延长化建关于同一控制下企业合并追溯调整相关财务数据的公告

陕西延长石油化建股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整相关财务数据的公告

陕西延长石油化建股份有限公司(以下简称 “公司”或“延长化建”)于2019年4月25日召开第六届董事会第二十八次会议及第六届监事会第十二次会议，会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整相关财务数据的议案》现将相关情况公告如下：

一、追溯调整的原因说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西延长石油化建股份有限公司向陕西延长石油(集团)有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]1434号）核准，陕西延长石油化建股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）分别向控股股东陕西延长石油(集团)有限责任公司（以下简称“延长集团”）和其他股东发行股份购买其持有的北京石油化工工程有限公司（以下简称“北油工程”）54.79%和45.21%股权。2018年11月，完成上述股权的产权交割手续，北油工程成为公司全资子公司，纳入合并报表范围。

本公司与北油工程在合并前后均受控股股东延长集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下企业合并，根据《企

业会计准则》及其相关指南、解释等规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。公司按照上述规定，对2018年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

1、对2018 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：

单位：元 币种：人民币

项目	2018年1月1日 （追溯调整后）	2017年12月31日 (追溯调整前)	调整金额
货币资金	1,534,442,046.77	1,094,441,743.43	440,000,303.34
应收票据及应收账款	2,849,019,314.57	2,331,608,780.80	517,410,533.77
预付款项	145,669,472.53	10,555,338.32	135,114,134.21
其他应收款	49,779,094.19	34,437,479.09	15,341,615.10
存货	1,394,122,171.72	1,170,435,554.43	223,686,617.29
其他流动资产	139,684,431.68	71,713,902.84	67,970,528.84
可供出售金融资产	99,235,200.00	99,235,200.00
长期股权投资	40,392,590.04	14,428,761.43	25,963,828.61
投资性房地产	20,357,102.98	20,357,102.98
固定资产	685,469,640.47	530,903,540.63	154,566,099.84
在建工程	2,505,505.01	2,505,505.01
无形资产	88,624,871.62	82,969,176.81	5,655,694.81
商誉	8,157,268.98		8,157,268.98
长期待摊费用	20,048,063.99	18,644,534.20	1,403,529.79
递延所得税资产	113,177,358.12	63,083,644.67	50,093,713.45
其他非流动资产	56,192,890.40		56,192,890.40
资产总计	7,246,877,023.07	5,545,320,264.64	1,701,556,758.43
短期借款	110,000,000.00		110,000,000.00
应付票据及应付账款	3,806,907,891.32	2,823,372,085.87	983,535,805.45
预收款项	215,095,061.59	239,697,967.13	-24,602,905.54
应付职工薪酬	150,222,188.72	95,994,043.87	54,228,144.85
应交税费	195,250,573.29	134,864,648.59	60,385,924.70
其他应付款	91,797,361.56	89,332,001.96	2,465,359.60

其他流动负债	166,208,652.42	108,102,227.77	58,106,424.65
长期借款	100,528,814.43		100,528,814.43
递延所得税负债	2,937,650.13	2,937,650.13
负债总计	4,838,948,193.46	3,494,300,625.32	1,344,647,568.14
实收资本（或股本）	615,795,960.00	615,795,960.00
资本公积	631,707,881.38	495,649,545.04	136,058,336.34
专项储备	133,491,127.11	121,048,167.96	12,442,959.15
盈余公积	56,875,984.02	35,148,445.85	21,727,538.17
未分配利润	766,794,471.01	783,377,520.47	-16,583,049.46
归属于母公司所有者权益合计	2,204,665,423.52	2,051,019,639.32	153,645,784.20
少数股东权益	203,263,406.09		203,263,406.09
所有者权益（或股东权益）合计	2,407,928,829.61	2,051,019,639.32	356,909,190.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计	7,246,877,023.07	5,545,320,264.64	1,701,556,758.43

