安徽全柴动力股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
安徽全柴动力股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年3月24日召开第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十三次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备及核销流动资产损失的议案》,上述议案尚需提交公司2021年度股东大会审议。有关资产减值准备具体情况如下:
一、计提资产减值准备概述
为了真实、准确和公允反映公司资产和财务状况,本着谨慎性原则,根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,公司对截至2021年年末资产进行全面清查,对各类资产的可变现净值、可回收金额进行了充分评估和分析,对可能发生减值损失的资产计提减值准备。经过减值测试,公司当期计提资产减值准备4,451.07万元,其中资产减值损失4,834.22万元,信用减值损失-383.15万元,超过公司最近一个会计年度经审计净利润的10%。
按类别列示如下表:
1、信用减值损失(损失以“-”填列)
单位:万元
项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
应收账款坏账损失 | 336.04 | -131.22 |
其他应收款坏账损失 | 47.11 | -0.14 |
合 计 | 383.15 | -131.36 |
2、资产减值损失(损失以“-”填列)
单位:万元
项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
存货跌价减值损失 | -4,512.82 | -3,973.92 |
固定资产减值损失 | -321.40 | |
合 计 | -4,834.22 | -3,973.92 |
二、计提存货跌价准备的具体情况
近年来,国家有关发动机排放标准不断提升,车用发动机自2021年7月全面实
行国六标准。同时,受原材料价格持续大幅上涨的影响,增加了公司材料采购成本,影响本期产品毛利率下降。鉴于上述原因,公司出于谨慎性原则,对库存的零部件和产成品进行减值测试。
2021年度,存货跌价准备计提情况如下:
单位:万元
项 目 | 2020年末 | 本期计提影响当期损益的跌价准备 | 本期转销金额 | 2021年末 | |
计提金额 | 转回金额 | ||||
原材料 | 5,101.16 | 4,015.72 | 3,446.84 | 5,670.04 | |
在产品 | 124.59 | 124.59 | |||
库存商品 | 100.33 | 266.33 | 105.43 | 261.23 | |
周转材料 | 106.18 | 106.18 | |||
合 计 | 5,201.49 | 4,512.82 | 3,552.27 | 6,162.04 |
三、计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备4,451.07万元,将减少公司2021年度归属于上市公司股东的净利润3,783.41万元。公司将加强库存管控,加快库存零部件的消化和产成品的处理。
四、董事会审计委员会关于2021年度计提资产减值准备合理性的说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,体现了会计处理的谨慎性原则,依据充分。计提资产减值准备后,公司2021年度财务报表能够更加公允地反映截至2021年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。因此,我们同意本次计提资产减值准备事项。
五、独立董事意见
公司根据《企业会计准则》等相关规定,结合公司生产经营的实际情况计提资产减值准备,符合会计谨慎性、一致性原则,能够公允反映公司的财务状况以及经营成果,不存在损害公司及股东尤其是中小股东利益的情形。该决策程序符合法律、法规及《公司章程》的有关规定。我们同意该议案并提交2021年度股东大会审议。
六、监事会意见
公司本次计提资产减值准备事宜符合《企业会计准则》的有关规定及公司的实际情况,能够更加真实、准确地反映公司资产、财务状况,不存在损害公司和股东尤其是中小股东利益的情形。我们同意该议案并提交2021年度股东大会审议。
七、备查文件
1、公司第八届董事会第十三次会议决议;
2、公司第八届监事会第十三次会议决议;
3、董事会审计委员会关于2021年度计提资产减值准备合理性的说明;
4、独立董事意见书。
特此公告
安徽全柴动力股份有限公司董事会二〇二二年三月二十六日