司
| 33,875,887.31 | 8.64 |
中天钢铁集团有限公司
| 31,836,177.64 | 8.12 |
黑沙金供应链（重庆）有限公司
| 30,639,010.30 | 7.81 |
合计
| 198,681,667.78 | 50.67 |
(
六)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
财务报表附注 第42页
项目
期末余额
上年年末余额
应收股利
其他应收款项
| 83,179,575.60 | 77,718,040.79 |
合计
| 83,179,575.60 | 77,718,040.79 |
、
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 78,019,456.92 | 61,631,425.80 | |
| 1 |
至
年（含
| 2 |
年）
| 3,908,753.13 | 11,931,465.55 | |
| 2 |
至
年（含
| 3 |
年）
| 117,564.21 | 2,061,919.31 | |
| 3 |
至
年（含
| 4 |
年）
| 2,031,166.98 | 2,102,935.38 | |
| 4 |
至
年（含
| 5 |
年）
| 1,926,635.98 | 2,707,488.61 | |
| 5 |
年以上
| 28,037,445.15 | 26,938,533.38 |
小计
| 114,041,022.37 | 107,373,768.03 |
减：坏账准备
| 30,861,446.77 | 29,655,727.24 |
合计
| 83,179,575.60 | 77,718,040.79 |
财务报表附注 第43页
（2）按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
| 3,270,479.00 | 2.87 | 3,270,479.00 | 100.00 | 3,270,479.00 | 3.05 | 3,270,479.00 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
110,770,543.37 97.13 27,590,967.77 24.91 83,179,575.60 104,103,289.03 96.95 26,385,248.24 25.35 77,718,040.79其中：
装卸、综合物流及其他业务产生的应收款项
88,057,917.58 77.22 7,029,188.79 7.98 81,028,728.79 73,772,012.35 68.71 6,017,657.95 8.16 67,754,354.40商品贸易业务产生的应收款项
22,712,625.79 19.92 20,561,778.98 90.53 2,150,846.81 30,331,276.68 28.25 20,367,590.29 67.15 9,963,686.39合计
| 114,041,022.37 | 100.00 | 30,861,446.77 | 27.06 | 83,179,575.60 | 107,373,768.03 | 100.00 | 29,655,727.24 | 27.62 | 77,718,040.79 |
财务报表附注 第44页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
（
）
计提依据 账面余额 坏账准备重庆市万州区国土资源局
3,270,479.00 3,270,479.00 100.00
预计无法收回
3,270,479.00 3,270,479.00合计
| 3,270,479.00 | 3,270,479.00 | 3,270,479.00 | 3,270,479.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
装卸、综合物流及其他业务产生的应收款项
88,057,917.58 7,029,188.79 7.98商品贸易业务产生的应收款项
| 22,712,625.79 | 20,561,778.98 | 90.53 |
合计
| 110,770,543.37 | 27,590,967.77 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值
| ) |
上年年末余额
| 9,662,109.81 | 19,993,617.43 | 29,655,727.24 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
财务报表附注 第45页
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值
| ) |
本期计提
| 1,207,986.03 | 1,207,986.03 |
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
| -2,266.50 | -2,266.50 |
期末余额
| 10,867,829.34 | 19,993,617.43 | 30,861,446.77 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
企业合并变动
收回或转
回
转销或核
销
其他变动按单项计提坏账准备
3,270,479.00 3,270,479.00按组合计提坏账准备
26,385,248.24 1,207,986.03 -2,266.50 27,590,967.77合计
| 29,655,727.24 | 1,207,986.03 | -2,266.50 | 30,861,446.77 |
（5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
征收补偿款
| 2,250,000.00 | 1,500,000.00 |
航运、物流及物流辅助服务财政补助款
40,807,200.00 32,229,697.19往来款
| 62,341,452.15 | 53,490,651.67 |
工程保证金
| 2,869,961.73 | 12,569,022.89 |
设备保证金
| 1,416,403.96 | 1,869,223.96 |
财务报表附注 第46页
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
备用金
| 73,913.05 | 23,252.45 |
其他
| 4,282,091.48 | 5,691,919.87 |
合计
| 114,041,022.37 | 107,373,768.03 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
坏账准备期
末余额
重庆市财政局
航运、物流及物流辅助服务财政补助款
| (%) | ||
40,807,200.001年以内
35.78 204,036.00
中国铁路成都局集团有限公司涪陵车务段
往来款29,704,113.351-5年
26.05 211,520.67
重庆皓峰贸易有限公司
往来款5,940,756.325年以上
5.21 5,940,756.32
宜宾港国际集装箱码头有限公司
往来款3,569,999.963-5年
3.13 2,462,999.96
重庆市万州区国土资源局
往来款3,270,479.005年以上
2.87 3,270,479.00
合计
| 83,292,548.63 | 73.04 | 12,089,791.95 |
财务报表附注 第47页
(
七)
存货
、
存货分类
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值原材料
| 5,476,941.61 | 5,476,941.61 | 6,139,547.71 | 6,139,547.71 |
在途物资
| 37,721,238.92 | 37,721,238.92 | 31,983,700.78 | 31,983,700.78 |
库存商品
| 480,502,528.26 | 480,502,528.26 | 303,638,889.93 | 303,638,889.93 |
发出商品
| 4,996,355.39 | 4,996,355.39 |
合计
| 523,700,708.79 | 523,700,708.79 | 346,758,493.81 | 346,758,493.81 |
财务报表附注 第48页
(
八)
合同资产
、
合同资产情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
1年以内
38,516,785.48 385,167.85 38,131,617.63 55,030,176.50 550,301.77 54,479,874.73合计
| 38,516,785.48 | 385,167.85 | 38,131,617.63 | 55,030,176.50 | 550,301.77 | 54,479,874.73 |
财务报表附注 第49页
、
合同资产按减值计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例
（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例
（
）
按信用风险特征组合计提坏账准备
38,516,785.48 100.00 385,167.85 1.00 38,131,617.63 55,030,176.50 100.00 550,301.77 1.00 54,479,874.73其中：
账龄组合-商品贸易业务
38,516,785.48 100.00 385,167.85 1.00 38,131,617.63 55,030,176.50 100.00 550,301.77 1.00 54,479,874.73合计
| 38,516,785.48 | 100.00 | 385,167.85 | 38,131,617.63 | 55,030,176.50 | 100.00 | 550,301.77 | 54,479,874.73 |
财务报表附注 第50页
、
按组合计提减值准备
名称
期末余额
合同资产
减值准备
计提比例（
| % |
）
账龄组合
| - |
商品贸易业务
| 38,516,785.48 | 385,167.85 | 1.00 |
合计
| 38,516,785.48 | 385,167.85 |
、
本期合同资产计提减值准备情况
项目
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额本期计提 本期转回
本期转销
| / | ||
核销
其他变动账龄组合-商品贸易业务
550,301.77 -165,133.92 385,167.85合计
| 550,301.77 | -165,133.92 | 385,167.85 |
(
九)
一年内到期的非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的长期应收款
| 226,168,111.80 | 219,367,712.90 |
合计
| 226,168,111.80 | 219,367,712.90 |
(
十)
其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
待认证、抵扣进项税额
| 43,240,086.51 | 36,311,748.82 |
其他预缴税费
| 2,054,678.45 | 7,633,847.99 |
待摊费用
| 34,669.75 | 50,097.43 |
合计
| 45,329,434.71 | 43,995,694.24 |
财务报表附注 第51页
(
十一)
长期应收款
、
长期应收款情况
项目
期末余额
上年年末余额
折现率区间
账面余额
坏账准备
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值分期收款处置长期资产
971,944,200.08
971,944,200.08
1,191,311,912.78
1,191,311,912.78
3.10%
其中：未实现融资收益
-53,249,328.92
-53,249,328.92
-90,179,998.22
-90,179,998.22
小计
| 971,944,200.08 |
| 971,944,200.08 | 1,191,311,912.78 |
| 1,191,311,912.78 |
减：一年内到期部分
226,168,111.80
226,168,111.80
219,367,712.90
219,367,712.90
合计
| 745,776,088.28 |
| 745,776,088.28 | 971,944,199.88 |
| 971,944,199.88 |
财务报表附注 第52页
、
长期应收款按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按信用风险特征组合计提坏账准备
745,776,088.28 100.00 745,776,088.28 971,944,199.88 100.00 971,944,199.88其中：
分期收款处置长期资产
745,776,088.28 100.00 745,776,088.28 971,944,199.88 100.00 971,944,199.88合计
| 745,776,088.28 | 100.00 | 745,776,088.28 | 971,944,199.88 | 100.00 | 971,944,199.88 |
财务报表附注 第53页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
长期应收款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
分期收款处置长期资产
745,776,088.28合计
| 745,776,088.28 |
财务报表附注 第54页
(
十二)
长期股权投资
、
长期股权投资情况
被投资单位
上年年末余额（账面价值）
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值准备期末
余额
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
宜宾港国际集装箱码头有限公司
75,060,791.56 -7,966,738.87 31,003.49 67,125,056.18重庆港九港铁物流有限公司
3,955,435.12 562,211.71 270,008.42 4,247,638.41陕煤重庆港物流有限公司
124,704,968.01 88,059.10 15,213,742.65 109,579,284.46重庆市巴南民用爆破器材有限公司
1,671,564.21 282,664.66 49,860.04 2,004,088.91
财务报表附注 第55页
被投资单位
上年年末余额（账面价值）
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值准备期末
余额
追加投
资
减少投
资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他重庆广联民爆器材有限公司
11,546,855.57 295,344.99 -132,954.53 109,551.78 11,599,694.25重庆市凯东物流有限公司
11,667,275.16 11,667,275.16合计
| 216,939,614.47 | -6,738,458.41 | -52,091.00 | 15,593,302.85 | 11,667,275.16 | 206,223,037.37 |
财务报表附注 第56页
(
十三)
投资性房地产
、
采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 2,192,706.75 | 2,192,706.75 |
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 2,192,706.75 | 2,192,706.75 | |||
| 2 |
．累计折旧和累计摊销
（
）上年年末余额
| 1,021,640.52 | 1,021,640.52 |
（
）本期增加金额
| 60,769.32 | 60,769.32 | |||
| — |
计提或摊销
| 60,769.32 | 60,769.32 |
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 1,082,409.84 | 1,082,409.84 | |||
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 1,110,296.91 | 1,110,296.91 |
（
）上年年末账面价值
| 1,171,066.23 | 1,171,066.23 |
(
十四)
固定资产
、
固定资产及固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产
| 8,467,558,931.74 | 7,596,733,449.88 |
固定资产清理
| 34,900.00 | 165,939.78 |
合计
| 8,467,593,831.74 | 7,596,899,389.66 |
财务报表附注 第57页
、
固定资产情况
项目
房屋及建筑物
装卸机械设备
港务设施
库场设施
运输工具
其他
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 2,092,192,075.48 | 2,527,672,069.08 | 3,313,786,118.47 | 1,266,574,083.23 | 128,386,039.33 | 131,917,655.00 | 9,460,528,040.59 |
（
）本期增加金额
| 1,267,125,542.96 | 33,029,689.08 | 28,421,485.03 | 3,698,766.45 | 4,855,949.51 | 4,797,428.55 | 1,341,928,861.58 | |
| — |
购置
| 1,000,232,814.61 | 30,313,441.20 | 4,452,664.42 | 1,998,039.05 | 4,112,072.69 | 2,920,894.29 | 1,044,029,926.26 | |
| — |
在建工程转入
| 171,772,613.76 | 2,716,247.88 | 23,968,820.61 | 1,700,727.40 | 655,803.76 | 1,876,534.26 | 202,690,747.67 | |
| — |
其他
| 95,120,114.59 | 88,073.06 | 95,208,187.65 |
（
）本期减少金额
| 810,348.00 | 34,871,517.43 | 5,286,278.27 | 90,227,679.41 | 28,236,045.25 | 18,034,150.39 | 177,466,018.75 | |
| — |
处置或报废
