中恒集团(600252)_公司公告_中恒集团2016年年度报告新浪财经

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中恒集团2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-30
广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告公司代码：600252 公司简称：中恒集团广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 1 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事李小强工作原因欧阳静波三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人欧阳静波、主管会计工作负责人黄子俊及会计机构负责人（会计主管人员）郑锐声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2016年度实现净利润489,328,286.15 元，其中归属上市公司股东的净利润489,356,682.14元，提取盈余公积金20,251,460.79元，加年初未分配利润534,216,263.22元，2016年度公司实际可供分配利润1,003,321,484.57元，公司母公司实际可供分配利润为176,318,808.20元。 2017年3月28日，公司召开的第八届董事会第二会议审议通过了2016年度利润分配预案：根据《公司法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和《公司章程》的有关规定，2016 年度公司拟以2016年12月31日总股本3,475,107,147股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 0.45元（含税），共分配利润总额为156,379,821.62元；2016年度不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交2016年度股东大会审议。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 √适用 □不适用 2 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告敬请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析报告中关于“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。十、其他 □适用 √不适用 3 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 5 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6 第三节公司业务概要................................................................................................................... 10 第四节经营情况讨论与分析....................................................................................................... 16 第五节重要事项........................................................................................................................... 60 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 67 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 72 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 73 第九节公司治理........................................................................................................................... 80 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 82 第十一节财务报告........................................................................................................................... 83 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 198 4 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、集团、中恒集团指广西梧州中恒集团股份有限公司制药公司、梧州制药指广西梧州制药（集团）股份有限公司控股股东、广投集团指广西投资集团有限公司中恒实业指广西中恒实业有限公司中国、我国、国内指中华人民共和国报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的会计期间中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 GMP 指（2010 年修订）南宁中恒指南宁中恒投资有限公司双钱实业指广西梧州双钱实业有限公司鼎恒升、鼎恒升药业指黑龙江鼎恒升药业有限公司国海证券指国海证券股份有限公司制药企业以学术推广会议或学术研讨会等形式，向医生宣传药品的特点、优点以及最新基础理论和临床疗效研究成学术推广指果，并通过医生向患者宣传，使患者对药品产生有效需求，实现药品的销售 5 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称广西梧州中恒集团股份有限公司公司的中文简称中恒集团公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD 公司的外文名称缩写 ZHONGHENG GROUP 公司的法定代表人欧阳静波二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名崔鼎昌童依虹联系地址广西梧州市工业园区工业大道1号广西梧州市工业园区工业大道1号电话 0774-3939128 0774-3939128 传真 0774-3939053 0774-3939053 电子信箱 cdc_zh@126.com cdc_zh@126.com 三、基本情况简介公司注册地址广西梧州工业园区工业大道1号第1幢公司注册地址的邮政编码公司办公地址广西梧州工业园区工业大道1号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.wz-zhongheng.com 电子信箱 zhongheng@wz-zhongheng.com 四、信息披露及备置地点《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时公司选定的信息披露媒体名称报》登载年度报告的中国证监会指定网 www.sse.com.cn 站的网址公司年度报告备置地点公司证券部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所中恒集团 600252 梧州中恒六、其他相关资料名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址武汉市武昌区东湖路 169 号务所（境内）签字会计师姓名黄晓华、陈刚 6 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2016年 2015年 2014年同期增减(%) 营业收入 1,670,061,992.05 1,343,085,145.79 24.35 3,214,406,389.34 归属于上市公司 489,356,682.14 520,158,884.62 -5.92 1,594,536,436.91 股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经 505,536,750.98 209,394,373.77 141.43 858,854,663.47 常性损益的净利润经营活动产生的 1,495,621,750.62 291,525,505.10 413.03 569,946,797.68 现金流量净额营业利润 617,750,549.96 624,282,122.36 -1.05 1,860,014,972.42 利润总额 607,790,584.77 649,308,034.31 -6.39 1,981,306,957.75 本期末比上 2016年末 2015年末年同期末增 2014年末减（%）归属于上市公司 5,321,678,506.69 4,950,937,105.58 7.49 5,913,869,657.37 股东的净资产总资产 6,489,461,794.99 6,130,097,129.44 5.86 8,038,782,449.29 期末总股本 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00 0.00 1,158,369,049.00 负债总额 1,164,025,214.33 1,175,363,267.74 -0.96 2,120,955,256.47 (二) 主要财务指标本期比上年同主要财务指标 2016年 2015年 2014年期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.14 0.15 -6.67 0.46 稀释每股收益（元／股） 0.14 0.15 -6.67 0.46 扣除非经常性损益后的基本每股 0.15 0.06 150.00 0.25 收益（元／股）增加0.64个百加权平均净资产收益率（%） 9.53 8.97 36.17 分点扣除非经常性损益后的加权平均增加6.21 个 9.84 3.63 19.48 净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用上述基本每股收益的下降幅度与净利润下降幅度不一致，是因为计算过程中小数点取数再计算后产生误差。八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 7 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 346,287,844.37 378,708,091.43 388,512,816.85 556,553,239.40 归属于上市公司股东的净 139,372,625.18 140,376,816.86 153,735,228.84 55,872,011.26 利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 134,137,738.26 136,093,476.17 150,376,274.75 84,929,261.80 润经营活动产生的现金流量 280,510,310.94 361,468,641.40 346,118,878.66 507,523,919.62 净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目 2016 年金额（如适 2015 年金额 2014 年金额用）非流动资产处置损益 -8,503,534.40 3,566,249.00 2,604,807.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 16,457,267.05 61,013,847.24 144,944,668.09 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 810,410.96 12,217,424.67 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 8 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 383,675,103.02 838,387,672.78 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和 -25,996,066.13 -38,353,641.07 -26,257,490.04 支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 546.11 -817.01 -2,282.06 所得税影响额 1,861,718.53 -99,946,641.29 -236,213,027.28 合计 -16,180,068.84 310,764,510.85 735,681,773.44 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对当期利润的影响金项目名称期初余额期末余额当期变动额国海证劵 665,871,490.05 808,026,482.18 142,154,992.13 Oramed 38,663,101.55 29,564,338.02 -9,098,763.53 Pharmaceuticais Inc. 合计 704,534,591.60 837,590,820.20 133,056,228.60 十二、其他 □适用 √不适用 9 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）公司主要业务报告期内，中恒集团主要经营业务可分为医药制造、食品生产、房地产开发三大板块。各业务板块的经营主体及情况如下：医药制造中恒集团目前主要经营业务为医药制造业，核心业务为中成药制造。经营相关业务的主要子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司，经过近 90 年发展，已发展成为一家集研发、生产、销售、服务于一体的现代化综合型高新技术制药企业，为广西龙头药品生产企业、华南区最大中药注射剂生产企业。制药公司荣获“广西 50 强企业”、“国家农业产业化重点龙头企业”、“广西扶贫龙头企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”等荣誉。制药公司致力于制药和健康领域的传承和创新。以改善患者生命品质为根本，为生命健康提供优质高效的医药产品；提升人们生活品质，传承健康文化，提倡医养结合，造福社会大众。主要产品有注射用血栓通（冻干）、中华跌打丸、妇炎净胶囊等。拥有“中华”、“晨钟”等著名商标，以及药品生产文号 309 个，其中中成药 181 个，化学药制剂 119 个、原料药 9 个。公司有 54 个中药品种及 32 个西药品种共计 86 个药品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年）》，有 31 个中成药、14 个化学药品和生物制品进入《国家基本药物目录（2012 年）》。制药公司产品品种丰富，产品治疗范围囊括了心脑血管、神经内科、内分泌、骨科、眼科、妇科、儿科、呼吸、泌尿系统、保健等领域。其中注射用血栓通（冻干）为心脑血管疾病用药，是公司的核心医药品种。医药板块的营业收入占中恒集团营业收入的 90%以上。食品生产公司下属经营食品生产业务的子公司为广西梧州双钱实业有限公司，主要产品为龟苓膏、龟苓宝、八宝粥等快消类食品，正处于市场培育阶段的双钱实业，努力通过传统结合创新的方式，实现销售的突破。房地产开发广西梧州中恒集团股份有限公司，即母公司本身，主营业务为房地产开发与经营。2011 年房地产政策趋于收紧，房地产行业经营环境发生较大变化，根据国家政策的导向和公司经营实际情况，2012 年 1 月 14 日公司召开第六届董事会第十次会议，审议并通过了《中恒集团关于剥离房地产业务的议案》，决定中恒集团退出经营房地产业务，在清理完毕当前房地产项目的尾盘后，公司及下属企业将不再从事新的房地产开发、经营业务。此议案经 2012 年 2 月 7 日召开中恒集团 2012 年第一次临时股东大会表决通过。 10 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2012 年度决定退出房地产业务以来，公司有序剥离了旗下的房地产子公司以及处置公司本身的房地产资产，没有再新增投资房地产业务。截止目前，公司剩余未剥离完毕的房地产资产主要有恒祥豪苑账面价值 2,867.92 万元；旺甫豪苑账面价值 20,418.48 万元。（二）公司经营模式 1.采购模式公司的主要原材料为三七、苦玄参等中药材。子公司在广西、云南等省份建立了中药材种植基地，可满足公司部分中药材的需求。对于其他中药材及原辅料等采取对外采购的形式。公司全面实施 TQCS（即：技术、质量、价格、服务）采购策略，通过建立供应商的准入机制、供应商绩效管理等机制，对供应商进行优胜劣汰、发展优质供应商，保障原料供货的稳定和质量提升。对于大宗物料，建立物料市场价格信息跟踪档案，分析物料的价格趋势，实现专业化的集中招标管理，降低采购成本。 2.生产模式公司采取的是“以销定产”的生产模式，保障市场供应，保持合理库存。生产部门根据营销部门的需求科学有效地制订生产计划，保证生产环境、生产全过程符合 GMP 的规范要求及公司各类生产标准，并由质量中心对产品生产的全过程进行严格的全方位监控。 3.销售模式公司主要药品采用省级代理为主，通过物流公司配送至医院终端，以省级招投标产生的价格为终端市场价格；普药采用层级经销模式，分为一级商、二级商和终端商；招商品种主要开发可以直达终端的经销商。（三）制药行业情况说明根据中华人民共和国国家统计局最新数据显示，2016 年规模以上工业企业实现主营业务收入 115.2 万亿元，比上年增长 4.9%。2016 年全国规模以上工业企业实现利润总额 68803.2 亿元，比上年增长 8.5%。与 2015 年相比，2016 年工业企业效益呈现好转的态势。2016 年全国规模以上医药制造业企业的主营业务收入与利润总额增长均高于工业企业整体水平，2016 年全国规模以上医药制造业企业主营业务收入为 28026.9 亿元，比上年增长 9.7%，2016 年全国规模以上医药制造业企业利润总额为 3002.9 亿元，比上年增长 13.9%。医药工业对整体工业增长贡献进一步加大。纵观中华人民共和国工业信息化部近几年数据，医药工业围绕“稳增长、调结构、促改革、惠民生”的发展目标，积极应对经济转型新常态，整体保持了较快的增长速度，在主要工业大类中保持前列。但主要经济指标增长进一步放缓，医药工业面临换挡调速的挑战，提质增效和创新发展的任务更加迫切。主要经济指标完成情况根据国家统计联网直报门户的数据显示，医药行业的情况如下： 1.增加值增速位居前列 11 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2015 年规模以上医药工业增加值同比增长 9.8%，增速较上年下降 2.5 个百分点，高于工业整体增速 3.7 个百分点。医药工业增加值在整体工业所占比重达到 3.0%左右，较上年增长约 0.2 个百分点，反映出医药工业对工业经济增长的贡献进一步扩大。 2.收入增速继续放缓 “十二五”以来，医药工业规模以上企业主营业务收入逐年增长，较“十一五”末增长了一倍多，2013 年迈上 2 万亿大关，但增速逐年下降。根据统计快报，2015 年医药工业实现主营业务收入 26885.2 亿元，同比增长 9.0%，高于全国工业，但较上年降低 4.0 个百分点，多年来首次低至个位数增长。各子行业增速均出现下降，中成药降幅最大。 2015 年医药工业主营业务收入完成情况 12 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告行业主营业务收入(亿元) 同比(%) 比重（%） 2014 年增速（%）化学药品原料药制造 4614．21 9.83 17.16 11.35 化学药品制剂制造 6816．04 9.28 25.35 12.03 中药饮片加工 1699．94 12.49 6.32 15.72 中成药制造 6167．39 5.69 22.94 13.14 生物药品制造 3164．16 10.33 11.77 13.95 卫生材料及医药用品 1858．94 10.68 6.91 15.48 制造制药机械制造 182．02 8.94 0.68 11.02 医疗仪器设备及器械 2382．49 10.27 8.86 14.63 制造医药工业 26885.19 9.02 100 13.05 3.利润增速高于收入 “十二五”期间，医药工业规模以上企业利润总额也逐年增长，较“十一五”末增长了近一倍，但增速不稳定，总体呈现逐年下降趋势。2015 年医药工业实现利润总额 2768.2 亿元，同比增长 12.2%，高于全国工业增速 14.5 个百分点，较上年下降 0.04 个百分点。利润增速高于主营业务收入增速，主营业务收入利润率增长 0.3 个百分点。各子行业中，中成药和生物制品的利润率增幅较大。 2015 年医药工业利润总额和利润率完成情况 2014 年行业利润总额(亿元) 同比(%) 利润率（%）利润率（%）化学药品原料 351．03 15.34 7.61 7.35 药制造化学药品制剂 816．86 11.20 11.98 11.64 13 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2014 年行业利润总额(亿元) 同比(%) 利润率（%）利润率（%）制造中药饮片加工 123．90 18.78 7.29 7.04 中成药制造 668.48 11.44 10.84 10.30 生物药品制造 386．53 15.75 12.22 11.70 卫生材料及医 169.86 13.04 9.14 9.17 药用品制造制药机械制造 19．00 1.63 10.44 11.49 医疗仪器设备 232.56 5.34 9.76 10.27 及器械制造医药工业 2768.23 12.22 10.30 10.02 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用（一）增持国海证券股票公司持有的国海证券股权以公允价值计量，计入可供出售金融资产科目。 2015 年 12 月 31 日，持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 1.84%，二级市场价格为 12.85 元/股，以公允价值计量金额为 665,871,490 元。 2016 年 5 月 31 日，国海证券实施完成利润分配及资本公积转增股本方案，公司持有的国海证券股票由 51,818,793 股变更为 77,728,189 股。报告期内，公司于 2016 年 11 月 2 日至 2016 年 12 月 12 日通过二级市场竞价交易方式增持国海证券股票，合计买入国海证券股票 38,201,005 股，占国海证券总股本的 0.91%，增持金额 290,000,739.20 元。详情可查阅公司于 2017 年 1 月 21 日发布的（临 2017-1）《广西梧州中恒集团股份有限公司关于增持国海证券股票进展的公告》。本报告期末公司持有国海证券股票 115,929,194 股，占国海证券总股本的 2.75%，二级市场价格为 6.97 元/股，以公允价值计量金额为 808,026,482.2 元。（二）转让黑龙江鼎恒升药业有限公司股权 2016 年 7 月，公司将全资子公司黑龙江鼎恒升药业有限公司 100%股权转让给大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司和自然人姚德坤，其中林格贝公司受让 70%股权，姚德坤受让 30%股权，全部股权作价人民币 527.2885 万元。截止 2016 年 6 月 30 日，鼎恒升药业尚欠本公司往来负债账面金额人民币 3,593 万元，股权转让协议生效后，该笔债款最终金额由协议三方共同委托的审计机构、评估机构进行审计评估决定，由林格贝公司及姚德坤对此债务向本公司承担连带清偿责任，以姚德坤向本公司转让其所持林格贝公司股份的方式对鼎恒升药业欠本公司债务进行偿还，转让价格为转让当日股份的市场价格。 2016 年 7 月 29 日，公司与姚德坤和大兴安岭格林贝寒带生物科技股份有限公司在黑龙江省齐齐哈尔市工商行政管理局铁锋分局完成股权变更手续。根据《股权转让协议》，姚德坤和大兴安岭格林贝寒带生物科技股份有限公司应于取得目标公司股权后 6 个月内完成偿债股份转让。截 14 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告至目前，公司与姚德坤和大兴安岭格林贝寒带生物科技股份有限公司正在就偿债股份转让的相关事项积极沟通中，协商最佳处理方案。详情可查阅公司于 2016 年 7 月 14 日发布的（临 2016-48）《广西梧州中恒集团股份有限公司关于转让子公司股权的公告》。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用品牌优势：梧州制药先后被授予“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国制药工业百强”、 “广西第一批创新型企业”、“四星级绿色环保企业”等称号，公司拥有丰富的产品资源。产品资源位居同行业前列，拥有化学原料药、中药注射剂等 13 个大剂型（含原料药）217 个品种（其中中药制剂 135 个，化学药 82 个），拥有药品注册证 309 个，注射用血栓通等国家专利产品 5 个，全国独家生产品种 24 个，收载于 2015 年版《中国药典》品种 102 个，公司有 54 个中药品种及 32 个西药品种共计 86 个药品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年）》，有 31 个中成药、14 个化学药品和生物制品进入《国家基本药物目录（2012 年）》。公司拥有“中华”、“晨钟”等知名商标品牌。人才优势：公司加强一线员工队伍建设，强化员工培训；注重对技术质量、成本、产量、GMP 和设备的管理；打造企业家团队，深化做精 OTC 渠道，全渠道拓展，强化科学管理，增强研讨；重视科研创新和知识产权管理。多年来，依托人才队伍的强力支撑，先后创建了多个自治区级和国家级研究（研发）中心，2013 年获认定为第一批广西院士工作站和梧州市唯一一家获批设立博士后科研工作站；2014 年获国家中医药管理局批准建设“三七产品深度开发与资源利用重点研究室”。先后承担了各类科技项目 30 多项，其中国家级 2 项、自治区级 17 项。荣获国家科技进步二等奖 1 项、广西科技进步二等奖 2 项、广西发明创造成果展览交易会金奖 3 项，银奖 2 项，铜奖 1 项，科技部“国家重点新产品”1 项。研发优势：以梧州制药为依托的企业研发中心，是广西区人民政府批准授牌的广西医药产业工程院，同时还是广西自治区级企业技术中心，为公司拳头产品注射用血栓通注入活力，深入探索三七类中药制剂二次开发，为产品质量保驾护航。公司与暨南大学、北京大学、四川大学、天津中医药大学、浙江大学、中国科学院上海药物研究所、军事医学科学院、上海食品药品检验所等多家高校及科研机构建立深度紧密的合作关系。产品优势：梧州制药的产品在心血管、神经、内分泌、骨伤、眼科、泌尿、呼吸、消化、妇科、儿科、中医科等治疗领域具有突出的优势，其中注射用血栓通（冻干）、血栓通注射液、中华跌打丸、妇炎净胶囊、炎见宁片、结石通片、荧光素钠注射液等产品具有较强的市场竞争力。注射用血栓通（冻干）作为全国独家品种，为《国家基本药物目录》品种和国家医保目录甲类品种；作为原研产品，血栓通为“高新技术产品”，拥有独特、先进的生产技术，获国家发明专利，产品质量稳定；2016 年在中国制药品牌榜成功入选“最佳医院品牌和最佳基层品牌”，“一种 15 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告三七总皂苷提取液的浓缩方法”被授予广西发明创造成果金奖。注射用血栓通临床安全性较高；注射用血栓通正在开展上市后再评价工作，以天津中医药大学为首的研究团队开展物质基础、药理药效、工艺质量控制、临床疗效观测、多中心不良反应监测等项目的研究，为产品提供更加深入、全面的临床应用依据；注射用血栓通上市 20 年来得到广大患者和临床医生的认可，在三七类注射剂产品中，市场占有率排在前列。技术优势：公司拥有德国 Bosch 生产线等一流生产设备。营销优势：公司拥有覆盖全国三十一个省、直辖市、自治区的销售渠道，在医院临床、OTC 终端和第三终端产品具有极高的市场知名度和市场占有率，品牌优势明显。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年是中恒集团转型发展中关键的一年，在广西投资集团成为公司控股股东之际，公司完成第八届董事会的换届，组建了新的管理团队，在国内外经济形势严峻、医药行业政策挑战频出的环境下，面对转型之痛，困难重重，公司上下团结一心，积极应对，实现了扣非后净利润成倍增长，转型开局呈稳中向好的态势。 2016 年 2 月，广西投资集团成为公司控股股东。在变更股权期初，在公司经营层面，合作伙伴对于未来的营销政策、合作方式存有顾虑；在政策层面，在医保控费日趋严格、药品价格降低的趋势下，医药行业两票制、仿制药一致性评价、招标政策等一系列制度的全面执行，都给经营带来了挑战。外部市场上，投资者对公司的持续经营、未来发展、管理层能力等由于不了解而处于观望状态。内忧外患之时，公司管理层秉承“树正气、聚人才、干事业”的理念，面对压力，迎难而上，在严峻的环境与形势下，理清发展思路，外部通过加强与合作伙伴的沟通、内部通过稳定职工队伍建设等各项切实有效的措施，实现公司的平稳过渡。2016 年是“十三五”的开局之年，公司经营呈现稳中向好，稳中上升的态势，奠定了公司迈向新发展的基础。报告期内，公司实现营业收入 16.7 亿元，同比上升 24.35%；实现归属于上市公司股东的净利润 4.89 亿元，同比下降 5.92%。剔除不可比因素，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 5.06 亿元，同比增长 141.43%。公司 2016 年度拟按照不低于年度归属于上市公司股东的净利润 30%的比例进行利润分配，为股东提供持续的价值回馈。报告期内，公司重点推进了以下几方面的工作：（一）实现平稳过渡，业绩稳步增长。广投集团入主后，公司以保稳定，促发展作为工作的主线。在班子层面，新班子保留了原有的核心骨干，并引进了大型国有企业、知名跨国企业具有丰富的经营、投资、营销管理经验的人才。与此同时，稳定公司生产管理、技术及营销的骨干团队。生产方面，通过加强培训，轮岗等 16 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告方式克服了上半年部分减产的人员流失风险。营销方面，及时深入市场，加强与客户的沟通，增进了共同发展的信心，推动了销售业绩稳定增长，为公司各项工作有序开展打下坚实的基础。报告期内，公司扣除非经常性损益的净利润同比增长 141.43%。其中制药公司 2016 年实现净利润同比增长 94.82%；双钱实业营业收入首次突破亿元大关，创历史新高。（二）定战略、做规划、开启新篇章。公司携手国内外知名咨询机构合作开展战略规划和产品规划，年度内已完成战略的编制。十三五期间，公司将致力于制药和健康领域的传承和创新，定位于成为医药产业综合企业，从研发、营销、资本三个方面打造集团可持续发展的核心抓手。立足血栓通的发展基础，开发传统药物的临床应用，延伸其他机会治疗领域，传承创新药物的临床价值；围绕公司在核心领域的产品优势，延伸相关治疗应用，以医食同源为基本理论，拓展保健、预防、营养、休闲等健康领域；发挥公司的融资平台，运用产融结合的方法推动项目和资本并购，为公司培育创新产品和新兴业务，将中恒集团打造成集研发、生产、销售、服务于一体的现代化医药产业综合企业。（三）构建健康产业研究院，强化研发，提升核心竞争力。本着相互支持、密切合作、平等互利、共同发展的原则，2016 年 5 月，公司与广投集团、暨南大学签订了战略合作框架协议，成立“暨大—广投中恒健康产业研究院”，集聚全国一流的创新资源和顶尖专家，借助融合各方优势资源，在科学研究、人才建设、产业合作、技术创新方面展开紧密合作，全面深化产学研创新工作。结合工作实际和战略发展规划，借助产研院的平台，2016 年公司全面梳理在研项目，评估和明确下一步发展重点；有序推进新药开发研究等系列工作；着重围绕重点品种注射用血栓通(冻干)，开展了上市后临床安全性医院集中监测研究，对不稳定性心绞痛患者降低主要不良心血管事件发生率的有效性及安全性研究，与中国科学院上海药物研究所、中国中医科学院中药研究所等合作开展“注射用血栓通（冻干）标准化项目”；开展了品种二次开发、提纯技术等项目。 2016 年 12 月，制药公司作为主要完成单位之一，参与的“国际化导向的中药整体质量标准体系创建与应用”项目荣获国家科学技术进步二等奖。专利申请与管理方面，公司在 2016 年获得 12 件国内发明专利授权；“4 位有取代的吡唑并嘧啶衍生物、制备方法及其在药物制备中的用途”获得日本、澳大利亚国家 PCT 国外发明专利授权；经广西区知识产权批准，公司被确定为广西高价值专利培育示范中心。（四）强化资本运作，布局大健康。为支撑主业发展，投资孵化创新业务，不断追求创新，公司在多元化上，将通过产融结合，依托资本运作，强化核心主业，实现中恒集团外延式的增长。公司与另外 5 家公司共同投资设立广西广投资产管理有限公司，希望通过该平台，充分发挥各方的优势，有效利用闲置货币资金，创造更大的经济效益，以提高企业的盈利水平。公司也积极地推进与子公司梧州制药共同成立投资公司广东中恒健康产业有限公司的相关工作，这是公司内涵式增长与外延式拓展齐头并进，实现构建以中药为主、化药为辅产品线格局、 17 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告专注打造包括心脑血管等优势疾病治疗领域的第一步。未来，公司还将联合实力投资机构，探索以上市公司+产业并购基金模式，开展更多的医药健康领域战略投资布局。（五）加强生产安全、质量管控，保证产品品质。公司把安全生产工作作为重中之重来严抓，通过落实主体责任，建立健全制度管理，加强日常安全生产监管巡查，开展“安全生产月”、安全培训、专项安全检查、应急预案演练等工作，确保全年无重大安全生产事故。质量方面，公司各级质量部门认真严格把关，发挥质量监控的前置管理作用，以加强质量检验、工艺保证为基础，推进全面质量管理，确保产品质量。一是加强对成品、物料入库的审核，确保了产品第一关的质量把关。二是加强产品生产过程中的质量监控，全过程进行密切检查监督。三是在产品出厂前把好检验关，确保产品出厂 100%合格。（六）完善制度，强化执行力，推进管理精细化。一是加强了企业的内部管理工作，优化内部管理架构和管理流程，修订完善了相关管理制度并形成汇编，强化执行力度，做到令行禁止。二是推进全面预算管理，持续跟进和不断完善预算管理工作；三是不断提高财务管理和分析能力。加强集团层面的统筹和财务管理工作。（七）多渠道引进人才，提升培训质量。按照“汇四方精英、聚八方人才”的用人理念，公司通过网络招聘、高校双选会、专场宣讲、本地劳动力市场、内部推荐、与猎头合作等方式，主动出击，到全国各地开展人才招聘工作。配合生产经营形势并结合开展管理文化活动的要求,公司聘请内外部讲师，组织开展以“自我超越，团队进取”为主题的户外拓展培训，开展内部讲师培训营、推进中恒大学建设，进一步提升员工专业技能和执行能力，充分挖掘员工内在潜力，激发工作热情，增强团队的战斗力和凝聚力。（八）创新工作方式，推动企业文化建设。为贯彻党中央医疗健康精准扶贫精神，作为主办方之一，公司发起了“同心同行关爱健康” 大型慈善义诊活动，向青海玉树地区捐赠善款及药品。同时通过捐赠广西医学教育与科学研究发展基金会、向湖北洪涝灾区人民捐赠、在天津中医药大学设立“中恒集团梧州制药奖助学金”、支持梧州市的扶贫济困活动等义举，展现了中恒集团积极担当社会责任的良好形象。公司建立中恒 V 视界微信公众号、开展了一系列征图征文有奖活动，举行了以“中恒一家人” 为主题的“中恒圣诞家庭日”活动、月度员工庆生会、外地员工中秋联谊会以及发放餐费补助等，展现了公司对员工的真情关怀，提高了员工的归属感，增强了员工凝聚力。（九）在建项目情况。 1.中恒（南宁）医药生产基地项目为保障募投项目实施，制药公司在募投项目原有血栓通生产规格基础上申请了 500mg 新规格。 2017 年 3 月 20 日，制药公司收到了国家食品药品监督管理总局审批意见通知件，不支持血栓通新增规格的申请。该事项对公司 2013 年非公开发行股票募集资金投资项目之一血栓通项目产生重 18 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告大影响。经公司初步研究，公司子公司梧州制药拥有实施注射用血栓通项目各产品规格的药号和可以进行生产建设的土地、厂房，公司拟选取合适的厂房在梧州制药本部的生产基地继续实施注射用血栓通项目。截至目前，董事会尚在积极准备替代项目的可行性分析。 2016 年，南宁项目基地工程建设方面主要完成前期工程的收尾工作。截至报告期末，项目已完成了 1 号食品车间的土建及生产设备安装及调试工程；倒班楼、行政办公楼、门楼、职工食堂主体建成；产品检中心、动力车间、1#—3#成品仓库、粉针剂车间、科研楼完成主体建筑、室内外装修及水电配套工程，工程进入全面收尾阶段；科研孵化楼 2#楼完成主体结构，1#楼桩基础完成；粉针剂车间安装工程随土建工程进度完成了各项预埋，消防安装工程正进行地下室分项工程的安装，部分生产设备已安装。 2.中恒肇庆高新区工程项目 2016 年，肇庆项目全面展开对施工方工程项目的验收复核工作，项目部对 19 个单体和配套设施进行了全面的综合验收，对地基与基础、建筑主体、给排水、强弱电等进行了验收核实、分类和统计，为公司对施工方的合同质量约束提供了依据。（十）房地产业务资产剥离情况。 2016 年，在国家对房地产行业的调控政策影响及梧州市房地产行业发展低迷等地域因素影响下，公司坚持逐步剥离房地产行业的工作主线有序开展工作。报告期初，公司房地产已完工开发产品账面价值余额约 2.63 亿元；报告期末公司房地产开发产品账面价值余额约 2.43 亿元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司剩余房地产业务资产主要为：恒祥豪苑账面价值 2867.92 万元；旺甫豪苑账面价值 20418.48 万元。综上所述，面对复杂多变的外部环境，机遇和挑战并存，董事会将继续努力按既定的战略布局有效促进公司核心竞争力的提升，使公司在可持续发展的道路上健康成长，以良好的业绩回报股东、广大投资者和社会。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现营业收入 16.7 亿元，同比增加 24.35%；实现归属于上市公司股东的净利润 4.89 亿元，同比下降 5.92%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 5.06 亿元，同比增加 141.43%。加权平均净资产收益率为 9.53%，同比增加 0.56 个百分点。公司经营活动产生现金流量净额 14.96 亿元，比上年增加 413.03%，公司全年投入研发经费 6234.78 万元，较去年同期增加 29.44%。 19 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,670,061,992.05 1,343,085,145.79 24.35 营业成本 439,411,467.73 369,012,591.10 19.08 销售费用 323,233,217.69 497,973,656.53 -35.09 管理费用 208,730,820.29 191,796,766.94 8.83 财务费用 -32,956,695.38 23,027,141.83 -243.12 经营活动产生的现金流量净额 1,495,621,750.62 291,525,505.10 413.03 投资活动产生的现金流量净额 -548,372,813.74 138,506,606.35 -495.92 筹资活动产生的现金流量净额 -354,624,999.99 -1,737,250,876.93 79.59 研发支出 62,347,834.78 48,167,374.90 29.44 资产减值损失 68,693,762.26 -2,313,794.49 3,068.88 投资收益 -2,009,214.11 396,157,322.17 -100.51 营业外收入 18,516,599.37 69,712,773.15 -73.44 营业外支出 28,476,564.56 44,686,861.20 -36.28 少数股东损益 -28,395.99 -99,384.19 71.43 购买商品、接受劳务支付的现金 160,566,492.71 234,242,624.37 -31.45 支付的各项税费 342,226,183.94 758,622,228.00 -54.89 收回投资收到的现金 163,813,904.03 -100.00 取得投资收益收到的现金 6,073,154.18 394,956,778.95 -98.46 处置固定资产、无形资产和其他长期 648.00 18,494,800.00 -99.99 资产收回的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期 89,238,446.16 337,631,836.63 -73.57 资产支付的现金投资支付的现金 470,000,739.20 105,027,040.00 347.50 取得借款收到的现金 697,500,000.00 -100.00 偿还债务支付的现金 450,000,000.00 1,211,500,000.00 -62.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现 4,624,999.99 1,116,360,356.71 -99.59 金销售费用变动原因说明：主要是制药公司本期市场推广费用及广告费用等同比减少影响所致。财务费用变动原因说明：主要是本期归还所有借款，利息支出减少影响所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售商品收到的现金流量增加，支付的税费、市场推广费用、广告费用等同比大幅减少影响所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期在二级市场增持国海证券股票 3820 万股以及新增对广西广投资产管理有限公司的投资影响所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期有分派现金股利影响所致。资产减值损失变动原因说明：主要是本期房地产分公司计提存货跌价准备以及制药公司计提固定资产减值和存货跌价准备影响所致。投资收益变动原因说明：主要是上期有出售国海证券股票收益影响所致。营业外收入变动原因说明：主要是本期收到的政府补助同比减少影响所致。营业外支出变动原因说明：主要是本期对外捐赠同比减少所致。 20 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告少数股东损益变动原因说明：主要是本期双钱保健品公司损益较上期增加，双钱实业的少数股东损益相应变动影响所致。购买商品、接受劳务支付的现金变动原因说明：主要是制药公司本期支付的原材料采购货款减少影响所致。支付的各项税费变动原因说明：主要是本期未出售国海证券股票相应税费支出减少所致。收回投资收到的现金变动原因说明：主要是本期未出售国海证券股票所致。取得投资收益收到的现金变动原因说明：主要是本期未出售国海证券股票所致。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动原因说明：主要是本期处置长期资产大量减少所致。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要是本期在建工程支出减少所致。投资支付的现金变动原因说明：主要是本期投资增加所致。取得借款收到的现金变动原因说明：主要是本期无新增借款所致。偿还债务支付的现金变动原因说明：主要是本期偿还借款金额较上期减少所致。分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要是本期未实施利润分配方案所致。 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 2016 年度公司营业收入和成本较上年增长 24.35%、19.08%，具体分析如下： (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本上年增减（%）年增减年增减（%）（%）（%）减少 1.52 制药 1,562,835,167.41 370,417,259.93 76.30 27.49 36.24 个百分点增加 5.51 食品 95,548,079.94 62,396,873.32 34.70 6.55 -1.73 个百分点减少 0.61 合计 1,658,383,247.35 432,814,133.25 73.90 26.06 29.05 个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本上年增减（%）年增减年增减（%）（%）（%）心脑血管领减少 3.7 1,401,501,594.30 277,089,009.57 80.23 35.08 66.16 域用药个百分点 21 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告增加妇产科领域 9,249,687.08 5,440,566.93 41.18 -35.85 -39.45 3.49 个百用药分点减少骨骼肌肉领 69,330,638.60 24,960,140.29 64.00 -1.97 7.04 3.03 个百域用药分点减少其他领域 82,753,247.43 62,927,543.14 23.96 -19.81 -13.59 5.48 个百用药分点增加 5.85 龟苓膏系列 89,903,725.94 58,647,217.75 34.77 8.62 -0.31 个百分点龟苓宝饮料减少 9.84 1,352,061.04 899,247.99 33.49 -21.51 -7.89 系列个百分点其他食品增加 4.78 4,292,292.96 2,850,407.58 33.59 -17.16 -22.73 系列个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本上年增减（%）年增减年增减（%）（%）（%）制药业务华南增加 8.35 224,840,697.76 62,486,292.79 72.21 39.94 7.61 地区个百分点华东减少 6.80 357,842,696.44 84,336,570.74 76.43 32.37 86.07 地区个百分点华中减少 2.57 261,970,297.39 57,222,649.73 78.16 24.67 41.34 地区个百分点华北减少 4.51 251,939,797.49 50,252,353.69 80.05 31.37 69.74 地区个百分点东北减少 6.17 61,068,699.39 14,502,676.35 76.25 -24.50 1.99 地区个百分点增加东北地区（鼎 922,382.96 578,661.79 37.26 -95.58 -96.20 10.12 个恒升部分）百分点西南减少 0.79 281,866,397.19 71,639,606.03 74.58 46.31 51.00 地区个百分点西北减少 2.89 121,851,898.79 28,811,060.45 76.36 26.17 43.76 地区个百分点减少国外 532,300.00 587,388.36 -10.35 -72.72 -60.19 34.74 个 (境外) 百分点制药减少 1.52 1,562,835,167.41 370,417,259.93 76.30 27.49 36.24 合计个百分点食品业务华南增加 7.28 84,136,060.13 53,451,637.39 36.47 2.19 -8.31 地区个百分点 22 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告华东减少 8.35 5,920,915.99 4,687,474.15 20.83 40.38 56.93 地区个百分点华中增加 0.31 243,978.34 172,019.39 29.49 -17.02 -17.39 地区个百分点国外减少 7.05 5,247,125.48 4,085,742.39 22.13 86.17 104.70 (境外) 个百分点食品增加 5.51 95,548,079.94 62,396,873.32 34.70 6.55 -1.73 合计个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 ①制药公司相关数据变动，主要是本年主营收入增长，主营成本同时增长影响所致。 ②心脑血管领域相关数据变动，主要是该产品营业收入增长影响所致。妇产科领域相关数据变动，主要是该产品营业收入减少影响所致。 ③制药业务主营业务分地区的数据比较中，主要是地区间产品品种结构变动及直销比例变动共同影响，可能产生营收、毛利数据的跳跃。 ④2016 年 7 月，中恒集团转让黑龙江鼎恒升药业有限公司 100%股权，上表统计包含了 2016 年鼎恒升药业的相关数据。 ⑤为了更加规范主营业务分产品情况的披露，2016 年起制药业务主要业务以治疗领域来进行划分。2016 年度按原 2015 年度分产品的划分对比如示：主营业务分产品情况单位：元营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）减少 3.74 血栓通系列 1,400,532,496.02 276,452,764.73 80.26 35.17 66.72 个百分点减少 2.44 妇炎净系列 7,343,746.25 4,250,348.34 42.12 -10.54 -6.60 个百分点中华跌打丸系减少 3.52 66,622,015.55 23,390,938.66 64.89 -1.20 9.79 列个百分点其他普药系列减少 4.8 88,336,909.59 66,323,208.20 24.92 -22.60 -17.31 （含鼎恒升）个百分点 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用销售量生产量库存量比比上年主要产品生产量销售量库存量比上年上年增减增减增减（%）（%）（%）注射用血 94,430,000 162,991,580 15,462,990 -42.43 63.03 -81.68 栓通(瓶) 23 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告中华跌打丸 66 9,694,461 10,447,200 1,195,330 -7.11 2.88 -23.26 （盒）蛇胆川贝液 10mg6 4,178,250 3,966,916 230,214 -28.93 -35.24 1,028.17 支血栓通注 11,825,970 12,104,700 356,645 37.93 38.82 -49.28 射液(瓶) 清热镇咳糖浆 2,328,482 2,376,136 216,640 -2.74 1.18 -21.98 100ml 妇炎净胶囊（盒） 981,826 1,044,200 160,202 -18.83 -13.99 -28.13 0.4g × 12 粒×3 板龟苓膏 1,416,764 1,487,465 4,141 9.56 13.33 -35.88 （件）龟苓宝 58,685 54,726 3,708 71.44 68.39 2,939.34 （件）产销量情况说明注射用血栓通年末库存 154.63 万盒属正常生产周转储备量，产量同比下降 42.43%主要是消化年初库存，生产减少影响；蛇胆川贝液销量同比下降 35.24%主要是产品在上半度更换 PVC 塑料包材后，市场需要个逐步适应接受的过程影响；年末库存 23.02 万盒属正常储备量，因需要更换包材，上年末在使用完原有的旧包材库存后不再生产旧包装产品影响；血栓通注射液销量增长 38.82%影响产量同步增加，年末库存年初减少 53.81%主要是消化年初库存影响。龟苓膏库存量减少，主要是 12 月销售增加，使得库存减少；龟苓宝 2016 年销量与库存量同比上升，龟苓宝的库存量上升是因为 2015 年库存量少。 24 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期金上年同本期占总额较上成本构期占总情况分行业本期金额成本比例上年同期金额年同期成项目成本比说明 (%) 变动比例(%) 例(%) 主要是注射用血栓通产品销量增材料 191,506,074.10 51.78 113,328,712.63 44.15 68.98% 加，耗用材料同步增加。人工工 59,612,018.75 16.12 54,009,738.28 21.04 10.37% 资主要是由于注射用血栓通产品产制造费量增加，耗用水 101,090,822.20 27.33 73,685,704.54 28.71 37.19% 制药用电等能耗及设备维护等领用物料增加共同影响。辅助生产(燃料,动 17,629,683.09 4.77 15,641,876.97 6.09 12.71% 力) 主要是注射用血栓通产品销量增合计 369,838,598.14 100.00 256,666,032.42 100 44.09% 加 63.03%，耗用材料同步增加。材料 45,661,342.59 67.76 42,163,278.37 66.34 8.30 人工工 11,257,168.57 16.70 10,430,553.11 16.42 7.92 资食品制造费 7,921,395.87 11.75 8,681,516.95 13.69 -8.76 用加工费 2,551,500.06 3.79 2,245,557.50 3.54 13.62 合计 67,391,407.09 100 63,520,905.93 100 6.09 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 38,193.63 万元，占年度销售总额 22.87%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 4,928.75 万元，占年度采购总额 2.69%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。其他说明 ①公司采购前五名的总额占公司全年采购金额的比例为 2.69%，不存在较大的依赖。 25 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ②公司重要中药产成品涉及的重要中药材为三七。公司对三七原材料的采购采用批次询价、比价、议价的模式，同时子公司制药公司采购部门每天对中药材网上交易平台，市场行情进行跟踪。 2016 年三七价格单位：元/公斤 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 月 11 月 12 月份份份份份份份份份份份份安国 115 115 115 170 160 160 160 160 220 270 250 250 亳州 110 110 115 145 160 170 165 160 210 270 260 245 荷花池 120 120 120 160 160 160 155 150 210 250 240 240 玉林 120 120 120 160 160 160 155 150 210 250 240 240 （数据来源：中药材天地网）公司 2015 年度分批次采购三七原材料，采购价格为 130-160 元/公斤，该部分三七原材料足够用于 2017 年的生产需求，因此三七市场波动对我公司产品的成本影响较小。 2. 费用 √适用 □不适用项目 2016 年度 2015 年度增减比例（%）销售费用 323,233,217.69 497,973,656.53 -35.09 管理费用 208,730,820.29 191,796,766.94 8.83 财务费用 -32,956,695.38 23,027,141.83 -243.12 销售费用变动原因说明：主要是制药公司本期市场推广费用及广告费用等同比减少影响所致。财务费用变动原因说明：主要是本期归还所有借款，利息支出减少影响所致。 26 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 3. 研发投入研发投入情况表 √适用□不适用单位：元本期费用化研发投入 62,347,834.78 本期资本化研发投入 - 研发投入合计 62,347,834.78 研发投入总额占营业收入比例（%） 3.73 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 2.5 研发投入资本化的比重（%） - 情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用项目 2016 年度 2015 年度增减比例（%）经营活动产生的现金流量净额 1,495,621,750.62 291,525,505.10 413.03 投资活动产生的现金流量净额 -548,372,813.74 138,506,606.35 -495.92 筹资活动产生的现金流量净额 -354,624,999.99 -1,737,250,876.93 79.59 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售商品收到的现金流量增加，支付的税费、市场推广费用、广告费用等同比大幅减少影响所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期在二级市场增持国海证券股票 3820 万股以及新增对广西广投资产管理有限公司的投资影响所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期有分派现金股利影响所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明名称的比例的比例动比例（%）（%）（%） 27 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告主要原因是年初结存票据在年度内已全部解汇，并且从下半年开始公司规定对销售应收 1,370,222.38 0.02% 167,105,289.19 2.73 -99.18 货款采用汇票结算的票据客户需交缴一定的资金融通费，因此从下半年开始客户基本是以现款结算。主要是制药公司本期应收销售收入增加，赊销 53,299,008.51 0.82% 21,155,687.29 0.35 151.94 账款货款同比增加影响所致。预付主要是预付白糖、煤 12,437,370.16 0.19% 5,592,743.64 0.09 122.38 款项等材料款影响所致。主要是转让鼎恒升股其他权后，对其应收的债 40,888,209.69 0.63% 15,079,588.08 0.25 171.15 应收款权不再抵销影响所致。主要是上年存在预交其他流税费影响及本年度销 20,048,250.25 0.31% 70,699,960.63 1.15 -71.64 动资产售增加实现税费同比增长影响。主要是本期在二级市场增持国海证券股票可供出 3820 万股以及新增售金融 1,050,914,505.20 16.19% 736,173,356.60 12.01 42.75 对广西广投资产管理资产有限公司的投资影响所致。主要是转让鼎恒升股商誉 0.00% 10,460,956.93 0.17 -100.00 权后相应商誉转销影响所致。主要是制药公司、房地产分公司本期计提递延所固定资产减值、存货得税资 56,984,899.35 0.88% 23,116,685.55 0.38 146.51 跌价准备确认相应的产递延所得税资产影响所致。主要是本期处置鼎恒其他非升股权，其相应的非流动资 47,240,943.26 0.73% 78,333,818.54 1.28 -39.69 流动资产不再纳入合产并范围影响所致。短期主要是本期偿还所有 0.00% 450,000,000.00 7.34 -100.00 借款贷款影响所致。主要是制药公司客户预收 266,057,438.67 4.10% 80,623,241.24 1.32 230.00 年底预付货款增加影款项响所致。应付职主要是年末计算的绩 46,260,189.33 0.71% 11,623,361.43 0.19 297.99 工薪酬效薪酬暂未发放同比 28 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告增加影响所致。主要是本期制药公司销售和利润大幅增应交长，应交增值税及附 119,960,335.42 1.85% 34,064,113.50 0.56 252.16 税费加、应交所得税等税费相应增加影响所致。主要是本期销售保证金增加及年末与客户其他 415,209,733.15 6.40% 233,864,358.67 3.82 77.54 结算的市场推广费用应付款未支付完毕影响所致。主要是本期未实施利未分配 1,003,321,484.57 15.46% 534,216,263.22 8.71 87.81 润分配方案，累积盈利润利影响所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用√不适用 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用□不适用公司所处行业为医药行业，细分行业为中成药制造业。医药制造行业经营性信息分析 1. 行业和主要药(产)品基本情况 (1).行业基本情况 √适用 □不适用按照行业细分，医药工业可划分为化学药品原料药制造、化学药品制剂制造、中药饮片加工、中成药制造、生物药品制造、卫生材料及医药用品制造、制药专用设备制造、医疗仪器设备及器械制造、医药工业等 9 个领域。由于 2016 年医药工业规模以上企业相关数据未公布，根据中华人民共和国工业和信息化部前三季的数据显示，2016 年 1-9 月医药工业规模以上企业实现主营业务收入 21034.14 亿元，同比增长 10.09%，每个医药细分行业 2016 年 1-9 月主营业务收入如下： 2016 年 1－9 月医药工业主营业务收入完成情况主营业务收入(亿 2015 年同期行业同比(%) 元) 增速（%）化学药品原料药制造 3580.12 9.31 9.27 化学药品制剂制造 5486.48 10.82 9.32 中药饮片加工 1359.14 12.45 13.39 中成药制造 4704.14 7.93 5.85 生物药品制造 2354.91 10.22 9.84 卫生材料及医药用品制造 1509.00 11.90 10.26 29 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告制药专用设备制造 124.18 5.34 6.49 医疗仪器设备及器械制造 1916.16 12.03 11.63 医药工业 21034.14 10.09 9.05 （数据来源：工信部）根据工信部近三年相关数据，中成药制造在整个医药细分行业里，主营业务收入的贡献排名第二，所占比重均在 22%-23%之间浮动，位于化学药品制剂制造之后，低于化学药品制剂制造占比的 2%-3%。由于中国步入人口老龄化，医药终端需求稳步增长，中成药制造主营业务收入年年增长，但是近三年增速明显下降。但与 2016 年 1-9 月的数据相比，中成药制造的主营业务收入的增速有望回升。（数据来源：工信部） 30 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告医药行业政策对公司的影响 ①医药监管、医药改革及医疗机构改革政策法规； “十三五”时期是全面建成小康社会和落实“健康中国”战略目标的重要阶段，是实现医药卫生体制改革目标的关键时期。2016 年是“十三五”开局之年，也是全面贯彻落实十八届五中全会精神，加快推进健康中国建设，促进人口均衡发展的重要一年。卫生计生工作的总体要求是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，加快医药卫生体制改革，进一步健全全民医疗保障体系，进一步完善医疗卫生服务体系，进一步加强公共卫生和重大疾病预防控制，大力促进中医药事业发展，大力推动医药科技创新，大力发展健康服务业，实现卫生计生事业科学发展。医药产业关系全民健康，市场需求巨大，2016 年 2 月 14 日召开的国务院常务会议部署推动医药产业创新升级，明确了四大方向。瞄准群众急需，加强原研药、首仿药、中药、新型制剂、高端医疗器械等研发创新，加快肿瘤、糖尿病、心脑血管疾病等多发病和罕见病重大药物产业化。支持已获得专利的国产原研药和品牌仿制药开展国际注册认证；健全安全性评价和产品溯源体系，强化全过程质量监管，对标国际先进水平，实施药品、医疗器械标准提高行动，尤其要提高基本药物质量。探索实施产品质量安全强制商业保险。推进医药生产过程智能化和绿色改造；结合医疗、医保、医药联动改革，加快临床急需药物和医疗器械产品审评审批。完善财税、价格、政府采购等政策，探索利用产业基金等方式，支持医药产业化和新品推广。支持医药企业兼并重组，培育龙头企业，解决行业“小散乱”问题；建设遍及城乡的现代医药流通网络，逐步理顺药品耗材价格。搭建全国药品信息公共服务平台，公开价格、质量等信息，接受群众监督。这些政策措施，瞄准的正是医药产业的供给侧结构性改革，有助于加速医药产业结构调整和优化升级，淘汰高能耗、高污染的落后产能企业，淘汰成本高、缺乏竞争力的企业，让竞争力强的企业获得更大盈利空间，提高医药产品的附加值，增强中国药品的国际竞争力，促进我国医药产业持续健康发展。 A、《中医药发展战略规划纲要（2016－2030 年）》（以下简称《纲要》）政策法规： 2016 年 2 月 26 日经李克强总理签批，国务院印发了《中医药发展战略规划纲要（2016－2030 年）》。《纲要》明确了未来十五年我国中医药发展方向和工作重点，是新时期推进我国中医药事业发展的纲领性文件。《纲要》提出，要坚持中西医并重，落实中医药与西医药的平等地位，遵循中医药发展规律，以推进继承创新为主题，以提高中医药发展水平为中心，以完善符合中医药特点的管理体制和政 31 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告策机制为重点，以增进和维护人民群众健康为目标，拓展中医药服务领域，促进中西医结合，统筹推进中医药事业振兴发展。到 2020 年，实现人人基本享有中医药服务，中医药产业成为国民经济重要支柱之一；到 2030 年，中医药服务领域实现全覆盖，中医药健康服务能力显著增强，对经济社会发展作出更大贡献。对公司的影响：公司拥有传统稀缺中药品种的中药龙头企业，拥有核心品种血栓通以及心血管、骨科和妇科领域内的 21 个独家品种，布局慢病、老年病、妇科、儿科、免疫系统等全产业链，将会直接受益。公司措施：公司将抓好市场，对原来的销售体系和模式进行全面审视，进一步完善发展；针对心脑血管领域完善品种链，提高产品的质量层次，对现有其它产品进行二次开发；学术引领，组建具有国际化视野的研发团队，为产品立足市场提供保障；以专业的学术营销为中心，搭建具有专业化素质的营销团队，实施品牌战略；产品销售市场向多渠道规划挺进。 B、《关于促进医药产业健康发展的指导意见》政策法规： 2016 年 3 月 4 日，国务院办公厅印发关于促进医药产业健康发展的指导意见。意见提出，要牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，主动迎接新一轮产业变革，通过优化应用环境、强化要素支撑、调整产业结构、严格产业监管、深化开放合作，激发医药产业创新活力，降低医药产品从研发到上市全环节的成本，加快医药产品审批、生产、流通、使用领域体制机制改革，推动医药产业智能化、服务化、生态化，实现产业中高速发展和向中高端转型，不断满足人民群众多层次、多样化的健康需求。对公司的影响：政策在促进创新能力提升、推动重大药物产业化及推进中医药现代化等方面有着相关的指引，要求制药企业严格生产质量管理、提升质量控制技术、完善质量标准体系、实施绿色改造升级、推进医药生产过程智能化等，有利于推动制药企业向着现代化、国际化的方向发展，有利于提高产品质量及市场竞争能力。公司措施：在推进中药现代化方面，梧州制药致力于提高了中药材生产标准化、产业化、组织化程度；在加快质量升级，促进绿色安全发展方面，梧州制药严格生产质量管理；加强政策保障和组织实施。 C、《中华人民共和国中医药法》政策法规： 2016 年 12 月 25 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过《中华人民共和国中医药法》，指出，国家鼓励发展中药材规范化种植养殖，严格管理农药、肥料等农业投入 32 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告品的使用，禁止在中药材种植过程中使用剧毒、高毒农药，支持中药材良种繁育，提高中药材质量，国家鼓励和支持中药新药的研制和生产等。对公司的影响：《中华人民共和国中医药法》以立法的形式确认了中医药产业的地位，确保了中医药产业的可持续发展。公司措施：（1）继续开展中药种植标准化基地的建设（2）继续开展中药的生产与研发 ②药品研发、注册、生产政策法规； A、《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》政策法规： 2016 年 2 月 6 日国务院办公厅发布《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》（国办发〔2016〕8 号）。国家食品药品监督管理总局为落实上述《意见》公告了 289 个 2018 年底前须完成仿制药一致性评价品种目录（下称“目录”），并相继的公布了相应的政策及技术指导原则。上述政策提到对基本药物口服制剂 2018 年底前须完成仿制药一致性评价，未在限期内完成的不予再注册；对基本药物以外的制剂，在国家局批准第一家品种通过一致性评价后，三年后不再受理其他药品生产企业相同品种的一致性评价申请。同品种药品通过一致性评价的生产企业达到 3 家以上的，在药品集中采购等方面不再选用未通过一致性评价的品种。对公司的影响：我公司涉及“目录”中的品种有葡萄糖酸钙片、盐酸小檗碱片、维生素 B2 片、维生素 B6 片、复方磺胺甲恶唑片、醋酸泼尼松片、头孢氨苄胶囊、口服补液盐Ⅱ等共 8 个品种。以上品种目前拥有批准文号的厂家较多，竞争较激烈，不是公司主打品种，对公司的发展不会造成较大影响。公司措施：公司开始对部分品种进行一致性评价研究。 B、《关于结束药品批准文号清查工作的通知》（食药监办药化管〔2016〕72 号）政策法规： 2016 年 6 月 27 日前，各省（区、市）食品药品监督管理局如需提出药品批准文号清查申请，可按国食药监注〔2007〕257 号和国食药监注〔2008〕737 号文件要求提供相关资料报国家食品药品监督管理总局审查。自 2016 年 6 月 27 日起，国家食品药品监督管理总局不再接收药品批准文号清查验收申请，药品批准文号清查工作结束。对公司的影响： 2015-2016 到期再注册工作，公司质量部门通过努力，收集、组织了注册文件资料，所有的公司 309 个批文已上报，均顺利获得再注册批件。 33 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ③药品招标采购、药品互联网销售政策法规；《国务院深化医药卫生体制改革领导小组关于进一步推广深化医药卫生体制改革经验的若干意见》政策法规：2016 年 11 月，中共中央办公厅、国务院办公厅转发的《国务院深化医药卫生体制改革领导小组关于进一步推广深化医药卫生体制改革经验的若干意见》中指出，药品供应保障体系要进一步健全，实行国家基本药物制度，推行公开透明的公立医疗机构药品省级网上集中采购，逐步建立以市场为主导的药品价格形成机制。按照公开透明、公平竞争的原则，完善招标采购机制，全面实施公立医院药品集中采购和网上阳光采购，鼓励和引导跨区域联合采购，切实降低虚高药价；增加国家药品价格谈判药品品种，降低专利药品和独家生产药品价格。实行分类采购，通过招标、谈判、直接挂网、定点生产等方式，确保价格合理、保障供应、质量安全；坚持集中带量采购原则，对临床用量大、采购金额高、多家企业生产的基本药物和非专利药品，由省级药品采购机构集中招标采购规范竞争秩序，打破医药产品市场分割、地方保护。进一步完善双信封评价方法，对竞标价格明显偏低、可能存在质量和供应风险的药品，必须进行综合评估，避免恶性竞争。公立医院综合改革试点城市可采取以市为单位在省级药品集中采购平台上自行采购。鼓励跨区域联合采购和专科医院联合采购。对部分专利药品、独家生产药品，建立公开透明、多方参与的价格谈判机制。谈判结果在国家药品供应保障综合管理信息平台上公布，医院按谈判结果采购药品。做好与医保支付政策的衔接，按规定将符合条件的谈判药品纳入医保合规费用范围。公立医院药品采购逐步实行“两票制”。对公司的影响：公司经营的药品注射用血栓通等品种的中标价在大环境下有下行的压力。公司措施：针对各地招标政策，充分解读，根据实际情况，适应“省级入围/挂网+地市议价” 模式，制定合理的投标价格，完善产品的全国价格体系；针对“两票制”政策，积极配合，顺势而动，切实执行；关注各省医保支付标准制定的政策，积极应对。 ④药品质量安全和产品责任政策法规； A、《关于切实做好实施药品生产质量管理规范有关工作的通知》政策法规：国家食品药品监管总局发布《关于切实做好实施药品生产质量管理规范有关工作的通知》（食药监药化监〔2015〕277 号），从 2016 年 1 月 1 日起，各省（区、市）食品药品监督管理局负责所有药品 GMP 认证工作。对于通过认证的企业，由各省（区、市）食品药品监督管理局核发《药品 GMP 证书》；对于未通过认证的企业，也应公布现场检查发现的严重缺陷项目、主要缺陷项目。并要求各级药监部门加强事中事后监管，加大跟踪检查、飞行检查力度，要提高监督检查的针对性、有效性，提高监督检查发现问题的能力。在督促企业规范生产、持续合规的同时，督促日常监管责任的落实。对认证发证把关不严、未发现企业重大缺陷的，未及时查处违法违规行为的，未落实日常监管责任的，要严肃问责。 34 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告对公司的影响：公司分别于 2013 年 5 月、8 月通过 2010 版 GMP 认证并获得《药品 GMP 证书》，公司一直以来严格按 GMP 要求组织生产，认真对待药监部门的日常监督检查和 GMP 跟踪检查，积极改进完善。公司措施： 2018 年公司需要重新进行新版 GMP 再认证，在此期间根据国家规定有计划有步骤地对公司硬件和软件进行改造。 B、《关于进一步做好食品药品安全随机抽查加强事中事后监管的通知》政策法规：2016 年 11 月 18 日总局发布《关于进一步做好食品药品安全随机抽查加强事中事后监管的通知》。按照《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国药品管理法》《医疗器械监督管理条例》《化妆品卫生监督条例》等要求，稳步推进食品药品监管“双随机、一公开” （随机抽取检查对象、随机选取检查人员、抽取情况及查处结果及时向社会公开）的随机抽查制度，进一步强化食品药品安全事中事后监管。 2016 年年底前，建立食品药品随机抽查工作机制，明确随机抽查事项的比例和频次，以及随机抽查的推进方式和实现形式。力争 2017 年年底前，对食品药品监管相关执法事项，实现“双随机、一公开”的各项要求。对公司的影响：随机抽查事项的比例和频次的加强，产品质量显得更加重要，公司对产品质量控制将更严格，原材料质量需要进一步提升。公司措施：定期组织各车间（部门）进行年度自检、验证工作，完成厂房、设施、设备及仪器的确认及再确认，工艺、分析方法、清洁程序的验证等；不定时到车间进行现场检查，做到事前控制，事后完善，减少风险的发生。 (2).主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用按细分行业划分的主要药（产）品基本情况 √适用□不适用是否属是否于报告属于所属药（产）是否属于发明专利起止期内推药（产）品名称适应症或功能主治中药品注册分类处方药期限（如适用）出的新保护药（产）品种品活血化瘀，通脉活络。未在国内上注射用血栓通用于瘀血阻络，中风偏市销售的中 2006 年-2026 是否否（冻干）瘫，胸痹心痛及视网膜药、天然药物年中央静脉阻塞症。注射剂。活血祛瘀；扩张血管，未在国内上 2006 年-2026 血栓通注射液改善血液循环。用于视市销售的中是否否年网膜中央静脉阻塞，脑药、天然药物 35 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告血管病后遗症，内眼病，注射剂。眼前房出血等。消肿止痛，舒经活络，未在国内上止血生肌，活血祛瘀，市销售的中 2005 年-2025 中华跌打丸是否否用于挫伤筋骨，创伤出药、天然药物年血，风湿瘀痛。复方制剂。清热祛湿，调经止带。未在国内上用于湿热蕴结所致的带市销售的中 2004 年-2024 妇炎净胶囊下病、月经不调、痛经；否否否药、天然药物年慢性盆腔炎、附件炎见复方制剂。上述证候者。祛风止咳，除痰散结。改变国内已用于风热咳嗽，痰多，上市销售中蛇胆川贝液否无专利否否气喘，胸闷，咳嗽不爽药、天然药物或久咳不止。剂型的制剂。清热、镇咳、祛痰。用改变国内已于痰热蕴肺所致的咳嗽上市销售中清热镇咳糖浆否无专利否否痰黄；感冒、咽炎见上药、天然药物述证候者。剂型的制剂。按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况 √适用□不适用是否属于报主要治疗药（产）品所属药（产）品告期内推出报告期内的生产报告期内的销售领域名称注册分类的新药（产）量量品注射用血栓通未在国内上市销心脑血管领域（冻干）、血栓 10,844,576.00 17,754,046.00 售的中药、天然否用药通注射液、安宫盒盒药物注射剂。牛黄丸未在国内上市销骨骼肌肉领域中华跌打丸、中 10,086,234.00 11,321,547.00 售的中药、天然否用药华跌打酒盒盒药物复方制剂。妇炎净胶囊、安胎丸、坤月安颗未在国内上市销妇产科领域粒、路路通益母 1,149,206.00 1,423,783.00 售的中药、天然否用药膏、三七养血胶盒盒药物复方制剂。囊、调经种子丸、种子三达丸改变国内已上市其他领域蛇胆川贝液、清销售中药、天然 6,056,733.00 6,343,052.00 否用药热镇咳糖浆药物剂型的制盒盒剂。 36 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况 √适用□不适用制药公司有 54 个中药品种及 32 个西药品种共计 86 个药品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年）》。梧州制药列入国家基本医疗保险（2017）药物的药品目录一、中药部分（共 54 个品种，84 个规格）是否序甲乙药品名称独家公司产品剂型入选规格批准文号号类品种丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45021805；杞菊地黄丸（片、 1 甲否剂(小蜜丸)、丸剂无；国药准字 Z45021804；胶囊） (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45021540 每 100 丸重 10g；国药准字 Z45021807；橘红丸（片、胶囊、丸剂(水蜜丸)、丸 2 甲否无；国药准字 Z45021806；颗粒）剂(小蜜丸)、每丸重 6g 国药准字 Z45021808 3 甲香砂六君丸否丸剂(水丸) 无国药准字 Z45021520 香砂养胃丸（片、 4 甲否丸剂(水丸) 无国药准字 Z45020196 胶囊、颗粒）通宣理肺丸（片、丸剂(水蜜丸)、丸每 100 丸重 10g；国药准字 Z45020074； 5 甲否胶囊、颗粒）剂(大蜜丸) 每丸重 6g 国药准字 Z45021957 每瓶装 6 甲七厘散（胶囊）否散剂国药准字 Z45021494 (1)1.5g;(2)3g 7 甲安宫牛黄丸否丸剂(大蜜丸) 每丸重 3g 国药准字 Z45020404 8 甲柴胡注射液否注射剂每支装 2ml 国药准字 Z45020423 每支装国药准字 Z20025652；三七皂苷注射制 100mg;150mg;250m 9 甲是注射剂(冻干) 国药准字 Z45021769; 剂 g;2ml:70mg;5ml:1 国药准字 Z45021770 75mg 紫雪、紫雪胶囊 10 甲否散剂每瓶装 1.5g 国药准字 Z45021911 （颗粒）丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020407；八珍益母丸(片、 11 甲否剂(小蜜丸)、丸剂无；国药准字 Z45020406；胶囊） (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020408 12 甲保和丸（片、颗粒）否丸剂(大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020409 丸剂(小蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020352；补中益气丸（颗 13 甲否剂(大蜜丸)、丸剂每丸重 9g；国药准字 Z45020353；粒） (水丸) 无国药准字 Z45021999 糖衣片每片含干浸膏 0.25g(相当于原药材 2g);薄膜衣片 14 甲结石通片（胶囊）否片剂每片重(1)小片国药准字 Z45021821 0.3g(相当于原药材 2g);(2)大片 0.5g(相当于原药 37 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告材 3.3g) 15 甲十滴水否酊剂无国药准字 Z45020177 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020322； 16 甲蛤蚧定喘丸否剂(小蜜丸)、丸剂每 60 丸重 9g；国药准字 Z45020320； (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020321 丸剂(水蜜丸)、丸每丸重 2.4g；国药准字 Z45020154； 17 甲苏合香丸否剂(大蜜丸) 每丸重 3g 国药准字 Z45020155 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020437； 18 甲天王补心丸（片）否剂(小蜜丸)、丸剂无；国药准字 Z45020195； (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020436 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020410； 19 甲附子理中丸（片）否剂(大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020411 防风通圣丸（颗 20 甲否丸剂(水丸) 每 20 丸重 1g 国药准字 Z45020359 粒）每素片重 0.22g(含 21 甲感冒清片（胶囊）否片剂对乙酰氨基酚国药准字 Z45020193 12mg) 复方丹参片（胶 22 甲否片剂相当于饮片 0.6g 国药准字 Z45020430 囊、颗粒、滴丸）龙胆泻肝丸（片、丸剂(大蜜丸)、丸每丸重 6g；国药准字 Z45021492； 23 甲否胶囊、颗粒）剂(水丸) 无国药准字 Z45021493 牛黄解毒丸（片、 24 甲否丸剂(大蜜丸) 每丸重 3g 国药准字 Z45021347 胶囊、软胶囊）蛇胆陈皮散（片、每瓶装 25 甲否散剂国药准字 Z45020893 胶囊） (1)0.3g;(2)0.6g 26 甲蛇胆川贝液否糖浆剂每支 10ml 国药准字 Z45020242 生脉饮、生脉胶囊 27 甲否合剂每支装 10ml 国药准字 Z45020149 （颗粒）丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020420； 28 甲明目地黄丸否剂(小蜜丸)、丸剂无；国药准字 Z45020421； (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020419 丸剂(浓缩蜜丸)、每丸重 3g；国药准字 Z45020249；银翘解毒丸（片、 29 甲否丸剂(小蜜丸)、丸每 45 丸重 9g；国药准字 Z20073198；胶囊、颗粒）剂(大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45021831 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020260； 30 甲六味地黄丸否剂(小蜜丸)、丸剂无；国药准字 Z45020261； (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020262 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020348； 31 甲知柏地黄丸否剂(小蜜丸)、丸剂无；国药准字 Z45020349； (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020835 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020174； 32 甲归脾丸（合剂）否剂(大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020173 小儿咳喘灵颗粒 33 乙否颗粒剂每袋装 10g 国药准字 Z45020143 （口服液、合剂）川贝枇杷膏（片、 34 乙否颗粒剂每袋装 3g 国药准字 Z20025460 胶囊、颗粒、糖浆） 35 乙健脾益肾颗粒否颗粒剂每袋装 30g 国药准字 Z45020164 抗骨增生丸（片、 36 乙否丸剂(大蜜丸) 每丸重 3g 国药准字 Z45020257 胶囊、颗粒） 38 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告桂附地黄丸（片、 37 乙否丸剂(水蜜丸) 无国药准字 Z45020345 胶囊、颗粒） 38 乙天黄猴枣散否散剂每瓶装 0.15g 国药准字 Z45021864 丸剂(水蜜丸)、丸无；国药准字 Z45020976； 39 乙天麻丸（片、胶囊）否剂(大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020975 妇科调经片（胶 40 乙否片剂无国药准字 Z45020425 囊、颗粒、滴丸）脑得生丸（片、胶 41 乙否片剂片芯重 0.3g 国药准字 Z45020888 囊、颗粒）丸剂(水丸)、丸剂无；国药准字 Z45020240； 42 乙上清丸（片、胶囊）否 (大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45020239 蛇胆川贝散（胶每瓶装 43 乙否散剂国药准字 Z45020894 囊、软胶囊） (1)0.3g;(2) 0.6g 44 乙生化丸否丸剂(大蜜丸) 每丸重 9g 国药准字 Z45021486 生脉饮(党参方)、 45 乙生脉片（颗粒）(党否合剂每支装 10ml 国药准字 Z45020150 参方) 46 乙肿节风注射液否注射剂每支装 2ml 国药准字 Z45020429 47 乙银黄丸（口服液）否合剂每支装 10ml 国药准字 Z45020248 每支装 2ml；国药准字 Z45020428； 48 乙鱼腥草注射液否注射剂每支装 10ml 国药准字 Z45020427 49 乙六君子丸否丸剂(水丸) 每袋重 9g 国药准字 Z45020413 养血安神丸（片、基片重约 0.25g(相 50 乙否片剂国药准字 Z45020245 颗粒、糖浆）当总药材 1.1g) 51 乙小活络丸（片）否丸剂(大蜜丸) 每丸重 3g 国药准字 Z45020146 每瓶装 15ml(每 1ml 52 乙复方土槿皮酊否酊剂的总酸量为国药准字 Z45020431 187.5mg) 小儿七星茶颗粒 53 乙否颗粒剂每袋装 7g 国药准字 Z45020197 （口服液、糖浆） 54 乙抗骨质增生丸否丸剂(大蜜丸) 每丸重 3g 国药准字 Z45020257 二、西药部分（共 32 个品种，64 个规格）是否序甲乙医保目录公司产品剂药品名称独家入选规格批准文号号类剂型型品种 1ml:1mg；国药准字 H45020117； 1ml:0.5mg；国药准字 H45020118； 1 甲维生素 B12 否注射剂注射剂 1ml:0.25mg；国药准字 H45020119； 1ml:0.1mg；国药准字 H45020120； 1ml:0.05mg 国药准字 H45020116 口服常释 0.25g；国药准字 H45020190； 2 甲头孢氨苄否剂型颗粒胶囊剂 0.125g 国药准字 H45020189 剂口服常释 0.5g；国药准字 H45020923； 3 甲葡萄糖酸钙否片剂剂型 0.1g 国药准字 H45021417 39 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告口服常释 5mg；国药准字 H45020122； 4 甲维生素 B2 否片剂剂型 10mg 国药准字 H45020254 口服常释 5 甲左旋多巴否片剂 250mg 国药准字 H45020201 剂型 1ml:0.5mg；国药准字 H45021476； 6 甲麦角新碱否注射剂注射剂 1ml:0.2mg 国药准字 H45021475 1.0g(按 C14H14N8O4S3 计)；国药准字 H45020152； 7 甲头孢唑林否注射剂注射剂 0.5g(按国药准字 H45020151 C14H14N8O4S3 计) 注射剂(冻 8 甲氨甲环酸否注射剂 0.5g 国药准字 H20030587 干) 50mg(5 万单位)；国药准字 H45020143；口服常释 0.25g(25 万单位)； 9 甲四环素否片剂国药准字 H45020145；剂型 0.125g(12.5 万单国药准字 H45020144 位) 复方磺胺甲口服常释 10 甲否片剂 ---- 国药准字 H45020077 噁唑剂型 11 甲氯霉素否滴眼剂眼用制剂 8ml:20mg 国药准字 H45020069 2ml:0.25g(25,000 单位)；国药准字 H45020163； 12 甲氯霉素否注射剂注射剂 1ml:0.125g(125,0 国药准字 H45021480 00 单位) 50mg；国药准字 H45020260；口服常释 13 甲小檗碱否片剂 25mg；国药准字 H45020259；剂型 0.1g 国药准字 H45020261 14 甲阿米卡星否注射剂注射剂 0.2g(20 万单位) 国药准字 H45020194 2ml:80mg(8 万单国药准字 H45020188；位)；1ml:40mg(4 万 15 甲庆大霉素否注射剂注射剂国药准字 H45020198；单位)；1ml:20mg(2 国药准字 H45020197 万单位) 16 甲庆大霉素否滴眼剂眼用制剂 8ml:4 万单位国药准字 H45020253 5ml:200mg；国药准字 H45020196； 5ml:100mg；国药准字 H45020195； 17 甲肌苷否注射剂注射剂 2ml:50mg；国药准字 H45020161； 2ml:100mg 国药准字 H45020162 口服常释 18 甲泼尼松否片剂 5mg 国药准字 H45020147 剂型 50mg；国药准字 H45020257；口服常释 19 乙维生素 C 否片剂 25mg ；国药准字 H45020258；剂型 0.1g 国药准字 H45020256 0.4g；国药准字 H10870021；葡萄糖酸亚口服常释 20 乙否胶囊剂 0.3g；国药准字 H10870017；铁剂型 0.25g 国药准字 H10870018 口服常释 5mg；国药准字 H45020493； 21 乙维生素 B1 否片剂剂型 10mg 国药准字 H45020121 口服常释 22 乙维生素 B6 否片剂 10mg 国药准字 H45020255 剂型口服常释 0.5g；国药准字 H45020074； 23 乙安乃近否片剂剂型 0.25g 国药准字 H45020075 40 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 3ml:0.6g；国药准字 H45021477； 24 乙荧光素钠否注射剂注射剂 3ml:0.3g 国药准字 H45021478 25 乙布美他尼否注射剂注射剂 2ml:0.5mg 国药准字 H45020076 1.0g；国药准字 H45020150； 26 乙头孢拉定否注射剂注射剂 0.5g 国药准字 H45020149 27 乙萘普生否胶囊剂 0.2g 国药准字 H45020146 口服常释 28 乙桂利嗪否片剂 25mg 国药准字 H45020078 剂型 0.5g(以干酵母国药准字 H45020211；口服常释计)； 0.3g(以干酵 29 乙干酵母否片剂国药准字 H45020214；剂型母计) ；0.2g(以干国药准字 H45020215 酵母计) 5ml；国药准字 H45020788；灭菌注射用 2ml；国药准字 H45020787； 30 乙否注射剂注射剂水 20ml；国药准字 H45020790； 10ml 国药准字 H45020789 31 乙林可霉素否滴眼剂眼用制剂 8ml∶0.2g 国药准字 H45021208 32 乙葡萄糖否口服散剂散剂 500g 国药准字 H45021416 梧州制药新进入国家基本医疗保险（2017）药物的药品目录一、中药部分（共 2 个品种， 2 个规格）序甲乙是否独家药品名称剂型入选规格批准文号对公司影响号类品种小儿七星茶颗粒国药准字有利于公司产品 1 乙否颗粒剂每袋装 7g （口服液、糖浆） Z45020197 在市场的拓展丸剂(大国药准字有利于公司产品 2 乙抗骨质增生丸否每丸重 3g 蜜丸) Z45020257 在市场的拓展二、西药部分（共 1 个品种， 1 个规格）序甲乙是否独家药品名称剂型入选规格批准文号对公司影响号类品种国药准字有利于公司产品 1 乙葡萄糖否口服散剂 500g； H45021416 在市场的拓展梧州制药退出国家基本医疗保险（2017）药物的药品目录西药部分（共 6 个品种，9 个规格）序甲乙是否独药品名称剂型入选规格批准文号对公司影响号类家品种 41 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 0.25g(25 万单不是公司主片剂；位)；国药准字 H45020199；打品种，对 1 甲土霉素否片剂 0.125g(12.5 国药准字 H45020200 公司生产经万单位) 营无影响。不是公司主 0.3g(30 万单注射剂；国药准字 H45021338；打品种，对 2 甲红霉素否位)；0.25g(25 注射剂国药准字 H45021339 公司生产经万单位) 营无影响。不是公司主西咪替丁片剂； 0.2g；国药准字 H45020192；打品种，对 3 甲（口服常释否胶囊剂 0.2g 国药准字 H45020191 公司生产经剂型）营无影响。不是公司主打品种，对 4 乙肌苷（片）否片剂 0.2g 国药准字 H45020160 公司生产经营无影响。每包 13.95g(氯化不是公司主钠 1.75g,氯化打品种，对 5 甲口服补液盐否散剂国药准字 H45020079 钾 0.75g,枸橼公司生产经酸钠 1.45g,无营无影响。水葡萄糖 10g) 不是公司主氨咖黄敏片打品种，对 6 乙否片剂无国药准字 H45021227 （凡例）公司生产经营无影响。制药公司被纳入《国家基本药物目录》（目前执行 2012 版）的有：中成药： 31 个品种，59 个品规；化学药品和生物制品：14 个品种，26 个品规。见下表：制药公司被纳入《国家基本药物目录》（目前执行 2012 版）的药品目录第一部分化学药品和生物制品（共 14 个品种，22 个规格）序品种名称剂型、规格我公司入选的品规及批文号注射用头孢唑林钠：1.0g（国药准 1 头孢唑林注射用无菌粉末：0.5g 、1.0g 字 H45020152）、0.5g（国药准字 H45020151）；共 2 个规格头孢氨苄胶囊：0.25g（国药准字片剂、胶囊：0.125g 、0.25g 2 头孢氨苄 H45020190）、0.125g（国药准字颗粒剂：0.05g、0.125g H45020189）；共 2 个规格硫酸庆大霉素注射液：8 万单位（国注射液：1ml:40mg（4 万单位）、2ml:80mg 3 庆大霉素药准字 H45020188）、4 万单位（国（8 万单位）药准字 H45020198）；共 2 个规格 42 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告肠溶（片剂、胶囊）、（琥珀酸乙酯）片注射用乳糖酸红霉素：25 万单位（国剂、胶囊：0.125g（12.5 万单位）、0.25g 4 红霉素药准字 H45021339）、30 万单位（国（25 万单位）注射用无菌粉末：0.25g（25 药准字 H45021338)；共 2 个规格万单位）、0.3g（30 万单位）复方磺胺甲噁唑片（400mg :80mg ） 5 复方磺胺甲噁唑片剂：100mg : 20mg、400mg :80mg （国药准字 H45020077）；1 个规格盐酸小檗碱片：0.1g（国药准字 6 小檗碱（黄连素）片剂：50mg、100mg H45020261）、50mg（国药准字 H45020260）；共 2 个规格维生素 B12 注射液：1ml:0.25mg（国 7 维生素 B12 注射液：1ml:0.25mg 、1ml:0.5mg 药准字 H45020119）、1ml:0.5mg（国药准字 H45020118）；共 2 个规格醋酸泼尼松片 5mg（国药准字 8 泼尼松片剂：5mg H45020147）；1 个规格维生素 B2 片：5mg（国药准字 9 维生素 B2 片剂：5mg 、10mg H45020122）；10mg（国药准字 H45020254）；共 2 个规格片剂：10mg 维生素 B6 片：10mg（国药准字 10 维生素 B6 注射液：1ml:50mg、2ml:0.1g H45020255）；1 个规格片剂：0.5g 葡萄糖酸钙片：0.5g（国药准字 11 葡萄糖酸钙注射液：10ml:1g H45020923），1 个规格口服补液盐Ⅱ（国药准字 12 口服补液盐散剂（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ） H45020079）；1 个规格氯霉素滴眼液（8ml:20mg）（国药 13 氯霉素滴眼剂：8ml:20mg 准字 H45020069）；1 个规格马来酸麦角新碱注射液：1ml:0.5mg （国药准字 H45021476）、1ml:0.2mg 14 麦角新碱注射液：1ml:0.2mg、1ml:0.5mg （国药准字 H45021475）；共 2 个规格第二部分中成药（共 31 个品种，59 个规格）序品种名称剂型、规格我公司入选的品规及批文号 1 柴胡注射液注射液：每支装 2ml 国药准字 Z45020423；1 个规格丸剂：每丸重 3g、9g，每 10 丸重 1.5g 颗粒剂：每袋装 2.5g 、15g 银翘解毒丸（颗浓缩丸 3g（国药准字 Z45020249）、胶囊：每粒装 0.4g 2 粒、胶囊、软胶囊、大蜜丸 9g（国药准字 Z45021831）；软胶囊：每粒装 0.45g 片）共 2 个规格片剂：每片重 0.3g ，素片每片重 0.5g ，薄膜衣片每片重 0.52g 丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原药材防风通圣丸（颗水丸（国药准字 Z45020359）；1 个 3 6g，每 20 丸重 1g 粒）规格颗粒剂：每袋装 3g 43 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告丸剂：每丸重 3g ，每 100 丸重 5g，每糖衣片（大片）（国药准字袋装 4g 牛黄解毒丸（胶 Z45020264）、糖衣片（小片）（国 4 胶囊：每粒装 0.3g 囊、软胶囊、片）药准字 Z45022238）、蜜丸（国药准软胶囊：每粒装 0.4g 字 Z45021347）；共 3 个规格片剂：每片重 0.25g、0.3g 酊剂：每瓶（支）装 5ml 、10ml、100ml 、 5ml（国药准字 Z45020177）；1 个 5 十滴水 500ml 规格合剂：每支装 10ml 银黄口服液（颗颗粒剂：每袋装 2g、4g 合剂 10ml：国药准字 Z45020248；1 6 粒、胶囊、片）胶囊：每粒装 0.3g 个规格片剂：每片重 0.25g 丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原生药水蜜丸（国药准字 Z45020410）、大 7 附子理中丸（片） 3g，每袋装 6g 蜜丸（国药准字 Z45020411）；共 2 片剂：基片重 0.25g 个规格丸剂：每 8 丸相当于原药材 3g，每袋装香砂养胃丸（颗 9g 水丸（国药准字 Z45020196）；1 个 8 粒、片）颗粒剂：每袋装 5g 规格片剂：每片重 0.6g 合剂：每支装 10ml 生脉饮（颗粒、胶颗粒剂：每袋装 2g、10g 合剂（国药准字 Z45020149）；1 个 9 囊、注射液）胶囊：每粒装 0.3g 、0.35g 规格注射液：每支装 10ml、20ml 丸剂：每丸重 6g，每 100 丸重 10g，每 8 丸相当于原药材 3g 大蜜丸（国药准字 Z45021957）、水通宣理肺丸（颗 10 颗粒剂：每袋装 3g、9g 蜜丸（国药准字 Z45020074）；共 2 粒、胶囊、片）胶囊：每粒装 0.36g 个规格片剂：每片重 0.3g 11 蛇胆川贝液糖浆剂、合剂：每支装 10ml 国药准字 Z45020242；1 个规格丸剂：每丸重 3g、6g，每 100 丸重 10g 水蜜丸（国药准字 Z45021807）、小橘红丸（颗粒、胶颗粒剂：每袋装 11g 蜜丸（国药准字 Z45021806）、大蜜 12 囊、片）胶囊：每粒装 0.5g 丸（国药准字 Z45021808）；共 3 片剂：每片重 0.3g 、0.6g 个规格大蜜丸（国药准字 Z45020321）、小蛤蚧定喘丸（胶丸剂：每丸重 9g，每 60 丸重 9g 蜜丸（国药准字 Z45020320）、水蜜 13 囊）胶囊：每粒装 0.5g 丸（国药准字 Z45020322）；共 3 个规格大蜜丸（国药准字 Z45020404）；1 14 安宫牛黄丸丸剂：每丸重 1.5g 、3g 个规格大蜜丸（国药准字 Z45020155）、水 15 苏合香丸丸剂：每丸重 2.4g 、3g 蜜丸（国药准字 Z45020154）；共 2 个规格 44 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告小蜜丸（国药准字 Z45020352）、大丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原生药补中益气丸（颗蜜丸（国药准字 Z45020353）、水丸 16 3g ，每袋装 6g 粒）（国药准字 Z45021999）；共 3 个规颗粒剂：每袋装 3g 格丸剂：每 8 丸相当于原生药 3g，每袋装水丸（国药准字 Z45021520）；1 个 17 香砂六君丸 6g 、9g ，每 100 粒重 6g 规格丸剂：每丸重 9g ，每 8 丸相当于原生药水蜜丸（国药准字 Z45020174）、大 3g ，每袋装 6g 、9g ，每瓶装 60g 、 18 归脾丸（合剂）蜜丸（国药准字 Z45020173）；共 2 120g 个规格合剂：每支装 10ml，每瓶装 100ml 丸剂：每丸重 9g，每 8 丸重 1.44g（每 8 水蜜丸（国药准字 Z45020260）、大丸相当于饮片 3g），每袋装 6g、9g，每六味地黄丸（颗蜜丸（国药准字 Z45020262）、小蜜 19 瓶装 60g 、120g 粒、胶囊）丸（国药准字 Z45020261）；共 3 颗粒剂：每袋装 5g 个规格胶囊：每粒装 0.3g 、0.5g 水蜜丸（国药准字 Z45020348）、大丸剂：每丸重 9g，每 10 丸重 1.7g ，每蜜丸（国药准字 Z45020835）、小蜜 20 知柏地黄丸袋装 6g、9g ，每瓶装 60g，每 8 丸相当丸（国药准字 Z45020349）；共 3 于原生药 3g 个规格丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原药材大蜜丸（国药准字 Z45021540）、小杞菊地黄丸（胶 3g，每袋装 6g、9g，每瓶装 60g、120g 蜜丸（国药准字 Z45021804）、水蜜 21 囊、片）胶囊：每粒装 0.3g 丸（国药准字 Z45021805）；共 3 片剂：片芯重 0.3g 个规格大蜜丸（国药准字 Z45020436）、小丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原生药蜜丸（国药准字 Z45020195）、水蜜 22 天王补心丸（片） 3g，每袋装 6g、9g，每瓶装 60g、120g 丸（国药准字 Z45020437）；共 3 片剂：每片重 0.5g 个规格血栓通注射液（国药准字胶囊：每粒装 0.18g（含三七总皂苷 Z45021769）：每支装 2ml:70mg 100mg ）血栓通胶囊（注射血栓通注射液（国药准字注射液：每支装 2ml:70mg（三七总皂苷）， 23 液）、注射用血栓 Z45021770）：每支装 5ml:175mg；每支装 5ml:175mg （三七总皂苷）通（冻干）注射用血栓通（国药准字注射用无菌粉末：每瓶（支）装 100mg 、 Z20025652）：100mg、150mg、250mg； 150mg 、250mg 共 5 个规格片剂：薄膜衣小片每片重 0.32g（相当于饮片 0.6g ），薄膜衣大片每片重 0.8g （相当于饮片 1.8g ），糖衣片（相当于复方丹参片（颗饮片 0.6g ）片剂（国药准字 Z45020430）；1 个 24 粒、胶囊、滴丸）颗粒剂：每袋装 1g 规格胶囊：每粒装 0.3g 滴丸剂：每丸重 25mg，薄膜衣滴丸每丸重 27mg 45 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告丸剂：每丸重 9g ，每袋装 6g 、9g ，每 8 丸相当于原生药 3g 大蜜丸（国药准字 Z45020409）；1 25 保和丸（颗粒、片）颗粒剂：每袋装 4.5g 个规格片剂：每片重 0.26g、0.4g 丸剂：每丸重 3g，每 6 丸相当于原生药 26 小活络丸国药准字 Z45020146；1 个规格 2.3g 大蜜丸（国药准字 Z45020408）、小丸剂：每丸重 9g，每袋装 6g、9g，每瓶八珍益母丸（胶蜜丸（国药准字 Z45020406）、水蜜 27 装 60g、120g 囊）丸（国药准字 Z45020407）；共 3 胶囊：每粒装 0.28g 个规格大蜜丸（国药准字 Z45020419）、小丸剂：每丸重 9g，每袋装 6g、9g，每 8 丸蜜丸（国药准字 Z45020421）、水蜜 28 明目地黄丸相当于原生药 3g 丸（国药准字 Z45020420）；共 3 个规格散剂：每瓶装 1.5g 、3g 散剂：1.5g、3g（国药准字 29 七厘散（胶囊）胶囊：每粒装 0.5g Z45021494）；共 2 个规格说明：与 2009 年国家基药目录相比，2012 年梧州制药入选药品少了阿米卡星【注射用硫酸阿米卡星（国药准字 H45020194）】和庆大霉素【硫酸庆大霉素注射液 1ml:2 万单位（国药准字 H45020197）】、小壁碱（黄连素）【25mg（国药准字 H45020259）】、维生素 B12【1ml:1mg（国药准字 H45020117）、1ml:0.1mg （国药准字 H45020120）、1ml:0.05mg（国药准字 H45020116）】、以及葡萄糖酸钙【0.1g（国药准字 H45021417）】共七个品规，同时增加了维生素 B6【维生素 B6 片：10mg（国药准字 H45020255）】、银黄注射液【合剂 10ml（国药准字 Z45020248】、小活络丸（国药准字 Z45020146）、七厘散（胶囊）【散剂： 1.5g、3g（国药准字 Z45021494）】共五个品规。国家最近发布的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》与 2009 版相比，公司有 3 个药品新进医保目录；其中“三七皂苷注射制剂”，属甲类医保，并规定在二级及以上医疗机构使用，血栓通注射液、注射用血栓通（冻干）及血塞通注射液、注射用血塞通（冻干）均在其中。在此版医保目录中，大部分中草药注射剂都被加以限制使用，与其他不仅受医疗机构限制同时受病种限制的中药注射剂相比，血栓通仅受部分医疗机构的限制。目前中恒集团正在积极研究销售策略。本次新版国家医保目录的实施，短期内不会对公司的经营业绩造成重大影响，未来对公司经营业绩的影响尚存在不确定性。 (4).公司或著名商标情况 √适用□不适用梧州制药拥有的著名商标为晨钟牌、中华牌，晨钟牌的主要产品有注射用血栓通（冻干）及血栓通注射液：中华牌的主要产品有妇炎净胶囊、中华跌打丸、蛇胆川贝液、清热镇咳糖浆。双钱实业拥有的著名商标为双钱牌，主要的产品有龟苓膏、龟苓宝。具体基本信息如下： 46 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告晨钟牌中华牌双钱牌单位：元是否是中否药品注册药适应症销售量销售金额贡献毛利处名称分类保方护药品种未在国活血化瘀，通脉注射用内上市活络。用于瘀血血栓通销售的阻络，中风偏瘫， 16,299,279.00 1,383,126,179.83 1,120,850,915.57 是否（冻中药、天胸痹心痛及视网盒干）然药物膜中央静脉阻塞注射剂。症。活血祛瘀；扩张未在国血管，改善血液内上市循环。用于视网血栓通销售的 1,438,940.00 膜中央静脉阻 17,406,316.19 3,228,815.72 是否注射液中药、天盒塞，脑血管病后然药物遗症，内眼病，注射剂。眼前房出血等。未在国内上市消肿止痛，舒经销售的活络，止血生肌，中华跌 10,047,200.00 中药、天活血祛瘀，用于 62,682,522.97 41,442,374.71 是否打丸盒然药物挫伤筋骨，创伤复方制出血，风湿瘀痛。剂。未在国清热祛湿，调经内上市止带。用于湿热销售的蕴结所致的带下妇炎净 1,044,200.00 中药、天病、月经不调、 6,279,987.21 6,279,987.21 否否胶囊盒然药物痛经；慢性盆腔复方制炎、附件炎见上剂。述证候者。改变国祛风止咳，除蛇胆川内已上痰散结。用于风 3,966,916.00 17,692,353.02 4,635,483.16 否否贝液市销售热咳嗽，痰多，盒中药、天气喘，胸闷，咳 47 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告然药物嗽不爽或久咳不剂型的止。制剂。改变国清热、镇咳、内已上祛痰。用于痰热市销售清热镇蕴肺所致的咳嗽 2,376,136.00 中药、天 6,498,833.33 2,516,270.22 否否咳糖浆痰黄；感冒、咽盒然药物炎见上述证候剂型的者。制剂。 2. 公司药（产）品研发情况 (1).研发总体情况 √适用□不适用近年来，梧州制药一直以来重视技术中心的研究开发工作，逐步完善的研发体系：配备有超高速液相色谱仪、制备高效液相色谱仪、高效液相色谱、电感耦合等离子体质谱、气相质谱联用仪和气相色谱仪等精密分析仪器及设备，并建设了多个平台：成立有三七药物提纯中心，广西医药产业工程院，GMP 小试实验室、动物实验室、检测平台，主要用于产品的研究开发、产品检测及药品小试实验，药理的初步试验等。拥有“三七产品深度开发与资源利用重点研究室”（获国家中医药管理局批准建设）。为在产品上寻求新的突破，建设优良的科研团队，梧州制药通过制定科技经费年度预算，从人力、物力、财力、政策等方面加大对科技创新领域的投入力度。在自主研发的基础上，通过请进来，走出去的方式，广泛接触国内外的科研院所和专家学者，进行新的探索，寻求高端的产品和合适的合作伙伴，逐渐形成了小核心、大网络的研发架构。目前公司与暨南大学、北京大学、四川大学、天津中医药大学、浙江大学、中国科学院上海药物研究所、军事医学科学院、上海食品药品检验所等多家高校及科研机构建立深度紧密的合作关系。截至 2017 年 2 月，我公司在研项目共 57 项，其中申报生产阶段的 3 个。主要领域包括：心脑血管、抗肿瘤、妇科、神经系统等。 2016 年公司申请发明专利 54 件，获得 12 项发明专利授权，“4 位有取代的吡唑并嘧啶衍生物制备方法及其在药物制备中的用途”已获得日本、澳大利亚国家专利证书，PCT 申请已进入美国、欧洲、日本、加拿大、澳大利亚、韩国等 6 个国家及地区，其中已获得日本、澳大利亚国家授权通知书，为我公司将获批的新药进入国际市场奠定基础。 2015 年申报《注射用血栓通标准化建设》项目获得国家发改委批准立项。 (2).研发投入情况主要药（产）品研发投入情况 √适用□不适用 48 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告单位：元币种：人民币研发研发投入研发投本期金额投入占营入占营研发投入费用化较上年同情况药（产）品研发投入金额资本业收业成本金额期变动比说明化入比比例例（%）金额例（%）（%）注射用血栓通标年度内新增项 1,238,125.58 1,238,125.58 0.08 0.33 100 准化建设目血栓通注射剂（血栓通注射年度内新增项液、注射用血栓 2,000,000.00 2,000,000.00 0.13 0.53 100 目通）药理药效研究项目已完成，注射用血栓通技 0 0 0 0 -100 目前进入总结术升级研究验收阶段。注射用血栓通安 4,950,129.86 4,950,129.86 0.32 1.32 0.54 全性再评价研究注射用血栓通对不稳定性心绞痛患者降低主要不年度内新增项 10,377,488.53 10,377,488.53 0.66 2.76 100 良心血管事件发目生率的有效性及安全性研究同行业比较情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币研发投入占营业收入比例同行业可比公司研发投入金额研发投入占净资产比例（%）（%）珍宝岛 92,965,763.09 4.48 2.33 昆药集团 44,025,037.85 1.61 2.37 康缘药业 266,545,483.71 12.59 12.37 上海凯宝 58,776,142.75 4.21 2.93 丽珠集团 375,704,450.61 5.67 7.81 红日药业 115,404,472.82 3.45 2.18 益佰制药 38,722,346.52 3.17 2.92 同行业平均研发投入金额 141,734,813.91 公司报告期内研发投入金额 62,347,834.78 公司报告期内研发投入占营业收入比 3.73 例（%）公司报告期内研发投入占净资产比例 1.17 （%）同行业公司 2016 年度报告尚未披露完成，公司选取 2015 年末在 A 股市场上市的，主营业务为中成药制药且与公司产品类似或可比的上市公司数据进行比较。 49 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明 □适用√不适用 (3).主要研发项目基本情况 √适用□不适用单位：万元币种：人民币已申已批研发报准的（注累计研发投的国产研发项目药（产）品基本信息进展情况册）所入厂仿制处阶段家厂家数数量量 2016 年梧州制药召开了项目启该项目由公司牵头，联合中动会议，梧州制药研发、生产、国科学院上海药物研究所、质量、种植、财务相关人员，上海市食品药品检验所、天本项目以及各子课题单位代表参加了注射用血栓通津中医药大学、中国中医科已全面启动会会议。各个子课题单位 123.81 0 0 标准化建设学院中药研究所等 7 家单位启动。分别介绍了各自课题的实施方共同申报的《注射用血栓通案，确定分工任务，相互交流标准化建设》。经验，共同促进项目的有序进行。血栓通注射剂该项目由中国中医科学院（血栓通注射西苑医院承担，开展注射用刚启已签订合作协议，正在起草药液、注射用血 1,037.75 0 0 血栓通和血栓通注射液临动。效研究方案。栓通）药理药床前药效研究。效研究目前各个子课题已基本完成研本项目究工作。根据项目研究成果，为国家公司对注射用血栓通的生产工注射用血栓通为国家科技部重大新药创科技重艺参数进行优化，并采用在线 5,623.75 0 0 技术升级研究制项目。大专动态监控技术，每批产品的指项。纹图谱的相似度达到 0.95 以上。本次研究天津中医药大学为项目牵头单位，河南中医药大学第一附属医院为临统计分注射用血栓通床监测负责单位，在全国东析、撰项目已完成 30884 例有效病例安全性再评价西南北中设立 7 个分中心，写总结入组，目前正在统计数据，撰 2,284.31 0 0 研究下辖二、三级医院 33 家，报告阶写总结报告。并已在中国临床试验注册段。中心（www.chictr.org.cn）进行国际注册。注射用血栓通由天津中医药大学负责方本项目已经成功召开注射用血栓通对对不稳定性心案的顶层设计和过程质量研发处不稳定性心绞痛患者降低主要绞痛患者降低控制，广州中医药大学第一于上市不良心血管事件发生率的有效 1,037.75 0 0 主要不良心血附属医院为临床试验负责后有效性及安全性研究项目启动会，管事件发生率单位，全国 25 家三甲医院性研且项目于 2017 年正式开展。 50 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告的有效性及安参与研究，研究样本总量暂究。全性研究定不少于 1200 例有效病例。研发项目对公司的影响 √适用□不适用 ①注射用血栓通标准化建设项目旨在建立从三七种植、三七饮片、三七总皂苷提取到注射血栓通生产的全过程的标准化建设，以生产出质量稳定的优质注射用血栓通； ②治疗自身免疫性疾病研究项目如申报成功可以获得一类新药批准文号，增加公司新的药品市场和利润增长点； ③注射用血栓通技术升级研究项目为实现注射用血栓通质量标准的提升提供技术支持； ④注射用血栓通安全性再评价研究项目根据国家食品药品监督管理总局要求开展中药注射剂安全性再评价，同时为正确指导临床安全用药、学术推广应用提供了充分的依据； ⑤注射用血栓通对不稳定性心绞痛患者降低主要不良心血管事件发生率的有效性及安全性研究项目根据国家食品药品监督管理总局要求积极开展中药注射剂安全性再评价，同时为正确指导临床用药、学术推广应用提供了充分的依据。 (4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用√不适用 (5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况 □适用√不适用 (6).新年度计划开展的重要研发项目情况 □适用√不适用 3. 公司药（产）品生产、销售情况 (1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币营业收营业成毛利率同行业同治疗营业营业毛利入比上本比上比上年领域产品领域收入成本率年增减年增减增减毛利率情（%）（%）（%）况减少心脑血管 1,401,501,594.30 277,089,009.57 80.23 35.08 66.16 3.70 个领域用药百分点详见情况增加妇产科领说明 9,249,687.08 5,440,566.93 41.18 -35.85 -39.45 3.49 个域用药百分点减少骨骼肌肉 69,330,638.60 24,960,140.29 64.00 -1.97 7.04 3.03 个领域用药百分点其他领域 82,753,247.43 62,927,543.14 23.96 -19.81 -13.59 减少 51 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告用药 5.48 个百分点减少合计 1,562,835,167.41 370,417,259.93 76.30 27.49 36.24 1.52 个百分点情况说明： √适用□不适用 ①同行业可比公司 2016 年年报尚未披露，以下同行业公司数据来源于 2015 年年报。 ②根据 2015 年年度报告显示，同行业企业心脑血管领域毛利率为：同行业可比企业营业收入（万元）心脑血管毛利率（%）中恒集团 103,610.91 83.93 珍宝岛 153,908.84 83.96 昆药集团 109,709.00 79.55 (2).公司主要销售模式分析 √适用□不适用公司主要的销售模式： ①注射用血栓通销售模式注射用血栓通销售模式为省级代理为主。通过物流公司配送至医院终端。注射用血栓通的终端市场价格主要由省级招投标产生执行。 ②普药的销售模式和渠道：层级经销模式，主要分一级商、二级商和终端商，终端渠道主要是药店和第三终端（卫生院、诊所、村级药店）。 ③招商品种的销售模式和渠道：招商协作精细化模式，主要开发可以直达终端的经销商，要求经销商有较强的终端队伍和较强的终端开发能力，杜绝二级分销。终端渠道包括医院、药店和第三终端（卫生院、诊所、村级药店）。公司的招商经理需要有较强的客户管理能力，需要能很好地和客户进行协作，做好终端开发、培训、促销及价格管理工作。各品种规定价格系统，要求经销商和终端商严格执行。销售渠道主要是医院、第三终端（卫生院）。公司从多个方面进行学术推广工作：一是针对销售人员、药店店员和医药代表等市场一线人员开展产品知识、产品卖点和推广技巧的培训，深入了解产品治疗领域、热点话题、研究进展和说明书释义等，为消费者提供更全面细致的解答；二是，积极参加全国性学术年会、重点省份的省级学术年会；三是，开展各种形式的学术会议，配合区域会和学术沙龙，以专业知识为依托，从产品原理、疗效等获得专家学者及医生的支持。 (3).在药品集中招标采购中的中标情况 √适用□不适用以下数据中标价格区间单位为元，医疗机构的合计实际采购量单位为件。主要药（产）品名称中标价格区间医疗机构的合计实际采购量注射用血栓通（冻干） 20.37-54.42 151,315 52 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告中华跌打丸（小蜜丸） 18.14-36.6 血栓通注射液 6.15-18.2 3,430 清热镇咳糖浆 4.5-19.85 1,646 妇炎净胶囊 16.14-33.8448 2,188 注射用血栓通（冻干）在 26 个省份中标；中华跌打丸在 12 个省份中标；蛇胆川贝液在 11 个省份中标；血栓通注射液在 13 个省份中标；清热镇咳糖浆在 5 个省份中标；妇炎净胶囊在 16 个省份中标。情况说明 √适用□不适用 2015 年 2 月 27 日，国务院公布《关于完善公立医院药品集中采购的指导意见》国办发[2015]7 号文）。意见坚持以省（区、市）为单位的网上药品集中采购方向，实行一个平台，上下联动，公开透明，实行分类采购、带量采购、招采合一、量价挂钩、双信封制、全程监控等措施。对药品实行分类采购。对临床用量大、多家生产的药品实行双信封带量采购，对独家、专利产品开展多方参与的国家谈判，对妇儿、低价药、大输液、急救药品和用量小的药品实行集中挂网直接采购，对临床用量小市场短缺的药品进行定点生产、对麻醉药品、精神药品、防治传染病和寄生虫病的免费用药、国家免疫规划疫苗、计划生育药品及中药饮片，按国家现行规定采购。 2015 年 6 月 22 日，国家卫生计生委发布《关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意见的通知》（国卫药政发〔2015〕70 号文），对 7 号文精神进行了细化和明确。随着药品招标采购信息日益公开透明，各省的集中采购及挂网工作都必须要通过省级平台，国家药品供应保障综合管理信息平台 2015 年 10 月 22 日正式上线开通，国家卫计委也在力推此平台的建设和完善，越来越多的省份采取价格左右联动及动态调整，且在招标过程中公示企业在平台上申报的全国中标价格，最低省份的中标价格将会制约新一轮招标省份的中标价格。 2017 年 2 月 9 日国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》 (国办发〔2017〕13 号)文件，第九条明确提出允许公立医院在省级药品集中采购平台(省级公共资源交易平台)上联合带量、带预算采购。意味着在省级招标后允许医院二次议价，后续对招标结束后实际配送医院价格会有很大影响。加之医院零差率销售，医保支付价格调整，也会一定程度影响产品的实际供货价格。企业将密切关注市场环境变化并做好应对准备。以上药品的中标，解决了公司产品在招标地区医疗机构的市场准入问题，有利于扩大终端市场占有率，提高产品销量，带动公司经营业绩的增长。 (4).销售费用情况分析销售费用具体构成 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期发生额占销售费用总额比例具体项目名称本期发生额（%）广告费 20,061,592.88 6.21 市场推广费 237,610,499.19 73.51 53 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告宣传费 361,668.85 0.11 会务费 4,730,994.51 1.46 职工薪酬 37,193,377.35 11.51 运输费 6,349,116.30 1.96 差旅费 3,242,728.77 1.00 业务费 1,143,361.66 0.35 电话费 211,142.70 0.07 办公费 179,790.84 0.06 展览费 523,637.12 0.16 样品 294,964.83 0.09 租赁费 1,992,856.89 0.62 交通费 185,200.52 0.06 破损损耗 69,902.43 0.02 长期待摊费用摊销费 2,436,776.87 0.75 咨询费 5,011,632.02 1.55 其他 1,633,973.96 0.51 合计 323,233,217.69 同行业比较情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例（%）珍宝岛 483,166,921.92 23.31 昆药集团 881,587,119.27 17.93 康缘药业 1,214,827,704.52 43.07 上海凯宝 681,571,129.38 48.83 丽珠集团 2,541,675,092.56 38.39 红日药业 1,804,439,035.19 53.89 益佰制药 2,044,680,193.93 61.92 同行业平均销售费用 1,378,849,599.54 公司报告期内销售费用总额 323,233,217.69 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 19.35 同行业公司 2016 年度报告尚未披露完成，公司选取 2015 年末在 A 股市场上市的，主营业务为中成药制药且与公司产品类似或可比的上市公司数据进行比较。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明 □适用√不适用 4. 其他说明 □适用√不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用（1）增持国海证券股票公司持有的国海证券股权以公允价值计量，计入可供出售金融资产科目。 54 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告公司在 2016 年初，持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 1.84%，二级市场价格为 11.57 元/股，以公允价值计量金额为 599,543,435 元。2016 年 4 月 27 日，公司持有的 51,818,793 股股票在国海证券完成利润分配及资本公积转增股本后，变更为 77,728,189 股。报告期内，公司于 2016 年 11 月 2 日至 2016 年 12 月 12 日通过二级市场竞价交易方式增持国海证券股票，合计买入国海证券股票 38,201,005 股，占国海证券总股本的 0.91%，增持金额 290,000,739.20 元。完成上述增持后公司共持有国海证券股票 115,929,194 股，占国海证券总股本的 2.75%。本报告期末公司持有国海证券股票 115,929,194 股，二级市场价格为 6.97 元/股，以公允价值计量金额为 808,026,482.2 元。详情可查阅公司于 2017 年 1 月 21 日发布的（临 2017-1）《广西梧州中恒集团股份有限公司关于增持国海证券股票进展的公告》。（2）为了充分发挥各方的优势，实现多方共赢，并有效利用闲置货币资金，创造更大的经济效益，以提高企业的盈利水平，中恒集团拟与关联方广投金控、国富创新及其他方奥马电器、宏瓴投资、我要汽车共同投资设立资产管理公司。其中：中恒集团出资 1.8 亿元，出资比例 18%；广投金控出资 2 亿元，出资比例 20%；国富创新出资 0.5 亿元，出资比例 5%；奥马电器出资 1.9 亿元，出资比例 19%；宏瓴投资出资 1.9 亿元，出资比例 19%；我要汽车出资 1.9 亿元，出资比例 19%。资产管理公司名称：广西广投资产管理有限公司；资产管理公司住所地：广西南宁市；注册资本：100000 万元人民币；资产管理公司的组织形式：其他有限责任公司；详情可查阅公司于 2016 年 9 月 14 日发布的（临 2016-063）《广西梧州中恒集团股份有限公司关于拟与关联方及其他方共同投资设立资产管理公司的公告》。