退市昌鱼(600275)_公司公告_武昌鱼2016年年度报告新浪财经

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武昌鱼2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-04-28
2016 年年度报告公司代码：600275 公司简称：武昌鱼湖北武昌鱼股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。无四、公司负责人高士庆、主管会计工作负责人张旭及会计机构负责人（会计主管人员）张旭声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不分配不转增六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 √适用 □不适用公司本年即将到期的借款及应支付的利息金额较大，如果不能及时筹措足额资金或进行展期，将面临重大违约风险。公司目前已经回收部分对外出租的农业资产实行自主经营，并积极拓展其他业务，可能面临着淡水鱼类养殖的季节性风险、流动资金短缺的风险以及其他经营性风险。十、其他 □适用 √不适用 1 / 121 2016 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况讨论与分析......................................................................................................... 8 第五节重要事项........................................................................................................................... 17 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 28 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 29 第九节公司治理........................................................................................................................... 33 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 37 第十一节财务报告........................................................................................................................... 38 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 138 2 / 121 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、上市公司指湖北武昌鱼股份有限公司中地公司指北京中地房地产开发有限公司华普集团指北京华普产业集团有限公司金达担保指金达融资担保有限责任公司伟力达一号/伟力达并购基金指深圳伟力达一号并购基金投资企业(有限合伙) 中融公司指中融国际信托有限公司长金投资指宜昌市长金股权投资合伙企业（有限合伙）联富达指武汉联富达投资管理有限公司武昌鱼集团指湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司月山渔业指鄂州市武昌鱼月山渔业开发有限公司月山村委会指湖北省梧桐湖新区月山村民委员会梁子湖法院指湖北省鄂州市梁子湖区人民法院第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称湖北武昌鱼股份有限公司公司的中文简称武昌鱼公司的外文名称 Hubei Wuchangyu CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 wcy 公司的法定代表人高士庆二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许轼许轼联系地址湖北省鄂州市洋澜路中段东侧湖北省鄂州市洋澜路中段东侧第三幢第四层第三幢第四层电话 0711-5115556 010-84094197 0711-5115556 010-84094197 传真 0711-5115556 010-84094197 0711-5115556 010-84094197 电子信箱 wuchangyu@263.net wuchangyu@263.net 三、基本情况简介公司注册地址湖北省鄂州市洋澜路中段东侧第三幢第四层公司注册地址的邮政编码公司办公地址湖北省鄂州市洋澜路中段东侧第三幢第四层公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.wuchangyu.com.cn 电子信箱 wuchangyu@263.net 3 / 121 2016 年年度报告四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司投资发展部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所武昌鱼 600275 ST昌鱼六、其他相关资料名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层内）签字会计师姓名叶忠辉蹇小平七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据 2016年 2015年年同期增 2014年减(%) 营业收入 17,889,807.45 11,266,425.39 58.79 11,912,412.50 归属于上市公司股东的净利 -41,155,160.97 -35,848,923.19 5,762,378.05 润归属于上市公司股东的扣除 -45,021,723.59 -34,122,619.09 -21,874,658.31 非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净 11,223,670.13 -11,495,297.38 188,161.01 额本期末比上年同期 2016年末 2015年末 2014年末末增减（% ）归属于上市公司股东的净资 143,119,586.24 184,274,747.21 -22.3336 220,123,670.40 产总资产 325,050,449.57 385,793,346.17 -15.7449 366,667,359.44 (二) 主要财务指标本期比上年同主要财务指标 2016年 2015年 2014年期增减(%) 基本每股收益（元／股） -0.0809 -0.0705 0.0113 稀释每股收益（元／股） -0.0809 -0.0705 0.0113 扣除非经常性损益后的基本每 -0.0885 -0.0671 -0.0430 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） -25.1410 -17.7295 2.6525 扣除非经常性损益后的加权平 -27.5031 -16.8757 -10.0692 均净资产收益率（%） 4 / 121 2016 年年度报告报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用主要会计数据 2016 年 2015 年 2014 年资产总额 325,050,449.57 385,793,346.17 366,667,359.44 负债总额 180,326,948.29 199,697,249.80 144,737,800.01 归属于上市公司股东的所 143,119,586.24 184,274,747.21 220,123,670.40 有者权益营业总收入 17,889,807.45 11,266,425.39 11,912,412.50 营业利润 -41,345,666.09 -34,095,527.22 9,678,679.38 利润总额 -41,372,595.09 -35,832,459.70 5,699,230.48 经营活动产生的现金流量 11,223,670.13 -11,495,297.38 188,161.01 净额总股本 508,837,238.00 508,837,238.00 508,837,238.00 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 5,150,394.72 763,592.31 1,656,273.42 10,319,547.00 归属于上市公司股东的净 -5,316,638.08 -9,707,008.92 -7,937,284.90 -18,194,229.07 利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 -5,316,638.08 -9,707,008.92 -7,857,917.70 -22,140,158.89 润经营活动产生的现金流量 18,451,760.70 -3,560,306.29 -1,431,250.60 -2,236,533.68 净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 5 / 121 2016 年年度报告十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额适用）非流动资产处置损益 1,657.61 31,616,496.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公 49,200.00 35,000.00 11,666.68 司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收 3,917,599.62 关联方取的资金占用费资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收 -76,129.00 -1,776,595.09 -3,996,115.58 6 / 121 2016 年年度报告入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -24,108.00 13,633.38 4,988.41 所得税影响额合计 3,866,562.62 -1,726,304.10 27,637,036.36 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务公司 2000 年 8 月上市时,主营淡水鱼类及其它水产品养殖、加工、销售等业务；2002 年 6 月公司大股东及实际控制人变更后，公司主营淡水鱼类及其它水产品养殖、加工、销售及房地产开发、经营、销售商品房等；2012 年 5 月公司剥拨离了房地产业务，现公司主营淡水鱼类养殖加工、销售等及其相关业务。（二）经营模式由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营。报告期内公司已收回并开始自营合同到期的鸭儿湖和花马湖。由于收回自营水面的时间不长及受淡水鱼类养殖季节性风险特点的影响，目前业绩变化不明显。（三）公司所处行业情况随着经济的发展，居民对水产品的消费需求不断上升，饮食结构正在逐步改变，水产品占居民饮食结构的比例也不断增高。其中，粮食等支出占全部食品支出的比例在下降，水产品的消费增长显著。公司拟逐步收回合同到期的水面并对渔业基础设施进行改造，对渔业从业人员加强技术培训，提升质量安全水平和水产品市场竞争力，以期待更好的发展。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）资源优势：公司是一家专业从事淡水养殖为主的上市公司，是鄂州市淡水养殖供应基地的试点企业，截止报告期末拥有自有水面约 2.5 万亩,拥有专业、高产的精养鱼池及养殖基地。由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营,到期的鸭儿湖和花马湖,公司已收回并自营。（二）品牌优势：公司拥有的“武昌鱼”品牌具有很高的无形资产价值、社会知名度和认知度,为公司发展扩大农业项目奠定了良好的基础。（三）人员、技术优势：公司具有多年的淡水养殖历史，技术力量雄厚，经验丰富,并有较强的水产经营管理能力,与国内多家技术先进的养殖科研单位保持密切的技术交流，公司拥有的专业淡水养殖人员及技术服务人员,能够保证公司将来在收回全部养殖水面后的技术需要和经营管理需要。 7 / 121 2016 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析公司主要从事淡水鱼类及其它水产品养殖，截止报告期末拥有自有水面约 2.5 万亩，由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营。报告期内公司已收回并开始自营合同到期的鸭儿湖和花马湖。公司本期实现营业收入 17,889,807.45 元，比上年同期的 11,266,425.39 元，增加了 58.79%；实现利润总额-41,372,595.09 元，实现归属于上市公司股东的净利润-41,155,160.97 元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-45,021,723.59 元。经公司 2016 年 4 月 28 日第六届第十次临时董事会审议通过公司以所持有北京中地房地产公司 49%股权做质押担保，接受中融国际信托有限公司 8000 万元人民币信托贷款,用于补充公司经营所需流动资金，贷款期限 1 年，贷款利率为 16%/年。目前，公司开始采取必要的措施对已租出水面及其他相关资产进行整合，在本报告期内公司对水面资产整合、水产品生产、加工及销售方面进行了全面的调查与评估，以期拓展企业的发展并取得可观的经济效益。二、报告期内主要经营情况由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营,加之近几年连续搞资产重组，公司经营业务较少，经常性业务持续亏损，截至 2016 年 12 月 31 日止，武昌鱼公司累计亏损 522,988,835.61 元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额 162,826,691.76 元，虽然公司采取了相应的措施，但持续经营能力仍存在重大不确定性，效果不明显。公司将加大对到期水面收回的自营力度，努力实现资产的增值保值，以扭转公司目前的困境。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 17,889,807.45 11,266,425.39 58.79 营业成本 10,234,690.26 4,928,143.14 107.68 销售费用 19,017.70 59,171.70 -67.86 管理费用 19,984,415.28 22,144,083.45 -9.75 财务费用 14,514,720.82 12,848,201.57 12.97 经营活动产生的现金流量净额 11,223,670.13 -11,495,297.38 投资活动产生的现金流量净额 -977,596.00 -5,306,170.73 筹资活动产生的现金流量净额 -33,195,238.46 41,835,707.77 -179.34 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 2012 年 10 月，公司全资子公司鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限公司收购鄂州市绿维康食品有限公司 51%的股权，从 2012 年 10 月起鄂州市绿维康食品有限公司纳入本公司合并范围，是驱动当期公司业务收入变化的主要因素。该公司系农产品加工销售企业，产品销售季节性较强，受市场销售的影响，近三年收入显著减少。 2016 年度公司融资费用以及投资损失的增加是本期利润构成发生重大变化的主要原因，其中借款利息比上年增加 1,833,274.20 元，投资损失比上年增加 8,699,108.92 元。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率（%）营业收入营业成本毛利率比 8 / 121 2016 年年度报告比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）农产品加 11,005,275.75 8,965,867.76 18.53 196.37 154.69 增加 13.33 工个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）农产品 11,005,275.75 8,965,867.76 18.53 196.37 154.69 增加 13.33 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）省内 11,005,275.75 8,965,867.76 18.53 196.37 154.69 增加 13.33 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表元 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 □适用 √不适用 2. 费用 □适用 √不适用 3. 研发投入研发投入情况表 □适用 √不适用情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期上期期末本期期期末数占总资末金额项目名称本期期末数上期期末数情况说明数占产的比例较上期总资（%）期末变 9 / 121 2016 年年度报告产的动比例比例（%）（%）货币资金 5,407,701.41 1.66 28,356,865.74 7.35 -80.93 偿还借款及利息其他应收款 7,570,748.27 2.33 26,078,650.95 6.76 -70.97 收回关联方款项长期待摊费用 0.00 0.00 1,136,000.00 0.29 摊销到期应付账款 3,654,001.45 1.12 4,768,575.45 1.24 -23.37 偿还部分前期购货款预收款项 432,347.33 0.13 124,117.33 0.03 248.34 销售预收款其他应付款 45,273,985.14 13.93 63,598,538.35 16.49 -28.81 偿还福创公司款项其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用公司于 2016 年 4 月 28 日召开第六届第十次临时董事会，审议通过以所持中地公司 49%股权作质押担保的贷款展期一年的议案，展期后的贷款到期日为 2017 年 5 月 15 日。展期期间的贷款利率仍为 16%/年，同时质押担保顺延。详见 2015 年 5 月 15 日披露的临 2015-023 号、2016 年 4 月 29 日披露的临 2016-025 号于在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用具体内容详见本报告“第三节公司业务概要”的“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业说明”。 10 / 121 2016 年年度报告农林牧渔行业经营性信息分析 1 行业和公司基本情况 (1).行业政策及对公司影响 √适用 □不适用党的十八大提出，坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路，特别是对推进农业现代化提出的要求：“完善现代农业产业体系，发展高产、优质、高效、生态、安全农业，促进园艺产品、畜产品、水产品规模种养，加快发展设施农业和农产品加工业、流通业，促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、集约化，推进现代农业示范区建设。” “十三五”规划提出，农业是全面建成小康社会和实现现代化的基础，必须加快转变农业发展方式，着力构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系，提高农业质量效益和竞争力。加快推进农业结构调整，推动粮经饲统筹、农林牧渔结合、种养加一体发展。 (2).公司行业地位及竞争优劣势 √适用 □不适用湖北省淡水产品总量连续十余年雄踞全国榜首，历来有千湖之省的美誉，物产丰富，水产品种类繁多。鄂州市作为湖北省主要水产品养殖、加工基地之一，水产业已成为鄂州市农业经济的第一大支柱产业。我国水产品市场发展趋势：需求层面：随着经济的发展，居民对水产品的消费需求不断上升，饮食结构正在逐步改变，水产品占居民饮食结构的比例也不断增高。其中，粮食等支出占全部食品支出的比例在下降，水产品的消费增长显著。地域层面：由于资源、环境的区别，以及“以生鲜产品消费为主”的消费习惯，使得产地居民水产品消费更多。因此中西部地区水产品消费水平远远低于东部地区，存在较大的增长空间。公司拥有广受群众知晓的“武昌鱼”商标所有权,在我国水产行业许多经营者希望取得“武昌鱼” 商标许可使用,尤其在公司经营注册地湖北,“武昌鱼”商标作为公司的无形资产更是有着巨大的潜在价值。公司拟逐步收回合同到期的水面并对渔业基础设施进行改造，对渔业从业人员加强技术培训，提升质量安全水平和水产品市场竞争力，以期待更好的发展。 (3).公司经营模式及行业上下游情况 √适用 □不适用由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营。报告期内公司已收回并开始自营合同到期的鸭儿湖和花马湖。由于收回自营水面的时间不长及受淡水鱼类养殖季节性风险特点的影响，目前业绩变化不明显。 (4).生产经营资质 □适用√不适用 (5).主要技术 □适用√不适用 (6).使用的农场或基地等的所有制形式及取得方式 □适用√不适用通过承包或租赁方式取得土地或水域 □适用√不适用 2 主要产品生产、销售情况 (1).主要产品生产与销售模式 □适用√不适用存在与农户合作生产模式的 □适用√不适用 (2).主要产品销售情况 □适用√不适用采用经销模式的 □适用√不适用 11 / 121 2016 年年度报告客户规模小且较分散的 □适用√不适用有线上销售业务的 □适用√不适用 3 按细分行业划分的公司经营信息 (1).从事农业业务公司的经营信息 □适用√不适用从事种业业务 □适用√不适用从事土地出租业务 □适用 √不适用 (2).从事林业业务公司的经营信息 □适用√不适用 (3).从事畜牧业业务公司的经营信息 □适用√不适用 (4).从事渔业业务公司的经营信息 □适用√不适用 4 行业会计政策和财务信息 □适用√不适用 5 政府补助与税收优惠 □适用 √不适用 6 其他说明 □适用√不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 2016 年 2 月 4 日，公司召开第六届第八次临时董事会，审议并通过了《关于转让参股子公司中地公司 49%股权暨关联交易方案的议案》等议案，并与华普投资签署了《股权转让协议》。公司于 2016 年 2 月 25 日收到上海证券交易所《关于湖北武昌鱼股份有限公司重大资产重组报告书（草案）的信息披露问询函》（上证公函[2016]0185 号）（以下简称“问询函”），并予以了公告。在回复交易所问询函的过程中，鉴于公司本次出售中地公司 49%的股权额外付款的实现目前存在诸多不确定性因素，导致交易价格无法作出合理的预估，为了保证本次交易的公平、合理，出于谨慎性原则经与交易各方及监管部门沟通，公司决定终止本次重大资产重组。 2016 年 3 月 8 日，公司召开第六届第九次临时董事会，审议并通过了《关于终止重大资产重组的议案》。同时取消原定于 2016 年 4 月 12 日召开的关于本次重大资产重组的 2016 年第一次临时股东大会。公司交易对手及相关各中介为本次重大资产重组签署的重组服务协议随之终止。 12 / 121 2016 年年度报告 2016 年 3 月 11 日，公司通过上海证券交易所“上证 e 互动”网络平台（http://sns.sseinfo.com）的“上证 e 访谈”栏目召开投资者说明会，就投资者关注的问题进行了沟通和交流。 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 A、金达担保注册资本：人民币 55,000.00 万元经营范围：许可经营项目：融资性担保业务：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其他融资性担保业务。监管部门批准的其他业务：债券担保、诉讼保全担保，投资担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金投资。一般经营项目：投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理咨询。本公司投资 7,000.00 万元人民币持有 11.53%的股份，截止本报告期末，金达担保公司总资产 651,876,897.96 元，净资产 623,653,635.39 元，主营业务收入 11,541,039.08 元，主营业务利润 11,230,744.89 元。 B、中地公司注册资本：人民币 4000 万元主营房地产开发，经营、销售商品房。本公司持有 49%的股份，截止本报告期末，公司总资产 2,637,905,936.28 元，净资产 84,547,752.64 元，营业收入 24,109,737.08 元，净利润-29,595,522.12 元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用公司将逐步收回到期的水面进行自营，并对渔业基础设施进行改造，对渔业从业人员加强技术培训，提升质量安全水平和水产品市场竞争力，实现资产保值增值。未来公司将积极通过收购、兼并等方式置入有发展前景的资产,逐步实现多元化的经营,不断壮大公司资产规模，提高公司盈利能力，扭转公司连续亏损的经营局面。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用未来公司将积极寻求通过收购、兼并等方式择机置入有发展前景的资产,逐步实现多元化的经营, 不断壮大公司资产规模，提高公司创利能力，促进公司后续发展。 (三) 经营计划 √适用 □不适用由于上市公司现有业务均未能有效开展，使上市公司最近几年一直处于主营业务不突出，盈利能力较弱甚至亏损的状态，公司上市地位和持续经营能力受到严重的影响。近年来，武昌鱼一直按照董事会制定的经营发展战略和计划，在寻找合适的投资机会，积极进行主业转型。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用公司本年即将到期的借款本金及利息金额较大，如果不能及时筹措足额资金，将面临重大违约风险。公司目前已经回收部分对外出租的农业资产，实行自主经营，并积极拓展其他业务，可能面临着淡水鱼类养殖的季节性风险、流动资金短缺的风险以及其他经营性风险。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 13 / 121 2016 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用公司在第五届第十次临时董事会，根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》文件的相关要求，结合公司实际情况，董事会拟对《公司章程》第一百五十四条、第一百五十五条中有关利润分配、现金分红的内容进行修订及补充，公司 2015 年未分配利润为负，所以报告期内未进行利润分配，公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，由独立董事发表意见，有明确的分红标准和分红比例；利润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明。公司近 3 年（含报告期）未分配利润均为负数，因此未进行分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币分红年度合并占合并报表中每 10 股送每 10 股派现金分红报表中归属于归属于上市公分红每 10 股转红股数息数(元) 的数额上市公司普通司普通股股东年度增数（股）（股）（含税）（含税）股股东的净利的净利润的比润率(%) 2016 年 0 0 0 0 0 2015 年 0 0 0 0 0 2014 年 0 0 0 0 0 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未如未能能及及时履承是否是否时履承行应说诺承诺承诺时间及有履及时行应承诺背景诺明未完类内容期限行期严格说明方成履行型限履行下一的具体步计原因划其长自前次增持之日起 6 承诺时间：是否无继续他金个月内，长金投资拟 2016 年 9 月履行收购报告书或投通过在二级市场择机 25 日承诺权益变动报告资增持上市公司股份，期限：6 个书中所作承诺增持股份数量不少于月内 25,430,500 股。 14 / 121 2016 年年度报告其公不再商议、讨论公司承诺时间：是是无无他司重大资产重组事项， 2016 年 3 月包括但不限于涉及公 9 日承诺期与重大资产重司股权转让、非公开限：3 个月组相关的承诺发行、债务重组、业内务重组、资产剥离或资产注入等其他重大资产重组事项。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的余报告报告期内已清欠情况额期内发生预的期计间占清报告期内期末偿清偿用、报告期内清欠欠清欠时间期初金额清欠金额发生额余额还时间期末总额方（月份）方归还式式的总金额 17,034,807.91 -17,034,807.91 现 0.00 2016 现 17,034,807.91 2016 年 2 月 17,034,807.91 金年 2 金偿月偿还还控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策包括往来款项余额、尚未收到的股权转让款及投资款，均经公司程序股东大会及董事会审议批准报告期内新增非经营性资金占用的原因无导致新增资金占用的责任人无报告期末尚未完成清欠工作的原因无已采取的清欠措施无预计完成清欠的时间无控股股东及其关联方非经营性资金占用及清欠无情况的其他说明四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 √适用 □不适用 2012 年由于公司失去了对中地公司的控制权,房地产业务拨离出了公司,另外公司的农业资产也基本是对外出租,造成公司营业收入较少,经常性业务亏损。因此中勤万信会计师事务所有限公司为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。提醒财务报表使用者关注：截止审计报告日，武昌鱼公司经营业务较少，经常性业务持续亏损，截至 2016 年 12 月 31 日止，武昌鱼公司累计亏损 522,988,835.61 元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额 162,826,691.76 元，虽然公司在财务报表附注中披露了应对措施，但持续经营能力仍存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 15 / 121 2016 年年度报告针对审计意见中的强调事项，说明如下：公司在 2017 年将继续大力发展农业项目，并拓展其他业务，以增加主营业务收入和持续经营能力。公司董事会、监事会认为此强调事项的信息符合法律、法规的各项规定，对该项事项的会计政策选用恰当，会计估计合理，反映了财务报表的公允性、真实性及完整性。五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用√不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用（四）其他说明 □适用√不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用事项概述及类型查询索引公司参股子公司中地公司与北京舜日建材装饰工程有详见公司 2009 年 12 月 23 日、2010 年 1 限公司的诉讼已结案，目前尚未执行。月 14 日、2011 年 12 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的公告。公司参股子中地公司与北京城建五建设工程有限公司详见公司 2009 年 5 月 4 日在在《中国证的诉讼已结案，目前尚未执行。券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。 16 / 121 2016 年年度报告公司参股子公司中地公司收到中国贸仲《DH20160145 详见公司 2016 年 2 月 24 日、2016 年 3 月号商品房预售合同争议案仲裁通知》【（2016）中国贸 11 日在《中国证券报》、《上海证券报》、仲京字第 004726 号】。中天宏业就与中地公司于 2006 《证券时报》及上海证券交易所网站上的年 6 月 2 日签订《商品房预售合同》以及《补充预售公告。临 2016-010 号、临 2016-018 号合同》所引起的争议向中国贸仲提出仲裁申请，并已受理，案号为 DH20160145。随后，中地公司向中国贸仲提交了《DH20160145 号商品房预售合同争议中地公司关于撤销或中止仲裁的申请》。月山村委会向梁子湖法院起诉武昌鱼集团、公司及公详见公司 2016 年 7 月 13 日在《中国证券司全资子公司月山渔业对其停止侵权行为，请求返还报》、《上海证券报》、《证券时报》及土地面积 1084.77 亩，并赔偿经济损失 20 万元及承担上海证券交易所网站上的公告。2016-027 本案一切诉讼费用。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 17 / 121 2016 年年度报告 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用 18 / 121 2016 年年度报告 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用 □不适用公司以持有中地 49%的股权质押，向中融信托贷款 8000 万元的事项，详见公司于 2016 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告（2016-025 号）。十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用公司股东长金投资于2016年9月25日提出《湖北武昌鱼股份有限公司关于股东增持公司股份计划》（以下简称“增持计划”），2016年9月21日至2016年9月23日，长金投资通过上海证券交易所集中竞价交易系统在二级市场合计增持武昌鱼股份 25,453,307股，占武昌鱼总股本的 5.00% （“前次增持”），自前次增持之日起6个月内，长金投资拟通过在二级市场择机增持上市公司股份，增持股份数量不少于25,430,500股。上述增持计划截止期限为2017年3月25日。 2017年3月27日，公司收到长金投资发来的《关于宜昌市长金股权投资合伙企业（有限合伙）实施增持计划的通知》通知公司长金投资将视后续进展对再增持2,000,000股武昌鱼股份事宜进行安排或调整，届时将按相关规定履行信息披露义务。（详见公司于2016年9月26日、2017年3月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。2016-031 号、2017-011号） 2017 年 3 月 28 日，上海证券交易所《关于督促湖北武昌鱼股份有限公司股东完成增持计划的监管工作函》上证公函【2017】0339 号，督促长金投资切实尽快履行增持承诺。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 □适用 √不适用 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 19 / 121 2016 年年度报告 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 115,889 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 82,730 (户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称报告期内增期末持股数比例持质押或冻结情股东（全称）减量 (%) 有况性质 20 / 121 2016 年年度报告有限售股条份件数量状股态份数量北京华普产业集团有限公司 0 105,671,418 20.77 0 质 80000000 境内非国有押法人宜昌市长金股权投资合伙企业（有限 36,336,263 36,336,263 7.14 0 未未知合伙）知武汉联富达投资管理有限公司 24,729,540 24,729,540 4.86 0 未境内非国有知法人李冰清 8,864,900 8,864,900 1.74 0 未境内自然人知杨青 7,510,878 7,510,878 1.48 0 未境内自然人知胡青 6,822,800 6,822,800 1.34 0 未境内自然人知王建华 3,804,676 3,804,676 0.75 0 未境内自然人知孙文婷 2,733,379 2,733,379 0.54 0 未境内自然人知夏智勇 2,475,301 2,475,301 0.49 0 未境内自然人知望灵 2,371,000 2,371,000 0.47 0 未境内自然人知前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量北京华普产业集团有限公司 105,671,418 人民币 105,671,418 普通股宜昌市长金股权投资合伙企业（有限合伙） 36,336,263 人民币 36,336,263 普通股武汉联富达投资管理有限公司 24,729,540 人民币 24,729,540 普通股李冰清 8,864,900 人民币 8,864,900 普通股杨青 7,510,878 人民币 7,510,878 普通股胡青 6,822,800 人民币 6,822,800 普通股王建华 3,804,676 人民币 3,804,676 普通股孙文婷 2,733,379 人民币 2,733,379 普通股夏智勇 2,475,301 人民币 2,475,301 普通股 21 / 121 2016 年年度报告望灵 2,371,000 人民币 2,371,000 普通股上述股东关联关系或一致行动的说明前十名流通股东中长金投资、联富达、杨青、李冰清、望灵、夏智勇、胡青之间属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其余股东之间公司未知其关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无优先股股东前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称北京华普产业集团有限公司单位负责人或法定代表人王海泉成立日期 1994-04-10 主要经营业务购销百货、针纺织品、通讯设备（无线电发射设备除外）、五金交电化工、机械电器设备、家具、医疗器械、电子计算软、硬件及外部设备、工艺美术品、建筑材料、金属材料、装饰材料、包装食品、食用油；物业管理（含出租写字楼）；技术服务、技术转让、技术培训；经济信息咨询；劳务服务；组织展览展示活动；家居装饰；销售自行开发的产品（未经专项审批项除外）。报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 22 / 121 2016 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名翦英海国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务 1994 年至今，任北京华普产业集团董事长兼总裁，2005 年至 2011 年 9 月任湖北武昌鱼股份有限公司董事长过去 10 年曾控股的境内外上市公曾持有香港创业板股票华普智通（HK8165）30.05%的股权司情况 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用单位：元币种：人民币主要经营业务单位负责人或组织机构法人股东名称成立日期注册资本或管理活动等法定代表人代码情况联富达陈炜 2013 年 3 月 40,000,000 23 / 121 2016 年年度报告 8日长金投资宜昌绿色产业 2016 年 9 月 1,000,000,000 基金管理有限 2日公司（程万里）情况说明长金投资与联富达、杨青、李冰清、望灵、夏智勇、胡青于 2016 年 10 月 15 日签署《一致行动协议书》成为一致行动人。截止本报告出具日，一致行动人累计持有武昌鱼股份 101,658,282 股，占公司总股本的 19.98%。六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 24 / 121 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从公是否在公司任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动司获得的税前关联方获取姓名职务(注) 性别年龄日期日期数数增减变动量原因报酬总额（万报酬元）高士庆董事长男 59 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 31 否月 25 日月 24 日樊国红董事、总男 55 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 19 否经理月 25 日月 24 日张旭财务总监男 46 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 19 否月 25 日月 24 日李成董事男 58 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 1 是月 25 日月 24 日许轼董事、董男 41 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 21.35 否秘、常务月 25 日月 24 日副总经理郭景春独立董事男 81 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 3 否月 25 日月 24 日杨华独立董事男 49 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 3 否月 25 日月 24 日彭生独立董事男 59 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 3 否月 25 日月 24 日彭平生副总经理男 55 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 20.64 否月 25 日月 24 日国治维监事会召男 69 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 1 是集人月 25 日月 24 日 25 / 121 2016 年年度报告詹健监事男 54 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 1 是月 25 日月 24 日汪慧红职工监事女 42 2014 年 9 2017 年 9 0 0 0 无 5.2 否月 25 日月 24 日合计 / / / / / 0 0 0 / 128.19 否姓名主要工作经历高士庆 2011 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司董事长樊国红 2011 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司董事、总经理张旭 2011 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司财务总监李成 2011 年 9 月至 2014 年 6 月先后任贵州黔锦矿业有限公司总经理、董事长、法定代表人；2014 年 7 月至今，任北京华普产业集团有限公司职工许轼 1999 年至今，先后任湖北武昌鱼股份有限公司证券事务代表、投资发展部经理,现任公司董事、常务副总经理、董事会秘书。郭景春 1988 年后曾被聘为中国科协科技中心专家委员会成员；2009 年后曾被聘为全国高科技农业循环产业发展中心经济顾问。杨华 2009 年 11 月至今在北京市在线律师事务所先后任律师、高级合伙人、副主任、主任彭生 1999 年 3 月至今，在北京京诚会计师事务所有限责任公司任副主任会计师。彭平生 2007 年至今，先后任湖北武昌鱼股份有限公司鄂州事业部副总经理、党委委员。2013 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司副总经理。国治维 2002 年 6 月至今，任北京华普国际大厦总经理詹健 2004 年至今，任北京中地房地产开发有限公司总经理助理。汪慧红 2013 年 1 月至今，就职于湖北武昌鱼股份有限公司财务部；其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期李成北京华普产业集团有限公司职工 2014 年 7 月在股东单位任职情况的说明无 26 / 121 2016 年年度报告 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期彭生北京京诚会计师事务所有限责任公司副主任会计师 2003 年 3 月杨华北京在线律师事务所律师 2009 年 11 月国治维北京华普国际大厦总经理 2002 年 6 月 1 日高士庆北京中地房地产开发有限公司董事 2012 年 4 月樊国红北京中地房地产开发有限公司董事 2012 年 4 月张旭北京中地房地产开发有限公司监事 2012 年 4 月詹健北京中地房地产开发有限公司总经理助理 2004 年 4 月在其他单位任职情况的说明无三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司章程》规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会决定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：当地上市公司的薪酬水平、所在岗位、工作所在地以及公司的经营业绩情况。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情按上述原则执行，具体支付金额见本节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报况酬情况”表。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际报告期末，公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 128.19 万元获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 √适用 □不适用 1、2014 年 7 月 22 日，上市公司和董事兼财务总监张旭、监事会主席国治维、董事会秘书许轼收到上海证券交易所下发的《关于对湖北武昌鱼股份有限公司及有关责任人予以监管关注的决定》（上证公监函（2014）0062 号），上市公司与北京朋策智合投资咨询有限公司、北京德瑞悦达投资咨询有 27 / 121 2016 年年度报告限公司存在关联关系。2012 年至 2013 年期间，公司分别与北京朋策、北京德瑞发生 1200 万元、350 万元关联交易，未及时履行信息披露义务。上海证券交易所对此予以监管关注。 2、2014 年 10 月 9 日，上市公司收到上海证券交易所下发的《关于对湖北武昌鱼股份有限公司予以监管关注的决定》（上证公监函〔2014〕0083 号）。2014 年 8 月 28 日，上市公司召开董事会，提名郭景春、杨华、彭生为独立董事候选人，并提交 9 月 25 日临时股东大会审议。上市公司未于确定提名之日起 2 个交易日内，通过上海证券交易所公司业务管理系统填报独立董事候选人相关材料，提交上海证券交易所审核。上海证券交易所对此予以监管关注。 3、2015 年 12 月 23 日，上市公司和公司实际控制人翦英海、董事长高士庆、董事会秘书许轼收到上海证券交易所下发的《关于对湖北武昌鱼股份有限公司及其实际控制人翦英海和有关责任人予以通报批评的决定》（上海证券交易所纪律处分决定书（2015）55 号）。上市公司存在如下违规事实： 1）公司和实际控制人翦英海对重组标的尽职调查不审慎，相关信息披露及风险揭示不充分；2）公司未按照承诺按月披露重组标的经营情况，也未按规定披露重组进展；3）公司取消股东大会的公告时间不符合有关规定的时限要求，对相关网络投票业务操作造成不良影响。对于上述违规事实和情节，上海证券交易所出如下纪律处分决定：对湖北武昌鱼股份有限公司及其实际控制人翦英海、时任董事长高士庆、时任董事会秘书许轼予以通报批评。 28 / 121 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员合计教育程度教育程度类别数量（人）研究生及以上大学大专及以下合计 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》等国家法规的规定，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等, 结合公司实际,修订完善了《人力资源管理制度》，制定了薪酬管理制度：公司实行岗位工资制，员工岗位工资根据社会工资涨幅，适时上调。 (三) 培训计划 √适用 □不适用围绕企业发展的总体要求,结合公司员工岗位技能的现状和薄弱点,有针对性分层次的推进员工教育培训工作。根据各类管理人员、专业技术人员和一线岗位人员的专业技能特点以及企业发展需要,突出重点,坚持整体推动,制定员工培训计划, 2016 年公司安排了财务管理、企业管理等多项培训活动，提高职工的思想道德水准,诠释爱岗敬业精神,熟练业务技术本领,树立团队协作意识,增强自我管理能力,为公司发展做贡献。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司法人治理结构完善，运作规范，主要体现在如下方面： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会发布《股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权，享有平等地位，确保股东的合法权益。 29 / 121 2016 年年度报告 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东严格规范自身行为，通过股东大会行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开，公司董事会、监事会和经营管理机构均独立运作。公司与控股股东进行的关联交易公平合理，均履行法定程序并及时进行信息披露。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事和独立董事。报告期内，公司董事会组成人员为 7 人，其中独立董事 3 人，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事认真出席董事会，履行诚信和勤勉职责，所做决策符合股东利益和公司长远发展的需要。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选举监事。报告期内，公司监事会组成人员为 3 人，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体监事认真履行监事职责，对公司重大事项、财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的规范性、合法性进行监督，以此来维护公司和股东的合法权益。 5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行等债权人、员工、销售客户、供应商等利益相关者的合法权利；与利益相关者积极合作，互惠互利、共同推动公司持续稳定发展。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照《股票上市规则》和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息。 7、公司由投资发展部负责投资者关系管理，建立电话热线，由专人负责投资者来电、来信、来访，以即时解答，信件复函等方式进行答复。 (二)公司已建立《内幕信息及知情人管理制度》，并严格按照制度规定的内幕信息知情人登记备案的要求执行，进一步加强内幕信息管理，维护信息披露的公平。不存在利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因目前，公司法人治理结构比较完善，法人治理的实际状况与《上市公司治理准则》和《公司法》的要求相符。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn 2016 年 5 月 19 日股东大会情况说明 □适用 √不适用三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数高士庆否 6 6 4 0 0 否樊国红否 6 6 4 0 0 否李成否 6 6 4 0 0 否郭景春是 6 6 4 0 0 否杨华是 6 6 4 0 0 否彭生是 6 6 4 0 0 否许轼否 6 6 4 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 30 / 121 2016 年年度报告 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用 (一)审计委员会履职情况报告期内，审计委员会根据《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员会年报工作规程》等制度规定的职责范围对公司定期报告、关联交易、内部控制规范实施等方面认真履职并发表意见和建议。 1、在定期报告审核方面，审计委员会充分发挥专业职能，勤勉尽责，认真提出意见和建议。特别在公司年度财务报告的编制及披露过程中，充分发挥事前、事后审核的独立性，保护了公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权益。年审会计师进场审计前，审计委员会认真审阅了公司编制的年度财务会计报表，形成书面审核意见如下：公司财务报表中所有交易均已记录，交易事项真实、资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外担保情况及异常关联交易情况。年审会计师进场审计后，审计委员会多次与年审会计师沟通，在年审会计师出具初步审计意见后再次审阅公司年度财务报告，并再次形成书面审核意见如下：在前次审核意见的基础上，公司已严格按企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报告已按企业会计准则及公司财务制度的规定编制，公允地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量。公司 2016 年度审计报告定稿后，公司审计委员会召开会议对年度财务审计报告进行了表决，并将形成的决议和会计师事务所从事年度审计工作的总结报告提交公司董事会审核。在公司年度财务报告的编制和审计期间，公司审计委员会恪尽职守，没有发生泄密和内幕交易等违法违规行为。公司审计委员会在报告期内能依法履行自己的职责，认真做好本职工作，并在公司 2016 年年度财务报告的编制和披露工作中真正起到了监控作用，有效地加强了公司董事会的决策能力，为完善公司法人治理结构和管理水平的提升奠定了坚实的基础。审计委员会按照有关规定，对会计师事务所从事 2016 年年报审计工作的情况作了总结。审计委员会认为：2016 年度，公司聘请的中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供审计服务工作中，能够严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，遵守职业道德守则，遵守独立、客观、公正的执业原则，合理设计并履行充分的审计程序，获取足够的审计证据，充分履行函证、监盘、减值测试、分析性复合等审计程序。审计工作认真负责，业务熟练、工作勤勉，服务质量较高，完成了公司委托的各项工作，且收费合理，双方合作愉快。出具的审计报告客观、公正，符合公司的实际情况，公允地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度经营成果和现金流量。同意公司继续聘任中勤万信会计师事务所为本公司财务报告审计机构。一致通过公司《2016 年度财务报告》、《关于会计师事务所从事公司 2016 年年报审计工作的总结报告》、《关于续聘会计师事务所的提议》，同意将相关议案提交董事会审议。 31 / 121 2016 年年度报告 2、在关联交易方面，公司审计委员会严格按照公司《关联交易管理制度》的规定，就公司 2016 年进行重大资产出售暨关联交易（草案）以及签订的相关重组协议(实施重大资产出售的标的资产为公司持有的中地公司 49%股权)等关联交易事宜进行了认真审核，并出具了事前审核意见。 3、内部控制规范工作方面，审计委员会严格履行职责，积极督促公司健全内部控制制度并有效实施；认真审核公司财务信息和信息披露的真实、准确和完整；加强公司内部审计与外部审计之间的沟通；严格审查公司内控制度，促进了公司内控体系建设。 (二)薪酬与考核委员会履职情况根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》和《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》以及公司董事会、股东大会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的决定，公司董事会薪酬与考核委员会认真履行自己的职责。按照股东大会和董事会的要求，依据考核办法对董事、监事及高级管理人员的履职情况进行了评价。报告期内，公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬进行了审核，认为：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员披露的薪酬发放符合国家相关规定和公司的规章制度，所披露的薪酬收入情况真实。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用根据中国证券监督管理委员会湖北监管局 2012 年 9 月下发的（鄂证监公司字[2012]61 号）《关于 2012 年湖北辖区主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》精神，因公司的实际情况，允许我公司可以在 2016 年年报披露时，不披露内部控制自我评估报告及内控审计报告。是否披露内部控制审计报告：否十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 32 / 121 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用勤信审字【2017】第 11140 号湖北武昌鱼股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是武昌鱼公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，武昌鱼公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了武昌鱼公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注二、财务报表的编制基础、（二）、“持续经营”所述，截止审计报告日，武昌鱼公司经营业务较少，经常性业务持续亏损，截至 2016 年 12 月 31 日止，武昌鱼公司累计亏损 522,988,835.61 元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额 162,826,691.76 元，虽然公司在财务报表附注中披露了应对措施，但持续经营能力仍存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：叶忠辉二○一七年四月二十六日中国注册会计师：蹇小平 33 / 121 2016 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 5,407,701.41 28,356,865.74 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 175,222.74 196,681.82 预付款项 5,099.96 3,020,446.96 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 7,570,748.27 26,078,650.95 买入返售金融资产存货 3,523,150.83 3,779,456.01 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 16,681,923.21 61,432,101.48 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 70,200,000.00 70,200,000.00 持有至到期投资 800,000.00 800,000.00 长期应收款长期股权投资 61,637,886.79 76,140,976.73 投资性房地产固定资产 45,076,779.08 44,827,161.90 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 42,400,111.26 46,254,666.83 开发支出商誉 16,922.25 16,922.25 长期待摊费用 1,136,000.00 递延所得税资产其他非流动资产 88,236,826.98 84,985,516.98 非流动资产合计 308,368,526.36 324,361,244.69 34 / 121 2016 年年度报告资产总计 325,050,449.57 385,793,346.17 流动负债：短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 3,654,001.45 4,768,575.45 预收款项 432,347.33 124,117.33 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,471,839.62 2,415,656.24 应交税费 41,995,534.15 41,772,488.21 应付利息 5,545,205.48 6,028,839.10 应付股利 135,701.80 135,701.80 其他应付款 45,273,985.14 63,598,538.35 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 179,508,614.97 198,843,916.48 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 200,000.00 200,000.00 预计负债递延收益 618,333.32 653,333.32 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 818,333.32 853,333.32 负债合计 180,326,948.29 199,697,249.80 所有者权益股本 508,837,238.00 508,837,238.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 132,083,963.47 132,083,963.47 减：库存股 35 / 121 2016 年年度报告其他综合收益专项储备盈余公积 25,187,220.38 25,187,220.38 一般风险准备未分配利润 -522,988,835.61 -481,833,674.64 归属于母公司所有者权益合计 143,119,586.24 184,274,747.21 少数股东权益 1,603,915.04 1,821,349.16 所有者权益合计 144,723,501.28 186,096,096.37 负债和所有者权益总计 325,050,449.57 385,793,346.17 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:湖北武昌鱼股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,561,956.44 13,850,722.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 1,780,041.68 1,780,041.68 预付款项 5,099.96 5,099.96 应收利息应收股利其他应收款 1,391,409.94 12,331,312.52 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 4,738,508.02 27,967,176.16 非流动资产：可供出售金融资产 70,000,000.00 70,000,000.00 持有至到期投资 800,000.00 800,000.00 长期应收款长期股权投资 368,653,323.18 383,156,413.13 投资性房地产固定资产 9,822,324.09 9,589,206.12 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 36 / 121 2016 年年度报告商誉长期待摊费用 1,136,000.00 递延所得税资产其他非流动资产 84,925,916.98 84,925,916.98 非流动资产合计 534,201,564.25 549,607,536.23 资产总计 538,940,072.27 577,574,712.39 流动负债：短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 3,099,703.63 3,099,703.63 预收款项 89,660.55 89,660.55 应付职工薪酬 1,505,318.88 1,313,722.50 应交税费 14,707,818.70 14,568,843.51 应付利息 5,545,205.48 6,028,839.10 应付股利 135,701.80 135,701.80 其他应付款 223,889,703.49 223,961,410.11 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 328,973,112.53 329,197,881.20 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 328,973,112.53 329,197,881.20 所有者权益：股本 508,837,238.00 508,837,238.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 132,083,963.47 132,083,963.47 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 25,187,220.38 25,187,220.38 未分配利润 -456,141,462.11 -417,731,590.66 37 / 121 2016 年年度报告所有者权益合计 209,966,959.74 248,376,831.19 负债和所有者权益总计 538,940,072.27 577,574,712.39 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 17,889,807.45 11,266,425.39 其中：营业收入 17,889,807.45 11,266,425.39 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 44,732,383.59 39,557,971.58 其中：营业成本 10,234,690.26 4,928,143.14 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 95,550.98 419,588.00 销售费用 19,017.70 59,171.70 管理费用 19,984,415.28 22,144,083.45 财务费用 14,514,720.82 12,848,201.57 资产减值损失 -116,011.45 -841,216.