| 810,348.00 | 3,471,439.20 | 145,043.50 | 14,966,757.93 | 666,629.39 | 20,060,218.02 | ||
| — |
处置子公司
| 13,269,287.32 | 153,275.77 | 13,422,563.09 | |||||
| — |
其他
| 31,400,078.23 | 5,286,278.27 | 90,082,635.91 | 17,214,245.23 | 143,983,237.64 |
（
）期末余额
| 3,358,507,270.44 | 2,525,830,240.73 | 3,336,921,325.23 | 1,180,045,170.27 | 105,005,943.59 | 118,680,933.16 | 10,624,990,883.42 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 278,203,855.72 | 589,740,828.75 | 669,275,107.51 | 189,770,436.27 | 69,141,021.19 | 66,406,630.98 | 1,862,537,880.42 |
（
）本期增加金额
| 85,509,366.73 | 91,711,148.93 | 77,340,817.34 | 41,381,294.49 | 8,426,246.98 | 11,917,306.13 | 316,286,180.60 | |
| — |
计提
| 85,509,366.73 | 91,711,148.93 | 77,340,817.34 | 41,381,294.49 | 8,426,246.98 | 11,917,306.13 | 316,286,180.60 |
（
）本期减少金额
| 383,289.54 | 3,310,811.03 | 612,307.22 | 140,692.19 | 21,802,302.63 | 798,385.01 | 27,047,787.62 |
财务报表附注 第58页
项目
房屋及建筑物
装卸机械设备
港务设施
库场设施
运输工具
其他
合计
| — |
处置或报废
| 383,289.54 | 3,310,811.03 | 140,692.19 | 12,500,958.73 | 665,581.95 | 17,001,333.44 | ||
| — |
处置子公司
| 9,301,343.90 | 132,803.06 | 9,434,146.96 | |||||
| — |
其他
| 612,307.22 | 612,307.22 |
（
）期末余额
| 363,329,932.91 | 678,141,166.65 | 746,003,617.63 | 231,011,038.57 | 55,764,965.54 | 77,525,552.10 | 2,151,776,273.40 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 1,151,200.57 | 105,509.72 | 1,256,710.29 |
（
）本期增加金额
| 4,398,967.99 | 4,398,967.99 | ||||||
| — |
计提
| 4,398,967.99 | 4,398,967.99 |
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 4,398,967.99 | 1,151,200.57 | 105,509.72 | 5,655,678.28 | ||||
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 2,995,177,337.53 | 1,843,290,106.09 | 2,589,766,507.03 | 949,034,131.70 | 49,240,978.05 | 41,049,871.34 | 8,467,558,931.74 |
（
）上年年末账面价值
| 1,813,988,219.76 | 1,937,931,240.33 | 2,643,359,810.39 | 1,076,803,646.96 | 59,245,018.14 | 65,405,514.30 | 7,596,733,449.88 |
财务报表附注 第59页
、
通过经营租赁租出的固定资产情况
类别
账面价值
装卸机械设备
| 234,902.97 |
合计
| 234,902.97 |
、
固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
装卸机械设备
| 34,900.00 | 149,021.30 |
运输工具
| 16,918.48 |
合计
| 34,900.00 | 165,939.78 |
(
十五)
在建工程
、
在建工程及工程物资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
在建工程
| 9,085,182.86 | 9,085,182.86 | 201,460,033.49 | 201,460,033.49 |
工程物资
合计
| 9,085,182.86 | 9,085,182.86 | 201,460,033.49 | 201,460,033.49 |
、
在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
重庆港江津区兰家沱作业区一期改建工程
195,135,179.00 195,135,179.00果园港散货工艺项目环保改造工程
3,992,130.88 3,992,130.88
财务报表附注 第60页
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
其他零星项目
| 5,093,051.98 | 5,093,051.98 | 6,324,854.49 | 6,324,854.49 |
合计
| 9,085,182.86 | 9,085,182.86 | 201,460,033.49 | 201,460,033.49 |
财务报表附注 第61页
、
重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额
本期增加金
额
本期转入固定
资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
工程进
度
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化金
额
| (%) |
本期利息资本化率
资金来源重庆港江津区兰家沱作业区一期改建工程
| (%) | ||
245,036,100.00 195,135,179.00 877,006.48 190,352,384.73 5,659,800.75已完工4,231,073.69 531,660.60 3.77
自有资金、银行借款合计
| 195,135,179.00 | 877,006.48 | 190,352,384.73 | 5,659,800.75 | 4,231,073.69 | 531,660.60 |
财务报表附注 第62页
(
十六)
使用权资产
、
使用权资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
土地
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 178,474,197.10 | 10,360,357.50 | 13,696,875.00 | 202,531,429.60 |
（
）本期增加金额
| 32,494,789.57 | 32,494,789.57 | |||
| — |
新增租赁
| 32,494,789.57 | 32,494,789.57 |
（
）本期减少金额
| 4,220,183.52 | 4,220,183.52 | |||
| — |
处置
| 4,220,183.52 | 4,220,183.52 |
（
）期末余额
| 206,748,803.15 | 10,360,357.50 | 13,696,875.00 | 230,806,035.65 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 38,212,496.84 | 2,084,243.29 | 675,000.00 | 40,971,740.13 |
（
）本期增加金额
| 44,686,885.43 | 2,072,071.56 | 337,500.00 | 47,096,456.99 | |
| — |
计提
| 44,686,885.43 | 2,072,071.56 | 337,500.00 | 47,096,456.99 |
（
）本期减少金额
| 4,220,183.52 | 4,220,183.52 | |||
| — |
处置
| 4,220,183.52 | 4,220,183.52 |
（
）期末余额
| 78,679,198.75 | 4,156,314.85 | 1,012,500.00 | 83,848,013.60 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 128,069,604.40 | 6,204,042.65 | 12,684,375.00 | 146,958,022.05 |
（
）上年年末账面价值
| 140,261,700.26 | 8,276,114.21 | 13,021,875.00 | 161,559,689.47 |
(
十七)
无形资产
、
无形资产情况
项目 软件 土地使用权 其他 合计
．账面原值
财务报表附注 第63页
项目 软件 土地使用权 其他 合计（
）上年年末余额
| 25,985,717.09 | 1,138,267,583.02 | 1,859,151.77 | 1,166,112,451.88 |
（
）本期增加金额
| 4,537,813.82 | 313,032,761.04 | 317,570,574.86 | ||
| — |
购置
| 4,537,813.82 | 310,626,836.04 | 315,164,649.86 | ||
| — |
其他
| 2,405,925.00 | 2,405,925.00 |
（
）本期减少金额
| 502,358.49 | 502,358.49 | |||
| — |
处置子公司
| 502,358.49 | 502,358.49 |
（
）期末余额
| 30,021,172.42 | 1,451,300,344.06 | 1,859,151.77 | 1,483,180,668.25 | |
| 2 |
．累计摊销
（
）上年年末余额
| 16,132,962.35 | 205,309,285.95 | 1,166,342.05 | 222,608,590.35 |
（
）本期增加金额
| 3,826,352.55 | 29,795,435.60 | 151,771.99 | 33,773,560.14 | |
| — |
计提
| 3,826,352.55 | 29,795,435.60 | 151,771.99 | 33,773,560.14 |
（
）本期减少金额
| 502,358.49 | 502,358.49 | |||
| — |
处置子公司
| 502,358.49 | 502,358.49 |
（
）期末余额
| 19,456,956.41 | 235,104,721.55 | 1,318,114.04 | 255,879,792.00 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 14,510,845.08 | 14,510,845.08 |
（
）本期增加金额
（
）本期减少金额
（
）期末余额
| 14,510,845.08 | 14,510,845.08 | |||
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 10,564,216.01 | 1,201,684,777.43 | 541,037.73 | 1,212,790,031.17 |
（
）上年年末账面价值
| 9,852,754.74 | 918,447,451.99 | 692,809.72 | 928,993,016.45 |
(
十八)
商誉
、
商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
账面原值
重庆果园港埠有限公司
| 6,437,701.74 | 6,437,701.74 |
财务报表附注 第64页
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
重庆苏商港口物流有限公司
| 51,824,852.35 | 51,824,852.35 |
小计
| 58,262,554.09 | 58,262,554.09 |
减值准备
重庆果园港埠有限公司
重庆苏商港口物流有限公司
小计
账面价值
| 58,262,554.09 | 58,262,554.09 |
、
商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
名称
所属资产组或资产组组合的构成及依
据
所属经营分部及依
据
是否与以前年
度保持一致
重庆果园港埠有限公司
以重庆果园港埠有限公司位于果园港区实物资产划分为资产组，其构成港区作业收入的独立资产组
装卸、物流及客货代理经营分部
是
重庆苏商港口物流有限公司
以重庆苏商港口物流有限公司位于桐子园作业区实物资产划分为资产组，其构成港区作业收入的独立资产组
装卸、物流及客货代理经营分部
是
财务报表附注 第65页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
项目 账面价值 可收回金额 减值金额
预测期的
年限
预测期内的关键参数（增长率、利润率等）
预测期内的关键参数的确定依据
稳定期的关键参数（增长率、利
| 润率、折现率等） |
稳定期的关键参数的确
定依据
重庆果园港埠有限公司
2,245,799,753.37 2,540,400,000.00不减值 5年
预测期营业收入增长率0%-14%；预测期税息折旧及摊销前利润率为32-36%。
管理层盈利预测结合实际情况确定
稳定期营业收入增长率0%；预测期税息折旧及摊销前利润率为
| 36% |
。
管理层盈利预测结合实际情况确定
重庆苏商港口物流有限公司
572,391,602.76 669,000,000.00不减值 5年
预测期营业收入增长率0%-9.64%；预测期税息折旧及摊销前利润率为68.69%-71.52%
管理层盈利预测结合实际情况确定
稳定期营业收入增长率0%；稳定期税息折旧及摊销前利润率为
| 70% |
管理层盈利预测结合实际情况确定合计
| 2,818,191,356.13 | 3,209,400,000.00 |
财务报表附注 第66页
(
十九)
长期待摊费用
项目
上年年末余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
万州港老码头评估项目
3,148,165.67 109,185.00 3,038,980.67果园港区进港卡口及交通智能监控系统
1,395,872.23 1,395,872.23两江物流仓库办公室装修
1,190,419.85 730,764.70 459,655.15起重机安装迁改费
1,477,876.10 2,660,743.92 317,469.57 3,821,150.45其他
| 2,388,816.83 | 2,292,382.19 | 1,494,931.76 | 3,186,267.26 |
合计
| 9,601,150.68 | 4,953,126.11 | 4,048,223.26 | 10,506,053.53 |
(
二十)
递延所得税资产和递延所得税负债
、
未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
| 50,729,896.57 | 10,663,775.20 | 36,275,634.04 | 7,635,811.40 |
内部交易未实现利润
| 973,990.91 | 146,098.63 | 5,638,961.61 | 845,844.24 |
可抵扣亏损
| 77,208,372.05 | 11,581,255.80 | 124,498,966.93 | 18,674,845.03 |
未支付长期职工薪酬
| 103,531,207.47 | 15,826,681.12 | 105,055,846.27 | 16,070,376.94 |
递延收益
| 69,250,449.97 | 10,387,567.49 | 13,285,033.28 | 1,992,754.99 |
辞退福利
| 66,554.26 | 9,983.14 |
经营租赁
| 139,729,273.39 | 27,150,614.66 | 131,643,920.19 | 25,263,407.13 |
合计
| 441,423,190.36 | 75,755,992.90 | 416,464,916.58 | 70,493,022.87 |
财务报表附注 第67页
、
未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
116,387,306.87 17,458,096.03 120,459,415.61 18,075,695.93经营租赁
| 134,285,818.85 | 26,161,897.88 | 130,845,557.29 | 25,052,633.16 |
合计
| 250,673,125.72 | 43,619,993.91 | 251,304,972.90 | 43,128,329.09 |
、
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末
上年年末
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额
递延所得税资产
| 26,161,897.88 | 49,594,095.02 | 25,052,633.16 | 45,440,389.71 |
递延所得税负债
| 26,161,897.88 | 17,458,096.03 | 25,052,633.16 | 18,075,695.93 |
、
未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差异
| 75,229,786.94 | 65,420,748.19 |
可抵扣亏损
| 331,940,736.08 | 279,022,395.62 |
合计
| 407,170,523.02 | 344,443,143.81 |
、
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
期末余额
上年年末余额
备注
| 2025 |
年
| 2026 |
年
| 17,540,510.60 | 26,792,266.87 | ||
| 2027 |
年
| 48,294,206.32 | 48,294,206.32 |
财务报表附注 第68页
年份
期末余额
上年年末余额
备注
| 2028 |
年
| 121,425,525.15 | 121,425,525.15 | ||
| 2029 |
年