（3）为强化公司资本运营和投融资管理职能，并提高公司资金运用效率，提升公司核心主业竞争力、加快公司“十三五”健康产业战略布局，中恒集团与公司控股子公司梧州制药拟共同设立投资公司。中恒集团与梧州制药共同投资 4 亿元。其中中恒集团出资 2.4 亿元，梧州制药出资 1.6 亿元。公司目前正加快到工商部门办理工商登记。详情可查阅公司于 2016 年 12 月 29 日发布的（临 2016-073）《广西梧州中恒集团股份有限公司关于设立投资公司的公告》。 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 55 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用单位：万元业务公司名称主要产品或服务注册资本资产规模净利润性质广西梧州制药（集团）生产经营中西成药，化学原料药兼制造业 53,857.86 367,485.78 55,007.05 股份有限公司营，进出口业务罐（碗）龟苓膏及其他即食膏类、广西梧州双钱实业有制造业罐（碗）装八宝粥、固体（液体） 650.00 20,413.37 -207.71 限公司饮料的生产销售 1.广西梧州制药(集团)股份有限公司（简称“制药公司”、“梧州制药”）：截止报告期末，制药公司的净资产为 21.87 亿元，总股本 53,857.86 万股，本公司持有该公司股份数为 53,855.86 万股，占总股本的 99.99%，为本公司之控股子公司。报告期内，制药公司实现营业总收入 15.69 亿元，营业利润 6.79 亿元，净利润 5.50 亿元。 2.广西梧州双钱实业有限公司（简称“双钱实业”）：截止报告期末，双钱实业的净资产为 1.17 亿元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子公司。报告期内，双钱实业实现的营业收入 1.01 亿元，营业利润-134.54 万元，净利润-207.71 万元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用□不适用 1.2016 年对医药行业是调整、挑战与机遇并存的一年。随着政策人口红利逐渐退去，国家宏观经济政策的巨大变化，医药企业面临诸多挑战：外部面临医保控费、药品降价、两票制、降低药占比等诸多因素的综合影响下，行业增速减缓，药企面临空前压力与挑战。同时随着药价改革、医药电商等诸多政策的逐步落实，及医药招标的不断推进将持续考验医药企业的应变能力，必将促使医药产业加速升级。 56 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2.行业政策提高医药行业的集中度。仿制药质量和疗效一致性评价、药品质量标准提高、药品注册条件趋严、医保控费和集中采购制度的改革等行业政策变化都将加大医药企业的投入及运营成本，从而加速医药企业的优胜劣汰。优势医药企业可以借助价格、成本、品牌上的优势，在此过程中进一步扩大市场份额，各种资源随之向优势企业集中，推动行业集中度提高。加快外延式发展进程，促进产业链的延伸，是公司在较长一段时期内的重点工作。 3.2016 年 10 月，中共中央、国务院《“健康中国 2030”规划纲要》出台, 《中华人民共和国中医药法》实施，及今年两会“全部取消药品加成”、“实现异地就医住院费用直接结算”, 2017 版医保目录新增了 165 个中药独家品种，城乡居民医保财政补助由每人每年 420 元提高到 450 元等医疗政策实施，大健康产业已成为社会关注的焦点。目前，我国老年人口数量为 2.12 亿，到 2050 年将达到 4.8 亿。随着我国老龄化社会的到来，养老市场争夺战全面打响。健康消费品、提供养老服务的医疗机构以及和慢病防治相关的中医药行业等养老健康细分行业都将是直接受益者。 (二) 公司发展战略 √适用□不适用 “十三五”期间，中恒集团定位于成为医药产业综合企业，愿景为“致力于制药和健康领域的传承和创新”。随着新医改的深入和加速，我们认为：“十三五”期间，医药健康领域将面临价值链的重构；以治疗为主的传统模式将向预防、诊断及治愈方向逐步转变。这些变化的背后是更大的挑战和更多的机遇，迫使公司思考组织架构和运营模式优化、变革的同时，围绕“新中恒、新起点”的战略构想，以营销、研发和资本运作为抓手，加快“十三五”战略布局。 “十三五”期间，中恒集团将围绕医药健康领域的传承与创新，以中药产业链为主体，以消费者健康为延伸，以特色化学药为补充，抓住广西地方政府大力推进中医药壮瑶医药现代化的机遇，结合公司的市场与资源优势，努力成为广西医药健康资源的整合者，打造立足两广区域、国内有影响力的综合性健康产业集团。 1.制药业务层面：中恒集团目前以血栓通、中华跌打丸、妇炎净等一批优质中药产品为代表；未来将专注围绕心血管、适度延伸拓展妇科、骨科等高潜力治疗领域产品、优化产品结构（口服、注射、外用等）；同时也将围绕优势治疗科室的应用场景，引进化学药、生物制品来丰富产品品种，为临床医生用药和患者的治疗需求提供全方位高临床价值的药品。 2.消费者健康层面：未来发展不局限于工业制药单个价值环节。在产品开发和业务发展上，中恒集团将围绕慢病治疗、疾病防养等，开发相关领域的产品和服务。比如在高血压、糖尿病等慢病治疗领域，涉及慢病的药品、自我诊疗药物、健康保健、食品、疾病管理服务等，这些都将是巨大的待开发的市场。 3.产融结合层面：“十三五”期间将是医药健康产业转型升级的重要窗口期，中恒集团将通过兼并收购、资源整合、产融结合等多种方式和手段，加快外延式发展步伐。与大股东共同探索通过产业基金模式，投资布局产业链关键环节，提升公司核心竞争力，实现公司的可持续发展。 57 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 经营计划 √适用□不适用 1.推动企业提质增效，以高标准、严要求抓好企业管理； 2.加强研发与创新，继续加大研发力度，并在人才培养、科研开发、技术创新等方面加强合作，组建具有国际化视野的研发团队，为企业注入更大的源动力； 3.强化资本运作，优化公司产业结构；以投资公司为平台，引进投资人才，构建产品梯队，优化公司产业结构，开展多元化投资，培训孵化新的增量业务。同时在条件合适的情况下，关注有潜质的医药企业或药物品种，通过并购整合，丰富公司产品线。 4.进一步优化销售管理，建立管理市场、服务市场的理念，整合销售渠道，做好销售任务的分解落实。公司初步预计 2017 年度的产品销售数量较 2016 年度增长 5%-20%。 5.建立健全控制风险体系，加强对法律法规的研究、依法经营、依法管理的意识，强化风险防控意识，确保安全增效； 6.强化培训体系建设，开展多层次的培训，建立人才储备库； 7.实施安全文化建设，建立完善工作机制，健全监督网络，落实监管责任，强化安全生产工作。在企业经营中有效产生经济效益的同时做好环境保护工作。 (四) 可能面对的风险 √适用□不适用 1.医改加速带来的政策风险在“医药、医疗、医保”三医联动的新医改背景下，做为国家重点发展的和管理的医药行业，受国家政策调整影响较大。国发[2016]26 号《深化医疗卫生体制改革 2016 年重点工作任务》提出，优化药品购销秩序，压缩中间环节，在综合医改试点省份要在全省范围内推行两票制；国发 [2016]78 号《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》提出“实施药品生产、流通、使用全流程改革，促进医药产业结构调整和转型升级，保障药品安全有效、价格合理、供应充分”。相关医改政策措施的出台，将对医药行业产生深远的影响。公司将密切跟踪、顺应国家医改政策调整方向，持续优化营销网络和架构、加大研发投入和创新力度，通过提升效率、提供更多的优质优价、高临床价值的产品，来降低医改过程中的政策风险。 2.药品降价的风险根据《推进药品价格改革的意见》，自 2015 年 6 月 1 日起，药品取消政府定价。除麻醉药品和第一类精神药品仍暂时由国家发改委实行最高出厂价格和最高零售价格管理外，对其他药品政府定价均予以取消，不再实行最高零售限价管理，按照分类管理原则，通过不同方式由市场形 58 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告成价格。随着国家推行药品取消政府定价及基药指导价格，降价措施的力度不断加大，公司现有产品价格面临下调的风险。公司将在国家政策导向下，通过严控产品质量、加强营销管理，赢取更多的市场份额，来减除药品降价的风险。 3.产品相对集中的风险公司产品主要集中在心脑血管等疾病治疗领域。公司现有 217 个药品品种中，以注射用血栓通（粉干）、血栓通注射液、中华跌打丸、妇炎净胶囊、蛇胆川贝液等对公司的业绩贡献较大。公司会将内涵式增长与外延式拓展结合起来，强化创新发展，深入挖掘现有品种的发展潜力及新药品的研发，加大力度推广初具规模的现有品种，积极探索外部产品或业务，对现有品种进行有机补充。 4.原材料价格变动的风险公司上游包括中药材的种植与生产，中药材资源是整个产业链的核心资源。中药材价格的波动将对公司的生产成本和经营业绩造成直接影响。而中药材价格受气候、自然灾害、种植面积等因素影响，容易发生波动。此外，产业政策、市场供求甚至市场炒作，都会影响其价格，若原材料价格产生较大波动，将不利于公司控制生产成本，从而影响公司的盈利能力。公司成立种植公司，并通过聘请专家及中药材种植技术人员对农户进行全面的培训及全程跟踪指导生产，在保障农户收益的前提下，确保重要药材的供给，做好库存管理，减少原材料价格变动对公司的影响。 (五) 其他 □适用√不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用√不适用 59 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 2016 年 3 月 27 日召开的中恒集团第七届董事会第二十七次会议和 2016 年 4 月 28 日召开的中恒集团 2015 年年度股东大会审议通过了《中恒集团 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，2015 年已实施中期利润分配，2015 年度公司不进行现金分红，不进行资本公积转增股本。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表每 10 股分红年度合并报表中归属于上每 10 股每 10 股分红派息数现金分红的数额中归属于上市公司市公司普通送红股数转增数年度 (元)（含（含税）普通股股东的净利股股东的净（股）（股）税）润利润的比率 (%) 2016 年 0 0.45 0 156,379,821.62 489,356,682.14 31.96 2015 年 13 3.25 7 376,469,940.93 520,158,884.62 72.38 2014 年 0 6 0 695,021,429.40 1,594,536,436.91 43.59 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 60 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 3 月 27 日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《中恒集团关于会计政策变更的议案》，根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，本公司自 2015 年 1 月 1 日起对子公司计提的盈余公积在合并财务报表抵销时不再进行恢复，并导致公司相应会计政策变化，需要对比较数据进行追溯调整的，公司已进行了相应追溯调整。董事会认为，上述会计政策变更，仅对盈余公积和未分配利润两个报表项目金额产生影响，对母公司财务报表、资产、负债、股东权益、净资产及净利润等财务报表项目均未产生影响。同意公司实施本次会计政策变更。该会计政策变更的具体内容详见 2016 年 3 月 30 日公司在上海证券交易所网站披露的《中恒集团关于会计政策变更的公告》。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 300,000 境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 300,000 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2016 年 3 月 27 日召开的中恒集团第七届董事会第二十七次会议和 2016 年 4 月 28 日召开的中恒集团 2015 年年度股东大会审议通过了中恒集团关于聘请 2016 年度会计审计和内部控制审计机构的议案，同意聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司的会计审计和内部控制审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 61 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用事项概述及类型查询索引广西梧州中恒集团股份有限公司因 2012 年度转让全资子公司钦州北部湾房地产公司股权的事项，被原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠于 2015 年 12 月 8 日向广西壮族自治区梧州市中级人民法院（以下简称“梧州中级法院”）提起诉讼。2016 年 1 月 21 日，公司收到梧州中级法院《应公司已分别于 2016 年 1 月 23 日、诉通知书》。关仕杰、苏凯林、甘伟忠要求本公司承担其 1 月 26 日和 4 月 27 日在《中国证券在股权转让过程支付的各项损失费用以及违约金共计报》、《上海证券报》、《证券时报》、 127,619,779.00 元和逾期付款的利息 4,647,203.23 元，《证券日报》及上海证券交易所网站总计 132,686,967.23 元。披露了《广西梧州中恒集团股份有限案件于 2016 年 3 月 8 日在梧州中级法院进行了开庭审公司涉及诉讼公告》、《广西梧州中理。4 月 25 日，公司收到梧州市中级人民法院【（2016）恒集团股份有限公司涉及诉讼的补桂 04 民初 1 号】《民事判决书》。梧州市中级人民法院充公告》、《广西梧州中恒集团股份一审判决，驳回原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠的诉讼请求；有限公司关于公司涉及诉讼的进展案件受理费 705234.84 元，财产保全费 5000 元，合计情况公告》。 710234.84 元，由原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠共同负担。原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠对梧州市中级人民法院一审判决不服，于 2016 年 5 月提起上诉，该案还在法院处理当中，未有最终结果。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 62 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司拟与关联方广西投资集团金融控股有详见公司于 2016 年 9 月 14 日在上海证券交易限公司、广西国富创新股权投资基金管理有限公所网站披露的《广西梧州中恒集团股份有限公司司及其他方共同投资设立资产管理公司，拟设立关于拟与关联方及其他方共同投资设立资产管 63 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告的资产管理公司注册资本为人民币 10 亿元，其理公司的公告》。中，中恒集团以自有资金出资 1.8 亿元，占注册资本总额的 18%。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币租赁租赁租赁租赁租赁收益是否出租方租赁方租赁资产收益资产起始终止租赁收益对公关联关联关系名称名称涉及金额确定情况日日司影交易依据响租赁广西梧广西梧 2012 2022 费用州中恒州制药租赁年 4 年 3 市场计入股东的子房地产（集团）仓库 1,636.04 -1,127,157.75 否月 1 月 31 价格子公公司开发有股份有用地日日司成限公司限公司本租赁情况说明公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称\"梧州制药\"）于 2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称\"中恒房地产公司\"）签订土地租赁合同， 64 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用<2011> 第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第十二次会议、 2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见公司 2012 年 4 月 25 日《广西梧州中恒集团股份有限公司关于控股子公司与关联方签订土地租赁合同的公告》（临 2012-24）、5 月 16 日《广西梧州中恒集团股份有限公司 2011 年年度股东大会决议公告》（临 2012-26））。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。 2016 年 8 月 29 日，梧州制药与中恒房地产公司签订了土地租赁合同补充协议，租赁期限改为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止。双方约定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日按原合同约定的租金额度计算支付，共计 63.22 万元；2016 年 6 月 1 日起按变更后的土地租金额度计算支付，共计 99 万元/年。 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用详见公司 2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站披露的《中恒集团 2016 年度社会责任报告》。 65 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 66 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 183,394 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 178,460 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情况持有有限售股股东名称报告期内比例股东期末持股数量条件股份数份（全称）增减 (%) 数量性质量状态广西投资集团有限质 713,603,487 20.53 0 356,548,993 国有法人公司押广西中恒实业有限未境内非国 69,560,862 2.00 45,010,521 公司知有法人中国证券金融股份未 5,457,627 58,796,400 1.69 0 未知有限公司知 67 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告中央汇金资产管理未 50,873,400 1.46 0 未知有限责任公司知中国农业银行股份有限公司－易方达未瑞惠灵活配置混合 27,100,200 0.78 0 未知知型发起式证券投资基金中国工商银行股份有限公司－嘉实新未机遇灵活配置混合 23,426,826 0.67 0 未知知型发起式证券投资基金博时基金－农业银未行－博时中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划易方达基金－农业未银行－易方达中证 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知金融资产管理计划大成基金－农业银未行－大成中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划嘉实基金－农业银未行－嘉实中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划广发基金－农业银未行－广发中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划中欧基金－农业银未行－中欧中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划华夏基金－农业银未行－华夏中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划银华基金－农业银未行－银华中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划南方基金－农业银未行－南方中证金融 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知知资产管理计划工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信未 22,988,100 22,988,100 0.66 0 未知中证金融资产管理知计划安徽省投资集团控未 21,037,866 0.61 0 未知股有限公司知未方海云 15,847,431 15,847,431 0.46 0 未知知梧桐树投资平台有未 14,942,265 14,942,265 0.43 0 未知限责任公司知前十名无限售条件股东持股情况 68 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告持有无限售条股份种类及数量股东名称件流通股的数种类数量量广西投资集团有限公司 713,603,487 人民币普通股 713,603,487 中国证券金融股份有限公司 58,796,400 人民币普通股 58,796,400 中央汇金资产管理有限责任公司 50,873,400 人民币普通股 50,873,400 中国农业银行股份有限公司－易方达瑞惠灵活配置混 27,100,200 人民币普通股 27,100,200 合型发起式证券投资基金广西中恒实业有限公司 24,550,341 人民币普通股 24,550,341 中国工商银行股份有限公司－嘉实新机遇灵活配置混 23,426,826 人民币普通股 23,426,826 合型发起式证券投资基金博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 划大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管 22,988,100 人民币普通股 22,988,100 理计划安徽省投资集团控股有限公司 21,037,866 人民币普通股 21,037,866 方海云 15,847,431 人民币普通股 15,847,431 梧桐树投资平台有限责任公司 14,942,265 人民币普通股 14,942,265 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于上述股东关联关系或一致行动的说明《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股持有的有限有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称售条件股份可上市交易时新增可上市交易限售条件数量间股份数量 2017 年 11 非公开发 1 广西中恒实业有限公司 45,010,521 月 20 日行限售 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称广西投资集团有限公司单位负责人或法定代表人周炼成立日期 1996 年 03 月 08 日对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业、医疗机主要经营业务构及医药制造业的投资及管理；股权投资、管理及相关咨询服务； 69 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告国内贸易；进出口贸易；房地产开发、经营；高新技术开发、技术转让、技术咨询；经济信息咨询服务。除持有中恒集团股份 20.53%比例外，广西投资集团有限公司持有的上市公司股份，分别为：国海证券股份有限公司（股票代码：000750）报告期内控股和参股的其 941,959,606 股；广西桂冠电力股份有限公司（股票代码：600236）他境内外上市公司的股权 1,573,823,596 股；持有中国石油天然气股份有限公司（股票代码：情况 601857）10,940,000 股;持有中国铝业股份有限公司（股票代码： 601600）200,000 股。 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 √适用 □不适用 2016 年 1 月 23 日, 广西投资集团有限公司（以下简称“广投集团”）和广西中恒实业有限公司（以下简称“中恒实业”）签署了《广西中恒实业有限公司与广西投资集团有限公司关于广西梧州中恒集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协议”），由广投集团受让中恒实业持有的 713,091,987 股广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”或 “公司”）股份（占中恒集团总股份的 20.52%）。 2016 年 1 月 27 日，广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会批复同意了上述股权转让协议。 2016 年 2 月 4 日，公司收到通知，广投集团与中恒实业双方已在中国证券登记结算有限责任公司完成了上述股份转让的过户手续。至此，广投集团正式成为公司第一大股东，持有中恒集团股份 713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；中恒实业持有中恒集团股份 69,560,862 股，占公司总股本的 2.00%。公司控股股东股权转让事项详见公司 2016 年 1 月 26 日、28 日和 2 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 70 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告名称广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人管跃庆成立日期主要经营业务不适用报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 √适用 □不适用 2016 年 2 月 4 日，公司收到通知，广投集团与中恒实业双方已在中国证券登记结算有限责任公司完成了股份转让的过户手续。至此，广投集团正式成为公司第一大股东，持有中恒集团股份 713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；中恒实业持有中恒集团股份 69,560,862 股，占公司总股本的 2.00%。本次权益变动后，广投集团持有本公司 713,091,987 股股份，占公司总股本的 20.52%，本公司控股股东变更为广投集团，实际控制人变更为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。公司控股股东股权转让事项详见公司 2016 年 1 月 26 日、28 日和 2 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 71 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 72 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股年度报告期内是否在内股增减从公司获公司关性年姓名职务(注) 任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数份增变动得的税前联方获别龄减变原因报酬总额取报酬动量（万元）容贤标董事长男 50 2016 年 2 月 18 日 2019 年 12 月 26 日 0.00 是法定代表人、副董事欧阳静波女 43 2016 年 2 月 18 日 2019 年 12 月 26 日 152.20 否长、总经理、党委书记崔薇薇董事女 43 2016 年 4 月 28 日 2019 年 12 月 26 日 0.00 是李小强董事男 59 2016 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 0.00 是陈明董事、副总经理男 50 2013 年 10 月 10 日 2019 年 12 月 26 日 283,200 283,200 127.04 否傅文发董事男 56 2013 年 10 月 10 日 2019 年 12 月 26 日 67.01 否王华独立董事男 61 2016 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 0.00 否王峥涛独立董事男 61 2016 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 1.00 否谢石松独立董事男 54 2016 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 1.00 否刘明亮监事会主席男 66 2013 年 10 月 10 日 2019 年 12 月 26 日 86.03 否陈海波监事男 43 2016 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 0.00 是李汉南监事男 49 2013 年 10 月 10 日 2019 年 12 月 26 日 9,000 9,000 51.20 否崔鼎昌副总经理、董事会秘书男 63 2016 年 4 月 28 日 2019 年 12 月 26 日 100.03 否彭伟民副总经理男 49 2013 年 10 月 10 日 2019 年 12 月 26 日 278,100 278,100 121.76 否黄子俊财务负责人、财务总监男 45 2016 年 4 月 28 日 2019 年 12 月 26 日 72.03 否许淑清原董事长、总经理女 59 2013 年 10 月 10 日 2016 年 1 月 29 日 22.50 否姜成厚原董事男 73 2013 年 10 月 10 日 2016 年 12 月 26 日 150,000 150,000 87.03 否吴少彤原董事男 52 2013 年 10 月 10 日 2016 年 1 月 29 日 0.83 否欧阳践原董事、财务负责人男 43 2015 年 7 月 21 日 2016 年 2 月 26 日 16.79 否 73 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告甘功仁原独立董事男 72 2013 年 10 月 10 日 2016 年 12 月 26 日 12.00 否周宜强原独立董事男 64 2013 年 10 月 10 日 2016 年 12 月 26 日 12.00 否罗绍德原独立董事男 60 2013 年 10 月 10 日 2016 年 12 月 26 日 12.00 否蔡盛林原监事男 42 2013 年 10 月 10 日 2016 年 4 月 26 日 130,000 130,000 14.38 否刘伟湘原副总经理男 58 2013 年 10 月 10 日 2016 年 4 月 19 日 255,000 255,000 46.57 否谢伟香原副总经理男 54 2013 年 10 月 10 日 2016 年 4 月 19 日 300,000 300,000 41.00 否许淼原董事会秘书男 36 2015 年 8 月 30 日 2016 年 3 月 19 日 23.18 否合计 / / / / / 1,405,300 1,405,300 / 1,067.58 / 姓名主要工作经历研究生学历，工商管理硕士和工业工程硕士，中共党员，高级工程师。曾任南宁铁路局副总经济师、劳卫处处长，广西投资集团有限公司（以下简称“广投集团”）董事会秘书、总裁助理、办公室主任、人力资源部总经理、纪委书记、工会主席，广投集团璧华物业有限公司董事长、容贤标建设实业有限公司董事长、恒元贸易有限责任公司董事长。现任广西投资集团有限公司总裁、党委副书记、副董事长，广西梧州中恒集团股份有限公司董事长。研究生学历，管理学博士，中共党员，高级经济师。曾任广东省纺织品进出口集团公司财务部副部长、业务管理部部长，广东省广新外贸集团财务部副部长，广东省广新控股集团资本与投资运营部部长兼广新投资控股公司董事长、资本运营中心副主任，广东省医药保健品进出口有限欧阳静波公司董事长、总经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司法定代表人、副董事长、总经理、党委书记，广西上市公司协会副会长，全国工商联医药商会副会长。公共管理硕士、金融工商管理硕士，中共党员。曾任广西商务厅国合处副处长，国家开发银行广西分行国际合作处副处长，国家开发银行驻斯里兰卡工作组组长，国开金融有限责任公司基金一部总经理，广西投资集团融资担保有限公司董事长兼总经理，南宁市广源小额贷款有限责任崔薇薇公司董事长，广西投资集团金融控股有限公司董事长兼总经理。现任广西投资集团有限公司总裁助理兼金融事业部总经理，广西投资集团金融控股有限公司法定代表人、党委书记、董事长，广西梧州中恒集团股份有限公司董事，国海证券董事，广西北部湾银行股份有限公司董事。美籍华人，研究生学历，医学博士、工商管理硕士。曾任天士力金纳生物技术（天津）有限公司总经理，天士力生物药品研究所所长，天津天士力生物技术创业基金管理公司总经理，上海天士力药业有限公司总经理，中信医疗健康产业集团医疗总监，中信湘雅生殖医院董事，Air Liquide 李小强大中华地区监事，复星集团健康控股公司副总裁，葡萄牙 Luz Saude 医院集团董事，中新融创资本管理有限公司董事总经理，北京联创永宣投资管理股份有限公司高级合伙人；现任广西投资集团有限公司医药医疗健康事业部总经理，广西国富创新股权投资基金管理有限公司首席投资官，天津高等法院知识产权庭特聘专家。大学本科毕业，执业药师、教授级高级工程师，广西民族医药协会副会长, 中国毒理学会中药与天然药物毒理专委会委员，世界中联中药分析专业委员会常务理事，享受国务院特殊津贴专家。曾任广西梧州制药（集团）股份有限公司市场开发科副科长，广西梧州制药（集团）股份有陈明限公司营销公司副经理、经理，广西梧州制药（集团）股份有限公司总经理助理、副总经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司董事、副总经理。 74 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告大学本科学历，学士学位，高级工程师，执业药师。曾任广西梧州制药（集团）股份有限公司副总工程师、总经理助理、副总经理，广西梧州傅文发中恒集团股份有限公司董事、副总经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司董事，广西梧州制药（集团）股份有限公司副总经理。管理学（会计学）博士，教授，会计学博导，国务院政府特殊津贴专家，广东财经大学原校长。曾任中国会计学会教育分会（CAPA）会长，广王华东省会计学会副会长。现任中国会计学会常务理事兼会计教育专业委员会副主任委员，中国高等教育学会高等财经教育分会副理事长，广东省管理会计师协会名誉会长。博士，教授。学术兼职：国家药典委员会委员，中国药典(英文版)主编，中国自然资源学会天然药物专业委员会副主任委员，中华中医药学会王峥涛中药分析专业委员会副主任委员，上海市药学会副理事长。现任上海中医药大学首席教授, 中药研究所所长，中药标准化教育部重点实验室主任，上海中药标准化研究中心主任。 1991 年到中山大学法学院任讲师，1993 年任副教授，1996 年任教授。历任易方达基金管理有限公司第一、二、三、四届董事会独立董事，广东广州日报传媒股份有限公司第六、七届董事会独立董事，广东奥马电器股份有限公司第三届董事会独立董事，广州阳普医疗科技股份有限公司谢石松第二、三届董事会独立董事。现任中山大学法学院教授、国际法研究所所长。广东威创视讯科技股份有限公司、广东省广告集团股份有限公司、珠海艾派克科技股份有限公司、金鹰基金管理有限公司董事会独立董事。大专学历。曾任广东省外贸物资发展公司副总经理，广东粤泉运输有限公司（中外合作）董事副总经理，广东黄埔城酒家（中外合资）董事副刘明亮总经理，广东天澜经济发展有限公司董事长兼总经理，深圳市万能纸品有限公司董事长兼总经理，广州中恒集团有限公司行政人事总监。现任广西梧州中恒集团股份有限公司监事会主席。研究生学历，高级经济师，高级政工师。历任广西投资集团维科特生物技术有限公司副总经理，广西投资集团有限公司人力资源部副总经理（党陈海波委办公室副主任）、金融事业部副总经理，广西投资集团金融控股有限公司副总经理；现任广西投资集团有限公司党群工作部（工会办公室）总经理（主任）、人力资源部总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司监事。管理咨询师/政工师，曾任广西梧州中恒集团股份有限公司总经理办公室副主任、行政管理中心副主任。现任中共广西梧州中恒集团股份有限公李汉南司党委副书记、工会副主席、总裁办公室主任、监事。管理学博士。曾任广州海鸥卫浴用品股份有限公司副总经理、董事会秘书（任职十二年）。现任广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理、董崔鼎昌事会秘书。大学本科毕业。曾担任梧州市塑胶厂厂长，梧州市万秀区政府办公室副主任，梧州市万秀区科委主任，广西梧州中恒集团股份有限公司总经理彭伟民办公室副主任、证券部经理、公司董事会秘书、公司董事。现任广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理。大学本科毕业，高级会计师、中国注册会计师。曾任广西鹿寨化肥有限责任公司副总经理，广西投资集团有限公司财务部副总经理，贵州黔桂黄子俊发电有限责任公司总会计师，广西投资集团有限公司财务部预算室高级业务经理，广西百色银海铝业有限责任公司总经理助理兼财务部经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司财务负责人、财务总监。许淑清北京师范大学服装设计专业本科毕业，工程师。曾任广西梧州中恒集团股份有限公司中恒集团董事长兼总经理、代董事会秘书。研究生学历，高级编辑。曾任《中国广播电视学刊》专业交流版主编，中共广西梧州中恒集团股份有限公司党委书记、广西梧州中恒集团股份姜成厚有限公司工会主席、广西梧州中恒集团股份有限公司董事。吴少彤大学本科学历，中国注册会计师（证券期货资格）、注册资产评估师、注册税务师、会计师、讲师。曾任广东华纳安会计师事务所有限公司总 75 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告经理，广州元康税务师事务所有限公司总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司董事、副总经理兼财务负责人，广西梧州中恒集团股份有限公司董事。大学毕业，中国注册会计师、中级会计师。曾任梧州德信会计师事务所项目经理，祥浩会计师事务所部门经理，广西梧州中恒集团股份有限公欧阳践司财务部主任、广西梧州中恒集团股份有限公司董事、财务负责人。甘功仁教授、博士生导师，中共党员。曾任中央财经大学法学院院长，广西梧州中恒集团股份有限公司独立董事。教授、博士生导师，中共党员。曾任河南省中医院院长、博士生导师，广州中医药大学祈福医院院长，广西梧州中恒集团股份有限公司独立董周宜强事。罗绍德教授、硕士生导师。曾任湖南财经学院讲师、副教授，广西梧州中恒集团股份有限公司独立董事。管理学学士。曾任广州有线通信工业公司会计，广州保宇实业有限公司财务部副经理，广西梧州中恒集团股份有限公司监事，广西梧州制药（集蔡盛林团）股份有限公司营销副总经理。刘伟湘大学本科学历。曾任广东科龙电器股份有限公司整合传播部部长，广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理。大学本科学历。中级工程师。曾任广东省煤炭建筑工程公司二分公司助理工程师，广东省第一建筑工程公司二分公司副经理，广东群星房地产开发公司珠海公司经理，广东国际战备保障团参谋长兼国防飞机跑道 318 机密工程施工总指挥，珠江电影制片厂影城花苑小区开发总监，广西谢伟香梧州中恒集团股份有限公司房地产开发分公司副总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司房地产开发分公司总经理。生物化学与分子生物学硕士研究生毕业，理学硕士学位。曾任南京中脉生物医药有限公司总经理助理，国家知识产权局职员，北京盛世景投资许淼管理有限公司投资经理，广西梧州中恒集团股份有限公司证券部总监、董事会秘书。其它情况说明 √适用 □不适用由于公司第七届董事会任期已满，经公司第七届董事会第三十六次会议、2016 年第五次临时股东大会表决通过，选举容贤标先生、欧阳静波女士、崔薇薇女士、李小强先生、陈明先生、傅文发先生为第八届董事会董事；王华先生、王峥涛先生、谢石松先生为第八届董事会独立董事。经第八届董事会第一次会议审议通过，选举容贤标先生为公司董事长、欧阳静波女士为公司副董事长，聘任欧阳静波女士为公司总经理，聘任崔鼎昌先生、陈明先生、彭伟民先生为公司副总经理，聘任崔鼎昌先生为公司董事会秘书，聘任黄子俊先生为公司财务负责人。任期三年，自第八届董事会第一次会议审议通过之日起至第八届董事会届满之日止。经公司 2016 年第五次临时股东大会、公司职工代表大会、第八届监事会第一次会议审议通过：选举刘明亮先生为公司监事会主席、陈海波先生为公司监事、李汉南先生为公司职工代表监事。任期三年，自第八届监事会第一次会议审议通过之日起至第八届监事会届满之日止。 76 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用在股东单位担任的任期起始任期终止任职人员姓名股东单位名称职务日期日期总裁、党委副书记、容贤标广西投资集团有限公司副董事长总裁助理兼金融事业崔薇薇广西投资集团有限公司部总经理医药医疗健康事业部李小强广西投资集团有限公司总经理党群工作部（工会办公陈海波广西投资集团有限公司室）总经理（主任）、人力资源部总经理在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用在其他单位担任的职任期起始任期终止任职人员姓名其他单位名称务日期日期上海中医药大学、中药研究所、中药标准化教育部首席教授、所长、主王峥涛重点实验室、上海中药标任、主任准化研究中心中山大学法学院、国际法谢石松教授、所长研究所在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事职务津贴按月平均发放。发放时间不满一年的，按其任职时间长短（每年 12 个月，不足 1 个月的按 1 个月计）计算其应得的津贴数额；因违法违规而被有关部门处罚的或因不履行职务及严重失职而被公司免除职务的董事、监事，自处罚或免除职务之日起其职务津贴不予发放。高级管理人员年度基础工资按月平均发放。董事会薪酬与考核委员会根据公司各董事、监事、高级管理人员报酬项经济指标及承包合同完成情况对高管人员的绩效进行综合评的决策程序价，公司根据评价结果发放高管人员年度奖励工资。公司董事、监事在本公司兼任管理职务的，其年度薪酬以其担任职务年度薪酬高限为准，不予累加，并依据公司《董事、监事薪酬及津贴方案》领取董事、监事津贴。高级管理人员在本公司兼任其他职务的，其年度薪酬以其担任职务年度薪酬高限为准，不予累加。公司在发放职务津贴和薪酬时，按照国家有关税法代扣代缴个人所得税。 77 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告董事、监事、高级管理人员报酬公司董事、监事、高级管理人员报酬是依据国家有关法律、法确定依据规和公司章程的规定，并参照同行业其他上市公司薪酬体系。董事、监事和高级管理人员报酬公司董事、监事、高级管理人员的报酬已根据相关规定支付。的实际支付情况报告期末全体董事、监事和高级 1,067.58 万元（税前）管理人员实际获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因容贤标董事长选举换届选举欧阳静波副董事长选举换届选举欧阳静波总经理聘任董事会聘任崔薇薇董事选举换届选举李小强董事选举换届选举陈明董事选举换届选举陈明副总经理聘任董事会聘任傅文发董事选举换届选举王华独立董事选举换届选举王峥涛独立董事选举换届选举谢石松独立董事选举换届选举刘明亮监事会主席选举换届选举陈海波监事选举换届选举李汉南监事选举职工代表大会选举副总经理、董事会崔鼎昌聘任董事会聘任秘书彭伟民副总经理聘任董事会聘任黄子俊财务负责人聘任董事会聘任广西中恒实业有限公司已经与广西投资集团有限公司就转让广西梧州中恒集团股份有限公司许淑清原董事长、总经理离任共计 20.52%的股份正式签署《股份转让协议》，根据许淑清女士的辞职承诺函，许淑清女士申请辞去其在公司所担任的所有职位及职务。吴少彤原董事离任个人原因。原董事、财务负责欧阳践离任个人原因。人姜成厚原董事离任任期届满甘功仁独立董事离任任期届满周宜强独立董事离任任期届满罗绍德独立董事离任任期届满蔡盛林原监事离任个人原因。刘伟湘原副总经理离任个人原因。谢伟香原副总经理离任个人原因。许淼原董事会秘书离任个人家庭原因。五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 78 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量 2,120 在职员工的数量合计 2,194 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 1,375 销售人员技术人员财务人员行政人员合计 2,194 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上本科大专大专以下 1,355 合计 2,194 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司为各类人才提供良好的薪酬待遇，根据公司的发展情况，结合个人的绩效考核情况，建立与企业效益、个人工作业绩表现挂钩的员工薪酬增长机制，充分调动员工的创造性和积极性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用通过开发内部课程体系，建立内部讲师团队，结合必要的外部培训及拓展训练，提高员工工作技能及个人素质。通过组织、任务和个人三方面的培训需求诊断，将组织的未来需求与有责任感、经验丰富的员工在适当的时机与适当的岗位有机地结合，制定有针对性的人才成长规划，培养并建立自己的人才梯队，从而实现员工与企业的双赢。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用 79 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，切实维护公司及全体股东的合法权益，确保了公司持续稳定的发展。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引中恒集团 2016 年第一次上海证券交易所网站 2016 年 2 月 18 日 2016 年 2 月 19 日临时股东大会（www.sse.com.cn）中恒集团 2016 年第二次上海证券交易所网站 2016 年 3 月 7 日 2016 年 3 月 8 日临时股东大会（www.sse.com.cn）中恒集团 2015 年年度股上海证券交易所网站 2016 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 29 日东大会（www.sse.com.cn）中恒集团 2016 年第三次上海证券交易所网站 2016 年 9 月 8 日 2016 年 9 月 9 日临时股东大会（www.sse.com.cn）中恒集团 2016 年第四次上海证券交易所网站 2016 年 9 月 29 日 2016 年 9 月 30 日临时股东大会（www.sse.com.cn）中恒集团 2016 年第五次上海证券交易所网站 2016 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 28 日临时股东大会（www.sse.com.cn）股东大会情况说明 √适用 □不适用（一）公司于 2016 年 2 月 18 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《中恒集团关于改聘 2015 年度会计审计和内部控制审计机构的议案》、《中恒集团董事会关于提名公司董事会非独立董事候选人的提案》。（二）公司于 2016 年 3 月 7 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《中恒集团关于修订<公司章程>的议案》。（三）公司于 2016 年 4 月 28 日召开了 2015 年年度股东大会，会议审议通过了《中恒集团 2015 年度董事会工作报告》、《中恒集团 2015 年度监事会工作报告》、《中恒集团 2015 年度财务决算报告》、《中恒集团 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《中恒集团 2015 年年度报告（全文及摘要）》、《中恒集团关于向控股子公司提供信贷业务担保额度的议案》、《中恒集团关于聘请 2016 年度会计审计机构的提案》、《中恒集团关于聘请 2016 年度内部控制审计机构的提案》、《中恒集团关于 2016 年捐赠事项的议案》、《中恒集团董事会关于提名公司董事会非独立董事候选人的提案》。 80 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告（四）公司于 2016 年 9 月 8 日召开了 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《中恒集团关于终止实施 2014 年第一次临时股东大会审议通过的<中恒集团关于拟在限售期满后出售所持国海证券股票的议案>的议案》、《中恒集团关于修订<公司章程>的议案》。（五）公司于 2016 年 9 月 29 日召开了 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过了《中恒集团关于拟与关联方及其他方共同投资设立资产管理公司的议案》。（六）公司于 2016 年 12 月 27 日召开了 2016 年第五次临时股东大会，会议审议通过了《中恒集团关于董事会换届暨选举第八届董事会非独立董事的议案》、《中恒集团关于董事会换届暨选举第八届董事会独立董事的议案》、《中恒集团关于监事会换届暨选举第八届监事会股东代表监事的议案》。三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数容贤标否 13 12 4 1 0 否欧阳静波否 13 13 4 0 0 否崔薇薇否 10 8 4 2 0 否李小强否 1 1 0 0 0 否陈明否 14 14 4 0 0 否傅文发否 14 14 4 0 0 否王华是 1 0 0 1 0 否王峥涛是 1 1 0 0 0 否谢石松是 1 1 0 0 0 否姜成厚否 13 13 4 0 0 否甘功仁是 13 13 4 0 0 否周宜强是 13 6 4 7 0 否罗绍德是 13 13 4 0 0 否欧阳践否 2 2 0 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 81 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 □适用 √不适用五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度，实行年度经营绩效考核。由董事会薪酬与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案，提交董事会审议通过后实施。公司高级管理人员实行年薪制，其年度薪酬由年度基础工资和年度奖励工资构成。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用公司《2016 年度内部控制评价报告》详见 2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度的内部控制进行了审计，并出具了标准无保留的《内部控制审计报告》，详见 2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 82 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告众环审字（2017 )010235 号广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是中恒集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，中恒集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中恒集团 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黄晓华中国注册会计师：陈刚中国武汉 2017 年 3 月 28 日 83 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 2,306,456,647.00 1,813,818,127.98 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,370,222.38 167,105,289.19 应收账款 53,299,008.51 21,155,687.29 预付款项 12,437,370.16 5,592,743.64 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 40,888,209.69 15,079,588.08 买入返售金融资产存货 674,978,896.39 882,078,801.68 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 20,048,250.25 70,699,960.63 流动资产合计 3,109,478,604.38 2,975,530,198.49 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 1,050,914,505.20 736,173,356.60 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 1,972,462.68 2,056,688.88 固定资产 870,230,906.30 947,027,076.20 在建工程 926,770,214.62 912,260,533.91 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 414,832,895.70 431,551,819.14 开发支出商誉 10,460,956.93 长期待摊费用 11,036,363.50 13,585,995.20 递延所得税资产 56,984,899.35 23,116,685.55 其他非流动资产 47,240,943.26 78,333,818.54 非流动资产合计 3,379,983,190.61 3,154,566,930.95 资产总计 6,489,461,794.99 6,130,097,129.44 84 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告流动负债：短期借款 450,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 43,409,527.80 43,520,017.96 预收款项 266,057,438.67 80,623,241.24 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 46,260,189.33 11,623,361.43 应交税费 119,960,335.42 34,064,113.50 应付利息应付股利 1,410,780.45 1,400,780.45 其他应付款 415,209,733.15 233,864,358.67 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 4,633,000.00 4,633,000.00 流动负债合计 896,941,004.82 859,728,873.25 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 162,331,804.99 168,720,037.96 递延所得税负债 104,752,404.52 146,914,356.53 其他非流动负债非流动负债合计 267,084,209.51 315,634,394.49 负债合计 1,164,025,214.33 1,175,363,267.74 所有者权益股本 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 85,729,315.40 85,726,623.30 减：库存股其他综合收益 313,217,564.46 431,835,537.59 85 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告专项储备盈余公积 444,302,995.26 424,051,534.47 一般风险准备未分配利润 1,003,321,484.57 534,216,263.22 归属于母公司所有者权益合计 5,321,678,506.69 4,950,937,105.58 少数股东权益 3,758,073.97 3,796,756.12 所有者权益合计 5,325,436,580.66 4,954,733,861.70 负债和所有者权益总计 6,489,461,794.99 6,130,097,129.44 法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,267,493,857.26 558,109,178.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 1,803,785.28 7,102,747.99 预付款项 234,806.63 371,631.13 应收利息应收股利 269,279,311.00 1,182,088,305.61 其他应收款 298,550,110.15 313,169,614.77 存货 319,667,337.35 339,737,079.08 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 524,746.94 588,924.52 流动资产合计 2,157,553,954.61 2,401,167,481.86 非流动资产：可供出售金融资产 988,026,482.18 665,871,490.05 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,485,027,584.32 1,524,183,584.32 投资性房地产固定资产 10,008,584.95 10,513,519.97 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 5,690,465.80 5,445,773.66 其他非流动资产 86 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告非流动资产合计 2,488,753,117.25 2,206,014,368.00 资产总计 4,646,307,071.86 4,607,181,849.86 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 3,211,860.05 3,065,991.37 预收款项 1,674,488.00 1,058,364.00 应付职工薪酬 13,307,022.00 应交税费 376,042.54 30,268,155.32 应付利息应付股利 1,338,780.45 1,338,780.45 其他应付款 23,655,588.71 23,325,288.44 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 43,563,781.75 59,056,579.58 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 50,841.00 递延所得税负债 104,752,404.52 141,713,841.30 其他非流动负债非流动负债合计 104,752,404.52 141,764,682.30 负债合计 148,316,186.27 200,821,261.88 所有者权益：股本 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 88,004,721.46 88,004,721.46 减：库存股其他综合收益 314,257,213.67 425,141,523.96 专项储备盈余公积 444,302,995.26 424,051,534.47 未分配利润 176,318,808.20 -5,944,338.91 所有者权益合计 4,497,990,885.59 4,406,360,587.98 负债和所有者权益总计 4,646,307,071.86 4,607,181,849.86 法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐 87 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,670,061,992.05 1,343,085,145.79 其中：营业收入 1,670,061,992.05 1,343,085,145.79 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,050,302,227.98 1,114,960,345.60 其中：营业成本 439,411,467.73 369,012,591.10 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 43,189,655.39 35,463,983.69 销售费用 323,233,217.69 497,973,656.53 管理费用 208,730,820.29 191,796,766.94 财务费用 -32,956,695.38 23,027,141.83 资产减值损失 68,693,762.26 -2,313,794.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -2,009,214.11 396,157,322.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 617,750,549.96 624,282,122.36 加：营业外收入 18,516,599.37 69,712,773.15 其中：非流动资产处置利得 32,751.53 3,672,852.19 减：营业外支出 28,476,564.56 44,686,861.20 其中：非流动资产处置损失 453,917.64 1,307,146.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 607,790,584.77 649,308,034.31 减：所得税费用 118,462,298.62 129,248,533.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 489,328,286.15 520,059,500.43 归属于母公司所有者的净利润 489,356,682.14 520,158,884.62 少数股东损益 -28,395.99 -99,384.19 六、其他综合收益的税后净额 -118,618,259.29 -412,135,351.22 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -118,617,973.13 -412,135,956.08 后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 -118,617,973.13 -412,135,956.08 收益 88 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后 -286.16 604.86 净额七、综合收益总额 370,710,026.86 107,924,149.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 370,738,709.01 108,022,928.54 归属于少数股东的综合收益总额 -28,682.15 -98,779.33 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.15 （二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.15 法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 8,532,617.39 27,033,462.05 减：营业成本 3,956,914.63 36,013,659.05 税金及附加 2,385,240.78 15,997,969.84 销售费用 433,801.07 746,899.38 管理费用 45,612,476.01 37,486,972.12 财务费用 -23,928,729.36 -3,630,376.16 资产减值损失 19,804,587.91 -2,485,527.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 240,578,075.30 2,062,738,079.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 200,846,401.65 2,005,641,944.70 加：营业外收入 1,997,642.34 4,157,628.58 其中：非流动资产处置利得 3,633,450.75 减：营业外支出 573,487.92 861,069.48 其中：非流动资产处置损失 136,550.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 202,270,556.07 2,008,938,503.80 减：所得税费用 -244,051.83 88,843,868.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 202,514,607.90 1,920,094,635.19 五、其他综合收益的税后净额 -110,884,310.29 -428,482,820.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 89 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -110,884,310.29 -428,482,820.60 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 91,630,297.61 1,491,611,814.59 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,264,807,252.85 1,889,313,831.41 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 289,564.10 收到其他与经营活动有关的现金 126,792,011.97 255,582,106.72 经营活动现金流入小计 2,391,599,264.82 2,145,185,502.23 购买商品、接受劳务支付的现金 160,566,492.71 234,242,624.37 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 169,560,993.51 179,415,982.21 支付的各项税费 342,226,183.94 758,622,228.00 支付其他与经营活动有关的现金 223,623,844.04 681,379,162.55 90 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告经营活动现金流出小计 895,977,514.20 1,853,659,997.13 经营活动产生的现金流量净额 1,495,621,750.62 291,525,505.10 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 163,813,904.03 取得投资收益收到的现金 6,073,154.18 394,956,778.95 处置固定资产、无形资产和其他长 648.00 18,494,800.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 4,792,569.44 3,900,000.00 现金净额收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 10,866,371.62 593,165,482.98 购建固定资产、无形资产和其他长 89,238,446.16 337,631,836.63 期资产支付的现金投资支付的现金 470,000,739.20 105,027,040.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 559,239,185.36 454,658,876.63 投资活动产生的现金流量净额 -548,372,813.74 138,506,606.35 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 697,500,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 697,500,000.00 偿还债务支付的现金 450,000,000.00 1,211,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 4,624,999.99 1,116,360,356.71 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 106,890,520.22 筹资活动现金流出小计 454,624,999.99 2,434,750,876.93 筹资活动产生的现金流量净额 -354,624,999.99 -1,737,250,876.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的 14,582.13 36,337.29 影响五、现金及现金等价物净增加额 592,638,519.02 -1,307,182,428.19 加：期初现金及现金等价物余额 1,713,818,127.98 3,021,000,556.17 六、期末现金及现金等价物余额 2,306,456,647.00 1,713,818,127.98 法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 91 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告销售商品、提供劳务收到的现金 11,703,324.32 20,132,474.91 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 61,207,058.98 393,800,884.08 经营活动现金流入小计 72,910,383.30 413,933,358.99 购买商品、接受劳务支付的现金 23,883.21 800,408.00 支付给职工以及为职工支付的现金 23,583,449.65 16,895,213.66 支付的各项税费 50,425,956.30 380,487,351.95 支付其他与经营活动有关的现金 11,746,996.35 183,151,697.93 经营活动现金流出小计 85,780,285.51 581,334,671.54 经营活动产生的现金流量净额 -12,869,902.21 -167,401,312.55 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 63,813,904.03 取得投资收益收到的现金 1,187,270,184.91 1,149,929,085.10 处置固定资产、无形资产和其他长 18,494,800.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 5,272,885.00 现金净额收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,192,543,069.91 1,244,237,789.13 购建固定资产、无形资产和其他长 287,750.00 83,080.80 期资产支付的现金投资支付的现金 470,000,739.20 2,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 470,288,489.20 14,183,080.80 投资活动产生的现金流量净额 722,254,580.71 1,230,054,708.33 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 1,071,491,370.33 现金支付其他与筹资活动有关的现金 6,890,520.22 筹资活动现金流出小计 1,078,381,890.55 筹资活动产生的现金流量净额 -1,078,381,890.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 709,384,678.50 -15,728,494.77 加：期初现金及现金等价物余额 558,109,178.76 573,837,673.53 六、期末现金及现金等价物余额 1,267,493,857.26 558,109,178.76 法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐 92 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减：专般少数股东权益所有者权益合计优永库项风股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润先续存储险他股备准股债备一、上年期末 3,475,107,147.00 85,726,623.30 431,835,537.59 424,051,534.47 534,216,263.22 3,796,756.12 4,954,733,861.70 余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初 3,475,107,147.00 85,726,623.30 431,835,537.59 424,051,534.47 534,216,263.22 3,796,756.12 4,954,733,861.70 余额三、本期增减变动金额（减 2,692.10 -118,617,973.13 20,251,460.79 469,105,221.35 -38,682.15 370,702,718.96 少以“－” 号填列）（一）综合收 -118,617,973.13 489,356,682.14 -28,682.15 370,710,026.86 益总额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 93 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分 20,251,460.79 -20,251,460.79 -10,000.00 -10,000.00 配 1．提取盈余 20,251,460.79 -20,251,460.79 公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -10,000.00 -10,000.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,692.10 2,692.10 四、本期期末 3,475,107,147.00 85,729,315.40 313,217,564.46 444,302,995.26 1,003,321,484.57 3,758,073.97 5,325,436,580.66 余额 94 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告上期归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般：少数股东权益所有者权益合计优永项风股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润先续储险他存股债备准股备一、上年期末 1,158,369,049.00 896,049,067.30 843,971,493.67 508,857,285.79 2,506,622,761.61 3,957,535.45 5,917,827,192.82 余额加：会计政策 -276,815,214.84 276,815,214.84 变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初 1,158,369,049.00 896,049,067.30 843,971,493.67 232,042,070.95 2,783,437,976.45 3,957,535.45 5,917,827,192.82 余额三、本期增减变动金额（减 2,316,738,098.00 -810,322,444.00 -412,135,956.08 192,009,463.52 -2,249,221,713.23 -160,779.33 -963,093,331.12 少以“－” 号填列）（一）综合收 -412,135,956.08 520,158,884.62 -98,779.33 107,924,149.21 益总额（二）所有者投入和减少 535,890.00 535,890.00 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 95 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 535,890.00 535,890.00 （三）利润分 192,009,463.52 -1,263,500,833.85 -62,000.00 -1,071,553,370.33 配 1．提取盈余 192,009,463.52 -192,009,463.52 公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -1,071,491,370.33 -62,000.00 -1,071,553,370.33 分配 4．其他（四）所有者权益内部结 2,316,738,098.00 -810,858,334.00 -1,505,879,764.00 转 1．资本公积转增资本（或 810,858,334.00 -810,858,334.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,505,879,764.00 -1,505,879,764.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末 3,475,107,147.00 85,726,623.30 431,835,537.59 424,051,534.47 534,216,263.22 3,796,756.12 4,954,733,861.70 余额法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐 96 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具减：专项目优永库项股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存储他股备股债一、上年期末 3,475,107,147.00 88,004,721.46 425,141,523.96 424,051,534.47 -5,944,338.91 4,406,360,587.98 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初 3,475,107,147.00 88,004,721.46 425,141,523.96 424,051,534.47 -5,944,338.91 4,406,360,587.98 余额三、本期增减变动金额（减 -110,884,310.29 20,251,460.79 182,263,147.11 91,630,297.61 少以“－” 号填列）（一）综合收 -110,884,310.29 202,514,607.90 91,630,297.61 益总额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 97 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告（三）利润分 20,251,460.79 -20,251,460.79 配 1．提取盈余 20,251,460.79 -20,251,460.79 公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末 3,475,107,147.00 88,004,721.46 314,257,213.67 444,302,995.26 176,318,808.20 4,497,990,885.59 余额 98 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告上期其他权益工具减：专项目优永库项股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存储他股备股债一、上年期末 1,158,369,049.00 898,863,055.46 853,624,344.56 232,042,070.95 843,341,623.75 3,986,240,143.72 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初 1,158,369,049.00 898,863,055.46 853,624,344.56 232,042,070.95 843,341,623.75 3,986,240,143.72 余额三、本期增减变动金额（减 2,316,738,098.00 -810,858,334.00 -428,482,820.60 192,009,463.52 -849,285,962.66 420,120,444.26 少以“－” 号填列）（一）综合收 -428,482,820.60 1,920,094,635.19 1,491,611,814.59 益总额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分 192,009,463.52 -1,263,500,833.85 -1,071,491,370.33 配 1．提取盈余 192,009,463.52 -192,009,463.52 公积 99 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2．对所有者（或股东）的 -1,071,491,370.33 -1,071,491,370.33 分配 3．其他（四）所有者权益内部结 2,316,738,098.00 -810,858,334.00 -1,505,879,764.00 转 1．资本公积转增资本（或 810,858,334.00 -810,858,334.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,505,879,764.00 -1,505,879,764.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末 3,475,107,147.00 88,004,721.46 425,141,523.96 424,051,534.47 -5,944,338.91 4,406,360,587.98 余额法定代表人：欧阳静波主管会计工作负责人：黄子俊会计机构负责人：郑锐 100 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用广西梧州中恒集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名广西梧州中恒股份有限公司，位于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4 月 1 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本公司经梧州市工商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993 年 12 月 14 日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文件批复，更名为广西梧州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年 1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管理局重新登记。 2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号文核准，本公司采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币普通股股票(A 股)4,500 万股（1 元/股）。2000 年 11 月 30 日，该种股票在上海证券交易所上市流通。发行后，本公司股本为 12,671.76 万股，注册资本变更为 12,671.76 万元，企业法人营业执照注册号为 4500001000943。 2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不超过 4,800 万股新股。2010 年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。 2014 年 10 月 29 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014] 1092 号），核准本公司非公开发行不超过 73,134,900 股新股。 2014 年 11 月 13 日，本公司实际发行新增股份为 66,621,521 股。 2015 年 9 月 16 日，本公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 1,158,369,049 股为基数，以未分配利润送红股，每 10 股送红股 13 股，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 7 股，共计送转股份 2,316,738,098 股。截至报告期末，本公司注册资本为 3,475,107,147 元，股本总额为 3,475,107,147 股，企业法人营业执照注册号为 914504001982304689。（1）本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：广西梧州工业园区工业大道1号第1幢本公司总部办公地址：广西梧州工业园区工业大道1号第1幢（2）本公司的业务性质和主要经营活动本公司所处行业为项目投资与管理，房地产开发与经营。本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营药品生产与销售、食品加工与销售、房地 101 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告产开发、项目投资。（3）母公司以及集团最终母公司的名称本公司母公司为广西投资集团有限公司，最终实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2017年3月28日经公司第八届董事会第二次会议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十家，详见本附注。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用本财务报表以持续经营为基础编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 102 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 103 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的 “合并财务报表”会计政策执行。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月 31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（2）合并财务报表编制方法本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 104 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 105 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用（1）合营安排的分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。（2）共同经营的会计处理方法本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。 106 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。（1）汇兑差额的处理在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。（2）外币财务报表的折算本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10. 金融工具 √适用 □不适用（1）金融工具的确认本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。（2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 107 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 108 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 109 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。（3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 110 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。（4）金融资产转移确认依据和计量本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。（5）金融负债的终止确认本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 111 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。（6）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依单项金额重大参考标准：期末单项余额为 100 万元以上的应收款项。据或金额标准本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表单项金额重大并单项计明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减提坏账准备的计提方法值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特账龄分析法征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。集团公司内部往来（合并抵消项）。不计提组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 3－4 年 40 4－5 年 60 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 112 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收单项计提坏账准备的理由款项应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、工程施工、开发成本、开发产品等。（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关开发产品成本。发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法：确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 ②存货跌价准备按照单个存货项目计提。（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。（7）开发用土地的核算方法。 ①为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。 113 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ②为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象的，直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核算对象负担的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按标准分配计入有关房屋开发成本。（8）公共配套设施费用的核算方法。 ①不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，直接计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设施开发成本科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。 ②能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按分配计入有关房屋等开发成本。（9）出租开发产品、周转房的摊销方法。 ①出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊销额作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公司同类结构房屋的折旧年限及净残值率确定。 ②周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每月摊销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用（1）持有待售的确认标准本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。（2）持有待售的会计处理方法持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企 114 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。（1）初始计量本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 115 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号- 非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。（2）后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承 116 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。（3）初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。 117 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。（4）后续计量本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物年限平均法 15-40 3-5 6.47-2.38 机器设备年限平均法 5-14 3-5 19.40-6.79 运输工具年限平均法 6-12 3-5 16.17-7.92 其他设备年限平均法 3-15 3-5 32.33-6.33 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 118 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）固定资产后续支出的处理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。（5）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 17. 在建工程 √适用 □不适用（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 18. 借款费用 √适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 119 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。（1）无形资产的确认本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。（2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 120 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 B、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 C、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 121 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 122 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ①设定提存计划本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25. 预计负债 √适用 □不适用（1）预计负债的确认标准本集团规定与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法 123 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。（1）销售商品收入本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。房地产销售收入的确认：房地产销售在商品房竣工验收，已移交买方或按照销售合同视同移交买方，并收清商品房全部售楼款（按揭购楼方式为收清首期及银行按揭款）时确认收入的实现。（2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 124 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告物业管理收入：本集团物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。（4）让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入、物业出租收入等。本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。物业出租收入：本集团按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收入的实现。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。（1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 125 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。（2）递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 126 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税一般纳税人以销售收入的 17%、13%计算增值税销 17%、3% 项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；小规模纳税人按销售收入的 3% 计算缴纳。消费税消费税按应税销售收入的 10% 10% 营业税不动产销售收入 5%、服务业经营收入 5%、其他业 5%、5%、5%、3% 务收入 5%、建筑业施工收入 3% 城市维护建设税城市维护建设费为应纳流转税额的 7% 7% 企业所得税本集团企业所得税税率为 25%；本集团之子公司 25%、15%、25% 广西梧州制药（集团）股份有限公司、广西梧州双钱实业有限公司企业所得税税率为 15%；其他子公司、孙公司企业所得税率 25% 教育附加税教育费附加为应纳流转税额的 3% 3% 地方教育发展费地方教育发展费为应纳流转税额的 2% 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率广西梧州中恒集团股份有限公司 25% 广西梧州制药（集团）股份有限公司 15% 广西梧州双钱实业有限公司 15% 其他主体 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 127 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告根据国家税务总局2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。（1）根据梧州市地方税务局直属税务分局2012年第17号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》，本集团之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备案，执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。（2）根据梧州市地方税务局直属税务分局2012年第21号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》，本集团之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获得登记备案，执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 4,161.64 银行存款 2,306,456,647.00 1,611,813,966.34 其他货币资金 202,000,000.00 合计 2,306,456,647.00 1,813,818,127.98 其中：存放在境外的款项总额 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 1,370,222.38 167,105,289.19 商业承兑票据合计 1,370,222.38 167,105,289.19 128 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计 4,611,577.17 7.42 4,611,577.17 100.00 4,611,577.17 14.11 4,611,577.17 100.00 提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 57,251,046.71 92.11 3,952,038.20 6.90 53,299,008.51 27,434,500.77 83.90 6,278,813.48 22.89 21,155,687.29 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准 292,550.84 0.47 292,550.84 100.00 651,287.99 1.99 651,287.99 100.00 备的应收账款合计 62,155,174.72 / 8,856,166.21 / 53,299,008.51 32,697,365.93 / 11,541,678.64 / 21,155,687.29 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100.00 预期不能收回南京文德医药有限公司 3,237,036.10 3,237,036.10 100.00 预期不能收回合计 4,611,577.17 4,611,577.17 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 129 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 1 年以内小计 49,581,045.39 991,620.91 2.00 1至2年 3,243,076.68 324,307.66 10.00 2至3年 1,958,856.43 391,771.29 20.00 3 年以上 3至4年 10,986.43 4,394.57 40.00 4至5年 542,845.04 325,707.03 60.00 5 年以上 1,914,236.74 1,914,236.74 100.00 合计 57,251,046.71 3,952,038.20 6.90 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,326,717.77 元；本期处置黑龙江鼎恒升药业有限公司减少期末坏账准备 3,735,342.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 276,888.20 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项是否应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交款性质易产生广西梧州宝圣房地产开按公司的审批流程审往来款 195,425.00 预计无法收回否发有限责任公司批按公司的审批流程审梧州金鼎实业有限公司往来款 81,463.20 预计无法收回否批合计 276,888.20 / / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 130 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告占应收账款期末余计提的坏账准备单位名称期末余额额的比例(%) 期末余额国药控股股份有限公司 18,095,752.00 29.11 361,915.04 成都万隆亿康医药有限公司 12,478,220.00 20.08 249,564.40 华润湖南新特药有限公司 10,519,200.00 16.92 210,384.00 重庆大翔医药有限公司 4,529,643.12 7.29 90,592.86 南京文德医药有限公司 3,237,036.10 5.21 3,237,036.10 合计 48,859,851.22 78.61 4,149,492.40 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 11,921,052.52 95.85 4,738,218.04 84.72 1至2年 68,583.47 0.55 187,392.01 3.35 2至3年 10,500.00 0.08 324,514.49 5.80 3 年以上 437,234.17 3.52 342,619.10 6.13 合计 12,437,370.16 100.00 5,592,743.64 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称期末余额占预付款项期末余额的比例(%) 广州市蓝海豚游船有限公司 3,734,276.87 30.02 广州金怡包装材料有限公司 2,889,085.16 23.23 广西康宸世糖贸易有限公司 706,475.00 5.68 131 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告沧州四星玻璃股份有限公司 553,478.40 4.45 广西贵港市西华经贸有限责任公司 462,080.00 3.72 合计 8,345,395.43 67.10 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 132 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 16,638,330.86 41.72 16,638,330.86 100.00 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 49,950,216.18 96.83 9,062,006.49 18.14 40,888,209.69 21,627,517.35 54.24 6,547,929.27 30.28 15,079,588.08 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账 1,634,078.52 3.17 1,634,078.52 100.00 1,610,310.90 4.04 1,610,310.90 100.00 准备的其他应收款合计 51,584,294.70 / 10,696,085.01 / 40,888,209.69 39,876,159.11 / 24,796,571.03 / 15,079,588.08 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 133 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 2,423,037.08 48,460.74 2.00 1至2年 38,185,510.03 3,818,551.01 10.00 2至3年 3,282,718.45 656,543.69 20.00 3 年以上 3至4年 2,395,829.46 958,331.78 40.00 4至5年 207,504.72 124,502.83 60.00 5 年以上 3,455,616.44 3,455,616.44 100.00 合计 49,950,216.18 9,062,006.49 18.14 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 5,523,843.14 元；本期处置黑龙江鼎恒升药业有限公司减少期末坏账准备 2,142,308.27 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款 17,482,020.89 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他款项是应收核销原否由关单位名称核销金额履行的核销程序款性因联交易质产生往来预计无按公司的审批流程审梧州怡景实业有限公司 16,638,330.86 否款法收回批广西梧州工业园区管理往来 317,311.64 预计无按公司的审批流程审否 134 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告委员会等 12 家款法收回批中房集团梧州房地产开往来预计无按公司的审批流程审 192,330.65 否发公司款法收回批中房物业恒祥会所等 6 家往来预计无按公司的审批流程审 329,047.74 否公司款法收回批往来预计无按公司的审批流程审林祥坚 5,000.00 否款法收回批合计 / 17,482,020.89 / / / 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 1,594,743.20 364,948.56 备用金借支 756,725.76 700,605.83 代收代付款项 3,186,152.69 2,649,544.77 对非关联公司的应收款项 46,046,673.05 36,161,059.95 合计 51,584,294.70 39,876,159.11 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计期末余额数的比例 (%) 黑龙江鼎恒升药业有限对非关联公司 1 年以内 35,915,316.69 69.62 3,576,108.91 公司的应收款项 /1-2 年梧州深燃天然气有限公代收代付款 2,335,000.00 3-4 年 4.53 934,000.00 司张太标保证金 2,000,000.00 2-3 年 3.88 400,000.00 1 年以内梧州住房资金管理中心住房基金 1,043,915.46 /1-2 年/5 2.02 1,039,446.10 -住房基金-房改款年广州陈氏百川物流有限对非关联公司 1,010,477.28 1-2 年 1.96 101,047.73 公司的应收款项合计 / 42,304,709.43 / 82.01 6,050,602.74 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 135 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 289,861,479.30 735,862.90 289,125,616.40 358,347,872.60 358,347,872.60 在产品 14,594,476.28 14,594,476.28 8,808,609.91 8,808,609.91 库存商品 33,172,759.57 100,642.59 33,072,116.98 154,089,923.77 154,089,923.77 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产开发成本 76,547,179.32 76,547,179.32 76,911,158.78 76,911,158.78 开发产品 259,150,165.43 16,033,296.71 243,116,868.72 263,106,881.10 284,449.07 262,822,432.03 出租开发 3,289.31 3,289.31 3,488.27 3,488.27 产品低值易耗 5,036,102.96 188,876.05 4,847,226.91 6,768,525.86 6,768,525.86 品包装物 13,527,354.03 158,771.76 13,368,582.27 14,166,591.86 119,152.25 14,047,439.61 委托加工 303,540.20 303,540.20 279,350.85 279,350.85 物质合计 692,196,346.40 17,217,450.01 674,978,896.39 882,482,403.00 403,601.32 882,078,801.68 已完工开发产品竣工时项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额跌价准备间恒祥豪苑 ABCE 区 2011 年 29,474,292.72 795,064.55 28,679,228.17 恒祥豪苑 D 区 2012 年 892,443.55 707,037.56 185,405.99 D1D2 东山冲小区 2001 年 179,611.89 179,611.89 恒祥花苑一期 2001 年 214,716.29 27,753.71 186,962.58 恒祥花苑二期 2007 年 4,004,086.13 370,689.41 4,374,775.54 136 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告升龙秀湾 2007 年三云小区 2000 年鹤山洲 1999 年桂江路 66 号 2007 年步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07 284,449.07 鹿儿冲小区 2001 年旺甫豪苑 2014 年 206,982,328.49 2,797,549.26 204,184,779.23 15,748,847.64 中恒建材项目 2014 年 21,074,952.96 21,074,952.96 1-6 号楼合计 263,106,881.10 370,689.41 4,327,405.08 259,150,165.43 16,033,296.71 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 735,862.90 735,862.90 在产品 490,280.69 490,280.69 库存商品 900,243.31 799,600.72 100,642.59 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产开发产品 284,449.07 15,748,847.64 16,033,296.71 包装物 119,152.25 158,771.76 119,152.25 158,771.76 低值易耗品 188,876.05 188,876.05 合计 403,601.32 18,222,882.35 119,152.25 1,289,881.41 17,217,450.01 ①根据湖北众联资产评估有限公司出具的众联评报字【2016】第 1248 号评估报告对旺铺豪苑 38 栋滞销别墅（开发产品）计提存货跌价准备 15,748,847.64 元。 ②原材料因部分三七总皂苷变质，以及长达 10 年未领用、没有产品生产需要的材料玛瑙及珊瑚计提存货跌价准备 735,862.90 元。 ③包装物因产品改版，原包装材料不再使用计提存货跌价准备 158,771.76 元。 ④库存商品因退热灵产品过期失效计提存货跌价准备 100,642.59 元以及黑龙江鼎恒升药业有限公司停产计提存货跌价准备 799,600.72 元。。 ⑤本期转销存货跌价准备的原因为包装物库存时间较长本期做报废处理。 ⑥在产品因黑龙江鼎恒升药业有限公司停产计提存货跌价准备 490,280.69 元。 137 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ⑦其他减少系本期处置黑龙江鼎恒升药业有限公司减少期末存货跌价准备 1,289,881.41 元。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税 19,716,623.34 32,989,933.28 预交营业税 8,528.16 预交房产税 281,856.49 618,925.97 预交地方教育费附加 49,770.42 50,298.95 预交城建税 942,330.13 预交企业所得税 35,651,750.58 预交教育费附加 438,193.56 合计 20,048,250.25 70,699,960.63 其他说明以上均为待抵扣和预缴税费，为应交税费负数重分类后的金额。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权 1,050,934,505.20 20,000.00 1,050,914,505.20 736,193,356.60 20,000.00 736,173,356.60 益工具：按公允 837,590,820.20 837,590,820.20 704,534,591.60 704,534,591.60 价值计量的按成本 213,343,685.00 20,000.00 213,323,685.00 31,658,765.00 20,000.00 31,638,765.00 计量的合计 1,050,934,505.20 20,000.00 1,050,914,505.20 736,193,356.60 20,000.00 736,173,356.60 138 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具 419,804,363.98 419,804,363.98 的摊余成本公允价值 837,590,820.20 837,590,820.20 国海证劵（注 1） 808,026,482.18 808,026,482.18 Oramed Pharmaceuticais 29,564,338.02 29,564,338.02 Inc.（注 2）累计计入其他综合收益的 417,786,456.22 417,786,456.22 公允价值变动金额国海证劵（注 1） 419,009,618.20 419,009,618.20 Oramed Pharmaceuticais -1,223,161.98 -1,223,161.98 Inc.（注 2）已计提减值金额 ①本集团原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年 8 月 9 日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本集团持有国海证券股份有限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。 2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本集团持股数由 40,002,706 股变更为 100,006,764 股。 2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，本集团董事会同意参与国海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿元的额度范围内，成功认购 30,002,029 股国海证券股票，本集团持股数由 100,006,764 股变更为 130,008,793 股。 2014 年 11 月 28 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有限公司股票 15,000,000 股，2014 年 12 月 5 日出售国海证券股份有限公司股票 21,300,000 股，2014 年 12 月 8 日，出售国海证券股份有限公司股票 20,180,000 股，本集团 2014 年 12 月 31 日持有国海证券股票 73,528,793 股，占国海证券总股本的 3.18%。 2015 年 4 月 8 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有限公司股票 5,310,000 股，2015 年 4 月 22 日出售国海证券股份有限公司股票 4,820,000 股，2015 年 05 月 22 日，出售国海证券股份有限公司股票 3,100,000 股，2015 年 05 月 25 日，出售国海证券股份有限公司股票 3,490,000 股，2015 年 05 月 26 日，出售国海证券股份有限公司股票 4,990,000 股，本集团尚持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 2.24%。 139 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 5 月 24 日，国海证劵股份有限公司发布的《2015 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》，同意以 2015 年 12 月 31 日总股本 51,818,793 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票股利 2 股，并派发现金股利 1 元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。方案实施后本集团持股数由 51,818,793 股变更为 77,728,189 股。2016 年 11 月至 12 月期间累计购入 38,201,005 股，累计支付购买股票成本为 290,000,739.20 元，截止 2016 年 12 月 31 日，公司共计持有国海证券股票 115,929,194 股。国海证券股份有限公司股票自 2016 年 12 月 15 日起开始停牌，以 2016 年 12 月 14 日上海证券交易所的收盘价 6.97 元/股确定其公允价值。注②本集团于 2014 年 11 月购买美国纳斯达克上市公司 Oramed Pharmaceuticais Inc.新增发行股票 696378 股，占发行后总股本的 6.537%，以美国纳斯达克证券交易市场期末最后一个交易日的收盘价 6.12 美元/股确定其公允价值。 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币在被账面余额减值准备投资被投资本本本单位本期现金单位本期期期期持股红利期初期末期初期末比例增加减增减少加少 (%) 梧州市区农村信用合作 6,963,085.00 6,963,085.00 3.15 891,274.88 社 Integra holdings 19,480,800.00 1,330,200.00 20,811,000.00 5.90 ltd. Inovytec Meddical 5,194,880.00 354,720.00 5,549,600.00 4.00 Solutions Ltd. 康吉公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 广西广投资产管理有限 180,000,000.00 180,000,000.00 18.00 公司合计 31,658,765.00 181,684,920.00 213,343,685.00 20,000.00 20,000.00 / 891,274.88 根据广西梧州中恒集团股份有限公司第七届董事会第三十四次会议决议，2016 年第四次临时股东大会决议，广西梧州中恒集团股份有限公司与关联方广西投资集团金融控股有限公司、广西国富创新股权投资基金管理有限公司及其他方共同投资设立资产管理公司，设立的资产管理公司注册资本 10 亿元，其中中恒集团以自有资金投资 1.8 亿元，占注册资本总额 18%。