2、对2017年度合并利润表追溯调整如下：

单位：元 币种：人民币

项目	2017年度 （追溯调整后）	2017年度 （追溯调整前）	调整金额
一、营业总收入	7,903,875,103.74	3,893,912,948.58	4,009,962,155.16
二、营业总成本	7,604,232,504.08	3,768,576,677.10	3,835,655,826.98
其中：营业成本	7,140,469,792.81	3,576,437,540.58	3,564,032,252.23
税金及附加	41,468,896.77	17,656,642.78	23,812,253.99
销售费用	33,162,490.35	12,673,165.28	20,489,325.07
管理费用	207,775,184.37	115,163,198.87	92,611,985.50
研发费用	2,526,203.81		2,526,203.81
财务费用	12,712,380.93	-9,300,456.78	22,012,837.71
资产减值损失	166,117,555.04	55,946,586.37	110,170,968.67
加：其他收益	6,092,953.00	5,371,599.00	721,354.00
投资收益（损失以“-”号填列）	26,137,380.21	24,522,095.43	1,615,284.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）	650,745.94	650,745.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	332,523,678.81	155,880,711.85	176,642,966.96
加：营业外收入	442,194.62	341,257.70	100,936.92
减：营业外支出	301,670.37	182,930.65	118,739.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	332,664,203.06	156,039,038.90	176,625,164.16
减：所得税费用	48,607,574.48	21,894,072.09	26,713,502.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	284,056,628.58	134,144,966.81	149,911,661.77

（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	284,078,428.01	134,144,966.81	149,933,461.20
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-21,799.43		-21,799.43
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	194,887,471.46	134,144,966.81	60,742,504.65
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	89,169,157.12		89,169,157.12
六、综合收益总额	284,056,628.58	134,144,966.81	149,911,661.77
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	194,887,471.46	134,144,966.81	60,742,504.65
（二）归属于少数股东的综合收益总额	89,169,157.12		89,169,157.12
七、每股收益
（一）基本每股收益	0.2494	0.2178	0.0316
（二）稀释每股收益	0.2494	0.2178	0.0316

3、对2017年度合并现金流量表追溯调整如下：

单位：元 币种：人民币

项目	2017年度 （追溯调整后）	2017年度 （追溯调整前）	调整金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	7,751,515,096.15	3,663,136,117.24	4,088,378,978.91
收到其他与经营活动有关的现金	64,782,730.34	51,005,974.43	13,776,755.91
经营活动现金流入小计	7,816,297,826.49	3,714,142,091.67	4,102,155,734.82
购买商品、接收劳务支付的现金	5,708,365,218.23	2,322,037,662.50	3,386,327,555.73
支付给职工以及为职工支付的现金	822,342,341.01	546,202,632.16	276,139,708.85
支付的各项税费	269,085,279.43	157,776,141.84	111,309,137.59
支付其他与经营活动有关的现金	220,163,220.27	144,797,662.03	75,365,558.24
经营活动现金流出小计	7,019,956,058.94	3,170,814,098.53	3,849,141,960.41
经营活动产生的现金流量净额	796,341,767.55	543,327,993.14	253,013,774.41
二、投资活动产生的现金流

量：
取得投资收益收到的现金	22,658,760.00	22,658,760.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	101,538.41	93,962.00	7,576.41
投资活动现金流入小计	22,760,298.41	22,752,722.00	7,576.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	27,456,382.98	21,793,778.91	5,662,604.07
投资支付的现金	7,863,712.00	7,863,712.00
投资活动现金流出小计	35,320,094.98	29,657,490.91	5,662,604.07
投资活动产生的现金流量净额	-12,559,796.57	-6,904,768.91	-5,655,027.66
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金	503,592,575.00		503,592,575.00
筹资活动现金流入小计	503,592,575.00		503,592,575.00
偿还债务支付的现金	479,995,717.69		479,995,717.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	82,294,839.07	12,152,119.20	70,142,719.87
筹资活动现金流出小计	562,290,556.76	12,152,119.20	550,138,437.56
筹资活动产生的现金流量净额	-58,697,981.76	-12,152,119.20	-46,545,862.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-5,002.29	-4,132.44	-869.85
五、现金及现金等价物净增加额	725,078,986.93	524,266,972.59	200,812,014.34
加：期初现金及现金等价物余额	713,897,858.68	475,603,569.68	238,294,289.00
六、期末现金及现金等价物余额	1,438,976,845.61	999,870,542.27	439,106,303.34

三、董事会对于公司追溯调整相关财务数据合理性的意见

2019年4月25日，公司召开了第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整相关财务数据的议案》，董事会同意本次追溯调整。

四、独立董事对于公司追溯调整相关财务数据合理性的意见

独立董事事前已审阅《关于同一控制下企业合并追溯调整相关财务数据的议案》并同意提交董事会审议，独立董事认为此次重组北油工程属同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的相关规定，公司按规定对定期报告上年同期数及相关财务数据进行了追溯调整，能够客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，上述事项不存在损害公司及中小股东利益的情况。

五、监事会对于公司追溯调整相关财务数据合理性的意见

2019年4月25日公司召开第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整相关财务数据的议案》，监事会同意本次追溯调整。

特此公告。

陕西延长石油化建股份有限公司

2019年4月25日