| 82,510,397.28 | 82,510,397.28 | ||
| 2030 |
年
| 62,170,096.73 |
合计
| 331,940,736.08 | 279,022,395.62 |
(
二十一)
其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值寸滩港待移交资产
163,818,584.61 163,818,584.61 163,818,584.61 163,818,584.61预付工程款
2,459,112.33 2,459,112.33预付房屋及土地使用权购置款
1,494,000.00 1,494,000.00 585,730,386.29 585,730,386.29
预付设备款
140,600.00 140,600.00 2,377,080.00 2,377,080.00预付其他长期资产款
810,188.67 810,188.67 740,496.57 740,496.57合计
| 166,263,373.28 | 166,263,373.28 | 755,125,659.80 | 755,125,659.80 |
财务报表附注 第69页
(
二十二)
所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
上年年末
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金203,129,978.48 203,129,978.48
银行承兑汇票保证金等
银行承兑汇票保证金等
102,313,428.75 102,313,428.75保证金、冻结
银行承兑汇票保证金、冻结资金
应收账款
| 509,545.09 | 506,997.37 |
质押
质押
应收款项融资
| 2,990,000.00 | 2,990,000.00 |
质押
质押
固定资产
| 1,337,051,112.04 | 1,117,560,944.39 |
抵押
抵押
| 1,309,327,024.56 | 1,126,607,733.24 |
抵押
抵押
无形资产
| 21,506,496.92 | 15,122,943.79 |
抵押
抵押
| 21,506,496.92 | 15,578,911.87 |
抵押
抵押
合计
| 1,562,197,132.53 | 1,336,320,864.03 | 1,436,136,950.23 | 1,247,490,073.86 |
财务报表附注 第70页
(
二十三)
短期借款
、
短期借款分类
项目
期末余额
上年年末余额
信用借款
| 60,047,671.23 | 14,293,526.33 |
合计
| 60,047,671.23 | 14,293,526.33 |
(
二十四)
应付票据
种类
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 242,916,200.00 | 163,159,700.00 |
合计
| 242,916,200.00 | 163,159,700.00 |
(
二十五)
应付账款
、
应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
接受劳务款
| 63,227,718.30 | 51,728,331.55 |
材料及商品款
| 40,597,735.59 | 27,810,737.94 |
设备及工程款
| 197,077,811.41 | 264,645,775.90 |
其他
| 6,191,793.06 | 5,206,001.22 |
合计
| 307,095,058.36 | 349,390,846.61 |
、
账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
中交第二航务工程勘察设计院有限公司
| 116,231,392.97 |
扣留的工程、设备质保金
合计
| 116,231,392.97 |
财务报表附注 第71页
(
二十六)
预收款项
、
预收款项列示
项目
期末余额
上年年末余额
租金
| 1,912,386.48 | 1,828,428.17 |
其他
| 61,340.10 | 44,500.70 |
合计
| 1,973,726.58 | 1,872,928.87 |
(
二十七)
合同负债
、
合同负债情况
项目
期末余额
上年年末余额
预收商品及服务款
| 293,004,147.18 | 289,485,305.09 |
合计
| 293,004,147.18 | 289,485,305.09 |
(
二十八)
应付职工薪酬
、
应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
| 48,886,478.08 | 457,640,569.92 | 435,484,079.55 | 71,042,968.45 |
离职后福利
设定提存计划
| 59,129,771.24 | 59,129,771.24 |
辞退福利
| 476,373.00 | 278,704.00 | 755,077.00 |
一年内到期的其他福利
合计
| 49,362,851.08 | 517,049,045.16 | 495,368,927.79 | 71,042,968.45 |
、
短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
43,897,124.51 320,833,624.80 303,535,432.63 61,195,316.68（
）职工福利费
| 18,160,111.32 | 18,160,111.32 |
（
）社会保险费
| 37,122,282.03 | 37,004,122.77 | 118,159.26 |
财务报表附注 第72页
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
其中：医疗保险费
| 33,801,812.11 | 33,683,689.71 | 118,122.40 | ||
工伤保险费
| 3,320,469.92 | 3,320,433.06 | 36.86 |
（
）住房公积金
| 33,527,709.19 | 33,527,709.19 |
（5）工会经费和职工教育
经费
4,139,403.57 18,479,079.61 16,134,074.67 6,484,408.51（
| 6 |
）短期带薪缺勤
（
）短期利润分享计划
（
）其他短期薪酬
| 849,950.00 | 29,517,762.97 | 27,122,628.97 | 3,245,084.00 |
合计
| 48,886,478.08 | 457,640,569.92 | 435,484,079.55 | 71,042,968.45 |
、
设定提存计划列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
| 44,604,886.42 | 44,604,886.42 |
失业保险费
| 1,393,300.82 | 1,393,300.82 |
企业年金缴费
| 13,131,584.00 | 13,131,584.00 |
合计
| 59,129,771.24 | 59,129,771.24 |
(
二十九)
应交税费
税费项目
期末余额
上年年末余额
增值税
| 2,968,964.03 | 11,360,366.60 |
企业所得税
| 296,427,511.21 | 288,007,344.65 |
个人所得税
| 1,642,397.09 | 1,391,888.94 |
城市维护建设税
| 64,015.02 | 69,758.98 |
房产税
| 31,428.57 | 206,088.71 |
教育费附加及地方教育附加
| 45,724.97 | 49,931.49 |
资源税
| 3,794.00 |
土地使用税
| 15,903.12 | 847,442.40 |
印花税
| 353,442.34 | 1,063,944.63 |
其他税费
| 54,303.94 | 70,582.01 |
财务报表附注 第73页
税费项目
期末余额
上年年末余额
合计
| 301,607,484.29 | 303,067,348.41 |
(
三十)
其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
应付股利
| 3,643.29 |
其他应付款项
| 112,109,600.84 | 122,812,817.45 |
合计
| 112,109,600.84 | 122,816,460.74 |
、
应付股利
项目
期末余额
上年年末余额
普通股股利
| 3,643.29 |
合计
| 3,643.29 |
、
其他应付款项
按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
工程质保金
| 6,409,735.87 | 10,875,357.64 |
设备质保金
| 1,970,019.08 | 6,068,971.18 |
保证金（不含工程、设备质保金）
| 12,751,473.94 | 30,593,410.23 |
往来款（应付暂收款）
| 48,818,489.47 | 50,098,725.72 |
寸滩港拆迁款
| 30,000,000.00 |
其他
| 12,159,882.48 | 25,176,352.68 |
合计
| 112,109,600.84 | 122,812,817.45 |
财务报表附注 第74页
(
三十一)
一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的长期借款
| 429,497,755.77 | 332,780,740.10 |
一年内到期的长期应付款
| 22,553,373.86 | 23,006,368.05 |
一年内到期的租赁负债
| 46,314,808.82 | 37,058,468.92 |
合计
| 498,365,938.45 | 392,845,577.07 |
1、一年内到期的长期借款
项目
期末余额
上年年末余额
抵押借款
| 40,910,801.66 | 20,259,983.36 |
保证借款
| 110,778,318.98 | 94,975,938.14 |
信用借款
| 277,808,635.13 | 217,544,818.60 |
合计
| 429,497,755.77 | 332,780,740.10 |
2、一年内到期的长期应付款
项目
期末余额
上年年末余额
昆仑金融租赁有限责任公司
| 22,553,373.86 | 23,006,368.05 |
合计
| 22,553,373.86 | 23,006,368.05 |
(
三十二)
其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
待转销项税
| 38,075,085.23 | 35,837,856.98 |
合计
| 38,075,085.23 | 35,837,856.98 |
(
三十三)
长期借款
项目
期末余额
上年年末余额
抵押借款
| 1,116,170,000.00 | 1,076,170,000.00 |
保证借款
| 1,341,367,074.00 | 1,383,725,700.00 |
财务报表附注 第75页
项目
期末余额
上年年末余额
信用借款
| 280,365,200.74 | 434,596,240.97 |
合计
| 2,737,902,274.74 | 2,894,491,940.97 |
长期借款利率区间：1.95%-4.09%。
(
三十四)
租赁负债
项目
期末余额
上年年末余额
租赁付款额
| 146,734,718.23 | 164,841,739.92 |
减：未确认融资费用
| 8,681,833.80 | 11,966,777.81 | |
重分类至一年内到期的非流动负债
| 46,314,808.82 | 37,058,468.92 |
合计
| 91,738,075.61 | 115,816,493.19 |
(
三十五)
长期应付款
项目
期末余额
上年年末余额
昆仑金融租赁有限责任公司
| 87,083,333.36 | 108,625,000.02 |
合计
| 87,083,333.36 | 108,625,000.02 |
(
三十六)
长期应付职工薪酬
、
长期应付职工薪酬明细表
项目
期末余额
上年年末余额
一、离职后福利
| - |
设定受益计划净负债
| 120,332,663.92 | 128,487,302.72 |
二、辞退福利
| 1,040,000.00 |
三、其他长期福利
合计
| 121,372,663.92 | 128,487,302.72 |
财务报表附注 第76页
、
设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目
本期金额
上期金额
| 1 |
．上年年末余额
| 128,487,302.72 | 119,554,138.28 | |
| 2 |
．计入当期损益的设定受益成本
| 2,710,000.00 | -630,000.00 |
（
）当期服务成本
| 220,000.00 | 430,000.00 |
（
）过去服务成本
| 290,000.00 | -3,940,000.00 |
（
）结算利得（损失以
| “ |
－
表示）
（
）利息净额
| 2,200,000.00 | 2,880,000.00 | |
| 3 |
．计入其他综合收益的设定受益成本
| -2,390,000.00 | 17,940,000.00 |
（
）精算利得（损失以
| “ |
－
表示）
| -2,390,000.00 | 17,940,000.00 | |
| 4 |
．其他变动
| -8,474,638.80 | -8,376,835.56 |
（
）结算时支付的对价
（
）已支付的福利
| -8,374,638.80 | -8,376,835.56 |
（
）合并范围变动减少
| -100,000.00 | ||
| 5 |
．期末余额
| 120,332,663.92 | 128,487,302.72 |
注：公司在国家规定的基本养老、基本医疗制度外，为现有退休人员、现有遗属、现有长期不在岗人员及现有在岗人员提供以下离职后福利-设定受益计划及辞退福利计划：
1、公司为1993年3月至2003年12月社会基本养老保险实缴基数低于应缴基数的
部分现有退休人员、现有长期不在岗人员及现有在岗人员正式退休后提供按月发放的非统筹养老福利，该福利水平不进行调整，并支付至其身故为止。
2、公司为现有退休人员、现有长期不在岗人员及现有在岗人员正式退休后提供其他
补充养老福利，该福利水平不进行调整，并支付至其身故为止。
3、公司为部分现有退休人员、部分现有长期不在岗人员及部分现有在岗人员正式退
休后的一次性丧葬福利，该福利水平不进行调整，并且在其身故时一次性发放。
4、部分现有退休人员的补充退休后医疗福利，该福利水平将进行周期性调整，并且
发放至其身故为止。
5、公司为现有遗属提供按月支付的遗属补贴，该福利水平不进行调整，并支付至指
定日期。
6、公司为部分现有长期不在岗人员的基本工资和按月和/或按年发放的补贴，该福
利水平未来不调整，并且发放至其正式退休为止。
财务报表附注 第77页
7、部分现有长期不在岗人员的基本社会保险及住房公积金缴费，该福利水平未来不
调整，并且发放至其正式退休为止。
8、根据《全国人大常委会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，自2025年1
月1日起。员工的法定退休年龄将发生变化。依照《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（简称“办法”）及管理预期，公司决定现有长期不在岗人员及现有在岗人员退休年龄按照50%为“办法”中规定的最早弹性提前退休年龄，50%为“办法”中规定的法定退休年龄的方式预计。
9、设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
项目
| 2025 |
年
月
| 31 |
日
| 2024 |
年
月
| 31 |
日
年折现率
| - |
离职后福利
| 2.00% | 1.75% |
死亡率
中国人寿保险业经验生
命表（
）
中国人寿保险业经验生命表
（
）
补充医疗保险福利年增长率
| 6.00% | 6.00% |
离职率
| 7.00% | 2.00% |
重庆市社会平均工资平年均增长率
| 6.00% | 6.00% |
10、折现率敏感性分析结果
项目
期末余额
折现率提高
个百分点对设定受益计划义务的影响
| -3,100,000.00 |
折现率降低
个百分点对设定受益计划义务的影响
| 3,280,000.00 |
(
三十七)
预计负债
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
未决诉讼
| 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
诉讼赔偿
合计
| 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
财务报表附注 第78页
(
三十八)
递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
与资产相关政府补助
247,335,846.80 8,763,500.00 9,719,389.04 246,379,957.76收到财政拨款合计
| 247,335,846.80 | 8,763,500.00 | 9,719,389.04 | 246,379,957.76 |
(
三十九)
股本
项目 上年年末余额
本期变动增（
）减（－）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他 小计股份总额
| 1,186,866,283.00 | 1,186,866,283.00 |
(
四十)
资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
| 3,043,402,229.60 | 3,043,402,229.60 |
其他资本公积
| 233,346,247.22 | 24,811.08 | 233,321,436.14 |
合计
| 3,276,748,476.82 | 24,811.08 | 3,276,723,665.74 |
说明：
本年度联营企业除净利润和其他综合收益变动之外的所有者权益变动，导致公司应享有的其他资本公积减少24,811.08元。
财务报表附注 第79页
(
四十一)
其他综合收益
项目 上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于少数股
东
减：其他综合收益当期转入留存
收益
不能重分类进损益的其他综合收益
-33,686,956.65 2,390,000.00 91,000.00 2,187,909.05 111,090.95 -18,053.28 -31,480,994.32其中：重新计量设定受益计划变动额
-33,681,956.65 2,390,000.00 91,000.00 2,187,909.05 111,090.95 -18,053.28 -31,475,994.32 权益法下不能转损益的其他综合收益
-5,000.00 -5,000.00其他综合收益合计