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 140 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益其宣告计追减法下其他他发放提期初期末减值准备期被投资单位加少确认综合权现金减其余额余额末余额投投的投收益益股利值他资资资损调整变或利准益动润备一、合营企业小计二、联营企业梧州市外向型工业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 园区发展有限公司小计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 141 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 3,509,425.11 3,509,425.11 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 3,509,425.11 3,509,425.11 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,452,736.23 1,452,736.23 2.本期增加金额 84,226.20 84,226.20 （1）计提或摊销 84,226.20 84,226.20 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 1,536,962.43 1,536,962.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 1,972,462.68 1,972,462.68 2.期初账面价值 2,056,688.88 2,056,688.88 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用 142 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因新兴二路 65 号后座制革厂山项宿舍(50 平方) 4,454.49 十年前国企遗留下来，不具备办证条件新兴二路 65 号制革厂门口铺面(120 平方) 128,034.00 十年前国企遗留下来，不具备办证条件市步埠路一级 47-2 号地至七层(796.70 平方) 643,693.70 抵债所得，不具备办证条件四坊路 4 号地层(273.74 平方) 510,388.20 抵债所得，不具备办证条件其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 795,073,236.02 288,290,987.78 59,641,219.22 91,883,481.45 1,234,888,924.47 2.本期增加金额 17,054,238.11 7,319,285.87 978,833.33 5,847,016.59 31,199,373.90 （1）购置 7,309,895.47 978,833.33 4,311,955.67 12,600,684.47 （2）在建工程转入 17,054,238.11 9,390.40 1,535,060.92 18,598,689.43 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,528,675.38 7,802,310.08 1,583,420.28 3,609,982.19 15,524,387.93 （1）处置或报废 1,021,069.28 4,191,015.19 853,826.64 1,712,624.62 7,778,535.73 （2）企业合并减少 1,507,606.10 3,611,294.89 729,593.64 1,897,357.57 7,745,852.20 4.期末余额 809,598,798.75 287,807,963.57 59,036,632.27 94,120,515.85 1,250,563,910.44 二、累计折旧 1.期初余额 80,112,945.47 121,325,306.24 33,756,759.80 51,645,767.48 286,840,778.99 2.本期增加金额 25,258,885.96 28,105,268.02 5,557,382.71 10,497,727.92 69,419,264.61 （1）计提 25,258,885.96 28,105,268.02 5,557,382.71 10,497,727.92 69,419,264.61 3.本期减少金额 586,043.80 6,207,873.67 1,166,663.64 2,584,287.35 10,544,868.46 （1）处置或报废 3,923,352.10 811,644.63 1,576,245.69 6,311,242.42 （2）企业合并减少 586,043.80 2,284,521.57 355,019.01 1,008,041.66 4,233,626.04 4.期末余额 104,785,787.63 143,222,700.59 38,147,478.87 59,559,208.05 345,715,175.14 三、减值准备 1.期初余额 1,021,069.28 1,021,069.28 2.本期增加金额 34,617,829.00 34,617,829.00 （1）计提 34,617,829.00 34,617,829.00 3.本期减少金额 1,021,069.28 1,021,069.28 （1）处置或报废 1,021,069.28 1,021,069.28 4.期末余额 34,617,829.00 34,617,829.00 四、账面价值 1.期末账面价值 704,813,011.12 109,967,433.98 20,889,153.40 34,561,307.80 870,230,906.30 2.期初账面价值 713,939,221.27 166,965,681.54 25,884,459.42 40,237,713.97 947,027,076.20 ①本期由在建工程转入固定资产原价为 18,598,689.43 元；抵押情况见附注。 143 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 ②根据湖北众联资产评估有限公司出具的众联评报字【2016】第 1241 号评估报告对广西梧州制药（集团）股份有限公司不适用于 GMP 新版认证的部分设备类资产计提固定资产减值准备 34,617,829.00 元。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因药物提纯车间（19#楼） 43,341,786.06 工程项目未完工污水处理综合操作间 2,201,725.79 工程项目未完工现代中药剂型综合车间（13#楼） 79,046,426.58 工程项目未完工现代西药剂型综合车间（14#楼） 45,459,542.51 工程项目未完工洗衣房/卫生室综合楼 3,841,500.45 工程项目未完工主出入口门楼、1~3#倒班楼、产品展示中心 43,744,329.30 工程项目未完工 7#倒班楼、食堂及活动中心等 35,754,604.29 工程项目未完工其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减值减值项目账面价值账面价值账面余额账面余额准备准备基建工程 926,770,214.62 926,770,214.62 912,260,533.91 912,260,533.91 合计 926,770,214.62 926,770,214.62 912,260,533.91 912,260,533.91 144 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程其中：利息累计本期本期利资本期初本期转入固定本期其他减少期末投入工程利息息资本项目名称预算数本期增加金额化累资金来源余额资产金额金额余额占预进度资本化率计金算比化金 (%) 额例(%) 额中恒肇庆高新 692,315,800 337,802,307.75 12,083,579.79 13,123,406.53 10,699,081.90 326,063,399.11 97.07 97.07 自筹区工程注射用血栓通 650,055,600 414,309,708.01 17,972,510.59 135,068.12 432,147,150.48 80.48 85.88 募集资金产业化项目新药科研开发中心及中试基 300,011,200 24,700,219.66 6,845,479.83 4,668,156.62 26,877,542.87 42.00 51.00 募集资金地建设项目南宁食品项目 350,018,100 132,323,460.36 8,728,970.44 9,390.40 141,043,040.40 40.30 40.30 自筹其他 3,124,838.13 662,667.76 662,667.76 2,485,756.37 639,081.76 自筹合计 1,992,400,700 912,260,533.91 46,293,208.41 18,598,689.43 13,184,838.27 926,770,214.62 / / / / ①在建工程—中恒肇庆高新区工程其他减少金额 10,699,081.90 元系肇庆制药本年完成厂区土方回填约 45 万立方转入无形资产形成； ②在建工程—其他减少金额 2,485,756.37 元系本期转让黑龙江鼎恒升药业有限公司股权，导致合并范围变化形成。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 145 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专专项目土地使用权利利软件商标药品配方合计权技术一、账面原值 1.期初 434,861,355.11 980,271.41 24,937,200.00 19,892,600.00 480,671,426.52 余额 2.本期增 10,699,081.90 112,968.38 10,812,050.28 加金额 (1)购置 112,968.38 112,968.38 (2)内部研发 (3)企业合并增加 (4)其他 10,699,081.90 10,699,081.90 增加 3.本期 36,313.33 20,452.30 1,543,000.00 19,892,600.00 21,492,365.63 减少金额 (1)处置 (2)合并 15,692.30 1,543,000.00 19,892,600.00 21,451,292.30 减少 (3)其他 36,313.33 4,760.00 41,073.33 减少 4.期末 445,524,123.68 1,072,787.49 23,394,200.00 469,991,111.17 余额 146 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告二、累计摊销 1.期初余 30,920,977.79 167,871.04 13,057,608.48 4,973,150.07 49,119,607.38 额 2.本期增 8,926,822.80 176,130.91 2,416,570.04 994,630.00 12,514,153.75 加金额（1）计提 (2) 摊销 8,926,822.80 176,130.91 2,416,570.04 994,630.00 12,514,153.75 3.本期减 36,313.33 8,552.33 462,899.93 5,967,780.07 6,475,545.66 少金额 (1)处置 (2）合并 3,792.33 462,899.93 5,967,780.07 6,434,472.33 减少（3）其他 36,313.33 4,760.00 41,073.33 减少 4.期末余 39,811,487.26 335,449.62 15,011,278.59 55,158,215.47 额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增 63,000.00 8,939,490.00 9,002,490.00 加金额（1）计提 63,000.00 8,939,490.00 9,002,490.00 3.本期减 63,000.00 8,939,490.00 9,002,490.00 少金额 (1)处置（2）合并 63,000.00 8,939,490.00 9,002,490.00 减少 4.期末余额四、账面价值 1.期末账 405,712,636.42 737,337.87 8,382,921.41 414,832,895.70 面价值 2.期初账 403,940,377.32 812,400.37 11,879,591.52 14,919,449.93 431,551,819.14 面价值 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 147 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期末期初余额企业合并的事项处置余额形成的黑龙江鼎恒升药业有限公司 12,155,556.93 12,155,556.93 合计 12,155,556.93 12,155,556.93 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期末期初余额的事项计提处置余额黑龙江鼎恒升药业有限公司 1,694,600.00 1,694,600.00 合计 1,694,600.00 1,694,600.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增其他减项目期初余额本期摊销金额期末余额加金额少金额双钱实业公司旅游 13,288,000.16 2,415,999.96 10,872,000.20 超市装修费双钱实业公司展厅 206,328.38 41,965.08 164,363.30 装饰品黑龙江鼎恒升药业 91,666.66 91,666.66 公司锅炉房工程合计 13,585,995.20 2,549,631.70 11,036,363.50 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 148 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损坏账准备 166,559.72 长期股权投资资产减值准备 4,000,000.00 4,000,000.00 可供出售金融资产减值准备 20,000.00 20,000.00 合计 4,186,559.72 4,020,000.00 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用已确认的递延所得税资产期末余额年初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产资产减值准备 71,220,970.51 13,323,483.99 37,762,920.26 8,578,556.91 递延收益 32,089,571.44 5,539,292.86 37,936,266.96 6,433,268.14 已计提未支付的直销费 173,354,592.82 37,938,648.20 53,405,736.66 8,104,860.50 可供出售金融资产 1,223,161.98 183,474.30 合计 277,888,296.75 56,984,899.35 129,104,923.88 23,116,685.55 已确认的递延所得税负债期末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差递延所得税负债异异可供出售金融资产公 419,009,618.20 104,752,404.52 574,730,966.82 142,895,181.53 允价值变动非同一控制企业合并资产公允价值持续计 16,076,700.00 4,019,175.00 算的结果合计 419,009,618.20 104,752,404.52 590,807,666.82 146,914,356.53 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 149 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告项目期末余额期初余额预付工程款/设备款 47,240,943.26 78,333,818.54 合计 47,240,943.26 78,333,818.54 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 200,000,000.00 抵押借款 200,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 信用借款合计 450,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 32,369,799.79 33,022,497.55 1 年至 2 年 5,543,192.65 630,200.55 150 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2 年至 3 年 625,592.24 1,870,483.66 3 年至 4 年 1,197,889.58 1,542,295.29 4 年至 5 年 1,328,445.31 540,467.74 5 年以上 2,344,608.23 5,914,073.17 合计 43,409,527.80 43,520,017.96 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因上海东富龙科技股份有限公司 1,216,000.00 购设备款廉江市第三建筑工程有限公司梧州分公司 862,475.87 工程款质保金上海普丽盛三环食品设备工程有限公司 508,000.00 质保金海口高新区宏邦机械有限公司 297,568.00 质保金广西南宁人防防护设备有限责任公司 280,000.00 工程款质保金合计 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 263,638,284.32 78,122,782.84 1 年至 2 年 287,577.40 584,922.94 2 年至 3 年 338,738.66 208,781.52 3 年至 4 年 143,447.97 504,145.25 4 年至 5 年 465,753.63 222,327.34 5 年以上 1,183,636.69 980,281.35 合计 266,057,438.67 80,623,241.24 其中预售房产收款项目如下：项目名称期末余额年初余额竣工时间恒祥豪苑 400,148.00 2012 年旺甫豪苑 1,674,488.00 658,216.00 2013 年合计 1,674,488.00 1,058,364.00 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 151 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,623,361.43 187,477,251.24 152,840,423.34 46,260,189.33 二、离职后福利-设定 18,529,112.26 18,529,112.26 提存计划三、辞退福利 837,286.58 837,286.58 合计 11,623,361.43 206,843,650.08 172,206,822.18 46,260,189.33 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 11,573,634.99 167,527,509.38 133,578,787.44 45,522,356.93 和补贴二、职工福利费 3,526,920.17 3,526,920.17 三、社会保险费 8,406,497.58 8,406,497.58 其中：医疗保险费 7,249,398.44 7,249,398.44 工伤保险费 797,789.08 797,789.08 生育保险费 359,310.06 359,310.06 四、住房公积金 4,226.00 4,257,130.76 4,258,576.76 2,780.00 五、工会经费和职工教 45,500.44 3,759,193.35 3,069,641.39 735,052.40 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 11,623,361.43 187,477,251.24 152,840,423.34 46,260,189.33 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 17,739,444.46 17,739,444.46 2、失业保险费 789,667.80 789,667.80 3、企业年金缴费合计 18,529,112.26 18,529,112.26 其他说明： □适用 √不适用 152 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 43,510,389.18 310,850.91 消费税 26,044.15 18,332.02 营业税 46,243.07 企业所得税 66,195,614.22 14,157,838.68 个人所得税 656,815.04 16,732,137.59 城市维护建设税 3,067,481.33 23,608.75 房产税 103,476.90 27,136.18 土地增值税 8,159.83 3,702.72 土地使用税 1,008,398.54 386,390.50 教育费附加 1,336,883.13 8,904.21 地方教育费附加 2,844,552.94 1,793,981.88 防洪保安费 631,949.00 333,647.61 印花税 562,109.86 189,523.53 价格调节基金 31,815.85 残疾人保证金 8,461.30 合计 119,960,335.42 34,064,113.50 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 1,410,780.45 1,400,780.45 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 1,410,780.45 1,400,780.45 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额促销费 173,354,592.82 53,405,736.66 质保及保证金 154,825,163.12 75,899,032.34 对非关联公司的应付款项 87,029,977.21 104,559,589.67 153 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告合计 415,209,733.15 233,864,358.67 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因安徽省亳州市医药药材有限公司（山东王加东） 7,108,000.00 血栓通销售保证金云南粤康医药有限公司 6,426,600.00 血栓通销售保证金南京文德医药有限公司 4,500,000.00 血栓通销售保证金重庆大翔医药有限公司（梁华血栓通） 4,000,000.00 血栓通销售保证金西藏林芝百盛药业有限公司(董晓明血栓通) 3,300,000.00 血栓通销售保证金广东赛康药业有限公司（肖光祥血栓通） 3,179,430.94 血栓通销售保证金安徽省普信医药销售有限公司 3,000,000.00 血栓通销售保证金北京康明济生医药有限公司（全军杜宝龙) 2,192,511.22 血栓通销售保证金安徽省亳州市药材总公司中西药公司（安徽王加东） 2,100,173.26 血栓通销售保证金江西怡和医药有限公司 2,000,000.00 血栓通销售保证金上海鸿帆投资管理有限公司 2,000,000.00 保证金广西梧州市荣祥投资发展有限公司 1,464,267.00 开发费、工程款合计 41,270,982.42 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券短期递延收益 4,633,000.00 4,633,000.00 合计 4,633,000.00 4,633,000.00 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用短期递延收益明细：项目年初余额本期增加本期减少期末余额 154 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告制药基建二期项目 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 制药基建三期项目 2,733,000.00 2,733,000.00 2,733,000.00 2,733,000.00 合计 4,633,000.00 4,633,000.00 4,633,000.00 4,633,000.00 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 155 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助收到政府补助形政府补助按受益 168,720,037.96 6,388,232.97 162,331,804.99 成的递延收益期进行摊销合计 168,720,037.96 6,388,232.97 162,331,804.99 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增本期计入营业其他期末余额与资产相补助金额外收入金额变动关/与收益相关一、与收益相关的政府补助二、与资产相关的政府补助 1. 制药基建二期 5,700,000.00 1,900,000.00 3,800,000.00 项目 2. 制药基建三期 19,131,000.00 2,733,000.00 16,398,000.00 项目 3. 南宁生物医药 135,416,771.00 541,537.45 134,875,233.55 产业基地 4. 中恒大旺生物 7,330,000.00 71,428.56 7,258,571.44 基地 5. 企业稳岗补贴 1,142,266.96 1,142,266.96 合计 168,720,037.96 6,388,232.97 162,331,804.99 / 其他说明： √适用 □不适用南宁生物医药产业基地和中恒大旺生物基地项目均于 2015 年 12 月转入固定资产， 2016 年 1 月开始摊销计入至营业外收入中。 156 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 59,793,034.46 59,793,034.46 其他资本公积 25,933,588.84 2,692.10 25,936,280.94 合计 85,726,623.30 2,692.10 85,729,315.40 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前期计入期初税后归期末项目本期所得税前其他综减：所得税费税后归属于母余额属于少余额发生额合收益用公司数股东当期转入损益一、以后不能重分类进损益的 157 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其 431,835,537.59 -156,944,510.60 -38,326,251.31 -118,617,973.13 -286.16 313,217,564.46 他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价 431,835,537.59 -156,944,510.60 -38,326,251.31 -118,617,973.13 -286.16 313,217,564.46 值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合 431,835,537.59 -156,944,510.60 -38,326,251.31 -118,617,973.13 -286.16 313,217,564.46 收益合计 58、专项储备 □适用 √不适用 158 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 424,051,534.47 20,251,460.79 444,302,995.26 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 424,051,534.47 20,251,460.79 444,302,995.26 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 534,216,263.22 2,506,622,761.61 调整期初未分配利润合计数（调增+， 276,815,214.84 调减－）调整后期初未分配利润 534,216,263.22 2,783,437,976.45 加：本期归属于母公司所有者的净利 489,356,682.14 520,158,884.62 润减：提取法定盈余公积 20,251,460.79 192,009,463.52 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 1,071,491,370.33 转作股本的普通股股利 1,505,879,764.00 期末未分配利润 1,003,321,484.57 534,216,263.22 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,663,988,265.17 436,770,848.92 1,335,746,338.67 367,470,033.11 其他业务 6,073,726.88 2,640,618.81 7,338,807.12 1,542,557.99 合计 1,670,061,992.05 439,411,467.73 1,343,085,145.79 369,012,591.10 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 270,862.31 289,493.76 营业税 142,921.12 1,498,878.55 城市维护建设税 18,092,176.73 11,214,278.57 159 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告教育费附加 7,734,475.35 4,806,119.40 资源税房产税 6,725,273.84 土地使用税 4,281,236.94 车船使用税 59,607.90 印花税 683,541.24 地方教育费附加 5,156,316.96 3,204,079.62 土地增值税 43,243.00 14,451,133.79 合计 43,189,655.39 35,463,983.69 其他说明： 2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），要求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与该规定不一致的，应按该规定执行；2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额广告费 20,061,592.88 50,502,952.69 市场推广费 237,610,499.19 391,541,843.34 宣传费 361,668.85 1,037,370.30 会务费 4,730,994.51 1,532,214.77 职工薪酬 37,193,377.35 29,468,050.21 运输费 6,349,116.30 7,258,393.15 差旅费 3,242,728.77 4,637,242.13 业务费 1,143,361.66 1,684,007.54 电话费 211,142.70 300,689.02 办公费 179,790.84 398,853.23 展览费 523,637.12 342,894.59 样品 294,964.83 395,837.63 租赁费 1,992,856.89 378,855.55 交通费 185,200.52 破损损耗 69,902.43 69,566.41 长期待摊费用摊销费 2,436,776.87 2,415,999.96 咨询费 5,011,632.02 其他 1,633,973.96 6,008,886.01 合计 323,233,217.69 497,973,656.53 160 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 75,766,026.91 57,962,347.66 办公费 1,022,270.34 4,991,805.69 折旧 26,510,507.43 16,698,811.25 业务招待费 1,140,414.22 3,035,372.65 工会经费 1,334,107.80 866,968.21 会员费 210,169.81 318,000.00 董事会费 469,541.99 500,866.50 差旅费 2,446,355.24 4,533,051.13 修理费 1,004,817.91 1,292,244.19 会议费 6,392.45 232,288.00 税金 5,748,445.19 15,580,199.82 保险费 711,882.01 1,071,790.55 运输费 114,149.06 254,397.06 交通费 994,762.75 1,311,932.68 劳动保护费 42,444.82 37,872.62 租赁费 1,644,924.40 1,931,692.51 水电费 1,405,707.10 1,119,259.49 低耗品 1,089,110.87 2,260,711.47 无形资产摊销 12,514,153.75 13,251,509.44 中介机构费用 3,530,558.89 8,000,877.68 上市年费 1,698,067.92 1,028,600.00 研究开发费 62,347,834.78 48,167,374.90 检验费 610,686.90 409,088.22 绿化费 55,406.72 顾问费 521,833.98 442,105.32 停工损失 1,267,799.16 其他 4,577,854.61 6,442,193.18 合计 208,730,820.29 191,796,766.94 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 4,624,999.99 44,868,986.38 减：利息收入 -36,229,665.27 -20,937,940.75 汇兑损益 -1,787,997.40 -1,456,213.08 银行手续费 433,275.20 552,309.28 其他 2,692.10 合计 -32,956,695.38 23,027,141.83 161 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,850,560.91 -4,053,543.90 二、存货跌价损失 18,222,882.35 -975,919.87 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失 34,617,829.00 1,021,069.28 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失 9,002,490.00 十三、商誉减值损失 1,694,600.00 十四、其他合计 68,693,762.26 -2,313,794.49 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益 -8,082,368.29 1,200,543.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益 6,073,154.18 10,471,264.97 处置可供出售金融资产取得的投资收益 383,675,103.02 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他 810,410.96 合计 -2,009,214.11 396,157,322.17 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额 162 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告非流动资产处置利得合计 32,751.53 3,672,852.19 32,751.53 其中：固定资产处置利得 32,751.53 3,672,852.19 32,751.53 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 16,457,267.05 61,013,847.24 16,457,267.05 违约赔偿款 1,053,109.00 4,808,804.89 1,053,109.00 经济赔付收入 368,576.70 368,576.70 其他 604,895.09 217,268.83 604,895.09 合计 18,516,599.37 69,712,773.15 18,516,599.37 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/ 补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关制药二期、三期项目递延收益 4,633,000.00 4,633,000.00 与资产相关梧州市财政局中小企业流动资金贷款贴息 3,926,720.00 30,801,600.00 与收益相关梧州市科技局专利资助费 340,290.00 与收益相关梧州市财政局环保补助金 10,356.88 141,756.24 与收益相关梧州市财政局拨制药公司血栓通产品提价财政奖励 17,900,000.00 与收益相关梧州市财政局拨广西中小企业国际市场开拓资金等 169,000.00 与收益相关融资奖励 500,000.00 与收益相关高校毕业生就业见习补贴 211,850.60 317,653.00 与收益相关特聘专家专项经费 394,408.00 与收益相关八桂学者专项经费 600,000.00 1,200,000.00 与收益相关技术研究研发补助款 2,650,000.00 3,306,200.00 与收益相关 “三区”人才支持计划科技人员专项资金 20,000.00 与收益相关成长性企业奖 150,000.00 与收益相关财政补贴种植三角梅 9,530.00 与收益相关粮食及农林优势特色产业扶持资金 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关分析测试研究中心测试补助费 15,729.00 12,510.00 与收益相关广西发明展奖励经费 15,000.00 10,000.00 与收益相关促外贸发展专项资金，泰国展 33,480.00 42,900.00 与收益相关广西壮族自治区商务厅香港展补助款 5,000.00 与收益相关专利专项资金 76,020.00 60,000.00 与收益相关南宁生物医药产业基地项目递延收益 541,537.45 与资产相关中恒大旺生物基地项目递延收益 71,428.56 与资产相关企业稳岗补贴 1,142,266.96 与收益相关广西国际博览会事务局补助 5,000.00 与收益相关广西壮族自治区人力资源和社会保障厅补助 34,000.00 与收益相关梧州市人力资源社会保障局就业岗位社保补贴 4,077.60 与收益相关广西壮族自治区绿色食品办公室中药材种植示范基地共 30,000.00 与收益相关建项目梧州市万秀区建设局奖励金 3,000.00 与收益相关南宁市经开区财政局第九批财智园企业专线补贴 10,000.00 与收益相关梧州市财政局旺铺豪苑 B21B22B23B25 栋公租房补贴款 1,943,800.00 与收益相关合计 16,457,267.05 61,013,847.24 / 163 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 453,917.64 1,307,146.41 453,917.64 其中：固定资产处置损失 453,917.64 1,307,146.41 453,917.64 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 26,974,185.90 42,421,837.44 26,974,185.90 罚款支出 120,990.00 367,971.03 120,990.00 诉讼赔偿 113,179.20 其他 927,471.02 476,727.12 927,471.02 合计 28,476,564.56 44,686,861.20 28,476,564.56 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 152,147,038.12 105,664,655.82 递延所得税费用 -33,684,739.50 23,583,878.06 合计 118,462,298.62 129,248,533.88 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 607,790,584.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 151,947,646.19 子公司适用不同税率的影响 -69,097,744.92 调整以前期间所得税的影响 5,650,188.30 非应税收入的影响 -2,559,507.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,521,716.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 118,462,298.62 其他说明： 164 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 √适用 □不适用基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益项目本年发生额上期发生额归属于母公司普通股股东的合并净利润 489,356,682.14 520,158,884.62 发行在外普通股的加权平均数 3,475,097,147.00 3,475,097,147.00 基本每股收益（元/股） 0.14 0.15 基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：项目本年发生额上期发生额年初发行在外的普通股股数 3,475,097,147.00 1,158,369,049.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 2,316,738,098.00 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数加：报告期新发行的普通股的加权平均数减：报告期缩股减少普通股股数减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数发行在外普通股的加权平均数 3,475,097,147.00 3,475,097,147.00 （2）稀释每股收益本集团无稀释性潜在普通股。 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其中：公司活期存款利息收入 36,229,665.27 20,937,940.75 政府补助 10,069,034.08 56,380,847.24 其他往来款 27,761,202.61 166,848,187.67 保证金 52,732,110.01 10,272,864.10 稳岗补贴 1,142,266.96 合计 126,792,011.97 255,582,106.72 165 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其中：退梧州市财政局财政贴息 4,000,000.00 期间费用支付的现金 209,575,059.76 656,447,188.39 其他往来款 14,048,784.28 20,931,974.16 合计 223,623,844.04 681,379,162.55 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额其中:收广西北部湾交易所产权股份有限公司退玉林制药15%国有股权竞 12,000,000.00 拍保证金合计 12,000,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其中：付广西北部湾交易所产权股份有限公司退玉林制药15%国有股权竞 12,000,000.00 拍保证金合计 12,000,000.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其中：收银行定期存单质押款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其中：分配股利支付的手续费保证金 6,490,520.22 增发信息披露费 400,000.00 银行定期存单质押 100,000,000.00 合计 106,890,520.22 166 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 489,328,286.15 520,059,500.43 加：资产减值准备 68,693,762.26 -2,313,794.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,503,490.81 70,691,800.29 无形资产摊销 12,514,153.75 13,315,500.04 长期待摊费用摊销 2,549,631.70 2,654,041.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 64,065.51 -3,633,998.42 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 357,100.60 1,268,292.64 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 4,624,999.99 44,868,986.38 投资损失（收益以“－”号填列） 2,009,214.11 -396,157,322.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,684,739.50 23,583,878.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 189,427,520.99 -94,403,136.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 306,784,925.74 416,592,057.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 383,449,338.51 -305,000,300.07 其他经营活动产生的现金流量净额 1,495,621,750.62 291,525,505.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 2,306,456,647.00 1,713,818,127.98 减：现金的期初余额 1,713,818,127.98 3,021,000,556.17 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 592,638,519.02 -1,307,182,428.19 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用单位：元币种：人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,272,885.00 其中：黑龙江鼎恒升药业有限公司 5,272,885.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 480,315.56 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 167 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告处置子公司收到的现金净额 4,792,569.44 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 2,306,456,647.00 1,713,818,127.98 其中：库存现金 4,161.64 可随时用于支付的银行存款 2,306,456,647.00 1,611,813,966.34 可随时用于支付的其他货币资金 102,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 2,306,456,647.00 1,713,818,127.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 102,000,000.00 的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 23,853.23 6.93700 165,469.86 欧元港币 180.95 0.89451 161.87 人民币人民币应收账款其中：美元 63,694.20 6.93700 441,846.66 欧元港币 1,711,156.56 0.89451 1,530,646.65 人民币 168 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币预收款项其中：美元 32,945.66 6.93700 228,544.04 港元 292,582.39 0.89451 261,717.87 日元 1,274,885.51 0.05959 75,970.43 可供出售金融资产其中：美元 4,261,833.36 6.93700 29,564,338.02 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用单位:元币种:人民币丧失丧失按照公丧失控与原子丧失处置价款与处控制控制允价值制权之公司股控制股权丧失控置投资对应的权之权之重新计日剩余权投资股权丧失控权之股权处置价处置制权时合并财务报表日剩日剩量剩余股权公相关的子公司名称处置制权的日剩款比例点的确层面享有该子余股余股股权产允价值其他综方式时点余股（%）定依据公司净资产份权的权的生的利的确定合收益权的额的差额账面公允得或损方法及转入投比例价值价值失主要假资损益 169 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告设的金额黑龙江鼎恒 2016 年股东会升药业有限 5,272,885.00 100% 转让 -8,082,368.29 7月决定公司其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 170 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式广西梧州制药（集团）非同一控制企梧州市梧州市制药 99.9963% 股份有限公司业合并广西梧州中恒集团建筑梧州市梧州市建筑业 80% 设立工程有限公司广西梧州市中恒植物药梧州市梧州市植物药种植 30% 70% 设立业科技有限公司广西梧州市中恒医药有非同一控制企梧州市梧州市药品销售流通 30% 70% 限公司业合并广西梧州双钱实业有限非同一控制企梧州市梧州市食品生产 100% 公司业合并梧州双钱保健食品罐头非同一控制企梧州市梧州市食品生产 75% 有限公司业合并南宁中恒投资有限公司南宁市南宁市投资、开发 99.9963% 设立肇庆中恒制药有限公司广东肇庆广东肇庆制药 99.9963% 设立肇庆中恒双钱实业有限广东肇庆广东肇庆实业投资 100% 设立公司南宁中恒双钱实业有限食品的生产及南宁市南宁市 100% 设立公司销售 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称股比例数股东的损益宣告分派的股利东权益余额广西梧州制药（集团）股份有限公司 0.0037% 20,330.15 10,000.00 151,778.43 梧州中恒集团建筑工程有限公司 20% -15,285.15 1,826,039.01 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 171 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子公期末余额期初余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称广西梧州制药（集 1,429,638,341.40 2,245,219,468.49 3,674,857,809.89 1,323,989,857.87 162,331,804.99 1,486,321,662.86 1,998,929,663.28 2,265,273,839.18 4,264,203,502.46 2,179,076,650.17 169,637,904.23 2,348,714,554.40 团）股份有限公司梧州中恒集团建筑 9,918,525.72 9,918,525.72 788,330.64 788,330.64 9,920,374.04 68,420.97 9,988,795.01 782,174.17 782,174.17 工程有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广西梧州制药（集团） 1,568,570,084.15 550,070,458.97 542,336,509.97 1,501,360,134.76 1,213,329,670.75 282,343,798.46 298,691,267.84 549,077,572.32 股份有限公司梧州中恒集团建筑工 -76,425.76 -76,425.76 -1,848.32 -1,815.23 -1,815.23 -1,443.23 程有限公司 172 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业或主要经营业务联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地地性质直接间接的会计处理方法联营企业梧州市外梧州市外梧州市外向型工业园区发向型工业向型工业 40 权益法展有限公司园区园区 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。（一）信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占78.61%(上年末为42.00%)，本集团并未面临重大信用集中风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）5的披露。（二）流动风险 174 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：期末余额：金融资产 1-2 年 2-3 年项目 1 年以内（含 1 （含 2 3 年以上合计年）年）货币资金 2,306,456,647.00 2,306,456,647.00 应收票据 1,370,222.38 1,370,222.38 应收账款 53,299,008.51 53,299,008.51 其他应收款 40,888,209.69 40,888,209.69 其他流动资产 20,048,250.25 20,048,250.25 可供出售金额资产 1,050,914,505.20 1,050,914,505.20 合计 3,472,976,843.03 3,472,976,843.03 金融负债 2-3 年项目 1-2 年（含 1 年以内（含 2 3 年以上合计 1 年）年）短期借款应付账款 43,409,527.80 43,409,527.80 应付股利 1,410,780.45 1,410,780.45 其他应付款 415,209,733.15 415,209,733.15 其他流动负债 4,633,000.00 4,633,000.00 合计 464,663,041.40 464,663,041.40 期初余额：金融资产 1-2 年 2-3 年项目 1 年以内（含 1 （含 2 3 年以上合计年）年）货币资金 1,813,818,127.98 1,813,818,127.98 175 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告金融资产 1-2 年 2-3 年项目 1 年以内（含 1 （含 2 3 年以上合计年）年）应收票据 167,105,289.19 167,105,289.19 应收账款 21,155,687.29 21,155,687.29 其他应收款 15,079,588.08 15,079,588.08 其他流动资产 70,699,960.63 70,699,960.63 可供出售金额资产 736,173,356.60 736,173,356.60 合计 2,824,032,009.77 2,824,032,009.77 金融负债 2-3 年项目 1-2 年（含 1 年以内（含 2 3 年以上合计 1 年）年）短期借款 450,000,000.00 450,000,000.00 应付账款 43,520,017.96 43,520,017.96 应付股利 1,400,780.45 1,400,780.45 其他应付款 233,864,358.67 233,864,358.67 其他流动负债 4,633,000.00 4,633,000.00 合计 733,418,157.08 - - 733,418,157.08 截至报告期末，本集团没有对外承担其他保证责任的事项。（三）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1.汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。本期(万元) 上年(万元) 项目净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动人民币对美元贬值 5% -135.98 -147.82 -124.45 -193.32 人民币对美元升值 5% 135.98 147.82 124.45 193.32 （1）上表以正数表示增加，以负数表示减少。（2）上表的股东权益变动不包括留存收益。 2.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团无借款（2015年12月31日：450,000,000.00元）。 176 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告截止报告期末，本集团未面临重大利率风险。 3.其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的可供出售上市权益工具投资在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。本期（万元）上年（万元）项目净利润股东权益净利润股东权益变动变动变动变动可供出售权益工具公允价值增加 5% 3,155.75 2,661.34 可供出售权益工具公允价值减少 5% -3,155.75 -2,661.34 （1）上表以正数表示增加，以负数表示减少。（2）上表的股东权益变动不包括留存收益。（3）不考虑可能影响利润表的减值等因素。（四）公允价值详见本附注。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资 177 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告（2）权益工具投资 837,590,820.20 837,590,820.20 （3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的 837,590,820.20 837,590,820.20 资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用项目期末公允价值可观察输入值截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有国海证国海证劵股份有限公司 808,026,482.18 劵股份有限公司股票 115,929,194 股，在上海证劵交易所收盘价格 6.97 元/股；截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有 Oramed Pharmaceuticais Inc.股票 696,378 股，在美国纳 Oramed Pharmaceuticais 29,564,338.02 斯达克证券交易所收盘价格 6.12 美元/股，中国人 Inc. 民银行公布的 2016 年 12 月 31 日美元汇率 6.9370。合计 837,590,820.20 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 178 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例(%) 的表决权比例(%) 广西投资集南宁市实业投资 667,873.9307 20.53 20.53 团有限公司本企业的母公司情况的说明广西投资集团有限公司，《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91450000198229061H，注册资本 667,873.9307 万元；主要经营范围为对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业、医疗机构及医药制造业的投资及管理；股权投资、管理及相关咨询服务；国内贸易；进出口贸易；房地产开发、经营；高新技术开发、技术转让、技术咨询；经济信息咨询服务；住所为广西壮族自治区南宁市民族大道 109 号广西投资大厦；法定代表人为周炼。 2016 年 2 月 4 日，广西投资集团有限公司与广西中恒实业有限公司双方在中国证券登记结算有限责任公司完成股份转让的过户手续，广西投资集团有限公司正式成为公司第一大股东，持有本集团股份 713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；本集团的母公司变更为广西投资集团有限公司，最终控制方变更为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会 179 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用本集团的子公司情况详见附注 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系梧州市外向型工业园区发展有限公司联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系国海证券股份有限公司参股股东梧州市区农村信用合作社参股股东广西广投资产管理有限公司参股股东梧州怡辉物业有限公司其他梧州置地楼宇有限公司其他梧州置地物业有限公司其他广西梧州中恒房地产开发有限公司股东的子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 180 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广西梧州中恒房地产开发有限公司仓库用地 1,127,157.75 1,487,430.00 关联租赁情况说明 √适用 □不适用本公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称\"梧州制药\"）于 2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称\"中恒房地产公司\"）签订土地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用 <2011>第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/ 年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第十二次会议、2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见上海证券交易所网站）。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。 2016 年 8 月 29 日，梧州制药与中恒房地产公司\"签订了土地租赁合同补充协议，租赁期限改为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止。双方约定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日按原合同约定的租金额度计算支付，共计 63.22 万元；2016 年 6 月 1 日起按变更后的土地租金额度计算支付，共计 99 万元/年。 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 181 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款梧州市外向型工业园区发展有限公司 17,710.69 17,710.69 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 √适用 □不适用 182 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告因转让本公司全资子公司钦州北部湾房地产公司股权的事项，关仕杰、苏凯林、甘伟忠于 2015 年 12 月 8 日向广西壮族自治区梧州市中级人民法院提起诉讼。2016 年 1 月 21 日，本公司收到梧州中级法院《应诉通知书》。关仕杰、苏凯林、甘伟忠要求本公司承担其在股权转让过程支付的各项损失费用以及违约金共计 127,619,779.00 元和逾期付款的利息 4,647,203.23 元总计 132,686,967.23 元。2016 年 4 月 25 日，公司收到梧州市中级人民法院【（2016）桂 04 民初 1 号】《民事判决书》，判决结果如下：驳回原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠的诉讼请求。本案案件受理费 705,234.84 元，财产保全费 5,000.00 元，合计 710,234.84 元，由原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠共同负担。原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠对梧州市中级人民法院一审判决不服，于 2016 年 5 月提起上诉，截至本财务报告批准报出之日，该案件还在法院处理当中，未有最终结果。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 156,379,821.62 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 183 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 √适用 □不适用分部报告（1）经营分部基本情况本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本集团的经营分部的分类与内容如下： ①制药分部：主要业务为药品的生产和销售； ②食品分部：主要业务为食品的生产和销售； ③房地产分部：主要业务为房地产的经营和开发；管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。（2）经营分部的财务信息 184 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告项目制药报告分部食品报告分部房地产报告分部未分配金额抵销合计本年上期本年上期本年上期本年上期本年上期本年上期对外营 1,562,835,167.41 1,225,885,770.47 95,548,079.94 85,749,455.79 5,605,017.82 24,111,112.41 1,663,988,265.17 1,335,746,338.67 业收入分部间 4,997,827.23 3,926,772.42 4,997,827.23 3,926,772.42 交易收入销售费 300,785740.86 477,443,973.09 22,236,953.51 19,932,970.06 402,274.66 736,047.88 31,526.41 10,851.50 223,277.75 150,186.00 323,233,217.69 497,973,656.53 用利息收 12,076,220.82 17,138,081.77 210,216.55 152,657.80 595,373.00 416,507.50 23,347,854.90 3,230,693.68 36,229,665.27 20,937,940.75 入利息费 4,624,999.99 44,868,986.38 4,624,999.99 44,868,986.38 用对联营企业和合营企业的投资收益资产减 48,587,468.68 -129,032.66 301,705.67 300,765.34 16,286,732.75 -3,730,291.85 3,517,855.16 1,244,764.68 68,693,762.26 -2,313,794.49 值损失折旧费 73,629,579.29 75,203,305.32 10,397,560.01 7,953,943.88 125,947.97 216,441.97 491,188.67 774,775.24 76,999.68 141,166.08 84,567,276.26 84,007, 300. 33 和摊销费利润总 650,200,941.21 317,770,950.30 -1,244,562.08 -6,250,276.04 -14,521,993.95 -26,804,079.46 216,757,764.20 2,035,740,768.03 243,401,564.61 1,671,149,328.52 607,790,584.77 649,308,034.31 额（亏损）资产总 3,674,857,809.89 4,340,749,666.63 204,133,722.98 204,073,831.69 356,238,707.14 492,206,627.97 4,499,126,586.27 4,445,983,373.46 2,244,895,031.29 3,352,916,370.31 6,489,461,794.99 6,130,097,129.44 额负债总 1,486,321,662.86 2,404,664,735.92 85,263,498.43 83,129,195.18 210,655,723.02 332,101,649.90 137,588,489.72 190,521,142.71 755,804,159.70 1,835,053,455.97 1,164,025,214.33 1,175,363,267.74 额折旧和摊销以外的非现金费用 185 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告项目制药报告分部食品报告分部房地产报告分部未分配金额抵销合计本年上期本年上期本年上期本年上期本年上期本年上期对联营企业和合营企业的长期股权投资长期股权投资 -76,630,840.30 404,156,664.88 -9,395,271.07 29,924,119.54 -257,985.45 -167,231.97 322,084,313.73 -630,878,601.42 10,383,957.25 76,999.68 225,416,259.66 -196,888,049.29 以外的其他非流动资产增加额（3）对外交易收入信息 A、每一类产品和劳务的对外交易收入项目本年金额上期金额心脑血管疾病 1,401,501,594.30 1,037,706,702.71 其他普药系列 161,333,573.11 188,179,067.76 商品房及商铺 5,605,017.82 24,111,112.41 龟苓膏系列 95,548,079.94 85,749,455.79 合计 1,663,988,265.17 1,335,746,338.67 B、地理信息对外交易收入的分布：项目本年金额上期金额中国大陆地区 1,658,208,839.69 1,330,976,425.37 中国大陆地区以外的国家和地区 5,779,425.48 4,769,913.30 合计 1,663,988,265.17 1,335,746,338.67 注：对外交易收入归属于客户所处区域。 C、主要客户信息本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。 186 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合 2,409,462.60 100.00 605,677.32 25.14 1,803,785.28 7,928,634.41 100.00 825,886.42 10.42 7,102,747.99 计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 2,409,462.60 / 605,677.32 / 1,803,785.28 7,928,634.41 / 825,886.42 / 7,102,747.99 187 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 139,000.00 13,900.00 10.00 2至3年 1,926,250.60 385,250.12 20.00 3 年以上 3至4年 4至5年 344,212.00 206,527.20 60.00 5 年以上合计 2,409,462.60 605,677.32 25.14 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 56,679.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 276,888.20 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生 188 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告广西梧州宝圣房地产开按公司的审批流往来款 195,425.00 预计无法收回否发有限责任程审批公司按公司的审批流金鼎公司往来款 81,463.20 预计无法收回否程审批合计 / 276,888.20 / / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款期末计提的坏账准单位名称期末余额余额的比例(%) 备期末余额梧州市丰顺农贸市场开发有限公司 1,834,632.00 76.14 366,926.40 杨喜勇 228,000.00 9.46 136,800.00 覃容静，蒋仁英 110,000.00 4.57 66,000.00 梁佰忠,钟木间 100,000.00 4.15 10,000.00 黄建滔等自然人 91,618.60 3.80 18,323.72 合计 2,364,250.60 98.12 598,050.12 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 189 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告单项金额重大并单独计提坏 16,638,330.86 5.00 16,638,330.86 100.00 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 39,743,783.18 13.04 6,122,889.15 15.41 33,620,894.03 5,026,832.91 1.51 2,962,518.01 58.93 2,064,314.90 账准备的其他应收款按单位信用为信用风险特征组合计提 264,929,216.12 86.96 264,929,216.12 311,105,299.87 93.49 311,105,299.87 坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 304,672,999.30 / 6,122,889.15 / 298,550,110.15 332,770,463.64 / 19,600,848.87 / 313,169,614.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 10,183.82 203.68 2.00 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 10,183.82 203.68 2.00 1至2年 35,723,855.58 3,572,385.56 10.00 2至3年 100.00 20.00 20.00 3 年以上 3至4年 2,335,250.00 934,100.00 40.00 4至5年 145,534.68 87,320.81 60.00 5 年以上 1,528,859.10 1,528,859.10 100.00 合计 39,743,783.18 6,122,889.15 15.41 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 190 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 3,999,061.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款 17,477,020.89 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项是否其他应收单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交款性质易产生梧州怡景实业有预计无法按公司的审批流往来款 16,638,330.86 否限公司收回程审批广西梧州工业园预计无法按公司的审批流区管理委员会等往来款 317,311.64 否收回程审批 12 家中房集团梧州房预计无法按公司的审批流往来款 192,330.65 否地产开发公司收回程审批中房物业恒祥会预计无法按公司的审批流往来款 329,047.74 否所等 6 家公司收回程审批合计 / 17,477,020.89 / / / 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 23,805.00 91,100.00 备用金借支 105,833.85 对子公司的应收款项 264,929,216.12 311,105,299.87 对非关联公司的应收款项 37,326,540.3 18,694,183.31 押金 22,930.00 6,350.00 其他 2,370,507.88 2,767,696.61 合计 304,672,999.30 332,770,463.64 191 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 肇庆中恒制药有往来款 199,998,764.46 2-3 年 65.64 限公司广西梧州双钱实往来款 64,878,747.85 2-3 年 21.29 业有限公司黑龙江鼎恒升药往来款 35,722,532.18 1-2 年 11.72 3,572,253.22 业有限公司深燃公司代收代付款 2,335,000.00 3-4 年 0.77 934,000.00 梧州住房资金管 1 年以内/1-2 理中心-住房基金往来款 1,043,915.46 0.34 1,039,446.10 年/5 年 -房改款合计 / 303,978,959.95 / 99.76 5,545,699.32 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,485,027,584.32 1,485,027,584.32 1,524,183,584.32 1,524,183,584.32 对联营、合营 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 企业投资合计 1,489,027,584.32 4,000,000.00 1,485,027,584.32 1,528,183,584.32 4,000,000.00 1,524,183,584.32 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本本期减值期计提准备被投资单位期初余额本期减少期末余额增减值期末加准备余额广西梧州中恒集团建 8,000,000.00 8,000,000.00 筑工程有限公司广西梧州制药(集团) 1,384,537,584.32 1,384,537,584.32 股份有限公司 192 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告广西梧州市中恒植物 150,000.00 150,000.00 药业科技有限公司广西梧州市中恒医药 2,340,000.00 2,340,000.00 有限公司广西梧州双钱实业有 90,000,000.00 90,000,000.00 限公司黑龙江鼎恒升药业有 39,156,000.00 39,156,000.00 限公司合计 1,524,183,584.32 39,156,000.00 1,485,027,584.32 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动追减权益法其他宣告发投资期初其他计提期末减值准备期加少下确认综合放现金其单位余额权益减值余额末余额投投的投资收益股利或他变动准备资资损益调整利润一、合营企业小计二、联营企业梧州市外向型工业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 园区发展有限公司小计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 5,605,017.82 3,956,715.67 24,111,112.41 36,013,460.09 其他业务 2,927,599.57 198.96 2,922,349.64 198.96 合计 8,532,617.39 3,956,914.63 27,033,462.05 36,013,659.05 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 193 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告成本法核算的长期股权投资收益 269,279,311.00 1,669,531,728.20 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益 -33,883,115.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,181,879.30 9,531,248.49 处置可供出售金融资产取得的投资收益 383,675,103.02 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 240,578,075.30 2,062,738,079.71 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 □适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -8,503,534.40 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 16,457,267.05 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 194 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,996,066.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 1,861,718.53 少数股东权益影响额 546.11 合计 -16,180,068.84 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.53 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司 9.84 0.15 0.15 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 √适用 □不适用 1、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表科目期末数期初数变动额变动率变动原因应收票据 1,370,222.38 167,105,289.19 -165,735,066.81 -99.18% 主要原因是年初结存票据在年度内已全部解汇，并且从下半年开始公司规定对销售货款采用汇票结算的客户需交缴一定的 195 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告报表科目期末数期初数变动额变动率变动原因资金融通费，因此从下半年开始客户基本是以现款结算。应收账款 53,299,008.51 21,155,687.29 32,143,312.22 151.94% 主要是制药公司本期销售收入增加，赊销货款同比增加影响所致。预付款项 12,437,370.16 5,592,743.64 6,844,626.52 122.38% 主要是预付白糖、煤等材料款影响所致。其他应收款 40,888,209.69 15,079,588.08 25,808,621.61 171.15% 主要是转让鼎恒升股权后，对其应收的债权不再抵销影响所致。其他流动资产 20,048,250.25 70,699,960.63 -50,651,710.38 -71.64% 主要是本年度销售增加，待抵扣增值税减少及上年预缴企业所得税重分类影响所致。可供出售金融资 1,050,914,505.20 736,173,356.60 314,741,148.60 42.75% 主要是本期在二级市场增持国产海证券股票 3820 万股以及新增对广西广投资产管理有限公司的投资影响所致。商誉 10,460,956.93 -10,460,956.93 -100.00% 主要是转让鼎恒升股权后相应商誉转销影响所致。递延所得税资产 56,984,899.35 23,116,685.55 33,868,213.80 146.51% 主要是制药公司、房地产分公司本期计提固定资产减值、存货跌价准备确认相应的递延所得税资产影响所致。其他非流动资产 47,240,943.26 78,333,818.54 -31,092,875.28 -39.69% 主要是本期处置鼎恒升股权，其相应的非流动资产不再纳入合并范围影响所致。短期借款 450,000,000.00 -450,000,000.00 -100.00% 主要是本期偿还所有贷款影响所致。预收款项 266,057,438.67 80,623,241.24 185,434,197.43 230.00% 主要是制药公司客户年底预付货款增加影响所致。应付职工薪酬 46,260,189.33 11,623,361.43 34,636,827.90 297.99% 主要是年末计算的绩效薪酬暂未发放同比增加影响所致。应交税费 119,960,335.42 34,064,113.50 85,896,221.92 252.16% 主要是本期制药公司销售和利润大幅增长，应交增值税及附加、应交所得税等税费相应增加影响所致。其他应付款 415,209,733.15 233,864,358.67 181,345,374.48 77.54% 主要是本期销售保证金增加及年末与客户结算的市场推广费用未支付完毕影响所致。未分配利润 1,003,321,484.57 534,216,263.22 469,105,221.35 87.81% 主要是本期未实施利润分配方案，累积盈利影响所致。销售费用 323,233,217.69 497,973,656.53 -174,740,438.84 -35.09% 主要是制药公司本期市场推广费用及广告费用等同比减少影响所致。财务费用 -32,956,695.38 23,027,141.83 -55,983,837.21 -243.12% 主要是本期归还所有借款，利息支出减少以及本期利息收入同 196 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告报表科目期末数期初数变动额变动率变动原因比增加影响所致。资产减值损失 68,693,762.26 -2,313,794.49 71,007,556.75 3068.88% 主要是本期房地产分公司计提存货跌价准备以及制药公司计提固定资产减值所致。投资收益 -2,009,214.11 396,157,322.17 -398,166,536.28 -100.51% 主要是上期有出售国海证券股票收益影响所致。营业外收入 18,516,599.37 69,712,773.15 -51,196,173.78 -73.44% 主要是本期收到的政府补助同比减少影响所致。营业外支出 28,476,564.56 44,686,861.20 -16,210,296.64 -36.28% 主要是本期对外捐赠同比减少所致。少数股东损益 -28,395.99 -99,384.19 70,988.20 71.43% 主要是本期双钱保健品公司损益较上期增加，双钱实业的少数股东损益相应变动影响所致。购买商品、接受 160,566,492.71 234,242,624.37 -73,676,131.66 -31.45% 主要是制药公司本期支付的原劳务支付的现金材料采购货款减少影响所致。支付的各项税费 342,226,183.94 758,622,228.00 -416,396,044.06 -54.89% 主要是本期未出售国海证券股票相应税费支出减少所致。收回投资收到的 163,813,904.03 -163,813,904.03 -100.00% 主要是本期未出售国海证券股现金票所致。取得投资收益收 6,073,154.18 394,956,778.95 -388,883,624.77 -98.46% 主要是本期未出售国海证券股到的现金票所致。处置固定资产、 648.00 18,494,800.00 -18,494,152.00 -99.99% 主要是本期处置长期资产大量无形资产和其他减少所致。长期资产收回的现金净额购建固定资产、 89,238,446.16 337,631,836.63 -248,393,390.47 -73.57% 主要是本期在建工程支出减少无形资产和其他所致。长期资产支付的现金投资支付的现金 470,000,739.20 105,027,040.00 364,973,699.20 347.50% 主要是本期投资增加所致。取得借款收到的 697,500,000.00 -697,500,000.00 -100.00% 主要是本期无新增借款所致。现金偿还债务支付的 450,000,000.00 1,211,500,000.00 -761,500,000.00 -62.86% 主要是本期偿还借款金额较上现金期减少所致。分配股利、利润 4,624,999.99 1,116,360,356.71 -1,111,735,356.72 -99.59% 主要是本期未实施利润分配方或偿付利息支付案所致。的现金 197 / 198 广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年年度报告第十二节备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的会计报表。备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公备查文件目录告的原稿。董事长：容贤标董事会批准报送日期：2017 年 3 月 28 日 198 / 198
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中恒集团2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-30

广西梧州中恒集团股份有限公司                        2016 年年度报告
公司代码：600252                             公司简称：中恒集团
       广西梧州中恒集团股份有限公司
             2016 年年度报告
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      广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
                                           重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务       未出席董事姓名      未出席董事的原因说明   被委托人姓名
         董事                  李小强                  工作原因        欧阳静波
三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人欧阳静波、主管会计工作负责人黄子俊及会计机构负责人（会计主管人员）郑锐
      声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
       经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2016年度实现净利润489,328,286.15
元，其中归属上市公司股东的净利润489,356,682.14元，提取盈余公积金20,251,460.79元，加年
初未分配利润534,216,263.22元，2016年度公司实际可供分配利润1,003,321,484.57元，公司母公
司实际可供分配利润为176,318,808.20元。
      2017年3月28日，公司召开的第八届董事会第二会议审议通过了2016年度利润分配预案：根据
《公司法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和《公司章程》的有关规定，2016
年度公司拟以2016年12月31日总股本3,475,107,147股为基数，向全体股东每10股派发现金股利
0.45元（含税），共分配利润总额为156,379,821.62元；2016年度不进行资本公积金转增股本。
此预案尚需提交2016年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                      2016 年年度报告
    敬请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析报告中关于“公司关于公司未来发展的讨论与分
析”中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                                 目录
第一节       释义..................................................................................................................................... 5
第二节       公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6
第三节       公司业务概要................................................................................................................... 10
第四节       经营情况讨论与分析....................................................................................................... 16
第五节       重要事项........................................................................................................................... 60
第六节       普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 67
第七节       优先股相关情况............................................................................................................... 72
第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 73
第九节       公司治理........................................................................................................................... 80
第十节       公司债券相关情况........................................................................................................... 82
第十一节     财务报告........................................................................................................................... 83
第十二节     备查文件目录................................................................................................................. 198
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                                     第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、集团、中恒集团           指    广西梧州中恒集团股份有限公司
制药公司、梧州制药             指    广西梧州制药（集团）股份有限公司
控股股东、广投集团             指    广西投资集团有限公司
中恒实业                       指    广西中恒实业有限公司
中国、我国、国内               指    中华人民共和国
报告期                         指    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的会计期间
中国证监会                     指    中国证券监督管理委员会
上交所                         指    上海证券交易所
《公司法》                     指    《中华人民共和国公司法》
《公司章程》                   指    《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》
                                     Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
GMP                            指
                                     （2010 年修订）
南宁中恒                       指    南宁中恒投资有限公司
双钱实业                       指    广西梧州双钱实业有限公司
鼎恒升、鼎恒升药业             指    黑龙江鼎恒升药业有限公司
国海证券                       指    国海证券股份有限公司
                                     制药企业以学术推广会议或学术研讨会等形式，向医生宣
                                     传药品的特点、优点以及最新基础理论和临床疗效研究成
学术推广                       指
                                     果，并通过医生向患者宣传，使患者对药品产生有效需求，
                                     实现药品的销售
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                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           广西梧州中恒集团股份有限公司
公司的中文简称                           中恒集团
公司的外文名称                           GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写                       ZHONGHENG GROUP
公司的法定代表人                         欧阳静波
二、 联系人和联系方式
                               董事会秘书                         证券事务代表
姓名            崔鼎昌                                  童依虹
联系地址        广西梧州市工业园区工业大道1号           广西梧州市工业园区工业大道1号
电话            0774-3939128                            0774-3939128
传真            0774-3939053                            0774-3939053
电子信箱        cdc_zh@126.com                          cdc_zh@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                       广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                       广西梧州工业园区工业大道1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                           www.wz-zhongheng.com
电子信箱                           zhongheng@wz-zhongheng.com
四、 信息披露及备置地点
                                   《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时
公司选定的信息披露媒体名称
                                   报》
登载年度报告的中国证监会指定网
                               www.sse.com.cn
站的网址
公司年度报告备置地点           公司证券部
五、 公司股票简况
                                         公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所        股票简称         股票代码      变更前股票简称
      A股            上海证券交易所        中恒集团         600252            梧州中恒
六、 其他相关资料
                        名称                  中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
                        办公地址              武汉市武昌区东湖路 169 号
务所（境内）
                        签字会计师姓名        黄晓华、陈刚
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                    2016 年年度报告
 七、 近三年主要会计数据和财务指标
 (一) 主要会计数据
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                      本期比上年
 主要会计数据               2016年                 2015年                              2014年
                                                                      同期增减(%)
营业收入                1,670,061,992.05    1,343,085,145.79                24.35 3,214,406,389.34
归属于上市公司
                           489,356,682.14       520,158,884.62              -5.92   1,594,536,436.91
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
                           505,536,750.98       209,394,373.77             141.43       858,854,663.47
常性损益的净利
润
经营活动产生的
                        1,495,621,750.62        291,525,505.10             413.03       569,946,797.68
现金流量净额
营业利润                   617,750,549.96       624,282,122.36              -1.05   1,860,014,972.42
利润总额                   607,790,584.77       649,308,034.31              -6.39   1,981,306,957.75
                                                                      本期末比上
                           2016年末                2015年末           年同期末增          2014年末
                                                                        减（%）
归属于上市公司
                        5,321,678,506.69    4,950,937,105.58                 7.49   5,913,869,657.37
股东的净资产
总资产                  6,489,461,794.99    6,130,097,129.44                 5.86   8,038,782,449.29
期末总股本              3,475,107,147.00    3,475,107,147.00                 0.00   1,158,369,049.00
负债总额                1,164,025,214.33    1,175,363,267.74                -0.96   2,120,955,256.47
 (二)       主要财务指标
                                                                        本期比上年同
          主要财务指标                 2016年             2015年                            2014年
                                                                          期增减(%)
基本每股收益（元／股）                      0.14               0.15             -6.67             0.46
稀释每股收益（元／股）                      0.14               0.15             -6.67             0.46
扣除非经常性损益后的基本每股
                                            0.15               0.06           150.00              0.25
收益（元／股）
                                                                        增加0.64个百
加权平均净资产收益率（%）                   9.53               8.97                              36.17
                                                                                 分点
扣除非经常性损益后的加权平均                                              增加6.21 个
                                            9.84               3.63                              19.48
净资产收益率（%）                                                              百分点
 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
 √适用 □不适用
     上述基本每股收益的下降幅度与净利润下降幅度不一致，是因为计算过程中小数点取数再计
 算后产生误差。
 八、 境内外会计准则下会计数据差异
 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
      的净资产差异情况
 □适用 √不适用
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      广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
  (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
       净资产差异情况
  □适用 √不适用
  (三) 境内外会计准则差异的说明：
  □适用 √不适用
  九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                              第一季度       第二季度             第三季度           第四季度
                            （1-3 月份）   （4-6 月份）         （7-9 月份）     （10-12 月份）
营业收入                   346,287,844.37 378,708,091.43       388,512,816.85      556,553,239.40
归属于上市公司股东的净
                           139,372,625.18 140,376,816.86       153,735,228.84        55,872,011.26
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利     134,137,738.26 136,093,476.17       150,376,274.75        84,929,261.80
润
经营活动产生的现金流量
                           280,510,310.94 361,468,641.40       346,118,878.66       507,523,919.62
净额
  季度数据与已披露定期报告数据差异说明
  □适用 √不适用
  十、 非经常性损益项目和金额
  √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                        附注
    非经常性损益项目             2016 年金额      （如适      2015 年金额        2014 年金额
                                                        用）
非流动资产处置损益                   -8,503,534.40                3,566,249.00        2,604,807.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
                                     16,457,267.05               61,013,847.24      144,944,668.09
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                         810,410.96      12,217,424.67
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
                                                              383,675,103.02     838,387,672.78
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                   -25,996,066.13             -38,353,641.07     -26,257,490.04
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
少数股东权益影响额                         546.11                    -817.01          -2,282.06
所得税影响额                         1,861,718.53             -99,946,641.29    -236,213,027.28
              合计                 -16,180,068.84             310,764,510.85     735,681,773.44
   十一、 采用公允价值计量的项目
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                            对当期利润的影响金
     项目名称              期初余额        期末余额          当期变动
                                                                                    额
国海证劵                665,871,490.05   808,026,482.18   142,154,992.13
Oramed
                         38,663,101.55    29,564,338.02    -9,098,763.53
Pharmaceuticais Inc.
    合计            704,534,591.60   837,590,820.20   133,056,228.60
   十二、 其他
   □适用 √不适用
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                               第三节     公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）公司主要业务
    报告期内，中恒集团主要经营业务可分为医药制造、食品生产、房地产开发三大板块。各业
务板块的经营主体及情况如下：
    医药制造
    中恒集团目前主要经营业务为医药制造业，核心业务为中成药制造。经营相关业务的主要子
公司广西梧州制药（集团）股份有限公司，经过近 90 年发展，已发展成为一家集研发、生产、销
售、服务于一体的现代化综合型高新技术制药企业，为广西龙头药品生产企业、华南区最大中药
注射剂生产企业。制药公司荣获“广西 50 强企业”、“国家农业产业化重点龙头企业”、“广西
扶贫龙头企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”等荣誉。制药公司致力于制药和健康领域
的传承和创新。以改善患者生命品质为根本，为生命健康提供优质高效的医药产品；提升人们生
活品质，传承健康文化，提倡医养结合，造福社会大众。主要产品有注射用血栓通（冻干）、中
华跌打丸、妇炎净胶囊等。拥有“中华”、“晨钟”等著名商标，以及药品生产文号 309 个，其
中中成药 181 个，化学药制剂 119 个、原料药 9 个。公司有 54 个中药品种及 32 个西药品种共计
86 个药品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年）》，有 31 个中成
药、14 个化学药品和生物制品进入《国家基本药物目录（2012 年）》。制药公司产品品种丰富，
产品治疗范围囊括了心脑血管、神经内科、内分泌、骨科、眼科、妇科、儿科、呼吸、泌尿系统、
保健等领域。其中注射用血栓通（冻干）为心脑血管疾病用药，是公司的核心医药品种。医药板
块的营业收入占中恒集团营业收入的 90%以上。
    食品生产
    公司下属经营食品生产业务的子公司为广西梧州双钱实业有限公司，主要产品为龟苓膏、龟
苓宝、八宝粥等快消类食品，正处于市场培育阶段的双钱实业，努力通过传统结合创新的方式，
实现销售的突破。
    房地产开发
    广西梧州中恒集团股份有限公司，即母公司本身，主营业务为房地产开发与经营。2011 年房
地产政策趋于收紧，房地产行业经营环境发生较大变化，根据国家政策的导向和公司经营实际情
况，2012 年 1 月 14 日公司召开第六届董事会第十次会议，审议并通过了《中恒集团关于剥离房
地产业务的议案》，决定中恒集团退出经营房地产业务，在清理完毕当前房地产项目的尾盘后，
公司及下属企业将不再从事新的房地产开发、经营业务。此议案经 2012 年 2 月 7 日召开中恒集
团 2012 年第一次临时股东大会表决通过。
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    2012 年度决定退出房地产业务以来，公司有序剥离了旗下的房地产子公司以及处置公司本身
的房地产资产，没有再新增投资房地产业务。截止目前，公司剩余未剥离完毕的房地产资产主要
有恒祥豪苑账面价值 2,867.92 万元；旺甫豪苑账面价值 20,418.48 万元。
    （二）公司经营模式
    1.采购模式
    公司的主要原材料为三七、苦玄参等中药材。子公司在广西、云南等省份建立了中药材种植
基地，可满足公司部分中药材的需求。对于其他中药材及原辅料等采取对外采购的形式。公司全
面实施 TQCS（即：技术、质量、价格、服务）采购策略，通过建立供应商的准入机制、供应商绩
效管理等机制，对供应商进行优胜劣汰、发展优质供应商，保障原料供货的稳定和质量提升。对
于大宗物料，建立物料市场价格信息跟踪档案，分析物料的价格趋势，实现专业化的集中招标管
理，降低采购成本。
    2.生产模式
    公司采取的是“以销定产”的生产模式，保障市场供应，保持合理库存。生产部门根据营销
部门的需求科学有效地制订生产计划，保证生产环境、生产全过程符合 GMP 的规范要求及公司各
类生产标准，并由质量中心对产品生产的全过程进行严格的全方位监控。
    3.销售模式
    公司主要药品采用省级代理为主，通过物流公司配送至医院终端，以省级招投标产生的价格
为终端市场价格；普药采用层级经销模式，分为一级商、二级商和终端商；招商品种主要开发可
以直达终端的经销商。
    （三）制药行业情况说明
    根据中华人民共和国国家统计局最新数据显示，2016 年规模以上工业企业实现主营业务收入
115.2 万亿元，比上年增长 4.9%。2016 年全国规模以上工业企业实现利润总额 68803.2 亿元，比
上年增长 8.5%。与 2015 年相比，2016 年工业企业效益呈现好转的态势。2016 年全国规模以上医
药制造业企业的主营业务收入与利润总额增长均高于工业企业整体水平，2016 年全国规模以上医
药制造业企业主营业务收入为 28026.9 亿元，比上年增长 9.7%，2016 年全国规模以上医药制造业
企业利润总额为 3002.9 亿元，比上年增长 13.9%。医药工业对整体工业增长贡献进一步加大。
    纵观中华人民共和国工业信息化部近几年数据，医药工业围绕“稳增长、调结构、促改革、
惠民生”的发展目标，积极应对经济转型新常态，整体保持了较快的增长速度，在主要工业大类
中保持前列。但主要经济指标增长进一步放缓，医药工业面临换挡调速的挑战，提质增效和创新
发展的任务更加迫切。
    主要经济指标完成情况
    根据国家统计联网直报门户的数据显示，医药行业的情况如下：
    1.增加值增速位居前列
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
    2015 年规模以上医药工业增加值同比增长 9.8%，增速较上年下降 2.5 个百分点，高于工业整
体增速 3.7 个百分点。医药工业增加值在整体工业所占比重达到 3.0%左右，较上年增长约 0.2 个
百分点，反映出医药工业对工业经济增长的贡献进一步扩大。
    2.收入增速继续放缓
    “十二五”以来，医药工业规模以上企业主营业务收入逐年增长，较“十一五”末增长了一
倍多，2013 年迈上 2 万亿大关，但增速逐年下降。根据统计快报，2015 年医药工业实现主营业务
收入 26885.2 亿元，同比增长 9.0%，高于全国工业，但较上年降低 4.0 个百分点，多年来首次低
至个位数增长。各子行业增速均出现下降，中成药降幅最大。
       2015 年医药工业主营业务收入完成情况
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行业                     主营业务收入(亿元)      同比(%)          比重（%）       2014 年增速（%）
化学药品原料药制造           4614．21                9.83             17.16           11.35
化学药品制剂制造                   6816．04              9.28           25.35              12.03
中药饮片加工                       1699．94            12.49             6.32              15.72
中成药制造                         6167．39              5.69           22.94              13.14
生物药品制造                       3164．16            10.33            11.77              13.95
卫生材料及医药用品
                                     1858．94             10.68            6.91             15.48
制造
制药机械制造                          182．02              8.94            0.68             11.02
医疗仪器设备及器械
                                     2382．49             10.27            8.86             14.63
制造
医药工业                             26885.19              9.02             100             13.05
    3.利润增速高于收入
    “十二五”期间，医药工业规模以上企业利润总额也逐年增长，较“十一五”末增长了近一
倍，但增速不稳定，总体呈现逐年下降趋势。2015 年医药工业实现利润总额 2768.2 亿元，同比
增长 12.2%，高于全国工业增速 14.5 个百分点，较上年下降 0.04 个百分点。利润增速高于主营
业务收入增速，主营业务收入利润率增长 0.3 个百分点。各子行业中，中成药和生物制品的利润
率增幅较大。
    2015 年医药工业利润总额和利润率完成情况
                                                                              2014 年
         行业         利润总额(亿元)            同比(%)      利润率（%）
                                                                              利润率（%）
