浙江瀚叶股份有限公司关于资产减值的风险提示公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
浙江瀚叶股份有限公司(以下简称“公司”)控股子公司成都炎龙科技有限公司(以下简称“炎龙科技”)经营状况未达预期且业绩出现下滑,公司可能存在计提商誉减值、信用减值损失的有关风险。
一、本次计提商誉减值准备情况概述
公司于2017年3月完成收购炎龙科技100%股权事项,将其纳入公司合并财务报表范围,成为公司全资子公司。交易各方协商确定炎龙科技100%的股东权益作价为16亿元。企业合并成本为160,000.00万元,公司取得投资时应享有炎龙科技归属于母公司的可辨认净资产公允价值份额为41,455.42万元,差额118,544.58万元确认为商誉。
2019年,根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)出具的《浙江瀚叶股份有限公司拟对合并成都炎龙科技有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》(北方亚事评报字[2020]第01-409号),基于谨慎性原则,公司就收购炎龙科技100%股权形成的商誉118,544.58万元计提减值准备71,821.14万元。
本年受游戏行业发展趋势及行业监管政策的影响,业务人员大幅流失,炎龙科技经营未达预期且业绩出现下滑,根据中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》的相关要求,基于谨慎性原则,公司判断因收购炎龙科技形成的商誉存在进一步减值迹象。目前商誉减值测试的评估工作正在进行,公司本期计提的商誉减值金额以最终的审计、评估结果为准。
二、本次计提应收账款减值准备情况概述
截至2019年12月31日,炎龙科技应收账款余额原值为388,269,347.59元,净值为353,281,703.10元,其主要客户出具的还款计划和承诺如下:
欠款方名称 | 截至2019年12月 | 账龄 | 逾期情况 | 回收进展 | 还款计划和承诺、回款风险 |
31日 应收账款余额 | |||||
JWF DEVELOPMENT CORP. | 175,885,415.70 | 1年以内:58,165,639.81元;1-2年:117,719,775.89元 | 已逾期金额:144,117,750.33元 | 截至本公告披露日已回款2,777,755.02美元 | 2019年12月31日对该客户的应收账款余额为25,212,209.47美元。该客户提供2020年6月28日银行存款账户余额为14,709,132.67美元,承诺其所拥有的资金将优先用于支付炎龙科技及其子公司上海页游网络科技有限公司款项,并承诺其将于2020年8月31日前付清2018年12月31日前欠款15,335,598.03美元,于2021年6月30日前将账期清理至6个月内。 |
APPROPRIATEDEVELIPMENTLIMITED | 97,522,471.31 | 一年以内:65,014,510.87元,1-2年:32,507,960.44元 | 已逾期金额:95,230,723.63元 | 截至本公告披露日未回款 | 2019年12月31日对该客户的应收账款余额为13,979,311.27美元。该客户提供2020年6月28日银行存款账户余额为8,466,952.64美元,承诺其所拥有的资金将优先用于支付炎龙科技款项,并承诺其将于2020年8月31日前付清2018年12月31日前欠款5,041,774.80美元,于2021年6月30日前将账期清理至6个月内。 |
UNUSUALENTERPRISELIMITED | 95,381,396.87 | 1年以内:69,456,992.27,1-2年:25,924,404.60元 | 已逾期金额:92,037,125.41元 | 截至本公告披露日未回款 | 2019年12月31日对该客户的应收账款余额为13,672,400.00美元。该客户提供由PraiseRich Investments Limited出具的1,000.00万美元保函,承诺其所拥有的资金将优先用于支付炎龙科技款项,并承诺其将于2020年8月31日前付清2018年12月31日前欠款3,981,657.18美元,于2021年6月30日前将账期清理至6个月内。 |
THUMB TECHNOLOGY ENTERPRISE INC. | 15,736,396.70 | 1-2年 | 已逾期金额:15,736,396.70元 | 截至本公告披露日未回款 | 2019年12月31日对该客户的应收账款余额为2,255,726.14美元。该客户提供2020年6月28日银行存款账户余额为1,571,708.49美元,承诺其所拥有的资金将优先用于支付炎龙科技款项,并承诺其将于2020年8月31日前付清欠款。 |
截至本公告披露日,炎龙科技上述主要客户未按承诺履行回款义务,炎龙科技应收账款未能按期收回。公司已责成相关单位及职能部门进行债权催收,加大应收账款催收力度,采取包括但不限于法律措施督促主要客户履行回款承诺。如炎龙科技应收账款无法收回,公司可能存在应收账款大额计提减值的情况,将对公司利润产生重大影响。
三、对公司的影响
公司将加强炎龙科技游戏团队的建设,改善游戏业务的经营状况。若公司游戏业务未得到改善、应收账款无法收回,公司可能存在计提大额商誉减值、信用减值的情况,将对公司利润产生重大影响,公司本期计提的减值金额以最终的审计、评估结果为准。
公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn),有关信息均以在上述指定媒体刊登的相关公告为准,敬请广大投资者注意投资风险。特此公告。浙江瀚叶股份有限公司董事会2020年12月15日