| -33,686,956.65 | 2,390,000.00 | 91,000.00 | 2,187,909.05 | 111,090.95 | -18,053.28 | -31,480,994.32 |
财务报表附注 第80页
(
四十二)
专项储备
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
| 46,213,872.67 | 12,362,304.35 | 12,739,200.83 | 45,836,976.19 |
合计
| 46,213,872.67 | 12,362,304.35 | 12,739,200.83 | 45,836,976.19 |
(
四十三)
盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
| 154,975,266.00 | 14,756,807.21 | 169,732,073.21 |
任意盈余公积
| 28,660,157.04 | 28,660,157.04 |
合计
| 183,635,423.04 | 14,756,807.21 | 198,392,230.25 |
(
四十四)
未分配利润
项目
本期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
| 2,074,833,880.79 | 1,555,825,573.00 |
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减－）
| 40,553,977.74 |
调整后年初未分配利润
| 2,074,833,880.79 | 1,596,379,550.74 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 48,795,209.81 | 528,989,366.51 |
减：提取法定盈余公积
| 14,756,807.21 | 3,558,651.34 | |
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
| 47,474,651.32 | 53,408,982.74 | |
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益
| 18,053.28 | -6,432,597.62 |
期末未分配利润
| 2,061,379,578.79 | 2,074,833,880.79 |
财务报表附注 第81页
(
四十五)
营业收入和营业成本
、
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 4,446,151,212.87 | 3,904,372,956.57 | 4,348,663,946.08 | 3,857,783,417.67 |
其他业务
| 30,955,279.40 | 7,397,965.41 | 28,357,804.63 | 6,881,404.11 |
合计
| 4,477,106,492.27 | 3,911,770,921.98 | 4,377,021,750.71 | 3,864,664,821.78 |
营业收入明细：
项目
本期金额
上期金额
主营业务收入
| 4,446,151,212.87 | 4,348,663,946.08 |
商品贸易业务
| 2,598,493,985.22 | 2,376,051,094.44 |
装卸业务及客货代理业务
| 1,658,030,106.50 | 1,396,476,642.67 |
综合物流业务
| 189,627,121.15 | 574,524,214.78 |
爆破施工业务
| 1,611,994.19 |
其他业务收入
| 30,955,279.40 | 28,357,804.63 |
合计
| 4,477,106,492.27 | 4,377,021,750.71 |
财务报表附注 第82页
、
营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
合同分类
商品贸易业务
装卸、物流及客货代理等业务
合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
商品类型：
商品贸易业务
| 2,598,493,985.22 | 2,540,414,179.15 | 2,598,493,985.22 | 2,540,414,179.15 |
装卸业务及客货代理业务
| 1,658,030,106.50 | 1,182,610,794.34 | 1,658,030,106.50 | 1,182,610,794.34 |
综合物流业务
| 189,627,121.15 | 181,347,983.08 | 189,627,121.15 | 181,347,983.08 |
其他
| 30,955,279.40 | 7,397,965.41 | 30,955,279.40 | 7,397,965.41 |
合计
| 2,598,493,985.22 | 2,540,414,179.15 | 1,878,612,507.05 | 1,371,356,742.83 | 4,477,106,492.27 | 3,911,770,921.98 |
按经营地区分类：
重庆主城区内
| 2,596,900,124.63 | 2,540,414,179.15 | 1,110,095,054.16 | 843,125,643.98 | 3,706,995,178.79 | 3,383,539,823.13 |
重庆主城区外
| 1,593,860.59 | 768,517,452.89 | 528,231,098.85 | 770,111,313.48 | 528,231,098.85 |
合计
| 2,598,493,985.22 | 2,540,414,179.15 | 1,878,612,507.05 | 1,371,356,742.83 | 4,477,106,492.27 | 3,911,770,921.98 |
财务报表附注 第83页
(
四十六)
税金及附加
项目
本期金额
上期金额
土地使用税
| 10,561,978.54 | 15,247,384.08 |
房产税
| 3,802,142.99 | 3,853,077.75 |
印花税
| 4,223,386.44 | 6,591,152.00 |
城市维护建设税
| 2,512,419.82 | 1,739,873.89 |
教育费附加
| 1,069,426.12 | 744,306.76 |
地方教育附加
| 725,159.47 | 500,777.73 |
环境保护税
| 293,984.39 | 315,663.53 |
车船使用税
| 131,055.09 | 142,839.34 |
资源税
| 16,355.42 |
合计
| 23,335,908.28 | 29,135,075.08 |
(
四十七)
销售费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
| 13,332,807.80 | 13,463,088.86 |
折旧费
| 1,350,007.04 | 3,315.75 |
业务招待费
| 621,943.36 | 944,088.71 |
差旅费
| 336,135.11 | 422,592.40 |
搬运费
| 146,376.78 | 338,621.37 |
劳务费
| 322,250.44 | 325,572.18 |
办公用品
| 246,110.32 | 318,169.70 |
其他费用
| 726,202.56 | 707,524.64 |
合计
| 17,081,833.41 | 16,522,973.61 |
(
四十八)
管理费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
| 225,504,299.53 | 214,023,144.11 |
折旧费
| 17,940,792.66 | 20,325,993.08 |
财务报表附注 第84页
项目
本期金额
上期金额
无形资产摊销
| 26,781,696.85 | 20,361,649.09 |
长期待摊费用
| 1,539,533.68 | 1,527,255.79 |
租赁费
| 1,423,257.39 | 872,551.81 |
聘请中介机构费
| 4,331,104.92 | 4,903,830.01 |
劳务费
| 2,309,463.34 | 2,536,877.91 |
通讯费
| 3,781,891.95 | 3,576,583.29 |
物业管理费
| 1,872,817.85 | 1,915,522.76 |
办公费
| 2,319,078.01 | 2,741,593.05 |
业务招待费
| 2,491,273.50 | 2,917,236.16 |
水电费
| 3,533,366.97 | 2,859,244.51 |
交通费
| 1,511,546.87 | 1,692,801.99 |
差旅费
| 1,652,497.91 | 1,331,840.65 |
残疾人保障金
| 2,439,867.46 | 1,628,591.66 |
汽车费用
| 1,677,329.61 | 1,515,947.59 |
其他
| 8,320,966.20 | 10,564,245.65 |
合计
| 309,430,784.70 | 295,294,909.11 |
(
四十九)
财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息费用
| 106,113,758.77 | 123,861,031.97 |
其中：租赁负债利息费用
| 6,290,413.40 | 6,219,742.52 |
减：利息收入
| 50,772,314.78 | 20,799,736.03 |
汇兑损益
| 896,733.89 | -665,155.01 |
离职后福利
设定受益计划净负债利息
| 2,200,000.00 | 2,880,000.00 |
手续费支出
| 1,912,136.98 | 1,645,444.32 |
合计
| 60,350,314.86 | 106,921,585.25 |
财务报表附注 第85页
(
五十)
其他收益
项目
本期金额
上期金额
政府补助
| 45,764,499.34 | 52,020,654.64 |
进项税加计抵减
| 32,276.84 |
代扣个人所得税手续费
| 75,464.12 | 62,415.52 |
直接减免的增值税
| 18,000.00 | 107,999.90 |
其他
| 2,098.84 |
合计
| 45,857,963.46 | 52,225,445.74 |
(
五十一)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
| -6,738,458.41 | 17,507,804.10 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 344,083.30 |
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
351,389.75合计
| -6,042,985.36 | 17,507,804.10 |
(
五十二)
信用减值损失
项目
本期金额
上期金额
应收账款坏账损失
| -8,994,858.27 | -474,755.91 |
其他应收款坏账损失
| -1,207,986.03 | 1,480,570.28 |
合计
| -10,202,844.30 | 1,005,814.37 |
(
五十三)
资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
合同资产减值损失
| 165,133.92 | -550,301.77 |
固定资产减值损失
| -4,398,967.99 |
合计
| -4,233,834.07 | -550,301.77 |
财务报表附注 第86页
(
五十四)
资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损益的金额
寸滩港区拆迁补偿收益
| 1,067,126,439.08 |
处置固定资产收益
| -1,249,201.33 | -437,192.10 | -1,249,201.33 |
处置其他非流动资产收益
| -756,201.23 |
合计
| -1,249,201.33 | 1,065,933,045.75 | -1,249,201.33 |
(
五十五)
营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
经批准无法支付的应付款项
| 52,399.87 | 17,806.13 | 52,399.87 |
政府补助
| 30,154.14 | 30,154.14 | 30,154.14 |
赔偿款及罚款
| 555,420.65 | 286,644.34 | 555,420.65 |
非流动资产毁损报废利得
| 579,338.43 | 1,358,525.45 | 579,338.43 |
其他
| 238,714.51 | 500,018.13 | 238,714.51 |
合计
| 1,456,027.60 | 2,193,148.19 | 1,456,027.60 |
(
五十六)
营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废损失
| 116,882.04 | 49,823.24 | 116,882.04 |
赔偿金及违约金支出
| 1,601,000.00 | 5,651.50 | 1,601,000.00 |
罚款及滞纳金支出
| 332,184.32 | 486,708.92 | 332,184.32 |
其他
| 362,884.20 | 140,806.39 | 362,884.20 |
合计
| 2,412,950.56 | 682,990.05 | 2,412,950.56 |
财务报表附注 第87页
(
五十七)
所得税费用
、
所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
| 63,673,855.83 | 321,173,697.65 |
递延所得税费用
| -4,887,457.46 | 577,072.96 |
合计
| 58,786,398.37 | 321,750,770.61 |
、
会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
利润总额
| 178,308,904.48 |
按法定
或适用
| ] |
税率计算的所得税费用
| 26,746,335.67 |
子公司适用不同税率的影响
| 15,329,156.33 |
调整以前期间所得税的影响
| -135,624.58 |
非应税收入的影响
| 1,026,112.21 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 2,523,304.75 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| -3,236,902.08 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 16,534,016.07 |
所得税费用
| 58,786,398.37 |
(
五十八)
每股收益
、
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 48,795,209.81 | 528,989,366.51 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 1,186,866,283.00 | 1,186,866,283.00 |
基本每股收益
| 0.04 | 0.45 |
其中：持续经营基本每股收益
| 0.04 | 0.45 | |
终止经营基本每股收益
财务报表附注 第88页
、
稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 48,795,209.81 | 528,989,366.51 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 1,186,866,283.00 | 1,186,866,283.00 |
稀释每股收益
| 0.04 | 0.45 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 0.04 | 0.45 | |
终止经营稀释每股收益
(
五十九)
现金流量表项目
、
与经营活动有关的现金
（
）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
利息收入
| 13,841,645.48 | 20,799,736.03 |
政府补助
| 49,551,452.07 | 165,327,558.37 |
收回的保证金及押金
| 26,027,562.44 | 28,693,670.87 |
经营活动有关的营业外收入
| 389,696.94 | 289,994.39 |
企业往来款
| 13,115,334.47 | 2,215,151.34 |
销售商品、提供劳务按净额法核算收到的现金
2,107,909,426.48 1,625,397,202.27其他
| 16,830,057.62 | 26,464,961.50 |
合计
| 2,227,665,175.50 | 1,869,188,274.77 |
（
）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付的费用性支出
| 41,917,796.60 | 41,366,656.60 |
企业往来款
| 21,951,012.99 | 11,532,192.09 |
支出的保证金及押金
| 16,178,890.74 | 33,518,852.22 |
经营活动有关的营业外支出
| 184,919.58 | 159,609.27 |
财务报表附注 第89页
项目
本期金额
上期金额
购买商品、接受劳务按净额法核算支付的现金
2,097,528,314.24 1,624,882,276.92其他
| 9,620,039.90 | 6,708,803.67 |
合计
| 2,187,380,974.05 | 1,718,168,390.77 |
、
与投资活动有关的现金
（
）支付的其他与投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
| 19,391,501.22 |
合计
| 19,391,501.22 |
、
与筹资活动有关的现金
（
）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
收回的信用证、保函、借款保证金
| 7,608,021.12 |
收回用于担保的定期存款或通知存款
| 20,000,000.00 |
合计
| 27,608,021.12 |
（
）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付的银行承兑汇票保证金