    化学药品原料
                           351．03              15.34             7.61             7.35
    药制造
    化学药品制剂           816．86              11.20             11.98            11.64
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                                                                        2014 年
         行业         利润总额(亿元)       同比(%)     利润率（%）
                                                                        利润率（%）
    制造
    中药饮片加工           123．90         18.78            7.29            7.04
    中成药制造             668.48          11.44            10.84           10.30
    生物药品制造           386．53         15.75            12.22           11.70
    卫生材料及医
                           169.86          13.04            9.14            9.17
    药用品制造
    制药机械制造           19．00          1.63             10.44           11.49
    医疗仪器设备
                           232.56          5.34             9.76            10.27
    及器械制造
    医药工业               2768.23         12.22            10.30           10.02
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    （一）增持国海证券股票
    公司持有的国海证券股权以公允价值计量，计入可供出售金融资产科目。
    2015 年 12 月 31 日，持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 1.84%，二级市
场价格为 12.85 元/股，以公允价值计量金额为 665,871,490 元。
    2016 年 5 月 31 日，国海证券实施完成利润分配及资本公积转增股本方案，公司持有的国海
证券股票由 51,818,793 股变更为 77,728,189 股。
    报告期内，公司于 2016 年 11 月 2 日至 2016 年 12 月 12 日通过二级市场竞价交易方式增持国
海证券股票，合计买入国海证券股票 38,201,005 股，占国海证券总股本的 0.91%，增持金额
290,000,739.20 元。详情可查阅公司于 2017 年 1 月 21 日发布的（临 2017-1）《广西梧州中恒集
团股份有限公司关于增持国海证券股票进展的公告》。
    本报告期末公司持有国海证券股票 115,929,194 股，占国海证券总股本的 2.75%，二级市场
价格为 6.97 元/股，以公允价值计量金额为 808,026,482.2 元。
    （二）转让黑龙江鼎恒升药业有限公司股权
    2016 年 7 月，公司将全资子公司黑龙江鼎恒升药业有限公司 100%股权转让给大兴安岭林格贝
寒带生物科技股份有限公司和自然人姚德坤，其中林格贝公司受让 70%股权，姚德坤受让 30%股权，
全部股权作价人民币 527.2885 万元。截止 2016 年 6 月 30 日，鼎恒升药业尚欠本公司往来负债账
面金额人民币 3,593 万元，股权转让协议生效后，该笔债款最终金额由协议三方共同委托的审计
机构、评估机构进行审计评估决定，由林格贝公司及姚德坤对此债务向本公司承担连带清偿责任，
以姚德坤向本公司转让其所持林格贝公司股份的方式对鼎恒升药业欠本公司债务进行偿还，转让
价格为转让当日股份的市场价格。
    2016 年 7 月 29 日，公司与姚德坤和大兴安岭格林贝寒带生物科技股份有限公司在黑龙江省
齐齐哈尔市工商行政管理局铁锋分局完成股权变更手续。根据《股权转让协议》，姚德坤和大兴
安岭格林贝寒带生物科技股份有限公司应于取得目标公司股权后 6 个月内完成偿债股份转让。截
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
至目前，公司与姚德坤和大兴安岭格林贝寒带生物科技股份有限公司正在就偿债股份转让的相关
事项积极沟通中，协商最佳处理方案。
    详情可查阅公司于 2016 年 7 月 14 日发布的（临 2016-48）《广西梧州中恒集团股份有限公
司关于转让子公司股权的公告》。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    品牌优势：梧州制药先后被授予“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国制药工业百强”、
“广西第一批创新型企业”、“四星级绿色环保企业”等称号，公司拥有丰富的产品资源。产品
资源位居同行业前列，拥有化学原料药、中药注射剂等 13 个大剂型（含原料药）217 个品种（其
中中药制剂 135 个，化学药 82 个），拥有药品注册证 309 个，注射用血栓通等国家专利产品 5
个，全国独家生产品种 24 个，收载于 2015 年版《中国药典》品种 102 个，公司有 54 个中药品种
及 32 个西药品种共计 86 个药品进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017
年）》，有 31 个中成药、14 个化学药品和生物制品进入《国家基本药物目录（2012 年）》。公
司拥有“中华”、“晨钟”等知名商标品牌。
    人才优势：公司加强一线员工队伍建设，强化员工培训；注重对技术质量、成本、产量、GMP
和设备的管理；打造企业家团队，深化做精 OTC 渠道，全渠道拓展，强化科学管理，增强研讨；
重视科研创新和知识产权管理。多年来，依托人才队伍的强力支撑，先后创建了多个自治区级和
国家级研究（研发）中心，2013 年获认定为第一批广西院士工作站和梧州市唯一一家获批设立博
士后科研工作站；2014 年获国家中医药管理局批准建设“三七产品深度开发与资源利用重点研究
室”。先后承担了各类科技项目 30 多项，其中国家级 2 项、自治区级 17 项。荣获国家科技进步
二等奖 1 项、广西科技进步二等奖 2 项、广西发明创造成果展览交易会金奖 3 项，银奖 2 项，铜
奖 1 项，科技部“国家重点新产品”1 项。
    研发优势：以梧州制药为依托的企业研发中心，是广西区人民政府批准授牌的广西医药产业
工程院，同时还是广西自治区级企业技术中心，为公司拳头产品注射用血栓通注入活力，深入探
索三七类中药制剂二次开发，为产品质量保驾护航。公司与暨南大学、北京大学、四川大学、天
津中医药大学、浙江大学、中国科学院上海药物研究所、军事医学科学院、上海食品药品检验所
等多家高校及科研机构建立深度紧密的合作关系。
    产品优势：梧州制药的产品在心血管、神经、内分泌、骨伤、眼科、泌尿、呼吸、消化、妇
科、儿科、中医科等治疗领域具有突出的优势，其中注射用血栓通（冻干）、血栓通注射液、中
华跌打丸、妇炎净胶囊、炎见宁片、结石通片、荧光素钠注射液等产品具有较强的市场竞争力。
注射用血栓通（冻干）作为全国独家品种，为《国家基本药物目录》品种和国家医保目录甲类品
种；作为原研产品，血栓通为“高新技术产品”，拥有独特、先进的生产技术，获国家发明专利，
产品质量稳定；2016 年在中国制药品牌榜成功入选“最佳医院品牌和最佳基层品牌”，“一种
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三七总皂苷提取液的浓缩方法”被授予广西发明创造成果金奖。注射用血栓通临床安全性较高；
注射用血栓通正在开展上市后再评价工作，以天津中医药大学为首的研究团队开展物质基础、药
理药效、工艺质量控制、临床疗效观测、多中心不良反应监测等项目的研究，为产品提供更加深
入、全面的临床应用依据；注射用血栓通上市 20 年来得到广大患者和临床医生的认可，在三七类
注射剂产品中，市场占有率排在前列。
    技术优势：公司拥有德国 Bosch 生产线等一流生产设备。
    营销优势：公司拥有覆盖全国三十一个省、直辖市、自治区的销售渠道，在医院临床、OTC
终端和第三终端产品具有极高的市场知名度和市场占有率，品牌优势明显。
                           第四节    经营情况讨论与分析
       一、经营情况讨论与分析
    2016 年是中恒集团转型发展中关键的一年，在广西投资集团成为公司控股股东之际，公司完
成第八届董事会的换届，组建了新的管理团队，在国内外经济形势严峻、医药行业政策挑战频出
的环境下，面对转型之痛，困难重重，公司上下团结一心，积极应对，实现了扣非后净利润成倍
增长，转型开局呈稳中向好的态势。
    2016 年 2 月，广西投资集团成为公司控股股东。在变更股权期初，在公司经营层面，合作伙
伴对于未来的营销政策、合作方式存有顾虑；在政策层面，在医保控费日趋严格、药品价格降低
的趋势下，医药行业两票制、仿制药一致性评价、招标政策等一系列制度的全面执行，都给经营
带来了挑战。外部市场上，投资者对公司的持续经营、未来发展、管理层能力等由于不了解而处
于观望状态。内忧外患之时，公司管理层秉承“树正气、聚人才、干事业”的理念，面对压力，
迎难而上，在严峻的环境与形势下，理清发展思路，外部通过加强与合作伙伴的沟通、内部通过
稳定职工队伍建设等各项切实有效的措施，实现公司的平稳过渡。2016 年是“十三五”的开局之
年，公司经营呈现稳中向好，稳中上升的态势，奠定了公司迈向新发展的基础。
    报告期内，公司实现营业收入 16.7 亿元，同比上升 24.35%；实现归属于上市公司股东的净
利润 4.89 亿元，同比下降 5.92%。剔除不可比因素，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润为 5.06 亿元，同比增长 141.43%。公司 2016 年度拟按照不低于年度归属于上市公司股东
的净利润 30%的比例进行利润分配，为股东提供持续的价值回馈。
    报告期内，公司重点推进了以下几方面的工作：
    （一）实现平稳过渡，业绩稳步增长。
    广投集团入主后，公司以保稳定，促发展作为工作的主线。在班子层面，新班子保留了原有
的核心骨干，并引进了大型国有企业、知名跨国企业具有丰富的经营、投资、营销管理经验的人
才。与此同时，稳定公司生产管理、技术及营销的骨干团队。生产方面，通过加强培训，轮岗等
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方式克服了上半年部分减产的人员流失风险。营销方面，及时深入市场，加强与客户的沟通，增
进了共同发展的信心，推动了销售业绩稳定增长，为公司各项工作有序开展打下坚实的基础。
    报告期内，公司扣除非经常性损益的净利润同比增长 141.43%。其中制药公司 2016 年实现净
利润同比增长 94.82%；双钱实业营业收入首次突破亿元大关，创历史新高。
    （二）定战略、做规划、开启新篇章。
    公司携手国内外知名咨询机构合作开展战略规划和产品规划，年度内已完成战略的编制。十
三五期间，公司将致力于制药和健康领域的传承和创新，定位于成为医药产业综合企业，从研发、
营销、资本三个方面打造集团可持续发展的核心抓手。立足血栓通的发展基础，开发传统药物的
临床应用，延伸其他机会治疗领域，传承创新药物的临床价值；围绕公司在核心领域的产品优势，
延伸相关治疗应用，以医食同源为基本理论，拓展保健、预防、营养、休闲等健康领域；发挥公
司的融资平台，运用产融结合的方法推动项目和资本并购，为公司培育创新产品和新兴业务，将
中恒集团打造成集研发、生产、销售、服务于一体的现代化医药产业综合企业。
    （三）构建健康产业研究院，强化研发，提升核心竞争力。
    本着相互支持、密切合作、平等互利、共同发展的原则，2016 年 5 月，公司与广投集团、暨
南大学签订了战略合作框架协议，成立“暨大—广投中恒健康产业研究院”，集聚全国一流的创
新资源和顶尖专家，借助融合各方优势资源，在科学研究、人才建设、产业合作、技术创新方面
展开紧密合作，全面深化产学研创新工作。
    结合工作实际和战略发展规划，借助产研院的平台，2016 年公司全面梳理在研项目，评估和
明确下一步发展重点；有序推进新药开发研究等系列工作；着重围绕重点品种注射用血栓通(冻干)，
开展了上市后临床安全性医院集中监测研究，对不稳定性心绞痛患者降低主要不良心血管事件发
生率的有效性及安全性研究，与中国科学院上海药物研究所、中国中医科学院中药研究所等合作
开展“注射用血栓通（冻干）标准化项目”；开展了品种二次开发、提纯技术等项目。
    2016 年 12 月，制药公司作为主要完成单位之一，参与的“国际化导向的中药整体质量标准
体系创建与应用”项目荣获国家科学技术进步二等奖。
    专利申请与管理方面，公司在 2016 年获得 12 件国内发明专利授权；“4 位有取代的吡唑并
嘧啶衍生物、制备方法及其在药物制备中的用途”获得日本、澳大利亚国家 PCT 国外发明专利授
权；经广西区知识产权批准，公司被确定为广西高价值专利培育示范中心。
    （四）强化资本运作，布局大健康。
    为支撑主业发展，投资孵化创新业务，不断追求创新，公司在多元化上，将通过产融结合，
依托资本运作，强化核心主业，实现中恒集团外延式的增长。
    公司与另外 5 家公司共同投资设立广西广投资产管理有限公司，希望通过该平台，充分发挥
各方的优势，有效利用闲置货币资金，创造更大的经济效益，以提高企业的盈利水平。
    公司也积极地推进与子公司梧州制药共同成立投资公司广东中恒健康产业有限公司的相关工
作，这是公司内涵式增长与外延式拓展齐头并进，实现构建以中药为主、化药为辅产品线格局、
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专注打造包括心脑血管等优势疾病治疗领域的第一步。未来，公司还将联合实力投资机构，探索
以上市公司+产业并购基金模式，开展更多的医药健康领域战略投资布局。
    （五）加强生产安全、质量管控，保证产品品质。
    公司把安全生产工作作为重中之重来严抓，通过落实主体责任，建立健全制度管理，加强日
常安全生产监管巡查，开展“安全生产月”、安全培训、专项安全检查、应急预案演练等工作，
确保全年无重大安全生产事故。
    质量方面，公司各级质量部门认真严格把关，发挥质量监控的前置管理作用，以加强质量检
验、工艺保证为基础，推进全面质量管理，确保产品质量。一是加强对成品、物料入库的审核，
确保了产品第一关的质量把关。二是加强产品生产过程中的质量监控，全过程进行密切检查监督。
三是在产品出厂前把好检验关，确保产品出厂 100%合格。
    （六）完善制度，强化执行力，推进管理精细化。
    一是加强了企业的内部管理工作，优化内部管理架构和管理流程，修订完善了相关管理制度
并形成汇编，强化执行力度，做到令行禁止。二是推进全面预算管理，持续跟进和不断完善预算
管理工作；三是不断提高财务管理和分析能力。加强集团层面的统筹和财务管理工作。
    （七）多渠道引进人才，提升培训质量。
    按照“汇四方精英、聚八方人才”的用人理念，公司通过网络招聘、高校双选会、专场宣讲、
本地劳动力市场、内部推荐、与猎头合作等方式，主动出击，到全国各地开展人才招聘工作。
    配合生产经营形势并结合开展管理文化活动的要求,公司聘请内外部讲师，组织开展以“自我
超越，团队进取”为主题的户外拓展培训，开展内部讲师培训营、推进中恒大学建设，进一步提
升员工专业技能和执行能力，充分挖掘员工内在潜力，激发工作热情，增强团队的战斗力和凝聚
力。
    （八）创新工作方式，推动企业文化建设。
    为贯彻党中央医疗健康精准扶贫精神，作为主办方之一，公司发起了“同心同行关爱健康”
大型慈善义诊活动，向青海玉树地区捐赠善款及药品。同时通过捐赠广西医学教育与科学研究发
展基金会、向湖北洪涝灾区人民捐赠、在天津中医药大学设立“中恒集团梧州制药奖助学金”、
支持梧州市的扶贫济困活动等义举，展现了中恒集团积极担当社会责任的良好形象。
    公司建立中恒 V 视界微信公众号、开展了一系列征图征文有奖活动，举行了以“中恒一家人”
为主题的“中恒圣诞家庭日”活动、月度员工庆生会、外地员工中秋联谊会以及发放餐费补助等，
展现了公司对员工的真情关怀，提高了员工的归属感，增强了员工凝聚力。
    （九）在建项目情况。
    1.中恒（南宁）医药生产基地项目
    为保障募投项目实施，制药公司在募投项目原有血栓通生产规格基础上申请了 500mg 新规格。
2017 年 3 月 20 日，制药公司收到了国家食品药品监督管理总局审批意见通知件，不支持血栓通
新增规格的申请。该事项对公司 2013 年非公开发行股票募集资金投资项目之一血栓通项目产生重
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大影响。经公司初步研究，公司子公司梧州制药拥有实施注射用血栓通项目各产品规格的药号和
可以进行生产建设的土地、厂房，公司拟选取合适的厂房在梧州制药本部的生产基地继续实施注
射用血栓通项目。截至目前，董事会尚在积极准备替代项目的可行性分析。
    2016 年，南宁项目基地工程建设方面主要完成前期工程的收尾工作。截至报告期末，项目已
完成了 1 号食品车间的土建及生产设备安装及调试工程；倒班楼、行政办公楼、门楼、职工食堂
主体建成；产品检中心、动力车间、1#—3#成品仓库、粉针剂车间、科研楼完成主体建筑、室内
外装修及水电配套工程，工程进入全面收尾阶段；科研孵化楼 2#楼完成主体结构，1#楼桩基础完
成；粉针剂车间安装工程随土建工程进度完成了各项预埋，消防安装工程正进行地下室分项工程
的安装，部分生产设备已安装。
    2.中恒肇庆高新区工程项目
    2016 年，肇庆项目全面展开对施工方工程项目的验收复核工作，项目部对 19 个单体和配套
设施进行了全面的综合验收，对地基与基础、建筑主体、给排水、强弱电等进行了验收核实、分
类和统计，为公司对施工方的合同质量约束提供了依据。
    （十）房地产业务资产剥离情况。
    2016 年，在国家对房地产行业的调控政策影响及梧州市房地产行业发展低迷等地域因素影响
下，公司坚持逐步剥离房地产行业的工作主线有序开展工作。报告期初，公司房地产已完工开发
产品账面价值余额约 2.63 亿元；报告期末公司房地产开发产品账面价值余额约 2.43 亿元。截止
2016 年 12 月 31 日，公司剩余房地产业务资产主要为：恒祥豪苑账面价值 2867.92 万元；旺甫豪
苑账面价值 20418.48 万元。
    综上所述，面对复杂多变的外部环境，机遇和挑战并存，董事会将继续努力按既定的战略布
局有效促进公司核心竞争力的提升，使公司在可持续发展的道路上健康成长，以良好的业绩回报
股东、广大投资者和社会。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司实现营业收入 16.7 亿元，同比增加 24.35%；实现归属于上市公司股东的净
利润 4.89 亿元，同比下降 5.92%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 5.06 亿
元，同比增加 141.43%。加权平均净资产收益率为 9.53%，同比增加 0.56 个百分点。
    公司经营活动产生现金流量净额 14.96 亿元，比上年增加 413.03%，
    公司全年投入研发经费 6234.78 万元，较去年同期增加 29.44%。
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(一) 主营业务分析
                             利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
               科目                       本期数             上年同期数      变动比例（%）
营业收入                              1,670,061,992.05    1,343,085,145.79          24.35
营业成本                                439,411,467.73      369,012,591.10          19.08
销售费用                                323,233,217.69      497,973,656.53         -35.09
管理费用                                208,730,820.29      191,796,766.94           8.83
财务费用                                -32,956,695.38       23,027,141.83        -243.12
经营活动产生的现金流量净额            1,495,621,750.62      291,525,505.10         413.03
投资活动产生的现金流量净额             -548,372,813.74      138,506,606.35        -495.92
筹资活动产生的现金流量净额             -354,624,999.99   -1,737,250,876.93          79.59
研发支出                                 62,347,834.78       48,167,374.90          29.44
资产减值损失                             68,693,762.26       -2,313,794.49       3,068.88
投资收益                                 -2,009,214.11      396,157,322.17        -100.51
营业外收入                               18,516,599.37       69,712,773.15         -73.44
营业外支出                               28,476,564.56       44,686,861.20         -36.28
少数股东损益                                -28,395.99           -99,384.19         71.43
购买商品、接受劳务支付的现金            160,566,492.71      234,242,624.37         -31.45
支付的各项税费                          342,226,183.94      758,622,228.00         -54.89
收回投资收到的现金                                          163,813,904.03        -100.00
取得投资收益收到的现金                    6,073,154.18      394,956,778.95         -98.46
处置固定资产、无形资产和其他长期                648.00       18,494,800.00         -99.99
资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期         89,238,446.16      337,631,836.63           -73.57
资产支付的现金
投资支付的现金                          470,000,739.20      105,027,040.00           347.50
取得借款收到的现金                                          697,500,000.00          -100.00
偿还债务支付的现金                      450,000,000.00    1,211,500,000.00           -62.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现          4,624,999.99    1,116,360,356.71           -99.59
金
    销售费用变动原因说明：主要是制药公司本期市场推广费用及广告费用等同比减少影响所致。
    财务费用变动原因说明：主要是本期归还所有借款，利息支出减少影响所致。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明： 主要是本期销售商品收到的现金流量增加，支
付的税费、市场推广费用、广告费用等同比大幅减少影响所致。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期在二级市场增持国海证券股票 3820
万股以及新增对广西广投资产管理有限公司的投资影响所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期有分派现金股利影响所致。
    资产减值损失变动原因说明：主要是本期房地产分公司计提存货跌价准备以及制药公司计提
固定资产减值和存货跌价准备影响所致。
    投资收益变动原因说明：主要是上期有出售国海证券股票收益影响所致。
    营业外收入变动原因说明：主要是本期收到的政府补助同比减少影响所致。
    营业外支出变动原因说明：主要是本期对外捐赠同比减少所致。
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          少数股东损益变动原因说明：主要是本期双钱保健品公司损益较上期增加，双钱实业的少数
   股东损益相应变动影响所致。
          购买商品、接受劳务支付的现金变动原因说明：主要是制药公司本期支付的原材料采购货款
   减少影响所致。
          支付的各项税费变动原因说明：主要是本期未出售国海证券股票相应税费支出减少所致。
          收回投资收到的现金变动原因说明：主要是本期未出售国海证券股票所致。
          取得投资收益收到的现金变动原因说明：主要是本期未出售国海证券股票所致。
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动原因说明：主要是本期处置长
   期资产大量减少所致。
          购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要是本期在建工程支
   出减少所致。
          投资支付的现金变动原因说明：主要是本期投资增加所致。
          取得借款收到的现金变动原因说明：主要是本期无新增借款所致。
          偿还债务支付的现金变动原因说明：主要是本期偿还借款金额较上期减少所致。
          分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要是本期未实施利润分配方案所致。
   1. 收入和成本分析
   √适用 □不适用
   2016 年度公司营业收入和成本较上年增长 24.35%、19.08%，具体分析如下：
   (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                          主营业务分行业情况
                                                                       营业收   营业成
                                                                                          毛利率比
                                                             毛利率    入比上   本比上
  分行业             营业收入               营业成本                                      上年增减
                                                             （%）     年增减   年增减
                                                                                            （%）
                                                                       （%）    （%）
                                                                                          减少 1.52
   制药           1,562,835,167.41         370,417,259.93      76.30    27.49    36.24
                                                                                          个百分点
                                                                                          增加 5.51
   食品              95,548,079.94          62,396,873.32      34.70     6.55    -1.73
                                                                                          个百分点
                                                                                          减少 0.61
   合计           1,658,383,247.35         432,814,133.25      73.90    26.06    29.05
                                                                                          个百分点
                                          主营业务分产品情况
                                                                       营业收   营业成
                                                                                          毛利率比
                                                             毛利率    入比上   本比上
  分产品             营业收入               营业成本                                      上年增减
                                                             （%）     年增减   年增减
                                                                                            （%）
                                                                       （%）    （%）
心脑血管领                                                                                减少 3.7
                  1,401,501,594.30       277,089,009.57        80.23    35.08    66.16
  域用药                                                                                  个百分点
                                                  21 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
                                                                                               增加
妇产科领域
                       9,249,687.08         5,440,566.93       41.18   -35.85   -39.45    3.49 个百
    用药
                                                                                               分点
                                                                                               减少
骨骼肌肉领
                      69,330,638.60        24,960,140.29       64.00    -1.97     7.04    3.03 个百
  域用药
                                                                                               分点
                                                                                               减少
 其他领域
                      82,753,247.43        62,927,543.14       23.96   -19.81   -13.59    5.48 个百
   用药
                                                                                               分点
                                                                                          增加 5.85
龟苓膏系列            89,903,725.94        58,647,217.75       34.77     8.62    -0.31
                                                                                           个百分点
龟苓宝饮料                                                                                减少 9.84
                       1,352,061.04           899,247.99       33.49   -21.51    -7.89
    系列                                                                                   个百分点
  其他食品                                                                                增加 4.78
                       4,292,292.96         2,850,407.58       33.59   -17.16   -22.73
    系列                                                                                   个百分点
                                          主营业务分地区情况
                                                                       营业收   营业成
                                                                                          毛利率比
                                                            毛利率     入比上   本比上
  分地区              营业收入              营业成本                                      上年增减
                                                            （%）      年增减   年增减
                                                                                            （%）
                                                                       （%）    （%）
制药业务
   华南                                                                                   增加 8.35
                     224,840,697.76        62,486,292.79       72.21    39.94     7.61
   地区                                                                                   个百分点
   华东                                                                                   减少 6.80
                     357,842,696.44        84,336,570.74       76.43    32.37    86.07
   地区                                                                                   个百分点
   华中                                                                                   减少 2.57
                     261,970,297.39        57,222,649.73       78.16    24.67    41.34
   地区                                                                                   个百分点
   华北                                                                                   减少 4.51
                     251,939,797.49        50,252,353.69       80.05    31.37    69.74
   地区                                                                                   个百分点
   东北                                                                                   减少 6.17
                      61,068,699.39        14,502,676.35       76.25   -24.50     1.99
   地区                                                                                   个百分点
                                                                                               增加
东北地区（鼎
                          922,382.96          578,661.79       37.26   -95.58   -96.20      10.12 个
恒升部分）
                                                                                             百分点
   西南                                                                                   减少 0.79
                     281,866,397.19        71,639,606.03       74.58    46.31    51.00
   地区                                                                                   个百分点
   西北                                                                                   减少 2.89
                     121,851,898.79        28,811,060.45       76.36    26.17    43.76
   地区                                                                                   个百分点
                                                                                               减少
   国外
                          532,300.00          587,388.36    -10.35     -72.72   -60.19      34.74 个
  (境外)
                                                                                             百分点
   制药                                                                                   减少 1.52
                 1,562,835,167.41         370,417,259.93    76.30       27.49    36.24
   合计                                                                                   个百分点
食品业务
   华南                                                                                   增加 7.28
                      84,136,060.13        53,451,637.39       36.47     2.19    -8.31
   地区                                                                                   个百分点
                                                 22 / 198
         广西梧州中恒集团股份有限公司                                                       2016 年年度报告
   华东                                                                                            减少 8.35
                       5,920,915.99          4,687,474.15        20.83         40.38    56.93
   地区                                                                                            个百分点
   华中                                                                                            增加 0.31
                         243,978.34            172,019.39        29.49        -17.02   -17.39
   地区                                                                                            个百分点
   国外                                                                                            减少 7.05
                       5,247,125.48          4,085,742.39        22.13         86.17   104.70
  (境外)                                                                                           个百分点
   食品                                                                                            增加 5.51
                      95,548,079.94         62,396,873.32        34.70          6.55    -1.73
   合计                                                                                            个百分点
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    √适用 □不适用
        ①制药公司相关数据变动，主要是本年主营收入增长，主营成本同时增长影响所致。
         ②心脑血管领域相关数据变动，主要是该产品营业收入增长影响所致。妇产科领域相关数据
    变动，主要是该产品营业收入减少影响所致。
         ③制药业务主营业务分地区的数据比较中，主要是地区间产品品种结构变动及直销比例变动
    共同影响，可能产生营收、毛利数据的跳跃。
         ④2016 年 7 月，中恒集团转让黑龙江鼎恒升药业有限公司 100%股权，上表统计包含了 2016
    年鼎恒升药业的相关数据。
         ⑤为了更加规范主营业务分产品情况的披露，2016 年起制药业务主要业务以治疗领域来进行
    划分。2016 年度按原 2015 年度分产品的划分对比如示：
                                           主营业务分产品情况
                                                                                        单位：元
                                                                     营业收入      营业成本   毛利率比
                                                         毛利率
分产品                营业收入             营业成本                  比上年增      比上年增   上年增减
                                                         （%）
                                                                     减（%）       减（%）    （%）
                                                                                                减少 3.74
血栓通系列      1,400,532,496.02        276,452,764.73       80.26        35.17         66.72
                                                                                                个百分点
                                                                                                减少 2.44
妇炎净系列            7,343,746.25        4,250,348.34       42.12       -10.54         -6.60
                                                                                                个百分点
中华跌打丸系                                                                                    减少 3.52
                   66,622,015.55         23,390,938.66       64.89        -1.20          9.79
列                                                                                              个百分点
其他普药系列                                                                                     减少 4.8
                   88,336,909.59         66,323,208.20       24.92       -22.60        -17.31
（含鼎恒升）                                                                                    个百分点
    (2). 产销量情况分析表
    √适用 □不适用
                                                                                             销售量
                                                                                   生产量                库存量比
                                                                                             比上年
           主要产品        生产量              销售量                库存量        比上年                上年增减
                                                                                               增减
                                                                                   增减（%）               （%）
                                                                                             （%）
           注射用血
                           94,430,000         162,991,580            15,462,990    -42.43      63.03     -81.68
           栓通(瓶)
                                                  23 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
     中华跌打
     丸    6*6         9,694,461     10,447,200       1,195,330      -7.11       2.88      -23.26
     （盒）
     蛇胆川贝
     液 10mg*6         4,178,250      3,966,916         230,214      -28.93      -35.24    1,028.17
     支
     血栓通注
                      11,825,970     12,104,700         356,645      37.93       38.82     -49.28
     射液(瓶)
     清热镇咳
     糖    浆          2,328,482      2,376,136         216,640      -2.74       1.18      -21.98
     100ml
     妇炎净胶
     囊（盒）
                          981,826     1,044,200         160,202      -18.83      -13.99    -28.13
     0.4g × 12
     粒×3 板
     龟 苓 膏
                       1,416,764      1,487,465              4,141   9.56        13.33     -35.88
     （件）
     龟 苓 宝
                           58,685          54,726            3,708   71.44       68.39     2,939.34
     （件）
    产销量情况说明
    注射用血栓通年末库存 154.63 万盒属正常生产周转储备量，产量同比下降 42.43%主要是消
化年初库存，生产减少影响；
    蛇胆川贝液销量同比下降 35.24%主要是产品在上半度更换 PVC 塑料包材后，市场需要个逐步
适应接受的过程影响；年末库存 23.02 万盒属正常储备量，因需要更换包材，上年末在使用完原
有的旧包材库存后不再生产旧包装产品影响；
    血栓通注射液销量增长 38.82%影响产量同步增加，年末库存年初减少 53.81%主要是消化年初
库存影响。
    龟苓膏库存量减少，主要是 12 月销售增加，使得库存减少；
    龟苓宝 2016 年销量与库存量同比上升，龟苓宝的库存量上升是因为 2015 年库存量少。
                                        24 / 198
                广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
         (3). 成本分析表
                                                                                                   单位：元
                                                       分行业情况
                                                                                    本期金
                                                                           上年同
                                         本期占总                                   额较上
         成本构                                                            期占总                   情况
分行业                   本期金额        成本比例         上年同期金额              年同期
         成项目                                                            成本比                   说明
                                           (%)                                      变动比
                                                                           例(%)
                                                                                    例(%)
                                                                                              主要是注射用血
                                                                                              栓通产品销量增
         材料        191,506,074.10            51.78      113,328,712.63    44.15   68.98%
                                                                                              加，耗用材料同
                                                                                              步增加。
         人工工
                       59,612,018.75           16.12       54,009,738.28    21.04   10.37%
         资
                                                                                              主要是由于注射
                                                                                              用血栓通产品产
         制造费                                                                               量增加，耗用水
                     101,090,822.20            27.33       73,685,704.54    28.71   37.19%
制药     用                                                                                   电等能耗及设备
                                                                                              维护等领用物料
                                                                                              增加共同影响。
         辅助生
         产(燃
         料,动         17,629,683.09           4.77        15,641,876.97     6.09   12.71%
         力)
                                                                                              主要是注射用血
                                                                                              栓通产品销量增
         合计        369,838,598.14        100.00         256,666,032.42      100   44.09%
                                                                                              加 63.03%，耗用
                                                                                              材料同步增加。
         材料          45,661,342.59           67.76       42,163,278.37    66.34     8.30
         人工工
                       11,257,168.57           16.70       10,430,553.11    16.42     7.92
         资
食品     制造费
                        7,921,395.87           11.75        8,681,516.95    13.69    -8.76
         用
         加工费         2,551,500.06           3.79         2,245,557.50     3.54    13.62
         合计          67,391,407.09            100        63,520,905.93      100     6.09
         成本分析其他情况说明
         □适用 √不适用
         (4). 主要销售客户及主要供应商情况
         √适用 □不适用
             前五名客户销售额 38,193.63 万元，占年度销售总额 22.87%；其中前五名客户销售额中关联
         方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
                前五名供应商采购额 4,928.75 万元，占年度采购总额 2.69%；其中前五名供应商采购额中关
         联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
         其他说明
                ①公司采购前五名的总额占公司全年采购金额的比例为 2.69%，不存在较大的依赖。
                                                            25 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                                       2016 年年度报告
    ②公司重要中药产成品涉及的重要中药材为三七。公司对三七原材料的采购采用批次询价、
比价、议价的模式，同时子公司制药公司采购部门每天对中药材网上交易平台，市场行情进行跟
踪。
                                           2016 年三七价格
                                                                                      单位：元/公斤
            1月     2月    3月    4月     5月    6月       7月      8月      9月   10 月 11 月 12 月
            份      份     份     份      份     份        份       份       份    份     份     份
 安国       115     115    115    170     160    160       160      160      220   270      250     250
 亳州       110     110    115    145     160    170       165      160      210   270      260     245
 荷花池 120         120    120    160     160    160       155      150      210   250      240     240
 玉林       120     120    120    160     160    160       155      150      210   250      240     240
    （数据来源：中药材天地网）
    公司 2015 年度分批次采购三七原材料，采购价格为 130-160 元/公斤，该部分三七原材料足
够用于 2017 年的生产需求，因此三七市场波动对我公司产品的成本影响较小。
2. 费用
√适用 □不适用
项目                          2016 年度                          2015 年度               增减比例（%）
销售费用                                  323,233,217.69            497,973,656.53                -35.09
管理费用                                  208,730,820.29            191,796,766.94                  8.83
财务费用                                  -32,956,695.38             23,027,141.83                -243.12
    销售费用变动原因说明：主要是制药公司本期市场推广费用及广告费用等同比减少影响所致。
    财务费用变动原因说明：主要是本期归还所有借款，利息支出减少影响所致。
                                                26 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
  3. 研发投入
  研发投入情况表
  √适用□不适用
                                                                                        单位：元
  本期费用化研发投入                                                               62,347,834.78
  本期资本化研发投入                                                                           -
  研发投入合计                                                                     62,347,834.78
  研发投入总额占营业收入比例（%）                                                           3.73
  公司研发人员的数量
  研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                        2.5
  研发投入资本化的比重（%）                                                                    -
  情况说明
  □适用 √不适用
  4. 现金流
  √适用 □不适用
项目                                  2016 年度              2015 年度             增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额                1,495,621,750.62       291,525,505.10               413.03
投资活动产生的现金流量净额                 -548,372,813.74       138,506,606.35              -495.92
筹资活动产生的现金流量净额                 -354,624,999.99     -1,737,250,876.93               79.59
       经营活动产生的现金流量净额变动原因说明： 主要是本期销售商品收到的现金流量增加，支
  付的税费、市场推广费用、广告费用等同比大幅减少影响所致。
       投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期在二级市场增持国海证券股票 3820
  万股以及新增对广西广投资产管理有限公司的投资影响所致。
       筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期有分派现金股利影响所致。
  (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
  □适用 √不适用
  (三) 资产、负债情况分析
  √适用□不适用
  1.   资产及负债状况
                                                                                         单位：元
                               本期期                        上期期   本期期末
                               末数占                        末数占   金额较上
项目
             本期期末数        总资产        上期期末数      总资产   期期末变        情况说明
名称
                               的比例                        的比例   动比例
                               （%）                         （%）      （%）
                                                  27 / 198
         广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
                                                                              主要原因是年初结存
                                                                              票据在年度内已全部
                                                                              解汇，并且从下半年
                                                                              开始公司规定对销售
应收
                 1,370,222.38      0.02%   167,105,289.19    2.73   -99.18    货款采用汇票结算的
票据
                                                                              客户需交缴一定的资
                                                                              金融通费，因此从下
                                                                              半年开始客户基本是
                                                                              以现款结算。
                                                                              主要是制药公司本期
应收                                                                          销售收入增加，赊销
                53,299,008.51      0.82%    21,155,687.29    0.35   151.94
账款                                                                          货款同比增加影响所
                                                                              致。
预付                                                                          主要是预付白糖、煤
                12,437,370.16      0.19%     5,592,743.64    0.09   122.38
款项                                                                          等材料款影响所致。
                                                                              主要是转让鼎恒升股
其他                                                                          权后，对其应收的债
                40,888,209.69      0.63%    15,079,588.08    0.25   171.15
应收款                                                                        权不再抵销影响所
                                                                              致。
                                                                              主要是上年存在预交
其他流                                                                        税费影响及本年度销
                20,048,250.25      0.31%    70,699,960.63    1.15   -71.64
动资产                                                                        售增加实现税费同比
                                                                              增长影响。
                                                                              主要是本期在二级市
                                                                              场增持国海证券股票
可供出
                                                                              3820 万 股以及新增
售金融      1,050,914,505.20     16.19%    736,173,356.60   12.01    42.75
                                                                              对广西广投资产管理
资产
                                                                              有限公司的投资影响
                                                                              所致。
                                                                              主要是转让鼎恒升股
商誉                               0.00%    10,460,956.93    0.17   -100.00   权后相应商誉转销影
                                                                              响所致。
                                                                              主要是制药公司、房
                                                                              地产分公司本期计提
递延所
                                                                              固定资产减值、存货
得税资          56,984,899.35      0.88%    23,116,685.55    0.38   146.51
                                                                              跌价准备确认相应的
产
                                                                              递延所得税资产影响
                                                                              所致。
                                                                              主要是本期处置鼎恒
其他非                                                                        升股权，其相应的非
流动资          47,240,943.26      0.73%    78,333,818.54    1.28   -39.69    流动资产不再纳入合
产                                                                            并范围影响所致。
短期                                                                          主要是本期偿还所有
                                   0.00%   450,000,000.00    7.34   -100.00
借款                                                                          贷款影响所致。
                                                                              主要是制药公司客户
预收
               266,057,438.67      4.10%    80,623,241.24    1.32   230.00    年底预付货款增加影
款项
                                                                              响所致。
应付职                                                                        主要是年末计算的绩
                46,260,189.33      0.71%    11,623,361.43    0.19   297.99
工薪酬                                                                        效薪酬暂未发放同比
                                                28 / 198
         广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
                                                                                增加影响所致。
                                                                                主要是本期制药公司
                                                                                销售和利润大幅增
应交                                                                            长，应交增值税及附
               119,960,335.42      1.85%    34,064,113.50   0.56      252.16
税费                                                                            加、应交所得税等税
                                                                                费相应增加影响所
                                                                                致。
                                                                                主要是本期销售保证
                                                                                金增加及年末与客户
其他
               415,209,733.15      6.40%   233,864,358.67   3.82       77.54    结算的市场推广费用
应付款
                                                                                未支付完毕影响所
                                                                                致。
                                                                                主要是本期未实施利
未分配
            1,003,321,484.57     15.46%    534,216,263.22   8.71       87.81    润分配方案，累积盈
利润
                                                                                利影响所致。
   2.    截至报告期末主要资产受限情况
   □适用√不适用
   3.    其他说明
   □适用√不适用
   (四) 行业经营性信息分析
   √适用□不适用
       公司所处行业为医药行业，细分行业为中成药制造业。
   医药制造行业经营性信息分析
   1.    行业和主要药(产)品基本情况
   (1).行业基本情况
   √适用 □不适用
       按照行业细分，医药工业可划分为化学药品原料药制造、化学药品制剂制造、中药饮片加工、
   中成药制造、生物药品制造、卫生材料及医药用品制造、制药专用设备制造、医疗仪器设备及器
   械制造、医药工业等 9 个领域。由于 2016 年医药工业规模以上企业相关数据未公布，根据中华人
   民共和国工业和信息化部前三季的数据显示，2016 年 1-9 月医药工业规模以上企业实现主营业务
   收入 21034.14 亿元，同比增长 10.09%，每个医药细分行业 2016 年 1-9 月主营业务收入如下：
         2016 年 1－9 月医药工业主营业务收入完成情况
                                      主营业务收入(亿                   2015 年同期
         行业                                               同比(%)
                                      元)                               增速（%）
         化学药品原料药制造               3580.12           9.31            9.27
         化学药品制剂制造                 5486.48           10.82           9.32
         中药饮片加工                     1359.14           12.45           13.39
         中成药制造                       4704.14           7.93            5.85
         生物药品制造                     2354.91           10.22           9.84
         卫生材料及医药用品制造             1509.00         11.90              10.26
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
    制药专用设备制造               124.18             5.34           6.49
    医疗仪器设备及器械制造         1916.16            12.03          11.63
    医药工业                       21034.14           10.09          9.05
    （数据来源：工信部）
    根据工信部近三年相关数据，中成药制造在整个医药细分行业里，主营业务收入的贡献排名
第二，所占比重均在 22%-23%之间浮动，位于化学药品制剂制造之后，低于化学药品制剂制造占
比的 2%-3%。由于中国步入人口老龄化，医药终端需求稳步增长，中成药制造主营业务收入年年
增长，但是近三年增速明显下降。但与 2016 年 1-9 月的数据相比，中成药制造的主营业务收入的
增速有望回升。
    （数据来源：工信部）
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    医药行业政策对公司的影响
    ①医药监管、医药改革及医疗机构改革政策法规；
    “十三五”时期是全面建成小康社会和落实“健康中国”战略目标的重要阶段，是实现医药
卫生体制改革目标的关键时期。2016 年是“十三五”开局之年，也是全面贯彻落实十八届五中全
会精神，加快推进健康中国建设，促进人口均衡发展的重要一年。卫生计生工作的总体要求是：
高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，
全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲
话精神，加快医药卫生体制改革，进一步健全全民医疗保障体系，进一步完善医疗卫生服务体系，
进一步加强公共卫生和重大疾病预防控制，大力促进中医药事业发展，大力推动医药科技创新，
大力发展健康服务业，实现卫生计生事业科学发展。
    医药产业关系全民健康，市场需求巨大，2016 年 2 月 14 日召开的国务院常务会议部署推动
医药产业创新升级，明确了四大方向。
    瞄准群众急需，加强原研药、首仿药、中药、新型制剂、高端医疗器械等研发创新，加快肿
瘤、糖尿病、心脑血管疾病等多发病和罕见病重大药物产业化。支持已获得专利的国产原研药和
品牌仿制药开展国际注册认证；
    健全安全性评价和产品溯源体系，强化全过程质量监管，对标国际先进水平，实施药品、医
疗器械标准提高行动，尤其要提高基本药物质量。探索实施产品质量安全强制商业保险。推进医
药生产过程智能化和绿色改造；
    结合医疗、医保、医药联动改革，加快临床急需药物和医疗器械产品审评审批。完善财税、
价格、政府采购等政策，探索利用产业基金等方式，支持医药产业化和新品推广。支持医药企业
兼并重组，培育龙头企业，解决行业“小散乱”问题；
    建设遍及城乡的现代医药流通网络，逐步理顺药品耗材价格。搭建全国药品信息公共服务平
台，公开价格、质量等信息，接受群众监督。
    这些政策措施，瞄准的正是医药产业的供给侧结构性改革，有助于加速医药产业结构调整和
优化升级，淘汰高能耗、高污染的落后产能企业，淘汰成本高、缺乏竞争力的企业，让竞争力强
的企业获得更大盈利空间，提高医药产品的附加值，增强中国药品的国际竞争力，促进我国医药
产业持续健康发展。
    A、《中医药发展战略规划纲要（2016－2030 年）》（以下简称《纲要》）
    政策法规：
    2016 年 2 月 26 日经李克强总理签批，国务院印发了《中医药发展战略规划纲要（2016－2030
年）》。《纲要》明确了未来十五年我国中医药发展方向和工作重点，是新时期推进我国中医药
事业发展的纲领性文件。
    《纲要》提出，要坚持中西医并重，落实中医药与西医药的平等地位，遵循中医药发展规律，
以推进继承创新为主题，以提高中医药发展水平为中心，以完善符合中医药特点的管理体制和政
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策机制为重点，以增进和维护人民群众健康为目标，拓展中医药服务领域，促进中西医结合，统
筹推进中医药事业振兴发展。到 2020 年，实现人人基本享有中医药服务，中医药产业成为国民经
济重要支柱之一；到 2030 年，中医药服务领域实现全覆盖，中医药健康服务能力显著增强，对经
济社会发展作出更大贡献。
    对公司的影响：公司拥有传统稀缺中药品种的中药龙头企业，拥有核心品种血栓通以及心血
管、骨科和妇科领域内的 21 个独家品种，布局慢病、老年病、妇科、儿科、免疫系统等全产业链，
将会直接受益。
    公司措施：
    公司将抓好市场，对原来的销售体系和模式进行全面审视，进一步完善发展；
    针对心脑血管领域完善品种链，提高产品的质量层次，对现有其它产品进行二次开发；
    学术引领，组建具有国际化视野的研发团队，为产品立足市场提供保障；
    以专业的学术营销为中心，搭建具有专业化素质的营销团队，实施品牌战略；
    产品销售市场向多渠道规划挺进。
    B、《关于促进医药产业健康发展的指导意见》
    政策法规：
    2016 年 3 月 4 日，国务院办公厅印发关于促进医药产业健康发展的指导意见。意见提出，要
牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，主动迎接新一轮产业变革，通
过优化应用环境、强化要素支撑、调整产业结构、严格产业监管、深化开放合作，激发医药产业
创新活力，降低医药产品从研发到上市全环节的成本，加快医药产品审批、生产、流通、使用领
域体制机制改革，推动医药产业智能化、服务化、生态化，实现产业中高速发展和向中高端转型，
不断满足人民群众多层次、多样化的健康需求。
    对公司的影响：
    政策在促进创新能力提升、推动重大药物产业化及推进中医药现代化等方面有着相关的指引，
要求制药企业严格生产质量管理、提升质量控制技术、完善质量标准体系、实施绿色改造升级、
推进医药生产过程智能化等，有利于推动制药企业向着现代化、国际化的方向发展，有利于提高
产品质量及市场竞争能力。
    公司措施：
    在推进中药现代化方面，梧州制药致力于提高了中药材生产标准化、产业化、组织化程度；
    在加快质量升级，促进绿色安全发展方面，梧州制药严格生产质量管理；
    加强政策保障和组织实施。
    C、《中华人民共和国中医药法》
    政策法规：
    2016 年 12 月 25 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过《中华人民共
和国中医药法》，指出，国家鼓励发展中药材规范化种植养殖，严格管理农药、肥料等农业投入
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品的使用，禁止在中药材种植过程中使用剧毒、高毒农药，支持中药材良种繁育，提高中药材质
量，国家鼓励和支持中药新药的研制和生产等。
    对公司的影响：
    《中华人民共和国中医药法》以立法的形式确认了中医药产业的地位，确保了中医药产业的
可持续发展。
    公司措施：
    （1）继续开展中药种植标准化基地的建设
    （2）继续开展中药的生产与研发
    ②药品研发、注册、生产政策法规；
    A、《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》
    政策法规：
    2016 年 2 月 6 日国务院办公厅发布《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的
意见》（国办发〔2016〕8 号）。国家食品药品监督管理总局为落实上述《意见》公告了 289 个
2018 年底前须完成仿制药一致性评价品种目录（下称“目录”），并相继的公布了相应的政策及
技术指导原则。上述政策提到对基本药物口服制剂 2018 年底前须完成仿制药一致性评价，未在限
期内完成的不予再注册；对基本药物以外的制剂，在国家局批准第一家品种通过一致性评价后，
三年后不再受理其他药品生产企业相同品种的一致性评价申请。同品种药品通过一致性评价的生
产企业达到 3 家以上的，在药品集中采购等方面不再选用未通过一致性评价的品种。
    对公司的影响：
    我公司涉及“目录”中的品种有葡萄糖酸钙片、盐酸小檗碱片、维生素 B2 片、维生素 B6 片、
复方磺胺甲恶唑片、醋酸泼尼松片、头孢氨苄胶囊、口服补液盐Ⅱ等共 8 个品种。
    以上品种目前拥有批准文号的厂家较多，竞争较激烈，不是公司主打品种，对公司的发展不
会造成较大影响。
    公司措施：
    公司开始对部分品种进行一致性评价研究。
    B、《关于结束药品批准文号清查工作的通知》（食药监办药化管〔2016〕72 号）
    政策法规：
    2016 年 6 月 27 日前，各省（区、市）食品药品监督管理局如需提出药品批准文号清查申请，
可按国食药监注〔2007〕257 号和国食药监注〔2008〕737 号文件要求提供相关资料报国家食品药
品监督管理总局审查。自 2016 年 6 月 27 日起，国家食品药品监督管理总局不再接收药品批准文
号清查验收申请，药品批准文号清查工作结束。
    对公司的影响：
    2015-2016 到期再注册工作，公司质量部门通过努力，收集、组织了注册文件资料，所有的
公司 309 个批文已上报，均顺利获得再注册批件。
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    ③药品招标采购、药品互联网销售政策法规；
    《国务院深化医药卫生体制改革领导小组关于进一步推广深化医药卫生体制改革经验的若
干意见》
    政策法规：2016 年 11 月，中共中央办公厅、国务院办公厅转发的《国务院深化医药卫生体
制改革领导小组关于进一步推广深化医药卫生体制改革经验的若干意见》中指出，药品供应保障
体系要进一步健全，实行国家基本药物制度，推行公开透明的公立医疗机构药品省级网上集中采
购，逐步建立以市场为主导的药品价格形成机制。
    按照公开透明、公平竞争的原则，完善招标采购机制，全面实施公立医院药品集中采购和网
上阳光采购，鼓励和引导跨区域联合采购，切实降低虚高药价；增加国家药品价格谈判药品品种，
降低专利药品和独家生产药品价格。实行分类采购，通过招标、谈判、直接挂网、定点生产等方
式，确保价格合理、保障供应、质量安全；坚持集中带量采购原则，对临床用量大、采购金额高、
多家企业生产的基本药物和非专利药品，由省级药品采购机构集中招标采购规范竞争秩序，打破
医药产品市场分割、地方保护。进一步完善双信封评价方法，对竞标价格明显偏低、可能存在质
量和供应风险的药品，必须进行综合评估，避免恶性竞争。
    公立医院综合改革试点城市可采取以市为单位在省级药品集中采购平台上自行采购。鼓励跨
区域联合采购和专科医院联合采购。对部分专利药品、独家生产药品，建立公开透明、多方参与
的价格谈判机制。谈判结果在国家药品供应保障综合管理信息平台上公布，医院按谈判结果采购
药品。做好与医保支付政策的衔接，按规定将符合条件的谈判药品纳入医保合规费用范围。
    公立医院药品采购逐步实行“两票制”。
    对公司的影响：公司经营的药品注射用血栓通等品种的中标价在大环境下有下行的压力。
    公司措施：针对各地招标政策，充分解读，根据实际情况，适应“省级入围/挂网+地市议价”
模式，制定合理的投标价格，完善产品的全国价格体系；针对“两票制”政策，积极配合，顺势
而动，切实执行；关注各省医保支付标准制定的政策，积极应对。
    ④药品质量安全和产品责任政策法规；
    A、《关于切实做好实施药品生产质量管理规范有关工作的通知》
    政策法规：
    国家食品药品监管总局发布《关于切实做好实施药品生产质量管理规范有关工作的通知》（食
药监药化监〔2015〕277 号），从 2016 年 1 月 1 日起，各省（区、市）食品药品监督管理局负责
所有药品 GMP 认证工作。对于通过认证的企业，由各省（区、市）食品药品监督管理局核发《药
品 GMP 证书》；对于未通过认证的企业，也应公布现场检查发现的严重缺陷项目、主要缺陷项目。
并要求各级药监部门加强事中事后监管，加大跟踪检查、飞行检查力度，要提高监督检查的针对
性、有效性，提高监督检查发现问题的能力。在督促企业规范生产、持续合规的同时，督促日常
监管责任的落实。对认证发证把关不严、未发现企业重大缺陷的，未及时查处违法违规行为的，
未落实日常监管责任的，要严肃问责。
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
    对公司的影响：
    公司分别于 2013 年 5 月、8 月通过 2010 版 GMP 认证并获得《药品 GMP 证书》，公司一直以
    来严格按 GMP 要求组织生产，认真对待药监部门的日常监督检查和 GMP 跟踪检查，积极改进完善。
    公司措施：
    2018 年公司需要重新进行新版 GMP 再认证，在此期间根据国家规定有计划有步骤地对公司硬
    件和软件进行改造。
    B、《关于进一步做好食品药品安全随机抽查加强事中事后监管的通知》
    政策法规：2016 年 11 月 18 日总局发布《关于进一步做好食品药品安全随机抽查加强事中事
    后监管的通知》。按照《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国药品管理法》《医疗器
    械监督管理条例》《化妆品卫生监督条例》等要求，稳步推进食品药品监管“双随机、一公开”
    （随机抽取检查对象、随机选取检查人员、抽取情况及查处结果及时向社会公开）的随机抽查制
    度，进一步强化食品药品安全事中事后监管。
    2016 年年底前，建立食品药品随机抽查工作机制，明确随机抽查事项的比例和频次，以及随
    机抽查的推进方式和实现形式。力争 2017 年年底前，对食品药品监管相关执法事项，实现“双随
    机、一公开”的各项要求。
    对公司的影响：随机抽查事项的比例和频次的加强，产品质量显得更加重要，公司对产品质
    量控制将更严格，原材料质量需要进一步提升。
    公司措施：定期组织各车间（部门）进行年度自检、验证工作，完成厂房、设施、设备及仪
    器的确认及再确认，工艺、分析方法、清洁程序的验证等；不定时到车间进行现场检查，做到事
    前控制，事后完善，减少风险的发生。
    (2).主要药（产）品基本情况
    √适用 □不适用
    按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
    √适用□不适用
                                                                                 是否属
                                                                                                 是否
                                                                                 于报告
                                                                                                 属于
                                         所属药（产） 是否属于    发明专利起止   期内推
药（产）品名称       适应症或功能主治                                                            中药
                                         品注册分类   处方药      期限（如适用） 出的新
                                                                                                 保护
                                                                                 药（产）
                                                                                                 品种
                                                                                   品
                 活血化瘀，通脉活络。    未在国内上
 注射用血栓通    用于瘀血阻络，中风偏    市销售的中                2006 年-2026
                                                          是                         否           否
   （冻干）      瘫，胸痹心痛及视网膜    药、天然药物                   年
                   中央静脉阻塞症。        注射剂。
                 活血祛瘀；扩张血管，    未在国内上
                                                                   2006 年-2026
 血栓通注射液    改善血液循环。用于视    市销售的中       是                         否           否
                                                                        年
                 网膜中央静脉阻塞，脑    药、天然药物
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       广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
               血管病后遗症，内眼病，        注射剂。
                   眼前房出血等。
                消肿止痛，舒经活络，       未在国内上
                止血生肌，活血祛瘀，       市销售的中                  2005 年-2025
中华跌打丸                                                     是                          否          否
                用于挫伤筋骨，创伤出       药、天然药物                     年
                  血，风湿瘀痛。           复方制剂。
               清热祛湿，调经止带。
                                           未在国内上
               用于湿热蕴结所致的带
                                           市销售的中                  2004 年-2024
妇炎净胶囊     下病、月经不调、痛经；                          否                          否          否
                                           药、天然药物                     年
               慢性盆腔炎、附件炎见
                                           复方制剂。
                   上述证候者。
                祛风止咳，除痰散结。       改变国内已
                用于风热咳嗽，痰多，       上市销售中
蛇胆川贝液                                                     否         无专利           否          否
                气喘，胸闷，咳嗽不爽       药、天然药物
                    或久咳不止。           剂型的制剂。
                清热、镇咳、祛痰。用       改变国内已
                于痰热蕴肺所致的咳嗽       上市销售中
清热镇咳糖浆                                                   否         无专利           否          否
                痰黄；感冒、咽炎见上       药、天然药物
                    述证候者。             剂型的制剂。
   按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
   √适用□不适用
                                                          是否属于报
  主要治疗         药（产）品         所属药（产）品      告期内推出 报告期内的生产     报告期内的销售
    领域               名称             注册分类          的新药（产）     量                 量
                                                              品
                 注射用血栓通
                                      未在国内上市销
心脑血管领域     （冻干）、血栓                                      10,844,576.00      17,754,046.00
                                      售的中药、天然      否
    用药         通注射液、安宫                                      盒                 盒
                                      药物注射剂。
                 牛黄丸
                                      未在国内上市销
骨骼肌肉领域     中华跌打丸、中                                      10,086,234.00      11,321,547.00
                                      售的中药、天然      否
    用药         华跌打酒                                            盒                 盒
                                      药物复方制剂。
                 妇炎净胶囊、安
                 胎丸、坤月安颗
                                  未在国内上市销
 妇产科领域      粒、路路通益母                                      1,149,206.00       1,423,783.00
                                  售的中药、天然          否
   用药          膏、三七养血胶                                      盒                 盒
                                  药物复方制剂。
                 囊、调经种子丸、
                 种子三达丸
                                  改变国内已上市
  其他领域       蛇胆川贝液、清 销售中药、天然                       6,056,733.00       6,343,052.00
                                                          否
    用药         热镇咳糖浆       药物剂型的制                       盒                 盒
                                  剂。
                                               36 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
      (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
      √适用□不适用
          制药公司有 54 个中药品种及 32 个西药品种共计 86 个药品进入《国家基本医疗保险、工伤保
      险和生育保险药品目录（2017 年）》。
                      梧州制药列入国家基本医疗保险（2017）药物的药品目录
                              一、中药部分（共 54 个品种，84 个规格）
                                  是否
序   甲乙
                 药品名称         独家      公司产品剂型             入选规格            批准文号
号     类
                                  品种
                                           丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45021805；
             杞菊地黄丸（片、
1     甲                           否      剂(小蜜丸)、丸剂     无；                国药准字 Z45021804；
             胶囊）
                                           (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45021540
                                                                每 100 丸重 10g；   国药准字 Z45021807；
             橘红丸（片、胶囊、            丸剂(水蜜丸)、丸
2     甲                           否                           无；                国药准字 Z45021806；
             颗粒）                        剂(小蜜丸)、
                                                                每丸重 6g           国药准字 Z45021808
3     甲     香砂六君丸            否      丸剂(水丸)           无                  国药准字 Z45021520
             香砂养胃丸（片、
4     甲                           否      丸剂(水丸)           无                  国药准字 Z45020196
             胶囊、颗粒）
             通宣理肺丸（片、              丸剂(水蜜丸)、丸     每 100 丸重 10g；   国药准字 Z45020074；
5     甲                           否
             胶囊、颗粒）                  剂(大蜜丸)           每丸重 6g           国药准字 Z45021957
                                                                每瓶装
6     甲     七厘散（胶囊）        否      散剂                                     国药准字 Z45021494
                                                                (1)1.5g;(2)3g
7     甲     安宫牛黄丸            否      丸剂(大蜜丸)         每丸重 3g           国药准字 Z45020404
8     甲     柴胡注射液            否      注射剂               每支装 2ml          国药准字 Z45020423
                                                                每支装
                                                                                    国药准字 Z20025652；
             三七皂苷注射制                                     100mg;150mg;250m
9     甲                           是      注射剂(冻干)                             国药准字 Z45021769;
             剂                                                 g;2ml:70mg;5ml:1
                                                                                    国药准字 Z45021770
                                                                75mg
             紫雪、紫雪胶囊
10    甲                           否      散剂                 每瓶装 1.5g         国药准字 Z45021911
             （颗粒）
                                           丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020407；
             八珍益母丸(片、
11    甲                           否      剂(小蜜丸)、丸剂     无；                国药准字 Z45020406；
             胶囊）
                                           (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45020408
12    甲     保和丸（片、颗粒）    否      丸剂(大蜜丸)         每丸重 9g           国药准字 Z45020409
                                           丸剂(小蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020352；
             补中益气丸（颗
13    甲                           否      剂(大蜜丸)、丸剂     每丸重 9g；         国药准字 Z45020353；
             粒）
                                           (水丸)               无                  国药准字 Z45021999
                                                                糖衣片每片含干浸
                                                                膏 0.25g(相当于原
                                                                药材 2g);薄膜衣片
14    甲     结石通片（胶囊）      否      片剂                 每片重(1)小片       国药准字 Z45021821
                                                                0.3g(相当于原药
                                                                材 2g);(2)大片
                                                                0.5g(相当于原药
                                                     37 / 198
          广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
                                                              材 3.3g)
15   甲    十滴水                否      酊剂                 无                  国药准字 Z45020177
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020322；
16   甲    蛤蚧定喘丸            否      剂(小蜜丸)、丸剂     每 60 丸重 9g；     国药准字 Z45020320；
                                         (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45020321
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     每丸重 2.4g；       国药准字 Z45020154；
17   甲    苏合香丸              否
                                         剂(大蜜丸)           每丸重 3g           国药准字 Z45020155