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -14,503,089.95 -5,803,981.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 -14,503,089.95 -5,803,981.03 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -41,345,666.09 -34,095,527.22 加：营业外收入 52,438.20 88,996.29 其中：非流动资产处置利得 5,941.57 减：营业外支出 79,367.20 1,825,928.77 其中：非流动资产处置损失 4,283.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -41,372,595.09 -35,832,459.70 减：所得税费用 1,003.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,372,595.09 -35,833,463.06 归属于母公司所有者的净利润 -41,155,160.97 -35,848,923.19 少数股东损益 -217,434.12 15,460.13 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 38 / 121 2016 年年度报告（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -41,372,595.09 -35,833,463.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 -41,155,160.97 -35,848,923.19 归属于少数股东的综合收益总额 -217,434.12 15,460.13 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) -0.0809 -0.0705 （二）稀释每股收益(元/股) -0.0809 -0.0705 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 4,044,628.82 4,010,000.00 减：营业成本 45,885.38 45,580.97 税金及附加 13,781.47 224,560.00 销售费用管理费用 13,249,622.57 17,154,422.02 财务费用 14,615,817.86 12,846,487.60 资产减值损失 -49,825.96 -990,903.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -14,503,089.95 -5,803,981.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 -14,503,089.95 -5,803,981.03 收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,333,742.45 -31,074,127.76 加：营业外收入 3,238.20 50,991.29 39 / 121 2016 年年度报告其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 79,367.20 1,818,752.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,409,871.45 -32,841,888.47 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,409,871.45 -32,841,888.47 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -38,409,871.45 -32,841,888.47 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) -0.0755 -0.0645 （二）稀释每股收益(元/股) -0.0755 -0.0645 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 13,645,119.00 10,809,503.45 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额 40 / 121 2016 年年度报告回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 22,312,413.81 7,089,179.81 经营活动现金流入小计 35,957,532.81 17,898,683.26 购买商品、接受劳务支付的现金 9,050,871.00 3,940,863.42 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 6,808,589.88 4,867,779.03 支付的各项税费 136,039.93 193,553.41 支付其他与经营活动有关的现金 8,738,361.87 20,391,784.78 经营活动现金流出小计 24,733,862.68 29,393,980.64 经营活动产生的现金流量净额 11,223,670.13 -11,495,297.38 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 75,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 25,911.65 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 12,300,000.00 现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 87,325,911.65 购建固定资产、无形资产和其他长 977,596.00 4,632,082.38 期资产支付的现金投资支付的现金 88,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 977,596.00 92,632,082.38 投资活动产生的现金流量净额 -977,596.00 -5,306,170.73 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 97,200,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 97,200,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 47,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 15,195,238.46 7,864,292.23 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 33,195,238.46 55,364,292.23 41 / 121 2016 年年度报告筹资活动产生的现金流量净额 -33,195,238.46 41,835,707.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -22,949,164.33 25,034,239.66 加：期初现金及现金等价物余额 28,356,865.74 3,322,626.08 六、期末现金及现金等价物余额 5,407,701.41 28,356,865.74 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,181,500.00 5,478,000.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 37,548,507.97 3,382,525.55 经营活动现金流入小计 38,730,007.97 8,860,525.55 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 4,802,600.48 4,614,053.83 支付的各项税费 113,232.90 123,508.32 支付其他与经营活动有关的现金 12,174,686.56 34,104,328.60 经营活动现金流出小计 17,090,519.94 38,841,890.75 经营活动产生的现金流量净额 21,639,488.03 -29,981,365.20 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 75,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 24,611.65 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 12,300,000.00 现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 87,324,611.65 购建固定资产、无形资产和其他长 737,021.00 446,570.94 期资产支付的现金投资支付的现金 88,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 737,021.00 88,446,570.94 投资活动产生的现金流量净额 -737,021.00 -1,121,959.29 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 97,200,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 97,200,000.00 42 / 121 2016 年年度报告偿还债务支付的现金 18,000,000.00 47,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 15,191,232.59 7,864,292.23 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 33,191,232.59 55,364,292.23 筹资活动产生的现金流量净额 -33,191,232.59 41,835,707.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -12,288,765.56 10,732,383.28 加：期初现金及现金等价物余额 13,850,722.00 3,118,338.72 六、期末现金及现金等价物余额 1,561,956.44 13,850,722.00 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭 43 / 121 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目减：他专般少数股东权益所有者权益合计优永库综项风股本其资本公积盈余公积未分配利润先续存合储险他股收备准股债益备一、上年期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -481,833,674.64 1,821,349.16 186,096,096.37 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -481,833,674.64 1,821,349.16 186,096,096.37 三、本期增减变动金额（减少 -41,155,160.97 -217,434.12 -41,372,595.09 以“－”号填列）（一）综合收益总额 -41,155,160.97 -217,434.12 -41,372,595.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 44 / 121 2016 年年度报告（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -522,988,835.61 1,603,915.04 144,723,501.28 上期归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目减：他专般少数股东权益所有者权益合计优永库综项风股本其资本公积盈余公积未分配利润先续存合储险他股收备准股债益备一、上年期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -445,984,751.45 1,805,889.03 221,929,559.43 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -445,984,751.45 1,805,889.03 221,929,559.43 三、本期增减变动金额（减少 -35,848,923.19 15,460.13 -35,833,463.06 以“－”号填列）（一）综合收益总额 -35,848,923.19 15,460.13 -35,833,463.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 45 / 121 2016 年年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -481,833,674.64 1,821,349.16 186,096,096.37 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具其减：他专项目优永库综项股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存合储他股收备股债益 46 / 121 2016 年年度报告一、上年期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -417,731,590.66 248,376,831.19 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -417,731,590.66 248,376,831.19 三、本期增减变动金额（减少 -38,409,871.45 -38,409,871.45 以“－”号填列）（一）综合收益总额 -38,409,871.45 -38,409,871.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -456,141,462.11 209,966,959.74 上期项目股本其他权益工具资本公积减：其专盈余公积未分配利润所有者权益合计 47 / 121 2016 年年度报告库他项存综储优先股永续债其他股合备收益一、上年期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -384,889,702.19 281,218,719.66 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -384,889,702.19 281,218,719.66 三、本期增减变动金额（减少 -32,841,888.47 -32,841,888.47 以“－”号填列）（一）综合收益总额 -32,841,888.47 -32,841,888.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 48 / 121 2016 年年度报告四、本期期末余额 508,837,238.00 132,083,963.47 25,187,220.38 -417,731,590.66 248,376,831.19 法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭 49 / 121 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司、本公司、公司”）是经湖北省体改委鄂体改[1999]52 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 4 月 27 日在湖北省工商管理局登记注册，注册资本 174,580,900.00 元。公司于 2000 年经中国证券监督管理委员会证监发行（2000）104 号文批准：2000 年 7 月在上海证券交易所公开发行社会公众股 70,000,000.00 股。注册资本变更为 244,580,900.00 元。2002 年 4 月通过的《2001 年利润分配方案及转增股本方案》,按每 10 股送 2 股转增 1 股，共计增加股本 73,374,270.00 元，注册资本变更为 317,955,170.00 元。2003 年 5 月 28 日，2002 年度股东大会通过了《2002 年利润分配方案及转增股本方案》，以 2002 年年末总股本 317,955,170.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 0.5 股转增 3.5 股，共计增加股本 127,182,068.00 元，注册资本变更为 445,137,238.00 元。 2006 年 7 月，公司第二次临时股东大会审议通过了公司股权分置改革方案，公司以资本公积向全体流通股东每 10 股定向转增 5 股，定向转增股本数额 63,700,000.00 元，注册资本变更为人民币 508,837,238.00 元。统一社会信用代码：91420000707095090L 注册资本：伍亿零捌佰捌拾叁万柒仟贰佰叁拾捌圆整注册地址：鄂州市鄂城区洋澜路中段东侧第三栋第四层法定代表人：高士庆公司经营范围：淡水鱼类及其它水产品养殖、畜禽养殖、蔬菜种植及以上产品的销售；饲料、渔需品的生产、销售；经营本企业自产水产品、蔬菜、牲猪（对港、澳地区除外）的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；科技服务及对相关产业投资。公司目前的主营业务停滞，实际经营业务为水面使用权和其他农业资产出租及农副产品加工。公司母公司为北京华普产业集团有限公司，最终实际控制人为翦英海。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用注册资本子公司全称子公司类型企业类型注册地业务性质经营范围 (万元) 有限责湖北鄂州市武昌鱼投资有限公司控股子公司实业投资 9434.00 实业投资、房屋租赁任公司鄂州有限责湖北畜禽饲养、加工、销售；鄂州市大鹏畜禽发展有限公司控股子公司养殖业 8163.00 任公司鄂州饲料加工、销售 50 / 121 2016 年年度报告有限责湖北实业投资、房屋租赁、湖北武华投资有限公司全资子公司实业投资 6000.00 任公司鄂州物业管理鄂州市武四湖水产品开发有限有限责湖北控股子公司养殖业 145.50 淡水鱼的养殖、销售公司任公司鄂州从事房地产经纪业务，有限责房地产信息咨询，出北京中地房地产经纪有限公司控股子公司北京房产经纪 100.00 任公司租办公用房，技术推广服务鄂州市武昌鱼生态农业发展有二级全资子有限责湖北养殖业 100.00 水产品养殖、销售限公司公司任公司鄂州鄂州市武昌鱼生态水产有限公三级全资子有限责湖北养殖业 80.00 水产品养殖、销售司公司任公司鄂州鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限责湖北全资子公司养殖业 1000.00 水产品养殖、销售有限公司任公司鄂州鄂州市武昌鱼良种场渔业开发有限责湖北全资子公司养殖业 500.00 淡水鱼、水产品养殖有限公司任公司鄂州鄂州市武昌鱼月山渔业开发有有限责湖北全资子公司养殖业 145.74 水产品养殖、销售限公司任公司鄂州鄂州市武昌鱼花马湖渔业开发有限责湖北全资子公司养殖业 1000.00 水产品养殖、销售有限公司任公司鄂州鄂州市武昌鱼鸭儿湖渔业开发有限责湖北全资子公司养殖业 1000.00 水产品养殖、销售有限公司任公司鄂州二级控股子有限责湖北农产品加鄂州市绿维康食品有限公司 100.00 农产品加工、销售公司任公司鄂州工续上表子公司全称持股比例% 表决权比例% 是否合并少数股东权益鄂州市武昌鱼投资有限公司 99.91 99.91 是 69,819.18 鄂州市大鹏畜禽发展有限公司 99.90 99.90 是 62,871.14 湖北武华投资有限公司 100.00 100.00 是鄂州市武四湖水产品开发有限公司 98.28 98.28 是 95,204.10 北京中地房地产经纪有限公司 80.00 80.00 是 1,232,189.93 鄂州市武昌鱼生态农业发展有限公司 100.00 100.00 是鄂州市武昌鱼生态水产有限公司 100.00 100.00 是鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限公司 100.00 100.00 是鄂州市武昌鱼良种场渔业开发有限公司 100.00 100.00 是 51 / 121 2016 年年度报告鄂州市武昌鱼月山渔业开发有限公司 100.00 100.00 是鄂州市武昌鱼花马湖渔业开发有限公司 100.00 100.00 是鄂州市武昌鱼鸭儿湖渔业开发有限公司 100.00 100.00 是鄂州市绿维康食品有限公司 51.00 51.00 是 143,830.69 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用长期以来，公司的主要资产基本对外出租, 主营业务收入较少,本期虽然收回部分水面自营，但尚未产生较大的变化，经常性业务仍然亏损。因此会计师事务所对于持续经营能力存在重大不确定性为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。公司在 2017 年将继续大力发展农业项目，并拓展其他业务，以增加主营业务收入和持续经营能力。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并中取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并方取得的资产和负债均按合并日 52 / 121 2016 年年度报告在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足以冲减的，则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 53 / 121 2016 年年度报告子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排分类合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 b、共同经营会计处理方法当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 C、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 54 / 121 2016 年年度报告外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 55 / 121 2016 年年度报告实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。金融资产转移的确认依据和计量方法 56 / 121 2016 年年度报告满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债的抵销当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 h、权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。公司对 57 / 121 2016 年年度报告权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准公司将单项金额超过 100 万的或者性质特殊的（关联方款项）认定为单项金额重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的组合中按账龄分析法计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合账龄分析法根据应收款项信用风险判断款项可收回，无需计其他方法提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 50% 50% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由账龄超过信用期时间较长坏账准备的计提方法对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的组合中按账龄分析法计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 58 / 121 2016 年年度报告 a 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 b 发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。 c 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 d 存货的盘存制度永续盘存制 e 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品五五摊销法 (2) 包装物五五摊销法 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： a．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； b．公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； c．公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； d．该项转让将在一年内完成。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分： a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； c.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 59 / 121 2016 年年度报告共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 60 / 121 2016 年年度报告采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩 61 / 121 2016 年年度报告余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、交通运输工具、其他等。固定资产以取得时的实际成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用的因素。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于资产的其他支出，如运输费、安装费等。从其达到可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法 25-40 4 2.40—3.84 机器设备直线法 12-15 4 6.40—8.00 运输工具直线法 8-10 4 9.60-12.00 其他直线法 5-8 4 12.00-19.20 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 b.融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 c.融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 62 / 121 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 b.借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 c.借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 √适用 □不适用生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本计量:生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）产畜 8 5% 11.88% 经济林 15 5% 6.33% 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：产畜按照生长周期、生命周期估计；经济林按照生长期、换代期估计。收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。 20. 油气资产 □适用 √不适用 63 / 121 2016 年年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 a.无形资产包括土地使用权、水域滩涂养殖权等，按成本进行初始计量。 b.公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 c.无形资产使用寿命的估计方法 1）公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 d.无形资产价值摊销方法使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：土地使用权按土地使用权证截明的年限摊销，水域滩涂养殖权自可供使用时起，按 30 年采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 e.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 64 / 121 2016 年年度报告 22. 长期资产减值 √适用 □不适用公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。设定受益计划设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 65 / 121 2016 年年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。（3）该义务的金额能够可靠地计量。 b.预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 a.收入确认原则（1）销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 66 / 121 2016 年年度报告（2）提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 b.收入确认的具体方法公司主营业务为鱼产品销售及其深加工。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 67 / 121 2016 年年度报告公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其 68 / 121 2016 年年度报告他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率 69 / 121 2016 年年度报告增值税应税收入 3%、6%、17% 消费税营业税应税收入 5% 城市维护建设税应缴纳的流转税 7%、5% 企业所得税应纳税所得 25% 教育费附加应缴纳的流转税 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 75,441.02 13,720.70 银行存款 5,332,260.39 28,343,145.04 其他货币资金合计 5,407,701.41 28,356,865.74 其中：存放在境外的款项总额其他说明无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 70 / 121 2016 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值 (%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 350,445.49 4.14 175,222.75 50.00 175,222.74 373,160.31 4.39 176,478.49 47.29 196,681.82 特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不 8,121,765.56 95.86 8,121,765.56 100.00 8,121,765.56 95.61 8,121,765.56 100.00 重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 8,472,211.05 / 8,296,988.31 / 175,222.74 8,494,925.87 / 8,298,244.05 / 196,681.82 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 350,445.49 175,222.75 50.00 合计 350,445.49 175,222.75 50.00 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例% 计提理由花湖分场 522,474.00 522,474.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小中湖（吴志明） 466,914.30 466,914.30 100.00 账龄较长，收回可能性极小黄石花湖猪场(余) 751,600.00 751,600.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小华农鸡场 451,902.35 451,902.35 100.00 账龄较长，收回可能性极小高发清 229,943.78 229,943.78 100.00 账龄较长，收回可能性极小沈功望 289,145.50 289,145.50 100.00 账龄较长，收回可能性极小 71 / 121 2016 年年度报告厂部 573,319.49 573,319.49 100.00 账龄较长，收回可能性极小余涂振 208,320.00 208,320.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小张林 206,136.00 206,136.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小汪玉林 291,440.80 291,440.80 100.00 账龄较长，收回可能性极小东湖鱼苗 312,023.00 312,023.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小其他不重大户 3,818,546.34 3,818,546.34 100.00 账龄较长，收回可能性极小合计 8,121,765.56 8,121,765.56 100.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,255.74 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款总单位名称与本公司关系期末余额账龄期初余额额的比例% 黄石花湖猪场（余）非关联方 751,600.00 3 年以上 8.87 751,600.00 花湖分场非关联方 522,474.00 3 年以上 6.17 522,474.00 中湖（吴志明）非关联方 466,914.30 3 年以上 5.51 466,914.30 华农鸡场非关联方 451,902.35 3 年以上 5.33 451,902.35 东湖鱼苗非关联方 312,023.00 3 年以上 3.68 312,023.00 合计 2,504,913.65 29.57 2,504,913.65 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 72 / 121 2016 年年度报告 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 3,015,347.00 99.83 1至2年 2至3年 3 年以上 5,099.96 100.00 5,099.96 0.17 合计 5,099.96 100.00 3,020,446.96 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称与本公司关系金额时间未结算原因文登宝利渔具非关联方 2,242.43 3 年以上预付购货款荆门水产非关联方 840.00 3 年以上预付购货款周建华非关联方 728.88 3 年以上预付购货款武进鱼网厂非关联方 708.34 3 年以上预付购货款镇江塑料厂非关联方 482.00 3 年以上预付购货款合计 / 5,001.65 / / 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 73 / 121 2016 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比价值计提比金额金额金额比例(%) 金额 (%) 例(%) 例(%) 单项金额重大 11,502,996.54 35.86 11,502,996.54 100.00 - 28,537,804.45 56.28 11,502,996.54 40.31 17,034,807.91 并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 9,664,062.05 30.12 2,093,313.78 21.66 7,570,748.27 11,251,912.52 22.19 2,208,069.48 19.62 9,043,843.04 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重 10,914,877.87 34.02 10,914,877.87 100.00 - 10,914,877.87 21.53 10,914,877.87 100.00 大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 32,081,936.46 100.00 24,511,188.19 76.40 7,570,748.27 50,704,594.84 / 24,625,943.89 / 26,078,650.95 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）鄂州市贸易房地产 2,032,427.70 2,032,427.70 100.00% 账龄较长，收回可公司能性极小渔工商总公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 账龄较长，收回可能性极小鄂商集团 5,970,568.84 5,970,568.84 100.00% 账龄较长，收回可能性极小北京舜日建材装饰 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00% 账龄较长，收回可工程有限公司能性极小合计 11,502,996.54 11,502,996.54 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 4,198,241.06 209,912.06 5.00 74 / 121 2016 年年度报告 1至2年 1,387,500.00 138,750.00 10.00 2至3年 981,696.00 196,339.20 20.00 3 年以上 3,096,624.99 1,548,312.52 50.00 合计 9,664,062.05 2,093,313.78 21.66 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由鄂州市水利局 840,000.00 840,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小吴冶城 800,000.00 800,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小国税东城分局 778,410.00 778,410.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小红莲湖开发公司 545,000.00 545,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小鄂州市资金管理中心 528,471.10 528,471.10 100.00 账龄较长，收回可能性极小长农财政局 240,834.39 240,834.39 100.00 账龄较长，收回可能性极小其他不重大户 7,182,162.38 7,182,162.38 100.00 账龄较长，收回可能性极小合计 10,914,877.87 10,914,877.87 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 114,755.71 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 鄂商集团往来款 5,970,568.84 3 年以上 18.61 5,970,568.84 杨鹏往来款 2,348,833.87 1-3 年 7.32 1,174,416.94 75 / 121 2016 年年度报告北京舜日建材往来款 2,100,000.00 3 年以上 6.55 2,100,000.00 装饰工程有限公司鄂州市贸易房往来款 2,032,427.70 3 年以上 6.34 2,032,427.70 地产公司鄂州市水利局往来款 840,000.00 3 年以上 2.62 840,000.00 合计 / 13,291,830.41 / 41.44 12,117,413.48 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 342,073.34 31,510.00 310,563.34 126,844.11 31,510.00 95,334.11 在产品库存商品 4,838,258.92 1,705,517.79 3,132,741.13 5,313,924.63 1,705,517.79 3,608,406.84 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产低值易耗品 176,561.68 96,715.32 79,846.36 172,430.38 96,715.32 75,715.06 合计 5,356,893.94 1,833,743.11 3,523,150.83 5,613,199.12 1,833,743.11 3,779,456.01 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 31,510.00 31,510.00 在产品库存商品 1,705,517.79 1,705,517.79 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完 76 / 121 2016 年年度报告工未结算资产低值易耗品 96,715.32 96,715.32 合计 1,833,743.11 1,833,743.11 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 □适用 √不适用 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计量的 70,200,000.00 70,200,000.00 70,200,000.00 70,200,000.00 合计 70,200,000.00 70,200,000.00 70,200,000.00 70,200,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资在被投本期账面余额减值准备单位资单位现金 77 / 121 2016 年年度报告本本本本持股比红利期期期期期期例(%) 期初期末增减初增减末加少加少金达融资 70,000,000.00 70,000,000.00 11.53% 担保有限公司北京华普 200,000.00 200,000.00 20.00% 楚天光电科技有限公司合计 70,200,000.00 70,200,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中融国际信托-保 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 障基金合计 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用公司向中融国际信托有限公司信托借款 8000 万元，借款期限为 2015 年 5 月 15 日年-2016 年 5 月 14 日，年利率 16%。公司委托中融国际信托有限公司按照贷款本金金额（8000 万元）1% 的标准计算的金额（80 万元）认购保障基金，在公司到期足额还款后，中融国际信托有限公司将按基金本金×一年期年利率（百分数）×天数/360 计算金额计算利息并偿还本金，2016 年到期后展期至 2017 年 5 月 15 日。 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 78 / 121 2016 年年度报告 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告计追减综他发放提被投资单期初期末减值准备期加少权益法下确认的合权现金减其位余额余额末余额投投投资损益收益股利值他资资益变或利准调动润备整一、合营企业小计二、联营企业北京中地 196,058,434.81 -14,503,089.95 181,555,344 119,917,458 房地产开 .86 .08 发有限公司小计 196,058,434.81 -14,503,089.95 181,555,344 119,917,458 .86 .08 196,058,434.81 -14,503,089.95 181,555,344 119,917,458 合计 .86 .08 其他说明无 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计一、账面原值： 1.期初余额 110,151,499.29 6,308,920.92 4,085,313.06 674,666.98 121,220,400.25 2.本期增加金额 1,578,304.00 4,600.00 731,222.00 5,799.00 2,319,925.00 （1）购置 1,578,304.00 4,600.00 731,222.00 5,799.00 2,319,925.00 （2）在建工程 79 / 121 2016 年年度报告转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 111,729,803.29 6,313,520.92 4,816,535.06 680,465.98 123,540,325.25 二、累计折旧 1.期初余额 51,821,743.04 5,236,720.08 3,231,619.62 605,134.11 60,895,216.85 2.本期增加金额 1,895,204.76 91,881.51 30,172.13 53,049.42 2,070,307.82 （1）计提 1,895,204.76 91,881.51 30,172.13 53,049.42 2,070,307.82 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 53,716,947.80 5,328,601.59 3,261,791.75 658,183.53 62,965,524.67 三、减值准备 1.期初余额 14,697,848.46 462,465.72 330,357.22 7,350.10 15,498,021.50 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 14,697,848.46 462,465.72 330,357.22 7,350.10 15,498,021.50 四、账面价值 1.期末账面价值 43,315,007.03 522,453.61 1,224,386.09 14,932.35 45,076,779.08 2.期初账面价值 43,631,907.79 609,735.12 523,336.22 62,182.77 44,827,161.90 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 80 / 121 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币土地使水域滩涂养殖项目专利权非专利技术合计用权权一、账面原值 1.期初余额 58,781,972.40 58,781,972.40 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 58,781,972.40 58,781,972.40 81 / 121 2016 年年度报告二、累计摊销 1.期初余额 12,527,305.57 12,527,305.57 2.本期增加金额 3,854,555.57 3,854,555.57 （1）计提 3,854,555.57 3,854,555.57 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 16,381,861.14 16,381,861.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 42,400,111.26 42,400,111.26 2.期初账面价值 46,254,666.83 46,254,666.83 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用水域滩涂养殖权有效期一年，到期后免费续期，截止报告日，权证已到期，续期手续尚未办理完结。 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的鄂州市绿维康食品 16,922.25 16,922.25 有限公司 82 / 121 2016 年年度报告合计 16,922.25 16,922.25 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用商誉是 2012 年由于子公司鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限公司收购鄂州市绿维康食品有限公司 51%的股权所形成。 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁水面使 800,000.00 800,000.00 0.00 用权租赁土地使 336,000.00 336,000.00 0.00 用权合计 1,136,000.00 1,136,000.00 0.00 其他说明：租赁水面及土地使用权截止 2016 年 12 月 31 日摊销完毕，根据鄂州市国资委《关于终止租赁国有水面使用权的函》，公司不再续期。 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 56,659,668.85 61,582,423.36 应收账款坏账准备 8,296,988.31 8,298,244.05 其他应收款坏账准备 24,511,188.19 24,625,943.89 存货跌价准备 1,833,743.11 1,833,743.11 固定资产减值准备 15,498,021.50 15,498,021.50 长期股权投资减值准备 119,917,458.08 119,917,458.08 合计 226,717,068.04 231,755,833.99 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 83 / 121 2016 年年度报告单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 13,333,530.40 8,801,781.88 2018 年 12,567,674.00 13,333,530.40 2020 年 17,425,261.78 12,567,674.00 2021 年 13,333,202.67 26,879,437.08 合计 56,659,668.85 61,582,423.36 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额公益性生物资产 59,600.00 59,600.00 合伙企业份额 84,925,916.98 84,925,916.98 预付在建工程款等 3,251,310.00 合计 88,236,826.98 84,985,516.98 其他说明：预付在建工程款等为鄂州市绿维康食品有限公司预付的土地出让款和设备款。账面余额被投资本期本期单位期初本期确认投资收益期末增加减少深圳伟力达一号并购基金 84,925,916.98 84,925,916.98 投资企业(有限合伙) 合计 84,925,916.98 84,925,916.98 续上表减值准备被投资在合伙企业中的本期本期核算方法单位期初期末份额比例(%) 增加减少深圳伟力达一号并购基金投资企 4.25% 权益法业(有限合伙) 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 84 / 121 2016 年年度报告保证借款信用借款合计 80,000,000.00 80,000,000.00 短期借款分类的说明： 2015 年公司向中融国际信托有限公司信托借款 8000 万元，借款期限 2015 年 5 月 15 日-2016 年 5 月 14 日，年利率 16%，以公司持有的北京中地房地产开发有限公司 49%股权作为质押。 2016 年到期后展期至 2017 年 5 月 15 日。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 200.00 1,109,274.00 1 年以上 3,653,801.45 3,659,301.45 合计 3,654,001.45 4,768,575.45 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用账龄超过一年的应付账款均系公司前期改制时所形成的长期挂账。 85 / 121 2016 年年度报告 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 308,230.00 1 年以上 124,117.33 124,117.33 合计 432,347.33 124,117.33 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 1,453,463.73 5,819,514.93 5,763,433.96 1,509,544.70 二、离职后福利-设定提存 961,304.41 610,103.62 610,001.21 961,406.82 计划三、辞退福利 888.10 888.10 四、一年内到期的其他福利合计 2,415,656.24 6,429,618.55 6,373,435.17 2,471,839.62 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 936,116.39 4,742,987.60 4,914,760.60 764,343.39 补贴二、职工福利费 391,949.64 391,949.64 三、社会保险费 10,958.54 330,975.69 330,717.72 11,216.51 其中：医疗保险费 10,095.48 309,275.22 308,859.66 10,511.04 工伤保险费 331.95 10,599.05 10,784.35 146.65 生育保险费 531.11 11,101.42 11,073.71 558.82 四、住房公积金 68,292.50 338,396.00 110,800.00 295,888.50 五、工会经费和职工教育 438,096.30 15,206.00 15,206.00 438,096.30 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 1,453,463.73 5,819,514.93 5,763,433.96 1,509,544.70 86 / 121 2016 年年度报告 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 957,873.91 586,839.34 586,636.26 958,076.99 2、失业保险费 3,430.50 23,264.28 23,364.95 3,329.83 3、企业年金缴费合计 961,304.41 610,103.62 610,001.21 961,406.82 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 11,784,273.62 11,606,236.35 消费税营业税 1,655,307.69 1,635,126.02 企业所得税 21,019,399.10 21,019,399.10 个人所得税 78,677.81 73,322.95 城市维护建设税 619,767.17 607,054.98 印花税 99,273.33 99,273.33 房产税 13,474.41 13,474.41 土地使用税 448,178.55 448,178.55 教育费附加 336,405.02 330,956.93 堤防费 144,580.25 145,820.25 地方教育发展基金 49,382.41 50,132.41 农业特产税 5,731,913.07 5,731,913.07 地方教育附加 14,901.72 11,599.86 合计 41,995,534.15 41,772,488.21 其他说明：无 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息 5,545,205.48 6,028,839.10 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 5,545,205.48 6,028,839.10 87 / 121 2016 年年度报告重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用本期应付利息为应付中融国际信托有限公司信托借款利息。 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 135,701.80 135,701.80 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 135,701.80 135,701.80 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无股东名称期末数期初数鄂州市建设投资公司 70,800.60 70,800.60 湖北凤凰山庄股份有限公司 47,200.40 47,200.40 鄂州市市场开发服务中心 17,700.80 17,700.80 合计 135,701.80 135,701.80 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 9,921,151.55 29,256,529.58 1 年以上 35,352,833.59 34,342,008.77 合计 45,273,985.14 63,598,538.35 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用单位名称期末数期初数北京华普联合商业投资有限公司 563,842.48 563,842.48 北京华普投资有限公司 326,785.62 269,785.62 合计 890,628.10 833,628.10 88 / 121 2016 年年度报告 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 89 / 121 2016 年年度报告 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因产业技术研发 200,000.00 200,000.00 费合计 200,000.00 200,000.00 / 其他说明：无 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 653,333.32 35,000.00 618,333.32 资产相关农业项政府补助目补助合计 653,333.32 35,000.00 618,333.32 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/与金额外收入金额收益相关政府补助 653,333.32 35,000.00 618,333.32 与资产相关合计 653,333.32 35,000.00 618,333.32 / 其他说明： √适用 □不适用递延收益为子公司鄂州市绿维康食品有限公司收到的与资产相关的政府补助。 90 / 121 2016 年年度报告 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总 508,837,238.00 508,837,238.00 数其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 107,563,859.54 107,563,859.54 价）其他资本公积 24,520,103.93 24,520,103.93 合计 132,083,963.47 132,083,963.47 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 91 / 121 2016 年年度报告 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 25,187,220.38 25,187,220.38 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 25,187,220.38 25,187,220.38 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 -481,833,674.64 -445,984,751.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 -481,833,674.64 -445,984,751.45 加：本期归属于母公司所有者的净利 -41,155,160.97 -35,848,923.19 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 -522,988,835.61 -481,833,674.64 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 92 / 121 2016 年年度报告主营业务 11,005,275.75 8,965,867.76 3,713,325.19 3,520,245.25 其他业务 6,884,531.70 1,268,822.50 7,553,100.20 1,407,897.89 合计 17,889,807.45 10,234,690.26 11,266,425.39 4,928,143.14 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 68,666.67 375,150.00 城市维护建设税 16,212.19 26,260.50 教育费附加 6,948.09 11,804.50 地方教育费附加 3,493.87 6,373.00 资源税房产税土地使用税车船使用税印花税其他 230.16 合计 95,550.98 419,588.00 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资及福利费 15,800.00 运输费 12,196.20 1,534.70 业务费 6,821.50 41,837.00 合计 19,017.70 59,171.70 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资福利费 5,695,907.83 4,420,892.08 中介咨询广告费 4,676,667.00 8,482,200.00 长期待摊费用摊销 1,136,000.00 1,136,000.00 差旅费 809,104.98 765,695.35 办公费 1,274,402.68 698,970.65 折旧费 483,517.50 405,939.53 93 / 121 2016 年年度报告税费 96,107.36 4,066.75 董事会经费 700,000.00 280,000.00 无形资产摊销 3,854,555.56 3,854,555.56 业务招待费 582,918.13 799,624.09 诉讼费 418,611.60 其他 675,234.24 877,527.84 合计 19,984,415.28 22,144,083.45 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 14,711,604.84 12,878,330.64 减：利息收入 -208,629.44 -41,369.88 手续费支出 11,745.42 11,240.81 合计 14,514,720.82 12,848,201.57 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -116,011.45 -841,216.28 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -116,011.45 -841,216.28 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 94 / 121 2016 年年度报告 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -14,503,089.95 -5,803,981.03 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 -14,503,089.95 -5,803,981.03 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 5,941.57 合计其中：固定资产处置 5,941.57 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 49,200.00 35,000.00 49,200.00 其他 3,238.20 48,054.72 3,238.20 合计 52,438.20 88,996.29 52,438.20 计入当期损益的政府补助 95 / 121 2016 年年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关扩建项目政府补助 35,000.00 35,000.00 与资产相关其他 14,200.00 与收益相关合计 49,200.00 35,000.00 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 4,283.96 失合计其中：固定资产处置 4,283.96 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 79,367.20 79,367.20 赔偿金、违约金及各 1,821,644.81 种罚款支出合计 79,367.20 1,825,928.77 79,367.20 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,003.36 递延所得税费用合计 1,003.36 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 96 / 121 2016 年年度报告 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息贴息收入 208,475.28 41,369.88 收到关联单位往来款 21,639,887.04 4,754,441.00 收到其他单位往来款 150,000.00 2,000,000.00 其他 314,051.49 293,368.93 合计 22,312,413.81 7,089,179.81 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额销售费用支出 19,017.70 59,171.70 管理费用支出 8,628,231.55 13,344,452.56 银行手续费 11,745.42 11,240.81 支付关联公司往来款 2,154,358.00 捐赠支出 79,367.20 其他 4,822,561.71 合计 8,738,361.87 20,391,784.