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广晟有色金属股份有限公司二〇一九年合并财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）附注一、公司基本情况
（一）公司概况
广晟有色金属股份有限公司(原名：海南兴业聚酯股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)系于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8号文件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年6月18日领取企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39号文核准，本公司于2000年4月28日和2000年5月8日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的方式，向社会公开发行人民币普通股7,000万股，并于2000年5月25日在上海证券交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工股2,460万股于2003年5月12日上市交易，至此本公司上市人民币普通股为9,460万股。2007年5月21日，公司接到上海证券交易所上证上字［2007］107号《关于对海南兴业聚酯股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司2004年、2005年、2006年连续三年经审计的净利润为负数，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1和14.1.7条的规定，决定公司股票自2007年5月25日起暂停上市。
2007年12月11日，公司与广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称“广晟有色集团”）签订了关于进行资产置换并向广晟有色集团非公开发行股份购买资产的《资产置换暨非公开发行股票购买资产协议》：资产置换差额，由公司向广晟有色集团非公开发行不超过3,600万股流通股份作为购买资产应支付的对价，本次非公开发行股票每股定价为人民币6.68元，股票性质为人民币普通股，股票面值为每股1元人民币。2008年8月26日，中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1062号《关于核准海南兴业聚脂股份有限公司向广东广晟有色金属集团有限公司发行股份购买资产的批复》：核准公司向广晟有色集团发行不超过3,600万股的人民币普通股购买相关资产。
公司第四届董事会2008年第四次临时会议及2009年第一次临时股东大会已审议通过公司名称由“海南兴业聚酯股份有限公司”变更为“广晟有色金属股份有限公司”，该工商变更登记手续已于2009年1月13日在海南省工商行政管理局办理完毕。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，公司股票简称自2009年2月6日起由“ST
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聚酯”变更为“ST有色”，公司股票代码“600259”不变。
本公司2010年3月30日向上海证券交易所提出了公司股票交易撤销其他特别处理的申请，该申请已获得批准。2010年5月19日公司股票简称由“ST有色”变更为“广晟有色”，公司股票代码不变。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，本公司控股股东广东广晟有色金属集团有限公司所持公司12,476万股股份无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司，广东广晟有色金属集团有限公司不再持有本公司股份。
经本公司2014年1月13日第六届董事会第一次临时会议决议、2014年4月22日第六届董事会第四次临时会议决议、2014年2月13日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2014]133号《关于广晟有色非公开发行股票及实施资产重组的批复》、2014年2月17日本公司2014年第一次临时股东大会决议、2014年9月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]907号《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）15,654,351.00股，定价基准日为第六届董事会第四次临时会议决议公告日（2014年4月22日），发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十,即不低于31.94元/股。根据发行结果，实际发行价格39.30元/股，本公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)12,722,646.00股，申请增加注册资本人民币12,722,646.00元，变更后的注册资本为人民币262,122,646.00元。
2015年10月30日，本公司取得由海南省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为9146000028408134XB的《营业执照》。
经公司2015年5月29日召开的第六届董事会2015年第六次会议、2015年6月25日召开的2015年第二次临时股东大会、2015年12月24日召开的第六届董事会2015年第十二次会议决议、2016年1月26日召开的2016年第一次临时股东大会、2016年4月1日召开的第六届董事会2016年第二次会议决议，以及2016年4月18日召开的2015年年度股东大会审议通过，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会2015年6月15日签发的《关于广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票暨实施员工持股计划的批复》（粤国资函[2015]431号）以及2016年1月11日签发的《关于同意调整广晟有色非公开发行股票方案的批复》（粤国资函[2016]24号）审批通过，并于2016年8月10日经中国证券监督管理委员会《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1804号）核准，公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）42,803,028股。定价基准日为2016年第一次临时股东大会决议公告日（2016年1月27日），发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票
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均价的百分之九十,即不低于31.68元/股，若上述发行价格低于发行期首日前20个交易日股票交易均价的70%，则发行价格调整为发行期首日前20个交易日股票交易均价的70%。本次发行的发行期首日为2016年10月20日，发行期首日前20个交易日公司股票交易均价的70%为34.15元/股，因此，本次发行价格确定为34.15元/股。根据发行结果，公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)39,679,645.00股，申请增加注册资本人民币39,679,645.00元，变更后的注册资本为人民币301,802,291.00元。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：9146000028408134XB；所属行业为有色金属采选类。
截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数30,180.2291万股，注册资本为30,180.2291万元，
注册地址：海南省海口市龙华区滨海大道69号海口宝华海景大酒店8楼809房。
经营范围：有色金属（含稀有稀土金属）矿采选与贵金属矿采选项目的投资及管理；有色金属（含稀有稀土金属）冶炼、贵金属冶炼；有色金属合金制造、有色金属压延加工；有色金属产品的收购、加工和销售；物流运输仓储（危险品除外）项目的投资及管理；建筑材料、机械设备及管道安装、维修；有色金属矿冶炼科研设计；有色金属企业管理信息咨询服务；化工产品（危险品除外）、有色金属、建筑材料国内贸易；项目投资。
本公司目前主要产品为稀土产品及钨产品（原主要产品为涤纶长丝）。本公司的母公司为广东省广晟资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本年度合并财务报表范围
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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| 子公司全称 | 子公司 类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 经营范围 | 期末实际出资额 （万元） | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否纳入合并报表 | 少数股东权益（元） | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 | 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 |
| 广州晟晖财务咨询有限公司 | 全资子公司 | 广州 | 财务咨询 | 100.00 | 财务咨询等 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 是 | ||||
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 控股子公司 | 平远 | 稀土制造、销售 | 8,000.00 | 稀土矿产品制造、销售 | 4,080.00 | 51.00 | 51.00 | 是 | 32,607,389.28 | |||
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 控股子公司 | 深圳 | 稀土储备、销售 | 5,000.00 | 稀土的储备及贸易、进出口、经济贸易咨询 | 2,550.00 | 51.00 | 51.00 | 是 | 13,738,310.96 |
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司 类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 经营范围 | 期末实际出资额 （万元） | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否纳入合并报表 | 少数股东权益（元） | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 | 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 控股子公司 | 清远 | 稀土分离 | 2,000.00 | 有色金属采选 | 8,610.43 | 75.00 | 75.00 | 是 | 9,494,066.74 | |||
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 控股子公司 | 德庆 | 稀土分离 | 8,000.00 | 有色金属采选 | 16,987.86 | 100.00 | 100.00 | 是 |
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
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| 子公司全称 | 子公司 类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 经营范围 | 期末实际出资额（万元） | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否纳入合并报表 | 少数股东权益（元） | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 | 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 控股子公司 | 龙南 | 稀土分离 | 3,000.00 | 有色金属采选 | 4,071.24 | 50.00 | 50.00 | 是 | 102,460,668.38 | |||
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 控股子公司 | 韶关 | 有色金属采选 | 108.70 | 有色金属采选 | 976.85 | 59.98 | 59.98 | 是 | -8,748,318.76 | |||
| 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 全资子公司 | 广州 | 进出口贸易 | 10,001.51 | 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 | 13,062.63 | 100.00 | 100.00 | 是 | ||||
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 控股子公司 | 韶关 | 有色金属采选 | 163.18 | 有色金属采选 | 486.75 | 60.01 | 60.01 | 是 | -38,150,749.08 | |||
| 河源市广晟稀土高新材料有限公司 | 控股子公司 | 河源 | 矿产品销售 | 3,000.00 | 稀土矿业筛选、分离、稀土金属、材料加工及相关产品销售 | 2,301.92 | 80.00 | 80.00 | 是 | 3,879,328.66 | |||
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 控股子公司 | 平远 | 稀土分离 | 17,500.00 | 有色金属采选 | 22,071.67 | 99.98 | 99.98 | 是 | 59,236.05 | |||
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 控股子公司 | 平远 | 开采混合稀土 | 120.00 | 有色金属采选 | 4,395.67 | 90.00 | 90.00 | 是 | 4,384,819.30 | |||
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 控股子公司 | 大埔 | 稀土收购、加工 | 312.77 | 有色金属采选 | 15,460.79 | 99.9996 | 99.9996 | 是 | 681.21 | |||
| 新丰广晟稀土开发有限公司 | 控股子公司 | 新丰 | 稀土销售 | 600.00 | 稀土矿产品销售 | 189.93 | 55.00 | 55.00 | 是 | -776,229.89 | |||
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 控股子公司 | 翁源 | 有色金属采选 | 277.65 | 有色金属采选 | 7,379.38 | 94.60 | 94.60 | 是 | 3,279,987.43 |
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
附注二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注三、重要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数所有者权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（十）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）类或（2）类的财务担保合同，以及不属于上述（1）类并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
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一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照金融工具的减值规
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定确定的损失准备金额；（2）初始确认金额扣除按照相关规定所确认的累计摊销金额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时，终止确认金融资产或金融负债：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金
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融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
（1）金融工具减值计量和会计处理
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据 | 票据承兑人 | 应收银行承兑汇票不计提预期信用损失。 |
| 应收票据 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |
| 应收账款 | 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方应收款不计提预期信用损失 |
| 应收账款 | 存在抵押担保的应收款项组合 | 有财产抵押或其他有效担保增信措施的应收款项,单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算预期信用损失。 |
| 应收账款 | 信用风险较低应收款项组合 | 对于政府部门作为市场主体与公司发生交易事项形成的应收债权，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算预期信用损失。 |
| 应收账款 | 单项认定组合 | 对于划分为单独认定的应收账款，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算预期信用损失。 |
| 应收账款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预测信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款 | 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方应收款不计提预期信用损失 |
| 其他应收款 | 信用风险较低应收款项组合 | 应收押金、保证金、备用金、出口退税等风险较低的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款 | 单项认定组合 | 对于划分为单独认定的其他应收款，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预测信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（3）账龄分析组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 6 个月以内（含 6 个月） | 1% | 5% |
| 6 个月至 1 年（含 1 年） | 5% | 5% |
| 1－2 年（含 2 年） | 10% | 10% |
| 2－3 年（含 3 年） | 20% | 20% |
| 3-5 年（含 5 年） | 50% | 50% |
| 5 年以上 | 100% | 100% |
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6、金融资产和金融负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵消。但同时满足下列条件的，公司以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵消已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵消。
（十一）应收款项
详见本财务报表附注三、(十)、5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明。
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
2、存货的取得成本
按照成本进行初始计量，存货成本应当包括采购成本、加工成本和其他成本。
3、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）低值易耗品和包装物采用一次转销法
4、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5、存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
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（十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
（十四）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
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下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
公司按权益法确认应分担被投资单位的净亏损或被投资单位其他综合收益减少净额时的账务处理：（一）投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额小于或等于前期未确认投资净损失的，根据登记的未确认投资净损失的类型，弥补前期未确认的应分担的
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被投资单位净亏损或其他综合收益减少净额等投资净损失。（二）投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额大于前期未确认投资净损失的，应先按照以上(一)的规定弥补前期未确认投资净损失；对于前者大于后者的差额部分，依次恢复其他长期权益的账面价值和恢复长期股权投资的账面价值,同时按权益法确认该差额。（三）投资方应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》的有关规定，对预计负债的账面价值进行复核，并根据复核后的最佳估计数予以调整。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
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地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30-50 | 0.3-5.00 | 1.90-3.32 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0.3-5.00 | 4.75-19.94 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 0.3-5.00 | 9.50-19.94 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.3-5.00 | 9.50-33.23 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十七）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
合并财务报表附注第22页
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 取得方式 | 摊销依据 | 剩余摊销期限 |
| 龙南新圳村土地使用权 | 购入 | 受益年限 | 423个月 |
| 龙南新征21亩土地 | 购入 | 受益年限 | 508个月 |
| 富远-程西村土地使用权 | 购入 | 受益年限 | 411个月 |
| 仁居稀土矿采矿权 | 购入 | 受益年限 | 184个月 |
| 红岭采矿权 | 购入 | 受益年限 | 111个月 |
| 河源高新材料土地使用权 | 购入 | 受益年限 | 411个月 |
| 五丰稀土采矿权 | 购入 | 受益年限 | 79个月 |
| 转盘式连续加液装置专利权 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 西河村工业园 | 购入 | 受益年限 | 515个月 |
| 用友软件 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 德国用(2003)字第0072号土地使用权 | 购入 | 受益年限 | 403个月 |
| 德国用(2003)字第0246号土地使用权 | 购入 | 受益年限 | 403个月 |
| 国有建设用地使用权-出让宗地编号2013-028 | 购入 | 受益年限 | 540个月 |
| 清远嘉禾土地使用权 | 购入 | 受益年限 | 355个月 |
| 石人嶂采矿权 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 电脑软件U870 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 黄畲稀土矿采矿权 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 梅子窝采矿权 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 金蝶财务软件（本部） | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| 档案管理软件 | 购入 | 受益年限 | 已摊完 |
| OA软件 | 购入 | 受益年限 | 1个月 |
| OFFICE2016办公软件 | 购入 | 受益年限 | 11个月 |
| OA软件 | 购入 | 受益年限 | 18个月 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行
合并财务报表附注第23页
复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
合并财务报表附注第24页
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支
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付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利包括以下各项（假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算）：长期带薪缺勤，如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划，以及递延酬劳等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（二十四）收入
1、收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2、收入确认的具体原则
报告期内，公司销售收入来源包括销售商品，其中内销收入于取得客户签收单后确认收入，外销收入于办结出口报关手续，开具出口发票，取得船运公司开出的提单后确认收入。
（二十五）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
合并财务报表附注第28页
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
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所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七）其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
合并财务报表附注第30页
5、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
6、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（二十八）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求在境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。新金融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括：
（1）新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型，该模型适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺及财务担保合同。
（3）新金融工具准则降低了套期会计的适用门槛，提升了套期会计的适用性，将套期会计和企业风险管理更加紧密结合。
新金融工具准则具体政策详见附注三、重要会计政策、会计估计和前期差错（十）金融工具。
公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融工具准则要求不一致的不进行调整。金融工具原账面价值与新金融工具准则施行的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的未分配利润或其他综合收益。
2019年4月03日，财政部颁布的《修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。此项会计政策变更采用追溯调整法处理，
合并财务报表附注第31页
可比期间的比较数据按照新报表格式要求进行调整。对公司影响如下：
资产负债表：“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；新增“应收款项融资”项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目；利润表：新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第1322号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）的要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。公司已按照上述新财务报表格式通知编制比较财务报表，比较财务报表已相应调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 重分类金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 69,320,485.70 | 69,320,485.70 | ||
| 应收账款 | 139,920,670.25 | 139,920,670.25 | ||
| 应收票据及应收账款 | 209,241,155.95 | -209,241,155.95 | ||
| 应付票据 | 102,857,027.20 | 102,857,027.20 | ||
| 应付账款 | 146,730,229.32 | 146,730,229.32 | ||
| 应付票据及应付账款 | 249,587,256.52 | -249,587,256.52 |
2、重要会计估计变更
2019年10月29日，公司召开第七届董事会2019年第八次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。相关会计估计变更事项如下：
为更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司评估了应收款项（含应收账款和其他应收款）的构成、安全性及近年来回款和坏账核销的情况，根据《企业会计准则》及相关规定，进一步细化应收款项依据预期信用损失情况计提减值准备的方法和确认依据，重新确定按账龄计提预期信用损失准备组合的比例等会计估计。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的款项
| 变更前 | 变更后 |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款。 | 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项（应收账款和其他应收款）。 |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收账款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测试后不 | 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测试后不需要单独计提减值准备的，归入具有类 |
合并财务报表附注第32页
| 变更前 | 变更后 |
| 需要单独计提减值准备的，归入具有类似风险组合特征的应收账款中计提坏账准备。 | 似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 变更前 | 变更后 | ||
| 本公司按信用风险特征组合对应收款项计算预期信用损失时，计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 | 本公司按信用风险特征组合对应收款项计算预期信用损失时，计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 | ||
| 信用风险较低应收款项组合 | 对于政府部门作为市场主体与公司发生交易事项形成的应收债权，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 | 信用风险较低应收款项组合 | 对如下应收款项，经测试未发生减值的，不计提坏账准备：1、对政府部门的应收款项；2、 应收押金、保证金、备用金、出口退税形成的风险较低的 应收款项；3、公司管理层认定的其他未发生减值的低风险应收款项。 |