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020437；
18   甲    天王补心丸（片）      否      剂(小蜜丸)、丸剂     无；                国药准字 Z45020195；
                                         (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45020436
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020410；
19   甲    附子理中丸（片）      否
                                         剂(大蜜丸)           每丸重 9g           国药准字 Z45020411
           防风通圣丸（颗
20   甲                          否      丸剂(水丸)           每 20 丸重 1g       国药准字 Z45020359
           粒）
                                                              每素片重 0.22g(含
21   甲    感冒清片（胶囊）      否      片剂                 对乙酰氨基酚        国药准字 Z45020193
                                                              12mg)
           复方丹参片（胶
22   甲                          否      片剂                 相当于饮片 0.6g     国药准字 Z45020430
           囊、颗粒、滴丸）
           龙胆泻肝丸（片、              丸剂(大蜜丸)、丸     每丸重 6g；         国药准字 Z45021492；
23   甲                          否
           胶囊、颗粒）                  剂(水丸)             无                  国药准字 Z45021493
           牛黄解毒丸（片、
24   甲                          否      丸剂(大蜜丸)         每丸重 3g           国药准字 Z45021347
           胶囊、软胶囊）
           蛇胆陈皮散（片、                                   每瓶装
25   甲                          否      散剂                                     国药准字 Z45020893
           胶囊）                                             (1)0.3g;(2)0.6g
26   甲    蛇胆川贝液            否      糖浆剂               每支 10ml           国药准字 Z45020242
           生脉饮、生脉胶囊
27   甲                          否      合剂                 每支装 10ml         国药准字 Z45020149
           （颗粒）
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020420；
28   甲    明目地黄丸            否      剂(小蜜丸)、丸剂     无；                国药准字 Z45020421；
                                         (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45020419
                                         丸剂(浓缩蜜丸)、     每丸重 3g；         国药准字 Z45020249；
           银翘解毒丸（片、
29   甲                          否      丸剂(小蜜丸)、丸     每 45 丸重 9g；     国药准字 Z20073198；
           胶囊、颗粒）
                                         剂(大蜜丸)           每丸重 9g           国药准字 Z45021831
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020260；
30   甲    六味地黄丸            否      剂(小蜜丸)、丸剂     无；                国药准字 Z45020261；
                                         (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45020262
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020348；
31   甲    知柏地黄丸            否      剂(小蜜丸)、丸剂     无；                国药准字 Z45020349；
                                         (大蜜丸)             每丸重 9g           国药准字 Z45020835
                                         丸剂(水蜜丸)、丸     无；                国药准字 Z45020174；
32   甲    归脾丸（合剂）        否
                                         剂(大蜜丸)           每丸重 9g           国药准字 Z45020173
           小儿咳喘灵颗粒
33   乙                          否      颗粒剂               每袋装 10g          国药准字 Z45020143
           （口服液、合剂）
           川贝枇杷膏（片、
34   乙                          否      颗粒剂               每袋装 3g           国药准字 Z20025460
           胶囊、颗粒、糖浆）
35   乙    健脾益肾颗粒          否      颗粒剂               每袋装 30g          国药准字 Z45020164
           抗骨增生丸（片、
36   乙                          否      丸剂(大蜜丸)         每丸重 3g           国药准字 Z45020257
           胶囊、颗粒）
                                                   38 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                      2016 年年度报告
             桂附地黄丸（片、
37    乙                           否      丸剂(水蜜丸)             无                   国药准字 Z45020345
             胶囊、颗粒）
38    乙     天黄猴枣散            否      散剂                     每瓶装 0.15g         国药准字 Z45021864
                                           丸剂(水蜜丸)、丸         无；                 国药准字 Z45020976；
39    乙     天麻丸（片、胶囊）    否
                                           剂(大蜜丸)               每丸重 9g            国药准字 Z45020975
             妇科调经片（胶
40    乙                           否      片剂                     无                   国药准字 Z45020425
             囊、颗粒、滴丸）
             脑得生丸（片、胶
41    乙                           否      片剂                     片芯重 0.3g          国药准字 Z45020888
             囊、颗粒）
                                           丸剂(水丸)、丸剂         无；                 国药准字 Z45020240；
42    乙     上清丸（片、胶囊）    否
                                           (大蜜丸)                 每丸重 9g            国药准字 Z45020239
             蛇胆川贝散（胶                                         每瓶装
43    乙                           否      散剂                                          国药准字 Z45020894
             囊、软胶囊）                                           (1)0.3g;(2) 0.6g
44    乙     生化丸                否      丸剂(大蜜丸)             每丸重 9g            国药准字 Z45021486
             生脉饮(党参方)、
45    乙     生脉片（颗粒）(党     否      合剂                     每支装 10ml          国药准字 Z45020150
             参方)
46    乙     肿节风注射液          否      注射剂                   每支装 2ml           国药准字 Z45020429
47    乙     银黄丸（口服液）      否      合剂                     每支装 10ml          国药准字 Z45020248
                                                                    每支装 2ml；         国药准字 Z45020428；
48    乙     鱼腥草注射液          否      注射剂
                                                                    每支装 10ml          国药准字 Z45020427
49    乙     六君子丸              否      丸剂(水丸)               每袋重 9g            国药准字 Z45020413
             养血安神丸（片、                                       基片重约 0.25g(相
50    乙                           否      片剂                                          国药准字 Z45020245
             颗粒、糖浆）                                           当总药材 1.1g)
51    乙     小活络丸（片）        否      丸剂(大蜜丸)             每丸重 3g            国药准字 Z45020146
                                                                    每瓶装 15ml(每 1ml
52    乙     复方土槿皮酊          否      酊剂                     的总酸量为           国药准字 Z45020431
                                                                    187.5mg)
             小儿七星茶颗粒
53    乙                           否      颗粒剂                   每袋装 7g            国药准字 Z45020197
             （口服液、糖浆）
54    乙     抗骨质增生丸          否      丸剂(大蜜丸)             每丸重 3g            国药准字 Z45020257
                 二、西药部分（共 32 个品种，64 个规格）
                            是否
序   甲乙                          医保目录       公司产品剂
              药品名称      独家                                         入选规格             批准文号
号     类                            剂型             型
                            品种
                                                                    1ml:1mg；            国药准字 H45020117；
                                                                    1ml:0.5mg；          国药准字 H45020118；
1     甲     维生素 B12     否     注射剂         注射剂            1ml:0.25mg；         国药准字 H45020119；
                                                                    1ml:0.1mg；          国药准字 H45020120；
                                                                    1ml:0.05mg           国药准字 H45020116
                                   口服常释
                                                                    0.25g；              国药准字 H45020190；
2     甲     头孢氨苄       否     剂型颗粒       胶囊剂
                                                                    0.125g               国药准字 H45020189
                                   剂
                                   口服常释                         0.5g；               国药准字 H45020923；
3     甲     葡萄糖酸钙     否                    片剂
                                   剂型                             0.1g                 国药准字 H45021417
                                                         39 / 198
          广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
                                 口服常释                     5mg；                国药准字 H45020122；
4    甲    维生素 B2      否                片剂
                                 剂型                         10mg                 国药准字 H45020254
                                 口服常释
5    甲    左旋多巴       否                片剂              250mg                国药准字 H45020201
                                 剂型
                                                              1ml:0.5mg；          国药准字 H45021476；
6    甲    麦角新碱       否     注射剂     注射剂
                                                              1ml:0.2mg            国药准字 H45021475
                                                              1.0g(按
                                                              C14H14N8O4S3 计)；   国药准字 H45020152；
7    甲    头孢唑林       否     注射剂     注射剂
                                                              0.5g(按              国药准字 H45020151
                                                              C14H14N8O4S3 计)
                                            注射剂(冻
8    甲    氨甲环酸       否     注射剂                       0.5g                 国药准字 H20030587
                                            干)
                                                              50mg(5 万单位)；
                                                                                 国药准字 H45020143；
                                 口服常释                     0.25g(25 万单位)；
9    甲    四环素         否                 片剂                                国药准字 H45020145；
                                 剂型                         0.125g(12.5 万单
                                                                                 国药准字 H45020144
                                                              位)
           复方磺胺甲            口服常释
10   甲                   否                片剂               ----                国药准字 H45020077
           噁唑                  剂型
11   甲    氯霉素         否     滴眼剂     眼用制剂          8ml:20mg             国药准字 H45020069
                                                              2ml:0.25g(25,000
                                                              单位)；              国药准字 H45020163；
12   甲    氯霉素         否     注射剂     注射剂
                                                              1ml:0.125g(125,0     国药准字 H45021480
                                                              00 单位)
                                                              50mg；               国药准字 H45020260；
                                 口服常释
13   甲    小檗碱         否                片剂              25mg；               国药准字 H45020259；
                                 剂型
                                                              0.1g                 国药准字 H45020261
14   甲    阿米卡星       否     注射剂     注射剂            0.2g(20 万单位)      国药准字 H45020194
                                                              2ml:80mg(8 万单
                                                                                   国药准字 H45020188；
                                                              位)；1ml:40mg(4 万
15   甲    庆大霉素       否     注射剂     注射剂                                 国药准字 H45020198；
                                                              单位)；1ml:20mg(2
                                                                                   国药准字 H45020197
                                                              万单位)
16   甲    庆大霉素       否     滴眼剂     眼用制剂          8ml:4 万单位         国药准字 H45020253
                                                              5ml:200mg；          国药准字 H45020196；
                                                              5ml:100mg；          国药准字 H45020195；
17   甲    肌苷           否     注射剂     注射剂
                                                              2ml:50mg；           国药准字 H45020161；
                                                              2ml:100mg            国药准字 H45020162
                                 口服常释
18   甲    泼尼松         否                片剂              5mg                  国药准字 H45020147
                                 剂型
                                                              50mg；               国药准字 H45020257；
                                 口服常释
19   乙    维生素 C       否                片剂              25mg ；              国药准字 H45020258；
                                 剂型
                                                              0.1g                 国药准字 H45020256
                                                              0.4g；               国药准字 H10870021；
           葡萄糖酸亚            口服常释
20   乙                   否                胶囊剂            0.3g；               国药准字 H10870017；
           铁                    剂型
                                                              0.25g                国药准字 H10870018
                                 口服常释                     5mg；                国药准字 H45020493；
21   乙    维生素 B1      否                片剂
                                 剂型                         10mg                 国药准字 H45020121
                                 口服常释
22   乙    维生素 B6      否                片剂              10mg                 国药准字 H45020255
                                 剂型
                                 口服常释                     0.5g；               国药准字 H45020074；
23   乙    安乃近         否                片剂
                                 剂型                         0.25g                国药准字 H45020075
                                                   40 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                       2016 年年度报告
                                                                     3ml:0.6g；           国药准字 H45021477；
24    乙     荧光素钠        否     注射剂        注射剂
                                                                     3ml:0.3g             国药准字 H45021478
25    乙     布美他尼        否     注射剂        注射剂             2ml:0.5mg            国药准字 H45020076
                                                                     1.0g；               国药准字 H45020150；
26    乙     头孢拉定        否     注射剂        注射剂
                                                                     0.5g                 国药准字 H45020149
27    乙     萘普生          否                    胶囊剂            0.2g                 国药准字 H45020146
                                    口服常释
28    乙     桂利嗪          否                   片剂               25mg                 国药准字 H45020078
                                    剂型
                                                                     0.5g(以干酵母
                                                                                          国药准字 H45020211；
                                    口服常释                         计)； 0.3g(以干酵
29    乙     干酵母          否                   片剂                                    国药准字 H45020214；
                                    剂型                             母计) ；0.2g(以干
                                                                                          国药准字 H45020215
                                                                     酵母计)
                                                                     5ml；                国药准字 H45020788；
             灭菌注射用                                              2ml；                国药准字 H45020787；
30    乙                     否     注射剂        注射剂
             水                                                      20ml；               国药准字 H45020790；
                                                                     10ml                 国药准字 H45020789
31    乙     林可霉素        否     滴眼剂        眼用制剂           8ml∶0.2g            国药准字 H45021208
32    乙     葡萄糖          否     口服散剂      散剂               500g                 国药准字 H45021416
                      梧州制药新进入国家基本医疗保险（2017）药物的药品目录
                              一、中药部分（共 2 个品种， 2 个规格）
序   甲乙                             是否独家
                  药品名称                          剂型            入选规格      批准文号      对公司影响
号     类                               品种
               小儿七星茶颗粒                                                      国药准字   有利于公司产品
1     乙                                否         颗粒剂           每袋装 7g
             （口服液、糖浆）                                                     Z45020197   在市场的拓展
                                                  丸剂(大                          国药准字   有利于公司产品
2     乙       抗骨质增生丸             否                          每丸重 3g
                                                  蜜丸)                           Z45020257   在市场的拓展
                             二、西药部分（共 1 个品种， 1 个规格）
序   甲乙                             是否独家
                  药品名称                          剂型            入选规格      批准文号      对公司影响
号     类                               品种
                                                                                   国药准字   有利于公司产品
1     乙           葡萄糖               否        口服散剂           500g；
                                                                                  H45021416   在市场的拓展
                        梧州制药退出国家基本医疗保险（2017）药物的药品目录
                                  西药部分（共 6 个品种，9 个规格）
序   甲乙                    是否独
              药品名称                     剂型           入选规格                批准文号        对公司影响
号     类                    家品种
                                                         41 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
                                                     0.25g(25 万单                            不是公司主
                                          片剂；     位)；            国药准字 H45020199；    打品种，对
    1    甲        土霉素        否
                                          片剂       0.125g(12.5      国药准字 H45020200      公司生产经
                                                     万单位)                                  营无影响。
                                                                                              不是公司主
                                                     0.3g(30 万单
                                          注射剂；                    国药准字 H45021338；    打品种，对
    2    甲        红霉素        否                  位)；0.25g(25
                                          注射剂                      国药准字 H45021339      公司生产经
                                                     万单位)
                                                                                              营无影响。
                                                                                              不是公司主
                  西咪替丁
                                          片剂；     0.2g；           国药准字 H45020192；    打品种，对
    3    甲     （口服常释       否
                                          胶囊剂     0.2g             国药准字 H45020191      公司生产经
                    剂型）
                                                                                              营无影响。
                                                                                              不是公司主
                                                                                              打品种，对
    4    乙     肌苷（片）       否       片剂       0.2g             国药准字 H45020160
                                                                                              公司生产经
                                                                                              营无影响。
                                                     每包
                                                     13.95g(氯化                              不是公司主
                                                     钠 1.75g,氯化                            打品种，对
    5    甲     口服补液盐       否       散剂                        国药准字 H45020079
                                                     钾 0.75g,枸橼                            公司生产经
                                                     酸钠 1.45g,无                            营无影响。
                                                     水葡萄糖 10g)
                                                                                              不是公司主
                氨咖黄敏片                                                                    打品种，对
    6    乙                      否       片剂       无               国药准字 H45021227
                  （凡例）                                                                    公司生产经
                                                                                              营无影响。
               制药公司被纳入《国家基本药物目录》（目前执行 2012 版）的有：中成药： 31 个品种，59
         个品规；化学药品和生物制品：14 个品种，26 个品规。见下表：
                   制药公司被纳入《国家基本药物目录》（目前执行 2012 版）的药品目录
第一部分      化学药品和生物制品（共 14 个品种，22 个规格）
序
    品种名称             剂型、规格                                我公司入选的品规及批文
号
                                                                       注射用头孢唑林钠：1.0g（国药准
1       头孢唑林             注射用无菌粉末：0.5g 、1.0g               字 H45020152）、0.5g（国药准字
                                                                       H45020151）；共 2 个规格
                                                                       头孢氨苄胶囊：0.25g（国药准字
                             片剂、胶囊：0.125g 、0.25g
2       头孢氨苄                                                       H45020190）、0.125g（国药准字
                             颗粒剂：0.05g、0.125g
                                                                       H45020189）；共 2 个规格
                                                                       硫酸庆大霉素注射液：8 万单位（国
                             注射液：1ml:40mg（4 万单位）、2ml:80mg
3       庆大霉素                                                       药准字 H45020188）、4 万单位（国
                             （8 万单位）
                                                                       药准字 H45020198）；共 2 个规格
                                                      42 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
                         肠溶（片剂、胶囊）、（琥珀酸乙酯）片
                                                                  注射用乳糖酸红霉素：25 万单位（国
                         剂、胶囊：0.125g（12.5 万单位）、0.25g
4    红霉素                                                       药准字 H45021339）、30 万单位（国
                         （25 万单位）注射用无菌粉末：0.25g（25
                                                                  药准字 H45021338)；共 2 个规格
                         万单位）、0.3g（30 万单位）
                                                                  复方磺胺甲噁唑片（400mg :80mg ）
5    复方磺胺甲噁唑      片剂：100mg : 20mg、400mg :80mg
                                                                  （国药准字 H45020077）；1 个规格
                                                                  盐酸小檗碱片：0.1g（国药准字
6    小檗碱（黄连素） 片剂：50mg、100mg                           H45020261）、50mg（国药准字
                                                                  H45020260）；共 2 个规格
                                                                  维生素 B12 注射液：1ml:0.25mg（国
7    维生素 B12          注射液：1ml:0.25mg 、1ml:0.5mg           药准字 H45020119）、1ml:0.5mg（国
                                                                  药准字 H45020118）；共 2 个规格
                                                                  醋酸泼尼松片 5mg（国药准字
8    泼尼松              片剂：5mg
                                                                  H45020147）；1 个规格
                                                                  维生素 B2 片：5mg（国药准字
9    维生素 B2           片剂：5mg 、10mg                         H45020122）；10mg（国药准字
                                                                  H45020254）；共 2 个规格
                         片剂：10mg                               维生素 B6 片：10mg（国药准字
10   维生素 B6
                         注射液：1ml:50mg、2ml:0.1g               H45020255）；1 个规格
                         片剂：0.5g                               葡萄糖酸钙片：0.5g（国药准字
11   葡萄糖酸钙
                         注射液：10ml:1g                          H45020923），1 个规格
                                                                  口服补液盐Ⅱ（国药准字
12   口服补液盐          散剂（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ）
                                                                  H45020079）；1 个规格
                                                                  氯霉素滴眼液（8ml:20mg）（国药
13   氯霉素              滴眼剂：8ml:20mg
                                                                  准字 H45020069）；1 个规格
                                                                  马来酸麦角新碱注射液：1ml:0.5mg
                                                                  （国药准字 H45021476）、1ml:0.2mg
14   麦角新碱            注射液：1ml:0.2mg、1ml:0.5mg
                                                                  （国药准字 H45021475）；共 2 个规
                                                                  格
第二部分   中成药（共 31 个品种，59 个规格）
序
     品种名称            剂型、规格                               我公司入选的品规及批文
号
1    柴胡注射液          注射液：每支装 2ml                       国药准字 Z45020423；1 个规格
                        丸剂：每丸重 3g、9g，每 10 丸重 1.5g
                        颗粒剂：每袋装 2.5g 、15g
     银翘解毒丸（颗                                            浓缩丸 3g（国药准字 Z45020249）、
                        胶囊：每粒装 0.4g
2    粒、胶囊、软胶囊、                                        大蜜丸 9g（国药准字 Z45021831）；
                        软胶囊：每粒装 0.45g
     片）                                                      共 2 个规格
                        片剂：每片重 0.3g ，素片每片重 0.5g ，
                        薄膜衣片每片重 0.52g
                         丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原药材
     防风通圣丸（颗                                               水丸（国药准字 Z45020359）；1 个
3                        6g，每 20 丸重 1g
     粒）                                                         规格
                         颗粒剂：每袋装 3g
                                                 43 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
                      丸剂：每丸重 3g ，每 100 丸重 5g，每
                                                                 糖衣片（大片）（国药准字
                      袋装 4g
     牛黄解毒丸（胶                                              Z45020264）、糖衣片（小片）（国
4                     胶囊：每粒装 0.3g
     囊、软胶囊、片）                                            药准字 Z45022238）、蜜丸（国药准
                      软胶囊：每粒装 0.4g
                                                                 字 Z45021347）；共 3 个规格
                      片剂：每片重 0.25g、0.3g
                        酊剂：每瓶（支）装 5ml 、10ml、100ml 、 5ml（国药准字 Z45020177）；1 个
5    十滴水
                        500ml                                   规格
                        合剂：每支装 10ml
     银黄口服液（颗     颗粒剂：每袋装 2g、4g                   合剂 10ml：国药准字 Z45020248；1
6
     粒、胶囊、片）     胶囊：每粒装 0.3g                       个规格
                        片剂：每片重 0.25g
                      丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原生药       水蜜丸（国药准字 Z45020410）、大
7    附子理中丸（片） 3g，每袋装 6g                              蜜丸（国药准字 Z45020411）；共 2
                      片剂：基片重 0.25g                         个规格
                        丸剂：每 8 丸相当于原药材 3g，每袋装
     香砂养胃丸（颗     9g                                       水丸（国药准字 Z45020196）；1 个
8
     粒、片）           颗粒剂：每袋装 5g                        规格
                        片剂：每片重 0.6g
                        合剂：每支装 10ml
     生脉饮（颗粒、胶   颗粒剂：每袋装 2g、10g                   合剂（国药准字 Z45020149）；1 个
9
     囊、注射液）       胶囊：每粒装 0.3g 、0.35g                规格
                        注射液：每支装 10ml、20ml
                        丸剂：每丸重 6g，每 100 丸重 10g，每 8
                        丸相当于原药材 3g                        大蜜丸（国药准字 Z45021957）、水
     通宣理肺丸（颗
10                      颗粒剂：每袋装 3g、9g                    蜜丸（国药准字 Z45020074）；共 2
     粒、胶囊、片）
                        胶囊：每粒装 0.36g                       个规格
                        片剂：每片重 0.3g
11   蛇胆川贝液         糖浆剂、合剂：每支装 10ml                国药准字 Z45020242；1 个规格
                        丸剂：每丸重 3g、6g，每 100 丸重 10g     水蜜丸（国药准字 Z45021807）、小
     橘红丸（颗粒、胶   颗粒剂：每袋装 11g                       蜜丸（国药准字 Z45021806）、大蜜
12
     囊、片）           胶囊：每粒装 0.5g                        丸（国药准字 Z45021808）；共 3
                        片剂：每片重 0.3g 、0.6g                 个规格
                                                                 大蜜丸（国药准字 Z45020321）、小
     蛤蚧定喘丸（胶     丸剂：每丸重 9g，每 60 丸重 9g           蜜丸（国药准字 Z45020320）、水蜜
13
     囊）               胶囊：每粒装 0.5g                        丸（国药准字 Z45020322）；共 3
                                                                 个规格
                                                                 大蜜丸（国药准字 Z45020404）；1
14   安宫牛黄丸         丸剂：每丸重 1.5g 、3g
                                                                 个规格
                                                                 大蜜丸（国药准字 Z45020155）、水
15   苏合香丸           丸剂：每丸重 2.4g 、3g                   蜜丸（国药准字 Z45020154）；共 2
                                                                 个规格
                                                 44 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
                                                                  小蜜丸（国药准字 Z45020352）、大
                        丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原生药
     补中益气丸（颗                                               蜜丸（国药准字 Z45020353）、水丸
16                      3g ，每袋装 6g
     粒）                                                         （国药准字 Z45021999）；共 3 个规
                        颗粒剂：每袋装 3g
                                                                  格
                        丸剂：每 8 丸相当于原生药 3g，每袋装      水丸（国药准字 Z45021520）；1 个
17   香砂六君丸
                        6g 、9g ，每 100 粒重 6g                  规格
                        丸剂：每丸重 9g ，每 8 丸相当于原生药
                                                                  水蜜丸（国药准字 Z45020174）、大
                        3g ，每袋装 6g 、9g ，每瓶装 60g 、
18   归脾丸（合剂）                                               蜜丸（国药准字 Z45020173）；共 2
                        120g
                                                                  个规格
                        合剂：每支装 10ml，每瓶装 100ml
                        丸剂：每丸重 9g，每 8 丸重 1.44g（每 8
                                                                  水蜜丸（国药准字 Z45020260）、大
                        丸相当于饮片 3g），每袋装 6g、9g，每
     六味地黄丸（颗                                               蜜丸（国药准字 Z45020262）、小蜜
19                      瓶装 60g 、120g
     粒、胶囊）                                                   丸（国药准字 Z45020261）；共 3
                        颗粒剂：每袋装 5g
                                                                  个规格
                        胶囊：每粒装 0.3g 、0.5g
                                                                  水蜜丸（国药准字 Z45020348）、大
                        丸剂：每丸重 9g，每 10 丸重 1.7g ，每
                                                                  蜜丸（国药准字 Z45020835）、小蜜
20   知柏地黄丸         袋装 6g、9g ，每瓶装 60g，每 8 丸相当
                                                                  丸（国药准字 Z45020349）；共 3
                        于原生药 3g
                                                                  个规格
                        丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原药材      大蜜丸（国药准字 Z45021540）、小
     杞菊地黄丸（胶     3g，每袋装 6g、9g，每瓶装 60g、120g       蜜丸（国药准字 Z45021804）、水蜜
21
     囊、片）           胶囊：每粒装 0.3g                         丸（国药准字 Z45021805）；共 3
                        片剂：片芯重 0.3g                         个规格
                                                                  大蜜丸（国药准字 Z45020436）、小
                      丸剂：每丸重 9g，每 8 丸相当于原生药
                                                                  蜜丸（国药准字 Z45020195）、水蜜
22   天王补心丸（片） 3g，每袋装 6g、9g，每瓶装 60g、120g
                                                                  丸（国药准字 Z45020437）；共 3
                      片剂：每片重 0.5g
                                                                  个规格
                                                                  血栓通注射液（国药准字
                        胶囊：每粒装 0.18g（含三七总皂苷
                                                                  Z45021769）：每支装 2ml:70mg
                        100mg ）
     血栓通胶囊（注射                                             血栓通注射液（国药准字
                        注射液：每支装 2ml:70mg（三七总皂苷），
23   液）、注射用血栓                                             Z45021770）：每支装 5ml:175mg；
                        每支装 5ml:175mg （三七总皂苷）
     通（冻干）                                                   注射用血栓通（国药准字
                        注射用无菌粉末：每瓶（支）装 100mg 、
                                                                  Z20025652）：100mg、150mg、250mg；
                        150mg 、250mg
                                                                  共 5 个规格
                      片剂：薄膜衣小片每片重 0.32g（相当于
                      饮片 0.6g ），薄膜衣大片每片重 0.8g
                      （相当于饮片 1.8g ），糖衣片（相当于
     复方丹参片（颗   饮片 0.6g ）                                片剂（国药准字 Z45020430）；1 个
24
     粒、胶囊、滴丸） 颗粒剂：每袋装 1g                           规格
                      胶囊：每粒装 0.3g
                      滴丸剂：每丸重 25mg，薄膜衣滴丸每丸
                      重 27mg
                                                45 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
                         丸剂：每丸重 9g ，每袋装 6g 、9g ，
                         每 8 丸相当于原生药 3g                    大蜜丸（国药准字 Z45020409）；1
25    保和丸（颗粒、片）
                         颗粒剂：每袋装 4.5g                       个规格
                         片剂：每片重 0.26g、0.4g
                         丸剂：每丸重 3g，每 6 丸相当于原生药
26    小活络丸                                                     国药准字 Z45020146；1 个规格
                         2.3g
                                                                   大蜜丸（国药准字 Z45020408）、小
                         丸剂：每丸重 9g，每袋装 6g、9g，每瓶
      八珍益母丸（胶                                               蜜丸（国药准字 Z45020406）、水蜜
27                       装 60g、120g
      囊）                                                         丸（国药准字 Z45020407）；共 3
                         胶囊：每粒装 0.28g
                                                                   个规格
                                                                   大蜜丸（国药准字 Z45020419）、小
                         丸剂：每丸重 9g，每袋装 6g、9g，每 8 丸   蜜丸（国药准字 Z45020421）、水蜜
28    明目地黄丸
                         相当于原生药 3g                           丸（国药准字 Z45020420）；共 3
                                                                   个规格
                         散剂：每瓶装 1.5g 、3g                    散剂：1.5g、3g（国药准字
29    七厘散（胶囊）
                         胶囊：每粒装 0.5g                         Z45021494）；共 2 个规格
     说明：与 2009 年国家基药目录相比，2012 年梧州制药入选药品少了阿米卡星【注射用硫酸阿米卡星
（国药准字 H45020194）】和庆大霉素【硫酸庆大霉素注射液 1ml:2 万单位（国药准字 H45020197）】、
小壁碱（黄连素）【25mg（国药准字 H45020259）】、维生素 B12【1ml:1mg（国药准字 H45020117）、1ml:0.1mg
（国药准字 H45020120）、1ml:0.05mg（国药准字 H45020116）】、以及葡萄糖酸钙【0.1g（国药准字
H45021417）】共七个品规，同时增加了维生素 B6【维生素 B6 片：10mg（国药准字 H45020255）】、银黄
注射液【合剂 10ml（国药准字 Z45020248】、小活络丸（国药准字 Z45020146）、七厘散（胶囊）【散剂：
1.5g、3g（国药准字 Z45021494）】共五个品规。
            国家最近发布的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》与 2009
    版相比，公司有 3 个药品新进医保目录；其中“三七皂苷注射制剂”，属甲类医保，并规定在二
    级及以上医疗机构使用，血栓通注射液、注射用血栓通（冻干）及血塞通注射液、注射用血塞通
        （冻干）均在其中。在此版医保目录中，大部分中草药注射剂都被加以限制使用，与其他不仅受
    医疗机构限制同时受病种限制的中药注射剂相比，血栓通仅受部分医疗机构的限制。目前中恒集
    团正在积极研究销售策略。本次新版国家医保目录的实施，短期内不会对公司的经营业绩造成重
    大影响，未来对公司经营业绩的影响尚存在不确定性。
        (4).公司或著名商标情况
        √适用□不适用
            梧州制药拥有的著名商标为晨钟牌、中华牌，晨钟牌的主要产品有注射用血栓通（冻干）及
    血栓通注射液：中华牌的主要产品有妇炎净胶囊、中华跌打丸、蛇胆川贝液、清热镇咳糖浆。双
    钱实业拥有的著名商标为双钱牌，主要的产品有龟苓膏、龟苓宝。具体基本信息如下：
                                                  46 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
                 晨钟牌                             中华牌                      双钱牌
                                                                                 单位：元
                                                                                                       是
                                                                                                       否
                                                                                                  是
                                                                                                       中
                                                                                                  否
 药品     注册                                                                                         药
                        适应症             销售量               销售金额         贡献毛利         处
 名称     分类                                                                                         保
                                                                                                  方
                                                                                                       护
                                                                                                  药
                                                                                                       品
                                                                                                       种
         未在国   活血化瘀，通脉
注射用   内上市   活络。用于瘀血
血栓通   销售的   阻络，中风偏瘫，    16,299,279.00
                                                          1,383,126,179.83   1,120,850,915.57    是    否
（冻     中药、天 胸痹心痛及视网      盒
干）     然药物   膜中央静脉阻塞
         注射剂。 症。
                  活血祛瘀；扩张
         未在国
                  血管，改善血液
         内上市
                  循环。用于视网
血栓通   销售的                       1,438,940.00
                  膜中央静脉阻                            17,406,316.19      3,228,815.72        是    否
注射液   中药、天                     盒
                  塞，脑血管病后
         然药物
                  遗症，内眼病，
         注射剂。
                  眼前房出血等。
         未在国
         内上市   消肿止痛，舒经
         销售的   活络，止血生肌，
中华跌                                10,047,200.00
         中药、天 活血祛瘀，用于                          62,682,522.97       41,442,374.71      是    否
打丸                                  盒
         然药物   挫伤筋骨，创伤
         复方制   出血，风湿瘀痛。
         剂。
         未在国   清热祛湿，调经
         内上市   止带。用于湿热
         销售的   蕴结所致的带下
妇炎净                                1,044,200.00
         中药、天 病、月经不调、                          6,279,987.21       6,279,987.21        否    否
胶囊                                  盒
         然药物   痛经；慢性盆腔
         复方制   炎、附件炎见上
         剂。     述证候者。
         改变国     祛风止咳，除
蛇胆川   内已上   痰散结。用于风      3,966,916.00
                                                           17,692,353.02     4,635,483.16        否    否
贝液     市销售   热咳嗽，痰多，      盒
         中药、天 气喘，胸闷，咳
                                                     47 / 198
              广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
          然药物     嗽不爽或久咳不
          剂型的     止。
          制剂。
          改变国
                       清热、镇咳、
          内已上
                     祛痰。用于痰热
          市销售
清热镇               蕴肺所致的咳嗽     2,376,136.00
          中药、天                                          6,498,833.33     2,516,270.22        否   否
咳糖浆               痰黄；感冒、咽     盒
          然药物
                     炎见上述证候
          剂型的
                     者。
          制剂。
         2.   公司药（产）品研发情况
         (1).研发总体情况
         √适用□不适用
             近年来，梧州制药一直以来重视技术中心的研究开发工作，逐步完善的研发体系：配备有超
         高速液相色谱仪、制备高效液相色谱仪、高效液相色谱、电感耦合等离子体质谱、气相质谱联用
         仪和气相色谱仪等精密分析仪器及设备，并建设了多个平台：成立有三七药物提纯中心，广西医
         药产业工程院，GMP 小试实验室、动物实验室、检测平台，主要用于产品的研究开发、产品检测
         及药品小试实验，药理的初步试验等。拥有“三七产品深度开发与资源利用重点研究室”（获国
         家中医药管理局批准建设）。
              为在产品上寻求新的突破，建设优良的科研团队，梧州制药通过制定科技经费年度预算，从
         人力、物力、财力、政策等方面加大对科技创新领域的投入力度。
              在自主研发的基础上，通过请进来，走出去的方式，广泛接触国内外的科研院所和专家学者，
         进行新的探索，寻求高端的产品和合适的合作伙伴，逐渐形成了小核心、大网络的研发架构。目
         前公司与暨南大学、北京大学、四川大学、天津中医药大学、浙江大学、中国科学院上海药物研
         究所、军事医学科学院、上海食品药品检验所等多家高校及科研机构建立深度紧密的合作关系。
              截至 2017 年 2 月，我公司在研项目共 57 项，其中申报生产阶段的 3 个。主要领域包括：心
         脑血管、抗肿瘤、妇科、神经系统等。
              2016 年公司申请发明专利 54 件，获得 12 项发明专利授权，“4 位有取代的吡唑并嘧啶衍生
         物制备方法及其在药物制备中的用途”已获得日本、澳大利亚国家专利证书，PCT 申请已进入美
         国、欧洲、日本、加拿大、澳大利亚、韩国等 6 个国家及地区，其中已获得日本、澳大利亚国家
         授权通知书，为我公司将获批的新药进入国际市场奠定基础。
              2015 年申报《注射用血栓通标准化建设》项目获得国家发改委批准立项。
         (2).研发投入情况
         主要药（产）品研发投入情况
         √适用□不适用
                                                       48 / 198
         广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                               研发
                                                        研发   投入 研发投
                                                                                 本期金额
                                                        投入   占营 入占营
                                   研发投入费用化                                较上年同        情况
  药（产）品     研发投入金额                           资本   业收 业成本
                                       金额                                      期变动比        说明
                                                        化     入比   比例
                                                                                 例（%）
                                                        金额     例  （%）
                                                               （%）
注射用血栓通标                                                                              年度内新增项
                  1,238,125.58          1,238,125.58           0.08       0.33        100
准化建设                                                                                    目
血栓通注射剂
（血栓通注射
                                                                                            年度内新增项
液、注射用血栓    2,000,000.00          2,000,000.00           0.13       0.53        100
                                                                                            目
通）药理药效研
究
                                                                                            项目已完成，
注射用血栓通技
                        0                   0                   0         0          -100   目前进入总结
术升级研究
                                                                                            验收阶段。
注射用血栓通安
                  4,950,129.86          4,950,129.86           0.32       1.32       0.54
全性再评价研究
注射用血栓通对
不稳定性心绞痛
患者降低主要不                                                                              年度内新增项
                 10,377,488.53      10,377,488.53              0.66       2.76        100
良心血管事件发                                                                              目
生率的有效性及
安全性研究
     同行业比较情况
     √适用□不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                研发投入占营业收入比例
      同行业可比公司        研发投入金额                                   研发投入占净资产比例（%）
                                                        （%）
     珍宝岛               92,965,763.09                            4.48                         2.33
     昆药集团             44,025,037.85                            1.61                         2.37
     康缘药业            266,545,483.71                           12.59                        12.37
     上海凯宝             58,776,142.75                            4.21                         2.93
     丽珠集团            375,704,450.61                            5.67                         7.81
     红日药业            115,404,472.82                            3.45                         2.18
     益佰制药             38,722,346.52                            3.17                         2.92
     同行业平均研发投入金额                                                           141,734,813.91
     公司报告期内研发投入金额                                                          62,347,834.78
     公司报告期内研发投入占营业收入比                                                           3.73
     例（%）
     公司报告期内研发投入占净资产比例                                                            1.17
     （%）
         同行业公司 2016 年度报告尚未披露完成，公司选取 2015 年末在 A 股市场上市的，主营业务
     为中成药制药且与公司产品类似或可比的上市公司数据进行比较。
                                                   49 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
           研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
           □适用√不适用
           (3).主要研发项目基本情况
           √适用□不适用
                                                                             单位：万元 币种：人民币
                                                                                                已
                                                                                                申       已批
                                                研发                                            报       准的
                                                （注                                 累计研发投 的       国产
研发项目           药（产）品基本信息                            进展情况
                                              册）所                                     入     厂       仿制
                                              处阶段                                            家       厂家
                                                                                                数       数量
                                                                                                量
                                                       2016 年梧州制药召开了项目启
                该项目由公司牵头，联合中               动会议，梧州制药研发、生产、
                国科学院上海药物研究所、               质量、种植、财务相关人员，
                上海市食品药品检验所、天 本项目        以及各子课题单位代表参加了
注射用血栓通
                津中医药大学、中国中医科 已全面        启动会会议。各个子课题单位        123.81   0         0
标准化建设
                学院中药研究所等 7 家单位 启动。       分别介绍了各自课题的实施方
                共同申报的《注射用血栓通               案，确定分工任务，相互交流
                标准化建设》。                         经验，共同促进项目的有序进
                                                       行。
血栓通注射剂
                该项目由中国中医科学院
（血栓通注射
                西苑医院承担，开展注射用      刚启     已签订合作协议，正在起草药
液、注射用血                                                                          1,037.75     0       0
                血栓通和血栓通注射液临        动。     效研究方案。
栓通）药理药
                床前药效研究。
效研究
                                                       目前各个子课题已基本完成研
                                              本项目   究工作。根据项目研究成果，
                                              为国家   公司对注射用血栓通的生产工
注射用血栓通    为国家科技部重大新药创
                                              科技重   艺参数进行优化，并采用在线     5,623.75     0       0
技术升级研究    制项目。
                                              大专     动态监控技术，每批产品的指
                                              项。     纹图谱的相似度达到 0.95 以
                                                       上。
                本次研究天津中医药大学
                为项目牵头单位，河南中医
                药大学第一附属医院为临        统计分
注射用血栓通    床监测负责单位，在全国东      析、撰   项目已完成 30884 例有效病例
安全性再评价    西南北中设立 7 个分中心，     写总结   入组，目前正在统计数据，撰    2,284.31      0       0
研究            下辖二、三级医院 33 家，      报告阶   写总结报告。
                并已在中国临床试验注册        段。
                中心（www.chictr.org.cn）
                进行国际注册。
注射用血栓通    由天津中医药大学负责方        本项目   已经成功召开注射用血栓通对
对不稳定性心    案的顶层设计和过程质量        研发处   不稳定性心绞痛患者降低主要
绞痛患者降低    控制，广州中医药大学第一      于上市   不良心血管事件发生率的有效     1,037.75     0       0
主要不良心血    附属医院为临床试验负责        后有效   性及安全性研究项目启动会，
管事件发生率    单位，全国 25 家三甲医院      性研     且项目于 2017 年正式开展。
                                                       50 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
的有效性及安     参与研究，研究样本总量暂 究。
全性研究         定不少于 1200 例有效病例。
         研发项目对公司的影响
         √适用□不适用
             ①注射用血栓通标准化建设项目旨在建立从三七种植、三七饮片、三七总皂苷提取到注射血
         栓通生产的全过程的标准化建设，以生产出质量稳定的优质注射用血栓通；
               ②治疗自身免疫性疾病研究项目如申报成功可以获得一类新药批准文号，增加公司新的药品
         市场和利润增长点；
               ③注射用血栓通技术升级研究项目为实现注射用血栓通质量标准的提升提供技术支持；
               ④注射用血栓通安全性再评价研究项目根据国家食品药品监督管理总局要求开展中药注射剂
         安全性再评价，同时为正确指导临床安全用药、学术推广应用提供了充分的依据；
               ⑤注射用血栓通对不稳定性心绞痛患者降低主要不良心血管事件发生率的有效性及安全性研
         究项目根据国家食品药品监督管理总局要求积极开展中药注射剂安全性再评价，同时为正确指导
         临床用药、学术推广应用提供了充分的依据。
         (4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
         □适用√不适用
         (5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
         □适用√不适用
         (6).新年度计划开展的重要研发项目情况
         □适用√不适用
         3.    公司药（产）品生产、销售情况
         (1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
         √适用□不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                 营业收   营业成    毛利率 同行业同
    治疗              营业                营业       毛利    入比上   本比上    比上年 领域产品
    领域              收入                成本       率      年增减   年增减      增减   毛利率情
                                                                 （%）    （%）     （%）        况
                                                                                        减少
      心脑血管
                   1,401,501,594.30     277,089,009.57   80.23    35.08     66.16 3.70 个
      领域用药
                                                                                    百分点
                                                                                             详见情况
                                                                                        增加
      妇产科领                                                                               说明
                       9,249,687.08       5,440,566.93   41.18   -35.85   -39.45 3.49 个
      域用药
                                                                                    百分点
                                                                                        减少
      骨骼肌肉
                      69,330,638.60      24,960,140.29   64.00    -1.97      7.04 3.03 个
      领域用药
                                                                                    百分点
      其他领域        82,753,247.43      62,927,543.14   23.96   -19.81   -13.59        减少
                                                     51 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
用药                                                                          5.48 个
                                                                              百分点
                                                                                减少
合计       1,562,835,167.41     370,417,259.93    76.30       27.49   36.24   1.52 个
                                                                              百分点
   情况说明：
   √适用□不适用
       ①同行业可比公司 2016 年年报尚未披露，以下同行业公司数据来源于 2015 年年报。
       ②根据 2015 年年度报告显示，同行业企业心脑血管领域毛利率为：
   同行业可比企业               营业收入（万元）               心脑血管毛利率（%）
   中恒集团                                      103,610.91                               83.93
   珍宝岛                                        153,908.84                               83.96
   昆药集团                                      109,709.00                               79.55
   (2).公司主要销售模式分析
   √适用□不适用
     公司主要的销售模式：
       ①注射用血栓通销售模式
       注射用血栓通销售模式为省级代理为主。通过物流公司配送至医院终端。注射用血栓通的终
   端市场价格主要由省级招投标产生执行。
       ②普药的销售模式和渠道：
       层级经销模式，主要分一级商、二级商和终端商，终端渠道主要是药店和第三终端（卫生院、
   诊所、村级药店）。
       ③招商品种的销售模式和渠道：
       招商协作精细化模式，主要开发可以直达终端的经销商，要求经销商有较强的终端队伍和较
   强的终端开发能力，杜绝二级分销。终端渠道包括医院、药店和第三终端（卫生院、诊所、村级
   药店）。公司的招商经理需要有较强的客户管理能力，需要能很好地和客户进行协作，做好终端
   开发、培训、促销及价格管理工作。各品种规定价格系统，要求经销商和终端商严格执行。
       销售渠道主要是医院、第三终端（卫生院）。公司从多个方面进行学术推广工作：一是针对
   销售人员、药店店员和医药代表等市场一线人员开展产品知识、产品卖点和推广技巧的培训，深
   入了解产品治疗领域、热点话题、研究进展和说明书释义等，为消费者提供更全面细致的解答；
   二是，积极参加全国性学术年会、重点省份的省级学术年会；三是，开展各种形式的学术会议，
   配合区域会和学术沙龙，以专业知识为依托，从产品原理、疗效等获得专家学者及医生的支持。
   (3).在药品集中招标采购中的中标情况
   √适用□不适用
     以下数据中标价格区间单位为元，医疗机构的合计实际采购量单位为件。
           主要药（产）品名称            中标价格区间        医疗机构的合计实际采购量
       注射用血栓通（冻干）          20.37-54.42                                 151,315
                                             52 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
    中华跌打丸（小蜜丸）          18.14-36.6
    血栓通注射液                  6.15-18.2                                       3,430
    清热镇咳糖浆                  4.5-19.85                                       1,646
    妇炎净胶囊                    16.14-33.8448                                   2,188
    注射用血栓通（冻干）在 26 个省份中标；中华跌打丸在 12 个省份中标；蛇胆川贝液在 11
个省份中标；血栓通注射液在 13 个省份中标；清热镇咳糖浆在 5 个省份中标；妇炎净胶囊在 16
个省份中标。
情况说明
√适用□不适用
    2015 年 2 月 27 日，国务院公布《关于完善公立医院药品集中采购的指导意见》国办发[2015]7
号文）。意见坚持以省（区、市）为单位的网上药品集中采购方向，实行一个平台，上下联动，
公开透明，实行分类采购、带量采购、招采合一、量价挂钩、双信封制、全程监控等措施。对药
品实行分类采购。对临床用量大、多家生产的药品实行双信封带量采购，对独家、专利产品开展
多方参与的国家谈判，对妇儿、低价药、大输液、急救药品和用量小的药品实行集中挂网直接采
购，对临床用量小市场短缺的药品进行定点生产、对麻醉药品、精神药品、防治传染病和寄生虫
病的免费用药、国家免疫规划疫苗、计划生育药品及中药饮片，按国家现行规定采购。
    2015 年 6 月 22 日，国家卫生计生委发布《关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意
见的通知》（国卫药政发〔2015〕70 号文），对 7 号文精神进行了细化和明确。
    随着药品招标采购信息日益公开透明，各省的集中采购及挂网工作都必须要通过省级平台，
国家药品供应保障综合管理信息平台 2015 年 10 月 22 日正式上线开通，国家卫计委也在力推此平
台的建设和完善，越来越多的省份采取价格左右联动及动态调整，且在招标过程中公示企业在平
台上申报的全国中标价格，最低省份的中标价格将会制约新一轮招标省份的中标价格。
    2017 年 2 月 9 日国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》
(国办发〔2017〕13 号)文件，第九条明确提出允许公立医院在省级药品集中采购平台(省级公共
资源交易平台)上联合带量、带预算采购。意味着在省级招标后允许医院二次议价，后续对招标结
束后实际配送医院价格会有很大影响。加之医院零差率销售，医保支付价格调整，也会一定程度
影响产品的实际供货价格。企业将密切关注市场环境变化并做好应对准备。
    以上药品的中标，解决了公司产品在招标地区医疗机构的市场准入问题，有利于扩大终端市
场占有率，提高产品销量，带动公司经营业绩的增长。
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                           本期发生额占销售费用总额比例
       具体项目名称                  本期发生额
                                                                       （%）
广告费                                    20,061,592.88                             6.21
市场推广费                               237,610,499.19                            73.51
                                         53 / 198
     广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
宣传费                                       361,668.85                             0.11
会务费                                     4,730,994.51                             1.46
职工薪酬                                  37,193,377.35                            11.51
运输费                                     6,349,116.30                             1.96
差旅费                                     3,242,728.77                             1.00
业务费                                     1,143,361.66                             0.35
电话费                                       211,142.70                             0.07
办公费                                       179,790.84                             0.06
展览费                                       523,637.12                             0.16
样品                                         294,964.83                             0.09
租赁费                                     1,992,856.89                             0.62
交通费                                       185,200.52                             0.06
破损损耗                                      69,902.43                             0.02
长期待摊费用摊销费                         2,436,776.87                             0.75
咨询费                                     5,011,632.02                             1.55
其他                                       1,633,973.96                             0.51
          合计                           323,233,217.69
同行业比较情况
√适用□不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      同行业可比公司                销售费用              销售费用占营业收入比例（%）
珍宝岛                                483,166,921.92                              23.31
昆药集团                              881,587,119.27                              17.93
康缘药业                            1,214,827,704.52                              43.07
上海凯宝                              681,571,129.38                              48.83
丽珠集团                            2,541,675,092.56                              38.39
红日药业                            1,804,439,035.19                              53.89
益佰制药                            2,044,680,193.93                              61.92
同行业平均销售费用                                                    1,378,849,599.54
公司报告期内销售费用总额                                                323,233,217.69
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）                                           19.35
     同行业公司 2016 年度报告尚未披露完成，公司选取 2015 年末在 A 股市场上市的，主营业务
为中成药制药且与公司产品类似或可比的上市公司数据进行比较。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用√不适用
4.   其他说明
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    （1）增持国海证券股票
     公司持有的国海证券股权以公允价值计量，计入可供出售金融资产科目。
                                         54 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
    公司在 2016 年初，持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 1.84%，二级市
场价格为 11.57 元/股，以公允价值计量金额为 599,543,435 元。2016 年 4 月 27 日，公司持有的
51,818,793 股股票在国海证券完成利润分配及资本公积转增股本后，变更为 77,728,189 股。
    报告期内，公司于 2016 年 11 月 2 日至 2016 年 12 月 12 日通过二级市场竞价交易方式增持国
海证券股票，合计买入国海证券股票 38,201,005 股，占国海证券总股本的 0.91%，增持金额
290,000,739.20 元。完成上述增持后公司共持有国海证券股票 115,929,194 股，占国海证券总股
本的 2.75%。
    本报告期末公司持有国海证券股票 115,929,194 股，二级市场价格为 6.97 元/股，以公允价
值计量金额为 808,026,482.2 元。
    详情可查阅公司于 2017 年 1 月 21 日发布的（临 2017-1）《广西梧州中恒集团股份有限公司
关于增持国海证券股票进展的公告》。
    （2）为了充分发挥各方的优势，实现多方共赢，并有效利用闲置货币资金，创造更大的经济
效益，以提高企业的盈利水平，中恒集团拟与关联方广投金控、国富创新及其他方奥马电器、宏
瓴投资、我要汽车共同投资设立资产管理公司。其中：中恒集团出资 1.8 亿元，出资比例 18%；
广投金控出资 2 亿元，出资比例 20%；国富创新出资 0.5 亿元，出资比例 5%；奥马电器出资 1.9
亿元，出资比例 19%；宏瓴投资出资 1.9 亿元，出资比例 19%；我要汽车出资 1.9 亿元，出资比例
19%。
    资产管理公司名称：广西广投资产管理有限公司；
    资产管理公司住所地：广西南宁市；
    注册资本：100000 万元人民币；
    资产管理公司的组织形式：其他有限责任公司；
    详情可查阅公司于 2016 年 9 月 14 日发布的（临 2016-063）《广西梧州中恒集团股份有限公
司关于拟与关联方及其他方共同投资设立资产管理公司的公告》。
    （3）为强化公司资本运营和投融资管理职能，并提高公司资金运用效率，提升公司核心主业
竞争力、加快公司“十三五”健康产业战略布局，中恒集团与公司控股子公司梧州制药拟共同设
立投资公司。中恒集团与梧州制药共同投资 4 亿元。其中中恒集团出资 2.4 亿元，梧州制药出资
1.6 亿元。公司目前正加快到工商部门办理工商登记。
    详情可查阅公司于 2016 年 12 月 29 日发布的（临 2016-073）《广西梧州中恒集团股份有限
公司关于设立投资公司的公告》。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
                                          55 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
     (2) 重大的非股权投资
     □适用√不适用
     (3) 以公允价值计量的金融资产
     □适用√不适用
     (六) 重大资产和股权出售
     □适用√不适用
     (七) 主要控股参股公司分析
     √适用□不适用
                                                                          单位：万元
                          业务
     公司名称                              主要产品或服务      注册资本   资产规模       净利润
                          性质
广西梧州制药（集团）       生产经营中西成药，化学原料药兼
                    制造业                                53,857.86       367,485.78       55,007.05
股份有限公司               营，进出口业务
                          罐（碗）龟苓膏及其他即食膏类、
广西梧州双钱实业有
                   制造业 罐（碗）装八宝粥、固体（液体）         650.00    20,413.37         -207.71
限公司
                          饮料的生产销售