| 134,354,568.16 | 38,458,300.00 |
支付的信用证、保函、借款保证金
| 7,608,000.00 |
用于担保的定期存款或通知存款
| 20,000,000.00 |
偿还租赁借款及利息
| 21,541,666.66 | 27,350,695.14 |
租赁所支付的现金
| 33,976,711.20 | 36,560,794.04 |
合计
| 189,872,946.02 | 129,977,789.18 |
财务报表附注 第90页
（
）筹资活动产生的各项负债的变动
项目 上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额现金变动
非现金变动
现金变动
非现金变动
短期借款
14,293,526.33 313,000,000.00 2,587,242.57 269,833,097.67 60,047,671.23长期借款
2,894,491,940.97 318,116,440.46 90,186,781.66 136,612,044.12 428,280,844.23 2,737,902,274.74长期应付款
108,625,000.02 3,949,324.45 2,937,617.25 22,553,373.86 87,083,333.36一年内到期的非流动负债
392,845,577.07 497,955,021.20 381,882,678.13 10,551,981.69 498,365,938.45
租赁负债
115,816,493.19 29,590,173.14 7,579,926.21 46,088,664.51 91,738,075.61合计
| 3,526,072,537.58 | 631,116,440.46 | 624,268,543.02 | 798,845,363.38 | 507,474,864.29 | 3,475,137,293.39 |
(
六十)
现金流量表补充资料
、
现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
| 1 |
、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 119,522,506.11 | 880,363,581.60 |
加：信用减值损失
| 10,202,844.30 | -1,005,814.37 | |
资产减值准备
| 4,233,834.07 | 550,301.77 | |
固定资产折旧
| 316,346,949.92 | 275,047,716.66 | |
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧
| 47,096,456.99 | 39,306,128.68 |
财务报表附注 第91页
补充资料
本期金额
上期金额
无形资产摊销
| 33,773,560.14 | 28,085,271.64 | |
长期待摊费用摊销
| 4,048,223.26 | 3,262,031.11 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
1,249,201.33 -1,065,933,045.75
固定资产报废损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -462,456.39 | 1,308,702.21 | |
公允价值变动损失（收益以
－
| ” |
号填列）
财务费用（收益以
－
| ” |
号填列）
| 71,095,471.69 | 123,195,876.96 | |
投资损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| 6,042,985.36 | -17,507,804.10 | |
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -5,379,122.28 | -445,663.87 | |
递延所得税负债增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| 491,664.82 | 1,022,736.83 | |
存货的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -176,942,214.98 | -25,810,369.27 | |
经营性应收项目的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -53,531,978.03 | -399,697,741.26 | |
经营性应付项目的增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| 156,300,690.90 | 360,487,303.71 | |
其他
经营活动产生的现金流量净额
| 534,088,617.21 | 202,229,212.55 | |
| 2 |
、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
| 1,169,571,438.36 | 1,592,597,618.41 |
减：现金的期初余额
| 1,592,597,618.41 | 2,455,100,778.46 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| -423,026,180.05 | -862,503,160.05 |
、
本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
| 3,170,860.00 |
其中：重庆市凯东物流有限公司
| 3,170,860.00 |
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
| 22,562,361.22 |
其中：重庆市凯东物流有限公司
| 22,562,361.22 |
处置子公司收到的现金净额
| -19,391,501.22 |
财务报表附注 第92页
、
现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
上年年末余额
一、现金
| 1,169,571,438.36 | 1,592,597,618.41 |
其中：库存现金
| 16,714.04 | 34,132.47 | |
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款
| 1,169,468,342.76 | 1,592,422,536.51 | |
可随时用于支付的其他货币资金
| 86,381.56 | 140,949.43 | |
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 1,169,571,438.36 | 1,592,597,618.41 |
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目 期末余额 上年年末余额
不属于现金及现金等
价物的理由
银行承兑汇票保证金
| 201,876,200.70 | 68,535,631.84 |
汇票保证金使用受限
信用证保证金
| 7,608,021.13 |
信用证保证金受限
用于担保的定期存款或通知存款
20,000,000.00定期、通知存款受限冻结银行存款
| 3,080,178.56 |
冻结资金使用受限
七天通知存款的利息
| 1,253,777.78 | 3,089,597.22 |
合计
| 203,129,978.48 | 102,313,428.75 |
(
六十一)
外币货币性项目
、
外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
财务报表附注 第93页
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
种类
货币资金
| 43,087,735.73 |
其中：美元
| 6,130,169.55 | 7.0288 | 43,087,735.73 |
应收账款
| 15,094,200.40 |
其中：美元
| 2,147,479.00 | 7.0288 | 15,094,200.40 |
其他应收款
| 599.98 |
其中：美元
| 85.36 | 7.0288 | 599.98 |
应付账款
| 12,783,726.72 |
其中：美元
| 1,818,763.76 | 7.0288 | 12,783,726.72 |
(
六十二)
租赁
、
作为承租人
项目
本期金额
上期金额
租赁负债的利息费用
| 6,290,413.40 | 6,219,742.52 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
8,880,457.29 9,074,217.60计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
90,574.01 38,830.02计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
550,039.09
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
| 3,935,035.62 | 4,543,737.48 |
与租赁相关的总现金流出
| 42,495,359.20 | 45,673,841.66 |
、
作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
上期金额
经营租赁收入
| 16,530,197.26 | 14,400,807.13 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注 第94页
六、
合并范围的变更
(
一)
处置子公司
、
本期丧失子公司控制权的交易或事项
子公司名称
丧失控制权时点的处置
价款
丧失控制权时点的处置比例（%）
丧失控制权时点的处置
方式
丧失控制权
的时点
丧失控制权时点的判断
依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额
丧失控制权之日剩余股
权的比例
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的
账面价值
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的
公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或
损失
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主
要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额
重庆市凯东物流有限公司
3,170,860.00 11.00转让股权2025-12-24
工商登记及章程变更
58,991.51 40.00% 11,315,885.41 11,667,275.16 351,389.75
根据股权处置评估报告
-18,053.28
财务报表附注 第95页
(
二)
其他原因的合并范围变动
子公司名称
变动原因
重庆港九两江物流有限公司
注销
说明：2025年12月子公司重庆久久物流有限责任公司吸收合并重庆港九两江物流有限公司。
七、
在其他主体中的权益
(
一)
在子公司中的权益
、
企业集团的构成
子公司名称
注册资本
(万元)
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接
| (%) | |
间接
重庆久久物流有限责任公司
52,000.00重庆市 重庆市
物流服务、商品贸易
100.00
出资设立重庆果园集装箱码头有限公司
199,962.00重庆市 重庆市 港口服务
65.00
同一控制
下企业合
并
重庆化工码头有限公司
47,837.54重庆市 重庆市 港口服务
65.00
出资设立重庆港九万州港务有限公司
24,086.37重庆市 重庆市 港口服务
100.00
出资设立重庆中理外轮理货有限责任公司
750.00
重庆市 重庆市 理货服务
84.00
同一控制
下企业合
并
重庆珞璜港务有限公司
110,216.78重庆市 重庆市 港口服务
100.00
同一控制
下企业合
并
重庆果园港埠有限公司
116,220.00重庆市 重庆市 港口服务
100.00
非同一控
制下企业
合并
财务报表附注 第96页
子公司名称
注册资本
万元
| ) |
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接
| (%) | |
间接
重庆市渝物民用爆破器材有限公司
4,824.77重庆市 重庆市
物流服务、商品贸易
67.17
同一控制
下企业合
并
重庆集海航运有限责任公司
7,142.86重庆市 重庆市 物流服务
65.00
非同一控
制下企业
合并
重庆江津港务有限公司
15,000.00重庆市 重庆市 港口服务
60.00
出资设立重庆苏商港口物流有限公司
10,886.34重庆市 重庆市
装卸搬运和仓储业
68.00
同一控制
下企业合
并
重庆市万州区红溪沟物流有限公司
100.00
重庆市 重庆市
居民服务业
51.00
出资设立
、
重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东宣告分派的
股利
期末少数股东权
益余额重庆果园集装箱码头有限公司
35.00% 35,881,443.52 35,000,000.00 1,679,731,398.46
重庆苏商港口物流有限公司
32.00% 13,071,104.50 12,241,983.58 80,019,257.86
重庆市万州区红溪沟物流有限公司
49.00% 15,334,758.14 23,080,007.90 22,111,018.80
重庆化工码头有限公司
| 35.00% | 1,707,088.39 | 103,490,196.41 |
财务报表附注 第97页
、
重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额
上年年末余额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
重庆果园集装箱码头有限公司
785,145,417.27 4,410,018,409.01 5,195,163,826.28 375,018,613.80 20,912,645.45 395,931,259.25 1,123,002,368.66 4,028,514,065.83 5,151,516,434.49 334,587,203.76 19,654,073.76 354,241,277.52重庆苏商港口物流有限公司
79,329,046.94 496,671,311.89 576,000,358.83 63,237,313.33 262,702,864.68 325,940,178.01 64,604,828.73 513,194,495.19 577,799,323.92 67,341,912.22 263,022,180.53 330,364,092.75重庆市万州区红溪沟物流有限公司
43,869,490.84 11,731,645.30 55,601,136.14 5,717,572.25 4,759,035.74 10,476,607.99 59,044,895.38 15,278,353.64 74,323,249.02 6,621,581.69 6,995,523.08 13,617,104.77重庆化工码头有限公司
37,674,058.79 375,742,337.74 413,416,396.53 27,051,041.47 90,679,079.60 117,730,121.07 24,913,112.59 388,582,070.00 413,495,182.59 33,375,819.13 90,039,154.19 123,414,973.32
财务报表附注 第98页
子公司名称
本期金额
上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量
重庆果园集装箱码头有限公司
351,922,775.33 102,518,410.06 101,957,410.06 177,428,213.56 341,664,611.50 891,158,166.05 888,914,166.05 -122,411,721.84重庆苏商港口物流有限公司
104,666,475.15 40,847,201.55 40,847,201.55 58,509,792.42 83,050,807.90 38,697,064.52 38,697,064.52 35,155,669.29重庆市万州区红溪沟物流有限公司
62,763,442.46 31,295,424.77 31,295,424.77 39,799,670.64 85,071,903.47 47,102,056.93 47,102,056.93 49,108,800.64重庆化工码头有限公司
| 56,070,356.41 | 4,877,395.40 | 5,587,395.40 | 24,367,794.93 | 38,255,240.69 | -5,693,338.75 | -6,943,338.75 | 2,062,947.44 |
财务报表附注 第99页
(
二)
在合营安排或联营企业中的权益
、
重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
对合营企业或联营企业投资的会计处理方
法
| (%) | |
对本公司活动是否具
有战略性直接 间接陕煤重庆港物流有限公司
重庆市
重庆市
物流辅助
| 49.00 |
权益法
是
宜宾港国际集装箱码头有限公司
宜宾市
宜宾市
物流辅助
| 30.00 |
权益法
是
财务报表附注 第100页
、
重要联营企业的主要财务信息
项目
期末余额
本期金额
上年年末余额
上期金额
陕煤重庆港物流有限公司
宜宾港国际集装箱码头有限
公司
陕煤重庆港物流有限公司
宜宾港国际集装箱码头有限
公司
流动资产
| 287,292,881.53 | 218,208,238.57 | 297,653,137.44 | 232,561,177.39 |
非流动资产
| 3,446,523.85 | 107,595,875.31 | 3,964,403.43 | 119,611,622.71 |
资产合计
| 290,739,405.38 | 325,804,113.88 | 301,617,540.87 | 352,172,800.10 |
流动负债
| 64,314,771.86 | 102,053,926.63 | 45,176,369.78 | 101,970,161.57 |
非流动负债
| 2,793,440.74 | 1,941,236.38 |
负债合计
| 67,108,212.60 | 102,053,926.63 | 47,117,606.16 | 101,970,161.57 |
少数股东权益
归属于母公司股东权益
| 223,631,192.78 | 223,750,187.25 | 254,499,934.71 | 250,202,638.53 |