| 存在抵押担保的应 收账款 | 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 | 存在抵押担保的应 收款项 | 有财产抵押或其他有效担保增信措施的应收款项,单独进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 |
| 按账龄作为类似信 用风险特征组合 | 账龄分析法 | 按账龄作为类似信 用风险特征组合 | 账龄分析法 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的：
| 变更前预期信用损失准备率(%) | 变更后预期信用损失准备率(%) | |||
| 应收账款 | 其他应收款 | 应收账款 | 其他应收款 | |
| 6 个月以内（含 6 个月） | 5% | 5% | 1% | 5% |
| 6 个月至 1 年（含 1 年） | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 1－2 年（含 2 年） | 10% | 10% | 10% | 10% |
| 2－3 年（含 3 年） | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 3-5 年（含 5 年） | 50% | 50% | 50% | 50% |
| 5 年以上 | 50% | 50% | 100% | 100% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 变更前 | 变更后 |
单独计提坏账准备的依据：单项金额不重大但风险较大的应收账款，单独进行测试，并计提个别坏账准备。
| 纳入本公司合并范围的关联方应收账款按单项金额认定，不计提坏账准备。 | 纳入本公司合并范围的关联方应收款项按单项金额认定，不计提坏账准备。 |
合并财务报表附注第33页
公司基于2019年12月31日的余额及结构进行测算，本次应收款项会计估计变更增加2019年利润总额8,109,561.39元，净利润5,983,558.09元（其中归属于母公司净利润4,218,841.91元，少数股东损益1,764,716.18元）。
本次会计估计变更，如在2018年度执行，基于2019年12月31日的余额及结构进行测算，公司2018年度利润总额增加3,918,974.39元，净利润2,863,231.77元（其中归属于母公司净利润2,429,556.43元，少数股东损益433,675.34元）。
3、首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
鉴于珠海鑫光集团股份有限公司、海南金埔及广州商品期货交易所与公司业务差别较大，且处于非正常生产经营状态，公司持有该公司的股权目的是未来升值后对外转让，指定为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，该金融资产流动性较差，于“其他非流动金融资产”列报；广东珠江稀土有限公司；广东韶关瑶岭矿业有限公司；韶关棉土窝矿业有限公司与公司的业务基本一致，公司持有该股权不以交易为目的，指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。
公司执行新金融工具准则的规定，公司对金融工具的分类在新金融工具准则实施日（即2019年1月1日）进行调整，调整期初“可供出售金融资产” 53,025,986.97元至“其他权益工具投资”；调整期初“其他流动资产”中的理财产品50,000,000.00元至“交易性金融资产”。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2018年12月31日 | 累计影响金额 | 2019年12月31日 | ||
| 分类和计量影响 | 金融资产减值影响 | 小计 | |||
| 可供出售金融资产 | 53,025,986.97 | -53,025,986.97 | -53,025,986.97 | ||
| 其他权益工具 | 53,025,986.97 | 53,025,986.97 | 53,025,986.97 | ||
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 其他流动资产 | 114,342,016.23 | -50,000,000.00 | -50,000,000.00 | 64,342,016.23 | |
| 交易性金额资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
附注四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值额 | 16%、13%、6%、3% |
合并财务报表附注第34页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25% |
| 教育费及附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费及附加 | 应交流转税 | 2% |
| 资源税 | 应税收入 | 中重稀土:27%,钨资源:6.5%,钼资源11% |
自2019年4月1日起，公司执行《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）相关规定，纳税人发生增值税应税行为或进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 | 备注 |
| 本公司 | 25% | |
| 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 25% | |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 25% | |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 25% | |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 15% | |
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 25% | |
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 25% | |
| 河源市广晟稀土高新材料有限公司 | 25% | |
| 新丰广晟稀土开发有限公司 | 25% | |
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 25% | |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 25% | |
| 广州晟晖财务咨询有限公司 | 25% | |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 25% | |
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 25% | |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 15% | |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 15% | |
| 广晟有色（香港）贸易有限公司 | 16.5% |
(二)税收优惠
说明：本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司于2017年11月09日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局认定为高新技术企业。
本公司子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业。
本公司子公司清远市嘉禾稀有金属有限公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业。
广晟有色（香港）贸易有限公司作为在香港注册成立的贸易公司，根据当地法律法规缴纳
合并财务报表附注第35页
企业所得税。
附注五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 207,155.82 | 64,208.65 |
| 银行存款 | 354,095,198.66 | 591,455,854.22 |
| 其他货币资金 | 95,920,441.53 | 41,739,969.41 |
| 合 计 | 450,222,796.01 | 633,260,032.28 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,273,047.02 | 1,966,507.82 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 冻结存款 | 1,653,554.70 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 56,537,911.93 | 23,262,388.90 |
| 信用证保证金 | 25,543,916.00 | 10,618,900.00 |
| 其他保证金 | 10,182,215.22 | 7,040,273.29 |
| 合 计 | 92,264,043.15 | 42,575,116.89 |
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其中：银行理财及结构性存款 | 70,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 70,000,000.00 | 50,000,000.00 |
（三）应收票据
1、应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 43,118,591.28 | 68,364,324.47 |
| 商业承兑汇票 | 990,696.03 | |
| 坏账准备 | -34,534.80 | |
| 合计 | 43,118,591.28 | 69,320,485.70 |
2、期末公司已质押的应收票据：
本公司期末质押的应收票据金额15,700,000.00元。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 |
合并财务报表附注第36页
| 银行承兑汇票 | 270,631,415.36 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 270,631,415.36 |
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：
本报告期期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（四）应收账款
1、按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 6 个月以内（含 6 个月） | 224,824,704.63 |
| 6 个月至 1 年（含 1 年） | 2,794,092.57 |
| 1－2 年（含 2 年） | 22,778,553.38 |
| 2－3 年（含 3 年） | 6,997,727.33 |
| 3-5 年（含 5 年） | |
| 5 年以上 | 1,921,254.63 |
| 小计 | 259,316,332.54 |
| 减：坏账准备 | 7,197,056.96 |
| 合计 | 252,119,275.58 |
2、按坏账计提方法分类披露
（1）2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 259,316,332.54 | 100.00 | 7,197,056.96 | 2.78 | 252,119,275.58 |
| 其中：单项认定组合 | |||||
| 信用风险较低应收款项组合 | 360,831.76 | 0.14 | 360,831.76 | ||
| 存在抵押担保的应收款项组合 | 1,434,767.59 | 0.55 | 717,383.80 | 50.00 | 717,383.79 |
| 账龄组合 | 257,520,733.19 | 99.31 | 6,479,673.16 | 2.52 | 251,041,060.03 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 合计 | 259,316,332.54 | 100.00 | 7,197,056.96 | 2.78 | 252,119,275.58 |
（2）2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）
| 类别 | 期初余额 |
合并财务报表附注第37页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 148,881,381.82 | 99.97 | 8,960,711.57 | 6.02 | 139,920,670.25 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 46,487.04 | 0.03 | 46,487.04 | 100.00 | |
| 合计 | 148,927,868.86 | 100.00 | 9,007,198.61 | 6.05 | 139,920,670.25 |
（3）坏账准备计提的具体说明：
①2019 年 12 月 31 日，按信用风险较低应收款项组合计提坏账准备的应收账款：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 国家发展和改革委员会国家物资储备局 | 360,831.76 | 2-3年 | 政府部门作为交易主体不计提坏账 | ||
| 合计 | 360,831.76 |
②2019 年 12 月 31 日，按存在抵押担保的应收款项组合计提坏账准备的应收账
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 赣州源昌贸易有限公司 | 1,434,767.59 | 717,383.80 | 5年以上 | 50.00 | 按抵押敞口计提 |
| 合计 | 1,434,767.59 | 717,383.80 |
③2019 年 12 月 31 日，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 224,824,704.63 | 2,248,247.04 | 1.00 |
| 6个月至1年 | 2,794,092.57 | 139,704.63 | 5.00 |
| 1至2年 | 22,778,553.38 | 2,277,855.34 | 10.00 |
| 2至3年 | 6,636,895.57 | 1,327,379.11 | 20.00 |
| 3至5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 486,487.04 | 486,487.04 | 100.00 |
| 合计 | 257,520,733.19 | 6,479,673.16 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额1,810,141.65元。
4、本期实际核销的应收账款情况：无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 债务人名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 江西和泰新光源材料有限公司 | 89,248,973.00 | 34.42 | 892,489.73 |
合并财务报表附注第38页
| 东阳市万利电子有限公司 | 16,419,555.00 | 6.33 | 164,195.55 |
| 宁德市星宇科技有限公司 | 14,591,817.70 | 5.63 | 145,918.18 |
| 惠州市福益乐永磁科技有限公司 | 14,142,844.08 | 5.45 | 708,533.12 |
| 宁波雷利金属材料有限公司 | 13,400,000.00 | 5.17 | 1,340,000.00 |
| 合计 | 147,803,189.78 | 57.00 | 3,251,136.58 |
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 101,173,747.67 | 98.63 | 87,477,373.56 | 74.61 |
| 1至2年 | 1,311,999.04 | 1.28 | 29,513,390.60 | 25.18 |
| 2至3年 | 9,620.87 | 0.01 | 102,016.30 | 0.09 |
| 3年以上 | 81,843.00 | 0.08 | 135,673.69 | 0.12 |
| 合计 | 102,577,210.58 | 100.00 | 117,228,454.15 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：未收货结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 预付款时间 | 未结算 原因 |
| 佛山市华舟铝业有限公司 | 供货商 | 20,895,676.05 | 20.37 | 2019-12 | 未交货 |
| LYNAS MALAYSIA SDN BHD | 供货商 | 15,810,354.90 | 15.41 | 2019-12 | 未交货 |
| 陇川县晟瑞稀土有限公司 | 供货商 | 12,841,747.73 | 12.52 | 2019-12 | 未交货 |
| 全南品佳有色金属有限公司 | 供货商 | 6,800,000.00 | 6.63 | 2019-11 | 未交货 |
| 万安朝阳高新技术材料有限公司 | 供货商 | 5,603,026.00 | 5.46 | 2019-12 | 未交货 |
| 合计 | 61,950,804.68 | 60.39 |
（六）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 57,173,491.12 | 33,774,088.87 |
| 合计 | 57,173,491.12 | 33,774,088.87 |
合并财务报表附注第39页
1、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含 1 年） | 20,571,875.76 |
| 1-2 年（含 2 年） | 24,748,917.30 |
| 2-3 年（含 3 年） | 8,011,655.40 |
| 3-5 年（含 5 年） | 28,678,330.48 |
| 5 年以上 | 1,316,293.02 |
| 小计 | 83,327,071.96 |
| 减：坏账准备 | 26,153,580.84 |
| 合计 | 57,173,491.12 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 有资产抵押的应收款项 | 4,700,000.00 | 4,700,000.00 |
| 出口退税 | 7,725,215.64 | 3,082,026.77 |
| 备用金、押金及保证金 | 1,046,941.08 | 416,700.00 |
| 其他 | 69,854,915.24 | 49,155,856.64 |
| 合计 | 83,327,071.96 | 57,354,583.41 |
（3）按坏账计提方法分类披露
①截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 期末账面余额 | 坏账准备 | 期末账面价值 | |
| 第一阶段 | 未来12个月预期信用损失 | 2,785,529.08 | 174,296.00 | 2,611,233.08 |
| 第二阶段 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 36,397,964.84 | 7,175,365.63 | 29,222,599.21 |
| 第三阶段 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 21,718,362.40 | 18,803,919.21 | 2,914,443.19 |
| 合计 | 60,901,856.32 | 26,153,580.84 | 34,748,275.48 | |
②按坏账计提方法披露的其他应收款情况：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 83,327,071.96 | 100.00 | 26,153,580.84 | 31.39 | 57,173,491.12 |
| 其中：单项认定组合 | 21,718,362.40 | 26.06 | 18,803,919.21 | 86.58 | 2,914,443.19 |
| 信用风险较低应收款项组合 | 23,472,156.72 | 28.17 | 87,366.60 | 0.37 | 23,384,790.12 |
| 账龄组合 | 38,136,552.84 | 45.77 | 7,262,295.03 | 19.04 | 30,874,257.81 |
| 合并范围内关联方组合 | - | ||||
| 合计 | 83,327,071.96 | 100.00 | 26,153,580.84 | 31.39 | 57,173,491.12 |
③2019 年 12 月 31 日，按单项认定组合计提坏账准备的其他应收款：
合并财务报表附注第40页
| 其他应收款 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 21,718,362.40 | 18,803,919.21 | 86.58 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 21,718,362.40 | 18,803,919.21 | ||
④2019 年 12 月 31 日，按信用风险较低应收款项组合计提坏账准备的其他应收款：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 备用金、押金及保证金 | 1,046,941.08 | 87,366.60 | 8.34 | 回收风险较低 |
| 出口退税 | 7,725,215.64 | 回收风险较低 | ||
| 应收政府款项 | 10,000,000.00 | 回收风险较低 | ||
| 有资产抵押的应收款项 | 4,700,000.00 | 回收风险较低 | ||
| 合计 | 23,472,156.72 | 87,366.60 |
⑤2019 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,738,588.00 | 86,929.40 | 5.00 |
| 1至2年 | 23,851,359.88 | 2,385,135.99 | 10.00 |
| 2至3年 | 7,077,520.40 | 1,415,504.08 | 20.00 |
| 3至5年 | 4,188,718.00 | 2,094,359.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,280,366.56 | 1,280,366.56 | 100.00 |
| 合计 | 38,136,552.84 | 7,262,295.03 | |
⑥截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 21,287,985.36 | 37.12 | 18,803,919.21 | 88.33 | 2,484,066.15 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 35,575,243.71 | 62.02 | 4,285,220.99 | 12.05 | 31,290,022.72 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 491,354.34 | 0.86 | 491,354.34 | 100.00 | - |
| 合计 | 57,354,583.41 | 100.00 | 23,580,494.54 | 41.11 | 33,774,088.87 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,573,086.30元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江西铨通稀土新技术有限 | 往来款 | 21,718,362.40 | 1年以内430,410.00元 | 26.06 | 18,803,919.21 |
合并财务报表附注第41页
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 责任公司 | 1至2年867,954.00元 2至3年867,955.00元 3年以上19,552,043.40元 | ||||
| 连云港富丰再生资源回收有限公司 | 往来款 | 13,364,000.00 | 1至2年 | 16.04 | 1,336,400.00 |
| 新丰县人民政府 | 往来款 | 10,503,553.00 | 1年以内238,163.00元； 1-2年10,265,390.00元 | 12.61 | 1,038,447.15 |
| 平远县财政局 | 往来款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 12.00 | |
| 应收出口退税款 | 往来款 | 7,725,215.64 | 1年以内 | 9.27 | |
| 合计 | 63,311,131.04 | 75.98 | 21,178,766.36 |
（7）涉及政府补助的应收款项：
| 其他应收款 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 平远县财政局 | 10,000,000.00 | |||
| 合计 | 10,000,000.00 | |||
说明：根据平远县财政局于2019年12月25日发布的《关于拨付华企稀土废旧矿山综合治理奖励资金的通知》，子公司平远县华企稀土实业有限公司获得废旧矿山综合治理奖励资金政府补助10,000,000.00元，该款项于2020年3月25日取得。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
合并财务报表附注第42页
（七）存货
1、存货分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 299,702,093.92 | 299,702,093.92 | 173,865,327.96 | 173,865,327.96 | ||
| 在产品 | 756,515,305.20 | 33,466,456.66 | 723,048,848.54 | 707,199,513.86 | 72,199,741.26 | 634,999,772.60 |
| 库存商品 | 840,963,978.43 | 44,449,586.90 | 796,514,391.53 | 792,302,862.91 | 52,576,755.01 | 739,726,107.90 |
| 周转材料 | 2,910,449.06 | 2,910,449.06 | 2,724,922.74 | 2,724,922.74 | ||
| 在途物资 | ||||||
| 委托加工物资 | 10,266,810.63 | 10,266,810.63 | 25,085,860.34 | 3,314,696.83 | 21,771,163.51 | |
| 发出商品 | 6,863,858.85 | 6,863,858.85 | 8,828,467.44 | 8,828,467.44 | ||
| 合计 | 1,917,222,496.09 | 77,916,043.56 | 1,839,306,452.53 | 1,710,006,955.25 | 128,091,193.10 | 1,581,915,762.15 |
2、 存货跌价准备：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 委托加工物资 | 3,314,696.83 | 3,314,696.83 | |||||
| 在产品 | 72,199,741.26 | 1,528,181.53 | 40,204,915.57 | 56,550.56 | 33,466,456.66 | ||
| 库存商品 | 52,576,755.01 | 55,095,525.87 | 3,915,121.04 | 59,307,572.94 | 44,449,586.90 | ||
| 合计 | 128,091,193.10 | 56,623,707.40 | 44,120,036.61 | 62,678,820.33 | - | 77,916,043.56 | |
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无。
4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
合并财务报表附注第43页
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 80,032,392.90 | 55,704,013.53 |
| 预缴企业所得税 | 1,858,773.19 | 8,204,668.28 |
| 多缴城建税 | 289,929.66 | 289,929.66 |
| 多缴教育费及附加 | 131,700.96 | 124,255.57 |
| 预缴资源税 | 51,494.32 | |
| 代付个人所得税 | 1,447.09 | 19,149.19 |
| 合计 | 82,365,738.12 | 64,342,016.23 |
合并财务报表附注第44页
（九）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 茂名市金晟矿业有限公司 | 910,626.71 | -48,551.38 | 862,075.33 | ||||||||
| 小计 | 910,626.71 | -48,551.38 | 862,075.33 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 包头市新源稀土高新材料有限公司 | 11,718,314.64 | -119,147.83 | 11,599,166.81 | ||||||||
| 广西贺州金广稀土新材料有限公司 | 12,603,787.47 | 401,409.46 | 13,005,196.93 | ||||||||
| 赣州齐畅新材料有限公司 | 3,256,377.55 | 345,110.01 | 3,601,487.56 | ||||||||
| 广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 | 73,273,412.56 | 3,174,152.28 | 76,447,564.84 | ||||||||
| 北京汇稀智鼎咨询有限公司 | 1,753,916.68 | -182,616.88 | 1,571,299.80 | ||||||||
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | |||||||||||
| 江西森阳科技股份有限公司 | 67,385,991.47 | 7,876,981.10 | 75,262,972.57 | ||||||||
| 小计 | 169,991,800.37 | 11,495,888.14 | 181,487,688.51 | ||||||||
| 合计 | 170,902,427.08 | 11,447,336.76 | 182,349,763.84 | ||||||||
合并财务报表附注第45页
（十）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东珠江稀土有限公司 | 5,417,552.40 | 2,717,552.40 |
| 广东韶关瑶岭矿业有限公司 | 32,981,114.81 | 32,981,114.81 |
| 韶关棉土窝矿业有限公司 | 10,948,237.31 | 17,327,319.76 |
| 合计 | 49,346,904.52 | 53,025,986.97 |
2、 非交易性权益工具投资的情况：
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 广东珠江稀土有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | 不适用 | ||||
| 广东韶关瑶岭矿业有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | 不适用 | ||||
| 韶关棉土窝矿业有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | 不适用 |
（十一）其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 珠海鑫光集团股份有限公司（注1） | 0.00 | 0.00 |
| 海南金埔（注2） | 0.00 | 0.00 |
| 广州商品期货交易所（注3） | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
注1：珠海鑫光集团股份有限公司2003年3月19日公布最近三年连续亏损,退市处理，投资成本100,000.00元，已全额计提减值准备。注2：海南金埔已倒闭，投资成本500,000.00元，已全额计提减值准备。注3：广州商品期货交易所于1999年关闭，投资成本1,050,000.00元，已全额计提减值准备。
（十二）投资性房地产
1、以成本计量
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 18,979,473.67 | 18,979,473.67 | |
| 2.本期增加金额 | |||
| 1）购置 | |||
| 2）固定资产转入 | |||
| 3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 11,606,958.34 | 11,606,958.34 | |
| 1）处置 | 11,606,958.34 | 11,606,958.34 |
合并财务报表附注第46页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 7,372,515.33 | 7,372,515.33 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 10,367,642.93 | 10,367,642.93 | |
| 2.本期增加金额 | 504,723.74 | 504,723.74 | |