         1.广西梧州制药(集团)股份有限公司（简称“制药公司”、“梧州制药”）：截止报告期末，
     制药公司的净资产为 21.87 亿元，总股本 53,857.86 万股，本公司持有该公司股份数为 53,855.86
     万股，占总股本的 99.99%，为本公司之控股子公司。报告期内，制药公司实现营业总收入 15.69
     亿元，营业利润 6.79 亿元，净利润 5.50 亿元。
         2.广西梧州双钱实业有限公司（简称“双钱实业”）：截止报告期末，双钱实业的净资产为
     1.17 亿元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子公司。报告期内，双钱实业实
     现的营业收入 1.01 亿元，营业利润-134.54 万元，净利润-207.71 万元。
     (八) 公司控制的结构化主体情况
     □适用√不适用
     三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
     (一)       行业格局和趋势
     √适用□不适用
         1.2016 年对医药行业是调整、挑战与机遇并存的一年。随着政策人口红利逐渐退去，国家宏
     观经济政策的巨大变化，医药企业面临诸多挑战：外部面临医保控费、药品降价、两票制、降低
     药占比等诸多因素的综合影响下，行业增速减缓，药企面临空前压力与挑战。同时随着药价改革、
     医药电商等诸多政策的逐步落实，及医药招标的不断推进将持续考验医药企业的应变能力，必将
     促使医药产业加速升级。
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    2.行业政策提高医药行业的集中度。仿制药质量和疗效一致性评价、药品质量标准提高、药
品注册条件趋严、医保控费和集中采购制度的改革等行业政策变化都将加大医药企业的投入及运
营成本，从而加速医药企业的优胜劣汰。优势医药企业可以借助价格、成本、品牌上的优势，在
此过程中进一步扩大市场份额，各种资源随之向优势企业集中，推动行业集中度提高。加快外延
式发展进程，促进产业链的延伸，是公司在较长一段时期内的重点工作。
    3.2016 年 10 月，中共中央、国务院《“健康中国 2030”规划纲要》出台, 《中华人民共和
国中医药法》实施，及今年两会“全部取消药品加成”、“实现异地就医住院费用直接结算”, 2017
版医保目录新增了 165 个中药独家品种，城乡居民医保财政补助由每人每年 420 元提高到 450 元
等医疗政策实施，大健康产业已成为社会关注的焦点。目前，我国老年人口数量为 2.12 亿，到
2050 年将达到 4.8 亿。随着我国老龄化社会的到来，养老市场争夺战全面打响。健康消费品、
提供养老服务的医疗机构以及和慢病防治相关的中医药行业等养老健康细分行业都将是直接受益
者。
(二)       公司发展战略
√适用□不适用
    “十三五”期间，中恒集团定位于成为医药产业综合企业，愿景为“致力于制药和健康领域
的传承和创新”。随着新医改的深入和加速，我们认为：“十三五”期间，医药健康领域将面临
价值链的重构；以治疗为主的传统模式将向预防、诊断及治愈方向逐步转变。这些变化的背后是
更大的挑战和更多的机遇，迫使公司思考组织架构和运营模式优化、变革的同时，围绕“新中恒、
新起点”的战略构想，以营销、研发和资本运作为抓手，加快“十三五”战略布局。
    “十三五”期间，中恒集团将围绕医药健康领域的传承与创新，以中药产业链为主体，以消
费者健康为延伸，以特色化学药为补充，抓住广西地方政府大力推进中医药壮瑶医药现代化的机
遇，结合公司的市场与资源优势，努力成为广西医药健康资源的整合者，打造立足两广区域、国
内有影响力的综合性健康产业集团。
    1.制药业务层面：中恒集团目前以血栓通、中华跌打丸、妇炎净等一批优质中药产品为代表；
未来将专注围绕心血管、适度延伸拓展妇科、骨科等高潜力治疗领域产品、优化产品结构（口服、
注射、外用等）；同时也将围绕优势治疗科室的应用场景，引进化学药、生物制品来丰富产品品
种，为临床医生用药和患者的治疗需求提供全方位高临床价值的药品。
    2.消费者健康层面：未来发展不局限于工业制药单个价值环节。在产品开发和业务发展上，
中恒集团将围绕慢病治疗、疾病防养等，开发相关领域的产品和服务。比如在高血压、糖尿病等
慢病治疗领域，涉及慢病的药品、自我诊疗药物、健康保健、食品、疾病管理服务等，这些都将
是巨大的待开发的市场。
    3.产融结合层面：“十三五”期间将是医药健康产业转型升级的重要窗口期，中恒集团将通
过兼并收购、资源整合、产融结合等多种方式和手段，加快外延式发展步伐。与大股东共同探索
通过产业基金模式，投资布局产业链关键环节，提升公司核心竞争力，实现公司的可持续发展。
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(三)       经营计划
√适用□不适用
    1.推动企业提质增效，以高标准、严要求抓好企业管理；
    2.加强研发与创新，继续加大研发力度，并在人才培养、科研开发、技术创新等方面加强合
作，组建具有国际化视野的研发团队，为企业注入更大的源动力；
    3.强化资本运作，优化公司产业结构；以投资公司为平台，引进投资人才，构建产品梯队，
优化公司产业结构，开展多元化投资，培训孵化新的增量业务。同时在条件合适的情况下，关注
有潜质的医药企业或药物品种，通过并购整合，丰富公司产品线。
    4.进一步优化销售管理，建立管理市场、服务市场的理念，整合销售渠道，做好销售任务的
分解落实。公司初步预计 2017 年度的产品销售数量较 2016 年度增长 5%-20%。
    5.建立健全控制风险体系，加强对法律法规的研究、依法经营、依法管理的意识，强化风险
防控意识，确保安全增效；
    6.强化培训体系建设，开展多层次的培训，建立人才储备库；
    7.实施安全文化建设，建立完善工作机制，健全监督网络，落实监管责任，强化安全生产工
作。在企业经营中有效产生经济效益的同时做好环境保护工作。
(四)       可能面对的风险
√适用□不适用
    1.医改加速带来的政策风险
    在“医药、医疗、医保”三医联动的新医改背景下，做为国家重点发展的和管理的医药行业，
受国家政策调整影响较大。国发[2016]26 号《深化医疗卫生体制改革 2016 年重点工作任务》提
出，优化药品购销秩序，压缩中间环节，在综合医改试点省份要在全省范围内推行两票制；国发
[2016]78 号《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》提出“实施药品生产、流通、使用全流程
改革，促进医药产业结构调整和转型升级，保障药品安全有效、价格合理、供应充分”。相关医
改政策措施的出台，将对医药行业产生深远的影响。
    公司将密切跟踪、顺应国家医改政策调整方向，持续优化营销网络和架构、加大研发投入和
创新力度，通过提升效率、提供更多的优质优价、高临床价值的产品，来降低医改过程中的政策
风险。
    2.药品降价的风险
    根据《推进药品价格改革的意见》，自 2015 年 6 月 1 日起，药品取消政府定价。除麻醉药
品和第一类精神药品仍暂时由国家发改委实行最高出厂价格和最高零售价格管理外，对其他药品
政府定价均予以取消，不再实行最高零售限价管理，按照分类管理原则，通过不同方式由市场形
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成价格。随着国家推行药品取消政府定价及基药指导价格，降价措施的力度不断加大，公司现有
产品价格面临下调的风险。
    公司将在国家政策导向下，通过严控产品质量、加强营销管理，赢取更多的市场份额，来减
除药品降价的风险。
    3.产品相对集中的风险
    公司产品主要集中在心脑血管等疾病治疗领域。公司现有 217 个药品品种中，以注射用血栓
通（粉干）、血栓通注射液、中华跌打丸、妇炎净胶囊、蛇胆川贝液等对公司的业绩贡献较大。
    公司会将内涵式增长与外延式拓展结合起来，强化创新发展，深入挖掘现有品种的发展潜力
及新药品的研发，加大力度推广初具规模的现有品种，积极探索外部产品或业务，对现有品种进
行有机补充。
    4.原材料价格变动的风险
    公司上游包括中药材的种植与生产，中药材资源是整个产业链的核心资源。中药材价格的波
动将对公司的生产成本和经营业绩造成直接影响。而中药材价格受气候、自然灾害、种植面积等
因素影响，容易发生波动。此外，产业政策、市场供求甚至市场炒作，都会影响其价格，若原材
料价格产生较大波动，将不利于公司控制生产成本，从而影响公司的盈利能力。
    公司成立种植公司，并通过聘请专家及中药材种植技术人员对农户进行全面的培训及全程跟
踪指导生产，在保障农户收益的前提下，确保重要药材的供给，做好库存管理，减少原材料价格
变动对公司的影响。
(五)       其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
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                                       第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    2016 年 3 月 27 日召开的中恒集团第七届董事会第二十七次会议和 2016 年 4 月 28 日召开的
中恒集团 2015 年年度股东大会审议通过了《中恒集团 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本
预案》，2015 年已实施中期利润分配，2015 年度公司不进行现金分红，不进行资本公积转增股本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                    占合并报表
                        每 10 股                                  分红年度合并报表 中归属于上
            每 10 股                  每 10 股
 分红                    派息数                  现金分红的数额   中归属于上市公司 市公司普通
            送红股数                  转增数
 年度                   (元)（含                   （含税）       普通股股东的净利 股股东的净
            （股）                    （股）
                          税）                                           润         利润的比率
                                                                                        (%)
2016 年             0       0.45             0   156,379,821.62     489,356,682.14        31.96
2015 年            13       3.25             7   376,469,940.93     520,158,884.62        72.38
2014 年             0          6             0   695,021,429.40   1,594,536,436.91        43.59
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
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       2016 年 3 月 27 日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《中恒集团关
于会计政策变更的议案》，根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，本公司自 2015 年 1
月 1 日起对子公司计提的盈余公积在合并财务报表抵销时不再进行恢复，并导致公司相应会计政
策变化，需要对比较数据进行追溯调整的，公司已进行了相应追溯调整。
    董事会认为，上述会计政策变更，仅对盈余公积和未分配利润两个报表项目金额产生影响，
对母公司财务报表、资产、负债、股东权益、净资产及净利润等财务报表项目均未产生影响。同
意公司实施本次会计政策变更。
    该会计政策变更的具体内容详见 2016 年 3 月 30 日公司在上海证券交易所网站披露的《中恒
集团关于会计政策变更的公告》。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                       现聘任
境内会计师事务所名称                                 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                                                   300,000
境内会计师事务所审计年限
                                                      名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所              中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）             300,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2016 年 3 月 27 日召开的中恒集团第七届董事会第二十七次会议和 2016 年 4 月 28 日召开的
中恒集团 2015 年年度股东大会审议通过了中恒集团关于聘请 2016 年度会计审计和内部控制审计
机构的议案，同意聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司的会计审计和内部控
制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)       导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
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(二)       公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
                    事项概述及类型                                    查询索引
    广西梧州中恒集团股份有限公司因 2012 年度转让全
资子公司钦州北部湾房地产公司股权的事项，被原告关仕
杰、苏凯林、甘伟忠于 2015 年 12 月 8 日向广西壮族自治
区梧州市中级人民法院（以下简称“梧州中级法院”）提
起诉讼。2016 年 1 月 21 日，公司收到梧州中级法院《应          公司已分别于 2016 年 1 月 23 日、
诉通知书》。关仕杰、苏凯林、甘伟忠要求本公司承担其       1 月 26 日和 4 月 27 日在《中国证券
在股权转让过程支付的各项损失费用以及违约金共 计          报》、《上海证券报》、《证券时报》、
127,619,779.00 元和逾期付款的利息 4,647,203.23 元，      《证券日报》及上海证券交易所网站
总计 132,686,967.23 元。                                 披露了《广西梧州中恒集团股份有限
    案件于 2016 年 3 月 8 日在梧州中级法院进行了开庭审   公司涉及诉讼公告》、《广西梧州中
理。4 月 25 日，公司收到梧州市中级人民法院【（2016）     恒集团股份有限公司涉及诉讼的补
桂 04 民初 1 号】《民事判决书》。梧州市中级人民法院      充公告》、《广西梧州中恒集团股份
一审判决，驳回原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠的诉讼请求；     有限公司关于公司涉及诉讼的进展
案件受理费 705234.84 元，财产保全费 5000 元，合计        情况公告》。
710234.84 元，由原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠共同负担。
原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠对梧州市中级人民法院一审
判决不服，于 2016 年 5 月提起上诉，该案还在法院处理当
中，未有最终结果。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
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十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                   查询索引
    公司拟与关联方广西投资集团金融控股有     详见公司于 2016 年 9 月 14 日在上海证券交易
限公司、广西国富创新股权投资基金管理有限公 所网站披露的《广西梧州中恒集团股份有限公司
司及其他方共同投资设立资产管理公司，拟设立 关于拟与关联方及其他方共同投资设立资产管
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            广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
     的资产管理公司注册资本为人民币 10 亿元，其 理公司的公告》。
     中，中恒集团以自有资金出资 1.8 亿元，占注册
     资本总额的 18%。
     2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
     □适用 √不适用
     3、 临时公告未披露的事项
     □适用 √不适用
     (四) 关联债权债务往来
     1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
     □适用 √不适用
     2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
     □适用 √不适用
     3、 临时公告未披露的事项
     □适用 √不适用
     (五) 其他
     □适用 √不适用
     十五、重大合同及其履行情况
     (一)       托管、承包、租赁事项
     1、 托管情况
     □适用 √不适用
     2、 承包情况
     □适用 √不适用
     3、 租赁情况
     √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                租赁
                                                                          租赁
                      租赁                 租赁   租赁                          收益 是否
出租方      租赁方            租赁资产                                    收益
                      资产                 起始   终止        租赁收益          对公 关联 关联关系
  名称        名称            涉及金额                                    确定
                      情况                 日     日                            司影 交易
                                                                          依据
                                                                                  响
                                                                                租赁
广西梧   广西梧
                                           2012   2022                          费用
州中恒   州制药 租赁
                                           年 4   年 3                    市场 计入          股东的子
房地产   （集团） 仓 库       1,636.04                    -1,127,157.75               否
                                           月 1   月 31                   价格 子 公         公司
开发有   股 份 有 用地
                                           日     日                            司成
限公司   限公司
                                                                                本
     租赁情况说明
         公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称\"梧州制药\"）于 2012 年 4
     月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称\"中恒房地产公司\"）签订土地租赁合同，
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向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用<2011>
第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1
日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/年支付；第
4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第十二次会议、
2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见公司 2012 年 4 月 25 日《广西梧州中
恒集团股份有限公司关于控股子公司与关联方签订土地租赁合同的公告》（临 2012-24）、5 月
16 日《广西梧州中恒集团股份有限公司 2011 年年度股东大会决议公告》（临 2012-26））。梧
州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。
    2016 年 8 月 29 日，梧州制药与中恒房地产公司签订了土地租赁合同补充协议，租赁期限改
为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止。双方约定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日按
原合同约定的租金额度计算支付，共计 63.22 万元；2016 年 6 月 1 日起按变更后的土地租金额度
计算支付，共计 99 万元/年。
(二)       担保情况
□适用 √不适用
(三)       委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)       其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    详见公司 2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站披露的《中恒集团 2016 年度社会责任报
告》。
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(三)     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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           广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
                             第六节         普通股股份变动及股东情况
    一、 普通股股本变动情况
    (一)    普通股股份变动情况表
    1、 普通股股份变动情况表
    报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    2、 普通股股份变动情况说明
    □适用 √不适用
    3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
    □适用 √不适用
    4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □适用 √不适用
    (二)    限售股份变动情况
    □适用 √不适用
    二、 证券发行与上市情况
    (一)截至报告期内证券发行情况
    □适用 √不适用
    截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
    □适用 √不适用
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    □适用 √不适用
    (三)现存的内部职工股情况
    □适用 √不适用
    三、 股东和实际控制人情况
    (一) 股东总数
    截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              183,394
    年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                178,460
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                单位:股
                                             前十名股东持股情况
                                                                                  质押或冻结情况
                                                                     持有有限售   股
    股东名称             报告期内                             比例                                     股东
                                          期末持股数量               条件股份数   份
    （全称）               增减                               (%)                         数量         性质
                                                                         量       状
                                                                                  态
广西投资集团有限                                                                  质
                                           713,603,487    20.53              0        356,548,993   国有法人
公司                                                                              押
广西中恒实业有限                                                                  未                境内非国
                                            69,560,862        2.00   45,010,521
公司                                                                              知                有法人
中国证券金融股份                                                                  未
                          5,457,627         58,796,400        1.69           0                      未知
有限公司                                                                          知
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中央汇金资产管理                                                       未
                                        50,873,400        1.46     0                   未知
有限责任公司                                                           知
中国农业银行股份
有限公司－易方达
                                                                       未
瑞惠灵活配置混合                        27,100,200        0.78     0                   未知
                                                                       知
型发起式证券投资
基金
中国工商银行股份
有限公司－嘉实新
                                                                       未
机遇灵活配置混合                        23,426,826        0.67     0                   未知
                                                                       知
型发起式证券投资
基金
博时基金－农业银
                                                                       未
行－博时中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
易方达基金－农业
                                                                       未
银行－易方达中证       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
金融资产管理计划
大成基金－农业银
                                                                       未
行－大成中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
嘉实基金－农业银
                                                                       未
行－嘉实中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
广发基金－农业银
                                                                       未
行－广发中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
中欧基金－农业银
                                                                       未
行－中欧中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
华夏基金－农业银
                                                                       未
行－华夏中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
银华基金－农业银
                                                                       未
行－银华中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
南方基金－农业银
                                                                       未
行－南方中证金融       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
                                                                       知
资产管理计划
工银瑞信基金－农
业银行－工银瑞信                                                       未
                       22,988,100       22,988,100        0.66     0                   未知
中证金融资产管理                                                       知
计划
安徽省投资集团控                                                       未
                                        21,037,866        0.61     0                   未知
股有限公司                                                             知
                                                                       未
方海云                 15,847,431       15,847,431        0.46     0                   未知
                                                                       知
梧桐树投资平台有                                                       未
                       14,942,265       14,942,265        0.43     0                   未知
限责任公司                                                             知
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                               68 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
                                                        持有无限售条            股份种类及数量
                        股东名称                        件流通股的数
                                                                            种类              数量
                                                              量
广西投资集团有限公司                                      713,603,487    人民币普通股       713,603,487
中国证券金融股份有限公司                                   58,796,400    人民币普通股        58,796,400
中央汇金资产管理有限责任公司                               50,873,400    人民币普通股        50,873,400
中国农业银行股份有限公司－易方达瑞惠灵活配置混
                                                            27,100,200   人民币普通股        27,100,200
合型发起式证券投资基金
广西中恒实业有限公司                                        24,550,341   人民币普通股        24,550,341
中国工商银行股份有限公司－嘉实新机遇灵活配置混
                                                            23,426,826   人民币普通股        23,426,826
合型发起式证券投资基金
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计
                                                            22,988,100   人民币普通股        22,988,100
划
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划                22,988,100   人民币普通股        22,988,100
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管
                                                            22,988,100   人民币普通股        22,988,100
理计划
安徽省投资集团控股有限公司                                21,037,866 人民币普通股         21,037,866
方海云                                                    15,847,431 人民币普通股         15,847,431
梧桐树投资平台有限责任公司                                14,942,265 人民币普通股         14,942,265
                                                        本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                        《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    √适用 □不适用
                                                                                          单位：股
                                          持有的有限    有限售条件股份可上市交易情况
    序号          有限售条件股东名称      售条件股份    可上市交易时 新增可上市交易      限售条件
                                            数量              间          股份数量
                                                        2017 年 11                       非公开发
    1        广西中恒实业有限公司         45,010,521
                                                        月 20 日                         行限售
    (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用
    四、 控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    1      法人
    √适用 □不适用
    名称                           广西投资集团有限公司
    单位负责人或法定代表人         周炼
    成立日期                       1996 年 03 月 08 日
                                   对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业、医疗机
    主要经营业务
                                   构及医药制造业的投资及管理；股权投资、管理及相关咨询服务；
                                                 69 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
                            国内贸易；进出口贸易；房地产开发、经营；高新技术开发、技术
                            转让、技术咨询；经济信息咨询服务。
                            除持有中恒集团股份 20.53%比例外，广西投资集团有限公司持有的
                            上市公司股份，分别为：国海证券股份有限公司（股票代码：000750）
报告期内控股和参股的其
                            941,959,606 股；广西桂冠电力股份有限公司（股票代码：600236）
他境内外上市公司的股权
                            1,573,823,596 股；持有中国石油天然气股份有限公司（股票代码：
情况
                            601857）10,940,000 股;持有中国铝业股份有限公司（股票代码：
                            601600）200,000 股。
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
√适用 □不适用
    2016 年 1 月 23 日, 广西投资集团有限公司（以下简称“广投集团”）和广西中恒实业有限
公司（以下简称“中恒实业”）签署了《广西中恒实业有限公司与广西投资集团有限公司关于广
西梧州中恒集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协议”），由广投集团受
让中恒实业持有的 713,091,987 股广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”或
“公司”）股份（占中恒集团总股份的 20.52%）。
    2016 年 1 月 27 日，广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会批复同意了上述股权
转让协议。
    2016 年 2 月 4 日，公司收到通知，广投集团与中恒实业双方已在中国证券登记结算有限责任
公司完成了上述股份转让的过户手续。至此，广投集团正式成为公司第一大股东，持有中恒集团
股份 713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；中恒实业持有中恒集团股份 69,560,862 股，
占公司总股本的 2.00%。
    公司控股股东股权转让事项详见公司 2016 年 1 月 26 日、28 日和 2 月 5 日在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
                                          70 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
名称                               广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人             管跃庆
成立日期
主要经营业务                       不适用
报告期内控股和参股的其他境内外
                                   不适用
上市公司的股权情况
其他情况说明                       无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
√适用 □不适用
    2016 年 2 月 4 日，公司收到通知，广投集团与中恒实业双方已在中国证券登记结算有限责任
公司完成了股份转让的过户手续。至此，广投集团正式成为公司第一大股东，持有中恒集团股份
713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；中恒实业持有中恒集团股份 69,560,862 股，占公司
总股本的 2.00%。
    本次权益变动后，广投集团持有本公司 713,091,987 股股份，占公司总股本的 20.52%，本
公司控股股东变更为广投集团，实际控制人变更为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委
员会。
    公司控股股东股权转让事项详见公司 2016 年 1 月 26 日、28 日和 2 月 5 日在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
                                            71 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                         2016 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                              第七节    优先股相关情况
□适用 √不适用
                                        72 / 198
                              广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
                                        第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况
 一、持股变动情况及报酬情况
 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
 √适用 □不适用
                                                                                                                                         单位：股
                                                                                                                    年度           报告期内 是否在
                                                                                                                    内股    增减   从公司获 公司关
                                  性    年
  姓名          职务(注)                        任期起始日期          任期终止日期        年初持股数   年末持股数   份增    变动   得的税前 联方获
                                  别    龄
                                                                                                                    减变    原因   报酬总额 取报酬
                                                                                                                    动量           （万元）
容贤标     董事长                 男    50     2016 年 2 月 18 日   2019 年 12 月 26 日                                                0.00    是
           法定代表人、副董事
欧阳静波                          女    43     2016 年 2 月 18 日   2019 年 12 月 26 日                                              152.20   否
           长、总经理、党委书记
崔薇薇     董事                   女    43     2016 年 4 月 28 日   2019 年 12 月 26 日                                                0.00   是
李小强     董事                   男    59    2016 年 12 月 27 日   2019 年 12 月 26 日                                                0.00   是
陈明       董事、副总经理         男    50    2013 年 10 月 10 日   2019 年 12 月 26 日      283,200      283,200                    127.04   否
傅文发     董事                   男    56    2013 年 10 月 10 日   2019 年 12 月 26 日                                               67.01   否
王华       独立董事               男    61    2016 年 12 月 27 日   2019 年 12 月 26 日                                                0.00   否
王峥涛     独立董事               男    61    2016 年 12 月 27 日   2019 年 12 月 26 日                                                1.00   否
谢石松     独立董事               男    54    2016 年 12 月 27 日   2019 年 12 月 26 日                                                1.00   否
刘明亮     监事会主席             男    66    2013 年 10 月 10 日   2019 年 12 月 26 日                                               86.03   否
陈海波     监事                   男    43    2016 年 12 月 27 日   2019 年 12 月 26 日                                                0.00   是
李汉南     监事                   男    49    2013 年 10 月 10 日   2019 年 12 月 26 日        9,000        9,000                     51.20   否
崔鼎昌     副总经理、董事会秘书   男    63     2016 年 4 月 28 日   2019 年 12 月 26 日                                              100.03   否
彭伟民     副总经理               男    49    2013 年 10 月 10 日   2019 年 12 月 26 日      278,100      278,100                    121.76   否
黄子俊     财务负责人、财务总监   男    45     2016 年 4 月 28 日   2019 年 12 月 26 日                                               72.03   否
许淑清     原董事长、总经理       女    59    2013 年 10 月 10 日    2016 年 1 月 29 日                                               22.50   否
姜成厚     原董事                 男    73    2013 年 10 月 10 日   2016 年 12 月 26 日      150,000      150,000                     87.03   否
吴少彤     原董事                 男    52    2013 年 10 月 10 日    2016 年 1 月 29 日                                                0.83   否
欧阳践     原董事、财务负责人     男    43     2015 年 7 月 21 日    2016 年 2 月 26 日                                               16.79   否
                                                                      73 / 198
                              广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
甘功仁     原独立董事            男     72    2013 年 10 月 10 日   2016 年 12 月 26 日                                          12.00   否
周宜强     原独立董事            男     64    2013 年 10 月 10 日   2016 年 12 月 26 日                                          12.00   否
罗绍德     原独立董事            男     60    2013 年 10 月 10 日   2016 年 12 月 26 日                                          12.00   否
蔡盛林     原监事                男     42    2013 年 10 月 10 日    2016 年 4 月 26 日     130,000     130,000                  14.38   否
刘伟湘     原副总经理            男     58    2013 年 10 月 10 日    2016 年 4 月 19 日     255,000     255,000                  46.57   否
谢伟香     原副总经理            男     54    2013 年 10 月 10 日    2016 年 4 月 19 日     300,000     300,000                  41.00   否
许淼       原董事会秘书          男     36     2015 年 8 月 30 日    2016 年 3 月 19 日                                          23.18   否
  合计               /           /       /             /                     /            1,405,300   1,405,300           /   1,067.58   /
  姓名                                                               主要工作经历
           研究生学历，工商管理硕士和工业工程硕士，中共党员，高级工程师。曾任南宁铁路局副总经济师、劳卫处处长，广西投资集团有限公司（以
           下简称“广投集团”）董事会秘书、总裁助理、办公室主任、人力资源部总经理、纪委书记、工会主席，广投集团璧华物业有限公司董事长、
容贤标
           建设实业有限公司董事长、恒元贸易有限责任公司董事长。现任广西投资集团有限公司总裁、党委副书记、副董事长，广西梧州中恒集团股份
           有限公司董事长。
           研究生学历，管理学博士，中共党员，高级经济师。曾任广东省纺织品进出口集团公司财务部副部长、业务管理部部长，广东省广新外贸集团
           财务部副部长，广东省广新控股集团资本与投资运营部部长兼广新投资控股公司董事长、资本运营中心副主任，广东省医药保健品进出口有限
欧阳静波
           公司董事长、总经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司法定代表人、副董事长、总经理、党委书记，广西上市公司协会副会长，全国工商
           联医药商会副会长。
           公共管理硕士、金融工商管理硕士，中共党员。曾任广西商务厅国合处副处长，国家开发银行广西分行国际合作处副处长，国家开发银行驻斯
           里兰卡工作组组长，国开金融有限责任公司基金一部总经理，广西投资集团融资担保有限公司董事长兼总经理，南宁市广源小额贷款有限责任
崔薇薇
           公司董事长，广西投资集团金融控股有限公司董事长兼总经理。现任广西投资集团有限公司总裁助理兼金融事业部总经理，广西投资集团金融
           控股有限公司法定代表人、党委书记、董事长，广西梧州中恒集团股份有限公司董事，国海证券董事，广西北部湾银行股份有限公司董事。
           美籍华人，研究生学历，医学博士、工商管理硕士。曾任天士力金纳生物技术（天津）有限公司总经理，天士力生物药品研究所所长，天津天
           士力生物技术创业基金管理公司总经理，上海天士力药业有限公司总经理，中信医疗健康产业集团医疗总监，中信湘雅生殖医院董事，Air Liquide
李小强     大中华地区监事，复星集团健康控股公司副总裁，葡萄牙 Luz Saude 医院集团董事，中新融创资本管理有限公司董事总经理，北京联创永宣投
           资管理股份有限公司高级合伙人；现任广西投资集团有限公司医药医疗健康事业部总经理，广西国富创新股权投资基金管理有限公司首席投资
           官，天津高等法院知识产权庭特聘专家。
           大学本科毕业，执业药师、教授级高级工程师，广西民族医药协会副会长, 中国毒理学会中药与天然药物毒理专委会委员，世界中联中药分析
           专业委员会常务理事，享受国务院特殊津贴专家。曾任广西梧州制药（集团）股份有限公司市场开发科副科长，广西梧州制药（集团）股份有
陈明
           限公司营销公司副经理、经理，广西梧州制药（集团）股份有限公司总经理助理、副总经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司董事、副总
           经理。
                                                                      74 / 198
                            广西梧州中恒集团股份有限公司                                       2016 年年度报告
         大学本科学历，学士学位，高级工程师，执业药师。曾任广西梧州制药（集团）股份有限公司副总工程师、总经理助理、副总经理，广西梧州
傅文发
         中恒集团股份有限公司董事、副总经理。现任广西梧州中恒集团股份有限公司董事，广西梧州制药（集团）股份有限公司副总经理。
         管理学（会计学）博士，教授，会计学博导，国务院政府特殊津贴专家，广东财经大学原校长。曾任中国会计学会教育分会（CAPA）会长，广
王华     东省会计学会副会长。现任中国会计学会常务理事兼会计教育专业委员会副主任委员，中国高等教育学会高等财经教育分会副理事长，广东省
         管理会计师协会名誉会长。
         博士，教授。学术兼职：国家药典委员会委员，中国药典(英文版)主编，中国自然资源学会天然药物专业委员会副主任委员，中华中医药学会
王峥涛   中药分析专业委员会副主任委员，上海市药学会副理事长。现任上海中医药大学首席教授, 中药研究所所长，中药标准化教育部重点实验室主
         任，上海中药标准化研究中心主任。
         1991 年到中山大学法学院任讲师，1993 年任副教授，1996 年任教授。历任易方达基金管理有限公司第一、二、三、四届董事会独立董事，广东
         广州日报传媒股份有限公司第六、七届董事会独立董事，广东奥马电器股份有限公司第三届董事会独立董事，广州阳普医疗科技股份有限公司
谢石松
         第二、三届董事会独立董事。现任中山大学法学院教授、国际法研究所所长。广东威创视讯科技股份有限公司、广东省广告集团股份有限公司、
         珠海艾派克科技股份有限公司、金鹰基金管理有限公司董事会独立董事。
         大专学历。曾任广东省外贸物资发展公司副总经理，广东粤泉运输有限公司（中外合作）董事副总经理，广东黄埔城酒家（中外合资）董事副
刘明亮   总经理，广东天澜经济发展有限公司董事长兼总经理，深圳市万能纸品有限公司董事长兼总经理，广州中恒集团有限公司行政人事总监。现任
         广西梧州中恒集团股份有限公司监事会主席。
         研究生学历，高级经济师，高级政工师。历任广西投资集团维科特生物技术有限公司副总经理，广西投资集团有限公司人力资源部副总经理（党
陈海波   委办公室副主任）、金融事业部副总经理，广西投资集团金融控股有限公司副总经理；现任广西投资集团有限公司党群工作部（工会办公室）
         总经理（主任）、人力资源部总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司监事。
         管理咨询师/政工师，曾任广西梧州中恒集团股份有限公司总经理办公室副主任、行政管理中心副主任。现任中共广西梧州中恒集团股份有限公
李汉南
         司党委副书记、工会副主席、总裁办公室主任、监事。
         管理学博士。曾任广州海鸥卫浴用品股份有限公司副总经理、董事会秘书（任职十二年）。现任广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理、董
崔鼎昌
         事会秘书。
         大学本科毕业。曾担任梧州市塑胶厂厂长，梧州市万秀区政府办公室副主任，梧州市万秀区科委主任，广西梧州中恒集团股份有限公司总经理
彭伟民
         办公室副主任、证券部经理、公司董事会秘书、公司董事。现任广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理。
         大学本科毕业，高级会计师、中国注册会计师。 曾任广西鹿寨化肥有限责任公司副总经理，广西投资集团有限公司财务部副总经理，贵州黔桂
黄子俊   发电有限责任公司总会计师，广西投资集团有限公司财务部预算室 高级业务经理，广西百色银海铝业有限责任公司总经理助理兼财务部经理。
         现任广西梧州中恒集团股份有限公司财务负责人、财务总监。
许淑清   北京师范大学服装设计专业本科毕业，工程师。曾任广西梧州中恒集团股份有限公司中恒集团董事长兼总经理、代董事会秘书。
         研究生学历，高级编辑。曾任《中国广播电视学刊》专业交流版主编，中共广西梧州中恒集团股份有限公司党委书记、广西梧州中恒集团股份
姜成厚
         有限公司工会主席、广西梧州中恒集团股份有限公司董事。
吴少彤   大学本科学历，中国注册会计师（证券期货资格）、注册资产评估师、注册税务师、会计师、讲师。曾任广东华纳安会计师事务所有限公司总
                                                               75 / 198
                               广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
            经理，广州元康税务师事务所有限公司总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司董事、副总经理兼财务负责人，广西梧州中恒集团股份有限公
            司董事。
            大学毕业，中国注册会计师、中级会计师。曾任梧州德信会计师事务所项目经理，祥浩会计师事务所部门经理，广西梧州中恒集团股份有限公
欧阳践
            司财务部主任、广西梧州中恒集团股份有限公司董事、财务负责人。
甘功仁      教授、博士生导师，中共党员。曾任中央财经大学法学院院长，广西梧州中恒集团股份有限公司独立董事。
            教授、博士生导师，中共党员。曾任河南省中医院院长、博士生导师，广州中医药大学祈福医院院长，广西梧州中恒集团股份有限公司独立董
周宜强
            事。
罗绍德      教授、硕士生导师。曾任湖南财经学院讲师、副教授，广西梧州中恒集团股份有限公司独立董事。
            管理学学士。曾任广州有线通信工业公司会计，广州保宇实业有限公司财务部副经理，广西梧州中恒集团股份有限公司监事，广西梧州制药（集
蔡盛林
            团）股份有限公司营销副总经理。
刘伟湘      大学本科学历。曾任广东科龙电器股份有限公司整合传播部部长，广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理。
            大学本科学历。中级工程师。曾任广东省煤炭建筑工程公司二分公司助理工程师，广东省第一建筑工程公司二分公司副经理，广东群星房地产
            开发公司珠海公司经理，广东国际战备保障团参谋长兼国防飞机跑道 318 机密工程施工总指挥，珠江电影制片厂影城花苑小区开发总监，广西
谢伟香
            梧州中恒集团股份有限公司房地产开发分公司副总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司副总经理，广西梧州中恒集团股份有限公司房地产开
            发分公司总经理。
            生物化学与分子生物学硕士研究生毕业，理学硕士学位。曾任南京中脉生物医药有限公司总经理助理，国家知识产权局职员，北京盛世景投资
许淼
            管理有限公司投资经理，广西梧州中恒集团股份有限公司证券部总监、董事会秘书。
 其它情况说明
 √适用 □不适用
     由于公司第七届董事会任期已满，经公司第七届董事会第三十六次会议、2016 年第五次临时股东大会表决通过，选举容贤标先生、欧阳静波女士、
 崔薇薇女士、李小强先生、陈明先生、傅文发先生为第八届董事会董事；王华先生、王峥涛先生、谢石松先生为第八届董事会独立董事。经第八届董事
 会第一次会议审议通过，选举容贤标先生为公司董事长、欧阳静波女士为公司副董事长，聘任欧阳静波女士为公司总经理，聘任崔鼎昌先生、陈明先生、
 彭伟民先生为公司副总经理，聘任崔鼎昌先生为公司董事会秘书，聘任黄子俊先生为公司财务负责人。任期三年，自第八届董事会第一次会议审议通过
 之日起至第八届董事会届满之日止。
       经公司 2016 年第五次临时股东大会、公司职工代表大会、第八届监事会第一次会议审议通过：选举刘明亮先生为公司监事会主席、陈海波先生为公
 司监事、李汉南先生为公司职工代表监事。任期三年，自第八届监事会第一次会议审议通过之日起至第八届监事会届满之日止。
                                                                   76 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                             在股东单位担任的     任期起始       任期终止
任职人员姓名         股东单位名称
                                                   职务             日期           日期
                                           总裁、党委副书记、
容贤标           广西投资集团有限公司
                                           副董事长
                                           总裁助理兼金融事业
崔薇薇           广西投资集团有限公司
                                           部总经理
                                           医药医疗健康事业部
李小强           广西投资集团有限公司
                                           总经理
                                           党群工作部（工会办公
陈海波           广西投资集团有限公司      室）总经理（主任）、
                                           人力资源部总经理
在股东单位任
职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                            在其他单位担任的职    任期起始       任期终止
任职人员姓名         其他单位名称
                                                    务              日期           日期
                 上海中医药大学、中药研
                 究所、中药标准化教育部    首席教授、所长、主
王峥涛
                 重点实验室、上海中药标    任、主任
                 准化研究中心
                 中山大学法学院、国际法
谢石松                                     教授、所长
                 研究所
在其他单位任
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                   董事、监事职务津贴按月平均发放。发放时间不满一年的，按
                                   其任职时间长短（每年 12 个月，不足 1 个月的按 1 个月计）
                                   计算其应得的津贴数额；因违法违规而被有关部门处罚的或因
                                   不履行职务及严重失职而被公司免除职务的董事、监事，自处
                                   罚或免除职务之日起其职务津贴不予发放。高级管理人员年度
                                   基础工资按月平均发放。董事会薪酬与考核委员会根据公司各
董事、监事、高级管理人员报酬       项经济指标及承包合同完成情况对高管人员的绩效进行综合评
的决策程序                         价，公司根据评价结果发放高管人员年度奖励工资。公司董事、
                                   监事在本公司兼任管理职务的，其年度薪酬以其担任职务年度
                                   薪酬高限为准，不予累加，并依据公司《董事、监事薪酬及津
                                   贴方案》领取董事、监事津贴。高级管理人员在本公司兼任其
                                   他职务的，其年度薪酬以其担任职务年度薪酬高限为准，不予
                                   累加。公司在发放职务津贴和薪酬时，按照国家有关税法代扣
                                   代缴个人所得税。
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬       公司董事、监事、高级管理人员报酬是依据国家有关法律、法
确定依据                           规和公司章程的规定，并参照同行业其他上市公司薪酬体系。
董事、监事和高级管理人员报酬
                                   公司董事、监事、高级管理人员的报酬已根据相关规定支付。
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级
                                   1,067.58 万元（税前）
管理人员实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
    姓名         担任的职务           变动情形                         变动原因
容贤标       董事长                     选举        换届选举
欧阳静波     副董事长                   选举        换届选举
欧阳静波     总经理                     聘任        董事会聘任
崔薇薇       董事                       选举        换届选举
李小强       董事                       选举        换届选举
陈明         董事                       选举        换届选举
陈明         副总经理                   聘任        董事会聘任
傅文发       董事                       选举        换届选举
王华         独立董事                   选举        换届选举
王峥涛       独立董事                   选举        换届选举
谢石松       独立董事                   选举        换届选举
刘明亮       监事会主席                 选举        换届选举
陈海波       监事                       选举        换届选举
李汉南       监事                       选举        职工代表大会选举
             副总经理、董事会
崔鼎昌                                  聘任        董事会聘任
             秘书
彭伟民       副总经理                   聘任        董事会聘任
黄子俊       财务负责人                 聘任        董事会聘任
                                                    广西中恒实业有限公司已经与广西投资集团有
                                                    限公司就转让广西梧州中恒集团股份有限公司
许淑清        原董事长、总经理          离任        共计 20.52%的股份正式签署《股份转让协议》，
                                                    根据许淑清女士的辞职承诺函，许淑清女士申请
                                                    辞去其在公司所担任的所有职位及职务。
吴少彤        原董事                    离任        个人原因。
              原董事、财务负责
欧阳践                                  离任        个人原因。
              人
姜成厚        原董事                    离任        任期届满
甘功仁        独立董事                  离任        任期届满
周宜强        独立董事                  离任        任期届满
罗绍德        独立董事                  离任        任期届满
蔡盛林        原监事                    离任        个人原因。
刘伟湘        原副总经理                离任        个人原因。
谢伟香        原副总经理                离任        个人原因。
许淼          原董事会秘书              离任        个人家庭原因。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                       2,120
在职员工的数量合计                                                             2,194
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                     专业构成类别                              专业构成人数
                        生产人员                                               1,375
                        销售人员
                        技术人员
                        财务人员
                        行政人员
                          合计                                                 2,194
                                      教育程度
                     教育程度类别                               数量（人）
                      硕士及以上
                          本科
                          大专
                        大专以下                                               1,355
                          合计                                                 2,194
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司为各类人才提供良好的薪酬待遇，根据公司的发展情况，结合个人的绩效考核情况，建
立与企业效益、个人工作业绩表现挂钩的员工薪酬增长机制，充分调动员工的创造性和积极性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    通过开发内部课程体系，建立内部讲师团队，结合必要的外部培训及拓展训练，提高员工工
作技能及个人素质。通过组织、任务和个人三方面的培训需求诊断，将组织的未来需求与有责任
感、经验丰富的员工在适当的时机与适当的岗位有机地结合，制定有针对性的人才成长规划，培
养并建立自己的人才梯队，从而实现员工与企业的双赢。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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                                   第九节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的要求，不断
地完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，加强内幕信息管理，强化信息披
露工作，切实维护公司及全体股东的合法权益，确保了公司持续稳定的发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                 决议刊登的指定网站的
      会议届次                 召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
中恒集团 2016 年第一次                           上海证券交易所网站
                            2016 年 2 月 18 日                            2016 年 2 月 19 日
临时股东大会                                     （www.sse.com.cn）
中恒集团 2016 年第二次                           上海证券交易所网站
                             2016 年 3 月 7 日                             2016 年 3 月 8 日
临时股东大会                                     （www.sse.com.cn）
中恒集团 2015 年年度股                           上海证券交易所网站
                            2016 年 4 月 28 日                            2016 年 4 月 29 日
东大会                                           （www.sse.com.cn）
中恒集团 2016 年第三次                           上海证券交易所网站
                             2016 年 9 月 8 日                             2016 年 9 月 9 日
临时股东大会                                     （www.sse.com.cn）
中恒集团 2016 年第四次                           上海证券交易所网站
                            2016 年 9 月 29 日                            2016 年 9 月 30 日
临时股东大会                                     （www.sse.com.cn）
中恒集团 2016 年第五次                           上海证券交易所网站
                           2016 年 12 月 27 日                           2016 年 12 月 28 日
临时股东大会                                     （www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    （一）公司于 2016 年 2 月 18 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《中
恒集团关于改聘 2015 年度会计审计和内部控制审计机构的议案》、《中恒集团董事会关于提名公
司董事会非独立董事候选人的提案》。
    （二）公司于 2016 年 3 月 7 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《中恒
集团关于修订<公司章程>的议案》。
    （三）公司于 2016 年 4 月 28 日召开了 2015 年年度股东大会，会议审议通过了《中恒集团
2015 年度董事会工作报告》、《中恒集团 2015 年度监事会工作报告》、《中恒集团 2015 年度财
务决算报告》、《中恒集团 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《中恒集团 2015
年年度报告（全文及摘要）》、《中恒集团关于向控股子公司提供信贷业务担保额度的议案》、
《中恒集团关于聘请 2016 年度会计审计机构的提案》、《中恒集团关于聘请 2016 年度内部控制
审计机构的提案》、《中恒集团关于 2016 年捐赠事项的议案》、《中恒集团董事会关于提名公司
董事会非独立董事候选人的提案》。
                                            80 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
    （四）公司于 2016 年 9 月 8 日召开了 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《中恒
集团关于终止实施 2014 年第一次临时股东大会审议通过的<中恒集团关于拟在限售期满后出售所
持国海证券股票的议案>的议案》、《中恒集团关于修订<公司章程>的议案》。
    （五）公司于 2016 年 9 月 29 日召开了 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过了《中恒
集团关于拟与关联方及其他方共同投资设立资产管理公司的议案》。
    （六）公司于 2016 年 12 月 27 日召开了 2016 年第五次临时股东大会，会议审议通过了《中
恒集团关于董事会换届暨选举第八届董事会非独立董事的议案》、《中恒集团关于董事会换届暨
选举第八届董事会独立董事的议案》、《中恒集团关于监事会换届暨选举第八届监事会股东代表
监事的议案》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                  参加股东
                                         参加董事会情况
           是否                                                                   大会情况
  董事
           独立    本年应参             以通讯                       是否连续两   出席股东
  姓名                         亲自出                委托出   缺席
           董事    加董事会             方式参                       次未亲自参   大会的次
                               席次数                席次数   次数
                     次数               加次数                         加会议       数
容贤标       否        13          12     4            1       0         否
欧阳静波     否        13          13     4            0       0         否
崔薇薇       否        10           8     4            2       0         否
李小强       否         1           1     0            0       0         否
陈明         否        14          14     4            0       0         否
傅文发       否        14          14     4            0       0         否
王华         是         1           0     0            1       0         否
王峥涛       是         1           1     0            0       0         否
谢石松       是         1           1     0            0       0         否
姜成厚       否        13          13     4            0       0         否
甘功仁       是        13          13     4            0       0         否
周宜强       是        13           6     4            7       0         否
罗绍德       是        13          13     4            0       0         否
欧阳践       否         2           2     0            0       0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                      2016 年年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度，实行年度经营绩效考核。由董事会薪酬
与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案，提交董事会审议通过后实施。公司高级管理
人员实行年薪制，其年度薪酬由年度基础工资和年度奖励工资构成。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    公司《2016 年度内部控制评价报告》详见 2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度的内部控制进行了审计，并出具
了标准无保留的《内部控制审计报告》，详见 2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                            第十节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
                                   第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                   审   计     报     告
                                                                  众环审字（2017 )010235 号
广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
    （一）管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是中恒集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    （二）注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    （三）审计意见
    我们认为，中恒集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中
恒集团 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：黄晓华
                                                    中国注册会计师：陈刚
                  中国    武汉                        2017 年 3 月 28 日
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                          2,306,456,647.00      1,813,818,127.98
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             1,370,222.38         167,105,289.19
  应收账款                                            53,299,008.51          21,155,687.29
  预付款项                                            12,437,370.16           5,592,743.64
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                          40,888,209.69          15,079,588.08
  买入返售金融资产
  存货                                               674,978,896.39         882,078,801.68
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         20,048,250.25         70,699,960.63
    流动资产合计                                    3,109,478,604.38      2,975,530,198.49
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                  1,050,914,505.20        736,173,356.60
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                         1,972,462.68           2,056,688.88
  固定资产                                           870,230,906.30         947,027,076.20
  在建工程                                           926,770,214.62         912,260,533.91
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           414,832,895.70         431,551,819.14
  开发支出
  商誉                                                                       10,460,956.93
  长期待摊费用                                         11,036,363.50         13,585,995.20
  递延所得税资产                                       56,984,899.35         23,116,685.55
  其他非流动资产                                       47,240,943.26         78,333,818.54
    非流动资产合计                                  3,379,983,190.61      3,154,566,930.95
      资产总计                                      6,489,461,794.99      6,130,097,129.44
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流动负债：
  短期借款                                                        450,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                      43,409,527.80      43,520,017.96
  预收款项                                     266,057,438.67      80,623,241.24
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                  46,260,189.33      11,623,361.43
  应交税费                                     119,960,335.42      34,064,113.50
  应付利息
  应付股利                                       1,410,780.45       1,400,780.45
  其他应付款                                   415,209,733.15     233,864,358.67
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                   4,633,000.00       4,633,000.00
    流动负债合计                               896,941,004.82     859,728,873.25
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                     162,331,804.99     168,720,037.96
  递延所得税负债                               104,752,404.52     146,914,356.53
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              267,084,209.51     315,634,394.49
      负债合计                                1,164,025,214.33   1,175,363,267.74
所有者权益
  股本                                        3,475,107,147.00   3,475,107,147.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      85,729,315.40      85,726,623.30
  减：库存股
  其他综合收益                                 313,217,564.46     431,835,537.59
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
  专项储备
  盈余公积                                        444,302,995.26       424,051,534.47
  一般风险准备
  未分配利润                                    1,003,321,484.57       534,216,263.22
  归属于母公司所有者权益合计                    5,321,678,506.69     4,950,937,105.58
  少数股东权益                                      3,758,073.97         3,796,756.12
    所有者权益合计                              5,325,436,580.66     4,954,733,861.70
      负债和所有者权益总计                      6,489,461,794.99     6,130,097,129.44
法定代表人：欧阳静波        主管会计工作负责人：黄子俊         会计机构负责人：郑锐
                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                 附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                         1,267,493,857.26        558,109,178.76
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                             1,803,785.28          7,102,747.99
  预付款项                                               234,806.63            371,631.13
  应收利息
  应收股利                                          269,279,311.00       1,182,088,305.61
  其他应收款                                        298,550,110.15         313,169,614.77
  存货                                              319,667,337.35         339,737,079.08
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           524,746.94            588,924.52
    流动资产合计                                   2,157,553,954.61      2,401,167,481.86
非流动资产：
  可供出售金融资产                                  988,026,482.18         665,871,490.05
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                     1,485,027,584.32      1,524,183,584.32
  投资性房地产
  固定资产                                           10,008,584.95          10,513,519.97
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                       5,690,465.80          5,445,773.66
  其他非流动资产
                                        86 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                       2016 年年度报告
    非流动资产合计                            2,488,753,117.25      2,206,014,368.00
      资产总计                                4,646,307,071.86      4,607,181,849.86
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                         3,211,860.05          3,065,991.37
  预收款项                                         1,674,488.00          1,058,364.00
  应付职工薪酬                                    13,307,022.00
  应交税费                                           376,042.54         30,268,155.32
  应付利息
  应付股利                                         1,338,780.45          1,338,780.45
  其他应付款                                      23,655,588.71         23,325,288.44
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  43,563,781.75         59,056,579.58
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                                  50,841.00
  递延所得税负债                                104,752,404.52        141,713,841.30
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              104,752,404.52        141,764,682.30
      负债合计                                  148,316,186.27        200,821,261.88
所有者权益：
  股本                                        3,475,107,147.00      3,475,107,147.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                        88,004,721.46         88,004,721.46
  减：库存股
  其他综合收益                                  314,257,213.67        425,141,523.96
  专项储备
  盈余公积                                      444,302,995.26        424,051,534.47
  未分配利润                                    176,318,808.20          -5,944,338.91
    所有者权益合计                            4,497,990,885.59      4,406,360,587.98
      负债和所有者权益总计                    4,646,307,071.86      4,607,181,849.86
法定代表人：欧阳静波        主管会计工作负责人：黄子俊        会计机构负责人：郑锐
                                       87 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
                                     合并利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                      1,670,061,992.05 1,343,085,145.79
其中：营业收入                                      1,670,061,992.05 1,343,085,145.79
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      1,050,302,227.98    1,114,960,345.60
其中：营业成本                                        439,411,467.73      369,012,591.10
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                       43,189,655.39      35,463,983.69
      销售费用                                        323,233,217.69     497,973,656.53
      管理费用                                        208,730,820.29     191,796,766.94
      财务费用                                        -32,956,695.38      23,027,141.83
      资产减值损失                                     68,693,762.26      -2,313,794.49
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                   -2,009,214.11     396,157,322.17
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     617,750,549.96     624,282,122.36
  加：营业外收入                                        18,516,599.37      69,712,773.15
      其中：非流动资产处置利得                              32,751.53       3,672,852.19
  减：营业外支出                                        28,476,564.56      44,686,861.20
      其中：非流动资产处置损失                             453,917.64       1,307,146.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 607,790,584.77     649,308,034.31
  减：所得税费用                                       118,462,298.62     129,248,533.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     489,328,286.15     520,059,500.43
  归属于母公司所有者的净利润                           489,356,682.14     520,158,884.62
  少数股东损益                                             -28,395.99         -99,384.19
六、其他综合收益的税后净额                            -118,618,259.29    -412,135,351.22
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
                                                      -118,617,973.13    -412,135,956.08
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
                                                      -118,617,973.13    -412,135,956.08
收益
                                         88 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
                                                           -286.16             604.86
净额
七、综合收益总额                                    370,710,026.86     107,924,149.21
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  370,738,709.01     108,022,928.54
  归属于少数股东的综合收益总额                          -28,682.15         -98,779.33
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.14               0.15
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.14               0.15
法定代表人：欧阳静波        主管会计工作负责人：黄子俊         会计机构负责人：郑锐
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                             8,532,617.39      27,033,462.05
  减：营业成本                                           3,956,914.63      36,013,659.05
      税金及附加                                         2,385,240.78      15,997,969.84
      销售费用                                             433,801.07          746,899.38
      管理费用                                         45,612,476.01       37,486,972.12
      财务费用                                        -23,928,729.36       -3,630,376.16
      资产减值损失                                     19,804,587.91       -2,485,527.17
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                  240,578,075.30    2,062,738,079.71
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    200,846,401.65    2,005,641,944.70
  加：营业外收入                                        1,997,642.34        4,157,628.58
      其中：非流动资产处置利得                                              3,633,450.75
  减：营业外支出                                           573,487.92         861,069.48
      其中：非流动资产处置损失                             136,550.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 202,270,556.07   2,008,938,503.80
    减：所得税费用                                        -244,051.83      88,843,868.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     202,514,607.90   1,920,094,635.19
五、其他综合收益的税后净额                            -110,884,310.29    -428,482,820.60
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
                                         89 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
                                                   -110,884,310.29     -428,482,820.60
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     91,630,297.61 1,491,611,814.59
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：欧阳静波         主管会计工作负责人：黄子俊        会计机构负责人：郑锐
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                   附注           本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,264,807,252.85   1,889,313,831.41
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                            289,564.10
  收到其他与经营活动有关的现金                       126,792,011.97     255,582,106.72
    经营活动现金流入小计                           2,391,599,264.82   2,145,185,502.23
  购买商品、接受劳务支付的现金                       160,566,492.71     234,242,624.37
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    169,560,993.51      179,415,982.21
  支付的各项税费                                    342,226,183.94      758,622,228.00
  支付其他与经营活动有关的现金                      223,623,844.04      681,379,162.55
                                        90 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
    经营活动现金流出小计                          895,977,514.20      1,853,659,997.13
      经营活动产生的现金流量净额                1,495,621,750.62        291,525,505.10
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                    163,813,904.03
  取得投资收益收到的现金                            6,073,154.18        394,956,778.95
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                          648.00         18,494,800.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                    4,792,569.44          3,900,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                           12,000,000.00
    投资活动现金流入小计                           10,866,371.62        593,165,482.98
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                   89,238,446.16        337,631,836.63
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                  470,000,739.20        105,027,040.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                           12,000,000.00
    投资活动现金流出小计                          559,239,185.36        454,658,876.63
      投资活动产生的现金流量净额                 -548,372,813.74        138,506,606.35