按持股比例计算的净资产份额
109,579,284.46 67,125,056.18 124,704,968.01 75,060,791.56调整事项
| — |
商誉
| — |
内部交易未实现利润
| — |
其他
对联营企业权益投资的账面价值
109,579,284.46 67,125,056.18 124,704,968.01 75,060,791.56存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
| 769,494,923.40 | 93,745,593.25 | 982,325,740.83 | 74,661,983.51 |
净利润
| 179,712.45 | -26,555,796.23 | 34,204,552.76 |
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
| 179,712.45 | -26,555,796.23 | 34,204,552.76 |
本期收到的来自联营企业的股利
15,213,742.65 27,904,661.42
财务报表附注 第101页
、
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额
| / |
本期金额
上年年末余额
| / |
上期金额
联营企业：
投资账面价值合计
| 29,518,696.73 | 17,173,854.90 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| — |
净利润
| 1,140,221.36 | 747,573.25 | |
| — |
其他综合收益
| — |
综合收益总额
| 1,140,221.36 | 747,573.25 |
八、
政府补助
(
一)
计入当期损益的政府补助
类型
本期发生额
上期发生额
与资产相关的政府补助
| 9,719,389.04 | 7,878,189.24 |
与收益相关的政府补助
| 36,463,502.07 | 44,172,619.54 |
合计
| 46,182,891.11 | 52,050,808.78 |
财务报表附注 第102页
(
二)
涉及政府补助的负债项目
负债项目 上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关
递延收益247,335,846.80 8,763,500.00 30,154.14 9,300,997.27 388,237.63 246,379,957.76
与资产相关政府补助
财务报表附注 第103页
九、
与金融工具相关的风险
(
一)
金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
、
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。资产负债表日最大信用风险敞口金额2,884,378,247.33元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。本公司应收账款，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日止，本公司应收账款的28.07%（2024年12月31日为29.89%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司的其他应收款主要系往来款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的应收票据中尚未逾期且未发生减值。
、
流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；
财务报表附注 第104页
或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额
即时偿还
1年以内 1-3年 3年以上
未折现合同金额
合计
账面价值短期借款
| 60,047,671.23 | 60,047,671.23 | 60,047,671.23 |
应付票据
| 242,916,200.00 | 242,916,200.00 | 242,916,200.00 |
应付账款
| 307,095,058.36 | 307,095,058.36 | 307,095,058.36 |
其他应付款
112,109,600.84 112,109,600.84 112,109,600.84一年内到期的非流动负债
452,051,129.63 452,051,129.63 452,051,129.63长期借款
| 655,486,095.48 | 2,082,416,179.26 | 2,737,902,274.74 | 2,737,902,274.74 |
长期应付款
43,083,333.32 44,000,000.04 87,083,333.36 87,083,333.36合计
| 1,174,219,660.06 | 698,569,428.80 | 2,126,416,179.30 | 3,999,205,268.16 | 3,999,205,268.16 |
项目
上年年末余额
即时偿还
1年以内 1-3年 3年以上
未折现合同金额合计
账面价值短期借款
| 14,293,526.33 | 14,293,526.33 | 14,293,526.33 |
应付票据
| 163,159,700.00 | 163,159,700.00 | 163,159,700.00 |
应付账款
| 349,390,846.61 | 349,390,846.61 | 349,390,846.61 |
其他应付款
122,816,460.74 122,816,460.74 122,816,460.74一年内到期的非流
355,787,108.15 355,787,108.15 355,787,108.15
财务报表附注 第105页
项目
上年年末余额
即时偿还
1年以内 1-3年 3年以上
未折现合同金额合计
账面价值动负债
长期借款
| 613,030,000.00 | 2,281,461,940.97 | 2,894,491,940.97 | 2,894,491,940.97 |
长期应付款
43,083,333.32 65,541,666.70 108,625,000.02 108,625,000.02合计
| 1,005,447,641.83 | 656,113,333.32 | 2,347,003,607.67 | 4,008,564,582.82 | 4,008,564,582.82 |
、
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（
）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（
）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
期末余额
上年年末余额
美元
其他外币
合计
美元
其他外币
合计
货币资金
| 43,087,735.73 | 43,087,735.73 | 28,737,233.88 | 28,737,233.88 |
应收账款
| 15,094,200.40 | 15,094,200.40 | 24,419,174.15 | 24,419,174.15 |
财务报表附注 第106页
项目
期末余额
上年年末余额
美元
其他外币
合计
美元
其他外币
合计
其他应收款
| 599.98 | 599.98 |
应付账款
| 12,783,726.72 | 12,783,726.72 | 17,374,724.23 | 17,374,724.23 |
合计
| 70,966,262.83 | 70,966,262.83 | 70,531,132.26 | 70,531,132.26 |
(
二)
金融资产转移
、
金融资产转移情况
金融资产转移方式
已转移金融资产
终止确认情况
终止确认情况
的判断依据
性质
金额
背书转让
应收票据
| 10,019,296.19 | 10,019,296.19 |
风险基本转移
背书转让
应收款项融资
| 295,182,179.65 | 295,182,179.65 |
风险基本转移
合计
| 305,201,475.84 |
、
因转移而终止确认的金融资产
项目
金融资产转移的
方式
终止确认金额
与终止确认相关
的利得或损失
应收票据
背书转让
| 10,019,296.19 |
应收款项融资
背书转让
| 295,182,179.65 |
合计
| 305,201,475.84 |
十、
公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。(
一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
财务报表附注 第107页
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆ |
应收款项融资
| 50,934,931.11 | 50,934,931.11 | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 50,934,931.11 | 50,934,931.11 |
应收款项融资以持有成本作为公允价值确定的基础。
十一、
关联方及关联交易
(
一)
本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例
母公司对本公司的表决权比例(%)重庆港务物流集团有限公司
| (%) | ||
重庆
港务物流
| 403,525.907551 | 48.69 | 50.53 |
截至2025年12月31日止，重庆港务物流集团有限公司持有本公司48.69%的表决权股份，通过其控股子公司重庆市万州港口（集团）有限责任公司持有本公司1.84%的表决权股份，合计持有公司50.53%的表决权。
(
二)
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(
三)
本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
与本公司关系
重庆港九港铁物流有限公司
联营企业
重庆市巴南民用爆破器材有限公司
联营企业
重庆广联民爆器材有限公司
联营企业
财务报表附注 第108页
(
四)
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
重庆港盛船务有限公司
同受母公司控制
重庆港务物流集团物业管理有限责任公司
同受母公司控制
重庆果园大件货物码头有限公司
同受母公司控制
重庆果园件散货码头有限公司
同受母公司控制
重庆果园滚装码头有限公司
同受母公司控制
重庆市涪陵港务有限公司
同受母公司控制
重庆市万州港口（集团）有限责任公司
同受母公司控制
重庆市万州区万港船务有限公司
同受母公司控制
重庆双源建设监理咨询有限公司
同受母公司控制
重庆伟航建设工程有限公司
原同受母公司控制
重庆市万州港口服务公司
同受母公司控制
重庆果园集装箱仓储服务有限公司
同受母公司控制
重庆港九波顿发展有限责任公司
同受母公司控制
上海国际港务（集团）股份有限公司
重要子公司参股股东
上港集团长江港口物流有限公司
重要子公司参股股东子公司
中国航空油料有限责任公司重庆分公司
重要子公司参股股东
重庆川渝港航物流有限公司
受母公司控股股东控制
重庆物流集团渝地绿能科技有限公司
受母公司控股股东控制
重庆市客轮有限公司
受母公司控股股东控制
重庆公路运输（集团）有限公司
受母公司控股股东控制
重庆中江船业有限公司
受母公司控股股东控制
重庆太平洋国际保税物流有限公司
受母公司控股股东控制
重庆重轮航运有限公司
受母公司控股股东控制
重庆太平洋国际物流有限公司
受母公司控股股东控制
重庆轮船（集团）有限公司
受母公司控股股东控制
重庆物流集团资产管理有限公司
受母公司控股股东控制
渝新欧（重庆）物流有限公司
受母公司控股股东控制
重庆润通保险经纪有限公司
受母公司控股股东控制
重庆市汽车运输（集团）有限责任公司
受母公司控股股东控制
重庆保时达保税物流有限公司
受母公司控股股东控制
财务报表附注 第109页
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
重庆凯美特航运有限公司
受母公司控股股东控制
(
五)
关联交易情况
、
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方
关联交易内容
本期金额
获批的交易额度（如适用）
是否超过交易额度（如适用）
上期金额上海国际港务（集团）股份有限公司
其他服务1,423,510.79重庆物流集团渝地绿能科技有限公司
其他服务6,732,147.58重庆市客轮有限公司
装卸服务852,660.38宜宾港国际集装箱码头有限公司
物流服务1,702,713.84宜宾港国际集装箱码头有限公司
装卸服务233,588.40 15,731,673.35重庆港九港铁物流有限公司
其他服务24,915,343.38 29,374,781.00重庆港盛船务有限公司
其他服务2,190,987.75重庆港盛船务有限公司
物流服务13,098,541.87 85,297,991.01重庆港务物流集团物业管理有限责任公司
其他服务392,815.94 559,446.75重庆港务物流集团有限公司
委贷利息1,107,439.20重庆港务物流集团有限公司
其他服务186,616.39
财务报表附注 第110页
关联方
关联交易
内容
本期金额
获批的交易额度（如适
用）
是否超过交易额度（如适
用）
上期金额重庆物流集团资产管理有限公司
其他服务3,902,537.03 2,678,767.37重庆广联民爆器材有限公司
采购商品70,675,198.76重庆果园大件货物码头有限公司
装卸服务16,308,773.58 12,566,509.45重庆轮船（集团）有限公司
物流服务29,139.34 1,099,053.22重庆市涪陵港务有限公司
其他服务305,396.80 152,189.25重庆市涪陵港务有限公司
物流服务351,934.60 8,944.95重庆市汽车运输（集团）有限责任公司
其他服务1,981,814.66 1,464,452.32重庆市万州港口（集团）有限责任公司
其他服务416,077.49重庆市万州港口（集团）有限责任公司
物流服务4,280,861.49重庆双源建设监理咨询有限公司
工程劳务3,138,206.93重庆双源建设监理咨询有限公司
其他服务206,603.77重庆伟航建设工程有限公司
工程劳务601,100.92重庆润通保险经纪有限公司
其他服务485,884.18重庆港九波顿发展有限责任公司
其他服务1,334,994.65重庆重轮航运有限公司
运输服务93,027,193.96
财务报表附注 第111页
出售商品/提供劳务情况表
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
陕煤重庆港物流有限公司
销售商品
| 5,799,446.64 |
陕煤重庆港物流有限公司
物流服务
| 25,227,353.66 | 21,047,583.72 |
中国航空油料有限责任公司重庆分公司
装卸服务
| 24,658,182.81 |
重庆重轮航运有限公司
理货服务
| 31,037.73 |
重庆重轮航运有限公司
物流服务
| 149,808.79 |
重庆重轮航运有限公司
装卸服务
| 783,702.85 |
重庆公路运输（集团）有限公司
其他服务
| 182,241.40 |
渝新欧（重庆）物流有限公司
物流服务
| 6,068.00 |
渝新欧（重庆）物流有限公司
装卸服务
| 677,205.66 |
重庆保时达保税物流有限公司
物流服务
| 1,389,115.90 | 867,537.67 |
重庆川渝港航物流有限公司
装卸服务
| 9,842,732.93 |
重庆港九港铁物流有限公司
其他服务
| 11,670.51 | 29,533.28 |
重庆港九港铁物流有限公司
装卸服务
| 85,732,340.77 | 10,378,251.06 |
重庆港盛船务有限公司
其他服务
| 3,504.74 |
重庆港盛船务有限公司
物流服务
| 63,094.34 |
重庆港盛船务有限公司
装卸服务
| 1,227,183.95 |
重庆公路运输（集团）有限公司
物流服务
| 150,483.21 |
重庆物流集团资产管理有限公司
其他服务
| 51,938.74 |
重庆港务物流集团物业管理有限责任公司
其他服务78,707.11重庆果园滚装码头有限公司
其他服务
| 211,398.23 | 183,362.82 |
重庆凯美特航运有限公司
其他服务
| 403.02 |
重庆凯美特航运有限公司
装卸服务
| 103,009.81 |
重庆轮船（集团）有限公司
装卸服务
| 38,548,994.89 | 14,224,115.76 |
重庆市巴南民用爆破器材有限公司
物流服务
| 90,304.40 |
重庆市涪陵港务有限公司
其他服务
| 21,238.94 |
重庆市涪陵港务有限公司
装卸服务
| 307.55 | 32.08 |
重庆市万州港口（集团）有限责任公司
其他服务
| 157,156.51 | 18,355.15 |
重庆市万州港口（集团）有限责任公司
装卸服务
| 131,754,295.24 | 60,139,453.91 |
财务报表附注 第112页
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
重庆市万州港口服务公司
其他服务
| 76.60 |
重庆市万州区万港船务有限公司
其他服务
| 1,792.83 |
重庆市万州区万港船务有限公司
物流服务
| 32,046,228.72 |
重庆太平洋国际保税物流有限公司
装卸服务
| 38,710,875.33 | 34,898,994.87 |
重庆太平洋国际物流有限公司
其他服务
| 11,205,162.40 | 22,791.69 |
重庆太平洋国际物流有限公司
装卸服务
| 4,727,423.51 |
重庆伟航建设工程有限公司
其他服务
| 61,508.82 |
重庆物流集团资产管理有限公司
其他服务
| 49,744.51 |
重庆中江船业有限公司
销售商品
| 4,811,450.96 | 16,339,441.03 |
、
关联受托管理/
承包及委托管理/
出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包
方名称
受托方/承包
方名称
受托/承包资产类
型
受托/承包
起始日
受托/承包终止
日
托管收益/承包收益定价依据
本期确认的托管收益/承包收
益
重庆物流集团有限公司
重庆港股份有限公司
股权托管2024-7-15
见说明（
| 1 |
）
协商定价754,716.98重庆公路运输（集团）有限公司
重庆港股份有限公司
股权托管2024-8-20
见说明（2）
协商定价56,603.77重庆轮船（集团）有限公司
重庆港股份有限公司
股权托管2024-8-20
见说明（
）
协商定价56,603.77
说明：
本公司受托管理/承包情况表：
（1）根据公司与重庆物流集团有限公司于2024年7月15日签订《托管协议》。