| 1）计提 | 504,723.74 | 504,723.74 | |
| 2）固定资产转入 | |||
| 3.本期减少金额 | 5,581,057.39 | 5,581,057.39 | |
| 1）处置 | 5,581,057.39 | 5,581,057.39 | |
| 2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 5,291,309.28 | 5,291,309.28 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 1）处置 | |||
| 2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期初账面价值 | 8,611,830.74 | 8,611,830.74 | |
| 2.期末账面价值 | 2,081,206.05 | 2,081,206.05 |
2、以公允价值计量：无。
3、未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 198,611.61 | 未取得房产证 |
| 房屋及建筑物 | 29,848.70 | 新的房产证续证工作正在办理之中 |
| 合计 | 228,460.31 |
其他说明：截至2019年12月31日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的投资性房地产中有1处房屋未取得房产证，为天河岗顶宿舍，原值1,375,486.25元,账面净值198,611.61元。
截至2019年12月31日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的投资性房地产中有2处房屋产权到期，为东风东路749号第5、6层及东环路2号大院15号首层，原值397,686.69元,账面净值29,848.70元。
（十三）固定资产
1、分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合并财务报表附注第47页
| 固定资产 | 280,548,675.81 | 298,460,124.08 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 280,548,675.81 | 298,460,124.08 |
2、固定资产
（1）固定资产情况：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 289,136,478.00 | 207,142,025.60 | 11,894,939.44 | 15,549,927.35 | 523,723,370.39 |
| 2.本期增加金额 | 6,645,177.79 | 5,673,102.25 | 48,000.00 | 396,407.08 | 12,762,687.12 |
| 1）购置 | 310,913.64 | 4,617,053.18 | 48,000.00 | 396,407.08 | 5,372,373.90 |
| 2）在建工程转入 | 6,334,264.15 | 1,056,049.07 | - | - | 7,390,313.22 |
| 3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,639,154.44 | 3,787,680.26 | 657,389.14 | 933,386.97 | 12,017,610.81 |
| 1）处置或报废 | 6,639,154.44 | 3,787,680.26 | 657,389.14 | 933,386.97 | 12,017,610.81 |
| 2）处置股权减少 | - | - | - | - | - |
| 3）转入投资性房地产 | |||||
| 4.期末余额 | 289,142,501.35 | 209,027,447.590 | 11,285,550.30 | 15,012,947.46 | 524,468,446.70 |
| 二、累计折旧 | - | ||||
| 1.期初余额 | 80,577,098.76 | 122,716,712.08 | 8,993,094.66 | 12,976,340.81 | 225,263,246.31 |
| 2.本期增加金额 | 12,238,955.29 | 10,911,997.49 | 779,023.63 | 1,285,588.76 | 25,215,565.17 |
| 1）计提 | 12,238,955.29 | 10,911,997.49 | 779,023.63 | 1,285,588.76 | 25,215,565.17 |
| 2）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,064,324.80 | 3,088,236.16 | 558,758.04 | 847,721.59 | 6,559,040.59 |
| 1）处置或报废 | 2,064,324.80 | 3,088,236.16 | 558,758.04 | 847,721.59 | 6,559,040.59 |
| 2）处置股权减少 | |||||
| 3）转入投资性房地产 | |||||
| 4.期末余额 | 90,751,729.25 | 130,540,473.41 | 9,213,360.25 | 13,414,207.98 | 243,919,770.89 |
| 三、减值准备 | - | ||||
| 1.期初余额 | - | ||||
| 2.本期增加金额 | - | ||||
| 1）计提 | - | ||||
| 3.本期减少金额 | - | ||||
| 1）处置或报废 | - | ||||
| 4.期末余额 | - | ||||
| 四、账面价值 | - | ||||
| 1.期末账面价值 | 198,390,772.10 | 78,486,974.18 | 2,072,190.05 | 1,598,739.48 | 280,548,675.81 |
| 2.期初账面价值 | 208,559,379.24 | 84,425,313.52 | 2,901,844.78 | 2,573,586.54 | 298,460,124.08 |
（2）暂时闲置的固定资产：无。
合并财务报表附注第48页
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 328,463.61 | |
| 合计 | 328,463.61 |
其他说明：截至2019年12月31日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的固定资产中有1处房屋未取得房产证，为天河岗顶宿舍，原值2,069,981.75元,账面净值328,463.61元。
合并财务报表附注第49页
（十四）在建工程
1、分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 156,822,674.20 | 138,561,839.20 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 156,822,674.20 | 138,561,839.20 |
2、在建工程
（1）在建工程情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 梅子窝探矿工程 | 6,658,264.30 | 6,658,264.30 | 6,658,264.30 | 6,658,264.30 | ||
| 梅子窝天平架组开拓工程 | 22,431,104.76 | 22,431,104.76 | 21,579,729.50 | 21,579,729.50 | ||
| 梅子窝东北区生产探矿工程（二期工程） | 1,431,698.62 | 1,431,698.62 | ||||
| 红岭深部开拓和完善500吨/日采选能力技改工程 | 17,683,434.56 | 17,683,434.56 | 15,168,216.50 | 15,168,216.50 | ||
| 红岭中组242中段生产开拓掘进工程 | 0.00 | 0.00 | 5,557,771.87 | 5,557,771.87 | ||
| 翁源红岭探矿工程 | 50,085,161.00 | 50,085,161.00 | 47,239,878.24 | 47,239,878.24 | ||
| 石人嶂290斜井开拓工程 | 7,905,391.34 | 7,905,391.34 | 7,552,448.53 | 7,552,448.53 | ||
| 新丰开发探矿工程 | 42,449,221.99 | 42,449,221.99 | 35,406,338.58 | 35,406,338.58 | ||
| 石人嶂尾矿库库区生态恢复工程 | 3,755,279.43 | 3,755,279.43 | 3,749,619.05 | 3,749,619.05 | ||
| 智威技改电解炉2台 | 59,829.06 | 59,829.06 | ||||
| 红岭钨矿北组20m中段开拓工程 | 5,234,009.64 | 5,234,009.64 | 1,854,288.37 | 1,854,288.37 | ||
| 钨铜多金属矿采选技术改造工程 | 3,545,510.28 | 3,545,510.28 | 187,814.15 | 187,814.15 | ||
| 德庆兴邦皂化车间技改项目 | 205,905.35 | 205,905.35 | ||||
| 广东省大埔县五丰矿及扩大区稀土矿项目 | 1,726,623.50 | 1,726,623.50 | ||||
| 清远嘉禾氧化铕生产线改造 | 575,239.08 | 575,239.08 | ||||
合并财务报表附注第50页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 163,480,938.50 | 6,658,264.30 | 156,822,674.20 | 145,220,103.50 | 6,658,264.30 | 138,561,839.20 |
（2）重要的在建工程项目本期变动情况：
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 备注 |
| 梅子窝探矿工程 | 10,000,000.00 | 6,658,264.30 | 6,658,264.30 | 66.00 | 66.00 | ||||||
| 梅子窝天平架组开拓工程 | 50,000,000.00 | 21,579,729.50 | 851,375.26 | 22,431,104.76 | 43.00 | 43.00 | |||||
| 梅子窝东北区生产探矿工程（二期工程） | 2,708,104.00 | 1,431,698.62 | 1,431,698.62 | 53.00 | 53.00 | ||||||
| 梅子窝污水处理厂 | 6,888,032.63 | 418,989.19 | 418,989.19 | 6.00 | 6.00 | ||||||
| 红岭深部开拓和完善500吨/日采选能力技改工程 | 18,290,400.00 | 15,168,216.50 | 2,515,218.06 | 17,683,434.56 | 92.83 | 90.00 | 1,754,233.67 | 350,000.00 | |||
| 红岭中组242中段生产开拓掘进工程 | 5,000,000.00 | 5,557,771.87 | 357,503.09 | 5,915,274.96 | 100.00 | 100.00 | |||||
| 翁源红岭探矿工程 | 46,000,000.00 | 47,239,878.24 | 2,845,282.76 | 50,085,161.00 | 111.90 | 100.00 | |||||
| 石人嶂290斜井开拓工程 | 10,000,000.00 | 7,552,448.53 | 352,942.81 | 7,905,391.34 | 79.00 | 79.00 | |||||
| 新丰开发探矿工程 | 44,261,136.99 | 35,406,338.58 | 7,042,883.41 | 42,449,221.99 | 100.00 | 100.00 | 4,922,923.00 | 2,392,930.00 | |||
| 石人嶂尾矿库库区生态恢复工程 | 4,100,000.00 | 3,749,619.05 | 5,660.38 | 3,755,279.43 | 91.00 | 91.00 | |||||
| 智威技改电解炉2台 | 59,829.06 | 59,829.06 | 59,829.06 | 100.00 | 100.00 | ||||||
| 红岭钨矿北组20m中段开拓工程 | 6,000,000.00 | 1,854,288.37 | 3,379,721.27 | 5,234,009.64 | 87.00 | 87.00 |
合并财务报表附注第51页
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 备注 |
| 钨铜多金属矿采选技术改造工程 | 8,000,000.00 | 187,814.15 | 3,357,696.13 | 3,545,510.28 | 44.00 | 44.00 | |||||
| 德庆兴邦皂化车间技改项目 | 450,000.00 | 205,905.35 | 205,905.35 | 45.76 | 100.00 | ||||||
| 德庆兴邦沉淀离心机 | 300,000.00 | 281,465.08 | 281,465.08 | 93.82 | 100.00 | ||||||
| 清远嘉禾氧化铕生产线改造 | 2,000,000.00 | 575,239.08 | 575,239.08 | 28.76 | 28.76 | ||||||
| 广东省大埔县五丰矿及扩大区稀土矿项目 | 31,023,500.00 | 1,726,623.50 | 1,726,623.50 | 5.57 | 6.00 | ||||||
| 德庆兴邦玻璃钢缠绕反应罐 | 510,000.00 | 508,849.58 | 508,849.58 | 99.77 | 100.00 | ||||||
| 德庆兴邦停车场 | 110,000.00 | 100,994.32 | 100,994.32 | 91.81 | 100.00 | ||||||
| 德庆兴邦新酸溶车间 | 250,000.00 | 248,350.46 | 248,350.46 | 99.34 | 100.00 | ||||||
| 德庆兴邦前处理新车间安装 | 240,000.00 | 235,527.67 | 235,527.67 | 98.14 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 246,191,002.68 | 145,220,103.50 | 26,236,020.67 | 7,390,313.22 | 584,872.45 | 163,480,938.50 | 6,677,156.67 | 2,742,930.00 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
合并财务报表附注第52页
（十五）无形资产
1、无形资产情况：
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 118,442,591.82 | 188,981,929.73 | 275,836.97 | 509,997.66 | 308,210,356.18 |
| 2.本期增加金额 | 86,038.68 | 86,038.68 | |||
| (1)购置 | 86,038.68 | 86,038.68 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 118,442,591.82 | 188,981,929.73 | 275,836.97 | 596,036.34 | 308,296,394.86 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 25,741,622.23 | 78,574,688.55 | 224,116.31 | 354,691.28 | 104,895,118.37 |
| 2.本期增加金额 | 2,443,791.41 | 10,538,128.85 | 27,583.68 | 167,796.15 | 13,177,300.09 |
| （1）计提 | 2,443,791.41 | 10,538,128.85 | 27,583.68 | 167,796.15 | 13,177,300.09 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 28,185,413.64 | 89,112,817.40 | 251,699.99 | 522,487.43 | 118,072,418.46 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,424,792.14 | 2,424,792.14 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,424,792.14 | 2,424,792.14 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 87,832,386.04 | 99,869,112.33 | 24,136.98 | 73,548.91 | 187,799,184.26 |
| 2.期初账面价值 | 90,276,177.45 | 110,407,241.18 | 51,720.66 | 155,306.38 | 200,890,445.67 |
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 国有建设用地使用权-出让宗地编号2013-028 | 6,160,083.22 | 已付土地出让金，权证办理中 |
| 合计 | 6,160,083.22 |
（十六）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 富远萃取剂 | 8,983,774.09 | 992,585.75 | 7,991,188.34 |
合并财务报表附注第53页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 大埔稀土采矿权证费 | 275,302.97 | 275,302.97 | |||
| 大埔稀土植被恢复费 | 211,962.62 | 71,004.36 | 140,958.26 | ||
| 大埔稀土环评费用 | 2,186,027.86 | 572,355.36 | 1,613,672.50 | ||
| 石人嶂隧道开拓费 | 421,233.09 | 210,616.32 | 210,616.77 | ||
| 石人嶂采矿权办证费 | 224,582.48 | 224,582.48 | |||
| 石人嶂410中段及380中段主穿脉轨道整改 | 36,456.62 | 36,456.62 | |||
| 石人嶂410中段主脉及380中段主脉机车线改造 | 20,720.57 | 20,720.57 | |||
| 华企办证费 | 281,781.52 | 281,781.52 | 0.00 | ||
| 华企原浸矿山项目 | 2,632,680.84 | 962,415.39 | 1,670,265.45 | ||
| 龙南槽体料液 | 16,173,345.19 | 1,198,025.64 | 14,975,319.55 | ||
| 低矿脉资源回收工程项目 | 4,704,203.06 | 842,543.76 | 3,861,659.30 | ||
| 梅子窝西南组开拓工程(二期） | 816,249.93 | 653,000.04 | 163,249.89 | ||
| 梅子窝井下供水系统改造工程 | 2,022,946.96 | 207,481.80 | 1,815,465.16 | ||
| 梅子窝东北区生产探矿（一期）工程 | 2,632,878.88 | 902,701.32 | 1,730,177.56 | ||
| 石人嶂东部工程 | 1,757,095.00 | 1,757,095.00 | |||
| 石人嶂安全生产整改工程 | 1,801,016.53 | 560,289.68 | 1,240,726.85 | ||
| 石人嶂安全生产许可证办证费用 | 299,371.23 | 110,823.90 | 188,547.33 | ||
| 其他零星工程 | 1,896,978.35 | 794,172.16 | 481,542.72 | 2,209,607.79 | |
| 合计 | 47,378,607.79 | 794,172.16 | 8,604,230.20 | 1,757,095.00 | 37,811,454.75 |
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵消的递延所得税资产：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 30,261,599.58 | 6,683,892.63 | 76,590,633.47 | 13,625,269.29 |
| 内部交易未实现利润 | 48,384,266.50 | 11,517,823.06 | 30,787,206.02 | 7,713,555.67 |
| 可抵扣亏损 | 172,446,532.68 | 31,536,955.04 | 257,501,525.88 | 54,861,119.73 |
| 计提未支付的工资 | 3,760,900.92 | 940,225.23 | 3,760,900.93 | 940,225.23 |
| 合计 | 254,853,299.68 | 50,678,895.96 | 368,640,266.30 | 77,140,169.92 |
2、未经抵消的递延所得税负债：无。
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
4、未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 424,760,760.56 | 399,278,788.91 |
合并财务报表附注第54页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 91,738,138.22 | 94,855,844.01 |
| 合计 | 516,498,898.78 | 494,134,632.92 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019 | 88,201,650.77 | ||
| 2020 | 119,150,209.59 | 119,150,209.59 | |
| 2021 | 33,958,621.35 | 33,598,286.96 | |
| 2022 | 48,224,803.97 | 48,224,803.97 | |
| 2023 | 110,103,837.62 | 110,103,837.62 | |
| 2024 | 113,323,288.03 | ||
| 合计 | 424,760,760.56 | 399,278,788.91 |
（十八）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 预付采矿权价款 | 83,284,093.66 | 67,199,000.00 | |
| 合计 | 83,284,093.66 | 67,199,000.00 |
（十九）短期借款
1、短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 注1 | |
| 抵押借款 | 126,000,000.00 | 181,500,000.00 | 注2 |
| 保证借款 | 153,000,000.00 | 216,139,000.00 | 注3 |
| 信用借款 | 686,347,886.51 | 690,000,000.00 | 注4 |
| 合计 | 975,347,886.51 | 1,087,639,000.00 |
短期借款分类的说明：
注1： 2019年6月7日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国农业银行股份有限公司广州淘金支行、中国农业银行股份有限公司东京分行（境外）签订一年期的中国农业银行跨境参融通业务三方合作协议，2019年6月17日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国农业银行股份有限公司广州淘金支行签订一年期的出口贸易融资合同及权利质押合同，以本金为10,000,000.00元的本利丰360天人民币保本理财产品出质，取得人民币借款10,000,000.00元，截至2019年12月31日，该笔借款余额为10,000,000.00元。
注2：（1）2019年4月30日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与中国农业银行股份有限公司龙南县支行签订借款期限为一年的流动资金借款合同，借款金额为
合并财务报表附注第55页
20,000,000.00元。截至2019年12月31日，借款余额为20,000,000.00元。2019年09月27日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与中国农业银行股份有限公司龙南县支行签订借款期限为一年的流动资金借款合同，借款金额为10,000,000.00元。截至2019年12月31日，借款余额为10,000,000.00元。上述两笔借款子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司以其拥有的槽体稀土料液、不动产权设定最高额抵押担保。
（2）2018年3月12日，子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订最高额抵押合同，取得最高抵押额度金额29,784,700.00元。截至2019年12月31日，子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司在该最高抵押额度下取得借款20,000,000.00元。子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司以其拥有的权属证明为粤（2018）德庆县不动产权第0000337号的工业房地产提供最高额抵押。
（3）2019年8月8日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交通银行股份有限公司广州天河北支行签订期限为12个月的综合授信合同，授信额度为13,000.00万元。子公司广东广晟有色金属进出口有限公司为该综合授信合同中的2,500.00万元授信额度以其拥有的越秀区环市东路474号601房至608房提供最高额抵押，本公司为该综合授信合同中的10,500.00万元授信额度提供12,600.00万元的最高额保证。截至2019年12月31日，该笔授信额度下取得抵押借款金额25,000,000.00元。
（4）2019年12月6日，子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业银行股份有限公司平远县支行签订期限12个月的流动资金借款合同，取得人民币借款30,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为人民币30,000,000.00元，该笔借款的担保方式为最高额抵押担保，抵押资产为房地产权、国有土地使用权。
（5）2019年10月14日，子公司广东广晟智威稀土新材料有限公司根据与交通银行股份有限公司梅州分行签订的期限自2019年8月7日至2020年8月7日的流动资金借款合同，授信额度为21,000,000.00元。截至2019年12月31日，在该授信额度下取得借款21,000,000.00元。该笔借款的担保方式为最高额抵押担保，抵押资产为部分房地产权和国有土地使用权，抵押期间为2017年12月13日至2021年9月18日。
注3：（1）2019年3月19日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国银行股份有限公司广州越秀支行签订期限为2019年3月19日至2020年3月18日的综合授信合同，授信短期流动资金贷款额度为50,000,000.00元，截至2019年12月31日，该笔授信额度下取得借款金额为15,000,000.00元。
2019年8月8日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交通银行股份有限公司
合并财务报表附注第56页
广州天河北支行签订期限为12个月的综合授信合同，授信额度为13,000.00万元。子公司广东广晟有色金属进出口有限公司为该综合授信合同中的2,500.00万元授信额度以其拥有的越秀区环市东路474号601房至608房提供最高额抵押，本公司为该综合授信合同中的10,500.00万元授信额度提供12,600.00万元的最高额保证。截至2019年12月31日，该笔授信额度下以保证方式取得借款金额为15,000,000.00元。
上述两笔借款均由本公司提供最高额保证。
（2）2019年4月24日，子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司与广州农村商业银行股份有限公司肇庆分行签订期限为340天的流动资金借款合同，借款金额30,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为30,000,000.00元。
2019年4月17日，子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司与广州农村商业银行股份有限公司肇庆分行签订期限为347天的流动资金借款合同，借款金额20,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为20,000,000.00元。
2019年5月9日，子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订期限为1年的流动资金借款合同，借款金额10,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为7,000,000.00元。
上述三笔借款均由本公司提供最高额保证。
（3）2019年9月27日，子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国信托商业银行股份有限公司广州分行签署《授信条件通知书》，并于2019年10月9日取得期限为180天的流动资金贷款人民币30,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为人民币30,000,000.00元。
2019年10月9日，子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与交通银行股份有限公司梅州分行签订借款额度申请使用书，取得期限为12个月的流动资金借款，借款金额为36,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为36,000,000.00元。
上述两笔借款均由本公司提供最高额保证。
注4：（1）2019年5月23日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订期限为8个月的流动资金借款合同，借款金额为100,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为100,000,000.00元。
（2）2019年5月24日，本公司与中国农业银行股份有限公司广州海珠支行签订期限为12个月的流动资金借款合同，借款金额为38,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额38,000,000.00元。
（3）2019年6月12日，本公司与中国农业银行股份有限公司广州海珠支行签订期限
合并财务报表附注第57页
为12个月的流动资金借款合同，借款金额为42,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额42,000,000.00元。
（4）2019年6月21日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订期限为7个月的流动资金借款合同，借款金额为50,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为50,000,000.00元。
（5）2019年9月20日，本公司与中国银行股份有限公司广州越秀支行签订期限为12个月的流动资金借款合同，借款金额为110,000,000.00元；截至2019年12月31日，该笔借款余额110,000,000.00元。
（6）2019年9月25日，本公司根据与交通银行股份有限公司广州天河北支行签订的流动资金借款合同，取得授信额度100,000,000.00元，授信期限从2019年8月7日至2020年8月7日。2019年9月27日，本公司从该授信额度下取得借款50,000,000.00元；2019年10月29日，本公司从该授信额度下取得借款50,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额100,000,000.00元。
（7）2019年9月23日，本公司与中国银行股份有限公司广州越秀支行签订期限为12个月的流动资金借款合同，借款金额为90,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额70,000,000.00元。
（8）2019年10月24日，本公司与渤海银行股份有限公司签订期限为12个月的流动资金借款合同，借款金额为20,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额20,000,000.00元。
（9）2019年11月22日，本公司与华兴银行签订期限为12个月的流动资金借款合同，借款金额为50,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额50,000,000.00元。
（10）2019年12月31日，本公司与中国工商银行股份有限公司广州五羊支行签订期限为12个月的流动资金借款合同，借款金额为20,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额20,000,000.00元。
（11）本公司向子公司广东富远稀土新材料股份有限公司开具40,000,000.00元的信用证用于支付货款,截至2019年12月31日，子公司广东富远稀土新材料股份有限公司已将该笔信用证贴现，本公司在合并层面将其重分类到短期借款。