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                                    697,500,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                    100,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                          100,000,000.00        697,500,000.00
  偿还债务支付的现金                              450,000,000.00      1,211,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                    4,624,999.99      1,116,360,356.71
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                          106,890,520.22
    筹资活动现金流出小计                          454,624,999.99      2,434,750,876.93
      筹资活动产生的现金流量净额                 -354,624,999.99     -1,737,250,876.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                       14,582.13             36,337.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      592,638,519.02     -1,307,182,428.19
  加：期初现金及现金等价物余额                  1,713,818,127.98      3,021,000,556.17
六、期末现金及现金等价物余额                    2,306,456,647.00      1,713,818,127.98
法定代表人：欧阳静波        主管会计工作负责人：黄子俊         会计机构负责人：郑锐
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                        91 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                     11,703,324.32         20,132,474.91
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                     61,207,058.98        393,800,884.08
    经营活动现金流入小计                           72,910,383.30        413,933,358.99
  购买商品、接受劳务支付的现金                         23,883.21            800,408.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                   23,583,449.65         16,895,213.66
  支付的各项税费                                   50,425,956.30        380,487,351.95
  支付其他与经营活动有关的现金                     11,746,996.35        183,151,697.93
    经营活动现金流出小计                           85,780,285.51        581,334,671.54
  经营活动产生的现金流量净额                      -12,869,902.21       -167,401,312.55
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                     63,813,904.03
  取得投资收益收到的现金                        1,187,270,184.91      1,149,929,085.10
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                         18,494,800.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                    5,272,885.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                           12,000,000.00
    投资活动现金流入小计                        1,192,543,069.91      1,244,237,789.13
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                      287,750.00             83,080.80
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                  470,000,739.20          2,100,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                           12,000,000.00
    投资活动现金流出小计                          470,288,489.20         14,183,080.80
      投资活动产生的现金流量净额                  722,254,580.71      1,230,054,708.33
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                      1,071,491,370.33
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                            6,890,520.22
    筹资活动现金流出小计                                              1,078,381,890.55
      筹资活动产生的现金流量净额                                     -1,078,381,890.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      709,384,678.50        -15,728,494.77
  加：期初现金及现金等价物余额                    558,109,178.76        573,837,673.53
六、期末现金及现金等价物余额                    1,267,493,857.26        558,109,178.76
法定代表人：欧阳静波        主管会计工作负责人：黄子俊         会计机构负责人：郑锐
                                        92 / 198
                                            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                   2016 年年度报告
                                                                             合并所有者权益变动表
                                                                               2016 年 1—12 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                                           归属于母公司所有者权益
                                  其他权益工具                                                                        一
   项目                                                             减：                        专                    般                     少数股东权益    所有者权益合计
                                  优   永                           库                          项                    风
                    股本                    其       资本公积               其他综合收益               盈余公积              未分配利润
                                  先   续                           存                          储                    险
                                            他                      股                          备                    准
                                  股   债
                                                                                                                      备
一、上年期末
               3,475,107,147.00                     85,726,623.30           431,835,537.59           424,051,534.47         534,216,263.22    3,796,756.12   4,954,733,861.70
余额
加：会计政策
变更
     前期差
错更正
     同一控
制下企业合
并
     其他
二、本年期初
               3,475,107,147.00                     85,726,623.30           431,835,537.59           424,051,534.47         534,216,263.22    3,796,756.12   4,954,733,861.70
余额
三、本期增减
变动金额（减
                                                         2,692.10          -118,617,973.13           20,251,460.79          469,105,221.35      -38,682.15     370,702,718.96
少以“－”
号填列）
（一）综合收
                                                                           -118,617,973.13                                  489,356,682.14      -28,682.15     370,710,026.86
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
                                                                                     93 / 198
                                  广西梧州中恒集团股份有限公司                                       2016 年年度报告
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
                                                                                    20,251,460.79      -20,251,460.79    -10,000.00          -10,000.00
配
1．提取盈余
                                                                                    20,251,460.79      -20,251,460.79
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的                                                                                                             -10,000.00          -10,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                     2,692.10                                                                                        2,692.10
四、本期期末
               3,475,107,147.00           85,729,315.40          313,217,564.46     444,302,995.26   1,003,321,484.57   3,758,073.97   5,325,436,580.66
余额
                                                                         94 / 198
                                            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                   2016 年年度报告
                                                                                                       上期
                                                                           归属于母公司所有者权益
                                  其他权益工具                                                                        一
                                                                     减
   项目                                                                                        专                     般
                                                                     ：                                                                        少数股东权益   所有者权益合计
                                  优   永                                                      项                     风
                    股本                    其        资本公积       库    其他综合收益               盈余公积                未分配利润
                                  先   续                                                      储                     险
                                            他                       存
                                  股   债                                                      备                     准
                                                                     股
                                                                                                                      备
一、上年期末
               1,158,369,049.00                     896,049,067.30          843,971,493.67           508,857,285.79         2,506,622,761.61   3,957,535.45   5,917,827,192.82
余额
加：会计政策
                                                                                                    -276,815,214.84           276,815,214.84
变更
     前期差
错更正
     同一控
制下企业合
并
     其他
二、本年期初
               1,158,369,049.00                     896,049,067.30          843,971,493.67           232,042,070.95         2,783,437,976.45   3,957,535.45   5,917,827,192.82
余额
三、本期增减
变动金额（减
               2,316,738,098.00                    -810,322,444.00         -412,135,956.08           192,009,463.52        -2,249,221,713.23    -160,779.33    -963,093,331.12
少以“－”
号填列）
（一）综合收
                                                                           -412,135,956.08                                    520,158,884.62     -98,779.33     107,924,149.21
益总额
（二）所有者
投入和减少                                              535,890.00                                                                                                  535,890.00
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
                                                                                    95 / 198
                                  广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他                                       535,890.00                                                                                          535,890.00
（三）利润分
                                                                                     192,009,463.52   -1,263,500,833.85       -62,000.00   -1,071,553,370.33
配
1．提取盈余
                                                                                     192,009,463.52     -192,009,463.52
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的                                                                                          -1,071,491,370.33       -62,000.00   -1,071,553,370.33
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结     2,316,738,098.00          -810,858,334.00                                              -1,505,879,764.00
转
1．资本公积
转增资本（或    810,858,334.00           -810,858,334.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他        1,505,879,764.00                                                                       -1,505,879,764.00
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
               3,475,107,147.00            85,726,623.30         431,835,537.59      424,051,534.47      534,216,263.22     3,796,756.12    4,954,733,861.70
余额
         法定代表人：欧阳静波                                主管会计工作负责人：黄子俊                                   会计机构负责人：郑锐
                                                                         96 / 198
                                            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
                                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                                2016 年 1—12 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                  其他权益工具                       减：                           专
   项目                           优   永                            库                             项
                    股本                    其        资本公积                其他综合收益               盈余公积              未分配利润            所有者权益合计
                                  先   续                            存                             储
                                            他                       股                             备
                                  股   债
一、上年期末
               3,475,107,147.00                      88,004,721.46            425,141,523.96             424,051,534.47            -5,944,338.91       4,406,360,587.98
余额
加：会计政策
变更
     前期差
错更正
     其他
二、本年期初
               3,475,107,147.00                      88,004,721.46            425,141,523.96             424,051,534.47            -5,944,338.91       4,406,360,587.98
余额
三、本期增减
变动金额（减
                                                                             -110,884,310.29             20,251,460.79            182,263,147.11          91,630,297.61
少以“－”
号填列）
（一）综合收
                                                                             -110,884,310.29                                      202,514,607.90          91,630,297.61
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
                                                                                     97 / 198
                                  广西梧州中恒集团股份有限公司                                     2016 年年度报告
（三）利润分
                                                                                  20,251,460.79            -20,251,460.79
配
1．提取盈余
                                                                                  20,251,460.79            -20,251,460.79
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
  （五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
               3,475,107,147.00            88,004,721.46         314,257,213.67   444,302,995.26           176,318,808.20   4,497,990,885.59
余额
                                                                       98 / 198
                                            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
                                                                                           上期
                                  其他权益工具                       减：                         专
   项目                           优   永                            库                           项
                    股本                    其        资本公积              其他综合收益               盈余公积              未分配利润          所有者权益合计
                                  先   续                            存                           储
                                            他                       股                           备
                                  股   债
一、上年期末
               1,158,369,049.00                     898,863,055.46           853,624,344.56            232,042,070.95           843,341,623.75     3,986,240,143.72
余额
加：会计政策
变更
     前期差
错更正
     其他
二、本年期初
               1,158,369,049.00                     898,863,055.46           853,624,344.56            232,042,070.95           843,341,623.75     3,986,240,143.72
余额
三、本期增减
变动金额（减
               2,316,738,098.00                    -810,858,334.00          -428,482,820.60            192,009,463.52          -849,285,962.66       420,120,444.26
少以“－”
号填列）
（一）综合收
                                                                            -428,482,820.60                                   1,920,094,635.19     1,491,611,814.59
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
                                                                                                       192,009,463.52       -1,263,500,833.85     -1,071,491,370.33
配
1．提取盈余
                                                                                                       192,009,463.52          -192,009,463.52
公积
                                                                                   99 / 198
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2．对所有者
（或股东）的                                                                                                       -1,071,491,370.33       -1,071,491,370.33
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结     2,316,738,098.00          -810,858,334.00                                                           -1,505,879,764.00
转
1．资本公积
转增资本（或    810,858,334.00           -810,858,334.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他        1,505,879,764.00                                                                                    -1,505,879,764.00
  （五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
               3,475,107,147.00            88,004,721.46             425,141,523.96           424,051,534.47            -5,944,338.91       4,406,360,587.98
余额
         法定代表人：欧阳静波                                    主管会计工作负责人：黄子俊                                      会计机构负责人：郑锐
                                                                           100 / 198
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    广西梧州中恒集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名广西梧州中恒股份有限公司，位
于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4 月 1 日经广西壮族自治区体制改革
委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧
州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本
公司经梧州市工商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993
年 12 月 14 日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文件批复，更
名为广西梧州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改
股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年 1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管
理局重新登记。
    2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号文核准，本公司
采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币普通股股票(A 股)4,500 万股（1
元/股）。2000 年 11 月 30 日，该种股票在上海证券交易所上市流通。发行后，本公司股本为
12,671.76 万股，注册资本变更为 12,671.76 万元，企业法人营业执照注册号为 4500001000943。
    2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不超过 4,800 万股新股。2010
年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。
    2014 年 10 月 29 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2014] 1092 号），核准本公司非公开发行不超过 73,134,900 股新股。
2014 年 11 月 13 日，本公司实际发行新增股份为 66,621,521 股。
    2015 年 9 月 16 日，本公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 1,158,369,049 股为基数，以未分配
利润送红股，每 10 股送红股 13 股，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 7 股，共计送转股份
2,316,738,098 股。
    截至报告期末，本公司注册资本为 3,475,107,147 元，股本总额为 3,475,107,147 股，企业
法人营业执照注册号为 914504001982304689。
    （1）本公司注册地、组织形式和总部地址
    本公司组织形式：股份有限公司
    本公司注册地址：广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
    本公司总部办公地址：广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
    （2）本公司的业务性质和主要经营活动
    本公司所处行业为项目投资与管理，房地产开发与经营。
    本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营药品生产与销售、食品加工与销售、房地
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产开发、项目投资。
     （3）母公司以及集团最终母公司的名称
     本公司母公司为广西投资集团有限公司，最终实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资
产监督管理委员会。
     （4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
     本财务报表于2017年3月28日经公司第八届董事会第二次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十家，详见本附注。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
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4.    记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务
报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应
不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
     （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
     A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
     ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
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     本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
     本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
     （2）合并财务报表编制方法
     本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
     本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     （3）少数股东权益和损益的列报
     子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
     子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
     （4）超额亏损的处理
     在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
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7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）合营安排的分类
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
     确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
     （2）共同经营的会计处理方法
     本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
     本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
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     本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
     （1）汇兑差额的处理
     在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
     （2）外币财务报表的折算
     本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    （1）金融工具的确认
     本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
     （2）金融资产的分类和计量
     ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
     A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
   在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
   B、持有至到期投资
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
   C、贷款和应收款项
   贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   D、可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
   本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
   ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
   ③金融资产的后续计量
   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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   B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
   C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
   D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
   ④金融资产的减值准备
   A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
   B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
   a）发行方或债务人发生严重财务困难；
   b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
   e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
   f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
   g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
   h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
   i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   C、金融资产减值损失的计量
   a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
   持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
   本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
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   本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
   b）可供出售金融资产
   本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
   可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
   对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
   可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
   （3）金融负债的分类和计量
   ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
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混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
    （4） 金融资产转移确认依据和计量
    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
    ①所转移金融资产的账面价值；
    ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
    ①终止确认部分的账面价值；
    ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
    （5）金融负债的终止确认
    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
    （6）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依
                         单项金额重大参考标准：期末单项余额为 100 万元以上的应收款项。
据或金额标准
                         本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
单项金额重大并单项计     明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减
提坏账准备的计提方法     值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
                         减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
                                                          账龄分析法
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确
定坏账准备计提的比例。
集团公司内部往来（合并抵消项）。                          不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                      2
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                 10
2－3 年                                                 20
3 年以上
3－4 年                                                  40
4－5 年                                                  60
5 年以上                                                100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
                              有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
单项计提坏账准备的理由
                              款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法            结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周转材料、
包装物、低值易耗品、在产品、产成品、工程施工、开发成本、开发产品等。
    （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，开发产品成本核
算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入
相关开发产品成本。发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
    （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法：
    确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税金后的金额。
    ②存货跌价准备按照单个存货项目计提。
    （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
    （7）开发用土地的核算方法。
    ①为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。
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    ②为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象的，直接计入有
关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核算对象负担的，先通过土地开发
成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按标准分配计入有关房屋开发成本。
    （8）公共配套设施费用的核算方法。
    ①不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，直接计入有关房
屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设施开发成本科目进行归集，于开
发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。
    ②能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按分配计入有关房
屋等开发成本。
    （9）出租开发产品、周转房的摊销方法。
    ①出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊销额作为出租房
屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公司同类结构房屋的折旧年限及净
残值率确定。
    ②周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每月摊销额。摊销
额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    （1）持有待售的确认标准
    本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
    ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    ④该项转让将在一年内完成。
    （2）持有待售的会计处理方法
    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
    本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
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业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    （1） 初始计量
    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
    c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
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   d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
   ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
   A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
   C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
   D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
   ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
   （2） 后续计量
   能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
   ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
   ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
   取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
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担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
    ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会
计政策执行。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
    ①已出租的土地使用权；
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；
    ③已出租的建筑物。
    （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    （3）初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
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   ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
   ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
   ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
   （4）后续计量
   本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
   本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
   本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
   （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
   （2）固定资产折旧
   与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
   本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法     折旧年限（年）     残值率（%）      年折旧率（%）
房屋、建筑物       年限平均法      15-40             3-5               6.47-2.38
机器设备           年限平均法      5-14              3-5               19.40-6.79
运输工具           年限平均法      6-12              3-5               16.17-7.92
其他设备           年限平均法      3-15              3-5               32.33-6.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
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    融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    （4）固定资产后续支出的处理
    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理
费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的
固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，
在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行
摊销。
    （5）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
    （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
    ① 资产支出已经发生；
    ② 借款费用已经发生；
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
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建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    （2）借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    （1）无形资产的确认
    本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    （2）无形资产的计量
    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
    A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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    B、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
    C、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计
准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
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    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
    资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入
的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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   本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   ①设定提存计划
   本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
   ②设定受益计划
   本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    （1）预计负债的确认标准
   本集团规定与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
   ①该义务是企业承担的现时义务；
   ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
   ③该义务的金额能够可靠地计量。
   （2）预计负债的计量方法
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    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
    （1）销售商品收入
    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
    房地产销售收入的确认：房地产销售在商品房竣工验收，已移交买方或按照销售合同视同移
交买方，并收清商品房全部售楼款（按揭购楼方式为收清首期及银行按揭款）时确认收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。
    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
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   物业管理收入：本集团物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利
益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
   （3）建造合同收入
   在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
   建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
   如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不
复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
   合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
   （4）让渡资产使用权收入
   让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入、物业出租收入等。
   本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
   物业出租收入：本集团按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收
入的实现。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
   （1）递延所得税资产
   ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    （2）递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
    本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
    在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
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余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
       税种                          计税依据                               税率
增值税             一般纳税人以销售收入的 17%、13%计算增值税销    17%、3%
                   项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后
                   的差额计算缴纳；小规模纳税人按销售收入的 3%
                   计算缴纳。
消费税             消费税按应税销售收入的 10%                     10%
营业税             不动产销售收入 5%、服务业经营收入 5%、其他业   5%、5%、5%、3%
                   务收入 5%、建筑业施工收入 3%
城市维护建设税     城市维护建设费为应纳流转税额的 7%              7%
企业所得税         本集团企业所得税税率为 25%；本集团之子公司     25%、15%、25%
                   广西梧州制药（集团）股份有限公司、广西梧州
                   双钱实业有限公司企业所得税税率为 15%；其他
                   子公司、孙公司企业所得税率 25%
教育附加税         教育费附加为应纳流转税额的 3%                  3%
地方教育发展费     地方教育发展费为应纳流转税额的 2%              2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                所得税税率
广西梧州中恒集团股份有限公司                                                        25%
广西梧州制药（集团）股份有限公司                                                    15%
广西梧州双钱实业有限公司                                                            15%
其他主体                                                                            25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
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      根据国家税务总局2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，
 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
 业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主
 管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
      （1）根据梧州市地方税务局直属税务分局2012年第17号《企业所得税备案类税收优惠备案告
 知书》，本集团之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备案，执行西部大开发战略有关企
 业征收企业所得税的优惠政策。
      （2）根据梧州市地方税务局直属税务分局2012年第21号《企业所得税备案类税收优惠备案告
 知书》，本集团之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获得登记备案，执行西部大开发战
 略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
 库存现金                                                                      4,161.64
 银行存款                               2,306,456,647.00               1,611,813,966.34
 其他货币资金                                                            202,000,000.00
 合计                                   2,306,456,647.00               1,813,818,127.98
   其中：存放在境外的款
         项总额
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                   期初余额
银行承兑票据                                    1,370,222.38             167,105,289.19
商业承兑票据
            合计                                 1,370,222.38            167,105,289.19
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              (2). 期末公司已质押的应收票据
              □适用 √不适用
              (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
              □适用 √不适用
              (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
              □适用 √不适用
              其他说明
              □适用 √不适用
              5、 应收账款
              (1). 应收账款分类披露
              √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                                    期初余额
                 账面余额               坏账准备                                 账面余额           坏账准备
  类别                                                           账面                                        计提   账面
                             比例                   计提比                                比例
                金额                    金额                     价值            金额               金额     比例   价值
                             (%)                    例(%)                                 (%)
                                                                                                             (%)
单项金额重
大并单独计
             4,611,577.17     7.42 4,611,577.17      100.00                    4,611,577.17 14.11     4,611,577.17 100.00
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
             57,251,046.71 92.11 3,952,038.20         6.90 53,299,008.51 27,434,500.77 83.90          6,278,813.48 22.89 21,155,687.29
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准     292,550.84     0.47    292,550.84     100.00                     651,287.99   1.99       651,287.99 100.00
备的应收账
款
    合计     62,155,174.72    /      8,856,166.21     /       53,299,008.51 32,697,365.93    /       11,541,678.64   /      21,155,687.29
              期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
              √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                       应收账款                                                期末余额
                     （按单位）                       应收账款             坏账准备     计提比例     计提理由
               南宁茵达工贸公司                       1,374,541.07       1,374,541.07     100.00 预期不能收回
               南京文德医药有限公司                   3,237,036.10       3,237,036.10     100.00 预期不能收回
                         合计                         4,611,577.17       4,611,577.17       /            /
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
              √适用□不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                期末余额
                       账龄
                                                    应收账款                    坏账准备                    计提比例
              1 年以内
              其中：1 年以内分项
                                                                   129 / 198
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1 年以内小计                   49,581,045.39             991,620.91                  2.00
1至2年                          3,243,076.68             324,307.66                 10.00
2至3年                          1,958,856.43             391,771.29                 20.00
3 年以上
3至4年                             10,986.43               4,394.57                 40.00
4至5年                            542,845.04             325,707.03                 60.00
5 年以上                        1,914,236.74           1,914,236.74                100.00
    合计                   57,251,046.71           3,952,038.20                  6.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 1,326,717.77 元；本期处置黑龙江鼎恒升药业有限公司减少期末坏账
准备 3,735,342.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                            276,888.20
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                                款项是否
                         应收账
      单位名称                      核销金额    核销原因      履行的核销程序    由关联交
                         款性质
                                                                                  易产生
广西梧州宝圣房地产开                                       按公司的审批流程审
                     往来款        195,425.00 预计无法收回                          否
发有限责任公司                                             批
                                                           按公司的审批流程审
梧州金鼎实业有限公司 往来款         81,463.20 预计无法收回                          否
                                                           批
    合计                       276,888.20       /                /              /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                           130 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                  2016 年年度报告
                                                           占应收账款期末余      计提的坏账准备
             单位名称                     期末余额
                                                              额的比例(%)              期末余额
国药控股股份有限公司                     18,095,752.00            29.11                 361,915.04
成都万隆亿康医药有限公司                 12,478,220.00            20.08                 249,564.40
华润湖南新特药有限公司                   10,519,200.00            16.92                 210,384.00
重庆大翔医药有限公司                     4,529,643.12             7.29                   90,592.86
南京文德医药有限公司                     3,237,036.10             5.21                3,237,036.10
               合计                      48,859,851.22            78.61               4,149,492.40
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                    期初余额
    账龄
                      金额               比例(%)                 金额              比例(%)
1 年以内           11,921,052.52                   95.85        4,738,218.04                 84.72
1至2年                   68,583.47                  0.55         187,392.01                   3.35
2至3年                   10,500.00                  0.08         324,514.49                   5.80
3 年以上                437,234.17                  3.52         342,619.10                   6.13
    合计           12,437,370.16                100.00          5,592,743.64                100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                  单位名称                         期末余额       占预付款项期末余额的比例(%)
广州市蓝海豚游船有限公司                        3,734,276.87                   30.02
广州金怡包装材料有限公司                        2,889,085.16                   23.23
广西康宸世糖贸易有限公司                           706,475.00                  5.68
                                            131 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                             2016 年年度报告
沧州四星玻璃股份有限公司                     553,478.40   4.45
广西贵港市西华经贸有限责任公司               462,080.00   3.72
                    合计                   8,345,395.43   67.10
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                       132 / 198
                            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                           期初余额
                      账面余额                 坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
     类别                                                               账面                                                              账面
                                                     计提比例                                                           计提比例
                   金额        比例(%)       金额                       价值          金额        比例(%)       金额                      价值
                                                        (%)                                                                (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准                                                                   16,638,330.86      41.72 16,638,330.86      100.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 49,950,216.18     96.83 9,062,006.49         18.14 40,888,209.69 21,627,517.35       54.24 6,547,929.27        30.28 15,079,588.08
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
                1,634,078.52      3.17 1,634,078.52        100.00                 1,610,310.90       4.04 1,610,310.90       100.00
准备的其他应收
款
      合计     51,584,294.70     /       10,696,085.01      /       40,888,209.69 39,876,159.11     /       24,796,571.03     /       15,079,588.08
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
                                                                     133 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
         账龄                  其他应收款                 坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                        2,423,037.08               48,460.74                     2.00
1至2年                             38,185,510.03            3,818,551.01                    10.00
2至3年                              3,282,718.45              656,543.69                    20.00
3 年以上
3至4年                              2,395,829.46              958,331.78                    40.00
4至5年                                207,504.72              124,502.83                    60.00
5 年以上                            3,455,616.44            3,455,616.44                   100.00
          合计                     49,950,216.18            9,062,006.49                    18.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 5,523,843.14 元；本期处置黑龙江鼎恒升药业有限公司减少期末坏账
准备 2,142,308.27 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                  项目                                               核销金额
实际核销的其他应收款                                                             17,482,020.89
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                           其他                                                        款项是
                           应收                         核销原                         否由关
       单位名称                       核销金额                      履行的核销程序
                           款性                           因                           联交易
                           质                                                            产生
                           往来                         预计无   按公司的审批流程审
梧州怡景实业有限公司               16,638,330.86                                         否
                           款                           法收回   批
广西梧州工业园区管理       往来       317,311.64        预计无   按公司的审批流程审      否
                                            134 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                     2016 年年度报告
委员会等 12 家             款                            法收回     批
中房集团梧州房地产开       往来                          预计无     按公司的审批流程审
                                       192,330.65                                             否
发公司                     款                            法收回     批
中房物业恒祥会所等 6 家    往来                          预计无     按公司的审批流程审
                                       329,047.74                                             否
公司                       款                            法收回     批
                           往来                          预计无     按公司的审批流程审
林祥坚                                   5,000.00                                             否
                           款                            法收回     批
           合计              /       17,482,020.89         /                /                  /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
          款项性质                        期末账面余额                         期初账面余额
保证金                                            1,594,743.20                           364,948.56
备用金借支                                          756,725.76                           700,605.83
代收代付款项                                      3,186,152.69                         2,649,544.77
对非关联公司的应收款项                          46,046,673.05                         36,161,059.95
            合计                                51,584,294.70                         39,876,159.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                             占其他应
                                                                             收款期末
                                                                                        坏账准备
         单位名称          款项的性质        期末余额             账龄       余额合计
                                                                                        期末余额
                                                                             数的比例
                                                                                 (%)
黑龙江鼎恒升药业有限      对非关联公司                            1 年以内
                                           35,915,316.69                         69.62 3,576,108.91
公司                      的应收款项                               /1-2 年
梧州深燃天然气有限公
                          代收代付款        2,335,000.00            3-4 年        4.53   934,000.00
司
张太标                    保证金            2,000,000.00         2-3 年           3.88   400,000.00
                                                               1 年以内
梧州住房资金管理中心
                          住房基金          1,043,915.46      /1-2 年/5           2.02 1,039,446.10
-住房基金-房改款
                                                                     年
广州陈氏百川物流有限      对非关联公司
                                            1,010,477.28            1-2 年        1.96   101,047.73
公司                      的应收款项
    合计                    /          42,304,709.43            /            82.01 6,050,602.74
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                             135 / 198
              广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
       (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       10、        存货
       (1). 存货分类
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                 期初余额
      项目
               账面余额            跌价准备      账面价值       账面余额    跌价准备    账面价值
   原材料   289,861,479.30         735,862.90 289,125,616.40 358,347,872.60          358,347,872.60
   在产品    14,594,476.28                     14,594,476.28 8,808,609.91              8,808,609.91
   库存商品 33,172,759.57          100,642.59 33,072,116.98 154,089,923.77           154,089,923.77
   周转材料
   消耗性生
   物资产
   建造合同
   形成的已
   完工未结
   算资产
   开发成本 76,547,179.32                 76,547,179.32 76,911,158.78              76,911,158.78
   开发产品 259,150,165.43 16,033,296.71 243,116,868.72 263,106,881.10 284,449.07 262,822,432.03
   出租开发
                   3,289.31                    3,289.31       3,488.27                  3,488.27
   产品
   低值易耗
              5,036,102.96    188,876.05 4,847,226.91 6,768,525.86                  6,768,525.86
   品
   包装物    13,527,354.03    158,771.76 13,368,582.27 14,166,591.86 119,152.25 14,047,439.61
   委托加工
                303,540.20                   303,540.20     279,350.85                279,350.85
   物质
      合计  692,196,346.40 17,217,450.01 674,978,896.39 882,482,403.00 403,601.32 882,078,801.68
       已完工开发产品
                     竣工时
   项目名称                       年初余额      本期增加       本期减少      期末余额         跌价准备
                       间
恒祥豪苑 ABCE 区    2011 年    29,474,292.72                  795,064.55   28,679,228.17
 恒祥豪苑 D 区
                    2012 年      892,443.55                   707,037.56    185,405.99
     D1D2
  东山冲小区        2001 年      179,611.89                                 179,611.89
 恒祥花苑一期       2001 年      214,716.29                   27,753.71     186,962.58
 恒祥花苑二期       2007 年     4,004,086.13   370,689.41                  4,374,775.54
                                                  136 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                               2016 年年度报告
   升龙秀湾          2007 年
   三云小区          2000 年
    鹤山洲           1999 年
 桂江路 66 号        2007 年
   步埠小区          1996 年      284,449.07                                      284,449.07        284,449.07
  鹿儿冲小区         2001 年
   旺甫豪苑          2014 年    206,982,328.49                    2,797,549.26   204,184,779.23   15,748,847.64
 中恒建材项目
                     2014 年    21,074,952.96                                    21,074,952.96
   1-6 号楼
   合     计                    263,106,881.10    370,689.41      4,327,405.08   259,150,165.43   16,033,296.71
        (2). 存货跌价准备
        √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                              本期增加金额                本期减少金额
    项目               期初余额                                                              期末余额
                                               计提        其他     转回或转销      其他
原材料                                        735,862.90                                           735,862.90
在产品                                        490,280.69                          490,280.69
库存商品                                      900,243.31                          799,600.72       100,642.59
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
开发产品                   284,449.07     15,748,847.64                                           16,033,296.71
包装物                     119,152.25        158,771.76             119,152.25                       158,771.76
低值易耗品                                   188,876.05                                              188,876.05
    合计               403,601.32     18,222,882.35             119,152.25   1,289,881.41     17,217,450.01
             ①根据湖北众联资产评估有限公司出具的众联评报字【2016】第 1248 号评估报告对旺铺豪苑
    38 栋滞销别墅（开发产品）计提存货跌价准备 15,748,847.64 元。
             ②原材料因部分三七总皂苷变质，以及长达 10 年未领用、没有产品生产需要的材料玛瑙及珊
    瑚计提存货跌价准备 735,862.90 元。
             ③包装物因产品改版，原包装材料不再使用计提存货跌价准备 158,771.76 元。
             ④库存商品因退热灵产品过期失效计提存货跌价准备 100,642.59 元以及黑龙江鼎恒升药业
    有限公司停产计提存货跌价准备 799,600.72 元。。
             ⑤本期转销存货跌价准备的原因为包装物库存时间较长本期做报废处理。
             ⑥在产品因黑龙江鼎恒升药业有限公司停产计提存货跌价准备 490,280.69 元。
                                                      137 / 198
          广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
          ⑦其他减少系本期处置黑龙江鼎恒升药业有限公司减少期末存货跌价准备 1,289,881.41 元。
   (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
   □适用 √不适用
   (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   11、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用
   12、 一年内到期的非流动资产
   □适用 √不适用
   13、 其他流动资产
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                          期末余额                      期初余额
  待抵扣增值税                                    19,716,623.34                 32,989,933.28
  预交营业税                                                                         8,528.16
  预交房产税                                             281,856.49                618,925.97
  预交地方教育费附加                                      49,770.42                 50,298.95
  预交城建税                                                                       942,330.13
  预交企业所得税                                                                35,651,750.58
  预交教育费附加                                                                   438,193.56
                合计                                20,048,250.25               70,699,960.63
   其他说明
   以上均为待抵扣和预缴税费，为应交税费负数重分类后的金额。
   14、 可供出售金融资产
   (1).     可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                期初余额
   项目
               账面余额          减值准备 账面价值            账面余额   减值准备   账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 1,050,934,505.20 20,000.00 1,050,914,505.20 736,193,356.60 20,000.00 736,173,356.60
益工具：
    按公允   837,590,820.20             837,590,820.20 704,534,591.60           704,534,591.60
价值计量的
  按成本     213,343,685.00 20,000.00 213,323,685.00 31,658,765.00 20,000.00 31,638,765.00
计量的
    合计   1,050,934,505.20 20,000.00 1,050,914,505.20 736,193,356.60 20,000.00 736,173,356.60
                                             138 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
  可供出售金融资产分类    可供出售权益工具 可供出售债务工具                   合计
权益工具的成本/债务工具
                            419,804,363.98                              419,804,363.98
的摊余成本
公允价值                    837,590,820.20                              837,590,820.20
国海证劵（注 1）            808,026,482.18                              808,026,482.18
Oramed Pharmaceuticais
                              29,564,338.02                              29,564,338.02
Inc.（注 2）
累计计入其他综合收益的
                            417,786,456.22                              417,786,456.22
公允价值变动金额
国海证劵（注 1）            419,009,618.20                              419,009,618.20
Oramed Pharmaceuticais
                              -1,223,161.98                              -1,223,161.98
Inc.（注 2）
已计提减值金额
    ①本集团原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年 8 月 9 日
国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本集团持有国海证券股份有限
公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。
    2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于审议
公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以公司 2011 年 12 月 31 日总股
本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含
税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本集团持股数由
40,002,706 股变更为 100,006,764 股。
    2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012 年 12 月 31 日总
股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，本集团董事会同意参与国
海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿元的额度范围内，成功认购 30,002,029
股国海证券股票，本集团持股数由 100,006,764 股变更为 130,008,793 股。
    2014 年 11 月 28 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有限公司股票
15,000,000 股，2014 年 12 月 5 日出售国海证券股份有限公司股票 21,300,000 股，2014 年 12 月
8 日，出售国海证券股份有限公司股票 20,180,000 股，本集团 2014 年 12 月 31 日持有国海证券
股票 73,528,793 股，占国海证券总股本的 3.18%。
    2015 年 4 月 8 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有限公司股票
5,310,000 股，2015 年 4 月 22 日出售国海证券股份有限公司股票 4,820,000 股，2015 年 05 月 22
日，出售国海证券股份有限公司股票 3,100,000 股，2015 年 05 月 25 日，出售国海证券股份有限
公司股票 3,490,000 股，2015 年 05 月 26 日，出售国海证券股份有限公司股票 4,990,000 股，本
集团尚持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 2.24%。
                                         139 / 198
                  广西梧州中恒集团股份有限公司                                                     2016 年年度报告
               2016 年 5 月 24 日，国海证劵股份有限公司发布的《2015 年度利润分配及资本公积转增股本
           实施公告》，同意以 2015 年 12 月 31 日总股本 51,818,793 股为基数，向公司全体股东每 10 股派
           发股票股利 2 股，并派发现金股利 1 元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。方案实施后本
           集团持股数由 51,818,793 股变更为 77,728,189 股。2016 年 11 月至 12 月期间累计购入 38,201,005
           股，累计支付购买股票成本为 290,000,739.20 元，截止 2016 年 12 月 31 日，公司共计持有国海
           证券股票 115,929,194 股。
               国海证券股份有限公司股票自 2016 年 12 月 15 日起开始停牌，以 2016 年 12 月 14 日上海证
           券交易所的收盘价 6.97 元/股确定其公允价值。
               注②本集团于 2014 年 11 月购买美国纳斯达克上市公司 Oramed Pharmaceuticais Inc.新增
           发行股票 696378 股，占发行后总股本的 6.537%，以美国纳斯达克证券交易市场期末最后一个交
           易日的收盘价 6.12 美元/股确定其公允价值。
           (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
           √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                           在被
                                      账面余额                                      减值准备
                                                                                                           投资
 被投资                                           本                                本   本                单位    本期现金
   单位                              本期         期                                期   期                持股      红利
                     期初                                  期末           期初                   期末      比例
                                     增加         减                                增   减
                                                  少                                加   少                (%)
梧州市区农
村信用合作        6,963,085.00                           6,963,085.00                                       3.15   891,274.88
社
Integra
holdings      19,480,800.00       1,330,200.00         20,811,000.00                                        5.90
ltd.
Inovytec
Meddical
                  5,194,880.00       354,720.00          5,549,600.00                                       4.00
Solutions
Ltd.
