公司代码：600238 公司简称：海南椰岛
海南椰岛（集团）股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人段守奇、主管会计工作负责人马贺及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 37
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 海南椰岛、本公司、椰岛集团、集团公司 | 指 | 海南椰岛（集团）股份有限公司 |
| 上交所、交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 本报告期 | 指 | 2023年半年度 |
| 实际控制人 | 指 | 海口市国有资产监督管理委员会 |
| 控股股东、国资公司 | 指 | 海口市国有资产经营有限公司 |
| 全德能源、第二大股东 | 指 | 全德能源（江苏）有限公司 |
| 椰岛酒业 | 指 | 海南椰岛酒业发展有限公司及相关下属企业 |
| 椰岛糊涂酒业 | 指 | 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 |
| 食品饮料 | 指 | 海南椰岛食品饮料有限公司 |
| 全球购 | 指 | 海南椰岛全球购商业有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 海南椰岛（集团）股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 海南椰岛 |
| 公司的外文名称 | HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | HAINANYEDAO |
| 公司的法定代表人 | 段守奇 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 蔡专 | 蔡专 |
| 联系地址 | 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 | 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 |
| 电话 | 089866532987 | 089866532987 |
| 传真 | 089866532987 | 089866532987 |
| 电子信箱 | yedaohainan@163.com | yedaohainan@163.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2020年3月，公司注册地址由海南省海口市龙昆北路13-1号变更为现注册地址 |
| 公司办公地址 | 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 570311 |
| 公司网址 | www.yedao.com |
| 电子信箱 | yedaohainan@163.com |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 海南椰岛董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 海南椰岛 | 600238 | ST椰岛 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 调整后 | 调整前 | |||
| 营业收入 | 117,846,208.44 | 289,160,797.18 | 393,126,844.50 | -59.25 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -52,051,486.03 | 11,132,754.61 | 11,132,754.61 | -567.55 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -55,170,055.56 | -18,819,564.46 | -18,819,564.46 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,572,208.20 | -34,060,114.21 | -34,060,114.21 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | ||
| 调整后 | 调整前 | |||
| 归属于上市公司股东的净资产 | 322,963,751.60 | 375,145,180.02 | 375,145,180.02 | -13.91 |
| 总资产 | 1,142,538,378.07 | 1,183,383,747.08 | 1,183,383,747.08 | -3.45 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 调整后 | 调整前 | |||
| 基本每股收益（元／股） | -0.12 | 0.02 | 0.02 | -700.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.12 | 0.02 | 0.02 | -700.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.12 | -0.04 | -0.04 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -14.91 | 2.22 | 2.22 | 减少17.13个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资 | -15.81 | -3.76 | -3.76 | 减少12.05个 |
| 产收益率（%） | 百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
公司上半年酒类市场动销缓慢收入不达预期，收入大幅下滑的同时毛利无法覆盖经营费用及损失，导致经营亏损。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -86,267.18 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 3,071,381.99 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 286,721.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 104,959.03 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 48,307.54 | |
| 合计 | 3,118,569.53 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2011）和中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），依据公司主营业务、主要产品的具体情况，公司所处行业大类为“酒、饮料和精制茶制造业”。公司主营业务为酒类产品的生产和销售，主要产品围绕“大健康产业”为中心主干，以滋补型椰岛鹿龟酒、轻养型椰岛海王酒和原产地精酿白酒为公司的“一树三花”战略布局，主要产品包括“椰岛鹿龟酒”、“椰岛海王酒”、“贵台”酱酒等。此外，公司布局椰汁类生态饮品业务板块，并结合海南自贸港政策，开展“全球购”进口商品销售及跨境电商经营等业务。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌价值优势显著
保健酒、健康酒是公司的核心产业，公司主导产品“椰岛鹿龟酒”传承中医养生文化精髓，定位滋补保健酒，全力打造健康养生酒品牌。“椰岛海王酒”定位健康小酒，培育、挖掘新生代消费群体，打造独具特色的养生小酒。海南椰岛品牌在全国享有盛誉，品牌价值位列保健酒行业前茅。酱酒是酒业板块的重要组成部分，公司酱酒产业深入酱香白酒核心产区，以优质酱香基酒为基础，潜心打造酱香白酒品牌。
2、品质卓越、历史悠久，酿造技术精湛
公司主打产品“椰岛鹿龟酒”具有悠久的历史渊源和深厚文化内涵，椰岛鹿龟酒的配方源于古方，主要采用鹿茸、鹿骨胶、龟板胶三味贵重的动物药材，辅以黄精、党参、熟地等十二味传统名贵中药材，采用海南特酿的米酒为酒基，采用非物质文化遗产的传统酿泡技艺，并结合现代科技工艺，经过科学配伍，研制而成。“椰岛鹿龟酒”曾获“中国名牌产品”称号，是“海南老字号”产品，其中鹿龟酒酿泡技艺入选海南省非物质文化遗产。
“椰岛海王酒”是由被誉为“海八珍”的海参作为主料，并辅以枸杞子、桑葚、龙眼肉等七味名贵中药材经科学组方，以优质白酒作酒基，融合现代酿造技术和提取技术精制而成，适合佐餐养生，具有独特风格。2022年，在原有配方的基础上，创新打造椰岛海王酒125ml（无糖型），精选人参、海参等十三味道地名贵药材，在保持药物活性和口感的基础上，采用现代高科技提取技术，实现了0糖的技术突破，做到了零糖健康与口感兼得。
椰岛系列白酒系纯粮酿造，酿造原料采用多粮复合（高粱+稻谷）的形式，两者取长补短，相得益彰。由此而酿出的椰岛原浆系列白酒既有高粱的醇香清雅，又有稻谷的回甜醇厚及柔顺，酒香丰满、愉悦而有层次，酒体醇厚平顺，回甜爽口，味长尾净。
贵台酱酒由茅香型酿酒大师、工艺大师带领专业团队研发酿造，严格采用传统茅香型酱酒“12987”坤沙工艺，全力保障品质。一年一个生产周期，端午制曲，重阳下沙，两次投料，九次蒸煮，八次发酵，七次取酒。复杂的酒体盘勾和强大的储酒规模，是贵台茅香型酱酒的优势所在。
3、产品质量优势
公司品质控制实施“原料源头把控，产品生产过程流程把控，最终产品检验合格后放行”，严把产品质量关。公司先后通过了GMP、ISO9001、ISO14001和HACCP体系认证，通过引进先进的质量管理体系，使公司在质量管理体系不断创新，管理水平不断提升，并将质量管理延伸到供应商的品质控制体系中，从而使公司的产品质量得到极大的保障和提升。
公司建立了代工厂质量管理OEM品控体系，细化过程工艺监管方法，强化预防性监控力度，公司将运行成熟的质量管理体系，导入到合作生产基地，派驻技术和质管人员全过程监管，从而使公司的产品质量得到有效保障和提升。
4、先进的生产设备
公司生产基地厂区布局符合GMP要求并通过了GMP认证。包装车间配置了五条保健酒生产线和六条配制酒生产线并兼容两条柔性白酒包装生产线；具有6万多吨储存能力的陈酿罐区全部采用自动化系统控制，配制车间采用自动化勾调系统和先进的药材提取设备。此外在原酒车间、原辅料库、包材库、成品库、酒库（陶缸、不锈钢罐）等功能间也配有行业领先的设备设施。
5、较强的研发实力和检测能力
2017年公司投资近2000万完成海南椰岛研发办公大楼建设，在大楼二楼和三楼设立技术中心，共计面积2750平方米，2019年3月新的技术中心投入使用。其中二楼定位为检测，面积为1579.55平米，主要功能为分析检测功能，承担着产品生产全过程用到的原辅料、半成品、成品的检测，设立气相色谱室、液相色谱室、紫外光谱室、红外光谱室、元素分析室、理化分析室、微生物室等近30个专业实验室和办公室。三楼为研发，面积为1156.85平米，主要功能为新品开发、产品改进、技术攻关、产品品鉴等。设立健康酒技术室、健康酒工艺室、酒体设计室、白酒技术室、白酒工艺室、果酒技术室、饮料技术室等20多个专业实验室和功能室。目前拥有较强大的研发人员队伍，有中药、化工、食品、发酵、分析等专业背景的专职研究人员32人，其中，高级工程师5人，工程师24人，硕士研究生5人；国家级果露酒评委1人、国家一级品酒师7人。
公司于2022年通过海口市保健酒工程技术开发研究中心验收，“椰岛大健康创新研发及产业化团队”被纳入首批海南省“双百”人才团队，同时，近年来，公司积极展开对外技术合作，与海南大学合作对南海玉足海参多效生物发酵技术研究及健康食品的开发应用，与海南省药物研究所合作对椰岛牌鹿龟酒的保健酒功效进行研究，同时还与中国食品发酵工业研究院、四川食品发酵工业研究设计院等国内知名科研院（校）保持良好的科技协作关系，研发实力不断提升。
为确保公司“做强做大健康产业”的重大战略实施，实现以技术引领产品创新和技术促进企业长远发展的“百年企业”愿景目标，2022年公司继续创建技术创新平台—“研发中试车间”，打通实验室技术研究向中试产业化转化技术平台的通路，目前已完成基础设施改造、果酒设备的安装、调试等。
6、人才储备优势
根据公司“大健康产业”及“一树三花”战略布局，结合海南自贸港相关人才政策，不断发展公司人才策略，储备公司各个业态板块的核心骨干。通过公司人才库建设，形成行业可持续的、差异化的、专业性、综合型的人才优势：（1）双百人才团队：“椰岛大健康创新研发及产业化团队”被纳入首批海南省“双百”人才团队，公司持续推进双百人才团队建设战略；（2）海南省高层次人才：公司拥有多名高层次人才，其中包含南海工匠等高端紧缺人才，此外公司多名人才专家入选海南省人才专家库，既为本地发展贡献力量，也为公司战略实施提供有力保障；（3）人才引进：通过多渠道的人才引进，丰富完善公司人才结构，特别是在专业领域、紧缺岗位等方面人才的引进，结合自贸港人才政策，持续优化人才吸引与培养；通过公司组织的人才发展策略，公
司人才结构逐步向专业化、年轻化、综合型的方向发展，逐步打造更加符合公司长期发展的核心骨干人才梯队，持续为公司的中长期战略发展目标奠定人才基础。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，受整体经济增长预期影响，居民消费有所减弱，消费品市场出现短期信心不足，公司销售回款整体同比下滑。面对错综复的市场挑战，公司坚定信心，查找原因，寻求机会，通过业务定位、品牌定位、产品定位、消费者定位梳理工作，在确保产品品质的前提下，寻求未来市场增长空间。报告期内所做主要工作如下：
（一）酒业板块
2023年上半年，面对整体经济运行压力，销售市场动销减缓，导致本报告期市场回款偏低。尽管酒业整体经营成绩不理想，但市场库存得到一定的释放，为后续市场增量预留一定的空间。
报告期内，公司坚定以发展酒业为主要发展方向，全面执行椰岛酒业“一树三花”的产品体系以及品牌战略规划，进一步梳理“一树三花”的产品体系，并根据2023年上半年度市场反馈情况对产品营销策略方面进行了调整。
1、产品定位策略
（1）滋补型椰岛鹿龟酒产品系列：椰岛鹿龟酒是中国保健酒中少数集“中国名牌”、“中国驰名商标”、“老字号产品”、三大荣誉于一身的产品之一。2023上半年在为了回馈老的消费群体，在原有椰岛鹿龟酒产品体系上陆续推出特惠系列产品，形成以中高端产品系列产品为主，主推礼品、药店及特渠市场。
（2）椰岛海王酒产品系列：继续保持老品在传统市场的销售，稳固基本盘的同时，椰岛海王酒通过产品升级，定位年轻人群，主打“非遗品质，国际口感、轻饮无糖、国货担当”，满足当年轻消费群体对健康、利口、国潮的社交饮品需求。2023年上半年，椰岛海王酒核心品系迎来复兴，渠道库存持续优化，市场价格更趋良性，完成由“费用推力”向“品牌拉力”的根本性转变。针对重点市场广西、江西、福建等消费群体推出海王无糖125ML海王酒。
（3）健康型白酒系列：2023年上半年在酱酒赛道持续发力，重点打造“贵台酒”品牌酱酒系列产品，加快拓展渠道、终端网点建设，强化产品竞争力，潜心打造贵台酒高端客户的开发，渠道的开拓数量不断提升，贵台酱酒的知名度与口碑也得到强化；上半年贵台新品“真系列”开发工作进入尾声，在适当时机推出，不断完善贵台酱酒系列产品体系与价格体系。
2、经营策略
（1）坚持发展大健康产业不动摇
2023上半年，海南椰岛酒业依旧坚持发展大健康产业的决心不动摇，在市场开拓上克服行业下行压力，持续加大客户维护工作，酒业团队实地走访传统优势市场优质客户，对接客户资源，制定销售计划，逐步开发了福建、浙江、河南等区域的新客户，客户忠诚度不断提高，实现老客户稳量增量、新客户有力补充的市场局面。
（2）坚持落实厂商合作模式复制体系
坚持落实厂商合作模式复制体系，持续优化完善厂商联盟模式、股权模式、平台模式等有竞争力的的商业模式，通过团队培训，客户引导，帮扶建设等形式，建立成型的模式复制体系，各级合作伙伴市场竞争力不断提升；持续加大终端扶持力度，通过最美终端、有奖兑换等系列市场活动，稳定消化市场库存，提升市场动销效率；加强市场政策价格制度构建，严格核算价格费用，市场价格更趋良性，完成由“费用推力”向“品牌拉力”的根本性转变。
（3）加强四个维度品牌传播
一是树品牌高度：通过多地点、多场次的会务营销以及重大事件营销引领品牌形象，树立椰岛品牌高度。在成都春糖会上，贵台酒形象代言人于和伟亲临会议现场，通过全方面立体式的宣传矩阵，使椰岛与贵台品牌备受关注，大大提升了品牌高度。
二是提品牌热度：2023年上半年，联合椰岛与贵台平台商，通过多媒体等形式打造线上传播矩阵，线下以户外广告，赞助足球联赛等方式强化品牌认知，持续提升品牌热度。
三是强品牌黏度：以各项消费者活动、新品品鉴体验等强化品牌氛围和黏度，促进品牌形象不断提升。
四是传品牌广度：通过椰岛与贵台官方自媒体公众号及短视频传播，以更贴近消费者、更直观呈现产品、更容易激发传播热度的方式，增强品牌传播的广度。
（二）饮料板块
报告期内，饮料业务板块进一步增强产品质量管控，通过合格的供应商管理控制，严格实施产成品过程质量监管，持续为消费者提供健康饮品；充分挖掘渠道商资源，开展重点市场精耕建设，做足终端延展、渠道下沉及市场渗透工作；完善空白市场开发，推进全渠道发力，持续夯实传统市场基础；结合市场需求，持续推动产品研发，强化产品开发储备，寻找未来潜在增长点。
（三）全球购商业
报告期内，椰岛全球购通过各项优化调整与减负转型举措，重新明确了公司定位以及业务发展方向，实现了瘦身健身与轻装上阵。2023年上半年，全球购按照两个业务线条构建主营业务体系，线上业务重点拓展跨境电商业态，包含电商平台销售和保税仓内区转批发业务；线下业务对门店、团购等线下业务渠道进行重新整合。通过线上与线下业务有机结合，打破消费场景界限，满足客户多样化消费需求，以此构建椰岛全球购商业经营模式。伴随着海南自贸港封关运作条件的成熟以及政策的逐步落地，椰岛全球购商业将顺应市场和政策动态变化，充分结合政策优化业务结构。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 117,846,208.44 | 289,160,797.18 | -59.25 |
| 营业成本 | 88,024,753.05 | 185,015,258.96 | -52.42 |
| 销售费用 | 27,949,957.86 | 48,431,501.43 | -42.29 |
| 管理费用 | 32,100,886.64 | 40,372,900.37 | -20.49 |
| 财务费用 | 11,636,356.73 | 10,634,922.21 | 9.42 |
| 研发费用 | 2,595,871.26 | 3,024,375.89 | -14.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,572,208.20 | -34,060,114.21 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 536,535.94 | 12,161,953.85 | -95.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 18,642,517.83 | -1,239,783.73 | 不适用 |
| 其他收益 | 3,071,381.99 | 1,307,167.51 | 134.96 |
| 投资收益 | -1,440,231.75 | 18,889,272.16 | -107.62 |
| 信用减值损失 | -12,688,660.54 | -5,584,767.79 | 不适用 |
| 资产减值损失 | -1,558,340.82 | 0.00 | 100.00 |
| 所得税费用 | -6,844,070.30 | -10,415,339.36 | 不适用 |
| 净利润 | -57,348,621.83 | 17,244,414.83 | -432.56 |
| 少数股东损益 | -5,297,135.80 | 6,111,660.22 | -186.67 |
营业收入变动原因说明：主要为本期酒类收入大幅减少所致。营业成本变动原因说明：主要为本期酒类收入大幅减少同比成本相应减少所致。销售费用变动原因说明：主要为本期广告宣传费投入大幅减少所致。管理费用变动原因说明：主要为本期人工成本及折旧费减少所致。财务费用变动原因说明：主要为本期利息成本增加所致。研发费用变动原因说明：主要人工成本及折旧费减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期采购货款支付减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期收到海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司股权转让款所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收到股东外部借款流入所致。其他收益变动原因说明：主要为本期收到政府补助增加所致。投资收益变动原因说明： 主要为上年同期转让海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司股权确认收益所致。信用减值损失变动原因说明：主要为本期应收款项增加及账龄延长计提信用减值损失增加所致。资产减值损失变动原因说明：主要为本期计提存货减值所致。所得税费用变动原因说明：主要为上年同期确认母公司可抵扣亏损的递延所得税费用所致。净利润变动原因说明：主要为本期酒类收入大幅减少、毛利无法覆盖经营费用以致产生亏损。少数股东损益变动原因说明：主要为本期控股公司亏损确认少数股东损益所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 28,476,097.63 | 2.49 | 23,136,048.60 | 1.96 | 23.08 | 主要为收到股东外部借款所致 |
| 应收款项 | 109,990,415.22 | 9.63 | 114,996,803.83 | 9.72 | -4.35 | 主要为本期计提坏账准备减少所致 |
| 存货 | 302,157,023.58 | 26.45 | 321,584,107.68 | 27.17 | -6.04 | 主要为本期在产品减少所致 |
| 合同资产 | ||||||
| 投资性房地产 | 18,940,759.76 | 1.66 | 19,281,911.92 | 1.63 | -1.77 | 主要为计提折旧摊销减少所致 |
| 长期股权投资 | 220,509,502.33 | 19.3 | 222,055,576.37 | 18.76 | -0.70 | 主要为按权益法确认参股公司投资损失所致 |
| 固定资产 | 167,808,041.76 | 14.69 | 173,704,124.29 | 14.68 | -3.39 | 主要为本期计提折旧所致 |
| 在建工程 | 3,364,025.15 | 0.29 | 4,013,338.32 | 0.34 | -16.18 | 主要为本期工程项目验收结转固定资产所致 |
| 使用权资产 | 11,276,336.95 | 0.99 | 11,851,785.20 | 1.00 | -4.86 | 主要为本期确认折旧所致 |
| 短期借款 | 105,146,458.34 | 9.2 | 125,211,062.49 | 10.58 | -16.02 | 主要为本期归还到期银行借款所致 |
| 合同负债 | 125,724,707.89 | 11 | 106,926,392.98 | 9.04 | 17.58 | 主要为本期增加预收货款所致 |
| 长期借款 | 40,712,994.44 | 3.56 | 11,399,800.00 | 0.96 | 257.14 | 主要为本期新增三年期长期借款所致 |
| 租赁负债 | 24,265,701.15 | 2.12 | 25,465,754.94 | 2.15 | -4.71 | 主要为本期租赁付款额减少所致 |
| 其他应收款 | 43,490,127.40 | 3.81 | 32,371,394.63 | 2.74 | 34.35 | 主要为本期油脂贸易业务终止将预付货款转为其他应收款列示所致 |
| 长期待摊费用 | 3,165,168.27 | 0.28 | 6,922,509.41 | 0.58 | -54.28 | 主要为本期确认费用摊销所致 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,109,197.80 | 保证金、涉诉冻结 |
| 存货 | 43,254,647.37 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 112,143,676.71 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 17,236,686.93 | 抵押借款 |
| 投资性房地产 | 18,940,759.34 | 抵押借款 |
| 合计 | 194,684,968.15 |
注1：使用权受限的货币资金为按揭贷款等保证金2,248,509.10元，账户被冻结资金860,688.70元。
注2：公司与中国光大银行海口分行签订一系列借款合同，截至2023年6月30日，累计借款金额9,500万元，借款期限均为12个月，以公司位于海南省海口国家高新技术产业开发区的研发中心附属工程、罐区及过滤车间（二期）、工业用地、技改项目研究发展中心、二号联合包装车间、1号罐区及过滤车间、1号发酵车间、1号锅炉房及海口市国用（2009）第012713号土地作为抵押。
注3：2020年12月，公司与海口市农村信用合作联社签订借款合同，借款金额124,000,000.00元，借款期限36个月，以公司位于老城开发区工业大道北侧的原料车间、发酵车间、灌装车间、动力车间、原料库房、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第1122号土地以及澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共6,520.62平方米的房产及对应分摊的土地使用权作为抵押。截至2023年6月30日，借款余额为118,000,000.00元。
注4：2021年12月，海南椰岛全球购商业有限公司与海南银行股份有限公司白沙支行签订借款合同，借款金额5,974,800.00元，借款期限为36个月，以公司位于海口市金龙路1号椰岛大厦第三层、第四层的琼（2021）海口市不动产权第0437385号、琼（2021）海口市不动产权第0437389号房产作为抵押。截至2023年6月30日，借款余额为4,174,800.00元。
2023年4月，海南椰岛跨境电商有限公司与海南银行股份有限公司白沙支行签订借款合同，借款金额600万元，借款期限为12个月，椰岛集团以其位于海口市金龙路1号椰岛大厦第三层、第四层的琼（2021）海口市不动产权第 0437385号、琼（2021）海口市不动产权第0437389号房产作为抵押（二押）。截至2023年6月30日，借款余额为600万元。
注5：2021年12月，海南椰岛食品饮料有限公司与中国银行股份有限公司海南省分行签订借款合同，借款金额10,000,000.00元，借款期限为36个月，以公司位于海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）3#楼101房、海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）