（12）本公司向子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司开具46,347,886.51元的银行承兑汇票用于支付货款,截至2019年12月31日，子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司已将该银行承兑汇票贴现，本公司在合并层面将其重分类到短期借款。
2、已逾期未偿还的短期借款：无。
合并财务报表附注第58页
（二十）应付票据
1、应付票据列示：
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 283,816,366.31 | 102,857,027.20 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 283,816,366.31 | 102,857,027.20 |
其他说明：本报告期期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1、应付账款按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 152,258,115.50 | 131,905,668.21 |
| 1-2年 | 20,009,961.67 | 3,723,876.98 |
| 2-3年 | 2,788,578.33 | 6,543,843.43 |
| 3年以上 | 6,128,271.25 | 4,556,840.70 |
| 合计 | 181,184,926.75 | 146,730,229.32 |
2、账龄超过一年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏广晟健发再生资源有限公司 | 5,940,000.00 | 未结算 |
| 包头市新源稀土高新材料有限公司 | 4,696,192.77 | 未结算 |
| 广东省稀土产业集团有限公司 | 2,275,370.50 | 未结算 |
| 江门市科恒实业有限责任公司 | 1,815,190.50 | 未结算 |
| 南昌宏发防腐设备有限公司 | 1,478,185.93 | 未结算 |
| 合计 | 16,204,939.70 |
（二十二）预收款项
1、预收款项列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 98,543,025.55 | 41,868,979.42 |
| 1-2年 | 771,916.67 | 5,394,260.37 |
| 2-3年 | 4,841,691.01 | 1,264,963.21 |
| 3年以上 | 317,237.92 | 1,782,253.26 |
| 合计 | 104,473,871.15 | 50,310,456.26 |
2、账龄超过一年的重要预收款项：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湘潭县炬荣科技有限公司 | 2,238,082.09 | 未结算 |
| GE HUNGARY ZRT | 1,517,175.56 | 未结算 |
| TECH INDUSTRY LTD | 923,142.63 | 未结算 |
| 中国冶金进出口广东公司 | 454,557.00 | 未结算 |
合并财务报表附注第59页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| TB DY INVESTMENT CO LTD | 238,336.12 | 未结算 |
| 合计 | 5,371,293.40 |
3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 16,164,771.65 | 137,503,756.19 | 135,212,574.98 | 18,455,952.86 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,547,089.24 | 13,971,972.37 | 12,543,082.42 | 2,975,979.19 |
| 辞退福利 | 11,423,496.77 | 9,950,007.43 | 1,473,489.34 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 17,711,860.89 | 162,899,225.33 | 157,705,664.83 | 22,905,421.39 |
2、短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,496,006.58 | 113,055,578.15 | 110,966,921.62 | 17,584,663.11 |
| 二、职工福利费 | 6,132,079.49 | 6,068,079.49 | 64,000.00 | |
| 三、社会保险费 | 1,056.01 | 6,935,934.24 | 6,935,934.24 | 1,056.01 |
| 1．医疗保险费 | 902.26 | 5,592,170.79 | 5,592,170.79 | 902.26 |
| 2．工伤保险费 | 55.52 | 692,282.32 | 692,282.32 | 55.52 |
| 3．生育保险费 | 98.23 | 651,481.13 | 651,481.13 | 98.23 |
| 四、住房公积金 | 9,647,698.72 | 9,503,488.72 | 144,210.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 667,709.06 | 1,619,258.05 | 1,624,943.37 | 662,023.74 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他 | 113,207.54 | 113,207.54 | ||
| 合计 | 16,164,771.65 | 137,503,756.19 | 135,212,574.98 | 18,455,952.86 |
3、设定提存计划列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险 | 1,630.03 | 11,618,906.34 | 11,618,916.34 | 1,620.03 |
| 二、企业年金缴费 | 1,545,445.14 | 1,955,941.40 | 527,041.45 | 2,974,345.09 |
| 三、失业保险费 | 14.07 | 397,124.63 | 397,124.63 | 14.07 |
| 合计 | 1,547,089.24 | 13,971,972.37 | 12,543,082.42 | 2,975,979.19 |
（二十四）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合并财务报表附注第60页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,038,475.83 | 16,322,365.06 |
| 营业税 | 3,656.79 | 3,656.79 |
| 企业所得税 | 4,666,401.16 | 76,633.28 |
| 个人所得税 | 939,234.85 | 596,929.84 |
| 城市维护建设税 | 193,886.15 | 1,314,843.59 |
| 教育费附加 | 391,154.27 | 613,830.94 |
| 地方教育费附加 | 261,406.37 | 415,576.52 |
| 房产税 | 26,347.56 | 168,728.69 |
| 堤围防护费 | 403.43 | 403.43 |
| 资源税 | 42,044.67 | 10,219,596.26 |
| 印花税 | 381,676.86 | 158,206.70 |
| 其他税费 | 288,964.75 | 558,850.72 |
| 合计 | 20,233,652.69 | 30,449,621.82 |
（二十五）其他应付款
1、分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 1,399,890.64 | 1,430,653.88 |
| 应付股利 | 1,484,924.15 | 13,984,924.15 |
| 其他应付款 | 108,157,045.40 | 93,960,840.00 |
| 合计 | 111,041,860.19 | 109,376,418.03 |
2、应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,365,000.01 | 1,353,333.34 |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 34,890.63 | 77,320.54 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 合计 | 1,399,890.64 | 1,430,653.88 |
其他说明：本报告期不存在已逾期未支付的利息。
3、应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过1年未支付原因 |
| 普通股股利 | 374,239.00 | 374,239.00 | 股份公司早期个人股利 |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司计提未支付的其他股东股利 | 1,109,954.08 | 1,109,954.08 | |
| 韶关石人嶂矿业有限公司计提未支付的其他股东股利 | 731.07 | 731.07 |
合并财务报表附注第61页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过1年未支付原因 |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司计提未支付的其他股东股利 | 12,500,000.00 | ||
| 合计 | 1,484,924.15 | 13,984,924.15 |
4、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 53,011,088.24 | 43,787,248.22 |
| 1至2年 | 12,562,029.28 | 10,156,640.86 |
| 2至3年 | 3,605,519.78 | 2,272,527.65 |
| 3年以上 | 38,978,408.10 | 37,744,423.27 |
| 合计 | 108,157,045.40 | 93,960,840.00 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 | 备注 |
| 广东广晟有色金属集团有限公司 | 31,500,000.00 | 资金往来 | |
| 合计 | 31,500,000.00 |
（3）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 40,325,059.69 | 46,653,546.85 |
| 押金、保证金 | 38,495,676.14 | 5,919,947.52 |
| 其他 | 29,336,309.57 | 41,387,345.63 |
| 合计 | 108,157,045.40 | 93,960,840.00 |
（二十六）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | ||
| 一年内到期的应付债券 | |||
| 一年内到期的长期应付款 | |||
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 2,494,446.77 | ||
| 合计 | 2,494,446.77 | 10,000,000.00 |
（二十七）长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 质押借款 | |||
| 抵押借款 | |||
| 保证借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 注1 |
| 信用借款 | 120,000,000.00 | 130,000,000.00 | 注2 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 320,000,000.00 | 320,000,000.00 |
合并财务报表附注第62页
长期借款分类的说明：
注1： 2016年08月23日，本公司与中信信托投资有限责任公司（简称“中信信托”）签订了《中信信泰?广晟有色聚丰一号集合资金信托计划借款合同》（简称“信托计划”），约定在《借款合同》项下贷款总金额不超过人民币1,000,000,000.00元。截至2019年12月31日，本公司取得该信托计划项下借款期限为60个月的人民币信托资金200,000,000.00元。广东省广晟资产经营有限公司为本公司与中信信托公司签订的《借款合同》所对应的全部贷款本金及相应利息、复利、罚息提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。注2： 2016年11月10日，本公司与深圳市广晟投资发展有限公司（简称“深圳广晟”）签订期限为60个月的借款合同，向深圳广晟以借款的形式承接了由广东粤财投资控股有限公司受托管理的专项资金120,000,000.00元。截至2019年12月31日，该笔借款余额为120,000,000.00元。
（二十八）长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 减：将于一年内支付的离职后福利 | ||
| 二、辞退福利 | 10,783,798.90 | |
| 减：将于一年内支付的辞退福利【附注五（二十六）】 | 2,494,446.77 | |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 8,289,352.13 |
合并财务报表附注第63页
（二十九）递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 67,245,625.21 | 90,500,134.21 | 99,714,181.58 | 58,031,577.84 | |
| 合计 | 67,245,625.21 | 90,500,134.21 | 99,714,181.58 | 58,031,577.84 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 计入其他收益 | 期末余额 | 说明 |
| 与资产相关 | 59,021,027.21 | 2,047,600.00 | 8,925,947.37 | 52,142,679.84 | |
| 一期土地返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 | 7,066,463.30 | 161,827.44 | 6,904,635.86 | 注1 | |
| 二期土地返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 | 4,311,049.60 | 98,726.40 | 4,212,323.20 | 注2 | |
| 国家清洁生产改造专项拨款 | 4,000,000.00 | 400,000.00 | 3,600,000.00 | 注3 | |
| 稀土资源节约和环境保护项目 | 130,000.00 | 130,000.00 | 注4 | ||
| 天平架辅助通风工程 | 110,000.00 | 60,000.00 | 50,000.00 | 注5 | |
| 选厂改造工程 | 2,214,624.24 | 252,344.51 | 1,962,279.73 | 注6 | |
| 炸药库改造工程 | 318,750.29 | 25,000.00 | 293,750.29 | 注7 | |
| 梅子窝3号库在线监测系统 | 44,444.39 | 44,444.39 | 0.00 | 注8 | |
| 井下六大系统工程 | 359,999.82 | 80,000.08 | 279,999.74 | 注9 | |
| 梅子窝3号尾矿库废水治理工程 | 1,966,666.68 | 199,999.92 | 1,766,666.76 | 注10 | |
| 2013矿产资源节约与综合利用奖励项目 | 1,116,666.53 | 200,000.08 | 916,666.45 | 注11 | |
| 2010年矿产资源节约与综合利用示范工程 | 6,760,000.00 | 6,760,000.00 | 注12 | ||
| 尾矿库含砷废水治理工程 | 2,550,000.00 | 150,000.00 | 2,400,000.00 | 注13 | |
| 炸药库整改工程 | 37,500.00 | 37,500.00 | 0.00 | 注14 | |
| 井下六大系统建设工程 | 718,620.70 | 80,000.05 | 638,620.65 | 注15 | |
| 井下通风系统改造工程 | 338,982.97 | 20,339.05 | 318,643.92 | 注16 |
合并财务报表附注第64页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 计入其他收益 | 期末余额 | 说明 |
| 选厂改造工程 | 1,372,933.32 | 55,066.66 | 1,317,866.66 | 注17 | |
| 井下排水系统专项资金 | 900,000.00 | 900,000.00 | 注18 | ||
| 尾矿库治理专项资金 | 8.00 | 8.00 | 0.00 | 注19 | |
| 2011年矿产资源节约与综合利用示范工程资金 | 3,541,500.00 | 787,000.00 | 2,754,500.00 | 注20 | |
| 矿山安全避险“六大系统”建设 | 580,000.00 | 40,000.00 | 540,000.00 | 注21 | |
| 井下500吨/日出矿能力配套运输系统改造 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 注22 | ||
| 井下检测监控系统 | 290,000.00 | 20,000.00 | 270,000.00 | 注23 | |
| 矿产资源节约与综合利用奖励资金 | 1,986,000.00 | 1,986,000.00 | 注24 | ||
| 井下安全生产排水系统改造工程 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 注25 | ||
| 通风优化工程 | 752,941.18 | 23,529.41 | 729,411.77 | 注26 | |
| 三期土地返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 | 2,944,935.47 | 67,441.32 | 2,877,494.15 | 注27 | |
| 更换禁止使用设备项目 | 800,000.00 | 800,000.00 | 0.00 | 注28 | |
| 安全环保技术改造项目 | 802,629.24 | 24,404.25 | 778,224.99 | 注29 | |
| 采矿区治理专项资金 | 199,047.62 | 5,714.33 | 193,333.29 | 注30 | |
| 设备更新事后奖励补助金 | 557,944.95 | 221,025.24 | 336,919.71 | 注31 | |
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 0.00 | 注32 | |
| 石人嶂废水站改扩建工程（一期） | 700,429.12 | 41,201.76 | 659,227.36 | 注33 | |
| 2016年应用型科技研发及重大科技成果转化专项资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 注34 | ||
| 西南组开拓工程（二期） | 333,333.38 | 266,666.64 | 66,666.74 | 注35 | |
| 红岭2016年维简费项目 | 800,000.00 | 800,000.00 | 注36 | ||
| 财政局科技项目专项资金 | 190,000.00 | 190,000.00 | 0.00 | 注37 | |
| 稀土产业链一体化云平台建设专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 0.00 | 注38 | |
| 井下供水系统改造工程 | 661,112.00 | 233,328.00 | 427,784.00 | 注39 |
合并财务报表附注第65页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 计入其他收益 | 期末余额 | 说明 |
| 石人嶂废水处理站改扩建工程（二期） | 719,999.97 | 80,000.04 | 639,999.93 | 注40 | |
| 通风系统改造工程（二期） | 800,000.00 | 800,000.00 | 注41 | ||
| 东北组探矿（一期）工程 | 1,944,444.44 | 666,666.60 | 1,277,777.84 | 注42 | |
| 石人嶂钨矿开采清洁生产技术改造 | 2,047,600.00 | 1,393,713.20 | 653,886.80 | 注43 | |
| 与收益相关 | 8,224,598.00 | 88,452,534.21 | 90,788,234.21 | 5,888,898.00 | |
| 尾矿库库区生态恢复工程 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 注44 | ||
| 东部低品位矿脉开拓工程 | 1,885,700.00 | 1,885,700.00 | 0.00 | 注45 | |
| 2018年维简费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 注46 | ||
| 广东省资源综合利用研究所合作项目 | 350,000.00 | 350,000.00 | 注47 | ||
| 2018年省级科技创新战略专项资金 | 300,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 注48 | |
| 2018年度清远市科技专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 0.00 | 注49 | |
| 863项目稀土项目国家拨款 | 165,958.00 | 165,958.00 | 注50 | ||
| 2017年省科技发展专项资金 | 125,000.00 | 100,000.00 | 25,000.00 | 注51 | |
| 2018年省级出境经济发展专项资金 | 119,000.00 | 119,000.00 | 注52 | ||
| 稳岗补贴 | 78,940.00 | 78,940.00 | 注53 | ||
| 废旧矿山综合治理奖励资金 | 52,000,000.00 | 52,000,000.00 | 注54 | ||
| 大埔县经济和信息化局转入奖补资金 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 注55 | ||
| 废旧矿山资源回收环境综合治理1185万元 | 11,850,000.00 | 11,850,000.00 | 注56 | ||
| 平远县科技局科技创新奖励金(19年1月3日) | 1,547,640.00 | 1,547,640.00 | 注57 | ||
| 德庆县科技创新奖励资金(专家院士工作站) | 500,000.00 | 500,000.00 | 注58 | ||
| 2018年度清远市省级新型研发机构奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 注59 | ||
| 广东省名牌产品称号奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 注60 | ||
| 2019年翁源县科学技术局奖励 | 125,000.00 | 125,000.00 | 注61 |
合并财务报表附注第66页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 计入其他收益 | 期末余额 | 说明 |
| 2019年翁源县工业和信息化局效能提升补贴 | 81,500.00 | 81,500.00 | 注62 | ||
| 肇庆市2018年度高新技术企业认定等奖补资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 注63 | ||
| 稳岗补贴 | 97,216.70 | 97,216.70 | 注64 | ||
| 肇庆市知识产权专项资金奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 注65 | ||
| 稳岗补贴 | 49,420.00 | 49,420.00 | 注66 | ||
| 2018年实用新型专利授权奖励 | 40,000.00 | 40,000.00 | 注67 | ||
| 2017年中央安全生产预防及应急专项资金 | 32,410.41 | 32,410.41 | 注68 | ||
| 2018个税代扣代缴税款手续费 | 23,865.22 | 23,865.22 | 注69 | ||
| 出口信用保资助款 | 30,213.65 | 30,213.65 | 注70 | ||
| 梅州市场监督局发明专利资助费 | 8,000.00 | 8,000.00 | 注71 | ||
| 其他污染防治收入 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 注72 | ||
| 2019年知识产权专项款 | 5,000.00 | 5,000.00 | 注73 | ||
| 2018年市级企业研究开发财政补助款 | 45,918.00 | 45,918.00 | 注74 | ||
| 清远高新财政局下划2019年企业研究开发财政补助资金款 | 24,849.50 | 24,849.50 | 注75 | ||
| 2019年市级高新区科技引导资金款 | 150,000.00 | 150,000.00 | 注76 | ||
| 龙南县创建园林办铁皮棚改造补助款 | 4,535.00 | 4,535.00 | 注77 | ||
| 代征手续费转入收益 | 4,969.62 | 4,969.62 | 注78 | ||
| 2019年促进经济高质量发展（知识产权创造、运用、保护及省部会商）专项资金（9月16日） | 30,000.00 | 30,000.00 | 注79 | ||
| 稳岗补贴 | 27,996.11 | 27,996.11 | 注80 | ||
| 收德庆财政局高新技术企业县级奖补 | 40,000.00 | 40,000.00 | 注81 | ||
| 翁源应急局尾矿库演练款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 注82 | ||
| 翁源县人力资源和社会贫困户就业补贴 | 24,000.00 | 24,000.00 | 注83 |
合并财务报表附注第67页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 计入其他收益 | 期末余额 | 说明 |
| 中小微企业服务券 | 20,000.00 | 20,000.00 | 注84 | ||
| 2018年新增规上企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 注85 | ||
| 2019年省级促进经济高质量发展专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 注86 | ||
| 大埔县财政局奖励金 | 30,000.00 | 30,000.00 | 注87 | ||
| 合计 | 67,245,625.21 | 90,500,134.21 | 99,714,181.58 | 58,031,577.84 |
递延收益的说明：
注1：平远县招商局于2013年6月6日为鼓励和扶持钕铁硼磁性材料项目建设，拨入一期土地返还款资金7,970,000.00元。2013年6月开始按49.25年摊销，2019年确认其他收益161,827.44元。注2：平远县招商局于2014年4月30日拨入年产2000吨钕铁硼生产线项目二期土地返还款扶持资金4,780,000.00元。2014年4月开始分为48.4年摊销，2019年确认其他收益98,726.40元。注3：龙南县财政局根据《江西省财政厅关于下达2008年基本建设支出预算（拨款）的通知》（赣财建[2008]212号）文件，分别于2009年1月16日、2009年3月11日以及2009年3月16日拨入专款4,000,000.00元、1,500,000.00元以及2,500,000.00元。专款于2009年起分20年摊销，2019年确认其他收益400,000.00元。注4：龙南县发改委根据《关于下达2007年第一批资源节约和循环经济示范项目省纪检投资计划的通知（赣发改工业字[2007]1041号）》，于2009年4月20日拨入130,000.00元。注5：根据广东省财政厅粤财工[2010]171号文“关于安排2009年矿山维简费的通知”，收到专项资金600,000.00元。按10年摊销，2019年确认其他收益60,000.00元。注6：根据财建[2010]850号文“财政部关于下达2010年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知”，于2010年12月收到专项资金4,290,000.00元。按204个月摊销，2019年确认其他收益252,344.51元。
合并财务报表附注第68页
注7：根据粤色集投资字[2012]171号文“关于下达2012年度维简费计划的通知”，收到专项资金500,000.00元。按240个月摊销，2019年确认其他收益25,000元。注8：根据粤安监[2011]189号文“关于下达2011年省安全生产专项资金项目计划的通知”，收到专项资金400,000.00元。按36个月摊销，2019年确认其他收益44,444.39元。
注9：根据粤色集投资字[2012]171号文“关于下达2012年度维简费计划的通知”，收到专项资金800,000.00元。按120个月摊销，2019年年确认其他收益80,000.08元。
注10：根据粤财工[2010]80号文“关于安排2009年矿山维简费的通知”，收到专项资金2,000,000.00元。按120个月摊销，2019年年确认其他收益199,999.92元。
注11：根据粤财综[2013]74号文“关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知”，收到专项资金2,000,000.00元。按120个月摊销，2019年确认其他收益200,000.08元。
注12：根据财政部财建[2010]850号文“财政部关于下达2010年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知”，收到专项资金6,760,000.00元。
注13：根据广东省财政厅粤财工[2013]300号文“关于下达2013年第二批省级环保专项资金预算指标的通知”，收到专项资金3,000,000.00元。按240个月摊销，2019年确认其他收益150,000.00元。
注14：根据粤色集投资字[2012]171号文“关于下达2012年度维简费计划的通知”，于2012年12月收到专项资金300,000.00元。按96个月摊销，2019年确认其他收益37,500.00元。
注15：根据粤色集投资字[2012]171号文“关于下达2012年度维简费计划的通知”，于2012年12月收到专项资金800,000.00元。按120个月摊销，2019年确认其他收益80,000.05元。
注16：根据广晟有色科投[2014]158号文“关于下达2013年度维简费计划的通知”，于2014年7月收到专项资金400,000.00元。按236个月摊销，
合并财务报表附注第69页
2019年确认其他收益20,339.05元。注17：根据粤财工[2010]171号文“关于安排2009年矿山维简费的通知”，收到专项资金1,652,000.00元。按360个月摊销，2019年确认其他收益55,066.67元。
注18：根据粤色集投资字[2011]200号文“关于下达2010年度维简费计划的通知”，收到专项资金900,000.00元。注19：根据粤色集投资字[2011]200号文“关于下达2010年度维简费计划的通知”，收到专项资金1,000,000.00元。按60个月摊销，2019年确认其他收益8.00元。
注20：根据粤色集投资字[2011]122号文“关于下达2011年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知”，收到专项资金7,870,000.00元。按120个月摊销，2019年确认其他收益787,000.00元。
注21：根据粤色集投资字[2011]249号文“关于下达2011年度维简费计划的通知”，收到专项资金800,000.00元。按240个月摊销，2019年确认其他收益40,000.00元。
注22：根据粤色集投字[2012]171号文“关于下达2012年度维简费的通知”，收到专项资金1,300,000.00元。
注23：根据韶财工[2011]136号文“关于下达2011年省安全生产专项资金的通知”，收到专项资金400,000.00元，按240个月摊销，2019年确认其他收益20,000.00元。
注24：根据财建[2010]851号文“财政部关于下达2010年矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知”，收到专项资金2,000,000.00元。
注25：根据粤财工[2014]514号文“关于下达2014年维简费的通知”，收到专项资金1,100,000.00元。
注26：根据粤财工[2014]93号文“关于安排2013年度维简费的通知”，收到专项资金800,000.00元，按408个月摊销，2019年确认其他收益23,529.41元。
注27：平远县招商局于2015年6月25日拨入年产2000吨钕铁硼生产线项目三期土地返还款扶持资金3,186,600.00元，2015年开始按567个月摊销，2019年确认其他收益67,441.32元。
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注28：根据粤财工[2015]331号文“关于安排2015年度维简费的通知”，广晟有色投资[2015]20号文，“关于调整申报2015年度维简费项目的请示”，取得更换禁止使用设备项目专项资金800,000.00元。2019年确认其他收益800,000.00元。注29：根据粤财工[2015]331号文“关于安排2015年度维简费的通知”，以及广晟有色投资[2015]20号文“关于调整申报2015年度维简费项目的请示”，取得安全环保技术改造项目专项资金850,000.00元，按418个月摊销，2019年确认其他收益24,404.25元。