康吉公司             20,000.00                             20,000.00    20,000.00              20,000.00
广西广投资
产管理有限                       180,000,000.00        180,000,000.00                                      18.00
公司
    合计      31,658,765.00      181,684,920.00        213,343,685.00   20,000.00              20,000.00    /      891,274.88
               根据广西梧州中恒集团股份有限公司第七届董事会第三十四次会议决议，2016 年第四次临时
           股东大会决议，广西梧州中恒集团股份有限公司与关联方广西投资集团金融控股有限公司、广西
           国富创新股权投资基金管理有限公司及其他方共同投资设立资产管理公司，设立的资产管理公司
           注册资本 10 亿元，其中中恒集团以自有资金投资 1.8 亿元，占注册资本总额 18%。
           (4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
           □适用 √不适用
                                                           140 / 198
                  广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
           (5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           15、 持有至到期投资
           (1).持有至到期投资情况：
           □适用 √不适用
           (2).期末重要的持有至到期投资：
           □适用 √不适用
           (3).本期重分类的持有至到期投资：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           16、 长期应收款
           (1) 长期应收款情况：
           □适用 √不适用
           (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
           □适用 √不适用
           (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           17、 长期股权投资
           √适用□不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                        本期增减变动
                                                 权益         其     宣告   计
                                     追   减     法下   其他  他     发放   提
                         期初                                                              期末         减值准备期
  被投资单位                         加   少     确认   综合  权     现金   减   其
                         余额                                                              余额           末余额
                                     投   投     的投   收益  益     股利   值   他
                                     资   资     资损   调整  变     或利   准
                                                   益         动     润     备
一、合营企业
小计
二、联营企业
梧州市外向型工业
                      4,000,000.00                                                       4,000,000.00   4,000,000.00
园区发展有限公司
小计                  4,000,000.00                                                       4,000,000.00   4,000,000.00
      合计            4,000,000.00                                                       4,000,000.00   4,000,000.00
           18、 投资性房地产
           投资性房地产计量模式
                                                           141 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                       2016 年年度报告
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                房屋、建筑物     土地使用权   在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额                   3,509,425.11                             3,509,425.11
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额                 3,509,425.11                             3,509,425.11
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                 1,452,736.23                             1,452,736.23
    2.本期增加金额                84,226.20                                84,226.20
  （1）计提或摊销                 84,226.20                                84,226.20
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额                 1,536,962.43                             1,536,962.43
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
   3、本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值               1,972,462.68                             1,972,462.68
  2.期初账面价值               2,056,688.88                             2,056,688.88
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
                                          142 / 198
         广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
                                                                           单位：元 币种：人民币
                    项目                         账面价值              未办妥产权证书原因
 新兴二路 65 号后座制革厂山项宿舍(50 平方)         4,454.49    十年前国企遗留下来，不具备办证条件
 新兴二路 65 号制革厂门口铺面(120 平方)         128,034.00     十年前国企遗留下来，不具备办证条件
 市步埠路一级 47-2 号地至七层(796.70 平方)      643,693.70     抵债所得，不具备办证条件
 四坊路 4 号地层(273.74 平方)                   510,388.20     抵债所得，不具备办证条件
    其他说明
    □适用 √不适用
    19、 固定资产
    (1). 固定资产情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
    项目           房屋及建筑物       机器设备          运输工具       其他设备         合计
一、账面原值：
1.期初余额            795,073,236.02 288,290,987.78 59,641,219.22 91,883,481.45 1,234,888,924.47
2.本期增加金额         17,054,238.11 7,319,285.87      978,833.33 5,847,016.59     31,199,373.90
（1）购置                              7,309,895.47    978,833.33 4,311,955.67     12,600,684.47
（2）在建工程转入      17,054,238.11       9,390.40                1,535,060.92    18,598,689.43
（3）企业合并增加
3.本期减少金额          2,528,675.38 7,802,310.08 1,583,420.28 3,609,982.19        15,524,387.93
（1）处置或报废         1,021,069.28 4,191,015.19      853,826.64 1,712,624.62      7,778,535.73
（2）企业合并减少       1,507,606.10 3,611,294.89      729,593.64 1,897,357.57      7,745,852.20
4.期末余额            809,598,798.75 287,807,963.57 59,036,632.27 94,120,515.85 1,250,563,910.44
二、累计折旧
1.期初余额             80,112,945.47 121,325,306.24 33,756,759.80 51,645,767.48           286,840,778.99
2.本期增加金额         25,258,885.96 28,105,268.02 5,557,382.71 10,497,727.92              69,419,264.61
（1）计提              25,258,885.96 28,105,268.02 5,557,382.71 10,497,727.92              69,419,264.61
3.本期减少金额            586,043.80 6,207,873.67 1,166,663.64 2,584,287.35                10,544,868.46
（1）处置或报废                        3,923,352.10    811,644.63 1,576,245.69              6,311,242.42
（2）企业合并减少           586,043.80     2,284,521.57       355,019.01   1,008,041.66       4,233,626.04
4.期末余额            104,785,787.63 143,222,700.59 38,147,478.87 59,559,208.05           345,715,175.14
三、减值准备
1.期初余额              1,021,069.28                                                        1,021,069.28
2.本期增加金额                           34,617,829.00                                     34,617,829.00
（1）计提                                34,617,829.00                                     34,617,829.00
3.本期减少金额          1,021,069.28                                                        1,021,069.28
（1）处置或报废         1,021,069.28                                                        1,021,069.28
4.期末余额                               34,617,829.00                                     34,617,829.00
四、账面价值
1.期末账面价值        704,813,011.12 109,967,433.98 20,889,153.40 34,561,307.80           870,230,906.30
2.期初账面价值        713,939,221.27 166,965,681.54 25,884,459.42 40,237,713.97           947,027,076.20
         ①本期由在建工程转入固定资产原价为 18,598,689.43 元；抵押情况见附注。
                                                143 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                               2016 年年度报告
    ②根据湖北众联资产评估有限公司出具的众联评报字【2016】第 1241 号评估报告对广西梧州
制药（集团）股份有限公司不适用于 GMP 新版认证的部分设备类资产计提固定资产减值准备
34,617,829.00 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                                账面价值           未办妥产权证书的原因
药物提纯车间（19#楼）                                 43,341,786.06        工程项目未完工
污水处理综合操作间                                      2,201,725.79       工程项目未完工
现代中药剂型综合车间（13#楼）                         79,046,426.58        工程项目未完工
现代西药剂型综合车间（14#楼）                         45,459,542.51        工程项目未完工
洗衣房/卫生室综合楼                                     3,841,500.45       工程项目未完工
主出入口门楼、1~3#倒班楼、产品展示中心                43,744,329.30        工程项目未完工
7#倒班楼、食堂及活动中心等                            35,754,604.29        工程项目未完工
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                              期末余额                              期初余额
                                减 值                                 减 值
    项目                              账面价值                              账面价值
                  账面余额                                 账面余额
                                准备                                  准备
基建工程     926,770,214.62          926,770,214.62 912,260,533.91             912,260,533.91
    合计     926,770,214.62          926,770,214.62 912,260,533.91             912,260,533.91
                                          144 / 198
                                 广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                                          工程                   其中：
                                                                                                                           利息
                                                                                                          累计                   本期 本期利
                                                                                                                           资本
                                  期初                          本期转入固定 本期其他减少        期末     投入 工程              利息 息资本
  项目名称          预算数                    本期增加金额                                                                 化累              资金来源
                                  余额                            资产金额       金额            余额     占预 进度              资本 化率
                                                                                                                           计金
                                                                                                          算比                   化金   (%)
                                                                                                                           额
                                                                                                          例(%)                    额
中恒肇庆高新
                 692,315,800 337,802,307.75 12,083,579.79 13,123,406.53 10,699,081.90 326,063,399.11 97.07 97.07                             自筹
区工程
注射用血栓通
                 650,055,600 414,309,708.01 17,972,510.59         135,068.12                432,147,150.48 80.48 85.88                       募集资金
产业化项目
新药科研开发
中心及中试基     300,011,200   24,700,219.66 6,845,479.83       4,668,156.62                 26,877,542.87 42.00 51.00                       募集资金
地建设项目
南宁食品项目     350,018,100 132,323,460.36 8,728,970.44       9,390.40               141,043,040.40 40.30 40.30                             自筹
其他                           3,124,838.13    662,667.76    662,667.76 2,485,756.37      639,081.76                                         自筹
     合计      1,992,400,700 912,260,533.91 46,293,208.41 18,598,689.43 13,184,838.27 926,770,214.62 /       /                          /      /
        ①在建工程—中恒肇庆高新区工程其他减少金额 10,699,081.90 元系肇庆制药本年完成厂区土方回填约 45 万立方转入无形资产形成；
        ②在建工程—其他减少金额 2,485,756.37 元系本期转让黑龙江鼎恒升药业有限公司股权，导致合并范围变化形成。
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    21、 工程物资
    □适用 √不适用
                                                                        145 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
    22、 固定资产清理
    □适用 √不适用
    23、 生产性生物资产
    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
    □适用√不适用
    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    24、 油气资产
    □适用 √不适用
    25、 无形资产
    (1). 无形资产情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                    非
                               专   专
  项目         土地使用权      利   利       软件               商标         药品配方             合计
                               权   技
                                    术
一、账面
原值
  1.期初
             434,861,355.11                980,271.41      24,937,200.00   19,892,600.00    480,671,426.52
余额
2.本期增
              10,699,081.90                112,968.38                                        10,812,050.28
加金额
(1)购置                                    112,968.38                                           112,968.38
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
(4)其他
              10,699,081.90                                                                  10,699,081.90
增加
  3.本期
                   36,313.33                20,452.30       1,543,000.00   19,892,600.00     21,492,365.63
减少金额
(1)处置
(2)合并
                                            15,692.30       1,543,000.00   19,892,600.00     21,451,292.30
减少
(3)其他
                   36,313.33                 4,760.00                                             41,073.33
减少
  4.期末
             445,524,123.68               1,072,787.49     23,394,200.00                    469,991,111.17
余额
                                                    146 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
二、累计
摊销
1.期初余
               30,920,977.79               167,871.04   13,057,608.48      4,973,150.07    49,119,607.38
额
2.本期增
                8,926,822.80               176,130.91    2,416,570.04       994,630.00     12,514,153.75
加金额
（1）计提
(2) 摊销        8,926,822.80               176,130.91    2,416,570.04       994,630.00     12,514,153.75
3.本期减
                    36,313.33                8,552.33        462,899.93    5,967,780.07     6,475,545.66
少金额
(1)处置
(2）合并
                                             3,792.33        462,899.93    5,967,780.07     6,434,472.33
减少
（3）其他
                    36,313.33                4,760.00                                          41,073.33
减少
4.期末余
               39,811,487.26               335,449.62   15,011,278.59                      55,158,215.47
额
三、减值
准备
1.期初余
额
2.本期增
                                                              63,000.00    8,939,490.00     9,002,490.00
加金额
（1）计提                                                     63,000.00    8,939,490.00     9,002,490.00
3.本期减
                                                              63,000.00    8,939,490.00     9,002,490.00
少金额
(1)处置
（2）合并
                                                              63,000.00    8,939,490.00     9,002,490.00
减少
4.期末余
额
四、账面
价值
1.期末账
              405,712,636.42               737,337.87    8,382,921.41                     414,832,895.70
面价值
2.期初账
              403,940,377.32               812,400.37   11,879,591.52     14,919,449.93   431,551,819.14
面价值
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    26、 开发支出
    □适用 √不适用
                                                 147 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                     2016 年年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                        本期增加              本期减少
被投资单位名称或形成商誉                                                                     期末
                                   期初余额         企业合并
    的事项                                                              处置             余额
                                                      形成的
黑龙江鼎恒升药业有限公司       12,155,556.93                             12,155,556.93
             合计              12,155,556.93                             12,155,556.93
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉                              本期增加                本期减少       期末
                                   期初余额
          的事项                                      计提                   处置            余额
黑龙江鼎恒升药业有限公司           1,694,600.00                           1,694,600.00
             合计                  1,694,600.00                           1,694,600.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                         本期增                            其他减
      项目              期初余额                      本期摊销金额                  期末余额
                                         加金额                            少金额
双钱实业公司旅游
                      13,288,000.16                       2,415,999.96               10,872,000.20
超市装修费
双钱实业公司展厅
                         206,328.38                         41,965.08                    164,363.30
装饰品
黑龙江鼎恒升药业
                          91,666.66                         91,666.66
公司锅炉房工程
       合计           13,585,995.20                       2,549,631.70               11,036,363.50
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
                                              148 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                   2016 年年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
坏账准备                                             166,559.72
长期股权投资资产减值准备                           4,000,000.00                      4,000,000.00
可供出售金融资产减值准备                              20,000.00                         20,000.00
           合计                                    4,186,559.72                      4,020,000.00
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    已确认的递延所得税资产
                                        期末余额                              年初余额
    项   目                可抵扣          递延所得税            可抵扣          递延所得税
                             暂时性差异             资产           暂时性差异            资产
资产减值准备                71,220,970.51 13,323,483.99            37,762,920.26    8,578,556.91
递延收益                    32,089,571.44      5,539,292.86        37,936,266.96    6,433,268.14
已计提未支付的直销费       173,354,592.82 37,938,648.20            53,405,736.66    8,104,860.50
可供出售金融资产             1,223,161.98          183,474.30
    合   计            277,888,296.75    56,984,899.35        129,104,923.88   23,116,685.55
    已确认的递延所得税负债
                                    期末余额                               年初余额
       项    目         应纳税暂时性差      递延所得税负债      应纳税暂时性差     递延所得税负债
                              异                                      异
可供出售金融资产公
                        419,009,618.20      104,752,404.52      574,730,966.82     142,895,181.53
允价值变动
非同一控制企业合并
资产公允价值持续计                                                16,076,700.00      4,019,175.00
算的结果
       合    计         419,009,618.20      104,752,404.52      590,807,666.82     146,914,356.53
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                            149 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                    2016 年年度报告
           项目                      期末余额                  期初余额
预付工程款/设备款                          47,240,943.26           78,333,818.54
           合计                            47,240,943.26           78,333,818.54
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                   期末余额                  期初余额
质押借款                                                         200,000,000.00
抵押借款                                                         200,000,000.00
保证借款                                                           50,000,000.00
信用借款
              合计                                               450,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                 期末余额                    期初余额
1 年以内                               32,369,799.79                 33,022,497.55
1 年至 2 年                             5,543,192.65                    630,200.55
                                      150 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
2 年至 3 年                                    625,592.24                     1,870,483.66
3 年至 4 年                                  1,197,889.58                     1,542,295.29
4 年至 5 年                                  1,328,445.31                       540,467.74
5 年以上                                     2,344,608.23                     5,914,073.17
              合计                          43,409,527.80                    43,520,017.96
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                              期末余额           未偿还或结转的原因
上海东富龙科技股份有限公司                        1,216,000.00             购设备款
廉江市第三建筑工程有限公司梧州分公司                862,475.87           工程款质保金
上海普丽盛三环食品设备工程有限公司                  508,000.00               质保金
海口高新区宏邦机械有限公司                          297,568.00               质保金
广西南宁人防防护设备有限责任公司                    280,000.00           工程款质保金
                合计                                                           /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                       期初余额
1 年以内                                      263,638,284.32                 78,122,782.84
1 年至 2 年                                       287,577.40                     584,922.94
2 年至 3 年                                       338,738.66                     208,781.52
3 年至 4 年                                       143,447.97                     504,145.25
4 年至 5 年                                       465,753.63                     222,327.34
5 年以上                                        1,183,636.69                     980,281.35
              合计                            266,057,438.67                 80,623,241.24
    其中预售房产收款项目如下：
      项目名称                 期末余额                年初余额              竣工时间
恒祥豪苑                                                    400,148.00        2012 年
旺甫豪苑                           1,674,488.00             658,216.00        2013 年
       合     计                   1,674,488.00          1,058,364.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
                                           151 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
一、短期薪酬             11,623,361.43    187,477,251.24     152,840,423.34 46,260,189.33
二、离职后福利-设定                        18,529,112.26      18,529,112.26
提存计划
三、辞退福利                                  837,286.58        837,286.58
    合计             11,623,361.43    206,843,650.08     172,206,822.18   46,260,189.33
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴     11,573,634.99    167,527,509.38     133,578,787.44 45,522,356.93
和补贴
二、职工福利费                              3,526,920.17       3,526,920.17
三、社会保险费                              8,406,497.58       8,406,497.58
其中：医疗保险费                            7,249,398.44       7,249,398.44
      工伤保险费                              797,789.08         797,789.08
      生育保险费                              359,310.06         359,310.06
四、住房公积金                 4,226.00     4,257,130.76       4,258,576.76        2,780.00
五、工会经费和职工教          45,500.44     3,759,193.35       3,069,641.39      735,052.40
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计             11,623,361.43    187,477,251.24     152,840,423.34   46,260,189.33
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目                  期初余额        本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险                              17,739,444.46    17,739,444.46
2、失业保险费                                   789,667.80       789,667.80
3、企业年金缴费
         合计                                18,529,112.26    18,529,112.26
其他说明：
□适用 √不适用
                                           152 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                 2016 年年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                   期末余额                 期初余额
增值税                                  43,510,389.18                310,850.91
消费税                                       26,044.15                18,332.02
营业税                                                                46,243.07
企业所得税                              66,195,614.22            14,157,838.68
个人所得税                                 656,815.04            16,732,137.59
城市维护建设税                           3,067,481.33                 23,608.75
房产税                                     103,476.90                 27,136.18
土地增值税                                   8,159.83                  3,702.72
土地使用税                               1,008,398.54                386,390.50
教育费附加                               1,336,883.13                  8,904.21
地方教育费附加                           2,844,552.94              1,793,981.88
防洪保安费                                 631,949.00                333,647.61
印花税                                     562,109.86                189,523.53
价格调节基金                                                          31,815.85
残疾人保证金                                 8,461.30
            合计                       119,960,335.42            34,064,113.50
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                  期初余额
普通股股利                               1,410,780.45              1,400,780.45
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                          1,410,780.45             1,400,780.45
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                  期末余额                  期初余额
促销费                                 173,354,592.82             53,405,736.66
质保及保证金                           154,825,163.12             75,899,032.34
对非关联公司的应付款项                  87,029,977.21            104,559,589.67
                                    153 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
             合计                                 415,209,733.15                233,864,358.67
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                     项目                                    期末余额        未偿还或结转的原因
安徽省亳州市医药药材有限公司（山东王加东）                   7,108,000.00      血栓通销售保证金
云南粤康医药有限公司                                         6,426,600.00      血栓通销售保证金
南京文德医药有限公司                                         4,500,000.00      血栓通销售保证金
重庆大翔医药有限公司（梁华血栓通）                           4,000,000.00      血栓通销售保证金
西藏林芝百盛药业有限公司(董晓明血栓通)                       3,300,000.00      血栓通销售保证金
广东赛康药业有限公司（肖光祥血栓通）                         3,179,430.94      血栓通销售保证金
安徽省普信医药销售有限公司                                   3,000,000.00      血栓通销售保证金
北京康明济生医药有限公司（全军杜宝龙)                        2,192,511.22      血栓通销售保证金
安徽省亳州市药材总公司中西药公司（安徽王加东）               2,100,173.26      血栓通销售保证金
江西怡和医药有限公司                                         2,000,000.00      血栓通销售保证金
上海鸿帆投资管理有限公司                                     2,000,000.00                保证金
广西梧州市荣祥投资发展有限公司                               1,464,267.00        开发费、工程款
                     合计                                   41,270,982.42            /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          项目                                期末余额                      期初余额
短期应付债券
短期递延收益                                        4,633,000.00                  4,633,000.00
          合计                                      4,633,000.00                  4,633,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
短期递延收益明细：
       项      目                  年初余额           本期增加     本期减少        期末余额
                                                154 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
   制药基建二期项目               1,900,000.00       1,900,000.00   1,900,000.00    1,900,000.00
   制药基建三期项目               2,733,000.00       2,733,000.00   2,733,000.00    2,733,000.00
          合     计                   4,633,000.00   4,633,000.00   4,633,000.00      4,633,000.00
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).     应付债券
□适用 √不适用
(2).     应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).     划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
                                                155 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种人民币
     项目           期初余额       本期增加       本期减少         期末余额        形成原因
政府补助
收到政府补助形                                                                政府补助按受益
               168,720,037.96                   6,388,232.97 162,331,804.99
成的递延收益                                                                  期进行摊销
     合计         168,720,037.96                6,388,232.97 162,331,804.99           /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    负债项目           期初余额       本期新增 本期计入营业 其他        期末余额      与资产相
                                      补助金额 外收入金额 变动                        关/与收
                                                                                      益相关
一、与收益相关的
政府补助
二、与资产相关的
政府补助
1. 制药基建二期
                       5,700,000.00             1,900,000.00           3,800,000.00
项目
2. 制药基建三期
                     19,131,000.00              2,733,000.00          16,398,000.00
项目
3. 南宁生物医药
                    135,416,771.00                 541,537.45        134,875,233.55
产业基地
4. 中恒大旺生物
                       7,330,000.00                    71,428.56       7,258,571.44
基地
5. 企业稳岗补贴       1,142,266.96              1,142,266.96
合计                168,720,037.96              6,388,232.97         162,331,804.99       /
其他说明：
√适用 □不适用
    南宁生物医药产业基地和中恒大旺生物基地项目均于 2015 年 12 月转入固定资产， 2016 年 1
月开始摊销计入至营业外收入中。
                                           156 / 198
                 广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
             52、 其他非流动负债
             □适用 √不适用
             53、 股本
             √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                         本次变动增减（+、一）
                              期初余额          发行           公积金                         期末余额
                                                         送股           其他       小计
                                                新股             转股
             股份总数      3,475,107,147.00                                               3,475,107,147.00
             54、 其他权益工具
             (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
             □适用 √不适用
             (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
             □适用 √不适用
             其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
             □适用 √不适用
             其他说明:
             □适用 √不适用
             55、 资本公积
             √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                     项目                 期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
             资本溢价（股本溢价）        59,793,034.46                                      59,793,034.46
             其他资本公积                25,933,588.84          2,692.10                    25,936,280.94
                     合计                85,726,623.30          2,692.10                    85,729,315.40
             56、 库存股
             □适用 √不适用
             57、 其他综合收益
             √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                          本期发生金额
                                                减：前
                                                期计入
                 期初                                                                     税后归       期末
  项目                        本期所得税前      其他综    减：所得税费     税后归属于母
                 余额                                                                     属于少       余额
                                发生额          合收益        用               公司
                                                                                          数股东
                                                当期转
                                                入损益
一、以后不
能重分类
进损益的
                                                           157 / 198
                 广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
其他综合
收益
其中：重新
计算设定
受益计划
净负债和
净资产的
变动
  权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后将
重分类进
损益的其     431,835,537.59   -156,944,510.60   -38,326,251.31   -118,617,973.13   -286.16   313,217,564.46
他综合收
益
其中：权益
法下在被
投资单位
以后将重
分类进损
益的其他
综合收益
中享有的
份额
   可供出
售金融资
产公允价     431,835,537.59   -156,944,510.60   -38,326,251.31   -118,617,973.13   -286.16   313,217,564.46
值变动损
益
   持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
   现金流
量套期损
益的有效
部分
   外币财
务报表折
算差额
其他综合
             431,835,537.59   -156,944,510.60   -38,326,251.31   -118,617,973.13   -286.16   313,217,564.46
收益合计
             58、 专项储备
             □适用 √不适用
                                                158 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加                本期减少         期末余额
法定盈余公积       424,051,534.47     20,251,460.79                           444,302,995.26
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         424,051,534.47     20,251,460.79                          444,302,995.26
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                          上期
调整前上期末未分配利润                           534,216,263.22              2,506,622,761.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，                                              276,815,214.84
调减－）
调整后期初未分配利润                              534,216,263.22             2,783,437,976.45
加：本期归属于母公司所有者的净利                  489,356,682.14               520,158,884.62
润
减：提取法定盈余公积                                   20,251,460.79           192,009,463.52
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                           1,071,491,370.33
    转作股本的普通股股利                                                     1,505,879,764.00
期末未分配利润                                  1,003,321,484.57               534,216,263.22
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                               上期发生额
    项目
                       收入              成本                    收入              成本
 主营业务        1,663,988,265.17    436,770,848.92        1,335,746,338.67    367,470,033.11
 其他业务            6,073,726.88      2,640,618.81            7,338,807.12      1,542,557.99
     合计        1,670,061,992.05    439,411,467.73        1,343,085,145.79    369,012,591.10
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                        上期发生额
消费税                                           270,862.31                        289,493.76
营业税                                           142,921.12                      1,498,878.55
城市维护建设税                               18,092,176.73                     11,214,278.57
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
教育费附加                                     7,734,475.35                4,806,119.40
资源税
房产税                                        6,725,273.84
土地使用税                                    4,281,236.94
车船使用税                                       59,607.90
印花税                                          683,541.24
地方教育费附加                                5,156,316.96                 3,204,079.62
土地增值税                                       43,243.00                14,451,133.79
            合计                             43,189,655.39                35,463,983.69
其他说明：
    2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），要求利润
表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经营活动发生
的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与该规定不一致的，应
按该规定执行；2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金
额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项
目，并自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
等调整至“税金及附加”项目核算及列报。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                 上期发生额
广告费                                        20,061,592.88              50,502,952.69
市场推广费                                   237,610,499.19             391,541,843.34
宣传费                                           361,668.85               1,037,370.30
会务费                                         4,730,994.51               1,532,214.77
职工薪酬                                      37,193,377.35              29,468,050.21
运输费                                         6,349,116.30               7,258,393.15
差旅费                                         3,242,728.77               4,637,242.13
业务费                                         1,143,361.66               1,684,007.54
电话费                                           211,142.70                 300,689.02
办公费                                           179,790.84                 398,853.23
展览费                                           523,637.12                 342,894.59
样品                                             294,964.83                 395,837.63
租赁费                                         1,992,856.89                 378,855.55
交通费                                           185,200.52
破损损耗                                          69,902.43                   69,566.41
长期待摊费用摊销费                             2,436,776.87                2,415,999.96
咨询费                                         5,011,632.02
其他                                           1,633,973.96                6,008,886.01
            合计                             323,233,217.69              497,973,656.53
                                         160 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                    本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                      75,766,026.91              57,962,347.66
办公费                                         1,022,270.34               4,991,805.69
折旧                                          26,510,507.43              16,698,811.25
业务招待费                                     1,140,414.22               3,035,372.65
工会经费                                       1,334,107.80                 866,968.21
会员费                                           210,169.81                 318,000.00
董事会费                                         469,541.99                 500,866.50
差旅费                                         2,446,355.24               4,533,051.13
修理费                                         1,004,817.91               1,292,244.19
会议费                                             6,392.45                 232,288.00
税金                                           5,748,445.19              15,580,199.82
保险费                                           711,882.01               1,071,790.55
运输费                                           114,149.06                 254,397.06
交通费                                           994,762.75               1,311,932.68
劳动保护费                                        42,444.82                  37,872.62
租赁费                                         1,644,924.40               1,931,692.51
水电费                                         1,405,707.10               1,119,259.49
低耗品                                         1,089,110.87               2,260,711.47
无形资产摊销                                  12,514,153.75              13,251,509.44
中介机构费用                                   3,530,558.89               8,000,877.68
上市年费                                       1,698,067.92               1,028,600.00
研究开发费                                    62,347,834.78              48,167,374.90
检验费                                           610,686.90                 409,088.22
绿化费                                                                       55,406.72
顾问费                                             521,833.98               442,105.32
停工损失                                         1,267,799.16
其他                                             4,577,854.61             6,442,193.18
合计                                           208,730,820.29           191,796,766.94
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                    本期发生额                  上期发生额
利息支出                                       4,624,999.99              44,868,986.38
减：利息收入                                -36,229,665.27              -20,937,940.75
汇兑损益                                      -1,787,997.40              -1,456,213.08
银行手续费                                       433,275.20                 552,309.28
其他                                               2,692.10
合计                                        -32,956,695.38               23,027,141.83
                                   161 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                               2016 年年度报告
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                       本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                    6,850,560.91                    -4,053,543.90
二、存货跌价损失                               18,222,882.35                      -975,919.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                            34,617,829.00                   1,021,069.28
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失                           9,002,490.00
十三、商誉减值损失                                                              1,694,600.00
十四、其他
              合计                              68,693,762.26                  -2,313,794.49
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                      项目                               本期发生额           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                            -8,082,368.29         1,200,543.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                           6,073,154.18        10,471,264.97
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                            383,675,103.02
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他                                                                              810,410.96
                        合计                              -2,009,214.11       396,157,322.17
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性
          项目                     本期发生额            上期发生额
                                                                            损益的金额
                                           162 / 198
      广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
  非流动资产处置利得合计                32,751.53            3,672,852.19            32,751.53
  其中：固定资产处置利得                32,751.53            3,672,852.19            32,751.53
    无形资产处置利得
  债务重组利得
  非货币性资产交换利得
  接受捐赠
  政府补助                           16,457,267.05          61,013,847.24       16,457,267.05
  违约赔偿款                          1,053,109.00           4,808,804.89        1,053,109.00
  经济赔付收入                          368,576.70                                 368,576.70
  其他                                  604,895.09             217,268.83          604,895.09
            合计                     18,516,599.37          69,712,773.15       18,516,599.37
  计入当期损益的政府补助
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                     与资产相关/
                     补助项目                          本期发生金额   上期发生金额
                                                                                       与收益相关
制药二期、三期项目递延收益                             4,633,000.00     4,633,000.00 与资产相关
梧州市财政局中小企业流动资金贷款贴息                   3,926,720.00   30,801,600.00 与收益相关
梧州市科技局专利资助费                                                    340,290.00 与收益相关
梧州市财政局环保补助金                                    10,356.88       141,756.24 与收益相关
梧州市财政局拨制药公司血栓通产品提价财政奖励                          17,900,000.00 与收益相关
梧州市财政局拨广西中小企业国际市场开拓资金等                              169,000.00 与收益相关
融资奖励                                                                  500,000.00 与收益相关
高校毕业生就业见习补贴                                   211,850.60       317,653.00 与收益相关
特聘专家专项经费                                                          394,408.00 与收益相关
八桂学者专项经费                                         600,000.00     1,200,000.00 与收益相关
技术研究研发补助款                                     2,650,000.00     3,306,200.00 与收益相关
“三区”人才支持计划科技人员专项资金                                       20,000.00 与收益相关
成长性企业奖                                                              150,000.00 与收益相关
财政补贴种植三角梅                                                          9,530.00 与收益相关
粮食及农林优势特色产业扶持资金                           500,000.00     1,000,000.00 与收益相关
分析测试研究中心测试补助费                                15,729.00        12,510.00 与收益相关
广西发明展奖励经费                                        15,000.00        10,000.00 与收益相关
促外贸发展专项资金，泰国展                                33,480.00        42,900.00 与收益相关
广西壮族自治区商务厅香港展补助款                                            5,000.00 与收益相关
专利专项资金                                              76,020.00        60,000.00 与收益相关
南宁生物医药产业基地项目递延收益                         541,537.45                  与资产相关
中恒大旺生物基地项目递延收益                              71,428.56                  与资产相关
企业稳岗补贴                                           1,142,266.96                  与收益相关
广西国际博览会事务局补助                                   5,000.00                  与收益相关
广西壮族自治区人力资源和社会保障厅补助                    34,000.00                  与收益相关
梧州市人力资源社会保障局就业岗位社保补贴                   4,077.60                  与收益相关
广西壮族自治区绿色食品办公室中药材种植示范基地共
                                                          30,000.00                 与收益相关
建项目
梧州市万秀区建设局奖励金                                    3,000.00               与收益相关
南宁市经开区财政局第九批财智园企业专线补贴                 10,000.00               与收益相关
梧州市财政局旺铺豪苑 B21B22B23B25 栋公租房补贴款        1,943,800.00               与收益相关
                       合计                            16,457,267.05 61,013,847.24       /
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    广西梧州中恒集团股份有限公司                                       2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                     计入当期非经常性
              项目                   本期发生额      上期发生额
                                                                       损益的金额
非流动资产处置损失合计                 453,917.64    1,307,146.41          453,917.64
其中：固定资产处置损失                 453,917.64    1,307,146.41          453,917.64
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                             26,974,185.90   42,421,837.44     26,974,185.90
罚款支出                                120,990.00      367,971.03        120,990.00
诉讼赔偿                                                113,179.20
其他                                    927,471.02      476,727.12        927,471.02
             合计                    28,476,564.56   44,686,861.20     28,476,564.56
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                上期发生额
当期所得税费用                              152,147,038.12            105,664,655.82
递延所得税费用                              -33,684,739.50              23,583,878.06
            合计                            118,462,298.62            129,248,533.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                       项目                                   本期发生额
利润总额                                                              607,790,584.77
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       151,947,646.19
子公司适用不同税率的影响                                              -69,097,744.92
调整以前期间所得税的影响                                                 5,650,188.30
非应税收入的影响                                                        -2,559,507.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        32,521,716.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用                                                            118,462,298.62
其他说明：
                                         164 / 198
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√适用 □不适用
    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    （1）基本每股收益
                      项 目                              本年发生额         上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                       489,356,682.14    520,158,884.62
发行在外普通股的加权平均数                             3,475,097,147.00 3,475,097,147.00
基本每股收益（元/股）                                              0.14               0.15
    基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。
    发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
                      项 目                           本年发生额        上期发生额
年初发行在外的普通股股数                               3,475,097,147.00 1,158,369,049.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                        2,316,738,098.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数                             3,475,097,147.00 3,475,097,147.00
    （2）稀释每股收益
本集团无稀释性潜在普通股。
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                          本期发生额               上期发生额
其中：公司活期存款利息收入                      36,229,665.27             20,937,940.75
政府补助                                        10,069,034.08             56,380,847.24
其他往来款                                      27,761,202.61            166,848,187.67
保证金                                          52,732,110.01             10,272,864.10
稳岗补贴                                                                   1,142,266.96
              合计                             126,792,011.97            255,582,106.72
                                        165 / 198
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(2).     支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                           本期发生额                上期发生额
其中：退梧州市财政局财政贴息                                                 4,000,000.00
期间费用支付的现金                                209,575,059.76           656,447,188.39
其他往来款                                         14,048,784.28            20,931,974.16
              合计                                223,623,844.04           681,379,162.55
(3).      收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
              项目                            本期发生额                上期发生额
其中:收广西北部湾交易所产权股份
有限公司退玉林制药15%国有股权竞                                            12,000,000.00
拍保证金
              合计                                                         12,000,000.00
(4).      支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                            本期发生额               上期发生额
其中：付广西北部湾交易所产权股份
有限公司退玉林制药15%国有股权竞                                             12,000,000.00
拍保证金
              合计                                                          12,000,000.00
(5).       收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                            本期发生额               上期发生额
其中：收银行定期存单质押款                        100,000,000.00
              合计                                100,000,000.00
(6).       支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                            本期发生额               上期发生额
其中：分配股利支付的手续费保证金                                             6,490,520.22
增发信息披露费                                                                 400,000.00
银行定期存单质押                                                           100,000,000.00
              合计                                                         106,890,520.22
                                            166 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                    补充资料                          本期金额          上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                               489,328,286.15     520,059,500.43
加：资产减值准备                                      68,693,762.26      -2,313,794.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        69,503,490.81      70,691,800.29
无形资产摊销                                          12,514,153.75      13,315,500.04
长期待摊费用摊销                                       2,549,631.70       2,654,041.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收            64,065.51      -3,633,998.42
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  357,100.60         1,268,292.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                         4,624,999.99       44,868,986.38
投资损失（收益以“－”号填列）                         2,009,214.11     -396,157,322.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -33,684,739.50       23,583,878.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                     189,427,520.99      -94,403,136.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           306,784,925.74      416,592,057.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           383,449,338.51     -305,000,300.07
其他
经营活动产生的现金流量净额                        1,495,621,750.62      291,525,505.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                    2,306,456,647.00     1,713,818,127.98
减：现金的期初余额                                1,713,818,127.98     3,021,000,556.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             592,638,519.02   -1,307,182,428.19
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                      金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                5,272,885.00
    其中：黑龙江鼎恒升药业有限公司                                        5,272,885.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                480,315.56
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
                                      167 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
处置子公司收到的现金净额                                                         4,792,569.44
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                     项目                              期末余额                期初余额
一、现金                                              2,306,456,647.00       1,713,818,127.98
其中：库存现金                                                                       4,161.64
    可随时用于支付的银行存款                          2,306,456,647.00       1,611,813,966.34
    可随时用于支付的其他货币资金                                               102,000,000.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          2,306,456,647.00       1,713,818,127.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制                                           102,000,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元
                                                                             期末折算人民币
              项目                    期末外币余额          折算汇率
                                                                                 余额
货币资金
其中：美元                                  23,853.23             6.93700         165,469.86
      欧元
      港币                                    180.95              0.89451              161.87
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元                                 63,694.20              6.93700         441,846.66
      欧元
      港币                              1,711,156.56              0.89451        1,530,646.65
      人民币
                                              168 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
            人民币
      长期借款
      其中：美元
            欧元
            港币
            人民币
            人民币
      预收款项
      其中：美元                             32,945.66               6.93700             228,544.04
      港元                                  292,582.39               0.89451             261,717.87
      日元                                1,274,885.51               0.05959              75,970.43
      可供出售金融资产
      其中：美元                          4,261,833.36               6.93700        29,564,338.02
      (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
          币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
      □适用 √不适用
      78、 套期
      □适用 √不适用
      79、 其他
      □适用 √不适用
      八、合并范围的变更
      1、 非同一控制下企业合并
      □适用 √不适用
      2、 同一控制下企业合并
      □适用 √不适用
      3、 反向购买
      □适用 √不适用
      4、 处置子公司
      是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
      √适用□不适用
                                                                             单位:元     币种:人民币
                                                                    丧失   丧失 按照公   丧失控 与原子
                                                             丧失
                                              处置价款与处          控制   控制 允价值   制权之 公司股
                                                             控制
                      股权             丧失控 置投资对应的          权之   权之 重新计   日剩余 权投资
                           股权 丧失控                       权之
           股权处置价 处置             制权时 合并财务报表          日剩   日剩 量剩余   股权公 相关的
子公司名称                 处置 制权的                       日剩
               款     比例             点的确 层面享有该子          余股   余股 股权产   允价值 其他综
                           方式 时点                         余股
                     （%）             定依据 公司净资产份          权的   权的 生的利   的确定 合收益
                                                             权的
                                                额的差额            账面   公允 得或损   方法及 转入投
                                                             比例
                                                                    价值   价值 失       主要假 资损益
                                               169 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                     2016 年年度报告
                                                                                  设    的金额
黑龙江鼎恒
                                  2016 年 股 东 会
升药业有限 5,272,885.00 100% 转让                  -8,082,368.29
                                  7月     决定
公司
       其他说明：
       □适用 √不适用
       是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
       □适用√不适用
       5、 其他原因的合并范围变动
       说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
       □适用 √不适用
       6、 其他
       □适用 √不适用
                                                   170 / 198
            广西梧州中恒集团股份有限公司                                                     2016 年年度报告
     九、在其他主体中的权益
     1、 在子公司中的权益
     (1).     企业集团的构成
      √适用 □不适用
    子公司                                                                    持股比例(%)              取得
                           主要经营地        注册地          业务性质
         名称                                                                   直接       间接            方式
广西梧州制药（集团）                                                                                   非同一控制企
                           梧州市          梧州市         制药                 99.9963%
股份有限公司                                                                                           业合并
广西梧州中恒集团建筑
                           梧州市          梧州市         建筑业                   80%                 设立
工程有限公司
广西梧州市中恒植物药
                           梧州市          梧州市         植物药种植               30%           70%   设立
业科技有限公司
广西梧州市中恒医药有                                                                                   非同一控制企
                           梧州市          梧州市         药品销售流通             30%           70%
限公司                                                                                                 业合并
广西梧州双钱实业有限                                                                                   非同一控制企
                           梧州市          梧州市         食品生产                100%
公司                                                                                                   业合并
梧州双钱保健食品罐头                                                                                   非同一控制企
                           梧州市          梧州市         食品生产                               75%
有限公司                                                                                               业合并
南宁中恒投资有限公司       南宁市          南宁市         投资、开发                      99.9963%     设立
肇庆中恒制药有限公司       广东肇庆        广东肇庆       制药                            99.9963%     设立
肇庆中恒双钱实业有限
                           广东肇庆        广东肇庆       实业投资                           100%      设立
公司
南宁中恒双钱实业有限                                      食品的生产及
                           南宁市          南宁市                                            100%      设立
公司                                                      销售
     (2).     重要的非全资子公司
     √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                           少数股东持       本期归属于少       本期向少数股东 期末少数股
                 子公司名称
                                             股比例         数股东的损益       宣告分派的股利 东权益余额
     广西梧州制药（集团）股份有限公司           0.0037%            20,330.15         10,000.00      151,778.43
     梧州中恒集团建筑工程有限公司                   20%           -15,285.15                      1,826,039.01
     子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
                                                      171 / 198
                                                       广西梧州中恒集团股份有限公司                                                                               2016 年年度报告
           (3).      重要非全资子公司的主要财务信息
           √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
子公                                                     期末余额                                                                                                          期初余额
司名
           流动资产          非流动资产          资产合计           流动负债          非流动负债          负债合计           流动资产          非流动资产          资产合计           流动负债         非流动负债           负债合计
  称
广西
梧州
制药
（集
         1,429,638,341.40   2,245,219,468.49   3,674,857,809.89   1,323,989,857.87    162,331,804.99    1,486,321,662.86   1,998,929,663.28   2,265,273,839.18   4,264,203,502.46   2,179,076,650.17   169,637,904.23     2,348,714,554.40
团）股
份有
限公
司
梧州
中恒
集团
建筑       9,918,525.72                          9,918,525.72         788,330.64                            788,330.64       9,920,374.04          68,420.97       9,988,795.01         782,174.17                            782,174.17
工程
有限
公司
                                                                    本期发生额                                                                                              上期发生额
     子公司名称
                                 营业收入                  净利润             综合收益总额             经营活动现金流量              营业收入                    净利润              综合收益总额              经营活动现金流量
广西梧州制药（集团）
                            1,568,570,084.15          550,070,458.97         542,336,509.97            1,501,360,134.76          1,213,329,670.75          282,343,798.46              298,691,267.84                   549,077,572.32
股份有限公司
梧州中恒集团建筑工
                                                           -76,425.76                -76,425.76                -1,848.32                                          -1,815.23                  -1,815.23                       -1,443.23
程有限公司
                                                                                                               172 / 198
       广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                             持股比例(%)    对合营企业或
                                主要经营              业务                  联营企业投资
合营企业或联营企业名称                      注册地
                                  地                  性质   直接 间接      的会计处理方
                                                                                 法
联营企业
                               梧州市外    梧州市外
梧州市外向型工业园区发
                               向型工业    向型工业                   40   权益法
展有限公司
                               园区        园区
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付
债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产
生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
    本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
    （一）信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确
保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
    本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险
敞口等于这些工具的账面金额。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客
户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记
录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，
所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的
应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集
中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期
末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占78.61%(上年末为42.00%)，本集团并未面
临重大信用集中风险。
    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注
（七）5的披露。
    （二）流动风险
                                      174 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
   流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动
性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持
续性与灵活性的平衡。
   金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
   期末余额：
                                                       金融资产
                                            1-2 年       2-3 年
      项目
                          1 年以内          （含 1       （含 2 3 年以上          合计
                                             年）         年）
货币资金
                     2,306,456,647.00                                        2,306,456,647.00
应收票据
                          1,370,222.38                                          1,370,222.38
应收账款
                         53,299,008.51                                         53,299,008.51
其他应收款
                         40,888,209.69                                         40,888,209.69
其他流动资产
                         20,048,250.25                                         20,048,250.25
可供出售金额资产
                     1,050,914,505.20                                        1,050,914,505.20
      合计
                     3,472,976,843.03                                        3,472,976,843.03
                                                       金融负债
                                                       2-3 年
       项目                              1-2 年（含
                          1 年以内                     （含 2     3 年以上          合计
                                          1 年）
                                                         年）
短期借款
应付账款
                       43,409,527.80                                           43,409,527.80
应付股利
                        1,410,780.45                                            1,410,780.45
其他应付款
                       415,209,733.15                                         415,209,733.15
其他流动负债
                        4,633,000.00                                            4,633,000.00
       合计
                       464,663,041.40                                         464,663,041.40
   期初余额：
                                                       金融资产
                                            1-2 年       2-3 年
      项目
                          1 年以内          （含 1       （含 2 3 年以上          合计
                                             年）         年）
货币资金             1,813,818,127.98                                        1,813,818,127.98
                                           175 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
                                                      金融资产
                                           1-2 年       2-3 年
       项目
                          1 年以内         （含 1       （含 2 3 年以上           合计
                                            年）         年）
应收票据               167,105,289.19                                          167,105,289.19
应收账款                21,155,687.29                                           21,155,687.29
其他应收款              15,079,588.08                                           15,079,588.08
其他流动资产            70,699,960.63                                           70,699,960.63
可供出售金额资产       736,173,356.60                                          736,173,356.60
      合计           2,824,032,009.77                                        2,824,032,009.77
                                                      金融负债
                                                      2-3 年
       项目                             1-2 年（含
                          1 年以内                    （含 2      3 年以上          合计
                                         1 年）
                                                        年）
短期借款            450,000,000.00                                            450,000,000.00
应付账款              43,520,017.96                                            43,520,017.96
应付股利               1,400,780.45                                             1,400,780.45
其他应付款          233,864,358.67                                            233,864,358.67
其他流动负债           4,633,000.00                                             4,633,000.00
      合计          733,418,157.08          -         -                       733,418,157.08
    截至报告期末，本集团没有对外承担其他保证责任的事项。
    （三）市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    1.汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
    汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生
合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产
生的影响。
                                  本期(万元)                             上年(万元)
         项目
                         净利润变动      股东权益变动            净利润变动     股东权益变动
人民币对美元贬值 5%            -135.98         -147.82               -124.45          -193.32
人民币对美元升值 5%             135.98          147.82                 124.45          193.32
    （1）上表以正数表示增加，以负数表示减少。
    （2）上表的股东权益变动不包括留存收益。
    2.利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
    本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团无借款
（2015年12月31日：450,000,000.00元）。
                                          176 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                         2016 年年度报告
    截止报告期末，本集团未面临重大利率风险。
    3.其他价格风险
    其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这
些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有
类似金融工具有关的因素而引起的。
    本集团持有的可供出售上市权益工具投资在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市
场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
    权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权
益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
                                             本期（万元）            上年（万元）
                 项目                    净利润    股东权益      净利润    股东权益
                                         变动          变动        变动        变动
可供出售权益工具公允价值增加 5%                       3,155.75                2,661.34
可供出售权益工具公允价值减少 5%                      -3,155.75               -2,661.34
    （1）上表以正数表示增加，以负数表示减少。
    （2）上表的股东权益变动不包括留存收益。
    （3）不考虑可能影响利润表的减值等因素。
    （四）公允价值
    详见本附注。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                            合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
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   广西梧州中恒集团股份有限公司                                                2016 年年度报告
（2）权益工具投资      837,590,820.20                                        837,590,820.20
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的   837,590,820.20                                        837,590,820.20
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
         项目              期末公允价值                       可观察输入值
                                                  截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有国海证
国海证劵股份有限公司       808,026,482.18     劵股份有限公司股票 115,929,194 股，在上海证劵
                                              交易所收盘价格 6.97 元/股；
                                                  截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有 Oramed
                                              Pharmaceuticais Inc.股票 696,378 股，在美国纳
Oramed Pharmaceuticais
                            29,564,338.02     斯达克证券交易所收盘价格 6.12 美元/股，中国人
Inc.
                                              民银行公布的 2016 年 12 月 31 日美元汇率
                                              6.9370。
         合计              837,590,820.20
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
                                            178 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
    感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
    政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                             单位：万元 币种：人民币
                                                      母公司对本企业   母公司对本企业
母公司名称     注册地       业务性质     注册资本
                                                      的持股比例(%)    的表决权比例(%)
广西投资集
              南宁市      实业投资     667,873.9307            20.53             20.53
团有限公司
    本企业的母公司情况的说明
    广西投资集团有限公司，《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91450000198229061H，
注册资本 667,873.9307 万元；主要经营范围为对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、
肥料行业、医疗机构及医药制造业的投资及管理；股权投资、管理及相关咨询服务；国内贸易；
进出口贸易；房地产开发、经营；高新技术开发、技术转让、技术咨询；经济信息咨询服务；
住所为广西壮族自治区南宁市民族大道 109 号广西投资大厦；法定代表人为周炼。
    2016 年 2 月 4 日，广西投资集团有限公司与广西中恒实业有限公司双方在中国证券登记结
算有限责任公司完成股份转让的过户手续，广西投资集团有限公司正式成为公司第一大股东，
持有本集团股份 713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；本集团的母公司变更为广西投资集
团有限公司，最终控制方变更为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
    本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
                                        179 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本集团的子公司情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
梧州市外向型工业园区发展有限公司                        联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                            其他关联方与本企业关系
国海证券股份有限公司                                       参股股东
梧州市区农村信用合作社                                     参股股东
广西广投资产管理有限公司                                   参股股东
梧州怡辉物业有限公司                                         其他
梧州置地楼宇有限公司                                         其他
梧州置地物业有限公司                                         其他
广西梧州中恒房地产开发有限公司                           股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
                                         180 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            出租方名称                  租赁资产种类    本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西梧州中恒房地产开发有限公司            仓库用地          1,127,157.75     1,487,430.00
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    本公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称\"梧州制药\"）于 2012 年
4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称\"中恒房地产公司\"）签订土地租赁合同，
向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用
<2011>第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012
年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/
年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第
十二次会议、2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见上海证券交易所网站）。
梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。
    2016 年 8 月 29 日，梧州制药与中恒房地产公司\"签订了土地租赁合同补充协议，租赁期限
改为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止。双方约定 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
按原合同约定的租金额度计算支付，共计 63.22 万元；2016 年 6 月 1 日起按变更后的土地租金
额度计算支付，共计 99 万元/年。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
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   广西梧州中恒集团股份有限公司                                          2016 年年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
  项目名称                   关联方                 期末账面余额       期初账面余额
其他应付款     梧州市外向型工业园区发展有限公司           17,710.69          17,710.69
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
                                        182 / 198
   广西梧州中恒集团股份有限公司                                             2016 年年度报告
    因转让本公司全资子公司钦州北部湾房地产公司股权的事项，关仕杰、苏凯林、甘伟忠于
2015 年 12 月 8 日向广西壮族自治区梧州市中级人民法院提起诉讼。2016 年 1 月 21 日，本公司
收到梧州中级法院《应诉通知书》。关仕杰、苏凯林、甘伟忠要求本公司承担其在股权转让过
程支付的各项损失费用以及违约金共计 127,619,779.00 元和逾期付款的利息 4,647,203.23 元总计
132,686,967.23 元。2016 年 4 月 25 日，公司收到梧州市中级人民法院【（2016）桂 04 民初 1
号】《民事判决书》， 判决结果如下：驳回原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠的诉讼请求。本案案
件受理费 705,234.84 元，财产保全费 5,000.00 元，合计 710,234.84 元，由原告关仕杰、苏凯林、
甘伟忠共同负担。原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠对梧州市中级人民法院一审判决不服，于 2016
年 5 月提起上诉，截至本财务报告批准报出之日，该案件还在法院处理当中，未有最终结果。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                        156,379,821.62
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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   广西梧州中恒集团股份有限公司                                        2016 年年度报告
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
         分部报告
    （1）经营分部基本情况
    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每
个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部
的报酬的产品和服务。
    本集团的经营分部的分类与内容如下：
    ①制药分部：主要业务为药品的生产和销售；
    ②食品分部：主要业务为食品的生产和销售；
    ③房地产分部：主要业务为房地产的经营和开发；
    管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分
部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括
利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本
集团利润总额是一致的。
    分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应利息、
可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本
集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团
统一管理。
    分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
    （2）经营分部的财务信息
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                                                  广西梧州中恒集团股份有限公司                                                                                          2016 年年度报告
项 目                制药报告分部                            食品报告分部                     房地产报告分部                        未分配金额                                 抵销                                     合计
              本年                  上期              本年                  上期          本年             上期              本年                 上期               本年                  上期               本年                  上期
对外营   1,562,835,167.41    1,225,885,770.47      95,548,079.94     85,749,455.79      5,605,017.82    24,111,112.41                                                                                    1,663,988,265.17      1,335,746,338.67
业收入
分部间                                              4,997,827.23       3,926,772.42                                                                                 4,997,827.23         3,926,772.42
交易收
入
销售费     300,785740.86      477,443,973.09       22,236,953.51     19,932,970.06       402,274.66       736,047.88          31,526.41            10,851.50         223,277.75            150,186.00     323,233,217.69        497,973,656.53
用
利息收     12,076,220.82       17,138,081.77         210,216.55         152,657.80       595,373.00       416,507.50       23,347,854.90         3,230,693.68                                              36,229,665.27         20,937,940.75
入
利息费       4,624,999.99      44,868,986.38                                                                                                                                                                 4,624,999.99        44,868,986.38
用
对联营
企业和
合营企
业的投
资收益
资产减     48,587,468.68            -129,032.66      301,705.67         300,765.34     16,286,732.75    -3,730,291.85       3,517,855.16         1,244,764.68                                              68,693,762.26          -2,313,794.49
值损失
折旧费     73,629,579.29       75,203,305.32       10,397,560.01       7,953,943.88      125,947.97       216,441.97         491,188.67           774,775.24          76,999.68            141,166.08      84,567,276.26        84,007, 300. 33
和摊销
费
利润总    650,200,941.21      317,770,950.30       -1,244,562.08      -6,250,276.04   -14,521,993.95   -26,804,079.46    216,757,764.20    2,035,740,768.03      243,401,564.61       1,671,149,328.52    607,790,584.77        649,308,034.31
额（亏
损）
资产总   3,674,857,809.89    4,340,749,666.63     204,133,722.98    204,073,831.69    356,238,707.14   492,206,627.97   4,499,126,586.27   4,445,983,373.46     2,244,895,031.29      3,352,916,370.31   6,489,461,794.99      6,130,097,129.44
额
负债总   1,486,321,662.86    2,404,664,735.92      85,263,498.43     83,129,195.18    210,655,723.02   332,101,649.90    137,588,489.72     190,521,142.71       755,804,159.70       1,835,053,455.97   1,164,025,214.33      1,175,363,267.74
额
折旧和
摊销以
外的非
现金费
用
                                                                                                               185 / 198
                                             广西梧州中恒集团股份有限公司                                                                                2016 年年度报告
项 目              制药报告分部                        食品报告分部                房地产报告分部                      未分配金额                               抵销                             合计
            本年                  上期          本年                  上期      本年            上期            本年                上期              本年             上期            本年                 上期
对联营
企业和
合营企
业的长
期股权
投资
长期股
权投资   -76,630,840.30     404,156,664.88   -9,395,271.07     29,924,119.54   -257,985.45     -167,231.97   322,084,313.73   -630,878,601.42       10,383,957.25       76,999.68   225,416,259.66      -196,888,049.29
以外的
其他非
流动资
产增加
  额
    （3）对外交易收入信息
    A、每一类产品和劳务的对外交易收入
                                     项目                                                                                                       本年金额                               上期金额
心脑血管疾病                                                                                                                                    1,401,501,594.30                       1,037,706,702.71
其他普药系列                                                                                                                                      161,333,573.11                         188,179,067.76
商品房及商铺                                                                                                                                         5,605,017.82                          24,111,112.41
龟苓膏系列                                                                                                                                          95,548,079.94                          85,749,455.79
                                     合计                                                                                                       1,663,988,265.17                       1,335,746,338.67
    B、地理信息
    对外交易收入的分布：
                                     项目                                                                                                       本年金额                               上期金额
中国大陆地区                                                                                                                                      1,658,208,839.69                       1,330,976,425.37
中国大陆地区以外的国家和地区                                                                                                                          5,779,425.48                           4,769,913.30
                                     合计                                                                                                         1,663,988,265.17                       1,335,746,338.67
    注：对外交易收入归属于客户所处区域。
    C、主要客户信息
    本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
                                                                                                    186 / 198
                              广西梧州中恒集团股份有限公司                                               2016 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                                        期初余额
                             账面余额                坏账准备                             账面余额                   坏账准备
    种类                                                                账面                                                         账面
                                                           计提比例                                                        计提比例
                       金额         比例(%)      金额                       价值      金额        比例(%)        金额                    价值
                                                             (%)                                                             (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 2,409,462.60         100.00 605,677.32     25.14 1,803,785.28 7,928,634.41        100.00 825,886.42         10.42 7,102,747.99
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
    合计       2,409,462.60         /     605,677.32      /       1,803,785.28 7,928,634.41      /       825,886.42       /       7,102,747.99
                                                                      187 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                            2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
          账龄
                                   应收账款              坏账准备           计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年                                139,000.00             13,900.00               10.00
2至3年                              1,926,250.60            385,250.12               20.00
3 年以上
3至4年
4至5年                                344,212.00            206,527.20               60.00
5 年以上
          合计                      2,409,462.60            605,677.32               25.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 56,679.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                             276,888.20
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                 应收账款性                                                 款项是否由关联
 单位名称                      核销金额       核销原因    履行的核销程序
                     质                                                       交易产生
                                          188 / 198
           广西梧州中恒集团股份有限公司                                                   2016 年年度报告
       广西梧州宝
       圣房地产开                                                     按公司的审批流
                     往来款           195,425.00 预计无法收回                                  否
       发有限责任                                                     程审批
       公司
                                                                      按公司的审批流
       金鼎公司      往来款               81,463.20 预计无法收回                               否
                                                                      程审批
          合计                  /     276,888.20             /                /                /
       应收账款核销说明：
       □适用 √不适用
        (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
       √适用 □不适用
                                                                         占应收账款期末   计提的坏账准
                     单位名称                          期末余额
                                                                          余额的比例(%)    备期末余额
       梧州市丰顺农贸市场开发有限公司                   1,834,632.00          76.14          366,926.40
    杨喜勇                                             228,000.00         9.46           136,800.00
    覃容静，蒋仁英                                     110,000.00         4.57            66,000.00
    梁佰忠,钟木间                                      100,000.00         4.15            10,000.00
       黄建滔等自然人                                       91,618.60         3.80            18,323.72
                         合计                           2,364,250.60          98.12          598,050.12
        (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
       □适用 √不适用
        (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       2、 其他应收款
       (1). 其他应收款分类披露：
       √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                                期初余额
    账面余额            坏账准备                                账面余额          坏账准备
类别                                计提       账面                                           计提   账面
                  比例                                                       比例
    金额                金额    比例       价值               金额                金额    比例   价值
                  (%)                                                        (%)
                                    (%)                                                        (%)
                                                      189 / 198
                 广西梧州中恒集团股份有限公司                                                      2016 年年度报告
单项金额
重大并单
独计提坏
                                                                 16,638,330.86   5.00 16,638,330.86 100.00
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
          39,743,783.18 13.04 6,122,889.15 15.41 33,620,894.03    5,026,832.91   1.51 2,962,518.01 58.93       2,064,314.90
账准备的
其他应收
款
按单位信
用为信用
风险特征
组合计提 264,929,216.12 86.96                    264,929,216.12 311,105,299.87   93.49                        311,105,299.87
坏账准备
的其他应
收款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
   合计  304,672,999.30 /     6,122,889.15 /     298,550,110.15 332,770,463.64   /       19,600,848.87   /    313,169,614.77
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
            □适用√不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
            √适用□不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                         期末余额
                        账龄
                                                   其他应收款                  坏账准备         计提比例
            1 年以内                                       10,183.82                    203.68      2.00
            其中：1 年以内分项
            1 年以内小计                                  10,183.82                        203.68              2.00
            1至2年                                    35,723,855.58                  3,572,385.56             10.00
            2至3年                                           100.00                         20.00             20.00
            3 年以上
            3至4年                                     2,335,250.00                    934,100.00             40.00
            4至5年                                       145,534.68                     87,320.81             60.00
            5 年以上                                   1,528,859.10                  1,528,859.10            100.00
                      合计                            39,743,783.18                  6,122,889.15             15.41
            组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
            □适用 √不适用
                                                          190 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,999,061.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                          17,477,020.89
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                  款项是否
                     其他应收
   单位名称                         核销金额          核销原因   履行的核销程序   由关联交
                     款性质
                                                                                    易产生
梧州怡景实业有                                        预计无法   按公司的审批流
                   往来款          16,638,330.86                                      否
限公司                                                收回       程审批
广西梧州工业园
                                                      预计无法   按公司的审批流
区管理委员会等     往来款            317,311.64                                        否
                                                      收回       程审批
12 家
中房集团梧州房                                        预计无法   按公司的审批流
                   往来款            192,330.65                                        否
地产开发公司                                          收回       程审批
中房物业恒祥会                                        预计无法   按公司的审批流
                   往来款            329,047.74                                        否
所等 6 家公司                                         收回       程审批
      合计              /          17,477,020.89          /              /             /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          款项性质                      期末账面余额                   期初账面余额
保证金                                            23,805.00                       91,100.00
备用金借支                                                                       105,833.85
对子公司的应收款项                             264,929,216.12                311,105,299.87
对非关联公司的应收款项                           37,326,540.3                 18,694,183.31
押金                                                22,930.00                      6,350.00
其他                                             2,370,507.88                  2,767,696.61
            合计                               304,672,999.30                332,770,463.64
                                          191 / 198
              广西梧州中恒集团股份有限公司                                                 2016 年年度报告
          (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
          √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                               占其他应收款
                                                                                              坏账准备
              单位名称       款项的性质        期末余额             账龄       期末余额合计
                                                                                              期末余额
                                                                               数的比例(%)
          肇庆中恒制药有
                             往来款          199,998,764.46 2-3 年                    65.64
          限公司
          广西梧州双钱实
                             往来款           64,878,747.85 2-3 年                    21.29
          业有限公司
          黑龙江鼎恒升药
                             往来款           35,722,532.18 1-2 年                    11.72 3,572,253.22
          业有限公司
          深燃公司           代收代付款        2,335,000.00 3-4 年                     0.77      934,000.00
          梧州住房资金管
                                                               1 年以内/1-2
          理中心-住房基金    往来款            1,043,915.46                            0.34 1,039,446.10
                                                               年/5 年
          -房改款
                合计              /          303,978,959.95          /                 99.76      5,545,699.32
          (6). 涉及政府补助的应收款项
          □适用 √不适用
          (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
          □适用 √不适用
          (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          3、 长期股权投资
          √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                     期初余额
    项目
                 账面余额         减值准备     账面价值         账面余额       减值准备       账面价值
对子公司投资 1,485,027,584.32              1,485,027,584.32 1,524,183,584.32              1,524,183,584.32
对联营、合营     4,000,000.00 4,000,000.00                      4,000,000.00 4,000,000.00
企业投资
    合计     1,489,027,584.32 4,000,000.00 1,485,027,584.32 1,528,183,584.32 4,000,000.00 1,524,183,584.32
          (1) 对子公司投资
          √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                   本                                           本期 减值
                                                   期                                           计提 准备
         被投资单位              期初余额                    本期减少            期末余额
                                                   增                                           减值 期末
                                                   加                                           准备 余额
    广西梧州中恒集团建
                                  8,000,000.00                                   8,000,000.00
    筑工程有限公司
    广西梧州制药(集团)
                             1,384,537,584.32                                 1,384,537,584.32
    股份有限公司
                                                        192 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                                         2016 年年度报告
  广西梧州市中恒植物
                                          150,000.00                                        150,000.00
  药业科技有限公司
  广西梧州市中恒医药
                                         2,340,000.00                                   2,340,000.00
  有限公司
  广西梧州双钱实业有
                                     90,000,000.00                                     90,000,000.00
  限公司
  黑龙江鼎恒升药业有
                                     39,156,000.00          39,156,000.00
  限公司
          合计                     1,524,183,584.32         39,156,000.00           1,485,027,584.32
           (2) 对联营、合营企业投资
           √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                   本期增减变动
                              追    减    权益法   其他         宣告发
 投资           期初                                     其他                 计提              期末         减值准备期
                              加    少    下确认   综合         放现金                 其
 单位           余额                                     权益                 减值              余额           末余额
                              投    投    的投资   收益         股利或                 他
                                                         变动                 准备
                              资    资      损益   调整           利润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
梧州市外
向型工业
             4,000,000.00                                                                     4,000,000.00    4,000,000.00
园区发展
有限公司
小计         4,000,000.00                                                                     4,000,000.00    4,000,000.00
  合计       4,000,000.00                                                                     4,000,000.00    4,000,000.00
           4、 营业收入和营业成本：
           √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                       本期发生额                           上期发生额
                       项目
                                                  收入            成本                 收入            成本
           主营业务                           5,605,017.82 3,956,715.67            24,111,112.41 36,013,460.09
           其他业务                           2,927,599.57          198.96          2,922,349.64         198.96
                       合计                   8,532,617.39 3,956,914.63            27,033,462.05 36,013,659.05
           5、 投资收益
           √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                   项目                               本期发生额               上期发生额
                                                          193 / 198
    广西梧州中恒集团股份有限公司                                              2016 年年度报告
成本法核算的长期股权投资收益                         269,279,311.00        1,669,531,728.20
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                       -33,883,115.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                   5,181,879.30            9,531,248.49
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                           383,675,103.02
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
                   合计                              240,578,075.30        2,062,738,079.71
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
□适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                                 金额                      说明
非流动资产处置损益                                   -8,503,534.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 16,457,267.05
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
                                         194 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                                       2016 年年度报告
           除同公司正常经营业务相关的有效套期保
           值业务外，持有交易性金融资产、交易性
           金融负债产生的公允价值变动损益，以及
           处置交易性金融资产、交易性金融负债和
           可供出售金融资产取得的投资收益
           单独进行减值测试的应收款项减值准备转
           回
           对外委托贷款取得的损益
           采用公允价值模式进行后续计量的投资性
           房地产公允价值变动产生的损益
           根据税收、会计等法律、法规的要求对当
           期损益进行一次性调整对当期损益的影响
           受托经营取得的托管费收入
           除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -25,996,066.13
           其他符合非经常性损益定义的损益项目
           所得税影响额                                                1,861,718.53
           少数股东权益影响额                                                546.11
                           合计                                      -16,180,068.84
               对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
           的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
           益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
           □适用 √不适用
           2、 净资产收益率及每股收益
           √适用 □不适用
                                                 加权平均净资产                        每股收益
                      报告期利润
                                                   收益率（%）          基本每股收益          稀释每股收益
           归属于公司普通股股东的净利润                     9.53                  0.14                      0.14
           扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            9.84                  0.15                      0.15
           普通股股东的净利润
           3、 境内外会计准则下会计数据差异
           □适用 √不适用
           4、 其他
           √适用 □不适用
               1、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
   报表科目             期末数                期初数             变动额         变动率               变动原因
应收票据               1,370,222.38     167,105,289.19       -165,735,066.81    -99.18%   主要原因是年初结存票据在年
                                                                                          度内已全部解汇，并且从下半年
                                                                                          开始公司规定对销售货款采用
                                                                                          汇票结算的客户需交缴一定的
                                                         195 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                                     2016 年年度报告
   报表科目             期末数                期初数             变动额        变动率               变动原因
                                                                                          资金融通费，因此从下半年开始
                                                                                          客户基本是以现款结算。
应收账款              53,299,008.51      21,155,687.29         32,143,312.22   151.94%    主要是制药公司本期销售收入
                                                                                          增加，赊销货款同比增加影响所
                                                                                          致。
预付款项              12,437,370.16       5,592,743.64          6,844,626.52   122.38%    主要是预付白糖、煤等材料款影
                                                                                          响所致。
其他应收款            40,888,209.69      15,079,588.08         25,808,621.61   171.15%    主要是转让鼎恒升股权后，对其
                                                                                          应收的债权不再抵销影响所致。
其他流动资产          20,048,250.25      70,699,960.63        -50,651,710.38   -71.64%    主要是本年度销售增加，待抵扣
                                                                                          增值税减少及上年预缴企业所
                                                                                          得税重分类影响所致。
可供出售金融资     1,050,914,505.20     736,173,356.60        314,741,148.60    42.75%    主要是本期在二级市场增持国
产                                                                                        海证券股票 3820 万股以及新增
                                                                                          对广西广投资产管理有限公司
                                                                                          的投资影响所致。
商誉                                     10,460,956.93        -10,460,956.93   -100.00%   主要是转让鼎恒升股权后相应
                                                                                          商誉转销影响所致。
递延所得税资产        56,984,899.35      23,116,685.55         33,868,213.80   146.51%    主要是制药公司、房地产分公司
                                                                                          本期计提固定资产减值、存货跌
                                                                                          价准备确认相应的递延所得税
                                                                                          资产影响所致。
其他非流动资产        47,240,943.26      78,333,818.54        -31,092,875.28   -39.69%    主要是本期处置鼎恒升股权，其
                                                                                          相应的非流动资产不再纳入合
                                                                                          并范围影响所致。
短期借款                                450,000,000.00       -450,000,000.00   -100.00%   主要是本期偿还所有贷款影响
                                                                                          所致。
预收款项             266,057,438.67      80,623,241.24        185,434,197.43   230.00%    主要是制药公司客户年底预付
                                                                                          货款增加影响所致。
应付职工薪酬          46,260,189.33      11,623,361.43         34,636,827.90   297.99%    主要是年末计算的绩效薪酬暂
                                                                                          未发放同比增加影响所致。
应交税费             119,960,335.42      34,064,113.50         85,896,221.92   252.16%    主要是本期制药公司销售和利
                                                                                          润大幅增长，应交增值税及附
                                                                                          加、应交所得税等税费相应增加
                                                                                          影响所致。
其他应付款           415,209,733.15     233,864,358.67        181,345,374.48    77.54%    主要是本期销售保证金增加及
                                                                                          年末与客户结算的市场推广费
                                                                                          用未支付完毕影响所致。
未分配利润         1,003,321,484.57     534,216,263.22        469,105,221.35    87.81%    主要是本期未实施利润分配方
                                                                                          案，累积盈利影响所致。
销售费用             323,233,217.69     497,973,656.53       -174,740,438.84   -35.09%    主要是制药公司本期市场推广
                                                                                          费用及广告费用等同比减少影
                                                                                          响所致。
财务费用             -32,956,695.38      23,027,141.83        -55,983,837.21   -243.12%   主要是本期归还所有借款，利息
                                                                                          支出减少以及本期利息收入同
                                                         196 / 198
               广西梧州中恒集团股份有限公司                                                          2016 年年度报告
   报表科目             期末数                期初数                变动额          变动率              变动原因
                                                                                               比增加影响所致。
资产减值损失          68,693,762.26      -2,313,794.49            71,007,556.75     3068.88%   主要是本期房地产分公司计提
                                                                                               存货跌价准备以及制药公司计
                                                                                               提固定资产减值所致。
投资收益              -2,009,214.11     396,157,322.17          -398,166,536.28     -100.51%   主要是上期有出售国海证券股
                                                                                               票收益影响所致。
营业外收入            18,516,599.37      69,712,773.15           -51,196,173.78     -73.44%    主要是本期收到的政府补助同
                                                                                               比减少影响所致。
营业外支出            28,476,564.56      44,686,861.20           -16,210,296.64     -36.28%    主要是本期对外捐赠同比减少
                                                                                               所致。
少数股东损益             -28,395.99            -99,384.19               70,988.20    71.43%    主要是本期双钱保健品公司损
                                                                                               益较上期增加，双钱实业的少数
                                                                                               股东损益相应变动影响所致。
购买商品、接受       160,566,492.71     234,242,624.37           -73,676,131.66     -31.45%    主要是制药公司本期支付的原
劳务支付的现金                                                                                 材料采购货款减少影响所致。
支付的各项税费       342,226,183.94     758,622,228.00          -416,396,044.06     -54.89%    主要是本期未出售国海证券股
                                                                                               票相应税费支出减少所致。
收回投资收到的                          163,813,904.03          -163,813,904.03     -100.00%   主要是本期未出售国海证券股
现金                                                                                           票所致。
取得投资收益收         6,073,154.18     394,956,778.95          -388,883,624.77     -98.46%    主要是本期未出售国海证券股
到的现金                                                                                       票所致。
处置固定资产、               648.00      18,494,800.00           -18,494,152.00     -99.99%    主要是本期处置长期资产大量
无形资产和其他                                                                                 减少所致。
长期资产收回的
现金净额
购建固定资产、        89,238,446.16     337,631,836.63          -248,393,390.47     -73.57%    主要是本期在建工程支出减少
无形资产和其他                                                                                 所致。
长期资产支付的
现金
投资支付的现金       470,000,739.20     105,027,040.00           364,973,699.20     347.50%    主要是本期投资增加所致。
取得借款收到的                          697,500,000.00          -697,500,000.00     -100.00%   主要是本期无新增借款所致。
现金
偿还债务支付的       450,000,000.00   1,211,500,000.00          -761,500,000.00     -62.86%    主要是本期偿还借款金额较上
现金                                                                                           期减少所致。
分配股利、利润         4,624,999.99   1,116,360,356.71       -1,111,735,356.72      -99.59%    主要是本期未实施利润分配方
或偿付利息支付                                                                                 案所致。
的现金
                                                            197 / 198
广西梧州中恒集团股份有限公司                                           2016 年年度报告
                           第十二节 备查文件目录
                 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录
                 的会计报表。
备查文件目录     载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
备查文件目录
                 告的原稿。
                                                                      董事长：容贤标
                                                董事会批准报送日期：2017 年 3 月 28 日
                                    198 / 198

附件：公告原文

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