重庆物流集团有限公司将其持有重庆果园件散货码头有限公司全部股权、持有的重庆市万州港口(集团)有限责任公司95.6%股权、持有的重庆市涪陵港务有限公司全部股权、重庆果园大件货物码头有限公司全部股权、重庆港盛船务有限公司全部股权、重庆江盛汽车物流有限公司51%股权、重庆黄礶港口物流有限公司50%股权及重庆果园滚装码头有限公司39%股权委托给公司，终止
财务报表附注 第113页
公司与万州港签订所有原《资产托管协议》及《资产托管补充协议》。托管期限为自协议生效之日起至重庆物流集团有限公司不再拥有托管企业或托管企业的业务类型不再与公司产生重叠为止。在股权托管期内，托管企业所产生的全部利润或亏损均由重庆物流集团有限公司承担。托管期间，重庆物流集团有限公司每年应向公司支付托管费80.00万元，重庆物流集团有限公司于托管次年的3月31日前向公司支付上年的托管费用。
（2）根据公司与重庆公路运输（集团）有限公司于2024年8月20日签订《托
管协议》，重庆公路运输（集团）有限公司将其持有重庆公路运输集团纳溪沟港务有限公司全部股权委托给公司。托管期限为自协议生效之日起至重庆物流集团有限公司不再拥有托管企业或托管企业的业务类型不再与公司产生重叠为止。在股权托管期内，托管企业所产生的全部利润或亏损均由重庆物流集团有限公司承担。托管期间，重庆物流集团有限公司每年应向公司支付托管费
6.00万元，重庆物流集团有限公司于托管次年的3月31日前向公司支付上年
的托管费用。
（3）根据公司与重庆轮船（集团）有限公司于2024年8月20日签订《托管
协议》，重庆物流集团有限公司将其持有重庆郭家沱港埠有限公司55%股权委托给重庆港股份有限公司。托管期限为自协议生效之日起至重庆物流集团有限公司不再拥有托管企业或托管企业的业务类型不再与公司产生重叠为止。在股权托管期内，托管企业所产生的全部利润或亏损均由重庆物流集团有限公司承担。托管期间，重庆物流集团有限公司每年应向公司支付托管费6.00万元，重庆物流集团有限公司于托管次年的3月31日前向公司支付上年的托管费用。
、
关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁
收入
上期确认的租
赁收入
渝新欧（重庆）物流有限公司
房屋及场地租赁
| 28,800.00 |
重庆物流集团资产管理有限公司
房屋及场地租赁
| 651,467.89 | 677,238.09 |
重庆市涪陵港务有限公司
动产及设备租赁
| 5,309.72 |
重庆太平洋国际物流有限公司
房屋及场地租赁
| 20,602.08 | 15,120.00 |
重庆港盛船务有限公司
房屋及场地租赁
| 1,714.29 |
重庆伟航建设工程有限公司
房屋及场地租赁
| 14,128.44 |
财务报表附注 第114页
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁
收入
上期确认的租
赁收入
重庆港九港铁物流有限公司
房屋及场地租赁
| 54,431.07 | 69,820.18 |
重庆市万州港口（集团）有限责任公司
动产及设备租赁
| 10,619.47 |
财务报表附注 第115页
本公司作为承租方：
出租方名
称
租赁资产种类
本期金额
上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支
出
增加的使用
权资产
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金
费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支
出
增加的使用
权资产
重庆港务物流集团有限公司
房屋及场地租赁
24,300.00 23,829,368.76 3,080,320.58 25,995,671.55 1,420,171.68 17,151,686.64 2,696,470.66 76,811,633.22重庆市万州港口（集团）有限责任公司
房屋及场地租赁
1,230,000.00 154,532.00 1,230,000.00 189,868.16 5,274,115.47重庆市万州港口（集团）有限责任公司
动产及设备租赁
306,641.34 338,641.82 235,441.82 235,441.82
财务报表附注 第116页
出租方名
称
租赁资产种类
本期金额
上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资产
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资产
重庆物流集团资产管理有限公司
房屋及场地租赁
401,096.11 9,603,625.25 942,114.65 6,499,118.02 371,562.95 1,192,049.33 633,534.85 17,920,425.14重庆市巴南民用爆破器材有限公司
房屋及场地租赁
1,415,094.34 73,115.22 1,415,094.34 119,747.71 4,027,616.16重庆果园件散货码头有限公司
房屋及场地租赁
13,078,584.18 1,561,810.87 13,078,584.18 1,973,667.77 61,471,872.25
财务报表附注 第117页
出租方名
称
租赁资产种类
本期金额
上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用
权资产
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资产
重庆果园件散货码头有限公司
动产及设备租赁
1,395,871.79 1,521,500.25 1,355,694.34 1,521,500.25重庆物流集团有限公司
房屋及场地租赁
3,600,000.00 226,144.35 277,855.84 7,718,217.74重庆果园集装箱仓储服务有限公司
房屋及场地租赁
337,680.00 337,680.00
财务报表附注 第118页
、
关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
重庆港务物流集团有限公司
1,000,000,000.00 2019-3-30 2034-3-25否
、
关联方资产转让、债务重组情况
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
重庆果园件散货码头有限公司
购买果园港二期工程基础设施资产
1,168,482,772.58重庆中江船业有限公司
处置设备等资产
| 2,422,209.24 |
、
关键管理人员薪酬
项目
本期金额（万元）
上期金额（万元）
关键管理人员薪酬
| 270.25 | 470.02 |
(
六)
关联方应收应付等未结算项目
、
应收项目
项目名称 关联方
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款
宜宾港国际集装箱码头有限公司
3,569,999.96 2,462,999.96 3,569,999.96 1,383,565.06其他应收款
重庆中江船业有限公司
726,662.77 3,633.31其他应收款
重庆伟航建设工程有限公司
244,305.00 1,221.53其他应收款
重庆市涪陵港务有限公司
324,450.00 1,622.25
财务报表附注 第119页
项目名称 关联方
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款
重庆物流集团有限公司
754,716.98 3,773.58应收账款
中国航空油料有限责任公司重庆分公司
2,870,369.43 14,351.85应收账款
陕煤重庆港物流有限公司
1,546,318.99 7,731.60 94,118.64 470.59应收账款
重庆港九港铁物流有限公司
376,136.29 1,880.68 542,077.85 2,710.39应收账款
有限公司
2,226,578.81 11,132.89 29,952.03 149.76应收账款
重庆中江船业有限公司
2,035,229.89 10,176.15应收账款
重庆太平洋国际保税物流有限公司
2,555,872.80 12,779.36 2,160,008.51 10,800.04应收账款
重庆重轮航运有限公司
159,299.99 796.50应收账款
重庆市巴南民用爆破器材有限公司
57,202.66 5,720.27 57,202.66 286.01应收账款
重庆太平洋国际物流有限公司
2,963,973.00 14,819.87 423,399.38 2,117.00应收账款
重庆市万州港口（集团）有限责任公司
5,805,426.24 29,027.13 4,537,809.54 22,689.05应收账款
重庆保时达保税物流有限公司
972,130.11 4,860.65 220,813.31 1,104.07预付款项
重庆港九港铁物流有限公司
14,469,739.75 10,031,728.19
财务报表附注 第120页
项目名称 关联方
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
预付款项
重庆市涪陵港务有限公司
34,086.00预付款项
重庆润通保险经纪有限公司
953,003.56 1,272,945.88其他非流动资
重庆果园件散货码头有限公司
| 产（预付款项） |
584,236,386.29其他非流动资
重庆港九波顿发展有限责任公司
| 产（预付款项） |
1,415,094.33 1,415,094.33
、
应付项目
项目名称
关联方
期末账面余额
上年年末账面余额
合同负债
重庆保时达保税物流有限公司
| 20,264.34 |
合同负债
重庆轮船（集团）有限公司
| 131,878.98 |
合同负债
重庆太平洋国际物流有限公司
| 111,945.28 |
其他应付款
重庆公路运输（集团）有限公司
| 40,000.00 |
其他应付款
重庆港盛船务有限公司
| 2,000.00 |
其他应付款
重庆港九港铁物流有限公司
| 17,000.00 | 27,000.00 |
其他应付款
陕煤重庆港物流有限公司
| 22,422.30 |
其他应付款
重庆港务物流集团有限公司
| 589,896.00 |
其他应付款
重庆市巴南民用爆破器材有限公司
| 2,035,094.41 |
其他应付款
重庆双源建设监理咨询有限公司
| 236,000.00 | 236,000.00 |
其他应付款
重庆太平洋国际物流有限公司
| 5,000.00 |
其他应付款
重庆伟航建设工程有限公司
| 17,985.68 | 246,967.63 |
其他应付款
上港集团长江港口物流有限公司
| 707,226.86 | 1,423,510.79 |
其他应付款
重庆物流集团渝地绿能科技有限公司
| 300,000.00 |
一年内到期的非流动负债
重庆港务物流集团有限公司21,491,517.47 16,693,622.17一年内到期的非流动负债
重庆果园件散货码头有限公司13,414,137.12 11,852,326.25一年内到期的重庆市万州港口（集团）有限责任公司
| 1,053,504.87 | 1,171,428.57 |
财务报表附注 第121页
项目名称
关联方
期末账面余额
上年年末账面余额
非流动负债
一年内到期的非流动负债
重庆物流集团有限公司1,541,714.38 1,940,430.04一年内到期的非流动负债
重庆物流集团资产管理有限公司4,838,005.33 1,104,929.79应付账款
重庆港九港铁物流有限公司
| 502,668.80 | 2,969,214.97 |
应付账款
重庆港盛船务有限公司
| 32,380.00 | 29,180.00 |
应付账款
重庆果园大件货物码头有限公司
| 1,788,000.00 | 1,412,000.00 |
应付账款
重庆双源建设监理咨询有限公司
| 468,187.53 | 828,907.72 |
应付账款
重庆物流集团资产管理有限公司
| 1,482,224.04 |
应付账款
重庆重轮航运有限公司
| 708,747.70 |
应付账款
重庆轮船（集团）有限公司
| 51,697.11 |
应付账款
宜宾港国际集装箱码头有限公司
| 3,000.00 |
应付账款
重庆保时达保税物流有限公司
| 1,290.00 | 1,290.00 |
应付账款
重庆川渝港航物流有限公司
| 17,700.00 | 17,700.00 |
应付账款
重庆市万州区万港船务有限公司
| 1,500.00 | 1,500.00 |
应付账款
重庆太平洋国际物流有限公司
| 5,912.60 | 5,912.60 |
应付账款
重庆广联民爆器材有限公司
| 6,124,711.07 |
租赁负债
重庆港务物流集团有限公司
| 45,211,026.86 | 58,546,294.58 |
租赁负债
重庆物流集团资产管理有限公司
| 12,225,884.48 | 3,453,852.45 |
租赁负债
重庆市万州港口（集团）有限责任公司
| 1,168,648.76 | 4,292,555.05 |
租赁负债
重庆物流集团有限公司
| 3,251,932.16 | 4,341,357.86 |
租赁负债
重庆果园件散货码头有限公司
| 24,764,939.54 | 38,179,076.65 |
十二、
承诺及或有事项
本公司本年度无需要披露的重要承诺事项及重要或有事项。
十三、
资产负债表日后事项
(
一)
利润分配情况
拟分配的股利总额（元）
| 20,176,726.81 |
拟分配每
股派息数（元）
| 0.17 |
财务报表附注 第122页
利润分配方案
2026年4月8日，公司召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。
十四、
其他重要事项
(
一)
年金计划
本公司根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局《关于贯彻落实<企业年金办法>有关问题的通知》（渝人社发〔2018〕133号）、《关于市属国有重点企业建立企业年金的实施意见》（渝国资〔2018〕597号）等政策规定，本公司企业年金方案实施细则在重庆物流集团有限公司企业年金方案框架下，经公司总经理办公会及全体职工代表大会审议通过，并在重庆市人社局备案批准后实施，实施细则的主要内容如下：
1、职工参加本方案的条件：与本单位订立劳动合同并试用期满；依法参加企业职工
基本养老保险并履行缴费义务。符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本方案。符合条件但不同意加入本方案的职工，应在符合条件后的下一次发薪日前提交书面申请，经单位审核同意后不加入本方案；放弃加入的职工申请加入本方案，需书面申请，经单位审核同意后加入本方案。
2、企业年金所需费用由单位和职工共同承担。
个人缴费应与企业缴费相协调，企业和职工个人缴费合计每年原则不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的9%。职工个人工资低于上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工、年平均工资80%的，其个人缴费不应低于企业缴费的四分之一；个人工资低于上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资但高于上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资80%的，其个人缴费不应低于企业缴费的三分之一；个人工资达到上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资及以上的，其个人缴费部分不应低于企业缴费的二分之一。单位缴费每年不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的6%。企业实际参加企业年金职工工资水平超过上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资3倍的，按上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资3倍确定缴费基数。单位缴费金额按照职工个人缴费基数乘以当年企业缴费比例分配至职工个人账户，职工个人缴费基数为职工年度月均工资额。单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的3倍。
3、账户管理
财务报表附注 第123页
本计划实行完全积累，为每一个参加职工开立企业年金个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。
4、权益归属
职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按以下规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。
权益归属核算时点
| N |
归属比例
职工与本单位解除劳动合同
| N< 3 |
年
| 0% | |
| 3 |
年≤
年
| 5% | |
| 5 |
年≤
年
| 15% | |
| 6 |
年≤
年
| 20% | |
| 7 |
年≤
年
| 25% | |
| N |
≥
年
| 100% |
企业年金实施细则终止
100%达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力或者死亡
非因职工过错企业解除劳动合同，或者因企业违反法律规定职工解除劳动合同
劳动合同期满，由于企业原因不再续签劳动合同
重庆物流集团有限公司内部调动
备注：
| N | |
是指在本单位的工作年限，不得超过
（含）。
5、基金管理
本方案所归集的企业年金基金由重庆物流集团有限公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或者其他资产分开管理，分别记账，不得挪作它用。
6、本方案参加职工符合下列条件之一时，可以领取本方案规定的企业年金待遇：达
到国家规定的退休年龄；经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力；出国（境）定居；退休前身故。
(
二)
分部信息
财务报表附注 第124页
、
报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
、
报告分部的财务信息
项目
装卸、物流及客货代
理
商品贸易 分部间抵销 合计对外交易收入
| 1,770,649,069.95 | 2,921,297,208.91 | 214,839,786.59 | 4,477,106,492.27 |
分部间交易收入
| 214,839,786.59 | 214,839,786.59 |
对联营和合营企业的投资收益
-7,316,468.06 1,273,482.70 -6,042,985.36信用减值损失
| -1,060,979.68 | -9,141,864.62 | -10,202,844.30 |
资产减值损失
| -4,398,967.99 | 165,133.92 | -4,233,834.07 |
折旧费和摊销费
| 369,871,943.45 | 28,906,141.62 | -2,487,105.24 | 401,265,190.31 |
利润总额（亏损总额）
384,308,296.55 11,450,301.29 217,449,693.36 178,308,904.48所得税费用
| 64,531,569.18 | 2,302,983.22 | 8,048,154.03 | 58,786,398.37 | |
| 净利润（净亏损） | 319,776,727.37 | 9,147,318.07 | 209,401,539.33 | 119,522,506.11 |
资产总额
| 17,833,837,905.82 | 1,729,613,003.26 | 5,557,642,158.93 | 14,005,808,750.15 |
负债总额
| 4,765,065,364.06 | 909,210,939.73 | 444,504,021.76 | 5,229,772,282.03 |
十五、
母公司财务报表主要项目注释
(
一)
应收账款
、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 3,659,232.38 | 2,407,107.85 | |
| 1 |
至
年（含
| 2 |
年）
财务报表附注 第125页
账龄
期末余额
上年年末余额
| 2 |
至
年（含
| 3 |
年）
| 3 |
至
年（含
| 4 |
年）
| 4 |
至
年（含
| 5 |
年）
| 1,310,169.26 | ||
| 5 |
年以上
| 1,663,358.70 | 353,189.44 |
小计
| 5,322,591.08 | 4,070,466.55 |
减：坏账准备
| 1,677,702.75 | 1,412,943.17 |
合计
| 3,644,888.33 | 2,657,523.38 |
财务报表附注 第126页
、
应收账款按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
5,322,591.08 100.00 1,677,702.75 31.52 3,644,888.33 4,070,466.55 100.00 1,412,943.17 34.71 2,657,523.38其中：
合并范围内关联方组合
| 790,422.14 | 14.85 | 790,422.14 | 83,445.57 | 2.05 | 83,445.57 |
装卸、综合物流及其他业务产生的应收账款
4,532,168.94 85.15 1,677,702.75 37.02 2,854,466.19 3,987,020.98 97.95 1,412,943.17 35.44 2,574,077.81合计
| 5,322,591.08 | 100.00 | 1,677,702.75 | 3,644,888.33 | 4,070,466.55 | 100.00 | 1,412,943.17 | 2,657,523.38 |
财务报表附注 第127页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
合并范围内关联方组合
| 790,422.14 |
装卸、综合物流及其他业务产生的应收账款
4,532,168.94 1,677,702.75 37.02合计
| 5,322,591.08 | 1,677,702.75 |
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
企业合并变动
收回或
转回
转销或核销
其他
按组合计提坏账准备
1,412,943.17 264,759.58 1,677,702.75合计
| 1,412,943.17 | 264,759.58 | 1,677,702.75 |
、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末
余额
合同资产期末
余额
应收账款和合同资产期末余
额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备四川淦源合商贸有限公司
| (%) | ||
1,310,169.26 1,310,169.26 24.62 1,310,169.26重庆江津港务有限公司
790,422.14 790,422.14 14.85重庆森贵彤商贸有限公司
456,993.25 456,993.25 8.59 2,284.97江西德通能源有限公司
436,118.00 436,118.00 8.19 2,180.59
财务报表附注 第128页
单位名称
应收账款期末
余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备重庆长江轮船有限公司
| (%) | ||
358,278.84 358,278.84 6.73 353,214.89合计
| 3,351,981.49 | 3,351,981.49 | 62.98 | 1,667,849.71 |
(
二)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
| 54,417,515.56 | 65,825,641.57 |
合计
| 54,417,515.56 | 65,825,641.57 |
、
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 51,968,477.92 | 4,195,462.67 | |
| 1 |
至
年（含
| 2 |
年）
| 1,500,975.00 | ||
| 2 |
至
年（含
| 3 |
年）
| 1,500,000.00 | ||
| 3 |
至
年（含
| 4 |
年）
| 1,500,000.00 | 8,248,291.06 | |
| 4 |
至
年（含
| 5 |
年）
| 1,784,999.98 | 5,779,083.27 | |
| 5 |
年以上
| 284,999.98 | 47,497,523.21 |
小计
| 57,039,452.88 | 67,220,360.21 |
减：坏账准备
| 2,621,937.32 | 1,394,718.64 |
合计
| 54,417,515.56 | 65,825,641.57 |
财务报表附注 第129页
（2）按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按信用风险特征组合计提坏账准备
57,039,452.88 100.00 2,621,937.32 4.60 54,417,515.56 67,220,360.21 100.00 1,394,718.64 2.07 65,825,641.57其中：
合并范围内关联方组合
50,200,507.31 88.01 50,200,507.31 59,748,201.05 88.88 59,748,201.05装卸、综合物流及其他业务产生的应收款项
6,838,945.57 11.99 2,621,937.32 38.34 4,217,008.25 7,472,159.16 11.12 1,394,718.64 18.67 6,077,440.52合计
| 57,039,452.88 | 100.00 | 2,621,937.32 | 54,417,515.56 | 67,220,360.21 | 100.00 | 1,394,718.64 | 65,825,641.57 |
财务报表附注 第130页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
合并范围内关联方组合
| 50,200,507.31 |
装卸、综合物流及其他业务产生的应收款项
6,838,945.57 2,621,937.32 38.34合计
| 57,039,452.88 | 2,621,937.32 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 1,394,718.64 | 1,394,718.64 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提
| 1,227,218.68 | 1,227,218.68 |
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
| 2,621,937.32 | 2,621,937.32 |
财务报表附注 第131页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
企业合并变动
收回或转回
转销或
核销
其他按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1,394,718.64 1,227,218.68 2,621,937.32合计
| 1,394,718.64 | 1,227,218.68 | 2,621,937.32 |
（5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
往来款
| 54,766,887.82 | 65,634,686.48 |
征收补偿款
| 2,250,000.00 | 1,500,000.00 |
其他
| 22,565.06 | 85,673.73 |
合计
| 57,039,452.88 | 67,220,360.21 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
坏账准备期
末余额重庆果园港埠有限公司
| (%) | ||
往来款37,035,047.221年以内
64.93
重庆江津港务有限公司
往来款13,165,460.091年以内
23.08
宜宾港国际集装箱码头有限公司
往来款3,569,999.963-5年
6.26 2,462,999.96
财务报表附注 第132页
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余额重庆市渝中区土地整治储备中心
| (%) | ||
征收补偿款2,250,000.00
1年以内、
年
3.94 153,750.00
重庆物流集团有限公司
往来款754,716.981年以内
1.32 3,773.58
合计
| 56,775,224.25 | 99.53 | 2,620,523.54 |
财务报表附注 第133页
(
三)
长期股权投资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
| 5,072,632,215.38 | 5,072,632,215.38 | 5,072,632,215.38 | 5,072,632,215.38 |
对联营、合营企业投资
| 180,951,979.05 | 180,951,979.05 | 203,721,194.69 | 203,721,194.69 |
合计
| 5,253,584,194.43 | 5,253,584,194.43 | 5,276,353,410.07 | 5,276,353,410.07 |
、
对子公司投资
被投资单位
上年年末余额（账
面价值）
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
期末余额（账面价
值）
减值准备期末
余额
追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
重庆果园港埠有限公司
| 1,304,687,694.08 | 1,304,687,694.08 |
重庆果园集装箱码头有限公司
| 1,346,792,696.13 | 1,346,792,696.13 |
重庆化工码头有限公司
| 310,139,976.64 | 310,139,976.64 |
重庆久久物流有限责任公司
| 270,000,000.00 | 220,000,000.00 | 490,000,000.00 |
重庆港九两江物流有限公司
| 220,000,000.00 | 220,000,000.00 |
重庆珞璜港务有限公司
| 1,100,432,477.25 | 1,100,432,477.25 |
重庆市渝物民用爆破器材有限公司
| 115,228,991.18 | 115,228,991.18 |
财务报表附注 第134页
被投资单位
上年年末余额（账
面价值）
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额（账面价
值）
减值准备期末
余额
追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
重庆中理外轮理货有限责任公司
| 14,349,725.31 | 14,349,725.31 |
重庆港九万州港务有限公司
| 256,096,554.38 | 256,096,554.38 |
重庆集海航运有限责任公司
| 44,904,100.41 | 44,904,100.41 |
重庆江津港务有限公司
| 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
合计
| 5,072,632,215.38 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | 5,072,632,215.38 |
、
对联营、合营企业投资
被投资单位
上年年末余额（账面价值）
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
宜宾港国际集装箱码头有限公司
75,060,791.56 -7,966,738.87 31,003.49 67,125,056.18重庆港九港铁物流有限公司
3,955,435.12 562,211.71 270,008.42 4,247,638.41
财务报表附注 第135页
被投资单位
上年年末余额（账面价值）
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他陕煤重庆港物流有限公司
124,704,968.01 88,059.10 15,213,742.65 109,579,284.46合计
| 203,721,194.69 | -7,316,468.06 | 31,003.49 | 15,483,751.07 | 180,951,979.05 |
财务报表附注 第136页
(
四)
营业收入和营业成本
、
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 120,492,754.64 | 104,733,909.82 | 111,444,451.35 | 90,626,061.75 |
其他业务
| 7,925,353.91 | 67,663.50 | 9,772,951.23 | 2,901,322.82 |
合计
| 128,418,108.55 | 104,801,573.32 | 121,217,402.58 | 93,527,384.57 |
营业收入明细：
项目
本期金额
上期金额
主营业务收入
| 120,492,754.64 | 111,444,451.35 |
装卸业务及客货代理业务
| 96,178,276.64 | 94,112,231.97 |
综合物流业务
| 24,314,478.00 | 17,332,219.38 |
其他业务收入
| 7,925,353.91 | 9,772,951.23 |
合计
| 128,418,108.55 | 121,217,402.58 |
、
营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
合同分类
装卸、物流及客货代理等业务
合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
商品类型：
装卸业务及客货代理业务
96,178,276.64 80,857,048.87 96,178,276.64 80,857,048.87综合物流业务
| 24,314,478.00 | 23,876,860.95 | 24,314,478.00 | 23,876,860.95 |
其他
| 7,925,353.91 | 67,663.50 | 7,925,353.91 | 67,663.50 |
合计
| 128,418,108.55 | 104,801,573.32 | 128,418,108.55 | 104,801,573.32 |
按经营地区分类：
重庆主城区内
| 34,250,460.48 | 15,265,839.79 | 34,250,460.48 | 15,265,839.79 |
重庆主城区外
| 94,167,648.07 | 89,535,733.53 | 94,167,648.07 | 89,535,733.53 |
财务报表附注 第137页
合同分类
装卸、物流及客货代理等业务
合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
合计
| 128,418,108.55 | 104,801,573.32 | 128,418,108.55 | 104,801,573.32 |
(
五)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
| -7,316,468.06 | 17,110,095.48 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 163,358,169.67 | 86,353,490.89 |
合计
| 156,041,701.61 | 103,463,586.37 |
十六、
补充资料
(
一)
当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
36,025,551.27计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
32,824,400.54除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注 第138页
项目
金额
说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
| 867,924.53 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| -987,077.10 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 351,389.75 |
小计
| 69,082,188.99 |
所得税影响额
| -11,840,404.58 |
少数股东权益影响额（税后）
| -11,942,110.51 |
合计
| 45,299,673.90 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的说明：
项目
涉及金额
原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目351,389.75
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
财务报表附注 第139页
(
二)
净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（
）
每股收益（元）
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
| 0.72 | 0.04 | 0.04 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.05 0.0029 0.0029