3#楼102房、海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）3#楼103房、海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）4#楼201房四处房产作为抵押。截至2023年6月30日，借款余额为8,950,000.00元。注6：2023年1月，公司与兴业银行股份有限公司海口分行签订借款合同，借款金额25,000,000.00元，借款期限36个月，以公司位于澄迈老城工业开发区工业大道4.5公里处南侧（橡塑厂）综合楼、配电房、挤压车间、成品仓库、熔铸车间、材料仓库、氧化车间及对应分摊的土地使用权作为抵押，同时以公司未来应收未收抵押物承租人海南恒诚置业有限公司的租金2667.65万元债权作为质押。截至2023年6月30日，借款余额为25,000,000.00元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期期末长期股权投资余额22,050.94万元，比期初22,205.56万元减少154.60万元,主要是按权益法确认参股公司投资损失所致。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 序号 | 子公司全称 | 业务性质 | 实收资本（万元） | 总资产（万元） | 净资产（万元） | 营业收入（万元） | 营业利润（万元） | 净利润（万元） |
| 1 | 海南椰岛酒业发展有限公司 | 酒类生产与销售 | 28,000.00 | 64,912.99 | 14,913.68 | 4,293.51 | -905.52 | -931.08 |
| 2 | 海南椰岛电子商务有限公司 | 酒类销售 | 5,000.00 | 15,140.39 | 2,234.85 | 5,932.64 | 460.45 | 460.47 |
| 3 | 海南椰岛酒业销售有限公司 | 酒类销售 | 500.00 | 6,635.23 | -1,370.66 | 354.99 | 219.95 | 219.52 |
| 4 | 深圳椰岛销售有限公司 | 酒类销售 | 1,000.00 | 19,792.44 | -17,943.52 | 4,831.74 | -173.66 | -177.01 |
| 5 | 海南椰岛酒销售有限责任公司 | 酒类销售 | 1,133.62 | -305.17 | 785.36 | -134.12 | -133.91 | |
| 6 | 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 酒类销售 | 21,855.00 | 29,171.49 | 19,187.00 | 125.53 | -2,726.90 | -2,601.64 |
| 7 | 上海椰健贸易有限公司 | 酒类销售 | 300.00 | 61.10 | -2,772.11 | 642.04 | 86.59 | 127.10 |
| 8 | 海南椰岛食品饮料有限公司 | 饮料生产与销售 | 6,000.00 | 4,367.47 | 1,226.84 | 2,787.98 | -80.82 | -38.34 |
| 9 | 海南洋浦椰岛恒鑫贸易有限公司 | 贸易 | 5,000.00 | 3,474.61 | 2,609.38 | 6.33 | -342.40 | -342.40 |
| 10 | 海南椰岛投资管理有限公司 | 投资管理 | 6,300.00 | 6,098.35 | 6,094.34 | -2.41 | -2.41 | |
| 11 | 海南椰岛跨境电商有限公司 | 贸易 | 290.00 | 954.06 | 187.76 | 1,800.04 | -67.31 | -67.35 |
| 12 | 海南椰岛全球购供应链有限公司 | 贸易 | 100.00 | 72.62 | 41.79 | -12.17 | -12.17 | |
| 13 | 海南椰岛全球购商业有限公司 | 贸易 | 3,000.00 | 2,752.02 | 1,437.16 | 133.34 | -108.33 | -125.72 |
| 14 | 海南椰岛生活家商业运营管理有限公司 | 酒类销售 | 100.00 | 229.73 | -217.35 | 661.94 | -49.28 | -49.28 |
| 15 | 海南椰岛阳光置业有限公司 | 房地产运营 | 9,000.00 | 67,440.86 | 48,775.21 | 7,333.26 | 2,203.54 | 1,655.65 |
| 16 | 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 饮料生产与销售 | 9,000.00 | 12,112.69 | 8,228.88 | 3,908.05 | 94.41 | 94.41 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、产业政策风险
随着国家对酒类及食品饮料质量标准体系的不断提升，酒类行业、植物蛋白饮料行业都存在一定的产业政策风险。公司将密切关注行业变化，在生产经营过程中，主动适应行业发展新趋势，根据政策变化及时对生产及营销策略进行调整和完善，提高公司管理水平，提高 GMP 实施水平，以应对行业政策的调整，实现良性健康、稳健可持续发展。
2、市场环境风险
国内众多知名企业的入局和加码保健酒行业，市场竞争更加激烈。公司将采取积极措施，根据自身产业发展规划，整合有效资源，强化品牌文化建设，提升执行力与渠道建设力，深度提高运营效率，深化销售体系改革，通过重点市场、样板市场以点带面，逐步辐射全国市场。
3、卫生与质量控制风险
食品质量管控是企业组织机构、人员、管理制度与职责、过程管理、设备设施等诸多要素共同整合的复杂过程，任何一个要素发生问题都会影响所经营食品的质量，引发食品质量风险。酿酒制造的生产工艺复杂，不同批次的产品客观上存在生产原料、生产时间的差异，需要精细的过程控制以保持成品酒质量的稳定，保证其拥有公司产品的独特风格。针对上述风险，公司多年来不断完善生产技术，优化传统生产工艺流程，实行生产过程的精细化管理，公司将严格按照 GMP要求，进一步完善质量风险管理体系，加强对食品生产各环节的风险控制，采取有效控制措施降低质量管理中的漏洞或者盲点，确保产品质量的稳定。
4、成品酒储存风险
按照公司传统工艺要求，公司新配制的保健酒必须经过四个月以上的贮存和老熟，才能正式包装生产。虽然公司拥有足够的储存设施，但由于储存规模较大，成品酒的储存安全管理尤为重要。基于上述特点，公司实施严格的库存管理规章，定期进行安全检查，采用多种安全存储技术，避免意外事故的发生。
5、环境保护风险
酒类产品生产过程中会产生一定数量的“三废”，尽管目前公司已建立了一整套环境保护制度，以处理并防止污染环境的意外事故发生，并通过了环境保护部门的评审和验收，符合国家环境保护标准。然而，随着国家对环保问题的日益重视，环保标准可能更加严格，公司未来仍将面临一定的环境保护风险。针对上述风险，公司持续将加大环保投入，强化生产的过程控制，推行清洁生产，实现生产环境的持续改进，并制定严格的环境保护制度，强化环保意识。
6、原材料价格波动风险
酒类企业在生产过程中承受了原材料、能源、劳动力成本大幅上涨的压力，其中原材料成本是生产成本中重要的组成部分。公司经过多年的运营，已建立了较为稳定的供货渠道和科学的采购管理制度。但是，随着下游需求增长以及行业政策变化等因素的影响，未来主要原材料价格将有可能持续波动，若公司不能采取相应的有效措施，将导致公司毛利率发生变化，从而对公司经营业绩产生影响。
7、消费不及预期带来的风险
尽管政府大力促进经济发展，鼓励居民消费并巩固居民消费恢复态势，但消费力的提升受居民收入预期等因素影响，消费力的减弱会影响消费品的整体动销，从而带来相应市场风险。因此，公司将在未来的产业布局中进一步提高品质，为消费者提供更加多元化的产品价值。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年1月6日 | www.sse.com.cn | 2023年1月7日 | 《关于公司符合非公开发行A股股票条件》；《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》；《关于公司2022年非公开发行股票预案的议案》；《关于公司非公开发行股票募集资金使用的可行性分析报告的议案》；《关于无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》；《关于与特定对象签订<附条件生效的非公开发行股份认购协议>的议案》；《关于本次非公开发行A股股票涉及关联交易的议案》；《关于公司非公开发行股票摊薄即期回报与填补回报措施及相关主体承诺的议案》；《关于公司未来三年（2022-2024年）股东分红回报规划的议案》；《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》；《关于提请公司股东大会授权董事会及其授权人士全权办理公司本次非公开发行股票具体事宜的议案》 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 2023年1月30日 | www.sse.com.cn | 2023年1月31日 | 《关于选举刘明志为公司第八届董事会独立董事的议案》 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 2023年2月16日 | www.sse.com.cn | 2023年2月17日 | 《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》；《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月19日 | www.sse.com.cn | 2023年5月20日 | 《公司2022年度报告及摘要》；《公司2022年度董事会工作报告》；《公司2022年度监事会工作报告》；《公司2022年度财务决算报告》；《公司2022年度利润分配预案》；《关于续聘2023年度审计机构的议案》；《公司2022年度独立董事述职报告》；《公司董事会审计委员会2022年度履职报告》；《公司2022年度内部控制评价报告》；《关于未弥补亏损达到公司实收资本三分之一的议案》；《关于增选刘名升为公司第八届董事会董事的议案》；《关于增选郑晨霞为公司第八届董事会董事的议案》 |
| 2023年第四次临时股东大会 | 2023年6月28日 | www.sse.com.cn | 2023年6月29日 | 《关于增补李铁锋为公司第八届董事会非独立董事的议案》；《关于增补詹道颖为公司第八届董事会非独立董事的议案》 |
| 2023年第五次临时股东大会 | 2023年7月21日 | www.sse.com.cn | 2023年7月22日 | 《关于增补马贺先生为公司第八届董事会非独立董事的议案》；《关于增补朱辉女士为公司第八届董事会独立董事的议案》；《关于增补韩妙莎女士为公司第八届监事会监事的议案》；《关于增补郑晨霞女士为公司第八届监事会监事的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 王晓晴 | 原董事长 | 离任 |
| 陈涛 | 原总经理 | 离任 |
| 倪赣 | 原监事会主席 | 离任 |
| 冯果 | 原董事 | 离任 |
| 黄乐平 | 原独立董事 | 离任 |
| 李力 | 原独立董事 | 离任 |
| 雷雨田 | 原董事 | 离任 |
| 雷雨田 | 原副总经理 | 解任 |
| 肖寻 | 原副总经理 | 解任 |
| 杨鹏 | 原副总经理、董事会秘书 | 离任 |
| 符惠玲 | 原财务总监 | 离任 |
| 陈燕 | 原监事 | 离任 |
| 段守奇 | 董事长 | 选举 |
| 马贺 | 总经理 | 聘任 |
| 马贺 | 董事 | 选举 |
| 刘明志 | 独立董事 | 选举 |
| 刘名升 | 董事 | 选举 |
| 李铁锋 | 董事 | 选举 |
| 李铁锋 | 副总经理 | 聘任 |
| 詹道颖 | 董事 | 选举 |
| 朱辉 | 独立董事 | 选举 |
| 郑晨霞 | 监事会主席 | 选举 |
| 韩妙莎 | 监事 | 选举 |
| 蔡专 | 董事会秘书 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，因公司控制权变更及有关董监高个人原因等，出现部分董监高离职。截至本报告披露日，公司已通过增补、选举、聘任部分董监高，报告期内董监高人员变动未对公司正常经营产生重大影响。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照国家环保法律、法规要求进行生产经营，不存在环保方面的违法、违规行为。公司下属子公司海南椰岛酒业发展有限公司（以下简称“椰岛酒业”）主营业务为保健酒、白酒的生产、加工与销售，其生产生活废水经该公司污水处理站预处理后间歇式排放进入城市下水道，由当地污水处理厂统一处理后达标排放；燃气锅炉废气经检测后均达标排放。主要污染物排放信息见下表：
①废水排放信息
| 废水排放口编号位置和数量 | DW001 110?15ˊ32.94"∕19?59ˊ38.94" 药谷厂区内一个排放口 | 水污染物名称 | 规定排放限值 | 实际排放浓度 | 总量控制指标 | 半年度排放总量和超标排放情况 |
| 执行的排放标准 | GB27631—2011 | 1.pH值 2.化学需氧量 3.氨氮 | pH6-9mg/L； 化学需氧量≤400mg/L； | pH 7.34mg/L； 化学需氧量28.73mg/L； | COD：341.52t/a； 氨氮： | COD: 1.1.4679t； 氨氮： |
| 4.五日生化需氧量 5.悬浮物 6.总氮 7、总磷 8、色度 | 氨氮≤30mg/L 五日生化需氧量≤80mg/L； 悬浮物≤140mg/L； 总氮≤50mg/L 总磷≤3mg/L 色度：80 | 氨氮0.056mg/L； 五日生化需氧量4.2mg/L； 悬浮物22mg/L； 总氮2.56mg/L 总磷 0.202mg/L 色度 6倍 | 25.59t/a； 总磷：2.56t/a 总氮：42.69 t/a | 0.00339t 总磷：0.00792t 总氮: 0.1228t 无超标排放情况 | ||
| 特征水污染物 | 1.pH值 2.化学需氧量 3.氨氮 4.五日生化需氧量 5.悬浮物 6.总氮 7、总磷 8、色度 | 6-9 mg/L ≤400mg/L； ≤30mg/L ≤80mg/L； ≤140mg/L； ≤50mg/L ≤3mg/L ≤80 | 7.34mg/L 28.73mg/L 0.056mg/L 4.2mg/L 22mg/L 2.56mg/L 0.202mg/L 6倍 | —— | —— | |
| 核定半年度排放废水总量 | 219000吨 | —— | —— | —— | —— | |
| 实际半年度排放废水总量 | 48876吨 | —— | —— | —— | —— | |
| 排放方式和排放去向 | 间歇式排放； 进入城市下水道 | —— | —— | —— | —— |
②废气排放信息
| 废气排放口编号位置和数量 | DA001 110?15ˊ41"∕19?59ˊ39" 药谷厂区东北侧一个排放口 | 大气污染物名称 | 规定排放限值 | 实际排放浓度 | 总量控制指标 | 半年度排放总量和超标排放情况 |
| 执行的排放标准 | 《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-20 | 1.氮氧化物 2.二氧化硫 3.颗粒物 4.林格曼黑度 | 氮氧化物≤200 mg/m?；二氧化硫≤ 50mg/m?； | 氮氧化物：68mg/m?； 二氧化硫﹤6mg/m?； | 氮氧化物：0.47 t/a | 氮氧化物：0.00177t 无超标排放 |
| 14号) | 颗粒物≤20mg/m? 林格曼黑度≤1mg/m? | 颗粒：<1.0mg/m? 林格曼黑度﹤1mg/m? | ||||
| 特征大气污染物 | 1.氮氧化物 2.二氧化硫 3.颗粒物 4.林格曼黑度 | 200 mg/m?； 50mg/m?； 20mg/ m? 1mg/m | 氮氧化物68mg/m?； 二氧化硫﹤6mg/m?； 颗粒：<1mg/m? 林格曼黑度﹤1mg/m? | —— | ||
| 排放方式和排放去向 | 高空集中排放 | —— | —— | —— | —— |
③噪声排放信息
| 执行的排放标准 | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008号） | 规定排放限值 | 昼间≤ 65dB，夜间≤55dB |
| 排放方式 | 无 | 实际监测数值 | 昼间 54dB，夜间46dB |
④固体（危险）废物排放信息
| 固体（危险）名称 | 固废类别 | 危废编号 | 产生量 | 转移量 | 贮存量 |
| 废矿物油 | 危险废物 | HW08 | 0.01t | 0 | 0.01t |
| 污泥 | 危险废物 | HW49 | 0 | 0 | 0 |
| 废有机溶液 | 危险废物 | HW49 | 0.025t | 0 | 0.025t |
| 墨盒 | 一般固废 | 0.002t | 0 | 0.002t |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
| 治理设施名称 | 投运日期 | 处理工艺 | 设计处理能力 | 实际处理量 | 运行时间 | 运行情况 |
| 污水处理站 | 2011年5月 | 升流式厌氧污泥床 | 600t | 237t | 间歇性 | 正常 |
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
| 行政许可名称 | 项目文件名称 | 制作或审批单位 | 文号 |
| 项目环评报告 | 建设项目环境保护验收监测报告 | 海口市环境保护及测站 | 市环监验字（2012）第99号 |
| 环评报告批复文件 | 关于海南椰岛（集团）股份有限公司保健酒异地扩建、技改一期项目竣工环境保护验收意见的函 | 海南省国土环境资源厅 | 琼土环资函【2013】666号 |
| 排污许可证 | 排放污染物许可证 | 海口市生态环境保护局 | 914601005892595320001V |
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
椰岛酒业制定了《突发环境事件应急预案》，根据环境污染事故危害程度、影响范围、公司内部控制事态的能力以及需要调动的应急资源，明确了事件发生后的预警级别和预警措施，该应急预案已于2017年7月完成备案(备案编号460105-2017-039-H)。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
目前，公司已根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污单位自行监测技术指南火力发电及锅炉》（HJ819-2017）、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）文件精神和环保部门的要求，编制了自行监测方案，并委托有资质的第三方监测单位对废水、废气、噪音等污染物进行监测，监测结果全部达标。同时公司污水处理站除在线监控设备外，还对污水处理系统各区域COD指标进行内部定期监测，更及时有效的掌控污水排放达标。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 全德能源 | 未来12个月内增持不低1.5%的上市公司股份 | 2023年4月10日 | 是 | 是 | ||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 其他 | 马贺 | 公司总经理马贺先生自2023年7月17日起六个月内，增持公司股份不低于1000万元，不高于2000万元 | 2023年7月14日 | 是 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 深圳市前海朝一品牌设计有限公司 | 糊涂酒业集团 | 椰岛酒业 | 诉讼 | 糊涂酒业集团向原告深圳市前海朝一品牌设计有限公司采购包装箱盒、手提袋等包装物，包装物由糊涂集团接收，扣除破损等合理耗损，验收合格接收879.74万元包装物。被告椰岛酒业向原告出具《承诺函》，承诺就上述定作包装物的款项与糊涂集团共同承担支付义务。付款期满被告未及时清偿货款。原告向法院提起诉讼，请求判令：1、糊涂集团向原告支付定作货款879.74万元；2、糊涂集团向原告支付逾期付款违约金33.95万元；3、椰岛酒业就糊涂集团债务向原告承担共同清偿责任；4、两被告承担全部诉讼费。被告向法院申请保全椰岛酒业相关银行账户。 | 879.74 | 一审已开庭，法院2023年6月29日出具判决：1、被告椰岛酒业向原告支付879.74万元，并支付从2022年10月20日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场一年期报价利率计算至实际付清之日止的逾期利息；2、驳回原告其他诉求。本案受理费、保全费由被告负担。 | 法院判令椰岛酒业承担清偿责任。原告不服一审判决提出上诉，现等待二审开庭。 | ||
| 江西灵动传媒有限公司 | 深圳椰岛 | 诉讼 | 原告江西灵动传媒有限公司与被告深圳椰岛2021年6月11日签订《椰岛集团2021年媒体投放合同》，被告委托原告发布产品广告，合同总费用4,110.29万元。签约后，原告实际投放广告涉及广告费金额2,802.45万元。因广告费结算和支付事宜，原告向法院提起诉讼，请求判令被告向其支付广告费等合计2,685.96万元。 | 2,685.96 | 该案原定于2023年7月20日开庭，因我司提交管辖异议申请，现等待法院管辖裁定结果。 | 待审理 | |||
| 尖叫文化传播（广州）有限公司 | 椰岛糊涂酒业 | 诉讼 | 原告尖叫文化传播（广州）有限公司以椰岛糊涂未按双方签订的《品牌策划合同》、《合同变更协议》及《合同终止协议》履行为由，向海口市秀英区人民法院提起诉讼，请求判令：1、被告椰岛糊涂向原告尖叫文化支付服务费45万元；2、被告向原告支付滞纳金暂计71550元；3、被告承担全部诉讼费。 | 45.00 | 该案原定于2023年7月27日开庭，因双方已达成和解，原告2023年7月25日向法院邮寄撤诉申请。2023年8月10日收到法院撤诉裁定。 | 原告已撤诉。 | |||
| 海南椰岛（集团）股份有限公司 | 中国石化销售股份有限公司海南石油分公司 | 无 | 诉讼 | 2007年3月，原告与被告签订《燃料乙醇项目合作书》，双方约定共同成立公司（原告占股70%，被告占股30%）发展乙醇项目。原告为了该项目的顺利履行，积极按照合同约定进行前期准备，包括项目报批，老挝建厂等，前后投入资金4000万元。2015年10月，被告向原告来函，称因市场等因素原因，决定不再与原告合作该项目。至此，原告为挽回损失，拟定以“联营合同纠纷”为由向海南仲裁委员会提起仲裁。海南仲裁委于2018年2月13日裁决：1、解除双方2007年3月21日签订的《燃料乙醇项目合作框架协议》；2、被告中石化公司应于本裁定生效之日起10日内向原告海南椰岛集团偿付其应担的联营亏损人民币3637035.09元及美元615590.27元。3、中国石化应自裁决生效之日起10日内向我司赔偿损失人民4243207.61元及美元718188.65元；4、中国石化公司自本裁决生效之日起10日内向我司支付律师服务费12.5万元。中石化不服该裁决，于2018年2月向海口市中级法院提起撤销仲裁裁决申请。海口市中院2018年12月28日出具裁定，撤销了海南仲裁委（2016）海仲字第935号仲裁裁决。我司于2020年8月26日向海口中院提起诉讼，请求判令解除与被告中石化签订的《燃料乙醇项目合作框架协议》并要求被告承担联营合作损失人民币13429586.41元及美元2457039.91元。 | 4,878.36 | 该案已于2021年1月20日开庭，等待判决结果。2021年5月，对方提交质证意见。2021年7月12日，法院召集双方对涉外材料翻译一事做笔录，法院将从被告提交的4家备选单位中挑选一家，等待最终确认结果。2021年7月19日，将确认翻译机构的函递交法院。最终双方确认选择广州广外翻译服务有限责任公司为本案涉外材料进行翻译。截止2023年3月，均已翻译完成并提交至法院，该案已于2023年8月1日继续开庭审理。 | 开庭中我司代理人审核发现，提交的翻译材料格式与内容不完整，故向法院提出了意见。法院已对其提出具体要求，通知重新提交。 | ||
| 广州市吉醇化工有限公司 | 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 | 无 | 诉讼 | 椰岛公司2007年12月与广东省徐闻市大水桥糖厂有限公司签订桔水加工酒精合同。2008年1月，吉醇公司与椰岛公司签订《合作协议书》，约定由椰岛公司出资，吉醇公司代为处理椰岛公司与广东省徐闻市大水桥糖厂有限公司的桔水加工酒精业务；椰岛公司按照出资额及其约定年回报率向吉醇公司收取固定收益。2008年6月双方签订《补充协议》，对椰岛公司收取固定收益的年回报率等进行了调整。2009年1月，双方就相关合作事宜产生的债权债进行结算并签署了《债权债务确认协议书》，确认吉醇公司欠椰岛公司款项7410740.71元。因相关债务履行事宜，椰岛公司将吉醇公司诉至法院，法院已作出生效判决判令吉醇公司向椰岛公司清偿债务本金及利息若干【详见海南省第一中级人民法院（2019）琼96民终792号民事判决书】。案件执行期间，吉醇公司以在《合作协议书》履行期间（2008年）代椰岛公司支付了约861万元的酒精加工费为由，将椰岛公司诉至洋浦法院，请求判令：1、被告偿还代付的加工费8612820.51元；2、被告赔偿原告上述加工费自2008年10月9日起至今实际偿还之日止的资金占用利息损 | 1,476.11 | 该案已于2021年10月19日开庭，2022年3月7日，收到法院一审判决，以原告诉求缺乏事实和法律依据为由驳回了吉醇公司的全部诉求。吉醇公司不服一审判决，已提出上诉。二审法院驳回吉醇公司的上诉，维持原判。吉醇公司不服，向海南省高级人民法院提出再审申请。 | 高院2023年8月8日出具《民事裁定书》驳回了吉醇公司再审申请。 |
| 失（损失计算方式为：2008年10月9日至2019年8月19日期间，以被告拖欠的加工费金额为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算；2019年8月20日起至实际偿还之日止，以被告拖欠加工费金额为基数，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计算）；3、案件诉讼费由被告承担。 | |||||||||
| 遵义九翼包装科技有限公司 | 贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）有限公司（被告）、椰岛酒业（第三人） | 无 | 诉讼 | 被告向原告采购成品白酒产品包装材料，双方于2021年10月8日、2021年12月6日两次签订包装材料采购合同，约定向原告采购贵台酱酒包装材料。之后，被告依约支付预付款5124300元，原告生产完毕并根据被告通知陆续交付。经结算，原告已交付货物货值13608880.6元，并开具足额增值税发票给被告。依据原被告双方约定，被告应于2023年2月14日付清尾款7484580.6元，但被告拒绝支付，且不通知原告交付库存货值金额达458980.5元的剩余包装材料。故原告提起诉讼，请求判令：1、被告支付货款7943561.1元，并向原告支付逾期付款利息；2被告支付原告维权代理费40万。被告糊涂集团以“受椰岛酒业公司委托而以糊涂集团名义与原告签订采购合同，椰岛公司应为本案合同义务的承担主体”为由，向法院申请将椰岛酒业发展公司列为第三人。 | 834.36 | 该案已于2023年7月11日完成开庭 | 法院一审判决：1、被告糊涂集团于判决生效后立即向原告支付报酬956700元，及从2023年2月14日起按年利率3.65%计算至报酬实际清偿之日止的利息；2、被告糊涂集团于判决生效后立即支付原告代理费1万元；3、驳回原告其他诉求。一审原告不服，提出上诉，请求判令：1、撤销一审判决，依法改判支持上诉人原审诉求或发回重审；2、判决一、二审案件受理费由被上诉人承担。等待法院二审开庭通知。 | ||