注30：根据韶财工[2017]108号“关于下达2017年中央安全生产预防及应急专项资金的通知”，于2018年2月收到翁源县安全生产监督管理局2017年安全生产资金200,000.00元，按420个月摊销，2019年确认其他收益5,714.33元。
注31：根据广东省财政厅粤财工[2016]71号文“关于下达2016年广东省省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）的通知”，于2016年6月收到梅子窝矿区设备更新工程事后奖补资金1,120,000.00元,2019年确认其他收益221,025.24元。
注32：根据广东省财政厅粤财工[2016]71号文“关于下达2016年广东省省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）的通知”，广晟有色矿产[2016]2号文“关于下拨2016年广东省省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）的通知”，于2016年6月20日收到贷款贴息专项资金1,200,000.00元。
注33：根据广晟有色矿产[2016]1号文“关于安排2016年维简费项目补助资金的请示”，广晟有色环安[2016]24号文“关于石人嶂公司废水处理站改扩建项目立项的批复”，广晟有色矿产[2016]10号文“关于下达2016年度维简费计划的通知”，于2016年8月收到专项资金800,000.00元。按233个月摊销，2019年确认其他收益41,201.76元。
注34：根据平远县财政局平财教字[2016]46号文“关于下达2016年应用型科技研发及重大科技成果转化为专项资金（应用型科技研发扶持方向）的通知”，梅州市财政局梅市财教字[2016]34号文“关于下达2016年应用型科技研发及重大科技成果转化为专项资金（应用型科技研发扶持方向）的通知”，于2016年12月收到专项资金3,000,000.00元。根据广东省省级科技计划项目合同书（粤科规财字[2016]120号），广东富远稀土新材料股份有限公司可享有1,500,000.00元，余下的专项资金分配给合作方广东省稀有金属研究所1,050,000.00元和中南大学450,000.00元。
注35：根据广晟有色矿产[2016]1号文“关于安排2016年维简费项目补助资金的请示”，广晟有色矿产[2016]8号文“关于下达2016年度维简费计
合并财务报表附注第71页
划的通知”，于2016年8月收到梅子窝矿区西南组开拓工程（二期）专项资金800,000.00元。按36个月摊销，2019年确认其他收益266,666.64元。
注36：根据广晟有色矿产[2016]1号文“关于安排2016年维简费项目补助资金的请示”，广晟有色矿产[2016]8号文“关于下达2016年度维简费计划的通知”，于2016年收到专项资金800,000.00元
注37：根据广东省财政厅文件粤财教[2016]160号文“关于下达2016年应用型科技研发及重大科技成果转化专项资金（应用型科技研发扶持方向）的通知”，于2016年11月收到专项资金3,000,000.00元。根据广东省科技计划项目申报书，德庆兴邦稀土新材料有限公司享有2,100,000.00元，分配给合作方广东省工业技术研究院（广州有色金属研究院）稀有金属研究所900,000.00元，2019年确认其他收益190,000.00元。
注38：根据广东省2016年省级生产服务业专题项目库申报情况，于2016年7月收到广东省财政厅国库专项资金1,000,000.00元。2019年确认其他收益1,000,000.00元。
注39：根据粤财工[2017]127号文“关于安排2017年维简费的通知”及广晟有色矿产[2017]5号文“关于安排2017年度维简费项目补助资金的请示”，取得矿区井下供水系统改造项目资金700,000.00元。按36个月摊销，2019年确认其他收益233,328.00元。
注40：根据粤财工[2017]127号文“关于安排2017年维简费的通知”及广晟有色矿产[2017]5号文“关于安排2017年度维简费项目补助资金的请示”，取得废水处理站改扩建工程（二期）项目资金800,000.00元。2019年确认其他收益80,000.04元。
注41：根据粤财工[2017]127号文“关于安排2017年维简费的通知”及广晟有色矿产[2017]5号文“关于安排2017年度维简费项目补助资金的请示”，取得中组+202m中段深部开拓工程项目资金800,000.00元。
注42：根据粤财工[2018]158号文“关于下拨2018年维简费补助资金的通知”及广晟有色矿产[2018]13号文“关于下拨2018年度维简费项目补助资金的通知”，取得梅子窝东北区生产探矿（一期）工程项目资金2,000,000.00元。按36个月摊销，2019年确认其他收益666,666.60元。
注43：根据韶关市财政局韶财工[2019]9号文“关于第四批部分节能减排财政政策综合示范城市典型示范项目第三次清算的通知”，取得“钨矿开采清洁生产技术改造项目”资金2,047,600.00元，2019年度确认其他收益1,393,713.20元。
注44：根据广东省环境保护厅、广东省财政厅文件粤环[2017]16号文“关于下达2017年省级治污保洁和节能减排专项资金（第一批）及环境整治
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专项资金（第一批）项目计划的通知”，于2017年5月收到专项资金4,000,000.00元。
注45：根据粤财工[2018]158号文“关于安排维简费的通知”，已于2018年9月7日取得2018年维简费2,200,000.00元，按7个月摊销，2019年确认其他收益1,885,700.00元。
注46：根据粤财工[2018]158号文“关于安排维简费的通知”，已于2018年9月7日取得2018年维简费1,000,000.00元。
注47：根据广东省资源综合利用研究所矿山黑色高盐废水清洁改质与循环利用产业化基地合作项目，已于2018年5月16日取得划拨项目经费350,000.00元。
注48：根据肇科[2018]98号文“关于下达肇庆市2018年省科技创新战略专项资金（大专项+任务清单管理模式）项目资金的通知”，于2018年12月收到肇庆市财政局下发的专项资金300,000.00元，2019年确认其他收益150,000.00元
注49：根据清高财[2018]75号文“关于下达2018年度清远市科技专项资金的通知”，于2018年11月收到广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局下发的专项资金500,000.00元，2019年确认其他收益200,000.00元。
注50：根据国家高技术研究发展计划（863计划）课题合作协议书，彩虹集团电子股份有限公司于2011年11月拨入180,000.00元,2012年12月拨入20,000.00元,拨款共计200,000.00元。以前年度确认其他收益34,042.00元，递延收益余额为165,958.00元。
注51：根据清高财[2018]87号文“关于下达2017年省科技发展专项资金（产业技术创新与科技融合方向体系）的通知”，于2018年12月收到广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局下发的专项资金300,000.00元，2019年确认其他收益100,000.00元。
注52：根据韶财工[2018]109号文“关于下达2018年省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途——支持绿色循环经济发展）的通知”，已于2018年11月29日取得翁源县经济和信息化局2018年省级促进经济发展专项资金119,000.00元。
注53：根据人社部发[2014]号文“关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知”，取得稳岗补贴项目资金78,940.00元。
注54：根据工业和信息化部工信部节[2013]56号“关于有色金属工业节能减排的指导意见”、平远县财政局 “关于安排废旧矿山综合治理奖励资金的通知”，分别于2019年3月26日、2019年12月18日、2019年12月25日拨入矿山综合治理奖励资金27,000,000.00元、15,000,000.00元、10,000,000.00
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元，2019年确认其他收益52,000,000.00元。
注55：根据大埔县财政局、大埔县科工商务局（埔财工字[2019]4号） “关于安排大埔县新诚基工贸有限公司废旧矿山资源回收环境综合治理奖补资金的通知”，大埔县人民政府埔府函[2019]33号文“大埔县人民政府关于同意拨给大埔县新诚基工贸有限公司废旧矿山资源回收环境综合治理奖补资金的批复”，于2019年3月28日收到专项资金18,000,000.00元。2019年确认其他收益18,000,000.00元。
注56：根据大埔县财政局、大埔县科工商务局（埔财工字[2019]5号）“关于安排大埔县新诚基工贸有限公司废旧矿山资源回收环境综合治理奖补资金的通知”，于2019年4月25日收到专项资金11,850,000.00元。2019年确认其他收益11,850,000.00元。
注57：根据平远县人民政府（平府发[2018]14号）“关于颁发2016-2017年度平远县科学技术奖的通知”，2019年1月3日拨入专项资金1,547,640.00元，2019年确认其他收益1,547,640.00元。
注58： 根据关于给予2018年度德庆县实施工业发展“366”工程、创新驱动发展“1133”工程企业和市级龙头企业、示范性家庭农场扶持奖励的通报，2019年3月4日拨入专项资金500,000.00元，2019年确认其他收益500,000.00元。
注59：2019年3月19日收到清远市科技局下拨的2018年度清远市省级新型研发机构奖励资金500,000.00元，2019年确认其他收益500,000.00元。
注60：根据关于给予2018年度德庆县实施工业发展“366”工程、创新驱动发展“1133”工程企业和市级龙头企业、示范性家庭农场扶持奖励的通报，2019年3月4日拨入表彰奖励资金300,000.00元，2019年确认其他收益300,000.00元。
注61：根据翁府[2016]105号文“翁源县人民政府关于印发《翁源县科学技术进步奖励办法》的通知”，2019年2月取得翁源县科学技术局科学技术进步奖励补贴资金125,000.00元。
注62：根据韶财工[2019]34号文“关于核拨中央节能减排项目韶关市（第二批）配电变压器能效提升补贴资金的通知”，2019年5月取得翁源县经济和信息化局韶关市（第二批）配电变压器能效提升补贴资金补贴81,500.00元。
注63：根据肇庆市财政局、肇庆市科技局（肇财文﹝2019〕16号）“关于下达肇庆市2018年高新技术企业认定等奖补资金的通知”，2019年6月24日拨入专项资金60,000.00元，2019年确认其他收益60,000.00元。
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注64：根据粤人社发[2015]54号文“关于失业保险支持企业稳定岗位的实施意见”，于2019年2月收到韶关市社会保险服务管理局补贴金额97,216.70元，2019年确认其他收益97,216.70元。注65：根据肇庆知识产权局（肇知﹝2018〕14号）“关于下达2018年度肇庆市知识产权局专项资金项目经费的通知”，2019年2月18日拨入专项资金50,000.00元，2019年确认其他收益50,000.00元。
注66：根据粤人社发[2015]54号文“关于失业保险支持企业稳定岗位的实施意见”，于2019年2月收到韶关市社会保险服务管理局补贴金额49,420.00元，2019年确认其他收益49,420.00元。
注67：根据关于给予2018年度德庆县实施工业发展“366”工程、创新驱动发展“1133”工程企业和市级龙头企业、示范性家庭农场扶持奖励的通报，2019年3月4日拨入创新驱动奖励资金40,000.00元，2019年确认其他收益40,000.00元。
注68：根据韶财工[2017]108号文“关于下达2017年中央安全生产预防及应急专项资金的通知”，已于2019年2月取得2017年中央安全生产预防及应急专项资金32,410.41元，2019年确认其他收益32,410.41元。
注69：国家税务总局德庆县税务局2018年5月31日划入个税代扣代缴税款手续费23,865.22元，2019年确认其他收益23,865.22元。
注70：2019年收到广州市财政局拨付2018年度内外经贸发展与口岸建设专项资金（促进投保出口信用保险事项）30,213.65元，2019年确认其他收益30,213.65元。
注71：根据梅州市知识产权局（梅市知[2018]4号）“梅州市知识产权局关于印发《梅州市专利事业发展资助管理办法》的通知”，2019年5月28日拨入专利资助金8,000.00元，2019年确认其他收益8,000.00元。
注72：根据市环函（2019）76号文“梅州市生态环境局梅关于下达2019年第三批打好污染防治攻坚战专项资金项目计划的通知，2019年8月27日拨入专项资金2,500.000.00元，2019年确认其他收益2,500.000.00元。
注73：根据清高财（2019）71号文”关于下达2019年知识产权专项资金的通知“，于2019年9月25日收到财政资金5,000.00元，2019年确认其他收益5,000.00元。
合并财务报表附注第75页
注74：根据清财工（2016）62号文“清远市市级企业研究开发财政补助资金管理办法（试行）”以及清科函（2018）175号文“关于组织申报2018年清远市市级企业研究开发财政补助资金的通知”，于2019年10月17日收到财政资金45,918.00元，2019年确认其他收益45,918.00元。注75*：根据市财政局财清工（2019）80号文“关于下达2019年清远市市级企业研究开发财政补助资金的通知”，于2019年11月7日收到财政资金24,849.50元，2019年确认其他收益24,849.50元。注76：根据市财政局“关于提前下达2019年市高新区科技引导资金的通知”（清财教（2018）13号）及《高新区管委会常务会议决定事项通知》（清高管办会函（2019）43号），分别于2019年7月24日、2019年7月26日收到专项资金100,000.00元、50,000.00元，2019年确认其他收益150,000.00元注77：2019年2月3日收到龙南县创建园林办铁皮棚改造补助款4,535.00元，2019年确认其他收益4,535.00元。注78：国家税务总局划入个税代扣代缴税款手续费4,969.62元，2019年确认其他收益4,969.62元。注79：根据梅市财行（2019）36号文关于下达2019年省市场监督管局促进经济高质量发展专项资金（知识产权创造、运用、保护及省部会商）的通知，于2019年9月16日收到专项资金30.000.00元，2019年确认其他收益30.000.00元。
注80：根据粤人社发[2015]54号文“关于失业保险支持企业稳定岗位的实施意见”，于2019年2月收到韶关市社会保险服务管理局补贴金额27,996.11元，2019年确认其他收益27,996.11元。
注81：根据肇财文（2019）16号文“关于下达肇庆市2018年高新技术企业认定等奖补资金的通知”，于2019年7月16日收到财政补助40,000.00元，2019年确认40,000.00元
注82：根据国家安全生产监督管理总局令第88号，落实应急管理工作的要求，于2019年7月2号收到翁源县应急管理局补助资金50,000.00元，2019年确认其他收益50,000.00元
注83：根据韶府（2018）58号文“韶关市人民政府关于进一步促进就业工作的实施意见”，于2019年12月13日收到财政补助资金24,000.00元，2019年确认其他收益24,000.00元。
合并财务报表附注第76页
注84：根据粤经信服务函〔2018〕10号文“广东省经济和信息化委关于推进中小微企业服务券工作的通知”，于2019年11月享受服务券补助20,000.00元，2019年确认其他收益20,000.00元。
注85：根据韶工信（2019）80号文“关于开展2018年新增规上工业企业奖励申报工作的通知，于2019年8月13日收到政府补助100,000.00元，2019年确认其他收益100,000.00元。
注86：根据韶财工（2019）第53号文”关于下达2019年省级促进经济高质量发展专项资金（民营经济及中小企业发展——促进小微工业企业上规模）的通知，于20019年8月13日收到财政补助100,000.00元，2019年确认其他收益100,000.00元。
注87：于2019年8月25日收到大埔县财政局奖励资金30,0000.00元，2019年确认其他收益30,0000.00元。
合并财务报表附注第77页
（三十）股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 1．有限售条件股份 | |||||||
| (1).国家持股 | |||||||
| (2).国有法人持股 | 13,235,724.00 | -13,235,724.00 | -13,235,724.00 | ||||
| (3).其他内资持股 | 26,443,921.00 | -26,443,921.00 | -26,443,921.00 | ||||
| 其中：境内法人持股 | 18,823,424.00 | -18,823,424.00 | -18,823,424.00 | ||||
| 境内自然人持股 | 7,620,497.00 | -7,620,497.00 | -7,620,497.00 | ||||
| (4).外资持股 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 有限售条件股份合计 | 39,679,645.00 | -39,679,645.00 | -39,679,645.00 | ||||
| 2．无限售条件流通股份 | |||||||
| (1).人民币普通股 | 262,122,646.00 | 39,679,645.00 | 39,679,645.00 | 301,802,291.00 | |||
| (2).境内上市的外资股 | |||||||
| (3).境外上市的外资股 | |||||||
| (4).其他 | |||||||
| 无限售条件流通股份合计 | 262,122,646.00 | 39,679,645.00 | 39,679,645.00 | 301,802,291.00 | |||
| 合计 | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 | |||||
合并财务报表附注第78页
说明：公司2016年非公开发行股票39,679,645股，自上市之日起36个月内不得转让，于2019年11月1日解除限售。
（三十一）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,088,009,656.66 | 2,088,009,656.66 | ||
| 其他资本公积 | - | - | ||
| 合计 | 2,088,009,656.66 | 2,088,009,656.66 |
（三十二）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益本期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1、不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,379,082.45 | -6,379,082.45 | -6,379,082.45 | |||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -6,379,082.45 | -6,379,082.45 | -6,379,082.45 | |||||
| 2、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 合计 | -6,379,082.45 | -6,379,082.45 | -6,379,082.45 | |||||
（三十三）专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 10,615,505.27 | 7,600,042.78 | 8,549,721.70 | 9,665,826.35 |
| 维简费 | ||||
| 合计 | 10,615,505.27 | 7,600,042.78 | 8,549,721.70 | 9,665,826.35 |
（三十四）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,470,180.73 | 21,470,180.73 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 合计 | 21,470,180.73 | 21,470,180.73 |
合并财务报表附注第79页
（三十五）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -741,116,241.45 | -474,976,216.17 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -741,116,241.45 | -474,976,216.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 44,105,225.41 | -266,140,025.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -697,011,016.04 | -741,116,241.45 |
（三十六）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,455,070,912.59 | 4,223,631,966.89 | 2,410,719,135.28 | 2,358,614,349.86 |
| 其他业务 | 54,110,022.49 | 27,839,325.42 | ||
| 合计 | 4,509,180,935.08 | 4,251,471,292.31 | 2,410,719,135.28 | 2,358,614,349.86 |
2、主营业务（分行业）：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工业 | 1,076,360,381.57 | 932,216,213.96 | 883,907,749.13 | 840,696,855.74 |
| 商业 | 3,378,710,531.02 | 3,291,415,752.93 | 1,526,811,386.15 | 1,517,917,494.12 |
| 其他 | ||||
| 合计 | 4,455,070,912.59 | 4,223,631,966.89 | 2,410,719,135.28 | 2,358,614,349.86 |
3、主营业务（分产品）：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 钨及相关产品 | 48,627,600.68 | 29,536,967.34 | 51,600,050.14 | 45,366,404.13 |
| 稀土及相关产品 | 1,629,201,304.27 | 1,465,437,293.86 | 1,772,331,787.44 | 1,741,743,384.53 |
| 其他 | 2,777,242,007.64 | 2,728,657,705.69 | 586,787,297.70 | 571,504,561.20 |
| 合计 | 4,455,070,912.59 | 4,223,631,966.89 | 2,410,719,135.28 | 2,358,614,349.86 |
4、主营业务（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内地区 | 4,195,042,595.44 | 3,978,991,125.73 | 2,106,559,556.49 | 2,061,706,747.41 |
| 国外地区 | 260,028,317.15 | 244,640,841.16 | 304,159,578.79 | 296,907,602.45 |
合并财务报表附注第80页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他地区 | ||||
| 合计 | 4,455,070,912.59 | 4,223,631,966.89 | 2,410,719,135.28 | 2,358,614,349.86 |
（三十七）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,196,872.98 | 3,480,289.32 |
| 教育费附加 | 1,876,818.33 | 3,073,234.96 |
| 资源税 | 46,086,775.76 | 83,514,322.08 |
| 印花税 | 2,956,648.46 | 2,097,232.72 |
| 土地使用税 | 388,264.46 | 1,680,280.51 |
| 房产税 | 1,389,381.06 | 1,347,755.42 |
| 其他 | 216,717.79 | 466,400.87 |
| 合计 | 54,111,478.84 | 95,659,515.88 |
（三十八）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,171,618.14 | 7,846,469.25 |
| 运输费 | 6,074,455.65 | 5,824,761.98 |
| 仓储保管费 | 1,868,857.50 | 1,526,687.75 |
| 保险费 | 1,504,015.34 | 1,415,198.84 |
| 其他 | 2,201,895.49 | 2,633,313.15 |
| 合计 | 21,820,842.12 | 19,246,430.97 |
（三十九）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 84,329,763.09 | 59,228,295.11 |
| 折旧费 | 5,993,908.90 | 5,916,467.84 |
| 无形资产摊销 | 13,177,300.09 | 13,002,297.26 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,727,676.75 | 5,541,680.61 |
| 低值易耗品摊销 | 23,122.84 | 79,946.52 |
| 业务招待费 | 1,974,908.72 | 1,860,978.50 |
| 差旅费 | 1,370,449.20 | 1,358,168.95 |
| 办公费 | 1,126,188.21 | 948,378.34 |
| 水电费 | 256,367.49 | 317,140.87 |
| 租赁费 | 4,930,181.32 | 5,313,771.75 |
| 中介服务费 | 3,670,025.50 | 8,385,106.90 |
| 董事会费 | 534,289.97 | 246,952.40 |
| 排污费 | 11,625.00 |
合并财务报表附注第81页
| 其他 | 5,342,237.86 | 6,106,201.50 |
| 合计 | 125,456,419.94 | 108,317,011.55 |
（四十）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,222,640.26 | 3,727,041.36 |
| 折旧费 | 184,667.52 | 185,578.27 |
| 材料消耗 | 832,652.30 | 1,912,456.56 |
| 业务经费 | 223,238.76 | 162,113.66 |
| 业务承揽费 | 67,478.14 | 211,352.07 |
| 技术服务费 | 300.00 | 117,287.65 |
| 其他 | 96,798.40 | 110,186.42 |
| 合计 | 6,627,775.38 | 6,426,015.99 |
（四十一）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 69,163,352.29 | 81,316,481.03 |
| 减：利息收入 | 6,069,504.55 | 8,999,250.57 |
| 汇兑损益 | 66,694.54 | -639,192.93 |
| 筹资费用 | 605,205.28 | 777,287.10 |
| 其他 | 1,272,770.06 | 1,906,739.22 |
| 合计 | 65,038,517.62 | 74,362,063.85 |
（四十二）其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一期土地返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 | 161,827.44 | 161,827.48 | 与资产相关 |
| 二期土地返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 | 98,726.40 | 98,726.40 | 与资产相关 |
| 国家清洁生产改造专项拨款 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 天平架辅助通风工程 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 供电系统安全改造工程 | 36,764.78 | 与资产相关 | |
| 斜井安全工程 | 29,411.95 | 与资产相关 | |
| 选厂改造工程 | 252,344.51 | 252,352.92 | 与资产相关 |
| 炸药库改造工程 | 25,000.00 | 24,999.96 | 与资产相关 |
| 梅子窝3号库在线监测系统 | 44,444.39 | 133,333.32 | 与资产相关 |
| 560中段南南组、天平架组矿脉开拓工程 | 78,589.25 | 与资产相关 | |
| 井下六大系统工程 | 80,000.08 | 80,000.04 | 与资产相关 |
| 2013矿产资源节约与综合利用奖励项目 | 200,000.08 | 200,000.04 | 与资产相关 |
合并财务报表附注第82页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 斜井安全隐患治理工程 | 150,000.00 | 与资产相关 | |
| 尾矿库含砷废水治理工程 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 炸药库整改工程 | 37,500.00 | 37,500.00 | 与资产相关 |
| 井下六大系统建设工程 | 80,000.05 | 81,379.30 | 与资产相关 |
| 井下通风系统改造工程 | 20,339.05 | 20,339.04 | 与资产相关 |
| 选厂改造工程 | 55,066.66 | 55,066.68 | 与资产相关 |
| 尾矿库治理专项资金 | 8.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 2011年矿产资源节约与综合利用示范工程资金 | 787,000.00 | 787,000.00 | 与资产相关 |
| 矿山安全避险“六大系统”建设 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 2#尾矿库综合治理工程 | 80,000.00 | 与资产相关 | |
| 井下检测监控系统 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与资产相关 |
| 通风优化工程 | 23,529.41 | 23,529.41 | 与资产相关 |
| 三期土地返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 | 67,441.32 | 67,441.26 | 与资产相关 |
| 尾矿库治理费 | 20,000.00 | 与资产相关 | |
| 西南组开拓工程（一期） | 170,000.00 | 与资产相关 | |
| 安全环保技术改造项目 | 24,404.25 | 24,404.25 | 与资产相关 |
| 设备更新事后奖励补助金 | 221,025.24 | 221,025.24 | 与资产相关 |
| 石人嶂废水站改扩建工程（一期） | 41,201.76 | 41,201.76 | 与资产相关 |
| 西南组开拓工程（二期） | 266,666.64 | 266,666.64 | 与资产相关 |
| 财政局科技项目专项资金 | 190,000.00 | 1,210,000.00 | 与资产相关 |
| 石人嶂废水处理站改扩建工程（二期） | 80,000.04 | 80,000.03 | 与资产相关 |
| 韶关市财政局绿色矿山奖励金 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省科学技术奖 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政划入矿山综合治理奖励资金 | 52,000,000.00 | 38,800,000.00 | 与收益相关 |
| 矿山扩界环境综合治理奖补资金 | 25,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利项目经费补助资金 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省著名商标企业奖励资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 第16批广东省省及企业技术中心奖励资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省科技发展专项资金（企业研发补助项目） | 597,100.00 | 与收益相关 | |
| 2017年高新产品认定奖励（氧化钇） | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助资金 | 570,300.00 | 与收益相关 | |
| 梅子窝3号尾矿库废水治理工程 | 199,999.92 | 33,333.32 | 与收益相关 |
| 更换禁止使用设备项目 | 800,000.00 | 与资产相关 | |
| 采矿区治理专项资金 | 5,714.33 | 952.38 | 与资产相关 |
| 稀土产业链一体化云平台建设专项资金 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 井下供水系统改造工程 | 233,328.00 | 38,888.00 | 与资产相关 |
| 东北组探矿（一期）工程 | 666,666.60 | 55,555.56 | 与资产相关 |