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 97 / 121 2016 年年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -41,372,595.09 -35,833,463.06 加：资产减值准备 -116,011.45 -841,216.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,070,307.82 2,058,377.25 性生物资产折旧无形资产摊销 3,854,555.57 3,854,555.56 长期待摊费用摊销 1,136,000.00 1,136,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,657.61 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 14,711,604.84 12,878,330.64 投资损失（收益以“－”号填列） 14,503,089.95 5,803,981.03 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 256,305.19 -1,290,002.21 经营性应收项目的减少（增加以 18,293,398.75 7,534,663.35 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -2,112,985.45 -6,829,866.05 “－”号填列）其他 35,000.0 经营活动产生的现金流量净额 11,223,670.13 -11,495,297.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 5,407,701.41 28,356,865.74 减：现金的期初余额 28,356,865.74 3,322,626.08 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -22,949,164.33 25,034,239.66 98 / 121 2016 年年度报告 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 5,407,701.41 28,356,865.74 其中：库存现金 75,441.02 13,720.70 可随时用于支付的银行存款 5,332,260.39 28,343,145.04 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 5,407,701.41 28,356,865.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货固定资产无形资产长期股权投资 61,637,886.78 质押借款合计 61,637,886.78 / 其他说明： 99 / 121 2016 年年度报告公司向中融国际信托有限公司借款 8000 万元，以所持有的北京中地房地产开发有限公司 49% 股权作为质押。 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 100 / 121 2016 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 101 / 121 2016 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经营持股比例(%) 取得注册地业务性质名称地直接间接方式湖北武华投资有限公湖北鄂州湖北鄂州实业投资 96.67 3.33 设立司鄂州市武昌鱼生态农湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立业发展有限公司鄂州市武昌鱼生态水湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立产有限公司鄂州市武昌鱼洋澜湖湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立渔业开发有限公司鄂州市武昌鱼良种场湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立渔业开发有限公司鄂州市武昌鱼月山渔湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立业开发有限公司鄂州市武昌鱼花马湖湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立渔业开发有限公司鄂州市武昌鱼鸭儿湖湖北鄂州湖北鄂州养殖业 100.00 设立渔业开发有限公司鄂州市武昌鱼投资有湖北鄂州湖北鄂州实业投资 99.91 设立限公司鄂州市大鹏畜禽发展湖北鄂州湖北鄂州养殖业 99.90 设立有限公司鄂州市武四湖水产品湖北鄂州湖北鄂州养殖业 98.28 设立开发有限公司北京中地房地产经纪北京北京房产经纪 80.00 设立有限公司鄂州市绿维康食品有湖北鄂州湖北鄂州农产品加工 51.00 非同一控制下合限公司并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 102 / 121 2016 年年度报告确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额鄂州市武昌鱼投资 0.09 69,819.18 有限公司鄂州市大鹏畜禽发 0.10 -614.39 62,871.14 展有限公司鄂州市武四湖水产 1.72 -1,614.31 95,204.10 品开发有限公司北京中地房地产经 20.00 -3,244.23 1,232,189.93 纪有限公司鄂州市绿维康食品 49.00 -211,961.19 143,830.69 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债鄂州市武昌鱼投资有 76,055,966.80 3,441,937.99 79,497,904.79 1,721,035.75 200,000.00 1,921,035.75 76,055,966.80 3,441,937.99 79,497,904.79 1,721,035.75 200,000.00 1,921,035.75 限公司鄂州市大鹏畜禽发展 37,146,860.80 29,439,332.68 66,586,193.48 3,715,052.50 3,715,052.50 36,582,360.80 30,563,089.87 67,145,450.67 3,692,923.90 3,692,923.90 有限公司鄂州市武四湖水产品 13,124,968.94 835,170.65 13,960,139.59 8,425,017.23 8,425,017.23 13,224,202.93 936,858.58 14,161,061.51 8,532,083.91 8,532,083.91 开发有限公司北京中地房地产经纪 7,299,863.70 10,855.50 7,310,719.20 1,149,769.57 1,149,769.57 6,926,346.59 10,855.50 6,937,202.09 1,149,769.57 1,149,769.57 有限公司鄂州市绿维康食品有 7,003,904.85 3,470,384.01 10,474,288.86 9,562,423.54 618,333.32 10,180,756.86 7,424,124.33 3,786,751.83 11,210,876.16 9,831,436.97 653,333.32 10,484,770.29 103 / 121 2016 年年度报告限公司本期发生额上期发生额子公司名综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现金称营业收入净利润营业收入净利润额金流量额流量鄂州市武 550,000.00 -756,629.3 -756,629.3 昌鱼投资 1 有限公司鄂州市大 539,320.39 -614,385.7 -614,385.7 鹏畜禽发 9 展有限公司鄂州市武 558,932.00 -93,855.24 -93,855.24 580,000.00 -187,441.6 -187,441.6 四湖水产 5 品开发有限公司北京中地 -16,221.13 -16,221.13 -40.00 -377,887.3 -377,887.3 -8.70 房地产经 1 纪有限公司鄂州市绿 809,523.75 -432,573.8 -432,573.8 -141,217.7 3,713,325.19 34,791.68 34,791.68 1,160,941.87 维康食品 7 7 有限公司其他说明：无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 104 / 121 2016 年年度报告 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 105 / 121 2016 年年度报告 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 北京华普产北京综合 35,000 20.77 20.77 业集团有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是无其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京华普国际大厦有限公司母公司的控股子公司华普朝阳超市有限公司母公司的控股子公司 106 / 121 2016 年年度报告北京华普科技企业有限公司母公司的控股子公司北京华普朝阳物业有限公司母公司的控股子公司青岛华普商务会馆有限公司其他青岛华普物业管理有限公司其他北京天创道康电子科技发展有限公司其他北京华普联合商业投资有限公司母公司的控股子公司北京华普投资有限公司其他青岛华普大厦有限责任公司其他北京华普馨园置业有限责任公司其他贵州黔锦矿业有限公司其他鄂州市武昌鱼三山湖渔业开发有限公司其他鄂州市武昌鱼出口基地渔业开发有限公司其他其他说明无 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 107 / 121 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京中地房地 17,034,807.91 其他应收款产开发有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京华普联合商业投 563,842.48 563,842.48 其他应付款资有限公司北京华普投资有限公 326,785.62 269,785.62 其他应付款司 7、关联方承诺 □适用 √不适用 108 / 121 2016 年年度报告 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 109 / 121 2016 年年度报告 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 2017 年 3 月 9 日，公司收到鄂州市国资委发来的《关于终止租赁国有水面使用权的函》，公司管理层与鄂州市国资委初步沟通，拟终止租赁相关水面并将水面使用权交由鄂州市国资委收回。2017 年 3 月 10 日公司董事会解除并终止履行公司与原湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司（以下简称“武昌鱼集团”）于 1999 年 4 月 28 日签订的《水面使用权租赁协议》、 2004 年 8 月 31 日签订的《水面使用权租赁补充协议书》（根据鄂州市国资委及武昌鱼集团 2016 年 12 月 29 日出具的《情况说明》上述水面已由鄂州市国资委从武昌鱼集团收回，现上述水面的所有权人为鄂州市国资委）。上述租赁水面的租金为 80 万元/年，由于历史和资金等原因，在 2016 年 12 月 31 日前全部为对外转租状态，公司收取和支付的租金基本持平。终止租赁上述水面，对公司的正常生产经营不构成重大影响。终止租赁是双方协商的结果，不存在补偿问题。终止租赁的水面中，若公司与其承租户签署的租赁合同未履行完毕的，鄂州市国资委同意承接上述租赁合同中的权利义务，与公司及承租户共同签署合同主体变更协议，协议签署前公司与承租户发生的纠纷，由公司负责。若合同主体变更后鄂州市国资委提前终止租赁合同，公司可以协助其工作，但不承担任何法律责任。终止租赁上述水面后，公司剩余养殖水面约 2.5 万亩，全部为自有水面。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 110 / 121 2016 年年度报告 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目分部 1 分部间抵销合计一、营业收入 17,889,807.45 17,889,807.45 其中：对外交易收入 17,889,807.45 17,889,807.45 分部间交易收入二、对联营和合营企业的投 -14,503,089.95 -14,503,089.95 资收益三、资产减值损失 -116,011.45 -116,011.45 四、利润总额 -41,372,595.09 -41,372,595.09 五、所得税费用六、净利润 -41,372,595.09 -41,372,595.09 七、资产总额 325,050,449.57 325,050,449.57 八、负债总额 180,326,948.29 180,326,948.29 九、其他重要的非现金项目 -14,503,089.95 -14,503,089.95 对联营企业和合营企业的 -14,503,089.95 -14,503,089.95 长期股权投资权益法核算增加额 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 111 / 121 2016 年年度报告 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并 1,873,728.08 29.10 93,686.40 5.00 1,780,041.68 1,873,728.08 29.10 93,686.40 5.00 1,780,041.68 单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大 4,565,507.01 70.90 4,565,507.01 100.00 4,565,507.01 70.90 4,565,507.01 100.00 但单独计提坏账准备的应收账款合计 6,439,235.09 100.00 4,659,193.41 72.36 1,780,041.68 6,439,235.09 / 4,659,193.41 / 1,780,041.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由鄂州市大鹏畜禽发展有限 1,873,728.08 93,686.40 5.00 合并范围内关公司联方合计 1,873,728.08 93,686.40 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 112 / 121 2016 年年度报告期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由花湖分场 522,474.00 522,474.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小中湖（吴志明） 466,914.30 466,914.30 100.00 账龄较长，收回可能性极小黄石花湖猪场(余) 751,600.00 751,600.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小华农鸡场 451,902.35 451,902.35 100.00 账龄较长，收回可能性极小其他不重大户 2,372,616.36 2,372,616.36 100.00 账龄较长，收回可能性极小合计 4,565,507.01 4,565,507.01 100.00 - (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款总单位名称与本公司关系期末余额账齡期初余额额的比例鄂州市大鹏畜禽发展有限公司关联方 1,873,728.08 3 年以上 29.10 1,873,728.08 黄石花湖猪场（余）非关联方 751,600.00 3 年以上 11.67 751,600.00 花湖分场非关联方 522,474.00 3 年以上 8.11 522,474.00 中湖（吴志明）非关联方 466,914.30 3 年以上 7.25 466,914.30 华农鸡场非关联方 451,902.35 3 年以上 7.02 451,902.35 合计 4,066,618.73 63.15 4,066,618.73 113 / 121 2016 年年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并 3,432,427.70 22.09 3,432,427.70 100.00 - 13,932,427.70 52.52 3,432,427.70 24.64 10,500,000.00 单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 1,830,725.03 11.78 439,315.09 24.00 1,391,409.94 2,320,453.57 8.75 489,141.05 21.08 1,831,312.52 组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大 10,276,471.3 66.13 10,276,471.34 100.00 - 10,276,471.34 38.74 10,276,471.34 100.00 - 但单独计提坏账准备的其他应收款 15,539,624.0 100.00 14,148,214.13 91.05 1,391,409.94 26,529,352.61 / 14,198,040.09 / 12,331,312.52 合计期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 2,032,427.70 2,032,427.70 100.00 账龄较长，鄂州市贸易房地产公司收回可能性极小 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 账龄较长，渔工商总公司收回可能性极小合计 3,432,427.70 3,432,427.70 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 114 / 121 2016 年年度报告 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 882,327.62 44,116.38 5.00 1至2年 115,000.00 11,500.00 10.00 2至3年 110,000.00 22,000.00 20.00 3 年以上 723,397.41 361,698.71 50.00 合计 1,830,725.03 439,315.09 24.00 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由鄂州市水利局 840,000.00 840,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小吴冶城 800,000.00 800,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小国税东城分局 778,410.00 778,410.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小红莲湖开发公司 545,000.00 545,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性极小鄂州市资金管理中心 528,471.10 528,471.10 100.00 账龄较长，收回可能性极小长农财政局 240,834.39 240,834.39 100.00 账龄较长，收回可能性极小其他不重大户 6,543,755.85 6,543,755.85 100.00 账龄较长，收回可能性极小合计 10,276,471.34 10,276,471.34 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 115 / 121 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 鄂州市贸易房往来款 2,032,427.70 3 年以上 13.08 2,032,427.70 地产公司渔工商总公司往来款 1,400,000.00 3 年以上 9.01 1,400,000.00 鄂州市水利局往来款 840,000.00 3 年以上 5.41 840,000.00 吴冶城往来款 800,000.00 3 年以上 5.15 800,000.00 鄂州国税局东往来款 778,410.00 3 年以上 5.01 778,410.00 城分局合计 / 5,850,837.70 / 37.66 5,850,837.70 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 307,015,436.40 307,015,436.40 307,015,436.40 307,015,436.40 对联营、合营 181,555,344.86 119,917,458.08 61,637,886.78 196,058,434.81 119,917,458.08 76,140,976.73 企业投资合计 488,570,781.26 119,917,458.08 368,653,323.18 503,073,871.21 119,917,458.08 383,156,413.13 116 / 121 2016 年年度报告 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额鄂州武昌鱼投资有限公 94,255,094.00 94,255,094.00 司鄂州市大鹏畜禽发展有 81,548,370.00 81,548,370.00 限公司鄂州市武四湖水产品开 1,430,000.00 1,430,000.00 发有限公司湖北武华投资有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 北京中地房地产经纪公 800,000.00 800,000.00 司鄂州市武昌鱼洋澜湖渔 21,782,823.46 21,782,823.46 业开发有限公司鄂州市武昌鱼鸭儿湖渔 25,842,775.97 25,842,775.97 业开发有限公司鄂州市武昌鱼花马湖渔 16,959,249.66 16,959,249.66 业开发有限公司鄂州市武昌鱼良种场渔 5,350,917.13 5,350,917.13 业开发有限公司鄂州市武昌鱼月山渔业 1,046,206.18 1,046,206.18 开发有限公司合计 307,015,436.40 307,015,436.40 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其他其追减综他宣告发投资期初期末减值准备期末加少权益法下确认合权放现金计提减其单位余额余额余额投投的投资损益收益股利或值准备他资资益变利润调动整一、合营企业小计 117 / 121 2016 年年度报告二、联营企业北京中地 196,058,434.81 -14,503,089.95 181,555,344.86 119,917,458.08 房地产开发有限公司小计 196,058,434.81 -14,503,089.95 181,555,344.86 119,917,458.08 合计 196,058,434.81 -14,503,089.95 181,555,344.86 119,917,458.08 其他说明：无 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务 4,044,628.82 45,885.38 4,010,000.00 45,580.97 合计 4,044,628.82 45,885.38 4,010,000.00 45,580.97 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -14,503,089.95 -5,803,981.03 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 -14,503,089.95 -5,803,981.03 118 / 121 2016 年年度报告 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 49,200.00 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 3,917,599.62 关联方资金占用费占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当 119 / 121 2016 年年度报告期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,129.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额 -24,108.00 合计 3,866,562.62 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 -25.14 -0.0809 -0.0809 利润扣除非经常性损益后归属于 -27.50 -0.0885 -0.0885 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 120 / 121 2016 年年度报告第十二节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告的原稿备查文件目录 2016年年度报告全文及摘要备查文件目录审议2016年年度报告全文及摘要的董事会决议及监事会决议文件董事长：高士庆董事会批准报送日期：2017 年 4 月 28 日修订信息 √适用 □不适用报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容临2016-024 2016-04-21 更正公司2016年第一季度报告期末的股东总数（详见公司于2016年4月21日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。临2016-024 2016-028 2016-07-14 补充披露涉诉标的资产情况及本次诉讼对公司的影响（详见公司于2016年7 月14日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。2016-028 临2016-042 2016-10-26 披露长金投资及联富达对《问询函》（上证公函【2016】2204号）中涉及一致行动关系内容的补充回复（详见公司于2016年10月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。临 2016-042 2016-047 2016-11-01 补充披露公司对股票异常波动事项的核实情况（详见公司于2016年11月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。2016-047 121 / 121
附件：公告原文

武昌鱼2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-04-28

2016 年年度报告
      公司代码：600275                                           公司简称：武昌鱼
                       湖北武昌鱼股份有限公司
                           2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保
       留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
无
四、 公司负责人高士庆、主管会计工作负责人张旭及会计机构负责人（会计主管人员）张旭声明：
     保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不分配不转增
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
√适用 □不适用
    公司本年即将到期的借款及应支付的利息金额较大，如果不能及时筹措足额资金或进行展期，
将面临重大违约风险。公司目前已经回收部分对外出租的农业资产实行自主经营，并积极拓展其
他业务，可能面临着淡水鱼类养殖的季节性风险、流动资金短缺的风险以及其他经营性风险。
十、 其他
□适用 √不适用
                                         1 / 121
                                                        2016 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 17
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 28
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 29
第九节     公司治理........................................................................................................................... 33
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 37
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 38
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 138
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                                   2016 年年度报告
                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、上市公司        指      湖北武昌鱼股份有限公司
中地公司                      指      北京中地房地产开发有限公司
华普集团                      指      北京华普产业集团有限公司
金达担保                      指      金达融资担保有限责任公司
伟力达一号/伟力达并购基金     指      深圳伟力达一号并购基金投资企业(有限合伙)
中融公司                      指      中融国际信托有限公司
长金投资                      指      宜昌市长金股权投资合伙企业（有限合伙）
联富达                        指      武汉联富达投资管理有限公司
武昌鱼集团                    指      湖北鄂州武昌鱼集团有限责任公司
月山渔业                      指      鄂州市武昌鱼月山渔业开发有限公司
月山村委会                    指      湖北省梧桐湖新区月山村民委员会
梁子湖法院                    指      湖北省鄂州市梁子湖区人民法院
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      湖北武昌鱼股份有限公司
公司的中文简称                      武昌鱼
公司的外文名称                      Hubei Wuchangyu CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                  wcy
公司的法定代表人                    高士庆
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                        许轼                         许轼
联系地址                    湖北省鄂州市洋澜路中段东侧   湖北省鄂州市洋澜路中段东侧
                            第三幢第四层                 第三幢第四层
电话                        0711-5115556 010-84094197    0711-5115556 010-84094197
传真                        0711-5115556 010-84094197    0711-5115556 010-84094197
电子信箱                      wuchangyu@263.net          wuchangyu@263.net
三、 基本情况简介
公司注册地址                        湖北省鄂州市洋澜路中段东侧第三幢第四层
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        湖北省鄂州市洋澜路中段东侧第三幢第四层
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            http://www.wuchangyu.com.cn
电子信箱                            wuchangyu@263.net
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司投资发展部
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所        股票简称                股票代码        变更前股票简称
         A股        上海证券交易所        武昌鱼                  600275              ST昌鱼
六、 其他相关资料
                              名称                    中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                              办公地址                北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层
内）
                              签字会计师姓名          叶忠辉    蹇小平
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                      本期比上
         主要会计数据            2016年                 2015年        年同期增     2014年
                                                                        减(%)
营业收入                      17,889,807.45       11,266,425.39           58.79 11,912,412.50
归属于上市公司股东的净利     -41,155,160.97      -35,848,923.19                  5,762,378.05
润
归属于上市公司股东的扣除     -45,021,723.59      -34,122,619.09                    -21,874,658.31
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净      11,223,670.13      -11,495,297.38                        188,161.01
额
                                                                      本期末比
                                                                      上年同期
                                2016年末               2015年末                       2014年末
                                                                      末增减（%
                                                                          ）
归属于上市公司股东的净资     143,119,586.24      184,274,747.21       -22.3336     220,123,670.40
产
总资产                       325,050,449.57      385,793,346.17        -15.7449    366,667,359.44
(二)      主要财务指标
                                                                    本期比上年同
          主要财务指标           2016年               2015年                           2014年
                                                                      期增减(%)
基本每股收益（元／股）                -0.0809           -0.0705                            0.0113
稀释每股收益（元／股）                -0.0809           -0.0705                            0.0113
扣除非经常性损益后的基本每            -0.0885           -0.0671                           -0.0430
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）            -25.1410          -17.7295                            2.6525
扣除非经常性损益后的加权平           -27.5031          -16.8757                          -10.0692
均净资产收益率（%）
                                            4 / 121
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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
      主要会计数据                 2016 年                2015 年             2014 年
资产总额                          325,050,449.57        385,793,346.17       366,667,359.44
负债总额                          180,326,948.29        199,697,249.80       144,737,800.01
归属于上市公司股东的所
                                  143,119,586.24        184,274,747.21       220,123,670.40
有者权益
营业总收入                         17,889,807.45         11,266,425.39        11,912,412.50
营业利润                          -41,345,666.09        -34,095,527.22         9,678,679.38
利润总额                          -41,372,595.09        -35,832,459.70         5,699,230.48
经营活动产生的现金流量
                                   11,223,670.13        -11,495,297.38          188,161.01
净额
总股本                            508,837,238.00        508,837,238.00       508,837,238.00
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            第一季度            第二季度        第三季度       第四季度
                          （1-3 月份）        （4-6 月份）    （7-9 月份）  （10-12 月份）
营业收入                  5,150,394.72          763,592.31    1,656,273.42   10,319,547.00
归属于上市公司股东的净
                         -5,316,638.08       -9,707,008.92   -7,937,284.90   -18,194,229.07
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利   -5,316,638.08       -9,707,008.92   -7,857,917.70   -22,140,158.89
润
经营活动产生的现金流量
                         18,451,760.70       -3,560,306.29   -1,431,250.60    -2,236,533.68
净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
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十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                  附注（如
      非经常性损益项目           2016 年金额                  2015 年金额     2014 年金额
                                                  适用）
非流动资产处置损益                                               1,657.61    31,616,496.85
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公     49,200.00                    35,000.00       11,666.68
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收     3,917,599.62     关 联 方
取的资金占用费                                    资 金 占
                                                  用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收      -76,129.00                 -1,776,595.09   -3,996,115.58
                                        6 / 121
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入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                 -24,108.00                  13,633.38        4,988.41
所得税影响额
             合计                3,866,562.62              -1,726,304.10   27,637,036.36
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
      （一）主要业务
      公司 2000 年 8 月上市时,主营淡水鱼类及其它水产品养殖、加工、销售等业务；2002 年 6 月
公司大股东及实际控制人变更后，公司主营淡水鱼类及其它水产品养殖、加工、销售及房地产开
发、经营、销售商品房等；2012 年 5 月公司剥拨离了房地产业务，现公司主营淡水鱼类养殖加工、
销售等及其相关业务。
      （二）经营模式
      由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营。报告期内公司已收回并开始自营合同
到期的鸭儿湖和花马湖。由于收回自营水面的时间不长及受淡水鱼类养殖季节性风险特点的影响，
目前业绩变化不明显。
      （三）公司所处行业情况
      随着经济的发展，居民对水产品的消费需求不断上升，饮食结构正在逐步改变，水产品占居
民饮食结构的比例也不断增高。其中，粮食等支出占全部食品支出的比例在下降，水产品的消费
增长显著。
    公司拟逐步收回合同到期的水面并对渔业基础设施进行改造，对渔业从业人员加强技术培训，
提升质量安全水平和水产品市场竞争力，以期待更好的发展。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）资源优势： 公司是一家专业从事淡水养殖为主的上市公司，是鄂州市淡水养殖供应基
地的试点企业，截止报告期末拥有自有水面约 2.5 万亩,拥有专业、高产的精养鱼池及养殖基地。
由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营,到期的鸭儿湖和花马湖,公司已收回并自营。
     （二）品牌优势：公司拥有的“武昌鱼”品牌具有很高的无形资产价值、社会知名度和认知
度,为公司发展扩大农业项目奠定了良好的基础。
     （三）人员、技术优势：公司具有多年的淡水养殖历史，技术力量雄厚，经验丰富,并有较强
的水产经营管理能力,与国内多家技术先进的养殖科研单位保持密切的技术交流，公司拥有的专业
淡水养殖人员及技术服务人员,能够保证公司将来在收回全部养殖水面后的技术需要和经营管理
需要。
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                          第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    公司主要从事淡水鱼类及其它水产品养殖，截止报告期末拥有自有水面约 2.5 万亩，由于流动
资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营。报告期内公司已收回并开始自营合同到期的鸭儿湖
和花马湖。
      公司本期实现营业收入 17,889,807.45 元，比上年同期的 11,266,425.39 元，增加了 58.79%；
实现利润总额-41,372,595.09 元，实现归属于上市公司股东的净利润-41,155,160.97 元，归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-45,021,723.59 元。
      经公司 2016 年 4 月 28 日第六届第十次临时董事会审议通过公司以所持有北京中地房地产公
司 49%股权做质押担保，接受中融国际信托有限公司 8000 万元人民币信托贷款,用于补充公司经
营所需流动资金，贷款期限 1 年，贷款利率为 16%/年。
      目前，公司开始采取必要的措施对已租出水面及其他相关资产进行整合，在本报告期内公司
对水面资产整合、水产品生产、加工及销售方面进行了全面的调查与评估，以期拓展企业的发展
并取得可观的经济效益。
二、报告期内主要经营情况
    由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营,加之近几年连续搞资产重组，公司经营
业务较少，经常性业务持续亏损，截至 2016 年 12 月 31 日止，武昌鱼公司累计亏损 522,988,835.61
元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额 162,826,691.76 元，虽然公司采取了相应的措施，
但持续经营能力仍存在重大不确定性，效果不明显。公司将加大对到期水面收回的自营力度，努
力实现资产的增值保值，以扭转公司目前的困境。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
              科目                      本期数            上年同期数       变动比例（%）
营业收入                             17,889,807.45       11,266,425.39                58.79
营业成本                             10,234,690.26        4,928,143.14               107.68
销售费用                                  19,017.70           59,171.70              -67.86
管理费用                             19,984,415.28       22,144,083.45                -9.75
财务费用                             14,514,720.82       12,848,201.57                12.97
经营活动产生的现金流量净额           11,223,670.13      -11,495,297.38
投资活动产生的现金流量净额             -977,596.00       -5,306,170.73
筹资活动产生的现金流量净额          -33,195,238.46       41,835,707.77             -179.34
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
       2012 年 10 月，公司全资子公司鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限公司收购鄂州市绿维康
食品有限公司 51%的股权，从 2012 年 10 月起鄂州市绿维康食品有限公司纳入本公司合并范围，
是驱动当期公司业务收入变化的主要因素。该公司系农产品加工销售企业，产品销售季节性较强，
受市场销售的影响，近三年收入显著减少。
    2016 年度公司融资费用以及投资损失的增加是本期利润构成发生重大变化的主要原因，其中
借款利息比上年增加 1,833,274.20 元，投资损失比上年增加 8,699,108.92 元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                  主营业务分行业情况
 分行业        营业收入       营业成本    毛利率（%） 营业收入       营业成本    毛利率比
                                          8 / 121
                                          2016 年年度报告
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                                                                 减（%）      减（%）      （%）
  农产品加      11,005,275.75   8,965,867.76             18.53     196.37       154.69   增加 13.33
  工                                                                                       个百分点
                                      主营业务分产品情况
                                                            营业收入          营业成本   毛利率比
   分产品         营业收入       营业成本       毛利率（%） 比上年增          比上年增   上年增减
                                                            减（%）           减（%）      （%）
  农产品        11,005,275.75   8,965,867.76        18.53     196.37            154.69   增加 13.33
                                                                                           个百分点
                                      主营业务分地区情况
                                                            营业收入          营业成本   毛利率比
   分地区         营业收入       营业成本       毛利率（%） 比上年增          比上年增   上年增减
                                                            减（%）           减（%）      （%）
  省内          11,005,275.75   8,965,867.76        18.53     196.37            154.69   增加 13.33
                                                                                           个百分点
  主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
  □适用 √不适用
  (2). 产销量情况分析表
  □适用 √不适用
  (3). 成本分析表
                                                                                                元
  □适用 √不适用
  (4). 主要销售客户及主要供应商情况
  □适用 √不适用
  2. 费用
  □适用 √不适用
  3. 研发投入
  研发投入情况表
  □适用 √不适用
  情况说明
  □适用 √不适用
  4. 现金流
  □适用 √不适用
  (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
  □适用 √不适用
  (三) 资产、负债情况分析
  √适用 □不适用
  1.     资产及负债状况
                                                                                          单位：元
                                  本期                             上期期末     本期期
                                  期末                             数占总资     末金额
项目名称           本期期末数                  上期期末数                                     情况说明
                                  数占                             产的比例     较上期
                                  总资                               （%）      期末变
                                               9 / 121
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                                       产的                                    动比例
                                       比例                                    （%）
                                       （%）
货币资金                5,407,701.41     1.66        28,356,865.74      7.35   -80.93   偿还借款及利息
其他应收款              7,570,748.27     2.33        26,078,650.95      6.76   -70.97   收回关联方款项
长期待摊费用                    0.00     0.00         1,136,000.00      0.29            摊销到期
应付账款                3,654,001.45     1.12         4,768,575.45      1.24   -23.37   偿还部分前期购货款
预收款项                  432,347.33     0.13           124,117.33      0.03   248.34   销售预收款
其他应付款             45,273,985.14   13.93         63,598,538.35     16.49   -28.81   偿还福创公司款项
       其他说明
       无
       2.   截至报告期末主要资产受限情况
       √适用 □不适用
       公司于 2016 年 4 月 28 日召开第六届第十次临时董事会，审议通过以所持中地公司 49%股权作质
       押担保的贷款展期一年的议案，展期后的贷款到期日为 2017 年 5 月 15 日。展期期间的贷款利率
       仍为 16%/年，同时质押担保顺延。详见 2015 年 5 月 15 日披露的临 2015-023 号、2016 年 4 月 29
       日披露的临 2016-025 号于在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所
       网站上的公告。
       3.   其他说明
       □适用√不适用
       (四) 行业经营性信息分析
       √适用 □不适用
           具体内容详见本报告“第三节 公司业务概要”的“一、报告期内公司所从事的主要业务、
       经营模式及行业说明”。
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农林牧渔行业经营性信息分析
1   行业和公司基本情况
(1).行业政策及对公司影响
√适用 □不适用
      党的十八大提出，坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路，特别是
对推进农业现代化提出的要求：“完善现代农业产业体系，发展高产、优质、高效、生态、安全
农业，促进园艺产品、畜产品、水产品规模种养，加快发展设施农业和农产品加工业、流通业，
促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、集约化，推进现代农业示范区建设。”
      “十三五”规划提出，农业是全面建成小康社会和实现现代化的基础，必须加快转变农业发
展方式，着力构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系，提高农业质量效益和竞争力。加快
推进农业结构调整，推动粮经饲统筹、农林牧渔结合、种养加一体发展。
(2).公司行业地位及竞争优劣势
√适用 □不适用
  湖北省淡水产品总量连续十余年雄踞全国榜首，历来有千湖之省的美誉，物产丰富，水产品种类
繁多。鄂州市作为湖北省主要水产品养殖、加工基地之一，水产业已成为鄂州市农业经济的第一
大支柱产业。
      我国水产品市场发展趋势：
      需求层面：随着经济的发展，居民对水产品的消费需求不断上升，饮食结构正在逐步改变，
水产品占居民饮食结构的比例也不断增高。其中，粮食等支出占全部食品支出的比例在下降，水
产品的消费增长显著。
      地域层面：由于资源、环境的区别，以及“以生鲜产品消费为主”的消费习惯，使得产地居
民水产品消费更多。因此中西部地区水产品消费水平远远低于东部地区，存在较大的增长空间。
  公司拥有广受群众知晓的“武昌鱼”商标所有权,在我国水产行业许多经营者希望取得“武昌鱼”
商标许可使用,尤其在公司经营注册地湖北,“武昌鱼”商标作为公司的无形资产更是有着巨大的
潜在价值。
      公司拟逐步收回合同到期的水面并对渔业基础设施进行改造，对渔业从业人员加强技术培训，
提升质量安全水平和水产品市场竞争力，以期待更好的发展。
(3).公司经营模式及行业上下游情况
√适用 □不适用
      由于流动资金短缺, 公司水面长期租赁给承包户经营。报告期内公司已收回并开始自营合同
到期的鸭儿湖和花马湖。由于收回自营水面的时间不长及受淡水鱼类养殖季节性风险特点的影响，
目前业绩变化不明显。
(4).生产经营资质
□适用√不适用
(5).主要技术
□适用√不适用
(6).使用的农场或基地等的所有制形式及取得方式
□适用√不适用
通过承包或租赁方式取得土地或水域
□适用√不适用
2   主要产品生产、销售情况
(1).主要产品生产与销售模式
□适用√不适用
存在与农户合作生产模式的
□适用√不适用
(2).主要产品销售情况
□适用√不适用
采用经销模式的
□适用√不适用
                                        11 / 121
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客户规模小且较分散的
□适用√不适用
有线上销售业务的
□适用√不适用
3   按细分行业划分的公司经营信息
(1).从事农业业务公司的经营信息
□适用√不适用
从事种业业务
□适用√不适用
从事土地出租业务
□适用 √不适用
(2).从事林业业务公司的经营信息
□适用√不适用
(3).从事畜牧业业务公司的经营信息
□适用√不适用
(4).从事渔业业务公司的经营信息
□适用√不适用
4   行业会计政策和财务信息
□适用√不适用
5   政府补助与税收优惠
□适用 √不适用
6   其他说明
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
     2016 年 2 月 4 日，公司召开第六届第八次临时董事会，审议并通过了《关于转让参股子公司
中地公司 49%股权暨关联交易方案的议案》等议案，并与华普投资签署了《股权转让协议》。
    公司于 2016 年 2 月 25 日收到上海证券交易所《关于湖北武昌鱼股份有限公司重大资产重组
报告书（草案）的信息披露问询函》（上证公函[2016]0185 号）（以下简称“问询函”），并予
以了公告。