| 广东水清环保科技有限公司 | 海南椰岛（集团）股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 2017年4月26日，原告与被告签订关于《老城小曲酒生产基地污水处理站一起工程设计、施工承包合同》合同价款328万元。双方约定合同签订后被告支付合同款30%，即984000元，设备安装调试后被告支付合同款20%，完成环保工程、在线监测设备验收合格后被告支付合同款到70%，正常运行满一年后支付至合同价款的90%，自验收合格之日起三年为质保期，期满支付剩余10%。合同签订后，原告按合同约定履行，完成工程项目，被告也承认项目已经竣工验收合格。但被告因各种原因，导致对工程迟迟不予验收并不予支付工程款。故原告诉至法院，请求判令被告向原告支付工程款2296000元及利息，并承担本案诉讼费。 | 229.60 | 我司提起反诉，该案已于2023年8月17日开庭。等待法院判决。 | |||
| 海南椰岛酒销售有限 | 得盛（海南）酒业贸易有 | 无 | 诉讼 | 原告与被告于2022年10月24日签订了《经销合同书》及其补充协议，合同约定由被告经销原告一方的椰岛海王酒等产品，经销区域为海南省，被告不得在海南省以外地区销售椰岛 | 383.21 | 该案已于2023年7月11日立案，我司已申请财产保全，该案定于2023年10月9日开庭 |
| 责任公司 | 限公司 | 海王酒。合同签订后，被告向原告下单并支付货款5136900元，原告向被告交付了等值的椰岛海王酒。另原告随货搭赠用于椰岛海王酒市场推广、促销等的货物货值918150元（其中搭赠椰岛海王酒3975件，货值548550元；搭赠椰岛海王酒礼盒装2200件，货值369600元）。2023年5月，原告发现被告并未按照约定将椰岛海王酒在海南省内销售，而是销售至江西赣州和福建晋江、泉州、霞浦等地。原告的行为严重违反了合同约定，损害了原告以及江西、福建等地客户的利益。其中，造成原告客户因收取窜至外地的货物货款等损失若干。5月17日，原告通过电话及邮件告知被告履行合同约定的配合仓库检查、说明货物流向、提供货物分销凭证及督促收回已窜货至海南省外的货物。但被告拒不配合，反而胁迫原告高价回购货物。故原告诉至法院，请求判令：1、被告按其已付货款的30%向原告支付违约金计1541070元； 2、被告承担因被告窜货导致原告客户收货支付的货款等合计304897.51元；3、被告双倍返还套取的甲方市场支持费用计1836300元；4、被告赔偿原告的律师费损失150000元；5、被告承担本案的诉讼费用。 | |||||||
| 江西灵动传媒有限公司 | 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 2021年12月15日，原告与被告签订《椰岛贵台酱酒媒体广告投放合同》，主要约定被告委托原告在央视、互联网、户外等媒体发布被告旗下产品广告，被告提供广告内容，约定合同总费用14633000元。合同签订后，原号依约履行义务，但被告并未按约定支付广告费用，2022年4月30日，原被告签署《椰岛贵台酒2022年媒体投放》—费用确认函，确认截止到2022年4月30日，原告已完成广告投放，并确定总金额1463.3万元，原告为被告已执行广告费金额909.509元，后因被告原因，未再继续履行合同。故原告诉至法院，请求判令：1、被告立即向原告支付拖欠的广告费9095090元，并支付逾期付款违约利息914758元。2、向原告赔偿律师代理费损失21万。3、本案受理费、保全费合计88119.1元，由被告承担。 | 1,030.80 | 该案郑州高新技术产业开发区人民法院已受理。我司提出管辖权异议，现等待法院对管辖权异议的裁定。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
1、公司在2022年末对贸易业务商业模式自查发现，部分贸易业务中可能不完全具有主要责任人的特征。为更加客观、准确地披露会计信息、反映公司经济业务实质，公司基于谨慎性原则将上述贸易业务中不符合“总额法”确认条件的收入调整为按“净额法”确认。2023年4月29日，公司发布《关于会计差错更正公告》，对公司2022年第一季度、半年度、第三季度定期报告中相关财务信息进行会计差错更正。其中，调减2022年 第一季度报告营业收入52，774,115.51元，调减2022年半年度报告营业收入103,966,047.32元，调减2022年第三季度报告营业收入231,089,873.25元。因公司披露2022年第一季度、半年度、第三季度定期报告中相关财务信息不准确的情形违反了信息披露管理办法中的有关规定。2023年8月7日，海南证监局对公司及时任董事长王晓晴，时任总经理冯彪、时任财务总监符惠玲出具警示函的行政监管措施。
2、公司于2023年5月19 日收到上交所《关于海南椰岛2022年年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称“工作函”），要求公司于收到工作函之日起10个交易日内进行书面回复，并履行信息披露义务。收到工作函后，公司积极组织人员落实工作函内容的回复工作，为确保回复内容的准确与完整，因此申请延期回复。根据上交所要求，公司后续对回复内容进行了补充和完善，于2023年7月4日对部分问题的回复进行了披露，于2023年7月15日对剩余问题进行了回复与披露。
因公司未能及时回复上述工作函并履行信息披露义务，违反了《上海证券交易所股票上市规则》有关规定，上交所据此对公司及时任董事长段守奇、时任总经理陈涛、时任财务总监符惠玲出具警示函的监管措施。
上述警示函事项，公司已按制定的整改措施，积极落实整改，提升公司信息披露质量，确保公司信息披露事项严格按照相关信息披露规范要求执行。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司下属子公司存在诉讼判决事项，正在按诉讼程序执行相应程序。公司及控股股东、实际控制人不存在所负数额较大的债务到期未清偿、未履行诉讼生效法律文书确定的义务等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 经公司第八届董事会第二十八次会议审议通过，全德能源向公司提供1亿元借款（分笔借入），详见公司2023-063号公告。 经公司第八届董事会第二十九次会议审议通过，公司与全德能源签署借款协议，全德能源12个月内向公司提供2亿元借款（分笔借入），详见公司2023-071号公告。 上述本次交易构成关联交易，不构成上市公司重大资产重组。上述借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率（LPR）执行，无需公司提供抵押或担保。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次全德能源向公司提供借款事项可以免于按照关联交易的方式审议和披露，无需提交公司股东大会审议。 截至本报告公告日，全德能源已向公司累计提供7000万元借款。 | www.sse.com.cn |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
| 海南椰岛 | 公司本部 | 国资公司 | 6,126.80 | 2016年6月13日 | 2016年6月13日 | 2029年5月29日 | 连带责任担保 | 详见公司临2016-033号、2016-034号、2016-046号公告 | 否 | 否 | 存在反担保 | 是 | 控股股东 | |||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 6,126.80 | |||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 1,600.00 | |||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 3,600.00 | |||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | ||||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 9,726.80 | |||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 30.12 | |||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | ||||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | ||||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | ||||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | ||||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | ||||||||||||||||
| 担保情况说明 | ||||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 93,484 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 海口市国有资产经营有限公司 | 0 | 60,329,632 | 13.46 | 无 | 国有法人 | ||
| 全德能源（江苏）有限公司 | 22,410,040 | 22,410,040 | 5.00 | 无 | 境内非国有法人 | ||
| 胡彦斌 | 14,055,000 | 14,055,000 | 3.14 | 无 | 境内自然人 | ||
| 北京东方君盛投资管理有限公司 | -64,481,991 | 11,004,490 | 2.46 | 冻结 | 11,004,490 | 境内非国有法人 | |
| 钟革 | 7,500,000 | 7,500,000 | 1.67 | 无 | 境内自然人 | |||
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 | 2,790,192 | 4,875,592 | 1.09 | 无 | 其他 | |||
| 混源贸易（宁波）有限公司 | 4,780,000 | 4,780,000 | 1.07 | 无 | 境内非国有法人 | |||
| 孙景 | 3,916,120 | 3,916,120 | 0.87 | 无 | 境内自然人 | |||
| 韩莉莉 | 2,939,500 | 2,939,500 | 0.66 | 无 | 境内自然人 | |||
| 段正伟 | 353,970 | 2,703,178 | 0.60 | 无 | 境内自然人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 海口市国有资产经营有限公司 | 60,329,632 | 人民币普通股 | 60,329,632 | |||||
| 全德能源（江苏）有限公司 | 22,410,040 | 人民币普通股 | 22,410,040 | |||||
| 胡彦斌 | 14,055,000 | 人民币普通股 | 14,055,000 | |||||
| 北京东方君盛投资管理有限公司 | 11,004,490 | 人民币普通股 | 11,004,490 | |||||
| 钟革 | 7,500,000 | 人民币普通股 | 7,500,000 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 | 4,875,592 | 人民币普通股 | 4,875,592 | |||||
| 混源贸易（宁波）有限公司 | 4,780,000 | 人民币普通股 | 4,780,000 | |||||
| 孙景 | 3,916,120 | 人民币普通股 | 3,916,120 | |||||
| 韩莉莉 | 2,939,500 | 人民币普通股 | 2,939,500 | |||||
| 段正伟 | 2,703,178 | 人民币普通股 | 2,703,178 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 国资公司为公司控股股东；全德能源为公司第二大股东；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动 | |||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 未明确持有人 | 2,661,120 | 待未明确持有人办理证券补登计手续，偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 2 | 中国信达资产管理股份有限公司 | 270,000 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 3 | 海南艺恒环境艺术公司 | 132,300 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 4 | 海南证通租赁公司 | 121,230 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 5 | 海南中电摩森贸易公司 | 5,400 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 6 | 海南五环高科技发展公司 | 5,130 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 7 | 海南省畜牧兽医药械公司 | 2,700 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 8 | 陈志强 | 540 | 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
| 新控股股东名称 | 海口市国有资产经营有限公司 |
| 新实际控制人名称 | 海口市国有资产监督管理委员会 |
| 变更日期 | 2023年6月28日 |
| 信息披露网站查询索引及日期 | www.sse.com.cn；2023年6月29日 |
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 海南椰岛（集团）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七（1） | 28,476,097.63 | 23,136,048.60 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七（5） | 109,990,415.22 | 114,996,803.83 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七（7） | 80,624,107.93 | 100,134,947.87 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七（8） | 43,490,127.40 | 32,371,394.63 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七（9） | 302,157,023.58 | 321,584,107.68 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七（12） | 5,321,447.83 | 7,066,568.81 |
| 其他流动资产 | 七（13） | 26,850,579.77 | 30,878,316.09 |
| 流动资产合计 | 596,909,799.36 | 630,168,187.51 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七（16） | 14,220,140.61 | 14,755,618.83 |
| 长期股权投资 | 七（17） | 220,509,502.33 | 222,055,576.37 |
| 其他权益工具投资 | 七（18） | 1,039,166.47 | 1,039,166.47 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七（20） | 18,940,759.76 | 19,281,911.92 |
| 固定资产 | 七（21） | 167,808,041.76 | 173,704,124.29 |
| 在建工程 | 七（22） | 3,364,025.15 | 4,013,338.32 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七（23） | 11,276,336.95 | 11,851,785.20 |
| 无形资产 | 七（26） | 20,057,897.03 | 20,659,830.76 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七（29） | 3,165,168.27 | 6,922,509.41 |
| 递延所得税资产 | 七（30） | 85,126,255.03 | 78,690,105.08 |
| 其他非流动资产 | 七（31） | 121,285.35 | 241,592.92 |
| 非流动资产合计 | 545,628,578.71 | 553,215,559.57 | |
| 资产总计 | 1,142,538,378.07 | 1,183,383,747.08 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七（32） | 105,146,458.34 | 125,211,062.49 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七（36） | 118,787,648.01 | 137,290,495.77 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七（38） | 125,724,707.89 | 106,926,392.98 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七（39） | 24,947,078.13 | 23,969,365.31 |
| 应交税费 | 七（40） | 21,975,809.21 | 26,392,428.17 |
| 其他应付款 | 七（41） | 106,972,557.71 | 93,640,217.14 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 10,969,594.62 | 10,969,594.62 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七（43） | 128,185,422.20 | 130,424,109.69 |
| 其他流动负债 | 七（44） | 15,925,277.43 | 13,496,052.74 |
| 流动负债合计 | 647,664,958.92 | 657,350,124.29 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七（45） | 40,712,994.44 | 11,399,800.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七（47） | 24,265,701.15 | 25,465,754.94 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七（50） | 8,929,665.47 | 9,334,788.77 |
| 递延收益 | 七（51） | 5,180,626.72 | 6,161,283.41 |
| 递延所得税负债 | 七（30） | 7,578,747.94 | 7,987,748.02 |
| 其他非流动负债 | 七（52） | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 139,667,735.72 | 113,349,375.14 | |
| 负债合计 | 787,332,694.64 | 770,699,499.43 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七（53） | 448,200,000.00 | 448,200,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七（55） | 90,880,238.17 | 90,880,238.17 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七（57） | -2,169,466.37 | -2,039,523.98 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七（59） | 131,272,609.98 | 131,272,609.98 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七（60） | -345,219,630.18 | -293,168,144.15 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 322,963,751.60 | 375,145,180.02 | |
| 少数股东权益 | 32,241,931.83 | 37,539,067.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 355,205,683.43 | 412,684,247.65 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,142,538,378.07 | 1,183,383,747.08 | |
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,575,021.55 | 5,613,248.93 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七（1） | 43,039,409.05 | 42,037,399.99 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 40,809,873.23 | 45,287,641.75 | |
| 其他应收款 | 十七（2） | 323,027,991.18 | 302,220,251.65 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 2,969,353.85 | 2,969,353.85 | |
| 存货 | 86,943,142.87 | 86,946,349.06 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,563,016.80 | 5,158,342.83 | |
| 流动资产合计 | 500,958,454.68 | 487,263,234.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七（3） | 722,399,096.29 | 722,291,653.31 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 132,441,233.86 | 131,898,423.27 | |
| 固定资产 | 37,358,182.46 | 43,752,054.35 | |
| 在建工程 | 3,355,821.61 | 4,005,134.78 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 154,508.77 | 461,441.90 | |
| 无形资产 | 3,018,391.14 | 992,971.85 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 792,914.86 | 1,026,281.68 | |
| 递延所得税资产 | 85,782,171.65 | 80,629,562.71 | |
| 其他非流动资产 | 124,778.76 | 241,592.92 | |
| 非流动资产合计 | 985,427,099.40 | 985,299,116.77 | |
| 资产总计 | 1,486,385,554.08 | 1,472,562,350.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 95,146,458.34 | 125,211,062.49 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 10.00 | ||
| 应付账款 | 8,265,132.41 | 8,936,512.29 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 7,315,827.47 | 8,387,590.21 | |
| 应付职工薪酬 | 10,114,999.69 | 7,732,604.71 | |
| 应交税费 | 735,385.31 | 981,896.35 | |
| 其他应付款 | 206,878,011.47 | 169,226,762.88 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 9,114,553.94 | 9,114,553.94 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 118,337,894.77 | 120,568,461.33 | |
| 其他流动负债 | 824,760.73 | 1,090,386.73 | |
| 流动负债合计 | 447,618,480.19 | 442,135,276.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 25,038,194.44 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,679.70 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 6,404,175.39 | 6,404,175.39 | |
| 递延收益 | 5,056,413.40 | 5,779,763.41 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 36,500,462.93 | 12,183,938.80 | |
| 负债合计 | 484,118,943.12 | 454,319,215.79 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 448,200,000.00 | 448,200,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 91,754,362.84 | 91,754,362.84 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 138,772,609.98 | 138,772,609.98 | |
| 未分配利润 | 323,539,638.14 | 339,516,162.37 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,002,266,610.96 | 1,018,243,135.19 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,486,385,554.08 | 1,472,562,350.98 | |