合并财务报表附注第83页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 石人嶂钨矿开采清洁生产技术改造 | 1,393,713.20 | 与资产相关 | |
| 东部低品位矿脉开拓工程 | 1,885,700.00 | 314,300.00 | 与资产相关 |
| 2018年省级科技创新战略专项资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度清远市科技专项资金 | 200,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年省科技发展专项资金 | 100,000.00 | 175,000.00 | 与收益相关 |
| 大埔县经济和信息化局转入奖补资金 | 18,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 废旧矿山资源回收环境综合治理1185万元 | 11,850,000.00 | 与收益相关 | |
| 平远县科技局科技创新奖励金(19年1月3日) | 1,547,640.00 | 与收益相关 | |
| 德庆县科技创新奖励资金(专家院士工作站) | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度清远市省级新型研发机构奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省名牌产品称号奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年翁源县科学技术局奖励 | 125,000.00 | 与收益相关 | |
| 肇庆市2018年度高新技术企业认定等奖补资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 174,632.81 | 19,092.42 | 与收益相关 |
| 肇庆市知识产权专项资金奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年实用新型专利授权奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年中央安全生产预防及应急专项资金 | 32,410.41 | 与收益相关 | |
| 2018个税代扣代缴税款手续费 | 23,865.22 | 与收益相关 | |
| 出口信用保资助款 | 30,213.65 | 与收益相关 | |
| 梅州市场监督局发明专利资助费 | 8,000.00 | 与收益相关 | |
| 龙南县创建园林办铁皮棚改造补助款 | 4,535.00 | 与收益相关 | |
| 代征手续费转入收益 | 4,969.62 | 与收益相关 | |
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 1,200,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年知识产权专项款 | 5,000.00 | 与资产相关 | |
| 2018年市级企业研究开发财政补助款 | 45,918.00 | 与收益相关 | |
| 清远高新财政局下划2019年企业研究开发财政补助资金款 | 24,849.50 | 与收益相关 | |
| 2019年市级高新区科技引导资金款 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他污染防治收入 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年翁源县工业和信息化局效能提升补贴 | 81,500.00 | 与收益相关 | |
| 2019年促进经济高质量发展（知识产权创造、运用、保护及省部会商）专项资金（9月16日） | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 收德庆财政局高新技术企业县级奖补 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 翁源应急局尾矿库演练款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 翁源县人力资源和社会贫困户就业补贴 | 24,000.00 | 与收益相关 | |
| 大埔县财政局奖励金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小微企业服务券 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年新增规上企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
合并财务报表附注第84页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年省级促进经济高质量发展专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 梅州市科学技术局专利资助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 平远县经济和信息化局工业企业做大做强及工业产业引导基金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广东省企业研究开发省级财政补助资金 | 970,000.00 | 与收益相关 | |
| 增量贡献奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费 | 23,003.40 | 与收益相关 | |
| 市国土局绿色矿山建设专项奖励金 | 1,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 采空区隐患治理项目 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 县经信局上台阶奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技局奖励 | 7,200.00 | 与收益相关 | |
| 2018年乡村振兴战略专项资金地质矿产勘查及环境治理项目资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016-2017年梅州市产业技术研究与开发资金计划项目经费 | 65,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度科技创新奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年大型工业企业研发机构建设奖补资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 中央安全生产预防及应急专项资金 | 317,589.59 | 与收益相关 | |
| 2017年度小微企业首件发明授权奖励资助 | 1,081.00 | 与收益相关 | |
| 2018年发明专利补助资金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度第二期清远高新区科技创新资金 | 246,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 99,714,181.58 | 78,332,955.42 |
（四十三）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,447,336.76 | -20,517,648.25 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -82,038.41 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 其他期货产品收益 | 474,950.90 | 16,883.89 |
| 其他银行理财产品收益 | 6,039,526.07 | 7,859,000.77 |
| 其他 | 1.00 |
合并财务报表附注第85页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 17,961,814.73 | -12,723,802.00 |
（四十四）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,810,141.65 | |
| 应收票据坏账损失 | 34,534.80 | |
| 其他应收款坏账损失 | -2,573,086.30 | |
| 合计 | -728,409.85 |
（四十五）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -12,503,670.79 | -103,120,581.24 |
| 坏账损失 | -16,638,259.14 | |
| 合计 | -12,503,670.79 | -119,758,840.38 |
（四十六）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -158,325.06 | 2,534,494.37 | -158,325.06 |
| 合计 | -158,325.06 | 2,534,494.37 | -158,325.06 |
（四十七）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 85.00 | 313.31 | 85.00 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 85.00 | 313.31 | 85.00 |
| 无形资产毁损报废利得 | |||
| 罚没收入 | 1,978.78 | 4,421.10 | 1,978.78 |
| 收取违约金、补偿款收入 | 35,000.00 | 265,272.39 | 35,000.00 |
| 受托经营取得的托管费收入 | 943,396.23 | ||
| 无法支付的款项 | 4,107,706.80 | 10.24 | 4,107,706.80 |
| 其他利得 | 2,530,918.07 | 587,089.57 | 2,530,918.07 |
| 合计 | 6,675,688.65 | 1,800,502.84 | 6,675,688.65 |
（四十八）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废失合计 | 113,308.15 | 160,705.92 | 113,308.15 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 113,308.15 | 160,705.92 | 113,308.15 |
合并财务报表附注第86页
| 无形资产毁损报废损失 | |||
| 罚款及滞纳金 | 502,164.91 | 1,372,045.96 | 502,164.91 |
| 对外捐赠 | 118,493.60 | 412,292.00 | 118,493.60 |
| 停工损失 | 18,644,149.42 | 5,369,586.41 | 18,644,149.42 |
| 其他 | 5,653,678.58 | 13,376,829.87 | 5,653,678.58 |
| 合计 | 25,031,794.66 | 20,691,460.16 | 25,031,794.66 |
（四十九）所得税费用
1、所得税费用表：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,671,206.36 | 952,319.00 |
| 递延所得税费用 | 26,461,273.96 | -28,071,361.54 |
| 合计 | 33,132,480.32 | -27,119,042.54 |
2、会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 70,584,093.47 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 17,646,023.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,367,123.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -173,485.29 |
| 非应税收入的影响 | -3,019,537.54 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 645,581.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 23,779,320.93 |
| 其他 | -1,378,299.24 |
| 所得税费用 | 33,132,480.32 |
（五十）每股收益
计算公式参考：
（一）基本每股收益
基本每股收益=P0÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
合并财务报表附注第87页
（二）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。计算过程参考：
（一）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
提示：如上期金额有调整计算的，需加“注”并说明。
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 44,105,225.41 | -266,140,025.28 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.15 | -0.88 |
普通股的加权平均数计算过程如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年初已发行普通股股数 | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 |
| 加：本期发行的普通股加权数 | ||
| 减：本期回购的普通股加权数 | ||
| 年末发行在外的普通股加权数 | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 |
（二）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 44,105,225.41 | -266,140,025.28 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.15 | -0.88 |
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合并财务报表附注第88页
| 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 |
| [可转换债券的影响] | ||
| [股份期权的影响] | ||
| 年末普通股的加权平均数（稀释） | 301,802,291.00 | 301,802,291.00 |
（五十一）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府补助资金 | 80,500,134.21 | 78,261,306.41 |
| 利息收入 | 6,069,504.55 | 8,999,250.57 |
| 其他往来款 | 27,252,695.24 | 9,591,725.55 |
| 合计 | 113,822,334.00 | 96,852,282.53 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用等支出 | 38,190,879.87 | 39,178,676.24 |
| 其他往来款 | 27,999,522.37 | 43,172,740.60 |
| 合计 | 66,190,402.24 | 82,351,416.84 |
3、支付的其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 507,087.40 | |
| 合计 | 507,087.40 |
4、收到的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回信用证等票据保证金 | 40,921,562.19 | 177,061,900.83 |
| 合计 | 40,921,562.19 | 177,061,900.83 |
5、支付的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付筹资费用 | 5,205.28 | 777,287.10 |
| 支付信用证等票据保证金 | 92,264,043.15 | 40,921,562.19 |
| 合计 | 92,269,248.43 | 41,698,849.29 |
（五十二）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料：
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 37,451,613.15 | -295,293,360.19 |
合并财务报表附注第89页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：资产减值准备 | 13,232,080.64 | 119,758,840.38 |
| 固定资产等折旧 | 25,720,288.91 | 26,769,560.95 |
| 无形资产摊销 | 13,177,300.09 | 13,002,297.26 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,604,230.20 | 12,802,247.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -26,112,372.01 | -2,534,494.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 113,223.15 | 160,392.61 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 69,764,838.09 | 82,093,768.13 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -17,961,814.73 | 12,723,802.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 26,461,273.96 | -28,071,361.54 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -269,894,361.82 | 12,417,896.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -79,388,185.78 | 241,611,390.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 232,523,627.48 | -107,235,837.63 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,691,741.33 | 88,205,141.46 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 357,958,752.86 | 590,684,915.39 |
| 减：现金的期初余额 | 590,684,915.39 | 483,164,817.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 50,000,000.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | 50,000,000.00 | 44,983,276.55 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -282,726,162.53 | 112,536,821.46 |
2、本期支付的取得子公司的现金净额
本报告期未发生取得子公司的事项。
3、本期收到的处置子公司的现金净额
本报告期未发生处置子公司的事项。
4、现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 357,958,752.86 | 590,684,915.39 |
| 其中：库存现金 | 207,155.82 | 64,208.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 352,982,457.11 | 589,802,299.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,769,139.93 | 818,407.22 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
合并财务报表附注第90页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | 0.00 | 50,000,000.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 357,958,752.86 | 640,684,915.39 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（五十三）所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项：本公司本报告期未对上年期末余额的其他项目进行调整。
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 92,264,043.15 | 票据及信用证等保证金 |
| 应收票据 | 15,700,000.00 | 信用证保证金质押 |
| 交易性金融资产 | 70,000,000.00 | 借款质押、理财产品 |
| 存货 | 52,557,895.66 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 55,114,301.30 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 61,772,688.93 | 借款抵押 |
| 合计 | 347,408,929.04 |
（五十五）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 244,676.70 | 6.9762 | 1,706,913.59 |
| 其中：美元 | 244,676.70 | 1,706,913.59 |
（五十六）政府补助
（一）政府补助基本情况
1、与资产相关的政府补助：
详见附注五、（二十九）递延收益。
2、与收益相关的政府补助：
详见附注五、（二十九）递延收益。
（二）政府补助退回情况
本报告期未发生政府补助退回事项。
合并财务报表附注第91页
附注六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并：
本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并：
本报告期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买：
本报告期未发生反向购买。
（四）处置子公司：
本报告期未发生处置子公司。
合并财务报表附注第92页
附注七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广州晟晖财务咨询有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 财务咨询 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 广东平远 | 广东平远 | 稀土制造、销售 | 51.00 | 51.00 | 投资设立 | |
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 稀土储备、销售 | 51.00 | 51.00 | 投资设立 | |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 稀土分离 | 75.00 | 75.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 广东德庆 | 广东德庆 | 稀土分离 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 江西龙南 | 江西龙南 | 稀土分离 | 50.00 | 50.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 广东韶关 | 广东韶关 | 有色金属采选 | 59.98 | 59.98 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 进出口贸易 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 广东韶关 | 广东韶关 | 有色金属采选 | 60.01 | 60.01 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 河源市广晟稀土高新材料有限公司 | 广东河源 | 广东河源 | 矿产品销售 | 80.00 | 80.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 广东平远 | 广东平远 | 稀土分离 | 99.80 | 0.18 | 99.98 | 非同一控制下企业合并取得 |
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 广东平远 | 广东平远 | 开采混合稀土 | 90.00 | 90.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 广东大埔 | 广东大埔 | 稀土矿产品开采 | 98.0816 | 1.9180 | 99.9996 | 非同一控制下企业合并取得 |
| 新丰广晟稀土开发有限公司 | 广东新丰 | 广东新丰 | 稀土销售 | 55.00 | 55.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 广东翁源 | 广东翁源 | 有色金属采选 | 94.60 | 94.60 | 非同一控制下企业合并取得 | |
合并财务报表附注第93页
2、重要的非全资子公司:
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 少数股东的表决权比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 49.00% | 49.00% | 96,923.04 | 32,607,389.28 | |
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 49.00% | 49.00% | -886,319.42 | 13,738,310.96 | |
| 清远嘉禾稀有金属有限公司 | 25.00% | 25.00% | -94,561.16 | 9,494,066.74 | |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 50.00% | 50.00% | 6,619,792.47 | 102,460,668.38 | |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 40.02% | 40.02% | -4,584,005.91 | -8,748,318.76 | |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 39.99% | 39.99% | -7,949,455.97 | -38,150,749.08 | |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 0.02% | 0.02% | 4,374.19 | 59,236.05 | |
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 10.00% | 10.00% | 1,477,423.08 | 4,384,819.30 | |
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 0.0004% | 0.0004% | 27.72 | 681.21 | |
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 5.40% | 5.40% | -927,591.75 | 3,279,987.43 |
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（单位：人民币/万元）
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 6,469.81 | 6,589.25 | 13,059.06 | 5,005.04 | 1,399.45 | 6,404.49 | 7,981.66 | 6,817.24 | 14,798.90 | 6,611.86 | 1,552.24 | 8,164.10 |
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 7,369.76 | 167.37 | 7,537.13 | 4,697.05 | 4,697.05 | 7,415.94 | 186.22 | 7,602.16 | 4,507.49 | 100.00 | 4,607.49 | |
合并财务报表附注第94页
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 14,145.80 | 2,323.48 | 16,469.28 | 10,595.05 | 1,002.50 | 11,597.55 | 12,708.05 | 2,546.22 | 15,254.27 | 9,405.68 | 1,032.50 | 10,438.18 |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 24,731.44 | 6,193.49 | 30,924.93 | 9,564.37 | 373.00 | 9,937.37 | 25,596.13 | 7,147.57 | 32,743.70 | 12,635.06 | 413.00 | 13,048.06 |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 1,116.13 | 4,757.21 | 5,873.34 | 6,220.32 | 1,737.85 | 7,958.17 | 740.97 | 4,918.88 | 5,659.85 | 4,565.37 | 1,962.80 | 6,528.17 |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 2,495.97 | 3,118.27 | 5,614.24 | 11,874.54 | 3,252.47 | 15,127.01 | 1,126.26 | 3,499.77 | 4,626.03 | 9,295.93 | 2,851.12 | 12,147.05 |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 73,461.57 | 8,567.76 | 82,029.33 | 45,412.23 | 3,150.00 | 48,562.23 | 54,855.09 | 9,379.13 | 64,234.22 | 29,774.28 | 3,150.00 | 32,924.28 |
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 10,572.17 | 13,066.56 | 23,638.73 | 14,850.25 | 2,000.00 | 16,850.25 | 7,899.75 | 12,770.00 | 20,669.75 | 14,504.50 | 2,000.00 | 16,504.50 |
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 21,096.76 | 4,268.89 | 25,365.65 | 6,565.23 | 6,565.23 | 14,839.13 | 4,961.78 | 19,800.91 | 1,635.83 | 1,635.83 | ||
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 608.82 | 14,860.28 | 15,469.10 | 8,477.64 | 4,615.31 | 13,092.95 | 886.03 | 13,869.12 | 14,755.15 | 6,080.27 | 4,589.41 | 10,669.68 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 14,456.66 | 19.78 | 19.78 | 1,487.56 | 11,273.67 | -1,194.60 | -1,194.60 | -253.25 |
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 5,136.15 | -154.60 | -154.60 | -56.78 | 798.52 | -884.36 | -884.36 | -209.95 |
| 清远嘉禾稀有金属有限公司 | 13,239.79 | 55.63 | 55.63 | 2,248.30 | 10,425.73 | -2,104.49 | -2,104.49 | 1,387.87 |
合并财务报表附注第95页
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 15,144.50 | 1,291.91 | 1,291.91 | 5,731.74 | 7,817.69 | -181.49 | -181.49 | -215.29 |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 829.89 | -1,216.51 | -1,216.51 | 104.25 | 2,415.25 | 6.70 | 6.70 | 320.20 |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 2,116.60 | -1,991.75 | -1,991.75 | 2,695.50 | 906.78 | -2,864.80 | -2,864.80 | -60.11 |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 43,001.15 | 2,157.16 | 2,157.16 | -5,129.66 | 16,605.54 | -5,395.82 | -5,395.82 | -1,407.22 |