    在回复交易所问询函的过程中，鉴于公司本次出售中地公司 49%的股权额外付款的实现目前
存在诸多不确定性因素，导致交易价格无法作出合理的预估，为了保证本次交易的公平、合理，
出于谨慎性原则经与交易各方及监管部门沟通，公司决定终止本次重大资产重组。
    2016 年 3 月 8 日，公司召开第六届第九次临时董事会，审议并通过了《关于终止重大资产重
组的议案》。同时取消原定于 2016 年 4 月 12 日召开的关于本次重大资产重组的 2016 年第一次临
时股东大会。公司交易对手及相关各中介为本次重大资产重组签署的重组服务协议随之终止。
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                                       2016 年年度报告
    2016 年 3 月 11 日，公司通过上海证券交易所“上证 e 互动”网络平台（http://sns.sseinfo.com）
的“上证 e 访谈”栏目召开投资者说明会，就投资者关注的问题进行了沟通和交流。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
A、金达担保
     注册资本：人民币 55,000.00 万元
     经营范围：许可经营项目：融资性担保业务：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项
目融资担保、信用证担保及其他融资性担保业务。监管部门批准的其他业务：债券担保、诉讼保
全担保，投资担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保，与担保业务
有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金投资。一般经营项目：投资管理；资产管理；
投资咨询；企业管理咨询。
     本公司投资 7,000.00 万元人民币持有 11.53%的股份，截止本报告期末，金达担保公司总资
产 651,876,897.96 元，净资产 623,653,635.39 元，主营业务收入 11,541,039.08 元，主营业务
利润 11,230,744.89 元。
     B、中地公司
     注册资本：人民币 4000 万元
     主营房地产开发，经营、销售商品房。
     本公司持有 49%的股份，截止本报告期末，公司总资产 2,637,905,936.28 元，净资产
84,547,752.64 元，营业收入 24,109,737.08 元，净利润-29,595,522.12 元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    公司将逐步收回到期的水面进行自营，并对渔业基础设施进行改造，对渔业从业人员加强技
术培训，提升质量安全水平和水产品市场竞争力，实现资产保值增值。
    未来公司将积极通过收购、兼并等方式置入有发展前景的资产,逐步实现多元化的经营,不断
壮大公司资产规模，提高公司盈利能力，扭转公司连续亏损的经营局面。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
未来公司将积极寻求通过收购、兼并等方式择机置入有发展前景的资产,逐步实现多元化的经营,
不断壮大公司资产规模，提高公司创利能力，促进公司后续发展。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
由于上市公司现有业务均未能有效开展，使上市公司最近几年一直处于主营业务不突出，盈利能
力较弱甚至亏损的状态，公司上市地位和持续经营能力受到严重的影响。近年来，武昌鱼一直按
照董事会制定的经营发展战略和计划，在寻找合适的投资机会，积极进行主业转型。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
公司本年即将到期的借款本金及利息金额较大，如果不能及时筹措足额资金，将面临重大违约风
险。公司目前已经回收部分对外出租的农业资产，实行自主经营，并积极拓展其他业务，可能面
临着淡水鱼类养殖的季节性风险、流动资金短缺的风险以及其他经营性风险。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                            2016 年年度报告
                                        第五节          重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    公司在第五届第十次临时董事会，根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金
分红》文件的相关要求，结合公司实际情况，董事会拟对《公司章程》第一百五十四条、第一百
五十五条中有关利润分配、现金分红的内容进行修订及补充，公司 2015 年未分配利润为负，所以
报告期内未进行利润分配，公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小投
资者的合法权益，由独立董事发表意见，有明确的分红标准和分红比例；利润分配政策调整或变
更的条件和程序合规、透明。
  公司近 3 年（含报告期）未分配利润均为负数，因此未进行分配方案或预案、资本公积金转增
股本方案或预案。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                                    单位：元   币种：人民币
                                                                              分红年度合并     占合并报表中
             每 10 股送    每 10 股派                          现金分红       报表中归属于     归属于上市公
  分红                                   每 10 股转
               红股数      息数(元)                              的数额       上市公司普通     司普通股股东
  年度                                   增数（股）
               （股）      （含税）                            （含税）       股股东的净利     的净利润的比
                                                                                  润               率(%)
2016 年          0             0                0                 0                 0
2015 年          0             0                0                 0                 0
2014 年          0             0                0                 0                 0
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                        如未
                                                                                               如未能
                                                                                                        能及
                                                                                               及时履
                     承                                                        是否   是否              时履
                          承                                                                   行应说
                     诺                  承诺                  承诺时间及      有履   及时              行应
  承诺背景                诺                                                                   明未完
                     类                  内容                      期限        行期   严格              说明
                          方                                                                   成履行
                     型                                                          限   履行              下一
                                                                                               的具体
                                                                                                        步计
                                                                                               原因
                                                                                                          划
                 其       长   自前次增持之日起 6              承诺时间：      是     否       无       继续
                 他       金   个月内，长金投资拟              2016 年 9 月                             履行
收购报告书或
                          投   通过在二级市场择机              25 日承诺
权益变动报告
                          资   增持上市公司股份，              期限：6 个
书中所作承诺
                               增持股份数量不少于              月内
                               25,430,500 股。
                                                    14 / 121
                                                 2016 年年度报告
                       其      公    不再商议、讨论公司           承诺时间：     是        是      无      无
                       他      司    重大资产重组事项，           2016 年 3 月
                                     包括但不限于涉及公           9 日承诺期
    与重大资产重                 司股权转让、非公开           限：3 个月
    组相关的承诺                 发行、债务重组、业           内
                                     务重组、资产剥离或
                                     资产注入等其他重大
                                     资产重组事项。
        (二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
        □已达到 □未达到 √不适用
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
        √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的余          报告
                                                                                  报告期内已清欠情况
                      额                                期内
                                                        发生
                                           预           的期
                                           计           间占                          清
                    报告期内        期末   偿   清偿    用、       报告期内清欠       欠                        清欠时间
  期初金额                                                                                      清欠金额
                    发生额          余额   还   时间    期末           总额           方                        （月份）
                                           方           归还                          式
                                           式           的总
                                                        金额
 17,034,807.91   -17,034,807.91       现
                                    0.00        2016                      现 17,034,807.91 2016 年 2 月
                                                                  17,034,807.91
                                      金        年 2                      金
                                      偿        月                        偿
                                      还                                  还
控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策        包括往来款项余额、尚未收到的股权转让款及投资款，均经公司
程序                                            股东大会及董事会审议批准
报告期内新增非经营性资金占用的原因              无
导致新增资金占用的责任人                        无
报告期末尚未完成清欠工作的原因                  无
已采取的清欠措施                                无
预计完成清欠的时间                              无
控股股东及其关联方非经营性资金占用及清欠        无
情况的其他说明
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
        √适用 □不适用
    2012 年由于公司失去了对中地公司的控制权,房地产业务拨离出了公司,另外公司的农业资产也
    基本是对外出租,造成公司营业收入较少,经常性业务亏损。因此中勤万信会计师事务所有限公司
    为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。提醒财务报表使用者关注：截止审计报告日，
    武昌鱼公司经营业务较少，经常性业务持续亏损，截至 2016 年 12 月 31 日止，武昌鱼公司累计亏
    损 522,988,835.61 元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额 162,826,691.76 元，虽然公司
    在财务报表附注中披露了应对措施，但持续经营能力仍存在重大不确定性。本段内容不影响已发
    表的审计意见。
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                                     2016 年年度报告
    针对审计意见中的强调事项，说明如下：公司在 2017 年将继续大力发展农业项目，并拓展其
他业务，以增加主营业务收入和持续经营能力。
    公司董事会、监事会认为此强调事项的信息符合法律、法规的各项规定，对该项事项的会计
政策选用恰当，会计估计合理，反映了财务报表的公允性、真实性及完整性。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                                中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
                事项概述及类型                                        查询索引
公司参股子公司中地公司与北京舜日建材装饰工程有         详见公司 2009 年 12 月 23 日、2010 年 1
限公司的诉讼已结案，目前尚未执行。                     月 14 日、2011 年 12 月 27 日在《中国证
                                                       券报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                                       上的公告。
公司参股子中地公司与北京城建五建设工程有限公司         详见公司 2009 年 5 月 4 日在在《中国证
的诉讼已结案，目前尚未执行。                           券报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                                       及上海证券交易所网站上的公告。
                                         16 / 121
                                     2016 年年度报告
公司参股子公司中地公司收到中国贸仲《DH20160145         详见公司 2016 年 2 月 24 日、2016 年 3 月
号商品房预售合同争议案仲裁通知》【（2016）中国贸       11 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
仲京字第 004726 号】。中天宏业就与中地公司于 2006      《证券时报》及上海证券交易所网站上的
年 6 月 2 日签订《商品房预售合同》以及《补充预售       公告。临 2016-010 号、临 2016-018 号
合同》所引起的争议向中国贸仲提出仲裁申请，并已
受理，案号为 DH20160145。随后，中地公司向中国贸
仲提交了《DH20160145 号商品房预售合同争议中地公
司关于撤销或中止仲裁的申请》。
月山村委会向梁子湖法院起诉武昌鱼集团、公司及公         详见公司 2016 年 7 月 13 日在《中国证券
司全资子公司月山渔业对其停止侵权行为，请求返还         报》、《上海证券报》、《证券时报》及
土地面积 1084.77 亩，并赔偿经济损失 20 万元及承担      上海证券交易所网站上的公告。2016-027
本案一切诉讼费用。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                         17 / 121
                                   2016 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
□适用 √不适用
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
                                         18 / 121
                                       2016 年年度报告
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
√适用 □不适用
     公司以持有中地 49%的股权质押，向中融信托贷款 8000 万元的事项，详见公司于 2016 年 4
月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告（2016-025
号）。
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    公司股东长金投资于2016年9月25日提出《湖北武昌鱼股份有限公司关于股东增持公司股份计
划》（以下简称“增持计划”），2016年9月21日至2016年9月23日，长金投资通过上海证券交易
所集中竞价交易系统在二级市场合计增持武昌鱼股份 25,453,307股，占武昌鱼总股本的 5.00%
（“前次增持”），自前次增持之日起6个月内，长金投资拟通过在二级市场择机增持上市公司股
份，增持股份数量不少于25,430,500股。上述增持计划截止期限为2017年3月25日。
      2017年3月27日，公司收到长金投资发来的《关于宜昌市长金股权投资合伙企业（有限合伙）
实施增持计划的通知》通知公司长金投资将视后续进展对再增持2,000,000股武昌鱼股份事宜进行
安排或调整，届时将按相关规定履行信息披露义务。（详见公司于2016年9月26日、2017年3月28
日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的公告。2016-031
号、2017-011号）
    2017 年 3 月 28 日，上海证券交易所《关于督促湖北武昌鱼股份有限公司股东完成增持计划
的监管工作函》上证公函【2017】0339 号，督促长金投资切实尽快履行增持承诺。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)   社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)   其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
                                           19 / 121
                                     2016 年年度报告
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                     第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                    115,889
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                           82,730
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                  单位:股
                                  前十名股东持股情况
       股东名称               报告期内增 期末持股数    比例   持   质押或冻结情       股东
       （全称）                   减          量       (%)    有       况             性质
                                         20 / 121
                                           2016 年年度报告
                                                                       有
                                                                       限
                                                                       售
                                                                             股
                                                                       条
                                                                             份
                                                                       件          数量
                                                                             状
                                                                       股
                                                                             态
                                                                       份
                                                                       数
                                                                       量
北京华普产业集团有限公司                    0   105,671,418    20.77     0   质   80000000   境内非国有
                                                                             押              法人
宜昌市长金股权投资合伙企业（有限   36,336,263     36,336,263    7.14    0    未              未知
合伙）                                                                       知
武汉联富达投资管理有限公司         24,729,540     24,729,540    4.86    0    未              境内非国有
                                                                             知              法人
李冰清                              8,864,900      8,864,900    1.74    0    未              境内自然人
                                                                             知
杨青                                7,510,878      7,510,878    1.48    0    未              境内自然人
                                                                             知
胡青                                6,822,800      6,822,800    1.34    0    未              境内自然人
                                                                             知
王建华                              3,804,676      3,804,676    0.75    0    未              境内自然人
                                                                             知
孙文婷                              2,733,379      2,733,379    0.54    0    未              境内自然人
                                                                             知
夏智勇                              2,475,301      2,475,301    0.49    0    未              境内自然人
                                                                             知
望灵                                2,371,000      2,371,000    0.47    0    未              境内自然人
                                                                             知
                                   前十名无限售条件股东持股情况
                                               持有无限售条件流通股的              股份种类及数量
                  股东名称
                                                         数量                种类            数量
北京华普产业集团有限公司                                   105,671,418       人民币        105,671,418
                                                                             普通股
宜昌市长金股权投资合伙企业（有限合伙）                         36,336,263    人民币          36,336,263
                                                                             普通股
武汉联富达投资管理有限公司                                     24,729,540    人民币          24,729,540
                                                                             普通股
李冰清                                                          8,864,900    人民币            8,864,900
                                                                             普通股
杨青                                                            7,510,878    人民币            7,510,878
                                                                             普通股
胡青                                                            6,822,800    人民币            6,822,800
                                                                             普通股
王建华                                                          3,804,676    人民币            3,804,676
                                                                             普通股
孙文婷                                                          2,733,379    人民币            2,733,379
                                                                             普通股
夏智勇                                                          2,475,301    人民币            2,475,301
                                                                             普通股
                                                21 / 121
                                               2016 年年度报告
望灵                                                             2,371,000   人民币        2,371,000
                                                                             普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明                   前十名流通股东中长金投资、联富达、杨青、李冰清、望
                                                   灵、夏智勇、胡青之间属于《上市公司持股变动信息披露
                                                   管理办法》中规定的一致行动人，其余股东之间公司未知
                                                   其关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
                                                   办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明             无优先股股东
       前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
       □适用 √不适用
       (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
       □适用 √不适用
       四、 控股股东及实际控制人情况
       (一) 控股股东情况
       1      法人
       √适用 □不适用
       名称                               北京华普产业集团有限公司
       单位负责人或法定代表人             王海泉
       成立日期                           1994-04-10
       主要经营业务                       购销百货、针纺织品、通讯设备（无线电发射设备除外）、
                                          五金交电化工、机械电器设备、家具、医疗器械、电子计算
                                          软、硬件及外部设备、工艺美术品、建筑材料、金属材料、
                                          装饰材料、包装食品、食用油；物业管理（含出租写字楼）；
                                          技术服务、技术转让、技术培训；经济信息咨询；劳务服务；
                                          组织展览展示活动；家居装饰；销售自行开发的产品（未经
                                          专项审批项除外）。
       报告期内控股和参股的其他境内外     无
       上市公司的股权情况
       其他情况说明                       无
       2      自然人
       □适用 √不适用
       3      公司不存在控股股东情况的特别说明
       □适用 √不适用
       4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
       □适用 √不适用
       5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
       √适用 □不适用
                                                   22 / 121
                                       2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
√适用 □不适用
姓名                               翦英海
国籍                               中国
是否取得其他国家或地区居留权       否
主要职业及职务                     1994 年至今，任北京华普产业集团董事长兼总裁，2005 年
                                   至 2011 年 9 月任湖北武昌鱼股份有限公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公     曾持有香港创业板股票华普智通（HK8165）30.05%的股权
司情况
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                           主要经营业务
                  单位负责人或                     组织机构
法人股东名称                      成立日期                    注册资本     或管理活动等
                    法定代表人                       代码
                                                                               情况
联富达            陈炜           2013 年 3 月                 40,000,000
                                             23 / 121
                                       2016 年年度报告
                                8日
长金投资          宜昌绿色产业  2016 年 9 月               1,000,000,000
                  基金管理有限  2日
                  公司（程万里）
情况说明          长金投资与联富达、杨青、李冰清、望灵、夏智勇、胡青于 2016 年 10 月 15 日
                  签署《一致行动协议书》成为一致行动人。截止本报告出具日，一致行动人累
                  计持有武昌鱼股份 101,658,282 股，占公司总股本的 19.98%。
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                           24 / 121
                                                              2016 年年度报告
                                     第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：股
                                                                                                                报告期内从公   是否在公司
                                      任期起始    任期终止     年初持股      年末持股   年度内股份   增减变动   司获得的税前   关联方获取
  姓名    职务(注)    性别    年龄
                                        日期        日期         数            数       增减变动量     原因     报酬总额（万     报酬
                                                                                                                    元）
高士庆     董事长      男      59     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无             31          否
                                       月 25 日    月 24 日
樊国红    董事、总     男      55     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无           19            否
            经理                       月 25 日    月 24 日
 张 旭    财务总监     男      46     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无           19            否
                                       月 25 日    月 24 日
  李成      董事       男      58     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无            1            是
                                       月 25 日    月 24 日
  许轼    董事、董     男      41     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无          21.35          否
          秘、常务                     月 25 日    月 24 日
          副总经理
郭景春    独立董事     男      81     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无            3            否
                                       月 25 日    月 24 日
  杨华    独立董事     男      49     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无            3            否
                                       月 25 日    月 24 日
  彭生    独立董事     男      59     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无            3            否
                                       月 25 日    月 24 日
彭平生    副总经理     男      55     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无          20.64          否
                                       月 25 日    月 24 日
国治维    监事会召     男      69     2014 年 9   2017 年 9         0           0           0          无            1            是
            集人                       月 25 日    月 24 日
                                                                  25 / 121
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  詹健       监事         男        54    2014 年 9   2017 年 9        0            0         0        无          1               是
                                           月 25 日    月 24 日
 汪慧红    职工监事       女        42    2014 年 9   2017 年 9        0            0         0        无         5.2              否
                                           月 25 日    月 24 日
  合计        /           /         /         /           /            0            0         0        /         128.19            否
    姓名                                                                   主要工作经历
  高士庆     2011 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司董事长
  樊国红     2011 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司董事、总经理
    张旭     2011 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司财务总监
    李成     2011 年 9 月至 2014 年 6 月先后任贵州黔锦矿业有限公司总经理、董事长、法定代表人；2014 年 7 月至今，任北京华普产业集团有限公
             司职工
    许轼     1999 年至今，先后任湖北武昌鱼股份有限公司证券事务代表、投资发展部经理,现任公司董事、常务副总经理、董事会秘书。
  郭景春     1988 年后曾被聘为中国科协科技中心专家委员会成员；2009 年后曾被聘为全国高科技农业循环产业发展中心经济顾问。
    杨华     2009 年 11 月至今在北京市在线律师事务所先后任律师、高级合伙人、副主任、主任
    彭生     1999 年 3 月至今，在北京京诚会计师事务所有限责任公司任副主任会计师。
  彭平生     2007 年至今，先后任湖北武昌鱼股份有限公司鄂州事业部副总经理、党委委员。2013 年 9 月至今，任湖北武昌鱼股份有限公司副总经理。
  国治维     2002 年 6 月至今，任北京华普国际大厦总经理
    詹健     2004 年至今，任北京中地房地产开发有限公司总经理助理。
  汪慧红     2013 年 1 月至今，就职于湖北武昌鱼股份有限公司财务部；
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
      任职人员姓名                        股东单位名称                 在股东单位担任的职务       任期起始日期            任期终止日期
           李成                     北京华普产业集团有限公司                   职工               2014 年 7 月
在股东单位任职情况的说明       无
                                                                      26 / 121
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(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
      任职人员姓名                    其他单位名称                 在其他单位担任的职务       任期起始日期            任期终止日期
            彭生           北京京诚会计师事务所有限责任公司            副主任会计师            2003 年 3 月
            杨华                  北京在线律师事务所                       律师               2009 年 11 月
          国治维                    北京华普国际大厦                     总经理              2002 年 6 月 1 日
          高士庆              北京中地房地产开发有限公司                   董事                2012 年 4 月
          樊国红              北京中地房地产开发有限公司                   董事                2012 年 4 月
            张旭              北京中地房地产开发有限公司                   监事                2012 年 4 月
            詹健              北京中地房地产开发有限公司               总经理助理              2004 年 4 月
在其他单位任职情况的说明   无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   根据《公司章程》规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会薪酬与
                                         考核委员会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：当地上市公司的薪酬水平、所在岗位、工作所在地以及公司
                                         的经营业绩情况。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 按上述原则执行，具体支付金额见本节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报
况                                       酬情况”表。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末，公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 128.19 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
    1、2014 年 7 月 22 日，上市公司和董事兼财务总监张旭、监事会主席国治维、董事会秘书许轼收到上海证券交易所下发的《关于对湖北武昌鱼股份
有限公司及有关责任人予以监管关注的决定》（上证公监函（2014）0062 号），上市公司与北京朋策智合投资咨询有限公司、北京德瑞悦达投资咨询有
                                                                  27 / 121
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限公司存在关联关系。2012 年至 2013 年期间，公司分别与北京朋策、北京德瑞发生 1200 万元、350 万元关联交易，未及时履行信息披露义务。上海证
券交易所对此予以监管关注。
    2、2014 年 10 月 9 日，上市公司收到上海证券交易所下发的《关于对湖北武昌鱼股份有限公司予以监管关注的决定》（上证公监函〔2014〕0083
号）。2014 年 8 月 28 日，上市公司召开董事会，提名郭景春、杨华、彭生为独立董事候选人，并提交 9 月 25 日临时股东大会审议。上市公司未于确定
提名之日起 2 个交易日内，通过上海证券交易所公司业务管理系统填报独立董事候选人相关材料，提交上海证券交易所审核。上海证券交易所对此予以
监管关注。
     3、2015 年 12 月 23 日，上市公司和公司实际控制人翦英海、董事长高士庆、董事会秘书许轼收到上海证券交易所下发的《关于对湖北武昌鱼股份
有限公司及其实际控制人翦英海和有关责任人予以通报批评的决定》（上海证券交易所纪律处分决定书（2015）55 号）。上市公司存在如下违规事实：
1）公司和实际控制人翦英海对重组标的尽职调查不审慎，相关信息披露及风险揭示不充分；2）公司未按照承诺按月披露重组标的经营情况，也未按规
定披露重组进展；3）公司取消股东大会的公告时间不符合有关规定的时限要求，对相关网络投票业务操作造成不良影响。对于上述违规事实和情节，上
海证券交易所出如下纪律处分决定：对湖北武昌鱼股份有限公司及其实际控制人翦英海、时任董事长高士庆、时任董事会秘书许轼予以通报批评。
                                                                 28 / 121
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                   合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量（人）
研究生及以上
大学
大专及以下
                   合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》等国家法规的规定，按照《企业内部控制基本
规范》和《企业内部控制应用指引》等, 结合公司实际,修订完善了《人力资源管理制度》，制定
了薪酬管理制度：公司实行岗位工资制，员工岗位工资根据社会工资涨幅，适时上调。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
     围绕企业发展的总体要求,结合公司员工岗位技能的现状和薄弱点,有针对性分层次的推进员
工教育培训工作。根据各类管理人员、专业技术人员和一线岗位人员的专业技能特点以及企业发
展需要,突出重点,坚持整体推动,制定员工培训计划, 2016 年公司安排了财务管理、企业管理等
多项培训活动，提高职工的思想道德水准,诠释爱岗敬业精神,熟练业务技术本领,树立团队协作意
识,增强自我管理能力,为公司发展做贡献。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司法人治理结构完善，运作规范，主要体现在如下方面：
    1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会发布《股东大会规范意见》和《公司章
程》的有关规定召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权，享有平等地位，确保股东的合法
权益。
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                                          2016 年年度报告
    2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东严格规范自身行为，通过股东大会行使
出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、
资产、财务、机构和业务方面已完全分开，公司董事会、监事会和经营管理机构均独立运作。公
司与控股股东进行的关联交易公平合理，均履行法定程序并及时进行信息披露。
    3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举
董事和独立董事。报告期内，公司董事会组成人员为 7 人，其中独立董事 3 人，董事会的人数和
人员构成符合法律、法规的要求。全体董事认真出席董事会，履行诚信和勤勉职责，所做决策符
合股东利益和公司长远发展的需要。
    4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选举监事。报
告期内，公司监事会组成人员为 3 人，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体监
事认真履行监事职责，对公司重大事项、财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的规范
性、合法性进行监督，以此来维护公司和股东的合法权益。
    5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行等债权人、员工、销售客户、供应商等
利益相关者的合法权利；与利益相关者积极合作，互惠互利、共同推动公司持续稳定发展。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照《股票上市规则》和《公司章程》的规定，真实、准
确、完整、及时地披露相关信息。
    7、公司由投资发展部负责投资者关系管理，建立电话热线，由专人负责投资者来电、来信、
来访，以即时解答，信件复函等方式进行答复。
    (二)公司已建立《内幕信息及知情人管理制度》，并严格按照制度规定的内幕信息知情人登记
备案的要求执行，进一步加强内幕信息管理，维护信息披露的公平。不存在利用内幕信息买卖公
司股份的情况。
    公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原
因目前，公司法人治理结构比较完善，法人治理的实际状况与《上市公司治理准则》和《公司法》
的要求相符。
    公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
    会议届次               召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
2015 年年度股东大会     2016 年 5 月 18 日        http://www.sse.com.cn     2016 年 5 月 19 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                       参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                       大会情况
 董事      是否独
                    本年应参              以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名      立董事              亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会              方式参                         次未亲自参    大会的次
                               席次数                    席次数   次数
                      次数                加次数                           加会议        数
高士庆       否         6         6         4              0       0         否
樊国红       否         6         6         4              0       0         否
  李成       否         6         6         4              0       0         否
郭景春       是         6         6         4              0       0         否
  杨华       是         6         6         4              0       0         否
  彭生       是         6         6         4              0       0         否
  许轼       否         6         6         4              0       0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
                                              30 / 121
                                    2016 年年度报告
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
      (一)审计委员会履职情况
  报告期内，审计委员会根据《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员会年
报工作规程》等制度规定的职责范围对公司定期报告、关联交易、内部控制规范实施等方面认真
履职并发表意见和建议。
     1、在定期报告审核方面，审计委员会充分发挥专业职能，勤勉尽责，认真提出意见和建议。
特别在公司年度财务报告的编制及披露过程中，充分发挥事前、事后审核的独立性，保护了公司
全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权益。
     年审会计师进场审计前，审计委员会认真审阅了公司编制的年度财务会计报表，形成书面审
核意见如下：公司财务报表中所有交易均已记录，交易事项真实、资料完整，会计政策选用恰当，
会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司
有对外担保情况及异常关联交易情况。
      年审会计师进场审计后，审计委员会多次与年审会计师沟通，在年审会计师出具初步审计意
见后再次审阅公司年度财务报告，并再次形成书面审核意见如下：在前次审核意见的基础上，公
司已严格按企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报告已按企业会计准则及公司财
务制度的规定编制，公允地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和
现金流量。
      公司 2016 年度审计报告定稿后，公司审计委员会召开会议对年度财务审计报告进行了表决，
并将形成的决议和会计师事务所从事年度审计工作的总结报告提交公司董事会审核。在公司年度
财务报告的编制和审计期间，公司审计委员会恪尽职守，没有发生泄密和内幕交易等违法违规行
为。
      公司审计委员会在报告期内能依法履行自己的职责，认真做好本职工作，并在公司 2016 年
年度财务报告的编制和披露工作中真正起到了监控作用，有效地加强了公司董事会的决策能力，
为完善公司法人治理结构和管理水平的提升奠定了坚实的基础。 审计委员会按照有关规定，对会
计师事务所从事 2016 年年报审计工作的情况作了总结。
      审计委员会认为：2016 年度，公司聘请的中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）在为公
司提供审计服务工作中，能够严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，遵守职业
道德守则，遵守独立、客观、公正的执业原则，合理设计并履行充分的审计程序，获取足够的审
计证据，充分履行函证、监盘、减值测试、分析性复合等审计程序。审计工作认真负责，业务熟
练、工作勤勉，服务质量较高，完成了公司委托的各项工作，且收费合理，双方合作愉快。出具
的审计报告客观、公正，符合公司的实际情况，公允地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况
及 2016 年度经营成果和现金流量。同意公司继续聘任中勤万信会计师事务所为本公司财务报告审
计机构。 一致通过公司《2016 年度财务报告》、《关于会计师事务所从事公司 2016 年年报审计
工作的总结报告》、《关于续聘会计师事务所的提议》，同意将相关议案提交董事会审议。
                                        31 / 121
                                     2016 年年度报告
     2、在关联交易方面，公司审计委员会严格按照公司《关联交易管理制度》的规定，就公司
2016 年进行重大资产出售暨关联交易（草案）以及签订的相关重组协议(实施重大资产出售的标
的资产为公司持有的中地公司 49%股权)等关联交易事宜进行了认真审核，并出具了事前审核意见。
    3、内部控制规范工作方面，审计委员会严格履行职责，积极督促公司健全内部控制制度并有
效实施；认真审核公司财务信息和信息披露的真实、准确和完整；加强公司内部审计与外部审计
之间的沟通；严格审查公司内控制度，促进了公司内控体系建设。
(二)薪酬与考核委员会履职情况
  根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》和《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》以
及公司董事会、股东大会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的决定，公司董事会薪酬与考核
委员会认真履行自己的职责。按照股东大会和董事会的要求，依据考核办法对董事、监事及高级
管理人员的履职情况进行了评价。报告期内，公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管
理人员所披露的薪酬进行了审核，认为：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员披露的薪酬
发放符合国家相关规定和公司的规章制度，所披露的薪酬收入情况真实。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
□适用 √不适用
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    根据中国证券监督管理委员会湖北监管局 2012 年 9 月下发的（鄂证监公司字[2012]61 号）
《关于 2012 年湖北辖区主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》精神，因公司
的实际情况，允许我公司可以在 2016 年年报披露时，不披露内部控制自我评估报告及内控审计报
告。
是否披露内部控制审计报告：否
十、其他
□适用 √不适用
                         第十节        公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         32 / 121
                                     2016 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                                                勤信审字【2017】第 11140 号
湖北武昌鱼股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司”）财务报表，包括 2016
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是武昌鱼公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，武昌鱼公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
武昌鱼公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
    四、强调事项
      我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注二、财务报表的编制基础、（二）、“持续
经营”所述，截止审计报告日，武昌鱼公司经营业务较少，经常性业务持续亏损，截至 2016 年
12 月 31 日止，武昌鱼公司累计亏损 522,988,835.61 元，流动负债合计金额超过流动资产合计金
额 162,826,691.76 元，虽然公司在财务报表附注中披露了应对措施，但持续经营能力仍存在重大
不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：叶忠辉
       二○一七年四月二十六日                        中国注册会计师：蹇小平
                                         33 / 121
                                     2016 年年度报告
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2016 年 12 月 31 日
编制单位: 湖北武昌鱼股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               5,407,701.41         28,356,865.74
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                175,222.74             196,681.82
  预付款项                                                  5,099.96           3,020,446.96
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             7,570,748.27         26,078,650.95
  买入返售金融资产
  存货                                                   3,523,150.83          3,779,456.01
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                        16,681,923.21         61,432,101.48
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                      70,200,000.00         70,200,000.00
  持有至到期投资                                           800,000.00            800,000.00
  长期应收款
  长期股权投资                                          61,637,886.79         76,140,976.73
  投资性房地产
  固定资产                                              45,076,779.08         44,827,161.90
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              42,400,111.26         46,254,666.83
  开发支出
  商誉                                                     16,922.25              16,922.25
  长期待摊费用                                                                 1,136,000.00
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                        88,236,826.98         84,985,516.98
    非流动资产合计                                     308,368,526.36        324,361,244.69
                                         34 / 121
                                   2016 年年度报告
      资产总计                                       325,050,449.57   385,793,346.17
流动负债：
  短期借款                                            80,000,000.00    80,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             3,654,001.45     4,768,575.45
  预收款项                                               432,347.33       124,117.33
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         2,471,839.62     2,415,656.24
  应交税费                                            41,995,534.15    41,772,488.21
  应付利息                                             5,545,205.48     6,028,839.10
  应付股利                                               135,701.80       135,701.80
  其他应付款                                          45,273,985.14    63,598,538.35
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     179,508,614.97   198,843,916.48
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                            200,000.00       200,000.00
  预计负债
  递延收益                                              618,333.32       653,333.32
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       818,333.32       853,333.32
      负债合计                                       180,326,948.29   199,697,249.80
所有者权益
  股本                                               508,837,238.00   508,837,238.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           132,083,963.47   132,083,963.47
  减：库存股
                                       35 / 121
                                     2016 年年度报告
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                              25,187,220.38         25,187,220.38
  一般风险准备
  未分配利润                                        -522,988,835.61         -481,833,674.64
  归属于母公司所有者权益合计                         143,119,586.24          184,274,747.21
  少数股东权益                                         1,603,915.04            1,821,349.16
    所有者权益合计                                   144,723,501.28          186,096,096.37
      负债和所有者权益总计                           325,050,449.57          385,793,346.17
法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭
                                   母公司资产负债表
                                   2016 年 12 月 31 日
编制单位:湖北武昌鱼股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               1,561,956.44         13,850,722.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                               1,780,041.68          1,780,041.68
  预付款项                                                   5,099.96              5,099.96
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             1,391,409.94         12,331,312.52
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                         4,738,508.02         27,967,176.16
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      70,000,000.00         70,000,000.00
  持有至到期投资                                           800,000.00            800,000.00
  长期应收款
  长期股权投资                                         368,653,323.18        383,156,413.13
  投资性房地产
  固定资产                                               9,822,324.09          9,589,206.12
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
                                         36 / 121
                                   2016 年年度报告
  商誉
  长期待摊费用                                                          1,136,000.00
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                      84,925,916.98    84,925,916.98
    非流动资产合计                                   534,201,564.25   549,607,536.23
      资产总计                                       538,940,072.27   577,574,712.39
流动负债：
  短期借款                                            80,000,000.00    80,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             3,099,703.63     3,099,703.63
  预收款项                                                89,660.55        89,660.55
  应付职工薪酬                                         1,505,318.88     1,313,722.50
  应交税费                                            14,707,818.70    14,568,843.51
  应付利息                                             5,545,205.48     6,028,839.10
  应付股利                                               135,701.80       135,701.80
  其他应付款                                         223,889,703.49   223,961,410.11
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     328,973,112.53   329,197,881.20
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                       328,973,112.53   329,197,881.20
所有者权益：
  股本                                               508,837,238.00   508,837,238.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           132,083,963.47   132,083,963.47
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          25,187,220.38       25,187,220.38
  未分配利润                                      -456,141,462.11     -417,731,590.66
                                       37 / 121
                                   2016 年年度报告
   所有者权益合计                                    209,966,959.74         248,376,831.19
     负债和所有者权益总计                            538,940,072.27         577,574,712.39
法定代表人：高士庆主              管会计工作负责人：张旭              会计机构负责人：张旭
                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         17,889,807.45      11,266,425.39
其中：营业收入                                         17,889,807.45      11,266,425.39
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          44,732,383.59        39,557,971.58
其中：营业成本                                          10,234,690.26         4,928,143.14
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                            95,550.98           419,588.00
      销售费用                                              19,017.70            59,171.70
      管理费用                                          19,984,415.28        22,144,083.45
      财务费用                                          14,514,720.82        12,848,201.57
      资产减值损失                                        -116,011.45          -841,216.28
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                   -14,503,089.95        -5,803,981.03
      其中：对联营企业和合营企业的投资                 -14,503,089.95        -5,803,981.03
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     -41,345,666.09       -34,095,527.22
  加：营业外收入                                            52,438.20            88,996.29
      其中：非流动资产处置利得                                                    5,941.57
  减：营业外支出                                            79,367.20         1,825,928.77
      其中：非流动资产处置损失                                                    4,283.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 -41,372,595.09       -35,832,459.70
  减：所得税费用                                                                  1,003.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -41,372,595.09       -35,833,463.06
  归属于母公司所有者的净利润                           -41,155,160.97       -35,848,923.19
  少数股东损益                                            -217,434.12            15,460.13
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
                                         38 / 121
                                    2016 年年度报告
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                      -41,372,595.09     -35,833,463.06
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    -41,155,160.97     -35,848,923.19
  归属于少数股东的综合收益总额                           -217,434.12          15,460.13
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                 -0.0809             -0.0705
  （二）稀释每股收益(元/股)                                 -0.0809             -0.0705
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实
现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：高士庆              主管会计工作负责人：张旭        会计机构负责人：张旭
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注       本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                            4,044,628.82        4,010,000.00
  减：营业成本                                             45,885.38           45,580.97
      税金及附加                                           13,781.47          224,560.00
      销售费用
      管理费用                                         13,249,622.57      17,154,422.02
      财务费用                                         14,615,817.86      12,846,487.60
      资产减值损失                                        -49,825.96        -990,903.86
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                  -14,503,089.95      -5,803,981.03
      其中：对联营企业和合营企业的投资                -14,503,089.95      -5,803,981.03
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    -38,333,742.45     -31,074,127.76
  加：营业外收入                                            3,238.20          50,991.29
                                         39 / 121
                                    2016 年年度报告
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                             79,367.20      1,818,752.00
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  -38,409,871.45    -32,841,888.47
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      -38,409,871.45    -32,841,888.47
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        -38,409,871.45    -32,841,888.47
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                  -0.0755           -0.0645
    （二）稀释每股收益(元/股)                                  -0.0755           -0.0645
法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注              本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         13,645,119.00       10,809,503.45
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
                                         40 / 121
                                   2016 年年度报告
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                       22,312,413.81     7,089,179.81
    经营活动现金流入小计                             35,957,532.81    17,898,683.26
  购买商品、接受劳务支付的现金                        9,050,871.00     3,940,863.42
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      6,808,589.88     4,867,779.03
  支付的各项税费                                        136,039.93       193,553.41
  支付其他与经营活动有关的现金                        8,738,361.87    20,391,784.78
    经营活动现金流出小计                             24,733,862.68    29,393,980.64
      经营活动产生的现金流量净额                     11,223,670.13   -11,495,297.38
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                  75,000,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                                         25,911.65
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                      12,300,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                              87,325,911.65
  购建固定资产、无形资产和其他长                       977,596.00      4,632,082.38
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                      88,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                977,596.00    92,632,082.38
      投资活动产生的现金流量净额                       -977,596.00    -5,306,170.73
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                                  97,200,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                              97,200,000.00
  偿还债务支付的现金                                 18,000,000.00    47,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     15,195,238.46     7,864,292.23
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                             33,195,238.46    55,364,292.23
                                       41 / 121
                                    2016 年年度报告
      筹资活动产生的现金流量净额                      -33,195,238.46         41,835,707.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -22,949,164.33         25,034,239.66
  加：期初现金及现金等价物余额                         28,356,865.74          3,322,626.08
六、期末现金及现金等价物余额                            5,407,701.41         28,356,865.74
法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          1,181,500.00          5,478,000.00
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         37,548,507.97          3,382,525.55
    经营活动现金流入小计                               38,730,007.97          8,860,525.55
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        4,802,600.48          4,614,053.83
  支付的各项税费                                          113,232.90            123,508.32
  支付其他与经营活动有关的现金                         12,174,686.56         34,104,328.60
    经营活动现金流出小计                               17,090,519.94         38,841,890.75
  经营活动产生的现金流量净额                           21,639,488.03        -29,981,365.20
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                         75,000,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                 24,611.65
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                             12,300,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                     87,324,611.65
  购建固定资产、无形资产和其他长                          737,021.00            446,570.94
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                             88,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  737,021.00         88,446,570.94
      投资活动产生的现金流量净额                         -737,021.00         -1,121,959.29
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                         97,200,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                     97,200,000.00
                                        42 / 121
                                   2016 年年度报告
  偿还债务支付的现金                                  18,000,000.00   47,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      15,191,232.59    7,864,292.23
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                              33,191,232.59   55,364,292.23
      筹资活动产生的现金流量净额                     -33,191,232.59   41,835,707.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -12,288,765.56   10,732,383.28
  加：期初现金及现金等价物余额                        13,850,722.00    3,118,338.72
六、期末现金及现金等价物余额                           1,561,956.44   13,850,722.00
法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭
                                       43 / 121
                                                                           2016 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工具                                其                        一
          项目                                                                  减：      他   专                   般                     少数股东权益   所有者权益合计
                                              优   永                           库        综   项                   风
                                 股本                    其     资本公积                              盈余公积            未分配利润
                                              先   续                           存        合   储                   险
                                                         他                     股        收   备                   准
                                              股   债
                                                                                          益                        备
一、上年期末余额             508,837,238.00                   132,083,963.47                        25,187,220.38        -481,833,674.64   1,821,349.16   186,096,096.37
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额             508,837,238.00                   132,083,963.47                        25,187,220.38        -481,833,674.64   1,821,349.16   186,096,096.37
三、本期增减变动金额（减少                                                                                                -41,155,160.97    -217,434.12   -41,372,595.09
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                        -41,155,160.97    -217,434.12   -41,372,595.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
                                                                               44 / 121
                                                                           2016 年年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额             508,837,238.00                   132,083,963.47                        25,187,220.38        -522,988,835.61   1,603,915.04   144,723,501.28
                                                                                                           上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工具                                其                        一
          项目                                                                  减：      他   专                   般
                                                                                                                                           少数股东权益   所有者权益合计
                                              优   永                           库        综   项                   风
                                 股本                    其     资本公积                              盈余公积            未分配利润
                                              先   续                           存        合   储                   险
                                                         他                     股        收   备                   准
                                              股   债
                                                                                          益                        备
一、上年期末余额             508,837,238.00                   132,083,963.47                        25,187,220.38        -445,984,751.45   1,805,889.03   221,929,559.43
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额             508,837,238.00                   132,083,963.47                        25,187,220.38        -445,984,751.45   1,805,889.03   221,929,559.43
三、本期增减变动金额（减少                                                                                                -35,848,923.19      15,460.13   -35,833,463.06
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                        -35,848,923.19      15,460.13   -35,833,463.06
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
                                                                               45 / 121
                                                                          2016 年年度报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            508,837,238.00                   132,083,963.47                         25,187,220.38    -481,833,674.64   1,821,349.16   186,096,096.37
     法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                   本期
                                             其他权益工具                                其
                                                                               减：      他   专
          项目                               优   永                           库        综   项
                                股本                    其     资本公积                               盈余公积      未分配利润               所有者权益合计
                                             先   续                           存        合   储
                                                        他                     股        收   备
                                             股   债
                                                                                         益
                                                                              46 / 121
                                                                2016 年年度报告
一、上年期末余额             508,837,238.00           132,083,963.47                     25,187,220.38        -417,731,590.66                248,376,831.19
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额             508,837,238.00           132,083,963.47                     25,187,220.38        -417,731,590.66                248,376,831.19
三、本期增减变动金额（减少                                                                                     -38,409,871.45                -38,409,871.45
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                             -38,409,871.45                -38,409,871.45
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额             508,837,238.00           132,083,963.47                     25,187,220.38        -456,141,462.11                209,966,959.74
                                                                                        上期
          项目
                                 股本         其他权益工具                   资本公积   减：   其        专   盈余公积          未分配利润   所有者权益合计
                                                                       47 / 121
                                                                   2016 年年度报告
                                                                                          库   他   项
                                                                                          存   综   储
                                              优先股   永续债   其他                      股   合   备
                                                                                               收
                                                                                               益
一、上年期末余额             508,837,238.00                              132,083,963.47                  25,187,220.38   -384,889,702.19   281,218,719.66
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额             508,837,238.00                              132,083,963.47                  25,187,220.38   -384,889,702.19   281,218,719.66
三、本期增减变动金额（减少                                                                                                -32,841,888.47   -32,841,888.47
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                        -32,841,888.47   -32,841,888.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                       48 / 121
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四、本期期末余额         508,837,238.00                                 132,083,963.47   25,187,220.38   -417,731,590.66   248,376,831.19
     法定代表人：高士庆主管会计工作负责人：张旭会计机构负责人：张旭
                                                                      49 / 121
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 三、公司基本情况
 1. 公司概况
 √适用 □不适用
     湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司、本公司、公司”）是经湖北省体改
 委鄂体改[1999]52 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 4 月 27 日在湖
 北省工商管理局登记注册，注册资本 174,580,900.00 元。公司于 2000 年经中国证券监督管理
 委员会证监发行（2000）104 号文批准：2000 年 7 月在上海证券交易所公开发行社会公众股
 70,000,000.00 股。注册资本变更为 244,580,900.00 元。2002 年 4 月通过的《2001 年利润分配
 方案及转增股本方案》,按每 10 股送 2 股转增 1 股，共计增加股本 73,374,270.00 元，注册资
 本变更为 317,955,170.00 元。2003 年 5 月 28 日，2002 年度股东大会通过了《2002 年利润分
 配方案及转增股本方案》，以 2002 年年末总股本 317,955,170.00 元为基数，向全体股东每 10
 股送 0.5 股转增 3.5 股，共计增加股本 127,182,068.00 元，注册资本变更为 445,137,238.00 元。
 2006 年 7 月，公司第二次临时股东大会审议通过了公司股权分置改革方案，公司以资本公积
 向全体流通股东每 10 股定向转增 5 股，定向转增股本数额 63,700,000.00 元，注册资本变更为
 人民币 508,837,238.00 元。
       统一社会信用代码：91420000707095090L
       注册资本：伍亿零捌佰捌拾叁万柒仟贰佰叁拾捌圆整
       注册地址：鄂州市鄂城区洋澜路中段东侧第三栋第四层
       法定代表人：高士庆
       公司经营范围：淡水鱼类及其它水产品养殖、畜禽养殖、蔬菜种植及以上产品的销售；
 饲料、渔需品的生产、销售；经营本企业自产水产品、蔬菜、牲猪（对港、澳地区除外）的
 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技
 术的进口业务；科技服务及对相关产业投资。
       公司目前的主营业务停滞，实际经营业务为水面使用权和其他农业资产出租及农副产品
 加工。
       公司母公司为北京华普产业集团有限公司，最终实际控制人为翦英海。
 2. 合并财务报表范围
 √适用 □不适用
                                                                              注册资本
    子公司全称            子公司类型    企业类型      注册地   业务性质                    经营范围
                                                                               (万元)
                                             有限责       湖北
鄂州市武昌鱼投资有限公司      控股子公司                           实业投资   9434.00    实业投资、房屋租赁
                                             任公司       鄂州
                                             有限责       湖北                           畜禽饲养、加工、销售；
鄂州市大鹏畜禽发展有限公司    控股子公司                           养殖业     8163.00
                                             任公司       鄂州                           饲料加 工、销售
                                               50 / 121
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                                              有限责       湖北                              实业投资、房屋租赁、
湖北武华投资有限公司           全资子公司                           实业投资     6000.00
                                              任公司       鄂州                              物业管理
鄂州市武四湖水产品开发有限                    有限责       湖北
                               控股子公司                           养殖业       145.50      淡水鱼的养殖、销售
公司                                          任公司       鄂州
                                                                                             从事房地产经纪业务，
                                              有限责                                         房地产信 息咨询，出
北京中地房地产经纪有限公司     控股子公司                  北 京    房产经纪     100.00
                                              任公司                                         租办公用房，技术推
                                                                                             广服务
鄂州市武昌鱼生态农业发展有     二级全资子     有限责       湖北
                                                                    养殖业       100.00      水产品养殖、销售
限公司                         公司           任公司       鄂州
鄂州市武昌鱼生态水产有限公     三级全资子     有限责       湖北
                                                                    养殖业        80.00      水产品养殖、销售
司                             公司           任公司       鄂州
鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发                    有限责       湖北
                               全资子公司                           养殖业       1000.00     水产品养殖、销售
有限公司                                      任公司       鄂州
鄂州市武昌鱼良种场渔业开发                    有限责       湖北
                               全资子公司                           养殖业       500.00      淡水鱼、水产品养殖
有限公司                                      任公司       鄂州
鄂州市武昌鱼月山渔业开发有                    有限责       湖北
                               全资子公司                           养殖业       145.74      水产品养殖、销售
限公司                                        任公司       鄂州
鄂州市武昌鱼花马湖渔业开发                    有限责       湖北
                               全资子公司                           养殖业       1000.00     水产品养殖、销售
有限公司                                      任公司       鄂州
鄂州市武昌鱼鸭儿湖渔业开发                    有限责       湖北
                               全资子公司                           养殖业       1000.00     水产品养殖、销售
有限公司                                      任公司       鄂州
                               二级控股子     有限责       湖北     农产品加
鄂州市绿维康食品有限公司                                                         100.00      农产品加工、销售
                               公司           任公司       鄂州     工
 续上表
               子公司全称                      持股比例%           表决权比例%    是否合并        少数股东权益
鄂州市武昌鱼投资有限公司                         99.91               99.91           是                   69,819.18
鄂州市大鹏畜禽发展有限公司                       99.90               99.90           是                   62,871.14
湖北武华投资有限公司                             100.00              100.00          是
鄂州市武四湖水产品开发有限公司                   98.28               98.28           是                   95,204.10
北京中地房地产经纪有限公司                       80.00               80.00           是                 1,232,189.93
鄂州市武昌鱼生态农业发展有限公司                 100.00              100.00          是
鄂州市武昌鱼生态水产有限公司                     100.00              100.00          是
鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限公司               100.00              100.00          是
鄂州市武昌鱼良种场渔业开发有限公司               100.00              100.00          是
                                                51 / 121
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鄂州市武昌鱼月山渔业开发有限公司           100.00       100.00        是
鄂州市武昌鱼花马湖渔业开发有限公司         100.00       100.00        是
鄂州市武昌鱼鸭儿湖渔业开发有限公司         100.00       100.00        是
鄂州市绿维康食品有限公司                   51.00        51.00         是            143,830.69
 四、财务报表的编制基础
 1.   编制基础
 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
 2.   持续经营
 √适用 □不适用
     长期以来，公司的主要资产基本对外出租, 主营业务收入较少,本期虽然收回部分水面自
 营，但尚未产生较大的变化，经常性业务仍然亏损。因此会计师事务所对于持续经营能力存
 在重大不确定性为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。
     公司在 2017 年将继续大力发展农业项目，并拓展其他业务，以增加主营业务收入和持续
 经营能力。
 五、重要会计政策及会计估计
 具体会计政策和会计估计提示：
 √适用 □不适用
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁
 布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
 企业会计准 则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
 1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
 2.   会计期间
 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
 3.   营业周期
 √适用 □不适用
 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
 正常营业周期短于一年。
 4.   记账本位币
 本公司的记账本位币为人民币。
 5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
 √适用 □不适用
     企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
     同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并中取得对其他参与合并企业控制
 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并方取得的资产和负债均按合并日
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在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足以冲减的，则调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排分类
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。共同 经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企
业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    b、共同经营会计处理方法
    当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
    C、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
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    外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折
算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率
不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
    确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易
性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.公司风险管理或投资策略的正式书面文
件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确
认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的
利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
    可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    金融资产转移的确认依据和计量方法
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     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
     公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行
会计处理。
     金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用
公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
     其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
     金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     金融资产和金融负债的抵销
     当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
     h、 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。企业合并中合并方 发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。公司对
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权益工具持有方的各种分配（不 包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                  公司将单项金额超过 100 万的或者性质特殊的
                                                  （关联方款项）认定为单项金额重大的应收款
                                                  项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法          对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                                  试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
                                                  现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
                                                  计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金
                                                  额重大的应收款项，包括在具有类似信用风险
                                                  特征的组合中按账龄分析法计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合      账龄分析法
根据应收款项信用风险判断款项可收回，无需计 其他方法
提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    5%                                5%
1－2 年                                               10%                               10%
2－3 年                                               20%                               20%
3 年以上                                              50%                               50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      账龄超过信用期时间较长
坏账准备的计提方法                          对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测
                                            试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
                                            值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
                                            坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额不重
                                            大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的
                                            组合中按账龄分析法计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
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    a 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    b 发出存货的计价方法
    发出存货采用移动加权平均法。
    c 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    d 存货的盘存制度
    永续盘存制
    e 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    五五摊销法
    (2) 包装物
    五五摊销法
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
    a．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
    b．公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
    c．公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    d．该项转让将在一年内完成。
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
    终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务
报表时能够在公司内单独区分的组成部分：
    a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    c.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
    （2）决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营
企业的权益性投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
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     共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
     投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产
而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证
券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重
大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
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    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。公司向合营企业
或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营企业及合营企业购入的资产构
成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交
易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外
损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间
实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方
法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单
位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩
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余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、交通运输工具、其他等。
固定资产以取得时的实际成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用的因素。购置固定资产的
成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于资产的其他支出，如运输费、安装费等。从其达到可使用状态的次月起，采用直线法提
取折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法      折旧年限（年）     残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物          直线法          25-40              4             2.40—3.84
机器设备              直线法          12-15              4             6.40—8.00
运输工具              直线法          8-10               4             9.60-12.00
其他                  直线法            5-8              4           12.00-19.20
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
即使资产的所 有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
b.融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值中较低者入账。
c.融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
b.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
c.借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
19. 生物资产
√适用 □不适用
生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资
产。 生物资产按照成本计量:生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的
使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下：
  生产性生物资产类别        使用寿命（年）      预计净残值          年折旧率（%）
    产畜                         8                  5%                11.88%
    经济林                      15                  5%                  6.33%
生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：产畜按照生长周期、生命周期估计；经
济林按照生长期、换代期估计。
收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物
资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法
计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 公
益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
20. 油气资产
□适用 √不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    a.无形资产包括土地使用权、水域滩涂养殖权等，按成本进行初始计量。
    b.公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    c.无形资产使用寿命的估计方法
    1）公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    d.无形资产价值摊销方法
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
土地使用权按土地使用权证截明的年限摊销，水域滩涂养殖权自可供使用时起，按 30 年采用
直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形
资产的使用寿命进行复核。
    e.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
    （1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；
    （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进
行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额
与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认
相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减
值迹象， 都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包
括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
    设定提存计划
    公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，
确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划
    设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
    1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
    2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公
司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
    3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
    4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同
时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工
薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的
相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职
工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
b.预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。公司
资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    a.收入确认原则
    （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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    （2）提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已
经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交
易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
    让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）建造合同
    1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合
同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件
表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
    3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经
完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
    4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
    b.收入确认的具体方法
    公司主营业务为鱼产品销售及其深加工。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更。
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
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公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额
计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异
分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确
认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其
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他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得
税资产账面价值可以恢复。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交
易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生
的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资
单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商
誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的
账面价值中。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                       税率
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增值税                     应税收入                     3%、6%、17%
消费税
营业税                     应税收入                     5%
城市维护建设税             应缴纳的流转税               7%、5%
企业所得税                 应纳税所得                   25%
教育费附加                 应缴纳的流转税               3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用 √不适用
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                 期末余额                       期初余额
库存现金                                    75,441.02                     13,720.70
银行存款                                 5,332,260.39                 28,343,145.04
其他货币资金
合计                                     5,407,701.41                 28,356,865.74
  其中：存放在境外的款
    项总额
其他说明
无
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
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                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                            期初余额
                   账面余额                     坏账准备                                  账面余额                坏账准备
   类别                                                                 账面                                                                账面
                                                      计提比例                                       比例                     计提比
                金额        比例(%)         金额                        价值         金额                       金额                        价值
                                                         (%)                                         (%)                      例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险     350,445.49          4.14    175,222.75           50.00 175,222.74      373,160.31       4.39     176,478.49      47.29       196,681.82
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不   8,121,765.56      95.86 8,121,765.56           100.00                  8,121,765.56      95.61    8,121,765.56    100.00
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计     8,472,211.05      /          8,296,988.31      /         175,222.74    8,494,925.87       /       8,298,244.05     /           196,681.82
             期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
             □适用 √不适用
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
             √适用□不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                    期末余额
                       账龄
                                                    应收账款                        坏账准备                        计提比例
             1 年以内
             1 年以内小计
             1至2年
             2至3年
             3 年以上                                      350,445.49                        175,222.75                             50.00
                     合计                                  350,445.49                        175,222.75                             50.00
             确定该组合依据的说明：
             无
             组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
             □适用√不适用
             组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
             √适用 □不适用
             期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                  应收账款内容                  账面余额                坏账准备             计提比例%               计提理由
              花湖分场                              522,474.00               522,474.00              100.00 账龄较长，收回可能性极小
              中湖（吴志明）                        466,914.30               466,914.30              100.00 账龄较长，收回可能性极小
              黄石花湖猪场(余)                      751,600.00               751,600.00              100.00 账龄较长，收回可能性极小
              华农鸡场                              451,902.35               451,902.35              100.00 账龄较长，收回可能性极小
              高发清                                229,943.78               229,943.78              100.00 账龄较长，收回可能性极小
              沈功望                                289,145.50               289,145.50              100.00 账龄较长，收回可能性极小
                                                                      71 / 121
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 厂部                         573,319.49              573,319.49              100.00 账龄较长，收回可能性极小
 余涂振                       208,320.00              208,320.00              100.00 账龄较长，收回可能性极小
 张林                         206,136.00              206,136.00              100.00 账龄较长，收回可能性极小
 汪玉林                       291,440.80              291,440.80              100.00 账龄较长，收回可能性极小
 东湖鱼苗                     312,023.00              312,023.00              100.00 账龄较长，收回可能性极小
 其他不重大户               3,818,546.34           3,818,546.34               100.00 账龄较长，收回可能性极小
            合计            8,121,765.56           8,121,765.56               100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,255.74 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                              占应收账款总
    单位名称      与本公司关系         期末余额            账龄                              期初余额
                                                                                额的比例%
 黄石花湖猪场（余）       非关联方            751,600.00           3 年以上             8.87        751,600.00
 花湖分场                 非关联方            522,474.00           3 年以上             6.17        522,474.00
 中湖（吴志明）           非关联方            466,914.30           3 年以上             5.51        466,914.30
 华农鸡场                 非关联方            451,902.35           3 年以上             5.33        451,902.35
 东湖鱼苗                 非关联方            312,023.00           3 年以上             3.68        312,023.00
          合计                               2,504,913.65                              29.57      2,504,913.65
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                               72 / 121
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                  期初余额
    账龄
                    金额                比例(%)                金额             比例(%)
1 年以内                                                      3,015,347.00                   99.83
1至2年
2至3年
3 年以上              5,099.96                  100.00               5,099.96                 0.17
    合计              5,099.96                  100.00        3,020,446.96               100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
      单位名称        与本公司关系             金额            时间             未结算原因
文登宝利渔具               非关联方             2,242.43      3 年以上          预付购货款
荆门水产                   非关联方                  840.00   3 年以上          预付购货款
周建华                     非关联方                  728.88   3 年以上          预付购货款
武进鱼网厂                 非关联方                  708.34   3 年以上          预付购货款
镇江塑料厂                 非关联方                  482.00   3 年以上          预付购货款
           合计               /                 5,001.65         /                  /
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
                                          73 / 121
                                                                2016 年年度报告
                 其他说明：
                 □适用 √不适用
                 9、 其他应收款
                 (1). 其他应收款分类披露
                 √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                         期初余额
                                                                                                                                            账面
                    账面余额               坏账准备                                     账面余额                    坏账准备
    类别                                                           账面                                                                     价值
                               比例                   计提比       价值                                                        计提比
                   金额                  金额                                         金额         比例(%)         金额
                               (%)                    例(%)                                                                    例(%)
单项金额重大   11,502,996.54 35.86    11,502,996.54    100.00                  -   28,537,804.45       56.28   11,502,996.54 40.31 17,034,807.91
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特    9,664,062.05 30.12     2,093,313.78     21.66    7,570,748.27      11,251,912.52       22.19     2,208,069.48 19.62 9,043,843.04
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重   10,914,877.87 34.02    10,914,877.87    100.00                  -   10,914,877.87       21.53   10,914,877.87 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计       32,081,936.46 100.00   24,511,188.19 76.40        7,570,748.27      50,704,594.84       /       24,625,943.89     /      26,078,650.95
                 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                 √适用 □不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                   期末余额
                     其他应收款
                                           其他应收款             坏账准备                   计提比例                     计提理由
                     （按单位）
                 鄂州市贸易房地产         2,032,427.70           2,032,427.70                          100.00%     账龄较长，收回可
                 公司                                                                                              能性极小
                 渔工商总公司             1,400,000.00           1,400,000.00                          100.00%     账龄较长，收回可
                                                                                                                   能性极小
                 鄂商集团                 5,970,568.84           5,970,568.84                          100.00%     账龄较长，收回可
                                                                                                                   能性极小
                 北京舜日建材装饰         2,100,000.00           2,100,000.00                          100.00%     账龄较长，收回可
                 工程有限公司                                                                                      能性极小
                       合计              11,502,996.54          11,502,996.54                      /                       /
                 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                 √适用□不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                      期末余额
                           账龄                        其他应收款                     坏账准备                       计提比例
                 1 年以内小计                              4,198,241.06                   209,912.06                                 5.00
                                                                    74 / 121
                                             2016 年年度报告
1至2年                                    1,387,500.00                     138,750.00                    10.00
2至3年                                      981,696.00                     196,339.20                    20.00
3 年以上                                  3,096,624.99                   1,548,312.52                    50.00
            合计                          9,664,062.05                   2,093,313.78                    21.66
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
  其他应收账款内容             账面余额             坏账准备               计提比例           计提理由
 鄂州市水利局                      840,000.00               840,000.00         100.00 账龄较长，收回可能性极小
 吴冶城                            800,000.00               800,000.00         100.00 账龄较长，收回可能性极小
 国税东城分局                      778,410.00               778,410.00         100.00 账龄较长，收回可能性极小
 红莲湖开发公司                    545,000.00               545,000.00         100.00 账龄较长，收回可能性极小
 鄂州市资金管理中心                528,471.10               528,471.10         100.00 账龄较长，收回可能性极小
 长农财政局                        240,834.39               240,834.39         100.00 账龄较长，收回可能性极小
 其他不重大户                    7,182,162.38          7,182,162.38            100.00 账龄较长，收回可能性极小
           合计                 10,914,877.87         10,914,877.87
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 114,755.71 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                           占其他应收款期
                                                                                                坏账准备
  单位名称         款项的性质        期末余额               账龄           末余额合计数的
                                                                                                期末余额
                                                                               比例(%)
  鄂商集团            往来款       5,970,568.84        3 年以上                  18.61         5,970,568.84
    杨鹏              往来款       2,348,833.87         1-3 年                    7.32         1,174,416.94
                                                 75 / 121
                                              2016 年年度报告
    北京舜日建材      往来款        2,100,000.00     3 年以上         6.55         2,100,000.00
    装饰工程有限
            公司
    鄂州市贸易房      往来款        2,032,427.70     3 年以上         6.34         2,032,427.70
          地产公司
    鄂州市水利局      往来款         840,000.00      3 年以上         2.62           840,000.00
            合计            /         13,291,830.41          /           41.44        12,117,413.48
       (6). 涉及政府补助的应收款项
       □适用 √不适用
       (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       10、    存货
       (1). 存货分类
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                     期初余额
      项目
                     账面余额        跌价准备        账面价值       账面余额      跌价准备     账面价值
原材料               342,073.34        31,510.00     310,563.34     126,844.11      31,510.00    95,334.11
在产品
库存商品           4,838,258.92 1,705,517.79 3,132,741.13 5,313,924.63 1,705,517.79            3,608,406.84
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
低值易耗品           176,561.68    96,715.32    79,846.36   172,430.38    96,715.32               75,715.06
       合计        5,356,893.94 1,833,743.11 3,523,150.83 5,613,199.12 1,833,743.11            3,779,456.01
       (2). 存货跌价准备
       √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                              本期增加金额                 本期减少金额
    项目              期初余额                                                              期末余额
                                            计提        其他         转回或转销      其他
原材料                     31,510.00                                                              31,510.00
在产品
库存商品                 1,705,517.79                                                         1,705,517.79
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
                                                   76 / 121
                                            2016 年年度报告
工未结算资产
低值易耗品                  96,715.32                                                       96,715.32
    合计             1,833,743.11                                                    1,833,743.11
       (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
       □适用 √不适用
       (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       11、 划分为持有待售的资产
       □适用 √不适用
       12、 一年内到期的非流动资产
       □适用 √不适用
       13、 其他流动资产
       □适用 √不适用
       14、 可供出售金融资产
       (1).    可供出售金融资产情况
       √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                           期初余额
               项目                       减值准                             减值准
                            账面余额                  账面价值   账面余额           账面价值
                                            备                                 备
      可供出售债务工具：
      可供出售权益工具：
      按公允价值计量的
    按成本计量的 70,200,000.00             70,200,000.00 70,200,000.00       70,200,000.00
            合计        70,200,000.00          70,200,000.00 70,200,000.00       70,200,000.00
       (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
       □适用 √不适用
       (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人
                                                                                       民币
     被投资                                                                        在被投      本期
                                 账面余额                           减值准备
       单位                                                                        资单位      现金
                                                   77 / 121
                                            2016 年年度报告
                               本      本                          本     本        持股比   红利
                               期      期                     期   期     期   期   例(%)
                   期初                           期末
                               增      减                     初   增     减   末
                               加      少                          加     少
金达融资    70,000,000.00                   70,000,000.00                           11.53%
担保有限
公司
北京华普          200,000.00                    200,000.00                          20.00%
楚天光电
科技有限
公司
  合计      70,200,000.00                   70,200,000.00                              /
   (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
   □适用 √不适用
   (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
       明：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   15、 持有至到期投资
   (1).持有至到期投资情况：
   √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                            期初余额
           项目
                          账面余额   减值准备       账面价值  账面余额   减值准备    账面价值
   中融国际信托-保        800,000.00               800,000.00 800,000.00            800,000.00
   障基金
          合计            800,000.00            - 800,000.00 800,000.00             - 800,000.00
   (2).期末重要的持有至到期投资：
   □适用 √不适用
   (3).本期重分类的持有至到期投资：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   √适用 □不适用
   公司向中融国际信托有限公司信托借款 8000 万元，借款期限为 2015 年 5 月 15 日年-2016 年
   5 月 14 日，年利率 16%。公司委托中融国际信托有限公司按照贷款本金金额（8000 万元）1%
   的标准计算的金额（80 万元）认购保障基金，在公司到期足额还款后，中融国际信托有限公
   司将按基金本金×一年期年利率（百分数）×天数/360 计算金额计算利息并偿还本金，2016
   年到期后展期至 2017 年 5 月 15 日。
   16、 长期应收款
   (1) 长期应收款情况：
   □适用 √不适用
   (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
   □适用 √不适用
                                                78 / 121
                                                 2016 年年度报告
           (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           17、 长期股权投资
           √适用□不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                   本期增减变动
                                                         其
                                                         他 其     宣告   计
                               追   减                   综 他     发放   提
被投资单         期初                                                                  期末       减值准备期
                               加   少   权益法下确认的 合 权      现金   减   其
  位             余额                                                                  余额         末余额
                               投   投     投资损益      收 益     股利   值   他
                               资   资                   益 变     或利   准
                                                         调 动       润   备
                                                         整
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
北京中地    196,058,434.81               -14,503,089.95                             181,555,344   119,917,458
房地产开                                                                                    .86           .08
发有限公
司
小计        196,058,434.81               -14,503,089.95                             181,555,344   119,917,458
                                                                                            .86           .08
            196,058,434.81               -14,503,089.95                             181,555,344   119,917,458
  合计
                                                                                            .86           .08
           其他说明
           无
           18、 投资性房地产
           投资性房地产计量模式
           19、 固定资产
           (1). 固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                   项目         房屋及建筑物    机器设备     运输工具      其他         合计
           一、账面原值：
               1.期初余额      110,151,499.29 6,308,920.92 4,085,313.06 674,666.98 121,220,400.25
               2.本期增加金额     1,578,304.00    4,600.00 731,222.00 5,799.00 2,319,925.00
                 （1）购置        1,578,304.00    4,600.00 731,222.00 5,799.00 2,319,925.00
                 （2）在建工程
                                                     79 / 121
                                        2016 年年度报告
转入
        （3）企业合并
增加
       3.本期减少金额
        （1）处置或报
废
    4.期末余额     111,729,803.29 6,313,520.92 4,816,535.06 680,465.98 123,540,325.25
二、累计折旧
    1.期初余额      51,821,743.04 5,236,720.08 3,231,619.62 605,134.11 60,895,216.85
    2.本期增加金额   1,895,204.76    91,881.51    30,172.13 53,049.42 2,070,307.82
      （1）计提      1,895,204.76    91,881.51    30,172.13 53,049.42 2,070,307.82
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
    4.期末余额          53,716,947.80 5,328,601.59 3,261,791.75 658,183.53 62,965,524.67
三、减值准备
    1.期初余额          14,697,848.46     462,465.72      330,357.22   7,350.10 15,498,021.50
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报
废
    4.期末余额          14,697,848.46     462,465.72      330,357.22   7,350.10 15,498,021.50
四、账面价值
    1.期末账面价值      43,315,007.03     522,453.61 1,224,386.09 14,932.35 45,076,779.08
    2.期初账面价值      43,631,907.79     609,735.12 523,336.22 62,182.77 44,827,161.90
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
                                            80 / 121
                                 2016 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                       土地使                                 水域滩涂养殖
         项目                   专利权           非专利技术                    合计
                         用权                                     权
一、账面原值
      1.期初余额                                              58,781,972.40   58,781,972.40
     2.本期增加金额
       (1)购置
       (2)内部研发
       (3)企业合并增
加
      3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额                                               58,781,972.40   58,781,972.40
                                      81 / 121
                                    2016 年年度报告
 二、累计摊销
     1.期初余额                                          12,527,305.57   12,527,305.57
     2.本期增加金额                                       3,854,555.57    3,854,555.57
       （1）计提                                          3,854,555.57    3,854,555.57
     3.本期减少金额
        (1)处置
     4.期末余额                                          16,381,861.14   16,381,861.14
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额
 四、账面价值
     1.期末账面价值                                      42,400,111.26   42,400,111.26
     2.期初账面价值                                      46,254,666.83   46,254,666.83
 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 √适用 □不适用
 水域滩涂养殖权有效期一年，到期后免费续期，截止报告日，权证已到期，续期手续尚未办
 理完结。
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 √适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                                     本期增加             本期减少
被投资单位名称或
                   期初余额    企业合并                                  期末余额
形成商誉的事项                                        处置
                               形成的
鄂州市绿维康食品   16,922.25                                               16,922.25
有限公司
                                        82 / 121
                                      2016 年年度报告
    合计            16,922.25                                                     16,922.25
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
商誉是 2012 年由于子公司鄂州市武昌鱼洋澜湖渔业开发有限公司收购鄂州市绿维康食品有限
公司 51%的股权所形成。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额      本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额   期末余额
租赁水面使        800,000.00                      800,000.00                             0.00
用权
租赁土地使        336,000.00                         336,000.00                          0.00
用权
    合计      1,136,000.00                      1,136,000.00                             0.00
其他说明：
租赁水面及土地使用权截止 2016 年 12 月 31 日摊销完毕，根据鄂州市国资委《关于终止租赁
国有水面使用权的函》，公司不再续期。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                      56,659,668.85                   61,582,423.36
应收账款坏账准备                                 8,296,988.31                    8,298,244.05
其他应收款坏账准备                              24,511,188.19                   24,625,943.89
存货跌价准备                                     1,833,743.11                    1,833,743.11
固定资产减值准备                                15,498,021.50                   15,498,021.50
长期股权投资减值准备                           119,917,458.08                  119,917,458.08
           合计                                226,717,068.04                  231,755,833.99
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                          83 / 121
                                           2016 年年度报告
                                                                         单位：元 币种：人民币
          年份                 期末金额                      期初金额                 备注
2017 年                        13,333,530.40                    8,801,781.88
2018 年                        12,567,674.00                   13,333,530.40
2020 年                        17,425,261.78                   12,567,674.00
2021 年                        13,333,202.67                   26,879,437.08
          合计                 56,659,668.85                   61,582,423.36            /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                              期末余额                                 期初余额
公益性生物资产                                           59,600.00                              59,600.00
合伙企业份额                                         84,925,916.98                         84,925,916.98
预付在建工程款等                                      3,251,310.00
            合计                                     88,236,826.98                           84,985,516.98
其他说明：
预付在建工程款等为鄂州市绿维康食品有限公司预付的土地出让款和设备款。
                                                              账面余额
          被投资
                                              本期          本期
           单位                期初                                       本期确认投资收益       期末
                                              增加          减少
深圳伟力达一号并购基金
                           84,925,916.98                                                      84,925,916.98
投资企业(有限合伙)
           合计            84,925,916.98                                                      84,925,916.98
续上表
                                               减值准备
             被投资                                                         在合伙企业中的
                                            本期     本期                                       核算方法
                 单位             期初                             期末      份额比例(%)
                                            增加     减少
深圳伟力达一号并购基金投资企
                                                                                     4.25%       权益法
业(有限合伙)
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                        期末余额                                 期初余额
质押借款                                          80,000,000.00                            80,000,000.00
抵押借款
                                               84 / 121
                                    2016 年年度报告
保证借款
信用借款
            合计                            80,000,000.00                80,000,000.00
短期借款分类的说明：
2015 年公司向中融国际信托有限公司信托借款 8000 万元，借款期限 2015 年 5 月 15 日-2016
年 5 月 14 日，年利率 16%，以公司持有的北京中地房地产开发有限公司 49%股权作为质押。
2016 年到期后展期至 2017 年 5 月 15 日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                      期初余额
1 年以内                                       200.00                   1,109,274.00
1 年以上                                 3,653,801.45                   3,659,301.45
           合计                          3,654,001.45                   4,768,575.45
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
账龄超过一年的应付账款均系公司前期改制时所形成的长期挂账。
                                        85 / 121
                                     2016 年年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                       期初余额
1 年以内                                        308,230.00
1 年以上                                        124,117.33                    124,117.33
           合计                                 432,347.33                    124,117.33
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目             期初余额            本期增加       本期减少       期末余额
一、短期薪酬              1,453,463.73        5,819,514.93   5,763,433.96   1,509,544.70
二、离职后福利-设定提存     961,304.41          610,103.62     610,001.21     961,406.82
计划
三、辞退福利                       888.10                                         888.10
四、一年内到期的其他福
利
          合计            2,415,656.24        6,429,618.55   6,373,435.17   2,471,839.62
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额           本期增加       本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和      936,116.39        4,742,987.60   4,914,760.60    764,343.39
补贴
二、职工福利费                                  391,949.64    391,949.64
三、社会保险费               10,958.54          330,975.69    330,717.72       11,216.51
其中：医疗保险费             10,095.48          309,275.22    308,859.66       10,511.04
      工伤保险费                331.95           10,599.05     10,784.35          146.65
      生育保险费                531.11           11,101.42     11,073.71          558.82
四、住房公积金               68,292.50          338,396.00    110,800.00      295,888.50
五、工会经费和职工教育      438,096.30           15,206.00     15,206.00      438,096.30
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            1,453,463.73        5,819,514.93   5,763,433.96   1,509,544.70
                                         86 / 121
                                  2016 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加        本期减少     期末余额
1、基本养老保险            957,873.91        586,839.34      586,636.26     958,076.99
2、失业保险费                3,430.50          23,264.28       23,364.95      3,329.83
3、企业年金缴费
         合计               961,304.41        610,103.62     610,001.21     961,406.82
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                    期初余额
增值税                                       11,784,273.62               11,606,236.35
消费税
营业税                                        1,655,307.69                 1,635,126.02
企业所得税                                   21,019,399.10                21,019,399.10
个人所得税                                       78,677.81                    73,322.95
城市维护建设税                                  619,767.17                   607,054.98
印花税                                           99,273.33                    99,273.33
房产税                                           13,474.41                    13,474.41
土地使用税                                      448,178.55                   448,178.55
教育费附加                                      336,405.02                   330,956.93
堤防费                                          144,580.25                   145,820.25
地方教育发展基金                                 49,382.41                    50,132.41
农业特产税                                    5,731,913.07                 5,731,913.07
地方教育附加                                     14,901.72                    11,599.86
            合计                             41,995,534.15                41,772,488.21
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                   期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                             5,545,205.48                  6,028,839.10
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                           5,545,205.48                  6,028,839.10
                                      87 / 121
                                     2016 年年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期应付利息为应付中融国际信托有限公司信托借款利息。
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                             期初余额
普通股股利                                      135,701.80                           135,701.80
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                                     135,701.80                         135,701.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
             股东名称                       期末数                            期初数
鄂州市建设投资公司                                       70,800.60                        70,800.60
湖北凤凰山庄股份有限公司                                 47,200.40                        47,200.40
鄂州市市场开发服务中心                                   17,700.80                        17,700.80
               合计                                     135,701.80                       135,701.80
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                             期初余额
1 年以内                                      9,921,151.55                       29,256,529.58
1 年以上                                    35,352,833.59                        34,342,008.77
             合计                           45,273,985.14                        63,598,538.35
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
             单位名称                       期末数                             期初数
北京华普联合商业投资有限公司                            563,842.48                        563,842.48
北京华普投资有限公司                                    326,785.62                        269,785.62
               合计                                     890,628.10                        833,628.10
                                         88 / 121
                                   2016 年年度报告
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                       89 / 121
                                     2016 年年度报告
 47、 长期应付款
 (1) 按款项性质列示长期应付款：
 □适用 √不适用
 48、 长期应付职工薪酬
 □适用 √不适用
 49、 专项应付款
 √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
     项目          期初余额      本期增加           本期减少       期末余额       形成原因
 产业技术研发      200,000.00                                      200,000.00
 费
     合计          200,000.00                                      200,000.00        /
 其他说明：
 无
 50、 预计负债
 □适用 √不适用
 51、 递延收益
 递延收益情况
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种人民币
      项目         期初余额       本期增加          本期减少       期末余额       形成原因
                    653,333.32                        35,000.00     618,333.32 资产相关农业项
 政府补助
                                                                               目补助
      合计          653,333.32                        35,000.00     618,333.32        /
 涉及政府补助的项目：
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
 负债项目     期初余额 本期新增补助 本期计入营业        其他变动    期末余额 与资产相关/与
                           金额       外收入金额                                收益相关
政府补助     653,333.32                 35,000.00                  618,333.32 与资产相关
合计         653,333.32                 35,000.00                  618,333.32       /
 其他说明：
 √适用 □不适用
 递延收益为子公司鄂州市绿维康食品有限公司收到的与资产相关的政府补助。
                                         90 / 121
                                      2016 年年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                       本次变动增减（+、一）
                期初余额     发行            公积金                         期末余额
                                       送股             其他      小计
                             新股              转股
股份总      508,837,238.00                                               508,837,238.00
  数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额          本期增加        本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢     107,563,859.54                                     107,563,859.54
价）
其他资本公积          24,520,103.93                                       24,520,103.93
      合计           132,083,963.47                                      132,083,963.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
                                          91 / 121
                                    2016 年年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额            本期增加              本期减少       期末余额
法定盈余公积      25,187,220.38                                            25,187,220.38
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        25,187,220.38                                               25,187,220.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                                 本期                       上期
调整前上期末未分配利润                             -481,833,674.64            -445,984,751.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                               -481,833,674.64            -445,984,751.45
加：本期归属于母公司所有者的净利                    -41,155,160.97             -35,848,923.19
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     -522,988,835.61            -481,833,674.64
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                           本期发生额                                上期发生额
     项目
                    收入                 成本                  收入             成本
                                        92 / 121
                                      2016 年年度报告
 主营业务             11,005,275.75     8,965,867.76          3,713,325.19       3,520,245.25
 其他业务              6,884,531.70     1,268,822.50          7,553,100.20       1,407,897.89
     合计             17,889,807.45    10,234,690.26         11,266,425.39       4,928,143.14
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                     本期发生额                        上期发生额
消费税
营业税                                               68,666.67                  375,150.00
城市维护建设税                                       16,212.19                   26,260.50
教育费附加                                            6,948.09                   11,804.50
地方教育费附加                                        3,493.87                    6,373.00
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
其他                                                    230.16
           合计                                      95,550.98                  419,588.00
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                      上期发生额
工资及福利费                                                                        15,800.00
运输费                                                  12,196.20                     1,534.70
业务费                                                   6,821.50                   41,837.00
               合计                                     19,017.70                   59,171.70
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                    项目                             本期发生额             上期发生额
工资福利费                                               5,695,907.83           4,420,892.08
中介咨询广告费                                           4,676,667.00           8,482,200.00
长期待摊费用摊销                                         1,136,000.00           1,136,000.00
差旅费                                                     809,104.98             765,695.35
办公费                                                   1,274,402.68             698,970.65
折旧费                                                     483,517.50             405,939.53
                                          93 / 121
                               2016 年年度报告
税费                                                  96,107.36               4,066.75
董事会经费                                           700,000.00             280,000.00
无形资产摊销                                       3,854,555.56           3,854,555.56
业务招待费                                           582,918.13             799,624.09
诉讼费                                                                      418,611.60
其他                                                 675,234.24             877,527.84
合计                                              19,984,415.28          22,144,083.45
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额              上期发生额
利息支出                                          14,711,604.84         12,878,330.64
减：利息收入                                        -208,629.44             -41,369.88
手续费支出                                            11,745.42              11,240.81
合计                                              14,514,720.82         12,848,201.57
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                              -116,011.45                      -841,216.28
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                            -116,011.45                  -841,216.28
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
                                   94 / 121
                                    2016 年年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益               -14,503,089.95                    -5,803,981.03
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                           -14,503,089.95                   -5,803,981.03
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得                                          5,941.57
合计
其中：固定资产处置                                          5,941.57
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                         49,200.00                 35,000.00             49,200.00
其他                              3,238.20                 48,054.72              3,238.20
    合计                     52,438.20                 88,996.29             52,438.20
计入当期损益的政府补助
                                        95 / 121
                                  2016 年年度报告
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      补助项目         本期发生金额              上期发生金额      与资产相关/与收益相关
扩建项目政府补助              35,000.00                  35,000.00 与资产相关
其他                          14,200.00                            与收益相关
    合计                  49,200.00                  35,000.00            /
 其他说明：
 □适用 √不适用
 70、 营业外支出
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
    项目             本期发生额                 上期发生额
                                                                             的金额
 非流动资产处置损                                           4,283.96
 失合计
 其中：固定资产处置                                        4,283.96
 损失
       无形资产处
 置损失
 债务重组损失
 非货币性资产交换
 损失
 对外捐赠                      79,367.20                                          79,367.20
 赔偿金、违约金及各                                    1,821,644.81
 种罚款支出
         合计                  79,367.20               1,825,928.77               79,367.20
 其他说明：
 无
 71、 所得税费用
 (1) 所得税费用表
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                      本期发生额                     上期发生额
 当期所得税费用                                                                  1,003.36
 递延所得税费用
             合计                                                                 1,003.36
 (2) 会计利润与所得税费用调整过程：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
                                      96 / 121
                                  2016 年年度报告
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
利息贴息收入                                       208,475.28                    41,369.88
收到关联单位往来款                             21,639,887.04                  4,754,441.00
收到其他单位往来款                                 150,000.00                 2,000,000.00
其他                                               314,051.49                   293,368.93
              合计                             22,312,413.81                  7,089,179.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
销售费用支出                                       19,017.70                  59,171.70
管理费用支出                                    8,628,231.55             13,344,452.56
银行手续费                                         11,745.42                  11,240.81
支付关联公司往来款                                                         2,154,358.00
捐赠支出                                           79,367.20
其他                                                                       4,822,561.71
              合计                              8,738,361.87             20,391,784.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                        97 / 121
                                   2016 年年度报告
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                       上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                            -41,372,595.09             -35,833,463.06
加：资产减值准备                                     -116,011.45                -841,216.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                    2,070,307.82               2,058,377.25
性生物资产折旧
无形资产摊销                                        3,854,555.57               3,854,555.56
长期待摊费用摊销                                    1,136,000.00               1,136,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期                                                  -1,657.61
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                     14,711,604.84              12,878,330.64
投资损失（收益以“－”号填列）                     14,503,089.95               5,803,981.03
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                      256,305.19              -1,290,002.21
经营性应收项目的减少（增加以                       18,293,398.75               7,534,663.35
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                       -2,112,985.45              -6,829,866.05
“－”号填列）
其他                                                                               35,000.0
经营活动产生的现金流量净额                         11,223,670.13             -11,495,297.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                      5,407,701.41              28,356,865.74
减：现金的期初余额                                 28,356,865.74               3,322,626.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          -22,949,164.33              25,034,239.66
                                       98 / 121
                                    2016 年年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                   期初余额
一、现金                                        5,407,701.41             28,356,865.74
其中：库存现金                                      75,441.02                13,720.70
    可随时用于支付的银行存款                    5,332,260.39             28,343,145.04
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                       5,407,701.41              28,356,865.74
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                     期末账面价值                      受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
长期股权投资                                       61,637,886.78 质押借款
               合计                                61,637,886.78             /
其他说明：
                                        99 / 121
                                  2016 年年度报告
公司向中融国际信托有限公司借款 8000 万元，以所持有的北京中地房地产开发有限公司 49%
股权作为质押。
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
    本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                     100 / 121
                                                           2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                              101 / 121
                                           2016 年年度报告
     九、在其他主体中的权益
     1、 在子公司中的权益
     (1).   企业集团的构成
     √适用 □不适用
      子公司         主要经营                                  持股比例(%)                  取得
                                 注册地       业务性质
    名称           地                                    直接       间接                方式
湖北武华投资有限公   湖北鄂州   湖北鄂州    实业投资           96.67          3.33   设立
司
鄂州市武昌鱼生态农   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业                       100.00      设立
业发展有限公司
鄂州市武昌鱼生态水   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业                       100.00      设立
产有限公司
鄂州市武昌鱼洋澜湖   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业            100.00                 设立
渔业开发有限公司
鄂州市武昌鱼良种场   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业            100.00                 设立
渔业开发有限公司
鄂州市武昌鱼月山渔   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业            100.00                 设立
业开发有限公司
鄂州市武昌鱼花马湖   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业            100.00                 设立
渔业开发有限公司
鄂州市武昌鱼鸭儿湖   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业            100.00                 设立
渔业开发有限公司
鄂州市武昌鱼投资有   湖北鄂州   湖北鄂州    实业投资           99.91                 设立
限公司
鄂州市大鹏畜禽发展   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业             99.90                 设立
有限公司
鄂州市武四湖水产品   湖北鄂州   湖北鄂州    养殖业             98.28                 设立
开发有限公司
北京中地房地产经纪   北京       北京        房产经纪           80.00                 设立
有限公司
鄂州市绿维康食品有   湖北鄂州   湖北鄂州    农产品加工                       51.00   非同一控制下合
限公司                                                                               并
     在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
     无
     持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
     的依据：
     无
     对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
     无
                                              102 / 121
                                                                                                      2016 年年度报告
                             确定公司是代理人还是委托人的依据：
                             无
                             其他说明：
                             无
                             (2).         重要的非全资子公司
                             √适用 □不适用
                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                     少数股东持股                  本期归属于少数股                         本期向少数股东宣                        期末少数股东权
                              子公司名称
                                                                         比例                          东的损益                               告分派的股利                              益余额
                      鄂州市武昌鱼投资                                                0.09                                                                                                       69,819.18
                      有限公司
                      鄂州市大鹏畜禽发                                                0.10                              -614.39                                                                  62,871.14
                      展有限公司
                      鄂州市武四湖水产                                                1.72                         -1,614.31                                                                     95,204.10
                      品开发有限公司
                      北京中地房地产经                                               20.00                         -3,244.23                                                             1,232,189.93
                      纪有限公司
                      鄂州市绿维康食品                                               49.00                        -211,961.19                                                                   143,830.69
                      有限公司
                             子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
                             □适用 √不适用
                             其他说明：
                             □适用 √不适用
                             (3).         重要非全资子公司的主要财务信息
                             √适用 □不适用
                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                             期末余额                                                                                      期初余额
   子公司名称                                                                        非流动负                                                                                      非流动负
                     流动资产        非流动资产      资产合计          流动负债                   负债合计          流动资产       非流动资产      资产合计         流动负债                     负债合计
                                                                                         债                                                                                            债
鄂州市武昌鱼投资有   76,055,966.80   3,441,937.99    79,497,904.79    1,721,035.75   200,000.00   1,921,035.75     76,055,966.80   3,441,937.99    79,497,904.79    1,721,035.75   200,000.00    1,921,035.75
限公司
鄂州市大鹏畜禽发展   37,146,860.80   29,439,332.68   66,586,193.48    3,715,052.50                3,715,052.50     36,582,360.80   30,563,089.87   67,145,450.67    3,692,923.90                 3,692,923.90
有限公司
鄂州市武四湖水产品   13,124,968.94     835,170.65    13,960,139.59    8,425,017.23                8,425,017.23     13,224,202.93     936,858.58    14,161,061.51    8,532,083.91                 8,532,083.91
开发有限公司
北京中地房地产经纪   7,299,863.70        10,855.50   7,310,719.20     1,149,769.57                1,149,769.57      6,926,346.59       10,855.50   6,937,202.09     1,149,769.57                 1,149,769.57
有限公司
鄂州市绿维康食品有   7,003,904.85    3,470,384.01    10,474,288.86    9,562,423.54   618,333.32   10,180,756.86     7,424,124.33   3,786,751.83    11,210,876.16    9,831,436.97   653,333.32    10,484,770.29
                                                                                                             103 / 121
                                                        2016 年年度报告
限公司
                                  本期发生额                                                 上期发生额
 子公司名
                                           综合收益总   经营活动现                                   综合收益总    经营活动现金
         称   营业收入        净利润                                      营业收入      净利润
                                               额         金流量                                          额           流量
鄂州市武                                                                  550,000.00   -756,629.3    -756,629.3
昌鱼投资                                                                                         1
有限公司
鄂州市大      539,320.39    -614,385.7     -614,385.7
鹏畜禽发                               9
展有限公
司
鄂州市武      558,932.00    -93,855.24     -93,855.24                     580,000.00   -187,441.6    -187,441.6
四湖水产                                                                                         5
品开发有
限公司
北京中地                    -16,221.13     -16,221.13       -40.00                     -377,887.3    -377,887.3           -8.70
房地产经                                                                                         1
纪有限公
司
鄂州市绿      809,523.75    -432,573.8     -432,573.8   -141,217.7     3,713,325.19     34,791.68     34,791.68    1,160,941.87
维康食品                               7            7
有限公司
                其他说明：
                无
                (4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
                □适用 √不适用
                (5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
                □适用 √不适用
                其他说明：
                □适用 √不适用
                2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
                □适用 √不适用
                                                           104 / 121
                                   2016 年年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
    息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
    息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
    敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
    的政策
□适用 √不适用
                                      105 / 121
                                     2016 年年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                                                                母公司对本企
                                                                                母公司对本企业
母公司名称        注册地      业务性质       注册资本           业的持股比例
                                                                                的表决权比例(%)
                                                                    (%)
北京华普产    北京         综合                      35,000             20.77             20.77
业集团有限
公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是无
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
北京华普国际大厦有限公司                     母公司的控股子公司
华普朝阳超市有限公司                         母公司的控股子公司
                                         106 / 121
                                     2016 年年度报告
北京华普科技企业有限公司                    母公司的控股子公司
北京华普朝阳物业有限公司                    母公司的控股子公司
青岛华普商务会馆有限公司                    其他
青岛华普物业管理有限公司                    其他
北京天创道康电子科技发展有限公司            其他
北京华普联合商业投资有限公司                母公司的控股子公司
北京华普投资有限公司                        其他
青岛华普大厦有限责任公司                    其他
北京华普馨园置业有限责任公司                其他
贵州黔锦矿业有限公司                        其他
鄂州市武昌鱼三山湖渔业开发有限公司          其他
鄂州市武昌鱼出口基地渔业开发有限公司        其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
                                        107 / 121
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□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                             期初余额
  项目名称        关联方
                              账面余额         坏账准备         账面余额          坏账准备
             北京中地房地                                  17,034,807.91
其他应收款   产开发有限公
             司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
     项目名称               关联方               期末账面余额               期初账面余额
                      北京华普联合商业投               563,842.48                     563,842.48
其他应付款
                      资有限公司
                      北京华普投资有限公               326,785.62                     269,785.62
其他应付款
                      司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
                                         108 / 121
                                 2016 年年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
                                      109 / 121
                                  2016 年年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    2017 年 3 月 9 日，公司收到鄂州市国资委发来的《关于终止租赁国有水面使用权的函》，
公司管理层与鄂州市国资委初步沟通，拟终止租赁相关水面并将水面使用权交由鄂州市国资
委收回。2017 年 3 月 10 日公司董事会解除并终止履行公司与原湖北鄂州武昌鱼集团有限
责任公司（以下简称“武昌鱼集团”）于 1999 年 4 月 28 日签订的《水面使用权租赁协议》、
2004 年 8 月 31 日签订的《水面使用权租赁补充协议书》（根据鄂州市国资委及武昌鱼集
团 2016 年 12 月 29 日出具的《情况说明》上述水面已由鄂州市国资委从武昌鱼集团收回，
现上述水面的所有权人为鄂州市国资委）。上述租赁水面的租金为 80 万元/年，由于历史和
资金等原因，在 2016 年 12 月 31 日前全部为对外转租状态，公司收取和支付的租金基本持
平。终止租赁上述水面，对公司的正常生产经营不构成重大影响。终止租赁是双方协商的结
果，不存在补偿问题。终止租赁的水面中，若公司与其承租户签署的租赁合同未履行完毕的，
鄂州市国资委同意承接上述租赁合同中的权利义务，与公司及承租户共同签署合同主体变更
协议，协议签署前公司与承租户发生的纠纷，由公司负责。若合同主体变更后鄂州市国资委
提前终止租赁合同，公司可以协助其工作，但不承担任何法律责任。终止租赁上述水面后，
公司剩余养殖水面约 2.5 万亩，全部为自有水面。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
                                      110 / 121
                                  2016 年年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                  分部 1              分部间抵销            合计
一、营业收入                   17,889,807.45                            17,889,807.45
其中：对外交易收入             17,889,807.45                            17,889,807.45
分部间交易收入
二、对联营和合营企业的投      -14,503,089.95                           -14,503,089.95
资收益
三、资产减值损失                 -116,011.45                              -116,011.45
四、利润总额                  -41,372,595.09                           -41,372,595.09
五、所得税费用
六、净利润                    -41,372,595.09                           -41,372,595.09
七、资产总额                  325,050,449.57                           325,050,449.57
八、负债总额                  180,326,948.29                           180,326,948.29
九、其他重要的非现金项目      -14,503,089.95                           -14,503,089.95
对联营企业和合营企业的        -14,503,089.95                           -14,503,089.95
长期股权投资权益法核算
增加额
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
                                        111 / 121
                                                                     2016 年年度报告
                   7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
                   □适用 √不适用
                   8、 其他
                   □适用 √不适用
                   十七、 母公司财务报表主要项目注释
                   1、 应收账款
                     (1).       应收账款分类披露：
                   √适用□不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                                   期初余额
                     账面余额                 坏账准备                                     账面余额                      坏账准备
     种类                                                               账面                                                                    账面
                                                          计提比                                        比例                         计提比
                   金额         比例(%)     金额                        价值              金额                         金额                     价值
                                                          例(%)                                         (%)                          例(%)
单项金额重大并   1,873,728.08      29.10     93,686.40       5.00      1,780,041.68      1,873,728.08   29.10            93,686.40      5.00   1,780,041.68
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大   4,565,507.01      70.90   4,565,507.01     100.00                       4,565,507.01   70.90         4,565,507.01    100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
     合计        6,439,235.09 100.00       4,659,193.41    72.36       1,780,041.68      6,439,235.09    /            4,659,193.41     /       1,780,041.68
                   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                   √适用□不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                            期末余额
                       应收账款（按单位）
                                                           应收账款              坏账准备                计提比例                计提理由
                   鄂州市大鹏畜禽发展有限                 1,873,728.08                93,686.40                       5.00    合并范围内关
                   公司                                                                                                       联方
                                   合计                   1,873,728.08                93,686.40                 /                      /
                   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                   □适用 √不适用
                   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                   □适用 √不适用
                   组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                   √适用 □不适用
                                                                        112 / 121
                                            2016 年年度报告
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容             账面余额            坏账准备         计提比例                计提理由
花湖分场                        522,474.00           522,474.00      100.00     账龄较长，收回可能性极小
中湖（吴志明）                  466,914.30           466,914.30      100.00     账龄较长，收回可能性极小
黄石花湖猪场(余)                751,600.00           751,600.00      100.00     账龄较长，收回可能性极小
华农鸡场                        451,902.35           451,902.35      100.00     账龄较长，收回可能性极小
其他不重大户                   2,372,616.36        2,372,616.36      100.00     账龄较长，收回可能性极小
           合计                4,565,507.01        4,565,507.01      100.00                                   -
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                              占应收账款总
            单位名称           与本公司关系        期末余额        账齡                         期初余额
                                                                               额的比例
鄂州市大鹏畜禽发展有限公司         关联方          1,873,728.08   3 年以上           29.10      1,873,728.08
黄石花湖猪场（余）               非关联方            751,600.00   3 年以上           11.67           751,600.00
花湖分场                         非关联方            522,474.00   3 年以上            8.11           522,474.00
中湖（吴志明）                   非关联方            466,914.30   3 年以上            7.25           466,914.30
华农鸡场                         非关联方            451,902.35   3 年以上            7.02           451,902.35
            合    计                               4,066,618.73                      63.15      4,066,618.73
                                               113 / 121
                                                                         2016 年年度报告
                     (5).       因金融资产转移而终止确认的应收账款：
                   □适用 √不适用
                     (6).       转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
                   □适用 √不适用
                   其他说明：
                   □适用 √不适用
                   2、 其他应收款
                   (1). 其他应收款分类披露：
                   √适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                                                期初余额
                      账面余额                      坏账准备                                  账面余额                    坏账准备
     类别                                                                   账面                                                                 账面
                                                               计提比                                      比例                      计提比
                    金额        比例(%)           金额                      价值             金额                      金额                      价值
                                                               例(%)                                       (%)                       例(%)
单项金额重大并   3,432,427.70      22.09      3,432,427.70      100.00               -     13,932,427.70   52.52      3,432,427.70     24.64    10,500,000.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征   1,830,725.03      11.78          439,315.09     24.00     1,391,409.94    2,320,453.57     8.75       489,141.05      21.08    1,831,312.52
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大   10,276,471.3      66.13     10,276,471.34      100.00               -     10,276,471.34   38.74     10,276,471.34    100.00               -
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
                 15,539,624.0 100.00         14,148,214.13     91.05       1,391,409.94    26,529,352.61    /        14,198,040.09     /        12,331,312.52
     合计
                   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                   √适用□不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                                     期末余额
                            其他应收款（按单位）
                                                                         其他应收款          坏账准备              计提比例          计提理由
                                                                         2,032,427.70      2,032,427.70               100.00     账龄较长，
                   鄂州市贸易房地产公司                                                                                          收回可能性
                                                                                                                                 极小
                                                                         1,400,000.00      1,400,000.00               100.00     账龄较长，
                   渔工商总公司                                                                                                  收回可能性
                                                                                                                                 极小
                                           合计                          3,432,427.70      3,432,427.70               /                    /
                   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                            114 / 121
                                           2016 年年度报告
 √适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
                   账龄
                                            其他应收款             坏账准备             计提比例
1 年以内小计                                   882,327.62             44,116.38                     5.00
1至2年                                         115,000.00             11,500.00                 10.00
2至3年                                         110,000.00             22,000.00                 20.00
3 年以上                                       723,397.41           361,698.71                  50.00
                   合计                     1,830,725.03            439,315.09                  24.00
 确定该组合依据的说明：
 无
 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
 □适用 √不适用
 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
 √适用 □不适用
     期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
   其他应收款内容         账面余额                坏账金额         计提比例（%）             理由
 鄂州市水利局                 840,000.00              840,000.00         100.00    账龄较长，收回可能性极小
 吴冶城                       800,000.00              800,000.00         100.00    账龄较长，收回可能性极小
 国税东城分局                 778,410.00              778,410.00         100.00    账龄较长，收回可能性极小
 红莲湖开发公司               545,000.00              545,000.00         100.00    账龄较长，收回可能性极小
 鄂州市资金管理中心           528,471.10              528,471.10         100.00    账龄较长，收回可能性极小
 长农财政局                   240,834.39              240,834.39         100.00    账龄较长，收回可能性极小
 其他不重大户               6,543,755.85            6,543,755.85         100.00    账龄较长，收回可能性极小
      合      计           10,276,471.34           10,276,471.34
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
 □适用 √不适用
                                              115 / 121
                                             2016 年年度报告
       (3). 本期实际核销的其他应收款情况
       □适用 √不适用
       (4). 其他应收款按款项性质分类情况
       □适用 √不适用
       (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                     占其他应收款期
                                                                                        坏账准备
           单位名称    款项的性质       期末余额           账龄      末余额合计数的
                                                                                        期末余额
                                                                         比例(%)
       鄂州市贸易房   往来款          2,032,427.70       3 年以上              13.08   2,032,427.70
       地产公司
       渔工商总公司   往来款          1,400,000.00       3 年以上              9.01    1,400,000.00
       鄂州市水利局   往来款            840,000.00       3 年以上              5.41      840,000.00
       吴冶城         往来款            800,000.00       3 年以上              5.15      800,000.00
       鄂州国税局东   往来款            778,410.00       3 年以上              5.01      778,410.00
       城分局
             合计             /       5,850,837.70             /               37.66   5,850,837.70
       (6). 涉及政府补助的应收款项
       □适用 √不适用
       (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       3、 长期股权投资
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                        期初余额
    项目
                账面余额          减值准备         账面价值         账面余额       减值准备         账面价值
对子公司投资 307,015,436.40                  307,015,436.40 307,015,436.40                     307,015,436.40
对联营、合营 181,555,344.86 119,917,458.08 61,637,886.78 196,058,434.81 119,917,458.08             76,140,976.73
企业投资
    合计     488,570,781.26 119,917,458.08 368,653,323.18 503,073,871.21 119,917,458.08 383,156,413.13
                                                   116 / 121
                                                          2016 年年度报告
              (1) 对子公司投资
              √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                                         本期计提减   减值准备
            被投资单位               期初余额         本期增加        本期减少         期末余额
                                                                                                           值准备     期末余额
       鄂州武昌鱼投资有限公         94,255,094.00                                    94,255,094.00
       司
       鄂州市大鹏畜禽发展有         81,548,370.00                                    81,548,370.00
       限公司
       鄂州市武四湖水产品开          1,430,000.00                                     1,430,000.00
       发有限公司
       湖北武华投资有限公司         58,000,000.00                                    58,000,000.00
       北京中地房地产经纪公              800,000.00                                        800,000.00
       司
       鄂州市武昌鱼洋澜湖渔         21,782,823.46                                    21,782,823.46
       业开发有限公司
       鄂州市武昌鱼鸭儿湖渔         25,842,775.97                                    25,842,775.97
       业开发有限公司
       鄂州市武昌鱼花马湖渔         16,959,249.66                                    16,959,249.66
       业开发有限公司
       鄂州市武昌鱼良种场渔          5,350,917.13                                     5,350,917.13
       业开发有限公司
       鄂州市武昌鱼月山渔业          1,046,206.18                                     1,046,206.18
       开发有限公司
               合计                307,015,436.40                                   307,015,436.40
              (2) 对联营、合营企业投资
              √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                      本期增减变动
                                                            其
                                                            他   其
                              追    减                      综   他      宣告发
 投资           期初                                                                                    期末       减值准备期末
                              加    少     权益法下确认     合   权      放现金   计提减    其
 单位           余额                                                                                    余额           余额
                              投    投     的投资损益       收   益      股利或   值准备    他
                              资    资                      益   变        利润
                                                            调   动
                                                            整
一、合营
企业
小计
                                                             117 / 121
                                                         2016 年年度报告
二、联营
企业
北京中地    196,058,434.81              -14,503,089.95                                        181,555,344.86      119,917,458.08
房地产开
发有限公
司
小计        196,058,434.81              -14,503,089.95                                        181,555,344.86      119,917,458.08
     合计   196,058,434.81              -14,503,089.95                                        181,555,344.86      119,917,458.08
             其他说明：
             无
             4、 营业收入和营业成本：
             √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                            本期发生额                        上期发生额
                          项目
                                                   收入                    成本           收入             成本
             主营业务
             其他业务                          4,044,628.82                45,885.38   4,010,000.00    45,580.97
                          合计                 4,044,628.82                45,885.38   4,010,000.00    45,580.97
             其他说明：
             无
             5、 投资收益
             √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                 项目                                   本期发生额               上期发生额
             成本法核算的长期股权投资收益
             权益法核算的长期股权投资收益                                -14,503,089.95            -5,803,981.03
             处置长期股权投资产生的投资收益
             以公允价值计量且其变动计入当期损益的
             金融资产在持有期间的投资收益
             处置以公允价值计量且其变动计入当期损
             益的金融资产取得的投资收益
             持有至到期投资在持有期间的投资收益
             可供出售金融资产在持有期间的投资收益
             处置可供出售金融资产取得的投资收益
             丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
             计量产生的利得
                                 合计                                    -14,503,089.95            -5,803,981.03
                                                            118 / 121
                                  2016 年年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                  项目                              金额                   说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                   49,200.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金                3,917,599.62   关联方资金占用费
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
                                       119 / 121
                                     2016 年年度报告
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    -76,129.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额                                      -24,108.00
                  合计                                 3,866,562.62
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                           每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）             基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                -25.14                 -0.0809                   -0.0809
利润
扣除非经常性损益后归属于                -27.50                 -0.0885                   -0.0885
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                        120 / 121
                                2016 年年度报告
                        第十二节 备查文件目录
                    载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                    财务报表。
                    报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                    公告的原稿
    备查文件目录    2016年年度报告全文及摘要
    备查文件目录    审议2016年年度报告全文及摘要的董事会决议及监事会决议文件
                                                                       董事长：高士庆
                                                 董事会批准报送日期：2017 年 4 月 28 日
修订信息
√适用 □不适用
       报告版本号        更正、补充公告发布时间                更正、补充公告内容
临2016-024              2016-04-21                     更正公司2016年第一季度报告期末的
                                                       股东总数（详见公司于2016年4月21日
                                                       在《中国证券报》、《上海证券报》、
                                                       《证券时报》及上海证券交易所网站
                                                       上的公告。临2016-024
2016-028                2016-07-14                     补充披露涉诉标的资产情况及本次诉
                                                       讼对公司的影响（详见公司于2016年7
                                                       月14日在《中国证券报》、《上海证
                                                       券报》、《证券时报》及上海证券交
                                                       易所网站上的公告。2016-028
临2016-042              2016-10-26                     披露长金投资及联富达对《问询函》
                                                       （上证公函【2016】2204号）中涉及
                                                       一致行动关系内容的补充回复（详见
                                                       公司于2016年10月26日在《中国证券
                                                       报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                                       及上海证券交易所网站上的公告。临
                                                       2016-042
2016-047                2016-11-01                     补充披露公司对股票异常波动事项的
                                                       核实情况（详见公司于2016年11月1日
                                                       在《中国证券报》、《上海证券报》、
                                                       《证券时报》及上海证券交易所网站
                                                       上的公告。2016-047
                                     121 / 121

附件：公告原文

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