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 七（61） | 117,846,208.44 | 289,160,797.18 |
| 其中：营业收入 | 117,846,208.44 | 289,160,797.18 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 169,517,661.27 | 296,997,447.03 | |
| 其中：营业成本 | 七（61） | 88,024,753.05 | 185,015,258.96 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七（62） | 7,209,835.73 | 9,518,488.17 |
| 销售费用 | 七（63） | 27,949,957.86 | 48,431,501.43 |
| 管理费用 | 七（64） | 32,100,886.64 | 40,372,900.37 |
| 研发费用 | 七（65） | 2,595,871.26 | 3,024,375.89 |
| 财务费用 | 七（66） | 11,636,356.73 | 10,634,922.21 |
| 其中：利息费用 | 10,319,038.26 | 10,565,377.87 | |
| 利息收入 | 34,356.22 | 79,724.60 | |
| 加：其他收益 | 七（67） | 3,071,381.99 | 1,307,167.51 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七（68） | -1,440,231.75 | 18,889,272.16 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,546,074.04 | 129,536.49 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七（70） | 50,500.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七（71） | -12,688,660.54 | -5,584,767.79 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七（72） | -1,558,340.82 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七（73） | -32,983.63 | 420,209.04 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -64,320,287.58 | 7,245,731.07 | |
| 加：营业外收入 | 七（74） | 429,640.61 | 93,972.79 |
| 减：营业外支出 | 七（75） | 302,045.16 | 510,628.39 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -64,192,692.13 | 6,829,075.47 | |
| 减：所得税费用 | 七（76） | -6,844,070.30 | -10,415,339.36 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -57,348,621.83 | 17,244,414.83 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -57,348,621.83 | 17,244,414.83 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -52,051,486.03 | 11,132,754.61 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -5,297,135.80 | 6,111,660.22 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -129,942.39 | -198,483.22 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -129,942.39 | -198,483.22 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 | -129,942.39 | -198,483.22 | |
| 收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -129,942.39 | -198,483.22 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -57,478,564.22 | 17,045,931.61 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -52,181,428.42 | 10,934,271.39 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -5,297,135.80 | 6,111,660.22 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 十八（2） | -0.12 | 0.02 |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 十八（2） | -0.12 | 0.02 |
司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七（4） | 6,686,651.71 | 33,795,828.05 |
| 减：营业成本 | 十七（4） | 4,530,658.23 | 31,237,183.64 |
| 税金及附加 | 1,248,832.33 | 1,217,331.20 | |
| 销售费用 | 3,000.00 | 34,505.70 | |
| 管理费用 | 14,394,158.35 | 15,966,519.57 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 8,496,519.26 | 8,500,474.02 | |
| 其中：利息费用 | 8,485,206.49 | 8,505,479.63 | |
| 利息收入 | 6,312.87 | 19,181.84 | |
| 加：其他收益 | 十七（5） | 750,395.19 | 742,785.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 107,442.98 | -40,838,001.31 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 107,442.98 | 1,327,598.67 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 330,104.22 | 1,577,918.47 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -31,189.28 | 223,699.87 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -20,829,763.35 | -61,453,784.03 | |
| 加：营业外收入 | 42.98 | 7,866.36 | |
| 减：营业外支出 | 299,412.80 | 4,276,886.97 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -21,129,133.17 | -65,722,804.64 | |
| 减：所得税费用 | -5,152,608.94 | -14,072,788.04 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -15,976,524.23 | -51,650,016.60 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -15,976,524.23 | -51,650,016.60 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -15,976,524.23 | -51,650,016.60 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 191,444,766.24 | 320,932,439.12 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七（78） | 6,591,435.60 | 67,278,299.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 198,036,201.84 | 388,210,738.66 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 134,415,774.52 | 322,222,484.28 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 29,392,119.91 | 47,175,780.55 | |
| 支付的各项税费 | 17,869,840.65 | 14,863,828.85 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七（78） | 30,930,674.96 | 38,008,759.19 |
| 经营活动现金流出小计 | 212,608,410.04 | 422,270,852.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,572,208.20 | -34,060,114.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 77,271.33 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其 | 2,017,478.90 | 120,000.00 | |
| 他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 100,000.00 | 17,457,972.54 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,117,478.90 | 17,655,243.87 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,580,942.96 | 5,059,230.02 | |
| 投资支付的现金 | 434,060.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,580,942.96 | 5,493,290.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 536,535.94 | 12,161,953.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 12,500,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 12,500,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 46,000,000.00 | 35,600,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七（78） | 43,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 89,000,000.00 | 48,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 38,125,000.00 | 32,100,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,480,376.73 | 10,479,044.52 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七（78） | 23,752,105.44 | 6,760,739.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 70,357,482.17 | 49,339,783.73 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 18,642,517.83 | -1,239,783.73 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -129,942.39 | -198,483.22 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,476,903.18 | -23,336,427.31 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 20,889,996.65 | 87,967,529.90 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 25,366,899.83 | 64,631,102.59 | |
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 530,034.47 | 10,810,023.89 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 29,967,775.87 | 301,309,843.88 | |
| 经营活动现金流入小计 | 30,497,810.34 | 312,119,867.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,776,518.19 | 30,562,641.10 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 5,579,059.59 | 10,912,386.21 | |
| 支付的各项税费 | 1,428,240.77 | 2,064,480.76 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,179,760.07 | 13,463,545.66 | |
| 经营活动现金流出小计 | 37,963,578.62 | 57,003,053.73 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -7,465,768.28 | 255,116,814.04 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,478.90 | 120,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 17,471,195.44 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 17,478.90 | 17,591,195.44 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,551,702.96 | 4,672,521.74 | |
| 投资支付的现金 | 260,200,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,551,702.96 | 264,872,521.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,534,224.06 | -247,281,326.30 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | 35,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 43,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 73,000,000.00 | 35,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 37,000,000.00 | 31,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,646,770.83 | 8,947,379.85 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,376,680.00 | 542,642.64 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 68,023,450.83 | 40,490,022.49 | |
| 筹资活动产生的现金流 | 4,976,549.17 | -5,490,022.49 | |
| 量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,023,443.17 | 2,345,465.25 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,401,981.28 | 15,808,390.60 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 378,538.11 | 18,153,855.85 |
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 448,200,000.00 | 90,880,238.17 | -2,039,523.98 | 131,272,609.98 | -293,168,144.15 | 375,145,180.02 | 37,539,067.63 | 412,684,247.65 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 448,200,000.00 | 90,880,238.17 | -2,039,523.98 | 131,272,609.98 | -293,168,144.15 | 375,145,180.02 | 37,539,067.63 | 412,684,247.65 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -129,942.39 | -52,051,486.03 | -52,181,428.42 | -5,297,135.80 | -57,478,564.22 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -129,942.39 | -52,051,486.03 | -52,181,428.42 | -5,297,135.80 | -57,478,564.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普 | |||||||||||||||
| 通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 448,200,000.00 | 90,880,238.17 | -2,169,466.37 | 131,272,609.98 | -345,219,630.18 | 322,963,751.60 | 32,241,931.83 | 355,205,683.43 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 448,200,000.00 | 127,486,054.67 | -1,865,074.08 | 131,272,609.98 | -209,871,086.63 | 495,222,503.94 | 31,628,078.35 | 526,850,582.29 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 448,200,000.00 | 127,486,054.67 | -1,865,074.08 | 131,272,609.98 | -209,871,086.63 | 495,222,503.94 | 31,628,078.35 | 526,850,582.29 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -35,095,605.49 | -198,483.22 | 46,818,069.03 | 11,523,980.32 | 18,021,951.29 | 29,545,931.61 | |||||||||
| （一）综 | -198,483.22 | 11,132,754.61 | 10,934,271.39 | 6,111,660.22 | 17,045,931.61 | ||||||||||
| 合收益总额 | |||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -35,095,605.49 | 35,685,314.42 | 589,708.93 | -589,708.93 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏 |
| 损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | -35,095,605.49 | 35,685,314.42 | 589,708.93 | -589,708.93 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 448,200,000.00 | 92,390,449.18 | -2,063,557.30 | 131,272,609.98 | -163,053,017.60 | 506,746,484.26 | 49,650,029.64 | 556,396,513.90 |
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 448,200,000.00 | 91,754,362.84 | 138,772,609.98 | 339,516,162.37 | 1,018,243,135.19 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 448,200,000.00 | 91,754,362.84 | 138,772,609.98 | 339,516,162.37 | 1,018,243,135.19 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,976,524.23 | -15,976,524.23 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -15,976,524.23 | -15,976,524.23 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 448,200,000.00 | 91,754,362.84 | 138,772,609.98 | 323,539,638.14 | 1,002,266,610.96 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 448,200,000.00 | 91,754,362.84 | 138,772,609.98 | 407,496,997.47 | 1,086,223,970.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 448,200,000.00 | 91,754,362.84 | 138,772,609.98 | 407,496,997.47 | 1,086,223,970.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -51,650,016.60 | -51,650,016.60 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -51,650,016.60 | -51,650,016.60 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 448,200,000.00 | 91,754,362.84 | 138,772,609.98 | 355,846,980.87 | 1,034,573,953.69 |
公司负责人：段守奇 主管会计工作负责人：马贺 会计机构负责人：余唐健
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13号文批准，于1993年3月27日在海南省工商行政管理局登记注册。本公司现注册地址为海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号，现总部位于海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事酒类产品的生产与销售、饮料产品的销售、贸易等。
本财务报告于2023年8月25日经公司第八届董事会第三十次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本集团纳入合并报表范围的子公司详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团期末合并范围比期初减少2户。详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
□适用 √不适用
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、45“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行。 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 确定组合的依据 | |
| 合并报表范围内应收款项组合 | 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 确定组合的依据 | |
| 合并报表范围内应收款项组合 | 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项 |
| 款项性质 | 本组合为日常经常活动中应收取的保证金及押金、代垫款项、往来款、预付材料广告款、购地款等其他应收款项。 |
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限折旧法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限折旧法 | 10-15 | 5 | 6.33-9.50 |
| 运输设备 | 年限折旧法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 其他设备 | 年限折旧法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产，具体项目摊销年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 按可使用年限摊销 |
| 软件使用权 | 5 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入来源主要为酒类产品的销售、饮料产品的销售、贸易等，本集团销售业务通常仅包括转让商品的履约义务。本集团封坛酒的销售业务在收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团其他酒类产品的销售业务在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团的饮料产品的销售业务在商品发出时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团的贸易业务在货权转移时，商品的控制权转移，本集团以货权转移书日期作为收入确认的时间点。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产和处置组”相关描述。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、38“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值税销项税率分别为5%、6%、9%、13%，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳 | 5%、6%、9%、13% |
| 消费税 | 白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的20%计征，同时按定额税率0.50元/斤(500克)或0.50元/500毫升从量计征；鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%计征；米酒按照主营业务收入的20%计征，同时按定额税率0.50元/斤(500克)或0.50元/500毫升从量计征 | 10%、20% |
| 城市维护建设税 | 按当期应交增值税和消费税的1%、5%或7%计征 | 1%、5%或7% |
| 企业所得税 | 海南椰岛电子商务有限公司的企业所得税税率为15%，小微企业的企业所得税税率为20%。其他公司适用的企业所得税税率为25% | 15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 上海地区按主营业务收入的0.03%计征；其他地区按当期应交增值税和消费税的3%计征 | 0.03%、3% |
| 地方教育附加 | 按当期应交增值税和消费税的2%计征 | 2% |
| 房产税 | 按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计征 | 1.2%、12% |
| 河道维护建设费 | 按当期应交增值税和消费税的1%计征。 | 1% |
| 土地增值税 | 以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 海南椰岛电子商务有限公司 | 15 |
| 海南椰岛酒业发展有限公司 | 15 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）海南椰岛电子商务有限公司适用2020年财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税；本通知自2020年1月1日执行至2024年12月31日。
（2）海南椰岛酒业发展有限公司 2022年通过高新技术企业认证，2022年10月18日取得GR202246000416号高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税享受 15%的优惠税率。
（3）根据财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,099.72 | |
| 银行存款 | 28,421,986.77 | 21,392,120.21 |
| 其他货币资金 | 54,110.86 | 1,737,828.67 |
| 合计 | 28,476,097.63 | 23,136,048.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
使用权受限的货币资金为按揭贷款等保证金2,248,509.10元，账户被冻结资金860,688.70元。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 75,570,628.98 |
| 1年以内小计 | 75,570,628.98 |
| 1至2年 | 54,358,637.50 |
| 2至3年 | 7,851,605.78 |
| 3年以上 | 46,885,872.45 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 184,666,744.71 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,950,166.14 | 11.30 | 20,950,166.14 | 100.00 | 0.00 | 17,101,434.53 | 9.61 | 15,901,434.53 | 92.98 | 1,200,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 20,950,166.14 | 11.30 | 20,950,166.14 | 100.00 | 0.00 | 17,101,434.53 | 9.61 | 15,901,434.53 | 92.98 | 1,200,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 163,716,578.57 | 88.66 | 53,726,163.35 | 32.82 | 109,990,415.22 | 160,829,404.58 | 90.39 | 47,032,600.75 | 29.24 | 113,796,803.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 163,716,578.57 | 88.66 | 53,726,163.35 | 32.82 | 109,990,415.22 | 160,829,404.58 | 90.39 | 47,032,600.75 | 29.24 | 113,796,803.83 |
| 合计 | 184,666,744.71 | / | 74,676,329.49 | / | 109,990,415.22 | 177,930,839.11 | / | 62,934,035.28 | / | 114,996,803.83 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 泰安中富兴泰置业有限公司 | 6,540,162.67 | 6,540,162.67 | 100 | 预计无法清偿 |
| 杭州椰鸿商贸有限公司 | 9,582,046.73 | 9,582,046.73 | 100 | 预计无法清偿 |
| 东莞市常平海圣粮油饲料经营部 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 100 | 预计偿还能力较弱 |
| 重庆华禄天键商贸有限公司 | 1,133,083.98 | 1,133,083.98 | 100 | 预计无法清偿 |
| 西充萃酤三共商贸有限责任公司 | 775,833.64 | 775,833.64 | 100 | 预计无法清偿 |
| 抚州市临川区海星食品商行 | 424,036.86 | 424,036.86 | 100 | 预计无法清偿 |
| 海口钭源贸易有限公司 | 95,002.26 | 95,002.26 | 100 | 预计无法清偿 |
| 合计 | 20,950,166.14 | 20,950,166.14 | 100 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 75,570,628.98 | 7,557,062.90 | 10 |
| 1至2年 | 54,358,637.50 | 16,307,591.25 | 30 |
| 2至3年 | 7,851,605.78 | 3,925,802.89 | 50 |
| 3至以上 | 25,935,706.31 | 25,935,706.31 | 100 |
| 合计 | 163,716,578.57 | 53,726,163.35 | 32.82 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 15,901,434.53 | 5,048,731.61 | 20,950,166.14 | |||
| 账龄组合 | 47,032,600.75 | 6,693,562.60 | 53,726,163.35 | |||
| 合计 | 62,934,035.28 | 11,742,294.21 | 74,676,329.49 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为83,964,128.96元，占应收账款期末余额合计数的比例为45.47%，相应计提的坏账准备期末金额为29,458,110.94元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 76,302,395.26 | 94.63 | 95,907,701.40 | 95.77 |
| 1至2年 | 2,971,309.48 | 3.69 | 3,022,190.96 | 3.02 |
| 2至3年 | 587,306.78 | 0.73 | 627,599.76 | 0.63 |
| 3年以上 | 763,096.41 | 0.95 | 577,455.75 | 0.58 |
| 合计 | 80,624,107.93 | 100 | 100,134,947.87 | 100 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额的比例(%) |
| 贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）销售有限公司 | 60,928,292.32 | 75.57 |
| 上海恺骏贸易有限公司 | 4,720,000.00 | 5.85 |
| 保立粮油（江苏）有限公司 | 2,937,099.86 | 3.64 |
| 椰岛酒业（成都）有限公司 | 1,988,283.60 | 2.47 |
| 海南省椰园实业股份有限公司 | 1,226,014.16 | 1.52 |
| 合计 | 71,799,689.94 | 89.05 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 43,490,127.40 | 32,371,394.63 |
| 合计 | 43,490,127.40 | 32,371,394.63 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 20,081,293.99 |
| 1年以内小计 | 20,081,293.99 |
| 1至2年 | 2,543,294.93 |
| 2至3年 | 2,697,764.26 |
| 3年以上 | 68,600,532.54 |
| 合计 | 93,922,885.72 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预付广告款 | 40,453,600.00 | 40,453,600.00 |
| 保证金及押金 | 13,453,199.85 | 13,203,199.85 |
| 购地款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 预付货款及往来款 | 15,847,511.83 | 3,167,550.50 |
| 垫付职工社保及公积金 | 2,310,104.94 | 2,271,147.79 |
| 其他 | 1,858,469.10 | 2,762,288.48 |
| 合计 | 93,922,885.72 | 81,857,786.62 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 10,364,396.15 | 39,121,995.84 | 49,486,391.99 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 946,366.33 | 946,366.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 11,310,762.48 | 39,121,995.84 | 50,432,758.32 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 49,486,391.99 | 946,366.33 | 50,432,758.32 | |||
| 合计 | 49,486,391.99 | 946,366.33 | 50,432,758.32 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 幸福华夏文化产业投资发展有限公司 | 预付广告款 | 22,000,000.00 | 3年以上 | 23.42 | 9,879,174.34 |
| 中山泰牛生物科技发展有限公司 | 购地款 | 20,000,000.00 | 3年以上 | 21.29 | 20,000,000.00 |
| 鑫润时代（北京）文化传播有限公司 | 预付广告款 | 16,000,000.00 | 3年以上 | 17.04 | 7,184,854.06 |
| 上海恺骏贸易有限公司 | 预付货款 | 9,966,000.00 | 1年以内 | 10.61 | 996,600.00 |
| 罗舒 | 保证金 | 6,000,000.00 | 1年以内、1-2年 | 6.39 | 1,000,000.00 |
| 合计 | / | 73,966,000.00 | / | 78.75 | 39,060,628.40 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,028,634.68 | 4,545,020.76 | 19,483,613.92 | 29,397,458.65 | 6,666,328.72 | 22,731,129.93 |
| 在产品 | 76,931,062.11 | 76,931,062.11 | 88,411,677.81 | 88,411,677.81 | ||
| 库存商品 | 145,958,656.23 | 11,052,523.31 | 134,906,132.92 | 151,445,660.23 | 14,469,545.00 | 136,976,115.23 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 开发产品 | 70,836,214.63 | 70,836,214.63 | 70,836,214.63 | 70,836,214.63 | ||
| 发出商品 | 2,628,970.08 | 2,628,970.08 | ||||
| 合计 | 317,754,567.65 | 15,597,544.07 | 302,157,023.58 | 342,719,981.40 | 21,135,873.72 | 321,584,107.68 |
重大开发产品明细情况
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 椰岛小城一期 | 2014年12月 | 42,379,536.70 | 42,379,536.70 | ||
| 椰岛广场 | 2010年11月 | 28,456,677.93 | 28,456,677.93 | ||
| 合计 | 70,836,214.63 | 70,836,214.63 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,666,328.72 | 2,018.03 | 2,123,325.99 | 4,545,020.76 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 14,469,545.00 | 1,283,312.11 | 4,700,333.80 | 11,052,523.31 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 21,135,873.72 | 1,285,330.14 | 6,823,659.79 | 15,597,544.07 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 5,321,447.83 | 7,066,568.81 |
| 合计 | 5,321,447.83 | 7,066,568.81 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 留抵税额及预缴税款 | 26,850,579.77 | 30,878,316.09 |
| 合计 | 26,850,579.77 | 30,878,316.09 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 19,541,588.44 | 19,541,588.44 | 21,822,187.64 | 21,822,187.64 | |||
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 减：一年内到期的部分 | 5,321,447.83 | 5,321,447.83 | 7,066,568.81 | 7,066,568.81 | |||
| 合计 | 14,220,140.61 | 14,220,140.61 | 14,755,618.83 | 14,755,618.83 | / | ||
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司将租入的红杉谷资产对外转租形成长期应收款。
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 196,736,851.39 | -1,636,000.30 | 195,100,851.09 | ||||||||
| 海口椰岛后勤服务管理有限公司 | 187,811.54 | -39,322.53 | 148,489.01 | ||||||||
| 广东贵台盛世明珠酒业有限公司 | 893,010.04 | -38,725.43 | 854,284.61 | ||||||||
| 广西椰岛营销策划有限公司 | 1,909,634.11 | 61,646.13 | 1,971,280.24 | ||||||||
| 海南马世界文旅产业有限公司 | 6,302,936.17 | -42,049.92 | 6,260,886.25 | ||||||||
| 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 16,025,333.12 | 148,378.01 | 16,173,711.13 | ||||||||
| 小计 | 222,055,576.37 | -1,546,074.04 | 220,509,502.33 | ||||||||
| 合计 | 222,055,576.37 | -1,546,074.04 | 220,509,502.33 | ||||||||
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 椰岛粮造（成都）酒业有限公司 | 709,151.04 | 709,151.04 |
| 椰岛粮造（衡水）酒业有限公司 | 330,015.43 | 330,015.43 |
| 合计 | 1,039,166.47 | 1,039,166.47 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 19,958,861.07 | 8,736,184.48 | 28,695,045.55 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 19,958,861.07 | 8,736,184.48 | 28,695,045.55 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,689,878.44 | 2,723,255.19 | 9,413,133.63 | |
| 2.本期增加金额 | 251,629.64 | 89,522.52 | 341,152.16 | |
| （1）计提或摊销 | 251,629.64 | 89,522.52 | 341,152.16 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 6,941,508.08 | 2,812,777.71 | 9,754,285.79 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 13,017,352.99 | 5,923,406.77 | 18,940,759.76 | |
| 2.期初账面价值 | 13,268,982.63 | 6,012,929.29 | 19,281,911.92 | |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 167,808,041.76 | 173,704,124.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 167,808,041.76 | 173,704,124.29 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 186,738,515.38 | 123,930,912.05 | 10,881,766.87 | 12,745,121.74 | 334,296,316.04 |
| 2.本期增加金额 | 880,733.94 | 7,345.13 | 29,005.36 | 917,084.43 | |
| （1）购置 | 7,345.13 | 29,005.36 | 36,350.49 | ||
| （2）在建工程转入 | 880,733.94 | 880,733.94 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,960.00 | 2,455,485.68 | 2,462,445.68 | ||
| （1）处置或报废 | 6,960.00 | 2,455,485.68 | 2,462,445.68 | ||
| 4.期末余额 | 187,619,249.32 | 123,938,257.18 | 10,874,806.87 | 10,318,641.42 | 332,750,954.79 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 44,274,819.78 | 98,069,016.82 | 6,656,545.28 | 10,951,248.66 | 159,951,630.54 |
| 2.本期增加金额 | 3,387,451.90 | 2,063,124.09 | 414,277.74 | 483,193.08 | 6,348,046.81 |
| （1）计提 | 3,387,451.90 | 2,063,124.09 | 414,277.74 | 483,193.08 | 6,348,046.81 |
| 3.本期减少金额 | 6,102.54 | 2,264,233.67 | 2,270,336.21 | ||
| （1）处置或报废 | 6,102.54 | 2,264,233.67 | 2,270,336.21 | ||
| 4.期末余额 | 47,662,271.68 | 100,132,140.91 | 7,064,720.48 | 9,170,208.07 | 164,029,341.14 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 345,658.27 | 294,902.94 | 640,561.21 | ||
| 2.本期增加金额 | 273,010.68 | 273,010.68 | |||
| （1）计提 | 273,010.68 | 273,010.68 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 345,658.27 | 567,913.62 | 913,571.89 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 139,611,319.37 | 23,238,202.65 | 3,810,086.39 | 1,148,433.35 | 167,808,041.76 |
| 2.期初账面价值 | 142,118,037.33 | 25,566,992.29 | 4,225,221.59 | 1,793,873.08 | 173,704,124.29 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,364,025.15 | 4,013,338.32 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,364,025.15 | 4,013,338.32 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 老挝木薯项目 | 4,955,978.07 | 4,955,978.07 | 0.00 | 4,955,978.07 | 4,955,978.07 | |
| ERP项目 | 1,342,385.28 | 1,342,385.28 | 1,342,385.28 | 1,342,385.28 | ||
| 其他 | 2,021,639.87 | 2,021,639.87 | 2,670,953.04 | 2,670,953.04 | ||
| 合计 | 8,320,003.22 | 4,955,978.07 | 3,364,025.15 | 8,969,316.39 | 4,955,978.07 | 4,013,338.32 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| ERP项目 | 3,620,000.00 | 1,342,385.28 | 1,342,385.28 | 58.5 | 58.5 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 3,620,000.00 | 1,342,385.28 | 1,342,385.28 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 14,751,961.19 | 14,751,961.19 |
| 2.本期增加金额 | 855,593.13 | 855,593.13 |
| 新增租赁 | 855,593.13 | 855,593.13 |
| 3.本期减少金额 | 903,046.43 | 903,046.43 |
| 退租 | 903,046.43 | 903,046.43 |
| 4.期末余额 | 14,704,507.89 | 14,704,507.89 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,900,175.99 | 2,900,175.99 |
| 2.本期增加金额 | 1,216,791.40 | 1,216,791.40 |
| (1)计提 | 1,216,791.40 | 1,216,791.40 |
| 3.本期减少金额 | 688,796.45 | 688,796.45 |
| (1)处置 | ||
| （2）退租 | 688,796.45 | 688,796.45 |
| 4.期末余额 | 3,428,170.94 | 3,428,170.94 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 11,276,336.95 | 11,276,336.95 |
| 2.期初账面价值 | 11,851,785.20 | 11,851,785.20 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 24,877,698.01 | 2,567,299.43 | 16,565.00 | 10,746,806.19 | 38,208,368.63 |
| 2.本期增加金额 | 15,990.58 | 15,990.58 | |||
| (1)购置 | 15,990.58 | 15,990.58 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 24,877,698.01 | 2,567,299.43 | 16,565.00 | 10,762,796.77 | 38,224,359.21 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 7,081,923.04 | 898,489.11 | 16,565.00 | 9,551,560.72 | 17,548,537.87 |
| 2.本期增加金额 | 259,951.62 | 182,052.00 | 175,920.69 | 617,924.31 | |
| （1）计提 | 259,951.62 | 182,052.00 | 175,920.69 | 617,924.31 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 7,341,874.66 | 1,080,541.11 | 16,565.00 | 9,727,481.41 | 18,166,462.18 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 17,535,823.35 | 1,486,758.32 | 1,035,315.36 | 20,057,897.03 | |
| 2.期初账面价值 | 17,795,774.97 | 1,668,810.32 | 1,195,245.47 | 20,659,830.76 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 广告宣传制作费 | 5,896,227.73 | 395,707.10 | 3,537,735.78 | 2,754,199.05 | |
| 装修费 | 1,026,281.68 | 615,312.46 | 410,969.22 | ||
| 合计 | 6,922,509.41 | 395,707.10 | 4,153,048.24 | 3,165,168.27 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 27,996,948.20 | 6,999,237.05 | 29,597,063.77 | 7,399,265.95 |
| 内部交易未实现利润 | 7,468,367.20 | 1,867,091.80 | 7,468,367.20 | 1,867,091.80 |
| 可抵扣亏损 | 291,657,962.64 | 72,914,490.66 | 263,589,897.21 | 65,897,474.31 |
| 公允价值变动损失 | ||||
| 预计负债 | 8,325,328.68 | 2,081,332.17 | 8,325,328.68 | 2,081,332.17 |
| 递延收益 | 5,056,413.40 | 1,264,103.35 | 5,779,763.41 | 1,444,940.85 |
| 合计 | 340,505,020.12 | 85,126,255.03 | 314,760,420.27 | 78,690,105.08 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 子公司丧失控制权将剩余股权以公允价值作为初始入账价值与账面价值的差异 | 30,314,991.76 | 7,578,747.94 | 31,950,992.08 | 7,987,748.02 |
| 合计 | 30,314,991.76 | 7,578,747.94 | 31,950,992.08 | 7,987,748.02 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 252,257,062.41 | 226,321,425.90 |
| 资产减值准备 | 118,579,233.64 | 109,555,776.50 |
| 递延收益 | 124,213.32 | 381,520.00 |
| 内部交易未实现利润 | 57,861,251.33 | 60,160,122.79 |
| 可抵扣广告费纳税差异 | 15,977,799.68 | 15,977,799.68 |
| 预计负债 | 604,336.79 | 1,009,460.09 |
| 合计 | 445,403,897.17 | 413,406,104.96 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 82,100,970.32 | 92,421,754.29 | |
| 2025 | 11,369,368.78 | 11,369,368.78 | |
| 2026 | 10,384,119.02 | 10,384,119.02 | |
| 2027 | 112,146,183.81 | 112,146,183.81 | |
| 2028 | 36,256,420.48 | ||
| 合计 | 252,257,062.41 | 226,321,425.90 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付与长期资产有关的款项 | 121,285.35 | 121,285.35 | 241,592.92 | 241,592.92 | ||
| 合计 | 121,285.35 | 121,285.35 | 241,592.92 | 241,592.92 | ||
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 95,000,000.00 | 125,000,000.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 信用借款 | ||
| 短期借款利息 | 146,458.34 | 211,062.49 |
| 合计 | 105,146,458.34 | 125,211,062.49 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款及广告费 | 110,531,672.37 | 127,699,256.55 |
| 工程款 | 8,255,975.64 | 9,591,239.22 |
| 合计 | 118,787,648.01 | 137,290,495.77 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 74,585,688.02 | 62,827,926.53 |
| 1年以上 | 51,139,019.87 | 44,098,466.45 |
| 合计 | 125,724,707.89 | 106,926,392.98 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 23,963,444.57 | 27,676,744.65 | 26,693,397.59 | 24,946,791.63 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,920.74 | 3,213,775.90 | 3,219,410.14 | 286.50 |
| 三、辞退福利 | 569,888.15 | 569,888.15 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 23,969,365.31 | 31,460,408.70 | 30,482,695.88 | 24,947,078.13 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,755,712.22 | 22,940,964.22 | 21,993,623.58 | 13,703,052.86 |
| 二、职工福利费 | 713,047.92 | 713,047.92 | 0.00 | |
| 三、社会保险费 | 42,829.51 | 1,626,917.98 | 1,669,086.16 | 661.33 |
| 其中：医疗保险费 | 42,077.70 | 1,481,999.95 | 1,524,077.65 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 751.81 | 51,854.26 | 52,368.67 | 237.40 |
| 生育保险费 | 93,063.77 | 92,639.84 | 423.93 | |
| 四、住房公积金 | 51,299.27 | 1,637,811.20 | 1,689,110.47 | 0.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 11,113,603.57 | 758,003.33 | 628,529.46 | 11,243,077.44 |
| 六、短期带薪缺勤 |
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 23,963,444.57 | 27,676,744.65 | 26,693,397.59 | 24,946,791.63 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,495.94 | 2,978,465.05 | 2,981,960.99 | 0.00 |
| 2、失业保险费 | 93,981.10 | 93,981.10 | 0.00 | |
| 3、企业年金缴费 | 2,424.80 | 141,329.75 | 143,468.05 | 286.50 |
| 合计 | 5,920.74 | 3,213,775.90 | 3,219,410.14 | 286.50 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,225,067.83 | 9,168,871.57 |
| 消费税 | 12,281,980.93 | 10,902,169.20 |
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 2,369,589.47 | 3,359,786.82 |
| 个人所得税 | 218,288.66 | 336,163.15 |
| 城市维护建设税 | 1,575,071.81 | 1,171,949.04 |
| 房产税 | 343,593.64 | 346,164.97 |
| 土地使用税 | 269,931.46 | 269,931.46 |
| 教育费附加 | 692,285.41 | 837,391.96 |
| 合计 | 21,975,809.21 | 26,392,428.17 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 10,969,594.62 | 10,969,594.62 |
| 其他应付款 | 96,002,963.09 | 82,670,622.52 |
| 合计 | 106,972,557.71 | 93,640,217.14 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 10,969,594.62 | 10,969,594.62 |
| 合计 | 10,969,594.62 | 10,969,594.62 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款 | 40,050,291.67 | 18,513,500.00 |
| 往来款 | 24,464,161.43 | 22,064,161.43 |
| 保证金 | 7,538,974.38 | 17,170,638.38 |
| 其他 | 23,949,535.61 | 24,922,322.71 |
| 合计 | 96,002,963.09 | 82,670,622.52 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 121,450,000.000 | 122,850,000.00 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 6,505,977.75 | 7,317,443.02 |
| 1年内到期的长期借款利息 | 229,444.45 | 256,666.67 |
| 合计 | 128,185,422.20 | 130,424,109.69 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 应交增值税-待转销项税额 | 15,925,277.43 | 13,496,052.74 |
| 合计 | 15,925,277.43 | 13,496,052.74 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 162,162,994.44 | 134,249,800.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 121,450,000.00 | 122,850,000.00 |
| 合计 | 40,712,994.44 | 11,399,800.00 |
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房产 | 30,771,678.90 | 32,783,197.96 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,505,977.75 | 7,317,443.02 |
| 合计 | 24,265,701.15 | 25,465,754.94 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | 1,416,423.71 | 1,011,300.41 | 违约金 |
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | 7,918,365.06 | 7,918,365.06 | |
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 9,334,788.77 | 8,929,665.47 | / |
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,161,283.41 | 980,656.69 | 5,180,626.72 | ||
| 合计 | 6,161,283.41 | 980,656.69 | 5,180,626.72 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 保健酒易地扩建技 | 3,898,222.09 | 570,666.66 | 3,327,555.43 | 与资产相关 |
| 改一期项目补助 | |||||||
| 保健酒易地扩建技改二期项目补助 | 694,334.52 | 54,023.34 | 640,311.18 | 与资产相关 | |||
| 设备补贴款 | 552,893.47 | 45,966.69 | 506,926.78 | 与资产相关 | |||
| 小曲酒发酵车间技改项目 | 672,500.00 | 50,000.00 | 622,500.00 | 与资产相关 | |||
| 半固态米酒技改项目补助 | 93,333.33 | 10,000.00 | 83,333.33 | 与资产相关 | |||
| 南海玉足海参多效生物发酵技术研究及健康食品开发应用 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 6,161,283.41 | 980,656.69 | 5,180,626.72 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | ||
| 中国农发重点建设基金有限公司 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 |
| 合计 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 |
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 448,200,000.00 | 448,200,000.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 74,963,826.06 | 74,963,826.06 | ||
| 其他资本公积 | 15,916,412.11 | 15,916,412.11 | ||
| 合计 | 90,880,238.17 | 90,880,238.17 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,039,523.98 | -129,942.39 | -129,942.39 | -2,169,466.37 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,039,523.98 | -129,942.39 | -129,942.39 | -2,169,466.37 | ||||
| 其他综合收益合计 | -2,039,523.98 | -129,942.39 | -129,942.39 | -2,169,466.37 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 131,272,609.98 | 131,272,609.98 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 131,272,609.98 | 131,272,609.98 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -293,168,144.15 | -209,871,086.63 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -293,168,144.15 | -209,871,086.63 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -52,051,486.03 | -118,392,663.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | -35,095,605.49 | |
| 期末未分配利润 | -345,219,630.18 | -293,168,144.15 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 115,348,790.24 | 87,676,505.25 | 283,713,814.68 | 184,631,040.86 |
| 其他业务 | 2,497,418.20 | 348,247.80 | 5,446,982.50 | 384,218.10 |
| 合计 | 117,846,208.44 | 88,024,753.05 | 289,160,797.18 | 185,015,258.96 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 酒业生产与销售分部 | 贸易分部 | 食品和饮料分部 | 其他分部 | 合计 |
| 商品类型 | 69,089,839.57 | 63,261.39 | 27,610,265.47 | 21,082,842.01 | 117,846,208.44 |
| 酒类 | 69,089,839.57 | 69,089,839.57 | |||
| 食品饮料 | 27,610,265.47 | 27,610,265.47 | |||
| 贸易 | 63,261.39 | 63,261.39 | |||
| 其他 | 21,082,842.01 | 21,082,842.01 | |||
| 按销售渠道分类 | 69,089,839.57 | 63,261.39 | 27,610,265.47 | 21,082,842.01 | 117,846,208.44 |
| 直接销售 | 2,791,003.35 | 63,261.39 | 812,119.86 | 21,082,842.01 | 24,749,226.61 |
| 经销商销售 | 66,298,836.22 | 26,798,145.61 | 93,096,981.83 | ||
| 合计 | 69,089,839.57 | 63,261.39 | 27,610,265.47 | 21,082,842.01 | 117,846,208.44 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 4,241,157.74 | 6,547,715.15 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 840,187.79 | 778,902.03 |
| 教育费附加 | 600,730.56 | 558,861.57 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 682,101.61 | 691,829.76 |
| 土地使用税 | 539,862.92 | 612,659.61 |
| 车船使用税 | 7,680.00 | 5,015.70 |
| 印花税 | 298,115.11 | 321,381.28 |
| 土地增值税 | ||
| 地方水利建设基金 | 2,123.07 | |
| 合计 | 7,209,835.73 | 9,518,488.17 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告费 | 4,613,842.64 | 19,139,731.95 |
| 职工薪酬 | 8,800,900.02 | 12,718,022.95 |
| 服务促销及制作费 | 7,656,639.31 | 9,502,924.50 |
| 会议费 | 3,074,178.56 | 499,495.03 |
| 差旅费 | 961,801.92 | 1,609,029.10 |
| 业务宣传费 | 105,981.36 | 683,395.72 |
| 仓储费 | 1,431,842.97 | 1,134,213.81 |
| 劳务费 | 116,160.77 | 741,856.32 |
| 汽车费用 | 95,946.87 | 215,984.60 |
| 其他 | 1,092,663.44 | 2,186,847.45 |
| 合计 | 27,949,957.86 | 48,431,501.43 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,024,086.30 | 19,773,713.46 |
| 折旧 | 5,756,001.27 | 9,338,198.08 |
| 咨询服务及会议费 | 1,398,495.81 | 196,766.39 |
| 业务招待费 | 1,656,993.76 | 2,172,212.25 |
| 办公及差旅费 | 614,323.83 | 1,218,586.55 |
| 装修改良费 | 223,932.86 | 512,174.25 |
| 无形资产摊销 | 388,774.35 | 955,424.10 |
| 汽车费用 | 263,416.29 | 351,887.62 |
| 存货损失 | 266,219.79 | 44,956.91 |
| 租赁费 | 0.00 | 461,580.16 |
| 其他 | 5,508,642.38 | 5,347,400.60 |
| 合计 | 32,100,886.64 | 40,372,900.37 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,988,685.10 | 2,143,297.38 |
| 折旧费 | 356,824.50 | 232,419.53 |
| 技术服务费 | 141,509.43 | 63,267.33 |
| 原材料 | 9,374.80 | 12,130.77 |
| 差旅费 | 13,139.07 | 63,819.39 |
| 其他 | 86,338.36 | 509,441.49 |
| 合计 | 2,595,871.26 | 3,024,375.89 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,319,038.26 | 10,565,353.87 |
| 减：利息收入 | 34,356.22 | 79,724.60 |
| 金融机构手续费 | 379,605.33 | 149,292.94 |
| 未确认融资费用摊销 | 972,069.36 | |
| 合计 | 11,636,356.73 | 10,634,922.21 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,020,180.88 | 1,273,515.05 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 51,201.11 | 33,652.46 |
| 合计 | 3,071,381.99 | 1,307,167.51 |
政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 保健酒易地扩建技改一期项目补助 | 570,666.66 | 570,666.66 | 与资产相关 |
| 保健酒易地扩建技改二期项目补助 | 54,023.34 | 54,023.34 | 与资产相关 |
| 小曲酒发酵车间技改项目 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 半固态米酒技改项目补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与资产相关 |
| 设备补贴款 | 45,966.69 | 38,660.01 | 与资产相关 |
| 高校实习生补贴款 | 7,420.00 | 48,696.00 | 与收益相关 |
| 普惠贷款阶段性减息 | 58,450.73 | 与收益相关 | |
| 创新平台建设项目补贴款 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 海口市重点科技计划项目 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业企业发展扶持资金 | 683,900.00 | 与收益相关 | |
| 生态软件园中小企业专项奖励 | 680,000.00 | 与收益相关 | |
| 电费补贴 | 49,453.46 | 与收益相关 | |
| 其他 | 10,300.00 | 501,469.04 | 与资产、收益相关 |
| 合计 | 3,020,180.88 | 1,273,515.05 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,546,074.04 | 129,536.49 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 105,842.29 | 18,682,464.34 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息 |
| 收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 77,271.33 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -1,440,231.75 | 18,889,272.16 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 50,500.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 50,500.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 50,500.00 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -11,742,294.21 | -7,108,939.52 |
| 其他应收款坏账损失 | -946,366.33 | 1,524,171.73 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -12,688,660.54 | -5,584,767.79 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本 | -1,285,330.14 |
| 减值损失 | ||
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -273,010.68 | |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -1,558,340.82 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | -32,983.63 | 420,209.04 |
| 合计 | -32,983.63 | 420,209.04 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 罚款利得 | 2,240.00 | 80,260.00 | 2,240.00 |
| 其他 | 427,400.61 | 13,712.79 | 427,400.61 |
| 合计 | 429,640.61 | 93,972.79 | 429,640.61 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 159,125.84 | 159,125.84 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 159,125.84 | 159,125.84 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 罚没支出 | 142,919.32 | 9,014.61 | 142,919.32 |
| 违约金 | 488,464.60 | ||
| 其他支出 | 13,149.18 | ||
| 合计 | 302,045.16 | 510,628.39 | 302,045.16 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,079.73 | 6,155,335.91 |
| 递延所得税费用 | -6,845,150.03 | -16,570,675.27 |
| 合计 | -6,844,070.30 | -10,415,339.36 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -64,192,692.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -16,048,173.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -481,636.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 69,563.07 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,029,331.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,258,989.08 |
| 权益法确认的投资收益的影响 | 386,518.51 |
| 所得税费用 | -6,844,070.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 34,356.22 | 79,724.60 |
| 政府补助 | 2,289,524.19 | 550,165.04 |
| 往来款等 | 4,267,555.19 | 66,648,409.90 |
| 合计 | 6,591,435.60 | 67,278,299.54 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用 | 19,572,443.04 | 27,465,039.53 |
| 支付往来款等 | 11,358,231.92 | 10,543,719.66 |
| 合计 | 30,930,674.96 | 38,008,759.19 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到外部单位借款 | 43,000,000.00 | |
| 合计 | 43,000,000.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁费 | 452,105.44 | 6,760,739.21 |
| 归还外部单位借款及利息 | 23,300,000.00 | |
| 合计 | 23,752,105.44 | 6,760,739.21 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -57,348,621.83 | 17,244,414.83 |
| 加：资产减值准备 | 1,558,340.82 | |
| 信用减值损失 | 12,688,660.54 | 5,584,767.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,689,198.97 | 7,371,410.65 |
| 使用权资产摊销 | 1,216,791.40 | 4,177,902.82 |
| 无形资产摊销 | 617,924.31 | 1,251,152.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,153,048.24 | 1,225,046.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 32,983.63 | -420,209.04 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 159,125.84 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -50,500.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,291,107.62 | 10,565,377.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,440,231.75 | -18,889,272.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,436,149.95 | -16,257,358.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -409,000.08 | -313,316.47 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,427,084.10 | -12,052,010.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,545,728.78 | -32,096,626.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,107,204.78 | -1,400,893.70 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,572,208.20 | -34,060,114.21 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 25,366,899.83 | 64,631,102.59 |
| 减：现金的期初余额 | 20,889,996.65 | 87,967,529.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,476,903.18 | -23,336,427.31 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 100,000.00 |
| 转让贵州国运酒业有限公司100%股权 | 100,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 100,000.00 |
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 25,366,899.83 | 20,889,996.65 |
| 其中：库存现金 | 6,099.72 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 25,312,788.97 | 19,146,068.26 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 54,110.86 | 1,737,828.67 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 25,366,899.83 | 20,889,996.65 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,109,197.80 | 保证金、涉诉冻结 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | 43,254,647.37 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 112,143,676.71 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 17,236,686.93 | 抵押借款 |
| 投资性房地产 | 18,940,759.34 | 抵押借款 |
| 合计 | 194,684,968.15 | / |
其他说明：
注1：使用权受限的货币资金为按揭贷款等保证金2,248,509.10元，账户被冻结资金860,688.70元。注2：公司与中国光大银行海口分行签订一系列借款合同，截至2023年6月30日，累计借款金额9,500万元，借款期限均为12个月，以公司位于海南省海口国家高新技术产业开发区的研发中心附属工程、罐区及过滤车间（二期）、工业用地、技改项目研究发展中心、二号联合包装车间、1号罐区及过滤车间、1号发酵车间、1号锅炉房及海口市国用（2009）第012713号土地作为抵押。
注3：2020年12月，公司与海口市农村信用合作联社签订借款合同，借款金额124,000,000.00元，借款期限36个月，以公司位于老城开发区工业大道北侧的原料车间、发酵车间、灌装车间、动力车间、原料库房、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第1122号土地以及澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共6,520.62平方米的房产及对应分摊的土地使用权作为抵押。截至2023年6月30日，借款余额为118,000,000.00元。
注4：2021年12月，海南椰岛全球购商业有限公司与海南银行股份有限公司白沙支行签订借款合同，借款金额5,974,800.00元，借款期限为36个月，以公司位于海口市金龙路1号椰岛大厦第三层、第四层的琼（2021）海口市不动产权第0437385号、琼（2021）海口市不动产权第0437389号房产作为抵押。截至2023年6月30日，借款余额为4,174,800.00元。
2023年4月，海南椰岛跨境电商有限公司与海南银行股份有限公司白沙支行签订借款合同，借款金额600万元，借款期限为12个月，椰岛集团以其位于海口市金龙路1号椰岛大厦第三层、第四层的琼（2021）海口市不动产权第 0437385号、琼（2021）海口市不动产权第0437389号房产作为抵押（二押）。截至2023年6月30日，借款余额为600万元。
注5：2021年12月，海南椰岛食品饮料有限公司与中国银行股份有限公司海南省分行签订借款合同，借款金额10,000,000.00元，借款期限为36个月，以公司位于海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）3#楼101房、海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）3#楼102房、海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）3#楼103房、海南省澄迈县金江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）4#楼201房四处房产作为抵押。截至2023年6月30日，借款余额为8,950,000.00元。
注6：2023年1月，公司与兴业银行股份有限公司海口分行签订借款合同，借款金额25,000,000.00元，借款期限36个月，以公司位于澄迈老城工业开发区工业大道4.5公里处南侧（橡塑厂）综合楼、配电房、挤压车间、成品仓库、熔铸车间、材料仓库、氧化车间及对应分摊的土地使用权作为抵押，同时以公司未来应收未收抵押物承租人海南恒诚置业有限公司的租金2667.65万元债权作为质押。截至2023年6月30日，借款余额为25,000,000.00元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 海口市科工信局2020年度海口市创新平台建设项目补贴款 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 海口市科工信局重点科技计划项目补贴款 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 海口市科工信局工业发展扶持资金 | 683,900.00 | 其他收益 | 683,900.00 |
| 生态软件园中小企业专项奖励 | 680,000.00 | 其他收益 | 680,000.00 |
| 其他零星政府补助 | 125,624.19 | 其他收益 | 125,624.19 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2023年5月公司转让贵州国运酒业有限公司100%股权，股权转让价格10万元，确认股权转让收益10.58万元。
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
| 名称 | 注销时间 |
| 上海椰吉贸易有限公司 | 2023.03 |
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海椰鹏商贸有限公司 | 上海 | 上海市青浦区 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 上海椰昌贸易有限公司 | 上海 | 上海市青浦区 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 上海椰阔商贸有限公司 | 上海 | 上海市青浦区 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 上海云方起工贸有限公司 | 上海 | 上海市青浦区 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛酒业销售有限公司 | 海口 | 海口市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 | 儋州 | 洋浦开发区 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 南京海椰商贸有限公司 | 南京 | 南京白下区 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 老挝椰岛农业开发有限公司 | 老挝 | 老挝沙湾拿吉省 | 淀粉生产与销售 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛食品饮料有限公司 | 海口 | 海口市 | 食品生产与销售 | 100 | 设立 | |
| 上海椰祥贸易有限公司 | 上海 | 上海市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 上海椰健贸易有限公司 | 上海 | 上海市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 上海椰康贸易有限公司 | 上海 | 上海市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 上海椰久贸易有限公司 | 上海 | 上海市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛酒业发展有限公司 | 海口 | 海口市 | 酒类生产与销售 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛酒精工业有限公司 | 海口 | 海口市 | 酒类生产及销售 | 100 | 非同一控制企业合并 | |
| 海南洋浦椰岛恒鑫贸易有限公司 | 海口 | 海口市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 深圳市前海椰岛供应链有限公司 | 深圳 | 深圳市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 深圳椰岛销售有限公司 | 深圳 | 深圳市 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛投资管理有限公司（注） | 海口 | 海口市 | 投资管理 | 15.87 | 设立 | |
| 深圳市前海椰岛商业保理有限公司 | 深圳 | 深圳市 | 商业保理 | 100 | 设立 | |
| 海南鹏申投资管理有限公司 | 海口 | 海口市 | 投资管理 | 85 | 非同一控制企业合并 | |
| 海南体育彩票销售运营有限公司 | 海口 | 海口市 | 彩票 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
| 海南椰岛电子商务有限公司 | 澄迈 | 澄迈县 | 互联网、酒及保健品销售 | 100 | 设立 | |
| 椰岛（福建）食品有限公司 | 泉州 | 泉州市 | 饮料的生产与销售 | 100 | 设立 | |
| 椰岛奥克力（海南）食品饮料有限公司 | 澄迈 | 澄迈县 | 饮料的生产与销售 | 51 | 设立 | |
| 海南椰岛全球购供应链有限公司 | 海口 | 海口市 | 零售 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛全球购商业有限公司 | 海口 | 海口市 | 批发 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛跨境电商有限公司 | 海口 | 海口市 | 进出口、进出口贸易 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛国际投资发展有限公司 | 海口 | 海口市 | 商务服务 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛生活家商业运营管理有限公司 | 海口 | 海口市 | 商务服务 | 100 | 设立 | |
| 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 仁怀 | 仁怀市 | 酒类销售 | 80 | 设立 | |
| 海南椰岛椰子产业食品有限公司 | 澄迈 | 澄迈县 | 批发 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛旅游文化有限公司 | 海口 | 海口市 | 商务服务 | 100 | 设立 | |
| 椰岛大健康（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳市 | 酒类销售 | 100 | 设立 | |
| 海南椰岛酒销售有限责任公司 | 海口 | 海口市 | 酒类销售 | 100 | 设立 |
其他说明：
注：2016年6月13日，中国农发重点建设基金有限公司（甲方）与海南椰岛（集团）股份有限公司（乙方）、海南椰岛投资管理有限公司（丙方）、海口市国有资产经营有限公司（丁方）签订投资协议，协议约定：
一、甲方对丙方增资5,300万元，增资后持股比例84.13%（乙方原对丙方投资1,000万元，增资后持股比例15.87%）。
二、甲方投资后，乙方与丙方、丁方承诺，本次增资的资金用于“海南椰岛投资管理有限公司保健酒易地扩建、技改项目建设”不得挪作他用。
三、甲方对丙方投资期限为13年，项目建设期（2016年10月至2018年9月）满后，甲方有权选择1、要求丁方于2029年5月以5,300万元价格收购甲方股权；如遇丙方申请关闭、解散、清算或破产情形、发生停业、歇业、被停业整顿、被注销登记、被吊销营业执照、被撤销被申请破产、法院列入失信被执行人名单、发生基金投资资金被挪用情形，并在约定期限内未完成整改等情形的、经营出现严重困难、财务状况恶化、涉及重大经济纠纷或其他对被投资
企业经营或财产状况产生重大不利后果的诉讼、仲裁或刑事、行政处罚等情形的、目标公司连续两个季度或两年内累计三个季度无法按时足额支付基金投资收益的、由于政策、突发事件、市场变动或项目其他方未按照投资协议约定执行等原因已经或可能造成投资项目中止、停止、失败或无法收回投资资金或收益等情形的、其他可能对基金权益产生重大不利影响的情形甲方有权立即要求丁方收购其股权，收购价格不低于5,300万元；2、减资退出;3、甲方亦有权选择乙方收购其股权。
四、本次增资完成后，甲方不向目标公司派董事、监事和高级管理人员，不直接参与目标公司的经营管理。
五、丁方和丙方承诺，甲方本次投资的年投资收益率为1.2%。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 20.00 | -5,203,273.15 | 30,701,583.01 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 272,026,817.58 | 19,688,110.09 | 291,714,927.67 | 87,578,299.92 | 12,266,587.46 | 99,844,887.38 | 291,639,000.19 | 22,834,283.92 | 314,473,284.11 | 86,570,622.99 | 10,016,255.10 | 96,586,878.09 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 | 1,255,273.16 | -26,016,365.73 | -26,016,365.73 | 831,422.36 | 147,501,095.51 | 34,072,329.77 | 34,072,329.77 | -109,450,399.95 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 澄迈县 | 澄迈县 | 地产运营 | 40.00 | 权益法 | |
| 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 海口市 | 海口市 | 饮料销售 | 20.00 | 权益法 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 海南椰岛阳光置业有限公司 | 海南椰岛雨帆食品有限公司 | |
| 流动资产 | ||||
| 非流动资产 | ||||
| 资产合计 | 674,408,602.62 | 121,126,868.31 | 754,533,129.00 | 112,881,055.13 |
| 流动负债 | ||||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 186,656,474.89 | 38,838,089.80 | 262,691,000.53 | 31,536,353.78 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 487,752,127.73 | 82,288,778.51 | 491,842,128.47 | 81,344,701.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 195,100,851.09 | 16,457,755.70 | 196,736,851.39 | 16,268,940.27 |
| 调整事项 | -284,044.57 | -243,607.15 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | -284,044.57 | -243,607.15 | ||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 195,100,851.09 | 16,173,711.13 | 196,736,851.39 | 16,025,333.12 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 73,332,583.40 | 39,080,509.58 | 54,441,603.67 | 42,129,054.93 |