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 13,297.49 | 2,570.73 | 2,570.73 | 2,443.68 | 17,905.98 | -1,283.71 | -1,283.71 | 2,080.46 |
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 12,598.64 | 727.72 | 727.72 | -11,288.14 | 12,895.75 | -1,116.46 | -1,116.46 | -8,924.05 |
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 2,082.59 | -1,709.32 | -1,709.32 | -1,368.13 | 2,591.47 | -148.99 | -148.99 | -801.99 |
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
6、其他说明：无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、合营企业或联营企业基本情况：
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 包头市新源稀土高新材料有限公司 | 内蒙古包头 | 内蒙古包头 | 经营本企业自产产品及技术的出口业务 | 39.02 | 39.02 | 权益法 | |
| 广西贺州金广稀土新材料有限公司 | 广西贺州 | 广西贺州 | 稀土产品,化工产品,永磁材料,有色金属加工,销售 | 30.00 | 30.00 | 权益法 | |
| 广东东电化广晟稀土高新材料有限 | 广东梅县 | 广东梅县 | 钕铁硼磁性材料生产、加工、销售 | 37.00 | 37.00 | 权益法 | |
合并财务报表附注第96页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 公司 | |||||||
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 江西龙南 | 江西龙南 | 稀土氧化物生产 | 29.00 | 29.00 | 权益法 | |
| 茂名市金晟矿业有限公司 | 广东茂名 | 广东茂名 | 加工销售有色金属矿、黑色金属矿及进出口等 | 50.00 | 50.00 | 权益法 | |
| 北京汇稀智鼎咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；产品设计；软件开发；仓储服务；会议服务等 | 10.00 | 10.00 | 权益法 | |
| 江西森阳科技股份有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 稀土产品加工，矿产品经营，永磁电机研发、制造、销售 | 16.88 | 16.88 | 权益法 | |
| 赣州齐畅新材料有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 稀土发光材料、稀土永磁材料、稀土氧化物、稀土金属加工及其废料回收、贸易；稀土产品代加工、灼烧。稀土金属矿、钨矿、锡矿产品、机械设备、化工原料（不含危险化学品）贸易；稀土原矿进口，稀土分离产品、其他货物及技术进出口经营 | 10.00 | 10.00 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明；持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
北京汇稀智鼎咨询有限公司由内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、国储物资调节中心、五矿稀土集团有限公司、中国稀有稀土有限公司、中国有色金属建设股份有限公司、赣州稀土矿业有限公司、广东省南方稀土储备供应链管理有限公司、厦门钨业股份有限公司和兴边富民（北京）资本管理有限公司等九家单位共同出资组建，于2014年07月24日成立。根据该公司章程的约定，本公司控股子公司广东省南方稀土储备供应链管理有限公司向北京汇稀智鼎咨询有限公司董事会派出一名董事。
根据赣州齐畅新材料有限公司章程的约定，该公司董事会由三人组成，其中子公司广东广晟有色金属进出口有限公司向赣州齐畅新材料有限公司董事会派出一名董事。
合并财务报表附注第97页
根据江西森阳科技股份有限公司章程的约定，该公司董事会由五人组成，其中本公司向江西森阳科技股份有限公司董事会派出一名董事。
2、重要合营企业的主要财务信息：无。
3、重要联营企业的主要财务信息：
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 包头新源 | 贺州金广 | 东电化公司 | 江西铨通 | 江西森阳 | |
| 流动资产 | 74,161,583.70 | 59,376,093.71 | 82,433,083.77 | 23,392,531.87 | 338,942,287.77 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,211,045.64 | 4,892,717.62 | 52,531,009.78 | 4,530,626.93 | 19,801,051.11 |
| 非流动资产 | 36,867,038.97 | 12,512,268.57 | 132,203,571.49 | 59,777,846.36 | 56,834,293.98 |
| 资产合计 | 111,028,622.67 | 71,888,362.28 | 214,636,655.26 | 83,170,378.23 | 395,776,581.75 |
| 流动负债 | 80,841,888.96 | 25,459,403.59 | 7,853,534.54 | 52,195,319.85 | 108,221,354.18 |
| 非流动负债 | 7,528,571.43 | 18,513,498.89 | |||
| 负债合计 | 80,841,888.96 | 25,459,403.59 | 7,853,534.54 | 59,723,891.28 | 126,734,853.07 |
| 少数股东权益 | 20,739,910.97 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 30,186,733.71 | 46,428,958.69 | 206,783,120.72 | 2,706,575.98 | 269,041,728.68 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,778,863.49 | 13,928,687.60 | 76,509,754.67 | 784,907.03 | 45,400,791.71 |
| 调整事项 | -179,696.69 | -923,490.67 | -62,189.83 | -784,907.03 | 29,862,180.86 |
| --商誉 | 39,816,241.15 | ||||
| --内部交易未实现利润 | |||||
| --其他 | -179,696.69 | -923,490.67 | -62,189.83 | -784,907.03 | -9,954,060.29 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,599,166.81 | 13,005,196.93 | 76,447,564.84 | 0.00 | 75,262,972.57 |
合并财务报表附注第98页
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 包头新源 | 贺州金广 | 东电化公司 | 江西铨通 | 江西森阳 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 36,869,782.59 | 135,718,778.45 | 34,893,137.66 | 52,712,404.92 | 203,217,812.25 |
| 财务费用 | -15,093.27 | 469,318.95 | -334,727.64 | 5,007,807.95 | 4,164,950.67 |
| 所得税费用 | 613,767.71 | 5,491,357.09 | |||
| 净利润 | -305,350.67 | 1,338,031.54 | 8,578,789.94 | 2,313,074.08 | 37,306,095.91 |
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | -305,350.67 | 1,338,031.54 | 8,578,789.94 | 2,313,074.08 | 37,306,095.91 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | |||||
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||||
| 包头新源 | 贺州金广 | 东电化公司 | 江西铨通 | 江西森阳 | |
| 流动资产 | 68,714,775.06 | 59,545,842.36 | 114,504,433.81 | 61,206,041.77 | 303,899,522.71 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,302,548.92 | 5,149,864.38 | 80,115,268.88 | 2,055,142.34 | 102,248,209.92 |
| 非流动资产 | 34,107,298.46 | 13,090,076.89 | 132,971,244.67 | 65,943,584.98 | 62,028,601.45 |
| 资产合计 | 102,822,073.52 | 72,635,919.25 | 247,475,678.48 | 127,149,626.75 | 365,928,124.16 |
| 流动负债 | 72,332,989.00 | 27,544,992.10 | 49,271,347.70 | 98,487,642.45 | 124,631,564.05 |
| 非流动负债 | 7,528,571.43 | 18,933,237.98 | |||
| 负债合计 | 72,332,989.00 | 27,544,992.10 | 49,271,347.70 | 106,016,213.88 | 143,564,802.03 |
合并财务报表附注第99页
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||||
| 包头新源 | 贺州金广 | 东电化公司 | 江西铨通 | 江西森阳 | |
| 少数股东权益 | 21,957,515.73 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 30,489,084.52 | 45,090,927.15 | 198,204,330.78 | -824,102.86 | 222,363,322.13 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,896,840.78 | 13,527,278.14 | 73,335,602.39 | -238,989.83 | 37,523,810.61 |
| 调整事项 | -178,526.14 | -923,490.67 | -62,189.83 | 238,989.83 | 29,862,180.86 |
| --商誉 | 39,816,241.15 | ||||
| --内部交易未实现利润 | |||||
| --其他 | -178,526.14 | -923,490.67 | -62,189.83 | 238,989.83 | -9,954,060.29 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,718,314.64 | 12,603,787.47 | 73,273,412.56 | - | 67,385,991.47 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 28,125,191.80 | 76,745,663.16 | 60,870,976.46 | 34,393,931.85 | 203,990,337.38 |
| 财务费用 | -119,307.22 | -45,292.20 | -683,001.26 | 4,475,008.93 | 6,372,958.01 |
| 所得税费用 | -36,408.01 | 33,138,837.38 | 4,366,714.76 | ||
| 净利润 | -634,972.42 | 1,544,456.91 | -11,706,905.47 | -81,356,856.15 | 28,010,832.91 |
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | -634,972.42 | 1,544,456.91 | -11,706,905.47 | -81,356,856.15 | 28,010,832.91 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | |||||
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
合并财务报表附注第100页
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 862,075.33 | 910,626.71 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -97,102.76 | -61,544.36 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -97,102.76 | -61,544.36 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,172,787.36 | 5,010,294.23 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 162,493.13 | -272,950.24 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 162,493.13 | -272,950.24 |
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
（四）重要的共同经营
本报告期公司无共同经营相关事项。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
合并财务报表附注第101页
附注八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
应收账款系日常经营业务产生款项，1年以内应收账款余额占比87.78%，前五大客户应收款余额占本公司应收款项总额57.00%。
其他应收款主要为各项往来款、保证金、代垫款项，账龄3年以上款项占期末余额比重
36.00%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
公司风险管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2019年12月31日，公司的流动比率为1.70，速动比率为0.56。
（三）市场风险
1、外汇风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司风险管理部门负责监控公司外币交易和外币
合并财务报表附注第102页
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截至2019年12月31日，公司账面上外币金融资产合计为244,676.70美元，折合成人民币为1,706,913.59元，占资产总额比重为0.04%。外币金融资产及负债整体规模较小。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行存款、银行借款、长期应付款及短期融资券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
附注九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
合并财务报表附注第103页
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 43,929,352.12 | 5,417,552.40 | 49,346,904.52 | |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 43,929,352.12 | 5,417,552.40 | 49,346,904.52 | |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截至2019年12月31日，本公司不存在持续、非持续第一层次公允价值计量项目。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以非持续第二层次公允价值计量的其他权益投资主要是对广东韶关瑶岭矿业有限公司
19.00%股权按处置日公允价值计量，对韶关棉土窝矿业有限公司19.00%股权按照转让日公允价值进行计量。
合并财务报表附注第104页
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以非持续第三层次公允价值计量的其他权益投资主要是对广东珠江稀土有限公司的投资按账面成本视同公允价值计量。
（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
（七）其他：无。
附注十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广东省广晟资产经营有限公司 | 广州 | 资产管理和运营等 | 100亿元 | 42.87% | 42.87% |
本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司由广东省人民政府国有资产监督管理委员会出资设立，持股比例100.00%。
本公司最终控制方是：广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注七、在其他主体中的权益中在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 茂名市金晟矿业有限公司 | 合营企业 |
| 包头市新源稀土高新材料有限公司 | 联营企业 |
| 广西贺州金广稀土新材料有限公司 | 联营企业 |
| 广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 | 联营企业 |
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 联营企业 |
| 北京汇稀智鼎咨询有限公司 | 联营企业 |
| 江西森阳科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 赣州齐畅新材料有限公司 | 联营企业 |
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
合并财务报表附注第105页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东广晟有色金属集团有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广东省广晟矿产资源投资发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广东省稀土产业集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广东省广晟冶金集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广东省广晟财务有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广东省大宝山矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 中国冶金进出口广东公司 | 其他 |
| 河源市华达集团东源古云矿产开采有限公司 | 其他 |
| 连平县珠江矿业有限公司 | 其他 |
| 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 | 其他 |
| 深圳市广晟投资发展有限公司 | 其他 |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 其他 |
| 惠州市福益乐永磁科技有限公司 | 其他 |
| 深圳市东江环保产品贸易有限公司 | 其他 |
| 佛山市南储仓储管理有限公司 | 其他 |
| 深业有色金属有限公司 | 其他 |
| 河源市广晟投资有限公司 | 其他 |
| 广东韶关瑶岭矿业有限公司 | 其他 |
合并财务报表附注第106页
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 | 购买货物 | 稀土产品 | 市场价 | 32,063,618.61 | 49.42 | ||
| 广东省稀土产业集团有限公司 | 购买货物 | 稀土产品 | 市场价 | 7,717,038.37 | 11.89 | ||
| 广东广晟有色金属集团有限公司 | 购买货物 | 稀土产品 | 市场价 | 4,046,153.86 | 6.24 | ||
| 赣州齐畅新材料有限公司 | 购买货物 | 稀土产品/加工费 | 市场价 | 113,816,502.65 | 58.89 | 17,501,396.31 | 26.98 |
| 广西贺州金广稀土新材料有限公司 | 购买劳务 | 稀土产品/加工费 | 市场价 | 15,266,654.93 | 7.90 | 2,260,971.08 | 3.48 |
| 河源市华达集团东源古云矿产开采有限公司 | 购买货物 | 稀土产品 | 市场价 | 1,184,043.71 | 1.83 | ||
| 广东省大宝山矿业有限公司 | 购买货物/服务 | 铜精矿/运输装卸费 | 市场价 | 62,665,145.98 | 32.42 | ||
| 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 | 购买货物 | 硫精矿 | 市场价 | 1,159,859.86 | 0.60 | ||
| 佛山市南储仓储管理有限公司 | 购买货物 | 仓储服务 | 市场价 | 374,962.27 | 0.19 | 105,237.55 | 0.16 |
合并财务报表附注第107页
出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 惠州市福益乐永磁科技有限公司 | 销售货物 | 其他产品 | 市场价 | 7,510,646.02 | 8.30 | 4,337,606.85 | 8.94 |
| 广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 | 销售货物 | 稀土产品/服务 | 市场价 | 14,763,204.77 | 16.32 | 13,363,321.41 | 27.54 |
| 赣州齐畅新材料有限公司 | 销售货物 | 稀土产品 | 市场价 | 29,929,779.15 | 33.08 | 1,139,030.51 | 2.35 |
| 广西贺州金广稀土新材料有限公司 | 销售货物 | 稀土产品/服务 | 市场价 | 27,890,944.43 | 30.83 | 995,689.66 | 2.05 |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 销售货物 | 稀土产品 | 市场价 | 1,146,948.42 | 1.27 | 888,174.20 | 1.83 |
| 中国冶金进出口广东公司 | 销售货物/服务 | 稀土产品/服务 | 市场价 | 120,984.84 | 0.13 | 29,575.47 | 0.06 |
| 广东省广晟冶金集团有限公司 | 销售货物/服务 | 稀土产品/服务 | 市场价 | 152,016.60 | 0.17 | 129,056.60 | 0.27 |
| 广州市南沙区中金岭南国际贸易有限公司 | 销售货物 | 其他产品 | 市场价 | 4,114,082.45 | 4.55 | ||
| 江西森阳科技股份有限公司 | 销售货物 | 稀土产品 | 市场价 | 4,845,132.74 | 5.36 | ||
| 深业有色金属有限公司 | 销售货物 | 其他产品 | 市场价 | 27,466,829.81 | 56.60 | ||
| 深圳市东江环保产品贸易有限公司 | 销售货物 | 稀土产品 | 市场价 | 110,276.48 | 0.23 | ||
| 广东广晟有色金属集团有限公司 | 销售货物/服务 | 稀土产品/服务 | 市场价 | 65,794.23 | 0.14 | ||
合并财务报表附注第108页
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 广东省广晟资产经营有限公司 | 房屋建筑物 | 3,434,621.03 | 3,781,234.32 |
3、关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 （万元） | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 说明 | |
| 广东省广晟资产经营有限公司 | 广晟有色金属股份有限公司 | 100,000.00 | 2016-8 | 2021-8 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 3,600.00 | 2019-8 | 2021-8 | 否 | 本公司提供最高额度4500万元担保 | |
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 3,000.00 | 2019-9 | 2021-9 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 3,000.00 | 2019-4 | 2020-3 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 2,000.00 | 2019-4 | 2020-3 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 700.00 | 2019-4 | 2020-4 | 否 | 本公司提供最高额度1000万元担保 | |
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 1,500.00 | 2019-3 | 2020-3 | 否 | 本公司提供最高额度5000万元担保 | |
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 9,407.09 | 2019-8 | 2020-8 | 否 | 本公司提供最高额度12600万元担保 | |
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 5,000.00 | 2019-8 | 2020-8 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 10,000.00 | 2019-7 | 2021-7 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 2,000.00 | 2019-6 | 2020-6 | 否 | ||
| 广晟有色金属股份有限公司 | 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 3,000.00 | 2019-8 | 2020-6 | 否 | ||
合并财务报表附注第109页
4、关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 深圳市广晟投资发展有限公司 | 120,000,000.00 | 2016-11-10 | 2021-11-10 | |
| 拆出 | ||||
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 18,221,881.53 | 2015-7-1 | 2018-6-30 | |
5、关联方资产转让、债务重组情况
本报告期公司全资子公司广东广晟有色金属进出口有限公司向广东省广晟置业集团有限公司转让位于广州市荔湾区环翠北路 23 号首层、25 号二层，建筑面积共 3,534.08 平方米的自有房产，该房地产按整套出售并计价，总金额人民币 5,100 万元整,不含税金额48,571,428.44元。
6、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,028,331.74 | 5,883,238.81 |
7、其他关联交易
| 项目 | 关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付手续费 | 广东省广晟财务有限公司 | 200.00 | 500.00 |
| 支付担保费 | 广东省广晟资产经营有限公司 | 532,075.44 | |
| 支付资金占用费 | 深圳市广晟投资发展有限公司 | 4,270,000.01 | 4,246,666.67 |
| 统管资金利息支出 | 茂名市金晟矿业有限公司 | 1,675.07 | 1,915.36 |
| 统管资金利息支出 | 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 32.96 | 143.12 |
| 收取资金占用费 | 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 430,410.00 | 867,954.00 |
| 收取咨询费 | 茂名市金晟矿业有限公司 | 33,980.60 | 58,252.43 |
| 收取存款利息 | 广东省广晟财务有限公司 | 194,038.80 | 384,869.51 |
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东国华新材料科技股份有限公司 | 136,500.00 | 1,365.00 | 535,000.00 | 26,750.00 |
| 应收账款 | 广西贺州金广稀土新材料有限公司 | 4,656,835.64 | 46,568.36 | 4,286,793.04 | 214,339.65 |
| 应收账款 | 广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 | 3,660,000.00 | 36,600.00 | 5,262,500.00 | 263,125.00 |
| 应收账款 | 惠州市福益乐永磁科技有限公司 | 14,142,844.08 | 708,533.12 | 11,855,814.08 | 931,831.41 |
合并财务报表附注第110页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 赣州齐畅新材料有限公司 | 171,404.46 | 17,140.45 | ||
| 应收账款 | 江西森阳科技股份有限公司 | 3,625,000.00 | 36,250.00 | ||
| 预付账款 | 赣州齐畅新材料有限公司 | 1,589,999.84 | |||
| 预付账款 | 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 | 1,789,066.90 | 8,305,266.90 | ||
| 预付账款 | 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 | 557,968.05 | |||
| 预付账款 | 广东省大宝山矿业有限公司 | 2,544,010.87 | |||
| 预付账款 | 广东省广晟矿产资源投资发展有限公司 | 930,000.00 | |||
| 其他应收款 | 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 | 90,185.96 | 4,526.44 | ||
| 其他应收款 | 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 21,718,362.40 | 18,803,919.21 | 21,287,985.36 | 18,803,919.21 |
| 货币资金 | 广东省广晟财务有限公司 | 35,025,044.03 | 30,384,369.51 | ||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 包头市新源稀土高新材料有限公司 | 4,696,192.77 | 4,696,192.77 |
| 应付账款 | 赣州齐畅新材料有限公司 | 24,109.25 | 75,281.66 |
| 应付账款 | 广东省稀土产业集团有限公司 | 2,275,370.50 | 4,300,370.50 |
| 应付账款 | 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 | 5,940,000.00 | 13,059,999.85 |
| 预收账款 | 广东省稀土产业集团有限公司 | 2,025,000.00 | |
| 预收账款 | 中国冶金进出口广东公司 | 454,557.00 | 454,557.00 |
| 其他应付款 | 广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 | 35,203.73 | 35,184.00 |
| 其他应付款 | 广东广晟有色金属集团有限公司 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 |
| 其他应付款 | 广东省广晟资产经营有限公司 | 600,000.00 | 6,361,882.19 |