| 净利润 | 16,556,549.64 | 944,077.16 | 1,428,317.12 | 5,059,063.71 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 16,556,549.64 | 944,077.16 | 1,428,317.12 | 5,059,063.71 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 贵台酱酒(福建)销售有限公司 | -709,754.22 | 352,424.10 | -357,330.12 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团涉及的外币性资产和外币性负债事项较少，在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，对公司净利润影响极小。。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团不涉及因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（3）其他价格风险
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
其他价格风险敏感性分析：
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
2、信用风险
2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集
团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占45.47%。
（1）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项详见本附注七、5和8，由于这些企业存在已资不抵债、已被法院列为失信被执行企业、公司已注销、双方对款项有争议等情形，本集团按预计信用损失单项计提坏账准备。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 107,424,826.83 | 107,424,826.83 | |||
| 应付账款 | 118,787,648.01 | 118,787,648.01 | |||
| 其他应付款 | 106,972,557.71 | 106,972,557.71 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 134,679,584.30 | 134,679,584.30 | |||
| 长期借款 | 18,824,711.33 | 24,280,817.91 | 43,105,529.24 | ||
| 租赁负债 | 6,304,898.98 | 6,847,976.59 | 11,112,825.58 | 24,265,701.15 | |
| 合计 | 467,864,616.85 | 25,129,610.31 | 31,128,794.51 | 11,112,825.58 | 535,235,847.24 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 1,039,166.47 | 1,039,166.47 | ||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 1,039,166.47 | 1,039,166.47 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,039,166.47 | 1,039,166.47 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为期货投资，其公允价为期货交易所期末收盘价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
| 项目 | 年末公允价值 | 估值技术 | 重要可观察输入值 |
| 其他权益工具投资 | 1,039,166.47 | 市场法 | 可比上市公司的价值比率 |
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
主要为按公允价值计量的成本法核算的长期股权投资，主要采用估值技术进行公允价值计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 海口市国有资产经营有限公司 | 海口市 | 管理组织实施政府性投资项目建设、开发经营、开发业务、受政府委托经营国有资产 | 226,826.00 | 13.46 | 13.46 |
本企业最终控制方是海口市国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团重要的联营企业详见附注九、3、在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 联营企业 |
| 海南马世界文旅产业有限公司 | 联营企业 |
| 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 联营企业 |
| 贵台酱酒(福建)销售有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 海口市国有资产经营有限公司 | 控股股东 |
| 全德能源（江苏）有限公司 | 第二大股东 |
| 海口汇翔健康咨询服务中心（有限合伙） | 近12个月曾任公司董监高的关联企业 |
| 深圳市财智老虎汇资产管理有限公司 | 近12个月曾任公司董监高的关联企业 |
| 北京东方智福投资管理有限公司 | 近12个月曾任公司董监高的关联企业 |
| 贵州国运酒业有限公司 | 本期转让之子公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 酒类、食品饮料交易 | 26,499,552.74 | 28,615,138.80 |
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 酒类、食品饮料交易 | 9,921.42 | 61,869.89 |
| 贵台酱酒(福建)销售有限公司 | 酒类交易 | -4,025,961.32 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海口市国有资产经营有限公司 | 6,126.80 | 2016年6月30日 | 2029年5月29日 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海口市国有资产经营有限公司 | 6,126.80 | 2016年6月30日 | 2029年5月29日 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 全德能源（江苏）有限公司 | 2,000.00 | 2023.6.9 | 2024.6.9 | |
| 全德能源（江苏）有限公司 | 1,000.00 | 2023.6.25 | 2024.6.25 | |
| 全德能源（江苏）有限公司 | 1,000.00 | 2023.6.30 | 2024.6.30 | |
经公司第八届董事会第二十八次会议审议通过，全德能源向公司提供1亿元借款（分笔借入），详见公司2023-063号公告。经公司第八届董事会第二十九次会议审议通过，公司与全德能源签署借款协议，全德能源12个月内向公司提供2亿元借款（分笔借入），详见公司2023-071号公告。上述本次交易构成关联交易，不构成上市公司重大资产重组。上述借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率（LPR）执行，无需公司提供抵押或担保。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次全德能源向公司提供借款事项可以免于按照关联交易的方式审议和披露，无需提交公司股东大会审议。截至本报告公告日，全德能源已向公司累计提供7000万元借款。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 164.92 | 230.10 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 758,086.28 | 75,808.63 | ||
| 应收账款 | 深圳市财智老虎汇资产管理有限公司 | 719,884.00 | 440,101.60 | 719,884.00 | 440,101.60 |
| 应收账款 | 北京东方君盛投资管理有限公司 | 531,743.50 | 265,871.75 | 531,743.50 | 265,871.75 |
| 应收账款 | 贵台酱酒(福建)销售有限公司 | 5,989,912.00 | 598,991.20 | ||
| 其他应收款 | 贵州国运酒业有限公司 | 4,500.00 | 450.00 | 2,000.00 | |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债及其他流动负债 | 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 12,969,308.68 | 58,000.00 |
| 合同负债及其他流动负债 | 贵台酱酒(福建)销售有限公司 | 128.00 | |
| 其他应付款 | 全德能源（江苏）有限公司 | 40,050,291.67 | |
| 其他应付款 | 海南椰岛阳光置业有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 其他应付款 | 海南马世界文旅产业有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）未决诉讼/仲裁
未决诉讼事项详见本报告第六节重要事项之重大诉讼、仲裁事项。
（2）担保事项
A、2023年 1月，本公司子公司海南椰岛食品饮料有限公司与中国光大银行股份有限公司海口分行签订借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元，借款期限为 1 年，由海南椰岛（集团）股份有限公司提供担保，截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额为 5,000,000.00 元。 B、2023 年 1 月，本公司子公司海南椰岛电子商务有限公司与中国光大银行股份有限公司海口分行签订借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元，借款期限为 1 年，由海南椰岛（集团）股份有限公司提供担保，截至 2023年 6 月 30 日，借款余额为 5,000,000.00 元。其他担保事项详见本附注七、81以及本附注十二、5（4）。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：酒业生产与销售、贸易、食品饮料及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，各分部单独核算资产、负债、收入、成本、费用等。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 酒业生产与销售分部 | 贸易 | 饮料 | 未分配金额 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外营业收入 | 69,089,839.57 | 63,261.39 | 27,610,265.47 | 21,082,842.01 | 117,846,208.44 | |
| 分部间交易收入 | ||||||
| 销售费用 | 25,906,871.32 | 378,901.89 | 1,664,184.65 | 27,949,957.86 | ||
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,546,074.04 | -1,546,074.04 | ||||
| 信用减值损失 | -11,381,397.88 | -2,233,611.25 | 47,620.89 | 878,727.70 | -12,688,660.54 | |
| 资产减值损失 | -1,420,640.19 | -137,700.63 | -1,558,340.82 | |||
| 折旧费和摊销费 | 6,252,528.68 | 23,561.75 | 11,437.15 | 6,389,435.34 | 12,676,962.92 | |
| 利润总额（亏损） | -35,668,323.85 | -3,530,892.79 | -383,392.15 | -24,610,083.34 | -64,192,692.13 | |
| 资产总额 | 1,426,602,741.77 | 60,320,630.77 | 43,674,662.76 | 1,627,460,902.62 | 2,015,520,559.85 | 1,142,538,378.07 |
| 负债总额 | 1,311,420,356.41 | 14,529,410.59 | 31,406,272.42 | 525,294,279.35 | 1,095,317,624.13 | 787,332,694.64 |
| 折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||||
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 220,509,502.33 | 220,509,502.33 | ||||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -855,165.43 | -23,561.75 | 2,324.31 | -5,164,503.95 | -6,040,906.82 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
A、 每一类产品和劳务的对外交易收入
| 项目 | 本年发生额 |
| 酒类 | 69,089,839.57 |
| 食品饮料 | 27,610,265.47 |
| 贸易 | 63,261.39 |
| 其他 | 21,082,842.01 |
| 合计 | 117,846,208.44 |
B、地理信息本集团所有的对外交易收入以及所有的非流动资产均来自于国内。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 1,436,204.00 |
| 1年以内小计 | 1,436,204.00 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 41,803,205.05 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 43,239,409.05 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 43,239,409.05 | 100 | 200,000.00 | 0.46 | 43,039,409.05 | 42,237,399.99 | 100.00 | 200,000.00 | 0.47 | 42,037,399.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并报表范围内应收款项组合 | 43,039,409.05 | 99.54 | 43,039,409.05 | 42,037,399.99 | 99.53 | 42,037,399.99 | ||||
| 账龄组合 | 200,000.00 | 0.46 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | 0.47 | 200,000.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 43,239,409.05 | / | 200,000.00 | / | 43,039,409.05 | 42,237,399.99 | / | 200,000.00 | / | 42,037,399.99 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 合计 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为43,239,409.05元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提坏账准备期末余额为200,000.00元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,969,353.85 | 2,969,353.85 |
| 其他应收款 | 320,058,637.33 | 299,250,897.80 |
| 合计 | 323,027,991.18 | 302,220,251.65 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海椰鹏商贸有限公司 | 2,969,353.85 | 2,969,353.85 |
| 合计 | 2,969,353.85 | 2,969,353.85 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 119,116,021.76 |
| 1年以内小计 | 119,116,021.76 |
| 1至2年 | 93,517,244.01 |
| 2至3年 | 66,381,608.82 |
| 3年以上 | 65,470,930.67 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 344,485,805.26 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 321,558,788.97 | 300,644,343.08 |
| 购地款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证金及押金 | 831,253.85 | 1,242,817.72 |
| 垫付职工社保及公积金 | 1,865,538.22 | 1,831,366.26 |
| 其他 | 230,224.22 | 289,642.88 |
| 合计 | 344,485,805.26 | 324,008,169.94 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,757,272.14 | 20,000,000.00 | 24,757,272.14 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 330,104.21 | 330,104.21 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 4,427,167.93 | 20,000,000.00 | 24,427,167.93 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 24,757,272.14 | 330,104.21 | 24,427,167.93 | |||
| 合计 | 24,757,272.14 | 330,104.21 | 24,427,167.93 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 海南椰岛酒业发展有限公司 | 往来款 | 249,058,882.66 | 3年以内 | 72.30 | |
| 海南椰岛酒业销售有限公司 | 往来款 | 24,096,110.49 | 3年以内、3年以上 | 6.99 | |
| 中山泰牛生物科技发展有限公司 | 购地款 | 20,000,000.00 | 3年以上 | 5.81 | 20,000,000.00 |
| 上海云方起工贸有限公司 | 往来款 | 14,498,925.09 | 3年以上 | 4.21 | |
| 海南椰岛旅游文化有限公司 | 往来款 | 13,671,000.00 | 1年以内 | 3.97 | |
| 合计 | / | 321,324,918.24 | / | 93.28 | 20,000,000.00 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 562,349,642.87 | 29,875,135.53 | 532,474,507.34 | 562,349,642.87 | 29,875,135.53 | 532,474,507.34 |
| 对联营、合营企业投资 | 189,924,588.95 | 189,924,588.95 | 189,817,145.97 | 189,817,145.97 | ||
| 合计 | 752,274,231.82 | 29,875,135.53 | 722,399,096.29 | 752,166,788.84 | 29,875,135.53 | 722,291,653.31 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 海南椰岛酒业发展有限公司 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | ||||
| 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 | 49,285,177.82 | 49,285,177.82 | ||||
| 海南椰岛酒业销售有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海椰鹏商贸有限公司 | 6,542,895.61 | 6,542,895.61 | 5,889,176.89 | |||
| 上海云方起工贸有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 海南椰岛食品饮料有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 老挝椰岛农业开发有限公司 | 20,985,958.64 | 20,985,958.64 | 20,985,958.64 | |||
| 海南洋浦椰岛恒鑫贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 海南椰岛投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市前海椰岛供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 海南鹏申投资管理有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 海南椰岛酒精工业有限公司 | 14,535,610.80 | 14,535,610.80 | ||||
| 椰岛（福建）食品有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 海南椰岛全球购商业有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 海南椰岛全球购供应链有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 海南椰岛国际投资发展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 海南椰岛生活家商业运营管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 562,349,642.87 | 562,349,642.87 | 29,875,135.53 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 海南椰岛阳光置业有限公司 | 164,785,859.29 | 164,785,859.29 | |||||||||
| 海南马世界文旅产业有限公司 | 6,302,936.17 | -42,049.92 | 6,260,886.25 | ||||||||
| 海南椰岛雨帆食品有限公司 | 18,540,538.97 | 188,815.43 | 18,729,354.40 | ||||||||
| 海口椰岛后勤服务管理有限公司 | 187,811.54 | -39,322.53 | 148,489.01 | ||||||||
| 小计 | 189,817,145.97 | 107,442.98 | 189,924,588.95 | ||||||||
| 合计 | 189,817,145.97 | 107,442.98 | 189,924,588.95 | ||||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,811,793.00 | 1,403,648.69 | 29,675,476.81 | 28,281,572.69 |
| 其他业务 | 4,874,858.71 | 3,127,009.54 | 4,120,351.24 | 2,955,610.95 |
| 合计 | 6,686,651.71 | 4,530,658.23 | 33,795,828.05 | 31,237,183.64 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 107,442.98 | 1,327,598.67 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -42,165,599.98 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 107,442.98 | -40,838,001.31 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -86,267.18 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 3,071,381.99 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 286,721.29 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 104,959.03 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 48,307.54 | |
| 合计 | 3,118,569.53 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -14.91 | -0.12 | -0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -15.81 | -0.12 | -0.12 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：段守奇董事会批准报送日期：2023年8月25日
修订信息
□适用 √不适用