| 其他应付款 | 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 43,457.66 | 43,457.66 |
| 其他应付款 | 茂名市金晟矿业有限公司 | 550,711.20 | 550,711.20 |
| 其他应付款 | 广东韶关瑶岭矿业有限公司 | 6,971.65 | |
| 其他应付款 | 佛山市南储仓储管理有限公司 | 6,670.60 | |
| 其他应付款 | 广东省广晟资产经营有限公司财务中心 | 4,754,857.54 | |
| 应付利息 | 深圳市广晟投资发展有限公司 | 1,365,000.01 | 1,353,333.34 |
| 长期借款 | 深圳市广晟投资发展有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
合并财务报表附注第111页
（七）关联方承诺
| 承诺背景 | 承诺类型 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 广晟公司 | 为了保护广晟有色的合法利益，保障广大中小投资者的合法权益，在作为广晟有色控股股东期间，广晟公司特就避免同业竞争有关事项做出如下承诺： | 2016年1月 | 是 | 否 | 1.与珠江矿业同业竞争问题：珠江矿业2018年以来因资源枯竭，处于停产状态，与广晟有色已不构成实质同业竞争问题。 2.与冶金进出口公司同业竞争问题：广晟公司已按承诺要求敦促冶金进出口公司加速清理相关稀土贸易业务。但冶金进出口公司系全民所 | 广晟公司将加大督促力度，争取早日完成冶金进出口公司稀土贸易业务清理工作。 |
| 一、广晟公司承诺，截至本承诺函出具之日，除广晟公司全资子公司稀土集团、通过广晟公司全资子公司广晟矿投间接控股的珠江矿业公司、通过广晟公司全资子公司广晟冶金间接控制的冶金进出口公司之外，广晟公司及广晟公司下属其他企业不存在与广晟有色及其分公司、子公司存在实质性同业竞争的情况。 | ||||||||
| 二、目前，广晟公司间接控股的珠江矿业公司、冶金进出口公司注入上市公司仍存在一定程度的障碍，广晟公司下属广晟矿投、广晟冶金已分别与广晟有色签署《珠江矿业公司股权托管协议》、《委托管理协议》，将其持有的珠江矿业公司股权、冶金进出口公司的经营权委托广晟有色管理。 | ||||||||
| 广晟公司承诺如下： | ||||||||
| 1、目前，珠江矿业公司注入上市公司仍存在一定障碍。广晟公司将促使广晟矿投加快解决珠江矿业公司的相关问题，并于本承诺函出具之日起三年内且条件成熟时，向广晟有色提议收购其所持有的珠江矿业公司60%股权。 |
合并财务报表附注第112页
| 如有关股权转让的提议未能获得广晟有色及相关部门批准或核准，或相关障碍在三年内仍无法消除，则广晟公司亦将促使广晟矿投至迟于其后一年内启动将其所持珠江矿业公司60%股权转让给无关联第三方的程序。 | 有制企业，业务结构单一、人员负担重、清理难度大。截至本报告期末，冶金进出口公司稀土贸易业务仍在清理中。 3. 与广晟健发同业竞争问题：稀土集团已启动处置广晟健发公司股权工作。但由于该项工作需履行国资审批等程序，目前仍在推进当中。 | |
| 2、冶金进出口公司将自2017年起停止与广晟有色在稀土产品购销方面的一切业务往来。广晟公司承诺，广晟公司将通过广晟冶金敦促冶金进出口公司以2016年为过渡期清理相关稀土贸易业务，清理完成后冶金进出口公司不再从事稀土产品贸易业务。 | ||
| 3、上述事项未完成前，广晟公司下属子公司需依照其已分别与广晟有色签署的上述协议，将其持有的珠江矿业公司、冶金进出口公司的控制权委托给广晟有色管理。 | ||
| 三、广晟公司下属全资子公司稀土集团系作为配合国家关于“加快组建大型稀土企业集团”的政策而成立的平台公司。截至本承诺函出具之日，稀土集团持有江苏广晟健发再生资源股份有限公司（以下简称“广晟健发”）35%的股权，广晟健发主营业务为稀土资源综合回收利用。 | ||
| 广晟公司已于2015年8月启动提议广晟有色收购稀土集团持有的广晟健发35%股权的程序，但因广晟有色未取得广晟健发部分股东关于放弃优先购买权的承诺函，同时，广晟健发的部分固定资产相关证照正在补充完善中，部分生产项目尚未通过环保验收，短期内取得上述证照存在不确定性。因此，广晟有色不再将收购广晟健发股权作为本次非公开发行的募投项目。 |
合并财务报表附注第113页
| 广晟公司承诺，自本承诺函出具之日起三年内，督促稀土集团、广晟健发加快解决将广晟健发注入上市公司所面临的相关实质性障碍，待条件成熟后，再向广晟有色提议收购稀土集团所持有的广晟健发35%股权。 |
| 如有关股权转让的提议未能获得广晟有色及相关部门批准或核准，或相关障碍在三年内仍无法消除，或广晟健发其他股东仍未放弃行使优先购买权，则广晟公司将促使稀土集团至迟于其后一年内启动将其所持广晟健发35%股权转让给无关联第三方（含广晟健发其他股东）的程序。 |
| 四、广晟公司承诺将按照国有资产管理相关规定确保本承诺各事项的审批程序顺利完成。如需要取得国资部门的批准，广晟公司将加强与国资部门的沟通，确保取得国资部门的批复同意。如最终无法取得国资部门批复同意，广晟公司将通过其他合法合规途径，解决与广晟有色之间存在的前述问题。 |
| 五、除上述情形外，广晟公司将不会并且将要求、督促广晟公司控制的下属企业不会在中国境内外任何地方、以任何形式直接或间接(包括但不限于独资经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益)从事与广晟有色及其子公司、分公司构成竞争的业务或活动。 |
| 广晟公司将对自身及广晟公司控制的相关企业的生产经营活动进行监督和约束，如果在本承诺函所述以上资产处置完成后，广晟公司及广晟公司控制的相关企业经营的业务与广晟有色及其子公司、分公司的业务出现相同或类似的情况，广晟公司承诺将采取以下措施解决： |
合并财务报表附注第114页
| 1、按照相关法律法规及证券监管部门的要求，广晟公司及广晟公司控制的相关企业将全部转让所持有的有关股权、资产和业务； |
| 2、按照相关法律法规及证券监管部门的要求，在享有优先购买权的有关第三方放弃行使优先购买权的情形下，广晟有色可以通过适当方式优先收购广晟公司及广晟公司控制的相关企业持有的有关股权、资产和业务； |
| 3、广晟公司及广晟公司控制的相关企业与广晟有色及其子公司、分公司因同业竞争产生利益冲突时，则将相关利益让渡予广晟有色； |
| 4、接受广晟有色提出的可消除竞争的其他措施。 |
| 六、如广晟公司或广晟公司控制的相关企业违反本承诺函，应负责赔偿广晟有色及其子公司、分公司因此而导致的损失，并且广晟公司及广晟公司控制的相关企业从事与广晟有色及其子公司、分公司竞争业务所产生的全部收益均归广晟有色所有。 |
| 本承诺函在广晟公司作为广晟有色控股股东期间持续有效。 |
合并财务报表附注第115页
八、其他
截至2019年12月31日，本公司无其他需要披露的关联事项。
附注十一、股份支付截至2019年12月31日，本公司无需要披露的股份支付。
附注十二、承诺及或有事项截至2019年12月31日，本公司无其他需要披露的承诺及或有事项。
附注十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本次审计报告日，本公司未发生其他重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 本公司尚未弥补完亏损，不分配股利 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 无 |
（三）销售退回
截至本次审计报告日，本公司未发生销售退回。
（四）持有待售资产和处置组
截至本次审计报告日，本公司无持有待售资产和处置组。
（五）其他资产负债表日后事项说明
截至本次审计报告日，本公司未发生资产负债表日后事项。
附注十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
合并财务报表附注第116页
（三）资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
（四）年金计划
本报告期无年金计划。
（五）终止经营
本报告期未发生终止经营事项。
（六）分部信息
本报告期无分部事项。
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
1、2019年11月14日，本公司对外披露了《关于终止筹划重大资产重组的公告》（详见公司公告“临2019-057”），公司决定终止收购广东省大宝山矿业有限公司的控制权。
2、2020年1月10日，本公司对外披露了《关于国有股权无偿划转的提示性公告》（详见公司公告“临2020-001”）。公司于2020年1月9日收到控股股东广东省广晟资产经营有限公司通知，为做强做优做大广东省稀土产业，实现稀土牌照和产业的深度融合，并以此加快公司下属稀土矿山开发进程，广东省广晟资产经营有限公司拟将所持有的公司129,372,517股股份（占公司总股本的42.87%），无偿划转给广东省稀土产业集团有限公司。本次股权无偿划转完成后，广东省稀土产业集团有限公司将直接持有公司129,372,517股股份，占公司总股本的42.87%，成为公司控股股东，广东省广晟资产经营有限公司不再直接持有公司股份，但公司的实际控制人未发生变化，仍为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。截至目前，相关划转工作正在推进当中。
附注十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 6 个月以内（含 6 个月） | 77,866,634.40 |
| 6 个月至 1 年（含 1 年） | 51,768,771.81 |
| 1－2 年（含 2 年） | 8,063,865.50 |
| 2－3 年（含 3 年） | 136,764.08 |
| 3-5 年（含 5 年） | |
| 5 年以上 | |
| 小计 | 137,836,035.79 |
| 减：坏账准备 | 258,721.60 |
| 合计 | 137,577,314.19 |
合并财务报表附注第117页
2、按坏账计提方法分类披露
（1）2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 137,836,035.79 | 100.00 | 258,721.60 | 0.19 | 137,577,314.19 |
| 其中：单项认定组合 | |||||
| 信用风险较低应收款项组合 | |||||
| 存在抵押担保的应收款项组合 | |||||
| 账龄组合 | 25,872,159.87 | 18.77 | 258,721.60 | 1.00 | 25,613,438.27 |
| 合并范围内关联方组合 | 111,963,875.92 | 81.23 | 111,963,875.92 | ||
| 合计 | 137,836,035.79 | 100.00 | 258,721.60 | 0.19 | 137,577,314.19 |
（2）2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 32,638,023.38 | 86.29 | 32,638,023.38 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,050,000.00 | 13.35 | 252,500.00 | 5.00 | 4,797,500.00 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 136,764.08 | 0.36 | 136,764.08 | ||
| 合计 | 37,824,787.46 | 100.00 | 252,500.00 | 0.67 | 37,572,287.46 |
（3）坏账准备计提的具体说明：
2019 年 12 月 31 日，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 25,872,159.87 | 258,721.60 | 1.00 |
| 6个月至1年 | 5.00 | ||
| 1至2年 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 20.00 | ||
| 3至5年 | 50.00 | ||
合并财务报表附注第118页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 25,872,159.87 | 258,721.60 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备258,721.60元，转回的坏账准备252,500.00元。
4、本期实际核销的应收账款情况：无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 73,390,528.21 | 53.24 | |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 10,484,976.37 | 7.61 | |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 15,992,000.00 | 11.60 | |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 11,959,607.26 | 8.68 | |
| 四川四环锌锗科技有限公司 | 9,306,032.81 | 6.75 | 93,060.33 |
| 合计 | 121,133,144.65 | 87.88 | 93,060.33 |
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 3,584,525.92 | 37,465,013.39 |
| 其他应收款 | 732,709,800.58 | 555,353,180.43 |
| 合计 | 736,294,326.50 | 592,818,193.82 |
1、应收利息情况：无。
2、应收股利情况：
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 21,380,487.47 | |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 1,172,262.67 | 1,172,262.67 |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 436,545.00 | 436,545.00 |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 1,975,718.25 | 1,975,718.25 |
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 12,500,000.00 | |
| 合计 | 3,584,525.92 | 37,465,013.39 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
合并财务报表附注第119页
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 1,172,262.67 | 1年以上 | 未及时结算 | 合并范围内关联方 |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 436,545.00 | 1年以上 | 未及时结算 | 合并范围内关联方 |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 1,975,718.25 | 1年以上 | 未及时结算 | 合并范围内关联方 |
| 合计 | 3,584,525.92 |
3、其他应收款情况：
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 419,298,583.00 |
| 1-2 年（含2年） | 215,452,413.37 |
| 2-3 年（含3年） | 82,482,170.42 |
| 3-5 年（含5年） | 107,756,389.99 |
| 5 年以上 | 580,366.56 |
| 小计 | 825,569,923.34 |
| 减：坏账准备 | 92,860,122.76 |
| 合计 | 732,709,800.58 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 有资产抵押的应收款项 | ||
| 出口退税 | ||
| 备用金、押金及保证金 | 88,289.42 | 38,765.23 |
| 其他 | 825,481,633.92 | 628,303,871.51 |
| 合计 | 825,569,923.34 | 628,342,636.74 |
（3）按坏账计提方法分类披露
①截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 期末账面余额 | 坏账准备 | 期末账面价值 | |
| 第一阶段 | 未来12个月预期信用损失 | 345,337.00 | 17,266.85 | 328,070.15 |
| 第二阶段 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 15,066,422.56 | 3,642,216.76 | 11,424,205.80 |
| 第三阶段 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 118,086,944.60 | 89,200,639.15 | 2,914,443.19 |
| 合计 | 133,498,704.16 | 92,860,122.76 | 14,666,719.14 | |
②按坏账计提方法披露的其他应收款情况：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 825,569,923.34 | 100.00 | 92,860,122.76 | 11.25 | 732,709,800.58 |
合并财务报表附注第120页
| 其中：单项认定组合 | 21,718,362.40 | 2.63 | 18,803,919.21 | 86.58 | 2,914,443.19 |
| 信用风险较低应收款项组合 | 88,289.42 | 0.01 | 88,289.42 | ||
| 账龄组合 | 15,411,759.56 | 1.87 | 3,659,483.61 | 23.74 | 11,752,275.95 |
| 合并范围内关联方组合 | 788,351,511.96 | 95.49 | 70,396,719.94 | 8.93 | 717,954,792.02 |
| 合计 | 825,569,923.34 | 100.00 | 92,860,122.76 | 11.25 | 732,709,800.58 |
③2019 年 12 月 31 日，按单项认定组合计提坏账准备的其他应收款：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | 21,718,362.40 | 18,803,919.21 | 6个月至1年430,410.00元； 1-2年867,954.00元； 2-3年867,955.00元； 3-5年19,552,043.40元。 | 86.58 | 预计无法全部收回 |
④2019 年 12 月 31 日，按信用风险较低应收款项组合计提坏账准备的其他应收款：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 备用金、押金及保证金 | 88,289.42 | 1年以内70,686.00元； 1-2年17,603.42元。 | 信用风险较低 |
⑤2019 年 12 月 31 日，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 212,583,438.00 | 1年以内201,186,401.19元； 1-2年3,790,545.88元； 2-3年5,013,462.34元； 3-5年2,593,028.59元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 90,503,891.00 | 1年以内15,304,891.00元； 1-2年75,199,000.00元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 75,606,765.00 | 1年以内 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 翁源红岭矿业有限公司 | 70,209,827.38 | 1年以内20,604,084.43元； 1-2年37,984,746.07元； 2-3年11,620,996.88元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 66,001,110.00 | 57,377,220.00 | 1年以内19,620,110.00元； 1-2年33,848,000.00元； 2-3年12,533,000.00元。 | 86.93 | 预计无法全部收回 |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 57,826,877.00 | 1年以内19,826,877.00元； 2-3年38,000,000.00元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 50,421,816.00 | 1年以内 | 合并范围内关联方不计提坏账 |
合并财务报表附注第121页
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 新丰广晟稀土开发有限公司 | 48,395,800.00 | 1年以内11,035,800.00元； 1-2年32,760,000.00元； 2-3年4,600,000.00元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 42,763,521.99 | 1年以内8,521.99元； 3-5年42,755,000.00元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 37,703,178.80 | 1年以内503,178.80元； 3-5年37,200,000.00元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 韶关梅子窝矿业有限责任公司 | 34,650,471.20 | 13,019,499.94 | 1年以内4,298,889.00元； 1-2年20,612,000.00元； 2-3年9,739,582.20元。 | 37.57 | 预计无法全部收回 |
| 广东广晟智威稀土新材料有限公司 | 1,684,815.59 | 1年以内34,815.59元； 3-5年1,650,000.00元。 | 合并范围内关联方不计提坏账 | ||
| 合计 | 788,351,511.96 | 70,396,719.94 |
⑥2019 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 345,337.00 | 17,266.85 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10,372,564.00 | 1,037,256.40 | 10.00 |
| 2-3 年 | 107,174.00 | 21,434.80 | 20.00 |
| 3-5 年 | 4,006,318.00 | 2,003,159.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 580,366.56 | 580,366.56 | 100.00 |
| 合计 | 15,411,759.56 | 3,659,483.61 | |
⑦截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 613,237,448.95 | 97.59 | 69,948,393.40 | 11.41 | 543,289,055.55 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,613,833.45 | 2.33 | 2,549,708.57 | 17.45 | 12,064,124.88 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 491,354.34 | 0.08 | 491,354.34 | 100.00 | |
| 合计 | 628,342,636.74 | 100.00 | 72,989,456.31 | 11.62 | 555,353,180.43 |
合并财务报表附注第122页
（4）本报告期计提其他应收款坏账准备19,870,666.45元。
（5）本报告期不存在实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 往来款 | 212,583,438.00 | 1年以内201,186,401.19元； 1-2年3,790,545.88元； 2-3年5,013,462.34元； 3-5年2,593,028.59元。 | 25.75 | |
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 往来款 | 90,503,891.00 | 1年以内15,304,891.00元； 1-2年75,199,000.00元。 | 10.96 | |
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 往来款 | 75,606,765.00 | 1年以内 | 9.16 | |
| 翁源红岭矿业有限公司 | 往来款 | 70,209,827.38 | 1年以内20,604,084.43元； 1-2年37,984,746.07元； 2-3年11,620,996.88元。 | 8.50 | |
| 韶关石人嶂矿业有限责任公司 | 往来款 | 66,001,110.00 | 1年以内19,620,110.00元； 1-2年33,848,000.00元； 2-3年12,533,000.00元。 | 7.99 | 57,377,220.00 |
| 合计 | 514,905,031.38 | 62.36 | 57,377,220.00 |
（7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期不存在转移其他应收款且继续涉入的情况。
合并财务报表附注第123页
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 947,536,654.87 | 14,635,971.07 | 932,900,683.80 | 877,536,654.87 | 14,635,971.07 | 862,900,683.80 |
| 对联营、合营企业投资 | 152,572,612.74 | 152,572,612.74 | 141,570,030.74 | 141,570,030.74 | ||
| 合计 | 1,100,109,267.61 | 14,635,971.07 | 1,085,473,296.54 | 1,019,106,685.61 | 14,635,971.07 | 1,004,470,714.54 |
1、 对子公司的投资
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 期末减值准备 | 本期计提减值准备 | 本期现金红利 |
| （一）、子企业 | 957,251,215.68 | 877,536,654.87 | 70,000,000.00 | 947,536,654.87 | 14,635,971.07 | |||||
| 广东广晟有色金属进出口有限公司 | 成本法 | 80,626,295.40 | 80,626,295.40 | 50,000,000.00 | 130,626,295.40 | 100.00 | 100.00 | |||
| 韶关石人嶂矿业有限公司 | 成本法 | 4,867,490.77 | 4,867,490.77 | 4,867,490.77 | 60.01 | 60.01 | 4,867,490.77 | |||
| 广东富远稀土新材料股份有限公司 | 成本法 | 220,716,726.07 | 220,716,726.07 | 220,716,726.07 | 99.98 | 99.98 | ||||
| 韶关梅子窝矿业有限公司 | 成本法 | 9,768,480.30 | 9,768,480.30 | 9,768,480.30 | 59.98 | 59.98 | 9,768,480.30 | |||
| 平远县华企稀土实业有限公司 | 成本法 | 43,956,722.73 | 43,956,722.73 | 43,956,722.73 | 90.00 | 90.00 | ||||
| 大埔县新诚基工贸有限公司 | 成本法 | 154,607,943.73 | 154,607,943.73 | 154,607,943.73 | 99.9996 | 99.9996 | ||||
| 新丰广晟稀土开发有限公司 | 成本法 | 1,899,284.47 | 1,899,284.47 | 1,899,284.47 | 55.00 | 55.00 | ||||
| 翁源红岭矿业有限责任公司 | 成本法 | 73,793,845.08 | 73,793,845.08 | 73,793,845.08 | 94.60 | 94.60 | ||||
| 龙南县和利稀土冶炼有限公司 | 成本法 | 40,712,368.08 | 40,712,368.08 | 40,712,368.08 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 河源市广晟稀土高新材料有限公司 | 成本法 | 23,019,159.82 | 23,019,159.82 | 23,019,159.82 | 80.00 | 80.00 | ||||
| 广州晟晖财务咨询有限公司 | 成本法 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 广东广晟智威稀土新材料有限 | 成本法 | 40,800,000.00 | 40,800,000.00 | 40,800,000.00 | 51.00 | 51.00 |
合并财务报表附注第124页
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 期末减值准备 | 本期计提减值准备 | 本期现金红利 |
| 公司 | ||||||||||
| 广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 | 成本法 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | 51.00 | 51.00 | ||||
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 成本法 | 149,878,580.00 | 93,054,231.06 | 20,000,000.00 | 113,054,231.06 | 100.00 | 100.00 | |||
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 成本法 | 86,104,319.23 | 63,214,107.36 | 63,214,107.36 | 75.00 | 75.00 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 茂名市金晟矿业有限公司 | 910,626.71 | -48,551.38 | 862,075.33 | ||||||||
| 小计 | 910,626.71 | -48,551.38 | 862,075.33 | ||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 | 73,273,412.56 | 3,174,152.28 | 76,447,564.84 | ||||||||
| 江西铨通稀土新技术有限责任公司 | |||||||||||
| 江西森阳科技股份有限公司 | 67,385,991.47 | 7,876,981.10 | 75,262,972.57 | ||||||||
| 小计 | 140,659,404.03 | 11,051,133.38 | 151,710,537.41 | ||||||||
| 合计 | 141,570,030.74 | 11,002,582.00 | 152,572,612.74 | ||||||||
广晟有色金属股份有限公司2019年度合并财务报表附注
合并财务报表附注第125页
（四）营业收入与营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 697,084,548.84 | 674,398,974.11 | 286,021,783.86 | 282,886,024.44 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 697,084,548.84 | 674,398,974.11 | 286,021,783.86 | 282,886,024.44 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 12,500,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,002,582.00 | -20,460,268.84 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -8,069,952.25 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 其他银行理财产品收益 | 6,010,397.09 | 2,387,428.20 |
| 其他 | 1.00 | |
| 合计 | 17,012,980.09 | -13,642,792.89 |
附注十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表：
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 25,999,148.86 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 99,714,181.58 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 775,747.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,514,476.97 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |