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戌w叩
天使会计师事务所
Pan-China Cert巾edPublic Accountants
计报
天健审(2020)3398号
浙江医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江医药股份有限公司（以下简称浙江医药公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利
夕润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江医药公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任
”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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地址杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座Add: Block B, China Resources Building,1366Qianjiang Road, Hangzhou, China网址：www.pccpa.cn
| 4 | 浙江来益进出口有限公司 | 来益进出口公司 |
| 5 | 浙江来益生物技术有限公司 | 来益生物公司 |
| 6 | 浙江来益医药有限公司 | 来益医药公司 |
| 7 | 浙江来益大药房连锁有限公司 | 来益大药房公司 |
| 8 | 杭州来益物流有限公司 | 来益物流公司 |
| 9 | 新昌县来益生态农业发展有限公司 | 来益生态公司 |
| 10 | 上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司 | 上海来益公司 |
| 11 | 上海维艾乐健康管理有限公司 | 上海维艾乐公司 |
| 12 | 香港博昌贸易有限公司 | 香港博昌公司 |
| 13 | 维泰尔有限责任公司（美国） | 维泰尔公司 |
| 14 | ZMC欧洲有限责任公司 | ZMC欧洲公司 |
| 15 | 跃益（上海）健康管理有限公司 | 上海跃益公司 |
| 16 | 浙江来益投资有限公司 | 来益投资公司 |
| 17 | 新昌县鲟鳇生物科技有限公司 | 鲟鳇生物公司 |
| 18 | 宁波市镇海医药药材有限责任公司 | 镇海医药公司 |
| 19 | 宁波久旭中药饮片有限公司 | 宁波久旭公司 |
| 20 | 绍兴时立态合科技有限公司 | 时立态合公司 |
| 21 | 浙江可明生物医药有限公司 | 可明生物公司 |
| 22 | 浙江芳原馨生物医药有限公司 | 芳原馨生物公司 |
| 23 | NOVOCODEX, INC. | Novocodex公司 |
| 24 | ZMUC, INC. | ZMUC公司 |
| 25 | ZMC-UK有限责任公司 | ZMC-UK公司 |
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1 年以内（含1年，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-5 年 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-40 | 5 | 11.88-2.38 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 19.00-6.33 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 19.00-6.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-12 | 5 | 15.83-7.92 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 6 | 5 | 15.83 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 使用寿命(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 果树 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20 |
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 办公软件等 | 10 |
| 专有技术 | 10-20 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是公司项目可行性调查、立项及前期研究开发阶段。研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公司内部研究院并审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。
开发阶段是公司临床试验和样品生产申报的阶段。开发阶段的起点为项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及制剂药产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,539,936,559.96 | 应收票据 | 280,780,882.52 |
| 应收账款 | 1,259,155,677.44 | ||
| 应付票据及应付账款 | 827,709,755.91 | 应付票据 | 51,385,691.82 |
| 应付账款 | 776,324,064.09 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（以下简称CASS22)《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 184,243,726.47 | 184,243,726.47 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,679,246.89 | -8,679,246.89 | |
| 其他流动资产 | 356,300,160.81 | -20,000,000.00 | 336,300,160.81 |
| 可供出售金融资产 | 246,574,079.58 | -246,574,079.58 | |
| 其他非流动金融资产 | 91,009,600.00 | 91,009,600.00 | |
| 其他非流动资产 | 25,336,495.07 | 25,336,495.07 | |
| 其他应付款 | 364,821,283.08 | -607,061.48 | 364,214,221.60 |
| 短期借款 | 375,000,000.00 | 471,261.48 | 375,471,261.48 |
| 一年内到期的非流动负债 | 108,323,650.00 | 135,800.00 | 108,459,450.00 |
| 其他综合收益 | 124,519,257.07 | -122,762,792.95 | 1,756,464.12 |
| 未分配利润 | 4,124,317,173.29 | 122,762,792.95 | 4,247,079,966.24 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 1,492,026,321.97 | 以摊余成本计量的金融资产 | 1,492,026,321.97 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 280,780,882.52 | 以摊余成本计量的金融资产 | 280,780,882.52 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 1,259,155,677.44 | 以摊余成本计量的金融资产 | 1,259,155,677.44 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 111,865,099.93 | 以摊余成本计量的金融资产 | 111,865,099.93 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,679,246.89 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,679,246.89 |
| 其他流动资产—信托产品 | 可供出售金融资产 | 20,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,000,000.00 |
| 可供出售金融资产—股票投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 155,564,479.58 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 155,564,479.58 |
| 可供出售金融资产—按成本计量的权益工具 | 可供出售金融资产 | 91,009,600.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 91,009,600.00 |
| 应付票据 | 其他金融负债 | 51,385,691.82 | 以摊余成本计量的金融负债 | 51,385,691.82 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 776,324,064.09 | 以摊余成本计量的金融负债 | 776,324,064.09 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 364,821,283.08 | 以摊余成本计量的金融负债 | 364,214,221.60 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 375,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 375,471,261.48 |
| 一年内到期的非流动负债 | 其他金融负债 | 108,323,650.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 108,459,450.00 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 11,770,950.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 11,770,950.00 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 1,492,026,321.97 | 1,492,026,321.97 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 280,780,882.52 | 280,780,882.52 | ||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 1,259,155,677.44 | 1,259,155,677.44 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 111,865,099.93 | 111,865,099.93 | ||
| 其他流动资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 356,300,160.81 | |||
| 减：转出至交易性金融资产(新CAS22) | -20,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 336,300,160.81 | |||
| 其他非流动资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 25,336,495.07 | 25,336,495.07 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 3,525,464,637.74 | -20,000,000.00 | 3,505,464,637.74 | |
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 155,564,479.58 | |||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原CAS22)转入 | 8,679,246.89 | |||
| 加：自其他流动资产(原CAS22)转入 | 20,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 184,243,726.47 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 8,679,246.89 | |||
| 减：转出至交易性金融资产(新CAS22) | -8,679,246.89 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 91,009,600.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 91,009,600.00 | |||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 246,574,079.58 | |||
| 减：转出至交易性金融资产(新CAS22) | -155,564,479.58 | |||
| 减：转出至其他非流动金融资产(新CAS22) | -91,009,600.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 255,253,326.47 | 20,000,000.00 | 275,253,326.47 | |
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 375,000,000.00 | 471,261.48 | 375,471,261.48 | |
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 776,324,064.09 | 776,324,064.09 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 364,821,283.08 | -607,061.48 | 364,214,221.60 | |
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 108,323,650.00 | 135,800.00 | 108,459,450.00 | |
| 长期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 11,770,950.00 | 11,770,950.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 1,636,239,947.17 | 1,636,239,947.17 | ||
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收账款 | 42,666,972.38 | 42,666,972.38 | ||
| 其他应收款 | 19,069,059.84 | 19,069,059.84 | ||
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、 9%[注]、6%、0% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税率 |
| 母公司、上海来益公司、昌海制药公司 | 15% |
| 境外公司 | 按注册地的法律计缴利得税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1]：根据财政部税务总局《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
(二) 税收优惠及批文
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2017﹞201 号）文件，本公司2017年11月通过了高新技术企业重新认定，获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201733000943，有效期三年。企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。2019年度公司按15%税率计缴企业所得税。
2. 根据《关于上海市2018年第一批高新技术企业备案的复函》（国科发火〔2019〕50号），上海来益公司2018年11月通过高新技术企业认定，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。2019年度上海来益公司按15%税率计缴企业所得税。
3. 根据《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕21号），昌海制药公司2019年12月通过高新技术企业认定，获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201933001773，资格有效期三年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日。2019年度昌海制药公司按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 105,651.00 | 236,051.99 |
| 银行存款 | 1,276,277,750.13 | 1,490,603,274.04 |
| 其他货币资金 | 1,446,536.20 | 1,186,995.94 |
| 合 计 | 1,277,829,937.33 | 1,492,026,321.97 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 75,263,149.24 | 165,929,381.96 |
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中信用证保证金存款余额为1,000,000.00元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 328,627,518.60 | 184,243,726.47 |
| 其中：权益工具投资 | 328,627,518.60 | 184,243,726.47 |
| 合 计 | 328,627,518.60 | 184,243,726.47 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 192,396,580.07 | 100.00 | 192,396,580.07 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 192,396,580.07 | 100.00 | 192,396,580.07 | ||
| 合 计 | 192,396,580.07 | 100.00 | 192,396,580.07 | ||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 280,780,882.52 | 100.00 | 280,780,882.52 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 280,780,882.52 | 100.00 | 280,780,882.52 | ||
| 合 计 | 280,780,882.52 | 100.00 | 280,780,882.52 | ||
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 192,396,580.07 | ||
| 小 计 | 192,396,580.07 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 190,086,079.73 | |
| 小 计 | 190,086,079.73 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,155,938.26 | 0.21 | 3,155,938.26 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,465,288,500.66 | 99.79 | 52,068,034.62 | 3.55 | 1,413,220,466.04 |
| 合 计 | 1,468,444,438.92 | 100.00 | 55,223,972.88 | 3.76 | 1,413,220,466.04 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,155,938.26 | 0.24 | 3,155,938.26 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,298,666,711.56 | 99.76 | 39,511,034.12 | 3.04 | 1,259,155,677.44 |
| 合 计 | 1,301,822,649.82 | 100.00 | 42,666,972.38 | 3.28 | 1,259,155,677.44 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 明细汇总 | 3,155,938.26 | 3,155,938.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 3,155,938.26 | 3,155,938.26 | 100.00 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,352,261,281.66 | 40,567,838.47 | 3.00 |
| 1-2 年 | 112,421,279.09 | 11,242,127.90 | 10.00 |
| 2-3 年 | 260,722.64 | 52,144.53 | 20.00 |
| 3-5 年 | 278,587.11 | 139,293.56 | 50.00 |
| 5年以上 | 66,630.16 | 66,630.16 | 100.00 |
| 小 计 | 1,465,288,500.66 | 52,068,034.62 | 3.55 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,155,938.26 | 3,155,938.26 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,511,034.12 | 12,656,929.95 | 99,899.01 | 30.44 | 52,068,034.62 | |||
| 小 计 | 42,666,972.38 | 12,656,929.95 | 99,899.01 | 30.44 | 55,223,972.88 | |||
(3) 本期实际核销应收账款金额99,899.01元。
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户1 | 264,293,822.33 | 18.00 | 15,419,446.34 |
| 客户2 | 63,472,753.16 | 4.32 | 1,904,182.59 |
| 客户3 | 25,900,677.26 | 1.76 | 777,020.32 |
| 客户4 | 21,006,640.19 | 1.43 | 630,199.21 |
| 客户5 | 18,336,871.94 | 1.25 | 550,106.16 |
| 小 计 | 393,010,764.88 | 26.76 | 19,280,954.62 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 47,572,552.69 | 99.05 | 47,572,552.69 | 32,489,136.20 | 98.73 | 32,489,136.20 | ||
| 1-2 年 | 207,685.79 | 0.43 | 207,685.79 | 130,547.97 | 0.40 | 130,547.97 | ||
| 2-3 年 | 19,655.50 | 0.04 | 19,655.50 | 71,557.28 | 0.22 | 71,557.28 | ||
| 3 年以上 | 230,670.40 | 0.48 | 230,670.40 | 215,378.46 | 0.65 | 215,378.46 | ||
| 合 计 | 48,030,564.38 | 100.00 | 48,030,564.38 | 32,906,619.91 | 100.00 | 32,906,619.91 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 客户1 | 4,635,670.95 | 9.65 |
| 客户2 | 3,395,847.06 | 7.07 |
| 客户3 | 2,935,250.00 | 6.11 |
| 客户4 | 1,773,102.86 | 3.69 |
| 客户5 | 1,635,527.00 | 3.41 |
| 小 计 | 14,375,397.87 | 29.93 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 121,203,697.73 | 100.00 | 27,150,345.28 | 22.40 | 94,053,352.45 |
| 其中：其他应收款 | 121,203,697.73 | 100.00 | 27,150,345.28 | 22.40 | 94,053,352.45 |
| 合 计 | 121,203,697.73 | 100.00 | 27,150,345.28 | 22.40 | 94,053,352.45 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 130,934,159.77 | 100.00 | 19,069,059.84 | 14.56 | 111,865,099.93 |
| 其中：其他应收款 | 130,934,159.77 | 100.00 | 19,069,059.84 | 14.56 | 111,865,099.93 |
| 合 计 | 130,934,159.77 | 100.00 | 19,069,059.84 | 14.56 | 111,865,099.93 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 121,203,697.73 | 27,150,345.28 | 22.40 |
| 其中：1 年以内 | 22,484,683.81 | 674,540.52 | 3.00 |
| 1-2 年 | 679,522.54 | 67,952.26 | 10.00 |
| 2-3 年 | 88,595,822.34 | 17,719,164.47 | 20.00 |
| 3-5 年 | 1,509,962.01 | 754,981.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 7,933,707.03 | 7,933,707.03 | 100.00 |
| 小 计 | 121,203,697.73 | 27,150,345.28 | 22.40 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 891,082.13 | 9,099,124.04 | 9,078,853.67 | 19,069,059.84 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -20,385.68 | 20,385.68 | ||
| --转入第三阶段 | -8,859,582.24 | 8,859,582.24 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -196,155.93 | -191,975.22 | 8,470,122.59 | 8,081,991.44 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -706.00 | -706.00 | ||
| 期末数 | 674,540.52 | 67,952.26 | 26,407,852.50 | 27,150,345.28 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 97,162,462.41 | 97,878,207.14 |
| 应收出口退税 | 15,314,657.84 | 16,704,425.63 |
| 应收暂付款 | 8,396,538.22 | 8,753,407.06 |
| 暂借款 | 7,166,715.03 | |
| 其他 | 330,039.26 | 431,404.91 |
| 合 计 | 121,203,697.73 | 130,934,159.77 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为 关联方 |
| 绍兴滨海新城管理委员会 | 押金保证金 | 93,588,450.00 | [注1] | 77.22 | 23,703,490.00 | 否 |
| 应收出口退税 | 应收出口退税 | 15,314,657.84 | 1年以内 | 12.64 | 459,439.74 | 否 |
| 绍兴市国土资源局滨海新城国土资源分局 | 押金保证金 | 1,076,400.00 | 2-3年 | 0.89 | 215,280.00 | 否 |
| 绍兴滨海新城开发建设有限公司 | 押金保证金 | 987,000.00 | [注2] | 0.81 | 276,220.00 | 否 |
| 杭州市散装水泥办公室 | 押金保证金 | 703,711.45 | 5年以上 | 0.58 | 703,711.45 | 否 |
| 小 计 | 111,670,219.29 | 92.14 | 25,358,141.19 |
[注1]：其中账龄1年以内540,000.00元，2-3年86,701,450.00元，5年以上6,347,000.00元。
[注2]：其中账龄1年以内54,000.00元，1-2年140,000.00元，2-3年453,000.00元，3-5年340,000.00元。
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 137,563,092.09 | 397,141.56 | 137,165,950.53 | 136,619,430.46 | 136,619,430.46 | |
| 在产品 | 430,337,834.54 | 68,348,159.46 | 361,989,675.08 | 448,042,753.95 | 79,403,655.85 | 368,639,098.10 |
| 库存商品 | 1,003,513,161.03 | 67,834,143.31 | 935,679,017.72 | 737,347,314.56 | 50,604,799.64 | 686,742,514.92 |
| 合 计 | 1,571,414,087.66 | 136,579,444.33 | 1,434,834,643.33 | 1,322,009,498.97 | 130,008,455.49 | 1,192,001,043.48 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 397,141.56 | 397,141.56 | ||||
| 在产品 | 79,403,655.85 | 31,302,115.86 | 42,357,612.25 | 68,348,159.46 | ||
| 库存商品 | 50,604,799.64 | 61,394,724.26 | 44,165,380.59 | 67,834,143.31 | ||
| 小 计 | 130,008,455.49 | 93,093,981.68 | 86,522,992.84 | 136,579,444.33 | ||
2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明期末对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的在产品按生产完成后产成品的预计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备86,522,992.84元，均系随存货生产、销售而转出的存货跌价准备。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待抵扣增值税进项税 | 95,737,147.97 | 89,192,597.42 |
| 预付房租 | 1,899,498.74 | 1,335,291.97 |
| 理财产品 | 151,350,000.00 | 235,000,000.00 |
| 国债逆回购 | 10,721,320.60 | |
| 预交税费 | 1,104,279.66 | 50,950.82 |
| 合 计 | 250,090,926.37 | 336,300,160.81 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
9. 可供出售金融资产
期初无余额，期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 13,272,564.21 | 13,272,564.21 | 11,632,995.74 | 11,632,995.74 | ||
| 合 计 | 13,272,564.21 | 13,272,564.21 | 11,632,995.74 | 11,632,995.74 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| ZMC-USA LLC[注] | 9,391,417.16 | -26,975.76 | |||
| 上海银乐生物科技有限公司[注] | 121,729.62 | 100,000.00 | -82,511.86 | ||
| 新昌美中药物研究开发有限公司[注] | 179,054.68 | 171,576.58 | |||
| 浙江钠创新能源有限公司[注] | 1,940,794.28 | 2,000,000.00 | -171,889.23 | ||
| 合 计 | 11,632,995.74 | 2,100,000.00 | 171,576.58 | -281,376.85 | |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| ZMC-USA LLC[注] | 9,364,441.40 | |||||
| 上海银乐生物科技有限公司[注] | 139,217.76 | |||||
| 新昌美中药物研究开发有限公司[注] | -7,478.10 | |||||
| 浙江钠创新能源有限公司[注] | 3,768,905.05 | |||||
| 合 计 | -7,478.10 | 13,272,564.21 | ||||
[注]：以下简称ZMC-USA公司、上海银乐公司、新昌美中公司、钠创新能源公司。
11. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 195,859,600.00 | 91,009,600.00 |
| 其中：权益工具投资 | 195,859,600.00 | 91,009,600.00 |
| 合 计 | 195,859,600.00 | 91,009,600.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
12. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 108,236,455.78 | 11,069,721.69 | 119,306,177.47 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 108,236,455.78 | 11,069,721.69 | 119,306,177.47 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 9,010,724.67 | 1,618,037.10 | 10,628,761.77 |
| 本期增加金额 | 2,570,615.76 | 225,045.84 | 2,795,661.60 |
| 计提或摊销 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 11,581,340.43 | 1,843,082.94 | 13,424,423.37 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 96,655,115.35 | 9,226,638.75 | 105,881,754.10 |
| 期初账面价值 | 99,225,731.11 | 9,451,684.59 | 108,677,415.70 |
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 2,032,676,713.37 | 373,370,785.04 | 3,719,401,362.09 | 45,716,870.26 | 187,552,535.86 | 6,358,718,266.62 |
| 本期增加金额 | 28,577,605.33 | 39,395,110.09 | 353,648,327.34 | 6,567,458.98 | 12,452,543.13 | 440,641,044.87 |
| 1) 购置 | 11,844,598.11 | 13,576,810.87 | 70,431,844.21 | 6,551,428.12 | 12,119,451.86 | 114,524,133.17 |
| 2) 在建工程转入 | 16,898,363.28 | 25,816,717.41 | 283,227,684.61 | 8,468.33 | 333,091.27 | 326,284,324.90 |
| 3) 外币报表折算差异 | -165,356.06 | 1,581.81 | -11,201.48 | 7,562.53 | -167,413.20 | |
| 本期减少金额 | 4,599,147.67 | 2,201,137.01 | 14,984,673.43 | 3,668,485.67 | 2,040,666.70 | 27,494,110.48 |
| 处置或报废 | 2,201,137.01 | 14,984,673.43 | 3,668,485.67 | 2,040,666.70 | 22,894,962.81 | |
| 其他转出[注] | 4,599,147.67 | 4,599,147.67 | ||||
| 期末数 | 2,056,655,171.03 | 410,564,758.12 | 4,058,065,016.00 | 48,615,843.57 | 197,964,412.29 | 6,771,865,201.01 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 437,361,335.41 | 208,021,784.40 | 1,484,107,615.14 | 27,631,238.37 | 121,208,964.70 | 2,278,330,938.02 |
| 本期增加金额 | 85,695,268.05 | 29,523,985.67 | 336,736,542.84 | 3,876,830.47 | 17,014,236.80 | 472,846,863.83 |
| 1) 计提 | 85,698,400.15 | 29,523,972.49 | 336,743,651.59 | 3,876,641.40 | 17,014,236.80 | 472,856,902.43 |
| 2) 外币报表折算差异 | -3,132.10 | 13.18 | -7,108.75 | 189.07 | -10,038.60 | |
| 本期减少金额 | 1,448,811.37 | 2,034,411.94 | 12,665,809.16 | 2,950,872.86 | 1,898,680.74 | 20,998,586.07 |
| 处置或报废 | 2,034,411.94 | 12,665,809.16 | 2,950,872.86 | 1,898,680.74 | 19,549,774.70 | |
| 其他转出[注] | 1,448,811.37 | 1,448,811.37 | ||||
| 期末数 | 521,607,792.09 | 235,511,358.13 | 1,808,178,348.82 | 28,557,195.98 | 136,324,520.76 | 2,730,179,215.78 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 25,710,844.62 | 2,403,242.27 | 19,179,601.79 | 103,624.19 | 5,209.99 | 47,402,522.86 |
| 本期增加金额 | 13,294.60 | 1,972,038.11 | 1,985,332.71 | |||
| 本期减少金额 | 33,089.34 | 2,729.11 | 35,818.45 | |||
| 处置或报废 | 33,089.34 | 2,729.11 | 35,818.45 | |||
| 期末数 | 25,710,844.62 | 2,416,536.87 | 21,118,550.56 | 103,624.19 | 2,480.88 | 49,352,037.12 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,509,336,534.32 | 172,636,863.12 | 2,228,768,116.62 | 19,955,023.40 | 61,637,410.65 | 3,992,333,948.11 |
| 期初账面价值 | 1,569,604,533.34 | 162,945,758.37 | 2,216,114,145.16 | 17,982,007.70 | 66,338,361.17 | 4,032,984,805.74 |
[注]： 本期其他转出系将原计入固定资产—房屋及建筑物中的土地使用权原值4,599,147.67元、累计折旧1,448,811.37元转列至无形资产。
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 27,485,444.60 | 9,208,277.49 | 16,977,442.30 | 1,299,724.81 | |
| 专用设备 | 67,976,597.37 | 46,462,893.09 | 18,698,343.51 | 2,815,360.77 | |
| 运输工具 | 267,698.53 | 236,358.21 | 17,955.39 | 13,384.93 | |
| 通用设备 | 3,920,867.08 | 1,913,949.23 | 1,821,080.51 | 185,837.34 | |
| 小 计 | 99,650,607.58 | 57,821,478.02 | 37,514,821.71 | 4,314,307.85 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 83,236.16万元 | 尚在办理验收手续 |
| 小 计 | 83,236.16万元 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 466,650,044.69 | 401,365,293.25 |
| 工程物资 | 194,696.39 | 427,083.64 |
| 合 计 | 466,844,741.08 | 401,792,376.89 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 浙江医药质检系列车间 | 85,005,459.56 | 85,005,459.56 | 50,288,970.75 | 50,288,970.75 | ||
| 综合大楼项目 | 68,974,958.65 | 68,974,958.65 | 41,629,504.38 | 41,629,504.38 | ||
| 维生素E安全环保提升技改项目 | 59,888,793.54 | 59,888,793.54 | ||||
| 年产2吨达托霉素项目 | 48,117,067.18 | 48,117,067.18 | 33,120,254.15 | 33,120,254.15 | ||
| 年产20吨盐酸米诺环素项目 | 30,290,885.91 | 30,290,885.91 | ||||
| 年产80T去甲基金霉素项目 | 29,001,154.65 | 29,001,154.65 | ||||
| 昌海生物工程项目[注] | 28,834,249.24 | 28,834,249.24 | 42,652,296.89 | 42,652,296.89 | ||
| 6058多功能项目 | 26,797,611.55 | 26,797,611.55 | 26,098,594.74 | 26,098,594.74 | ||
| 年产32180吨维生素制品项目 | 21,109,368.23 | 21,109,368.23 | 70,661,938.91 | 70,661,938.91 | ||
| 年产6500吨三甲基苯醌母液处理技改项目 | 7,271,175.87 | 7,271,175.87 | ||||
| 109车间技改项目 | 6,010,788.98 | 6,010,788.98 | ||||
| 年产60吨盐酸万古霉素项目 | 4,031,675.51 | 4,031,675.51 | ||||
| 软袋输液和安瓿小针生产线 | 1,511,582.42 | 1,511,582.42 | ||||
| 年产400吨维生素A衍生物项目 | 585,030.28 | 585,030.28 | 10,141,607.72 | 10,141,607.72 | ||
| 昌海生物二期β-胡萝卜素项目 | 89,755.96 | 89,755.96 | ||||
| 维生素A中间体五碳醛项目 | 782,377.32 | 782,377.32 | ||||
| 制剂出口基地101项目和122项目 | 27,490,793.42 | 27,490,793.42 | ||||
| 6028药用级合成VE项目 | 51,739,946.50 | 51,739,946.50 | ||||
| VE成品油中间罐区二 | 8,972,485.72 | 8,972,485.72 | ||||
| 零星工程 | 49,220,243.12 | 49,220,243.12 | 37,696,766.79 | 37,696,766.79 | ||
| 小 计 | 466,650,044.69 | 466,650,044.69 | 401,365,293.25 | 401,365,293.25 |
[注]：即昌海生产园区生命营养品、特色原料药及制剂出口基地建设项目。
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 浙江医药质检系列车间 | 21,045.00 | 50,288,970.75 | 34,716,488.81 | 85,005,459.56 | ||
| 综合大楼项目 | 21,900.00 | 41,629,504.38 | 27,345,454.27 | 68,974,958.65 | ||
| 维生素E安全环保提升技改项目 | 9,000.00 | 59,888,793.54 | 59,888,793.54 | |||
| 年产2吨达托霉素项目 | 4,900.00 | 33,120,254.15 | 14,996,813.03 | 48,117,067.18 |
| 年产20吨盐酸米诺环素项目 | 3,340.00 | 30,290,885.91 | 30,290,885.91 | |||
| 年产80T去甲基金霉素项目 | 9,700.00 | 29,001,154.65 | 29,001,154.65 | |||
| 昌海生物工程项目 | 254,584.00 | 42,652,296.89 | 16,475,273.74 | 30,293,321.39 | 28,834,249.24 | |
| 6058多功能项目 | 4,285.00 | 26,098,594.74 | 699,016.81 | 26,797,611.55 | ||
| 年产32180吨维生素制品项目 | 22,720.00 | 70,661,938.91 | 82,673,122.08 | 132,225,692.76 | 21,109,368.23 | |
| 年产6500吨三甲基苯醌母液处理技改项目 | 2,000.00 | 7,271,175.87 | 7,271,175.87 | |||
| 109车间技改项目 | 988.00 | 6,010,788.98 | 6,010,788.98 | |||
| 年产60吨盐酸万古霉素项目 | 27,300.00 | 4,031,675.51 | 4,031,675.51 | |||
| 软袋输液和安瓿小针生产线 | 8,930.00 | 1,511,582.42 | 1,511,582.42 | |||
| 年产400吨维生素A衍生物项目 | 3,760.00 | 10,141,607.72 | 13,425,565.61 | 22,982,143.05 | 585,030.28 | |
| 昌海生物二期β-胡萝卜素项目 | 7,526.00 | 89,755.96 | 1,180,722.04 | 1,180,722.04 | 89,755.96 | |
| 维生素A中间体五碳醛项目 | 5,550.00 | 782,377.32 | 28,651.25 | 811,028.57 | ||
| 制剂出口基地101项目和122项目 | 8,600.00 | 27,490,793.42 | 3,541,142.74 | 31,031,936.16 | ||
| 6028药用级合成VE项目 | 6,180.00 | 51,739,946.50 | 1,425,486.71 | 53,165,433.21 | ||
| VE成品油中间罐区二 | 1,820.00 | 8,972,485.72 | 1,441,901.36 | 10,414,387.08 | ||
| 零星工程 | 37,696,766.79 | 55,703,136.97 | 44,179,660.64 | 49,220,243.12 | ||
| 合 计 | 401,365,293.25 | 391,658,832.30 | 326,284,324.90 | 89,755.96 | 466,650,044.69 |
[注]：其他减少系在建工程报废减少。(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 浙江医药质检系列车间 | 40.39 | 40.00 | 其他来源 | |||
| 综合大楼项目 | 31.50 | 30.00 | 其他来源 | |||
| 维生素E安全环保提升技改项目 | 66.54 | 65.00 | 其他来源 | |||
| 年产2吨达托霉素项目 | 98.20 | 98.00 | 其他来源 | |||
| 年产20吨盐酸米诺环素项目 | 90.69 | 90.00 | 其他来源 |
| 年产80T去甲基金霉素项目 | 29.90 | 30.00 | 其他来源 | |||
| 昌海生物工程项目 | 109.38 | 99.00 | 募集资金及自筹资金 | |||
| 6058多功能项目 | 91.38 | 95.00 | 其他来源 | |||
| 年产32180吨维生素制品项目 | 96.78 | 99.00 | 其他来源 | |||
| 年产6500吨三甲基苯醌母液处理技改项目 | 36.36 | 35.00 | 其他来源 | |||
| 109车间技改项目 | 60.84 | 60.00 | 其他来源 | |||
| 年产60吨盐酸万古霉素项目 | 1.48 | 1.50 | 其他来源 | |||
| 软袋输液和安瓿小针生产线 | 1.69 | 1.50 | 其他来源 | |||
| 年产400吨维生素A衍生物项目 | 62.68 | 99.00 | 其他来源 | |||
| 昌海生物二期β-胡萝卜素项目 | 106.02 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 维生素A中间体五碳醛项目 | 80.06 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 制剂出口基地101项目和122项目 | 88.02 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 6028药用级合成VE项目 | 93.51 | 100.00 | 其他来源 | |||
| VE成品油中间罐区二 | 57.22 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用设备 | 194,696.39 | 427,083.64 |
| 合 计 | 194,696.39 | 427,083.64 |
15. 生产性生物资产
| 项 目 | 种植业 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 155,715.00 | 155,715.00 |
| 本期增加金额 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 155,715.00 | 155,715.00 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 101,818.61 | 101,818.61 |
| 本期增加金额 | 20,054.04 | 20,054.04 |
| 计提 | 20,054.04 | 20,054.04 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 121,872.65 | 121,872.65 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 33,842.35 | 33,842.35 |
| 期初账面价值 | 53,896.39 | 53,896.39 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专有技术 | 办公软件等 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 416,913,683.90 | 59,695,452.08 | 9,732,263.52 | 486,341,399.50 |
| 本期增加金额 | 11,705,612.75 | 971,509.00 | 12,677,121.75 | |
| 1）购置 | 6,948,380.00 | 978,596.38 | 7,926,976.38 | |
| 2）外币报表折算差异 | 158,085.08 | -7,087.38 | 150,997.70 | |
| 3）其他转入[注] | 4,599,147.67 | 4,599,147.67 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 期末数 | 428,619,296.65 | 59,695,452.08 | 10,703,772.52 | 499,018,521.25 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 51,786,532.16 | 20,406,437.40 | 6,422,456.24 | 78,615,425.80 |
| 本期增加金额 | 9,735,628.67 | 2,910,297.36 | 862,640.74 | 13,508,566.77 |
| 1）计提 | 8,286,817.30 | 2,910,297.36 | 865,351.15 | 12,062,465.81 |
| 2）外币报表折算差异 | -2,710.41 | -2,710.41 | ||
| 3）其他转入[注] | 1,448,811.37 | 1,448,811.37 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 期末数 | 61,522,160.83 | 23,316,734.76 | 7,285,096.98 | 92,123,992.57 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 367,097,135.82 | 36,378,717.32 | 3,418,675.54 | 406,894,528.68 |
| 期初账面价值 | 365,127,151.74 | 39,289,014.68 | 3,309,807.28 | 407,725,973.70 |
[注]：详见财务报表附注五(一)13(1)之说明。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 514.40万元 | 正在办理 |
| 小 计 | 514.40万元 |
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 来益大药房公司 | 13,906,338.91 | 13,906,338.91 | ||
| 镇海医药公司 | 5,055,310.20 | 5,055,310.20 | ||
| 合 计 | 18,961,649.11 | 18,961,649.11 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 来益大药房公司 | 13,906,338.91 | 13,906,338.91 | ||
| 镇海医药公司 | 5,055,310.20 | 5,055,310.20 | ||
| 小 计 | 13,906,338.91 | 5,055,310.20 | 18,961,649.11 |
(3) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.45%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出，该增长率和药品流通行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明，经测试，镇海医药公司本期应确认的商誉减值损失5,055,310.20元。
18. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 排污权费 | 1,033,539.96 | 516,770.04 | 516,769.92 | ||
| 土地租赁款[注] | 28,000,000.00 | 420,000.03 | 27,579,999.97 | ||
| 装修费 | 176,659.15 | 14,721.60 | 161,937.55 | ||
| 合 计 | 1,033,539.96 | 28,176,659.15 | 951,491.67 | 28,258,707.44 |
[注]：系来益生态公司租赁新昌县澄潭镇农用土地50年土地租赁款。
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 103,862,414.55 | 19,882,962.79 | 103,271,078.10 | 17,850,099.13 |
| 内部交易未实现利润 | 37,000,472.55 | 6,162,898.21 | 23,983,005.59 | 4,172,203.17 |
| 政府补助 | 35,075,872.17 | 5,261,380.83 | 41,312,978.37 | 6,196,946.76 |
| 费用调整 | 302,005,971.43 | 46,086,951.06 | 254,626,106.11 | 38,572,553.64 |
| 限制性股票 | 43,619,546.83 | 6,542,932.02 | ||
| 合 计 | 477,944,730.70 | 77,394,192.89 | 466,812,715.00 | 73,334,734.72 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产资产公允价值变动 | 153,438,486.85 | 23,015,773.03 | 144,426,815.24 | 21,664,022.29 |
| 合 计 | 153,438,486.85 | 23,015,773.03 | 144,426,815.24 | 21,664,022.29 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 166,847,192.51 | 136,260,941.96 |
| 可抵扣亏损 | 889,686,055.03 | 589,965,313.69 |
| 小 计 | 1,056,533,247.54 | 726,226,255.65 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 4,458,234.73 | 4,458,235.13 | |
| 2020年 | 20,033,598.19 | 20,033,598.19 | |
| 2021年 | 43,796,725.20 | 78,218,597.59 | |
| 2022年 | 122,103,457.68 | 171,906,265.65 | |
| 2023年 | 170,012,442.93 | 315,348,617.13 | |
| 2024年 | 232,429,235.58 | ||
| 2026年 | 33,538,728.31 | ||
| 2027年 | 44,113,838.75 | ||
| 2028年 | 105,663,207.24 | ||
| 2029年 | 113,536,586.42 | ||
| 小 计 | 889,686,055.03 | 589,965,313.69 |
20. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程及设备款 | 31,353,403.11 | 25,336,495.07 |
| 预付土地款 | 5,150,000.00 | |
| 合 计 | 36,503,403.11 | 25,336,495.07 |
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 信用借款 | 649,984,823.02 | 350,431,900.00 |
| 抵押借款 | 25,039,361.48 | |
| 合 计 | 649,984,823.02 | 375,471,261.48 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
22. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 24,160,372.83 | 51,385,691.82 |
| 合 计 | 24,160,372.83 | 51,385,691.82 |
23. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 297,287,194.43 | 472,025,301.42 |
| 应付商品款 | 315,937,971.67 | 188,538,141.27 |
| 应付设备及工程款 | 144,268,514.74 | 115,760,621.40 |
| 合 计 | 757,493,680.84 | 776,324,064.09 |
(2) 无账龄超过1年的大额应付账款。
24. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 51,524,075.00 | 45,066,622.23 |
| 合 计 | 51,524,075.00 | 45,066,622.23 |
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 83,389,463.64 | 704,748,838.90 | 681,780,312.84 | 106,357,989.70 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,322,093.42 | 43,884,294.37 | 43,962,533.46 | 3,243,854.33 |
| 合 计 | 86,711,557.06 | 748,633,133.27 | 725,742,846.30 | 109,601,844.03 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 73,577,973.83 | 591,721,821.21 | 569,926,118.18 | 95,373,676.86 |
| 职工福利费 | 49,380,990.43 | 49,380,990.43 | ||
| 社会保险费 | 2,660,873.88 | 27,337,626.64 | 27,702,052.17 | 2,296,448.35 |
| 其中：医疗保险费 | 1,773,729.71 | 23,344,556.60 | 23,496,028.45 | 1,622,257.86 |
| 工伤保险费 | 222,070.87 | 1,844,041.54 | 2,004,165.41 | 61,947.00 |
| 生育保险费 | 665,073.30 | 2,149,028.50 | 2,201,858.31 | 612,243.49 |
| 住房公积金 | 27,062.24 | 18,119,942.61 | 18,116,265.78 | 30,739.07 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,123,553.69 | 18,188,458.01 | 16,654,886.28 | 8,657,125.42 |
| 小 计 | 83,389,463.64 | 704,748,838.90 | 681,780,312.84 | 106,357,989.70 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,183,920.58 | 42,282,284.97 | 42,340,275.38 | 3,125,930.17 |
| 失业保险费 | 138,172.84 | 1,602,009.40 | 1,622,258.08 | 117,924.16 |
| 小 计 | 3,322,093.42 | 43,884,294.37 | 43,962,533.46 | 3,243,854.33 |
26. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 13,041,073.56 | 52,086,813.48 |
| 企业所得税 | 46,410,137.35 | 10,555,530.52 |
| 代扣代缴个人所得税 | 179,512.46 | 294,301.81 |
| 城市维护建设税 | 1,134,435.28 | 3,305,417.67 |
| 房产税 | 12,299,907.41 | 7,354,408.75 |
| 土地使用税 | 2,453,780.68 | 2,530,301.60 |
| 教育费附加 | 641,400.57 | 1,948,023.76 |
| 地方教育附加 | 427,600.38 | 1,292,500.69 |
| 环境保护税 | 15,000.00 | 33,138.15 |
| 印花税 | 315,673.90 | 252,389.82 |
| 残疾人保障金 | 175,936.89 | 128,112.31 |
| 合 计 | 77,094,458.48 | 79,780,938.56 |
27. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 应付股利 | 29,971.18 | 29,971.18 |
| 其他应付款 | 380,688,334.91 | 364,184,250.42 |
| 合 计 | 380,718,306.09 | 364,214,221.60 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他社会公众股 | 29,971.18 | 29,971.18 |
| 合 计 | 29,971.18 | 29,971.18 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 63,345,237.30 | 23,035,229.12 |
| 应付暂收款 | 5,257,155.14 | 4,099,028.01 |
| 限制性股票 | 60,805,335.00 | |
| 市场开发及推广费 | 293,133,345.57 | 256,132,692.83 |
| 其他 | 18,952,596.90 | 20,111,965.46 |
| 合 计 | 380,688,334.91 | 364,184,250.42 |
28. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 一年内到期的长期借款-信用借款 | 104,535,800.00 | |
| 一年内到期的长期借款-抵押借款 | 3,923,650.00 | |
| 合 计 | 108,459,450.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
29. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 11,770,950.00 | |
| 合 计 | 11,770,950.00 |
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 42,966,728.37 | 6,402,106.20 | 36,564,622.17 | 政府拨款 | |
| 合 计 | 42,966,728.37 | 6,402,106.20 | 36,564,622.17 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 研发项目补助 | 10,688,511.91 | 1,708,576.20 | 8,979,935.71 | 与资产相关 | |
| 技术中心补助 | 2,666,666.64 | 1,000,000.00 | 1,666,666.64 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业补助 | 17,000,000.00 | 2,000,000.00 | 15,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 生态农业项目补助 | 253,750.00 | 15,000.00 | 238,750.00 | 与资产相关 | |
| 工业转型升级 | 2,749,999.82 | 500,000.04 | 2,249,999.78 | 与资产相关 | |
| 其他 | 9,607,800.00 | 1,178,529.96 | 8,429,270.04 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 42,966,728.37 | 6,402,106.20 | 36,564,622.17 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
31. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 965,258,000 | -130,000 | -130,000 | 965,128,000 | |||
(2) 其他说明
根据公司2019年第八届七次董事会审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司本期回购已授予李春、曾亚莉等14位的激励对象部分的限制性人民币普通股（A股）130,000股（其中首次授予限制性股票45,000股，预留部分授予限制性股票85,000股），每股面值1元，其中：首次授予限制性股票回购价格为人民币7.208元/股（股权激励授予价格7.03元/股，扣减2016年度派息额0.145元/股，2017年度派息额0.08元/股及2018年度派息0.15元/股，首次授予限制性股票回购价格为6.655元/股加上银行同期存款利息0.553元/股，即7.208元/股），预留部分授予限制性股票回购价格为人民币5.223元/股（股权激励授予价格5.24元/股，扣减2017年度派息额0.08元/股及2018年度派息0.15元/股，预留部分授予限制性股票回购价格为5.01元/股加上银行同期存款利息0.213元/股，即5.223元/股），共计应支付李春、曾亚莉等14位的激励对象768,315.00元。公司已支付全部股权回购款768,315.00元，其中减少股本130,000.00元，减少资本公积（股本溢价）人民币631,750.00元，扣除现金股利36,425.00元，增加财务费用42,990.00元。上述股本变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2019〕337号)。公司已于2019年11月19日办妥工商变更登记手续。
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,038,390,046.37 | 25,194,438.30 | 631,750.00 | 1,062,952,734.67 |
| 其他资本公积 | 310,973,193.50 | 6,642,330.08 | 37,770,901.66 | 279,844,621.92 |
| 合 计 | 1,349,363,239.87 | 31,836,768.38 | 38,402,651.66 | 1,342,797,356.59 |
(2) 其他说明
1) 股本溢价增加25,194,438.30元，系根据公司2019第八届八次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期可解锁的议案》和《关于公司首期限制性股票激励计划预留部分授予限制性股票第二个解锁期可解锁的议案》，公司授予的限制性股票766.2万股和153.5万股，分别已于2019年10月28日和2019年11月22日解锁并上市流通，故将已确认的股份支付费用25,194,438.30元由其他资本公积转入资本溢价。
2) 股本溢价减少631,750.00元见本财务报表附注五(一)31(2)之说明。
3) 其他资本公积增加6,642,330.08元，其中：
① 其他资本公积增加6,382,571.80元系确认的以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
② 因子公司新码生物公司增资引进新的投资者,公司按增资前后持有的股权比例计算享有的净资产份额的差额计入资本公积259,758.28元。
4) 其他资本公积减少37,770,901.66元，其中：
① 因公司收购来益生物少数股东股权，按支付的对价与按新增股权比例计算享有的净资产份额的差额计入资本公积12,576,463.36元。
② 因限制性股票解锁并上市流通将已确认的股份支付费用转入股本溢价25,194,438.30元。
33. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 82,012,683.00 | 38,769,328.48 | 60,805,335.00 | 59,976,676.48 |
| 合 计 | 82,012,683.00 | 38,769,328.48 | 60,805,335.00 | 59,976,676.48 |
(2) 其他说明
1) 本期增加38,769,328.48元，系根据公司 2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》，公司本期回购股票4,461,400股，支付回购款38,769,328.48元计入库存股。
2) 本期减少60,805,335.00元，其中：
① 因支付限制性股票现金股利减少库存股1,399,050.00元。
② 因回购限制性股票减少库存股725,325.00元。
③ 因限制性股票解锁上市流通减少库存股58,680,960.00元。
34. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数[注] | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | 1,756,464.12 | -401,561.27 | -359,425.55 | -42,135.72 | 1,397,038.57 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 1,756,464.12 | -401,561.27 | -359,425.55 | -42,135.72 | 1,397,038.57 | ||
| 其他综合收益合计 | 1,756,464.12 | -401,561.27 | -359,425.55 | -42,135.72 | 1,397,038.57 | ||
[注]：期初余额与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注(二十九)2(1)之说明。
35. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 780,612,693.24 | 44,172,416.17 | 824,785,109.41 | |
| 任意盈余公积 | 384,732,650.63 | 22,086,208.09 | 406,818,858.72 | |
| 合 计 | 1,165,345,343.87 | 66,258,624.26 | 1,231,603,968.13 |
(2) 本期法定盈余公积增加系根据母公司2019年度实现净利润提取10%的法定盈余公积44,172,416.17元、提取5%的任意盈余公积22,086,208.09元。
36. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,124,317,173.29 | 3,916,230,978.73 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 122,762,792.95 | |
| 调整后期初未分配利润 | 4,247,079,966.24 | 3,916,230,978.73 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 342,772,695.25 | 364,549,966.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 44,172,416.17 | 52,860,654.31 |
| 提取任意盈余公积 | 22,086,208.09 | 26,430,327.16 |
| 应付普通股股利 | 143,728,150.00[注] | 77,172,790.00 |
| 期末未分配利润 | 4,379,865,887.23 | 4,124,317,173.29 |
[注]：根据公司2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案，每10股派发现金股利1.50元（含税），合计分配现金股利143,764,575.00元，扣除本期回购的李春、曾亚莉等14位的激励对象部分的限制性人民币普通股（A股）130,000股对应的2016年度、2017年度和 2018年度现金股利36,425.00元，详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,023,338,723.08 | 4,152,655,891.10 | 6,839,674,093.47 | 3,975,949,105.93 |
| 其他业务 | 20,588,895.62 | 20,477,351.40 | 19,067,487.19 | 6,655,937.31 |
| 合 计 | 7,043,927,618.70 | 4,173,133,242.50 | 6,858,741,580.66 | 3,982,605,043.24 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 21,904,238.81 | 23,782,131.22 |
| 教育费附加 | 12,699,715.86 | 13,614,007.78 |
| 地方教育附加 | 8,438,793.47 | 9,045,340.93 |
| 房产税 | 18,790,195.80 | 15,263,680.79 |
| 土地使用税 | 4,861,959.58 | 4,565,996.34 |
| 车船使用税 | 85,673.25 | 91,061.70 |
| 印花税 | 3,025,261.40 | 3,102,370.81 |
| 环保税 | 144,856.19 | 220,429.27 |
| 合 计 | 69,950,694.36 | 69,685,018.84 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场开发及推广费 | 1,303,273,521.84 | 1,232,321,478.02 |
| 职工薪酬 | 93,211,610.96 | 85,483,084.23 |
| 运输费 | 72,556,095.06 | 75,832,951.65 |
| 差旅费 | 24,961,182.09 | 36,981,062.02 |
| 业务招待费 | 30,174,247.97 | 32,191,133.51 |
| 广告及宣传费 | 29,581,290.74 | 36,895,538.60 |
| 其他 | 33,022,278.67 | 27,965,076.27 |
| 合 计 | 1,586,780,227.33 | 1,527,670,324.30 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 185,484,127.69 | 165,592,603.34 |
| 股权激励费用 | 5,468,270.87 | 18,323,534.03 |
| 业务招待费 | 40,656,539.20 | 30,631,866.22 |
| 办公费 | 34,838,685.19 | 37,042,212.17 |
| 折旧及资产摊销费 | 51,685,765.32 | 48,581,307.38 |
| 咨询费 | 35,048,141.96 | 31,833,872.96 |
| 差旅费 | 7,134,222.69 | 8,030,462.29 |
| 修理费 | 5,211,375.28 | 10,130,872.99 |
| 其他 | 23,892,929.36 | 20,317,050.38 |
| 合 计 | 389,420,057.56 | 370,483,781.76 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 80,428,816.31 | 76,254,449.93 |
| 股权激励 | 914,300.93 | 3,534,099.65 |
| 材料及动力等 | 160,402,012.02 | 119,447,232.25 |
| 折旧及资产摊销费 | 44,860,985.59 | 41,227,596.48 |
| 设计、试验费 | 60,051,092.95 | 37,956,800.23 |
| 与研发活动有关的其他费用 | 49,107,867.27 | 35,041,667.18 |
| 委托外部研究开发费 | 54,659,760.56 | 8,094,564.66 |
| 合 计 | 450,424,835.63 | 321,556,410.38 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 25,710,252.13 | 21,030,946.23 |
| 减：利息收入 | 10,450,783.21 | 11,030,518.21 |
| 汇兑损益 | -19,933,703.88 | -2,334,676.74 |
| 其他 | 1,312,687.24 | 1,131,239.10 |
| 合 计 | -3,361,547.72 | 8,796,990.38 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额[注] |
| 与收益相关的政府补助 | 44,422,755.96 | 13,955,062.07 | 44,422,755.96 |
| 与资产相关的政府补助 | 6,402,106.20 | 5,900,228.70 | 6,402,106.20 |
| 合 计 | 50,824,862.16 | 19,855,290.77 | 50,824,862.16 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -281,376.85 | -71,418.84 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 2,632,108.47 | 1,734,653.96 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 12,770,460.35 | 611,496.74 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,000,735.52 | 611,496.74 |
| 摊余成本计量的金融资产终止确认损益 | -2,230,275.17 | |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | 1,340,608.40 | |
| 信托及理财产品收益 | 18,036,958.12 | 12,363,392.06 |
| 合 计 | 34,498,758.49 | 14,638,123.92 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 66,904,114.10 | -310,278.55 |
| 合 计 | 66,904,114.10 | -310,278.55 |
10. 信用减值损失（损失以“-”列示）
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -20,738,921.39 |
| 合 计 | -20,738,921.39 |
11. 资产减值损失（损失以“-”列示）
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -4,872,759.90 | |
| 存货跌价损失 | -93,093,981.68 | -95,563,914.98 |
| 固定资产减值损失 | -1,985,332.71 | -26,397,661.36 |
| 商誉减值损失 | -5,055,310.20 | -13,906,338.91 |
| 合 计 | -100,134,624.59 | -140,740,675.15 |
12. 资产处置收益（损失以“-”列示）
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 100,479.79 | -2,261,167.65 | 100,479.79 |
| 合 计 | 100,479.79 | -2,261,167.65 | 100,479.79 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 应付未付款项核销 | 61,115.60 | 893,584.66 | 61,115.60 |
| 其他 | 1,179,068.98 | 1,272,812.69 | 1,179,068.98 |
| 合 计 | 1,240,184.58 | 2,166,397.35 | 1,240,184.58 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,071,648.45 | 20,192,417.19 | 2,071,648.45 |
| 存货毁损报废损失 | 2,930,095.77 | 423,342.65 | 2,930,095.77 |
| 对外捐赠 | 6,516,145.20 | 6,762,921.40 | 6,516,145.20 |
| 其他 | 1,260,615.78 | 535,477.48 | 1,260,615.78 |
| 合 计 | 12,778,505.20 | 27,914,158.72 | 12,778,505.20 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 109,186,024.27 | 121,469,557.71 |
| 递延所得税费用 | -3,643,273.36 | -5,297,865.96 |
| 合 计 | 105,542,750.91 | 116,171,691.75 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 397,496,456.98 | 443,377,543.73 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 59,624,468.55 | 66,506,631.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,437,587.41 | -23,880,831.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 239,019.20 | -833,651.88 |
| 非应税收入的影响 | -216,236.67 | -249,325.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 22,188,678.45 | 27,846,814.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,157,368.29 | -871,587.32 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 75,044,173.78 | 86,736,434.47 |
| 技术开发费加计扣除的影响 | -51,617,571.52 | -39,082,793.17 |
| 所得税费用 | 105,542,750.91 | 116,171,691.75 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 42,342,811.11 | 8,976,619.75 |
| 利息收入 | 10,450,783.21 | 10,847,303.28 |
| 投资性房产出租收入 | 9,641,304.80 | 16,153,911.33 |
| 保证金存款到期收回 | 177,969.97 | 2,278,003.92 |
| 增值税进项税退回 | 9,902,119.78 | 73,468,983.59 |
| 土地保证金收回 | 363,960.00 | |
| 收到暂付款 | 43,313,584.99 | |
| 其他 | 1,179,068.98 | 1,272,812.69 |
| 合 计 | 117,371,602.84 | 112,997,634.56 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性期间费用 | 1,870,631,456.64 | 1,660,055,237.44 |
| 捐赠支出 | 6,516,145.20 | 6,762,921.40 |
| 支付土地款保证金 | 540,000.00 | |
| 支付保证金存款 | 699,633.89 | |
| 其他 | 365,270.96 | 13,793,151.56 |
| 合 计 | 1,878,052,872.80 | 1,681,310,944.29 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 信托、理财产品到期收回本息 | 1,345,371,471.41 | 969,863,392.06 |
| 收回暂借款及利息 | 7,516,315.03 | 5,118,492.80 |
| 合 计 | 1,352,887,786.44 | 974,981,884.86 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买信托、理财产品 | 1,362,963,192.69 | 914,000,000.00 |
| 支付暂借款 | 349,600.00 | 12,091,000.00 |
| 来益医疗股权转让款与其账面货币资金的差额部分 | 8,343.39 | |
| 合 计 | 1,363,321,136.08 | 926,091,000.00 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付股权回购款 | 39,537,643.48 | 23,648,078.00 |
| 购买来益生物少数股东股权 | 8,250,000.00 | |
| 合 计 | 47,787,643.48 | 23,648,078.00 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 291,953,706.07 | 327,205,851.98 |
| 加：资产减值准备 | 120,873,545.98 | 140,740,675.15 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 475,447,572.23 | 417,088,604.93 |
| 无形资产摊销 | 12,287,511.65 | 11,807,291.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 951,491.67 | 516,770.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -100,479.79 | 2,261,167.65 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 2,071,648.45 | 20,192,417.19 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -66,904,114.10 | 310,278.55 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 5,759,757.49 | 18,513,054.56 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -34,498,758.49 | -14,638,123.92 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -4,995,024.10 | -5,297,865.96 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 1,351,750.74 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -414,771,082.92 | -382,968,267.55 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -172,793,498.20 | 4,793,158.46 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 230,615,260.77 | 39,382,736.05 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 447,249,287.45 | 579,907,748.59 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,276,829,937.33 | 1,490,848,352.00 |
| 减：现金的期初余额 | 1,490,848,352.00 | 1,414,495,506.30 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -214,018,414.67 | 76,352,845.70 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 1,276,829,937.33 | 1,490,848,352.00 |
| 其中：库存现金 | 105,651.00 | 236,051.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,276,277,750.13 | 1,490,603,274.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 446,536.20 | 9,025.97 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 1,276,829,937.33 | 1,490,848,352.00 |
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 不属于现金及现金等价物的保证金存款 | 1,000,000.00 | 1,177,969.97 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 429,068,420.85 | 587,321,335.49 |
| 其中：支付货款 | 356,156,993.37 | 520,451,917.40 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 72,911,427.48 | 66,869,418.09 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,000,000.00 | 保证金 |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 161,551,705.96 | ||
| 其中：美元 | 10,217,196.15 | 6.9762 | 71,277,203.78 |
| 欧元 | 11,550,700.81 | 7.8155 | 90,274,502.18 |
| 应收账款 | 542,948,765.39 | ||
| 其中：美元 | 61,710,118.47 | 6.9762 | 430,502,128.47 |
| 欧元 | 14,387,644.67 | 7.8155 | 112,446,636.92 |
| 应付账款 | 20,246,339.44 | ||
| 其中：美元 | 1,107,602.80 | 6.9762 | 7,726,858.65 |
| 欧元 | 1,601,878.42 | 7.8155 | 12,519,480.79 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 补助金额 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 研发项目补助 | 10,688,511.91 | 1,708,576.20 | 8,979,935.71 | 其他收益 | ||
| 技术中心补助 | 2,666,666.64 | 1,000,000.00 | 1,666,666.64 | 其他收益 | ||
| 战略性新兴产业补助 | 17,000,000.00 | 2,000,000.00 | 15,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 生态农业项目补助 | 253,750.00 | 15,000.00 | 238,750.00 | 其他收益 | ||
| 工业转型升级 | 2,749,999.82 | 500,000.04 | 2,249,999.78 | 其他收益 | ||
| 其他 | 9,607,800.00 | 1,178,529.96 | 8,429,270.04 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 42,966,728.37 | 6,402,106.20 | 36,564,622.17 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 税费返还 | 2,079,944.85 | 其他收益 | 绍滨税通〔2019〕434号、财税〔2019〕13号、国家税务总局公告2018年第61号等文件 |
| 社保费返还 | 20,178,130.93 | 其他收益 | 浙政发〔2018〕50号、浙政办发〔2018〕99号等文件 |
| 研发补助 | 9,000,000.00 | 其他收益 | 浙科发政〔2019〕50号、浙财科教〔2018〕47号等文件 |
| 人才补助 | 3,280,073.81 | 其他收益 | 新财行〔2019〕27号、绍市委发〔2016〕38号等文件 |
| 2018年经济转型升级奖励 | 2,853,500.00 | 其他收益 | 绍滨海委办〔2019〕5号 |
| 上海紫竹高新技术产业开发区专项资金 | 1,921,760.00 | 其他收益 | 紫竹高新管办〔2019〕8号 |
| 循环改造专项补助 | 1,386,000.00 | 其他收益 | 新昌县发展和改革局《关于拨付循环化改造示范试点专项资金的函》 |
| 其他补助 | 3,723,346.37 | 其他收益 | 新市监字〔2019〕92号、新财企〔2019〕151号、新经信〔2019〕114号等文件 |
| 小 计 | 44,422,755.96 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为50,824,862.16元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 时立态合公司 | 投资设立 | 2019年1月 | 1,000,000.00 | 80% |
| ZMC-UK公司 | 投资设立 | 2019年3月 | 100% | |
| ZMUC公司 | 投资设立 | 2019年10月 | 100% | |
| Novocodex公司 | 投资设立 | 2019年10月 | 300万美元 | 98.47% |
| 芳原馨生物公司 | 投资设立 | 2019年11月 | 10,000,000.00 | 100% |
| 可明生物公司 | 投资设立 | 2019年12月 | 10,000,000.00 | 100% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 好药师公司 | 吸收合并 | 2019年7月 | -6,292,269.76 | -1,785,920.92 |
| 来益医疗公司 | 转让 | 2019年6月 | -1,854,409.29 | -667,198.02 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 序号 | 子公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 1 | 创新生物公司 | 浙江省绍兴市 | 制造业 | 60.77 | 设立 | |
| 2 | 昌海制药公司 | 浙江省绍兴市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 3 | 新码生物公司 | 浙江省绍兴市 | 制造业 | 98.47 | 设立 | |
| 4 | 来益生物公司[注1] | 浙江省嵊州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 5 | 来益生态公司[注2] | 浙江省新昌县 | 农业 | 90.00 | 设立 | |
| 6 | 鲟鳇生物公司[注3] | 浙江省新昌县 | 农业 | 90.00 | 设立 | |
| 7 | 来益进出口公司 | 浙江省新昌县 | 商品流通 | 100.00 | 设立 | |
| 8 | 来益医药公司 | 浙江省杭州市 | 商品流通 | 100.00 | 设立 | |
| 9 | 来益大药房公司[注4] | 浙江省杭州市 | 商品流通 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 10 | 来益物流公司[注5] | 浙江省杭州市 | 道路运输 | 100.00 | 设立 | |
| 11 | 镇海医药公司[注6] | 浙江省宁波市 | 商品流通 | 68.62 | 非同一控制下企业合并 | |
| 12 | 宁波久旭公司[注7] | 浙江省宁波市 | 商品流通 | 68.62 | 非同一控制下企业合并 | |
| 13 | 上海维艾乐公司 | 上海市闵行区 | 商品流通 | 80.00 | 设立 | |
| 14 | 上海来益公司 | 上海浦东新区 | 研发 | 65.00 | 设立 | |
| 15 | 来益投资公司 | 浙江省杭州市 | 投资 | 80.00 | 设立 | |
| 16 | 维泰尔公司 | 美国新泽西州 | 制造业 | 90.00 | 设立 | |
| 17 | 上海跃益公司[注8] | 上海市 | 商品流通 | 90.00 | 设立 | |
| 18 | ZMC欧洲公司 | 德国汉堡市 | 制造业 | 93.96 | 设立 | |
| 19 | 香港博昌公司 | 香港特别行政区 | 商品流通 | 100.00 | 设立 | |
| 20 | 时立态合公司[注9] | 浙江省绍兴市 | 咨询服务 | 80.00 | 设立 | |
| 21 | 芳原馨生物公司 | 浙江省绍兴市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 22 | 可明生物公司 | 浙江省新昌县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 23 | ZMUC公司 | 美国特拉华州 | 商品流通 | 100.00 | 设立 | |
| 24 | ZMC-UK公司 | 英国曼彻斯顿 | 商品流通 | 100.00 | 设立 | |
| 25 | Novocodex公司[注10] | 美国特拉华州 | 研发 | 98.47 | 设立 | |
[注1]：浙江医药公司2019年1月收购来益生物少数股东钱达军持有的9.09%股权。来益生物公司已于2019年1月14日办妥工商变更登记手续，现为公司全资子公司。
[注2]：来益生态公司系由来益生物公司投资的控股子公司，来益生物公司持有该公司90%的股权，故浙江医药公司间接持有来益生态公司90%的权益。
[注3]：鲟鳇生物公司系由来益生态公司投资的全资子公司，浙江医药公司间接持有来益生态公司90%的股权，故浙江医药公司间接持有鲟鳇生物公司90%的权益。
[注4]：来益大药房公司系由来益医药公司投资的控股子公司，来益医药公司持有该公司70%的股权，故浙江医药公司间接持有来益大药房公司70%的权益。
[注5]：来益物流公司系由来益医药公司投资的全资子公司，浙江医药公司间接持有该公司100%的权益。
[注6]：镇海医药公司系由来益医药公司因非同一控制下企业合并取得的子公司，来益医药公司持有该公司68.62%的权益，故浙江医药公司间接持有镇海医药公司68.62%的权益。
[注7]：宁波久旭公司系镇海医药全资子公司，来益医药公司因非同一控制下企业合并取得的子公司镇海医药公司，来益医药公司持有该公司68.62%的权益，故浙江医药公司间接持有宁波久旭公司68.62%的权益。
[注8]：上海跃益公司系由维泰尔公司2017年度投资的全资子公司，故浙江医药公司间接持上海跃益公司90%的权益。
[注9]：公司控股子公司来益投资公司于2019年度投资设立时立态合公司，持股100%。浙江医药公司持有来益投资公司80%的股权，故浙江医药公司间接持有时立态合公司80%的权益。
[注10]：公司控股子公司新码生物公司于2019年度在美国投资设立全资子公司Novocodex公司，注册资本300万美元。浙江医药公司持有新码生物公司98.47%的股权，故浙江医药公司间接持有Novocodex公司98.47%的权益。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例(%) | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 创新生物公司 | 39.23 | -43,691,856.75 | 381,105,011.73 | |
| ZMC欧洲公司 | 6.04 | 1,667,037.36 | 4,657,731.67 | |
| 镇海医药公司 | 31.38 | -1,956,325.25 | 8,826,735.11 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 创新生物公司 | 382,335,104.70 | 631,095,842.92 | 1,013,430,947.62 | 40,657,359.04 | 1,250,000.00 | 41,907,359.04 |
| ZMC欧洲公司 | 298,153,722.00 | 43,435,679.54 | 341,589,401.54 | 263,570,375.61 | 263,570,375.61 | |
| 镇海医药公司 | 106,794,951.65 | 17,746,098.20 | 124,541,049.85 | 115,017,504.27 | 115,017,504.27 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 创新生物公司 | 471,258,817.37 | 652,490,399.47 | 1,123,749,216.84 | 39,445,121.18 | 1,400,000.00 | 40,845,121.18 |
| 维泰尔公司 | 231,254,370.63 | 10,294,800.00 | 241,549,170.63 | 231,374,919.18 | 231,374,919.18 | |
| ZMC欧洲公司 | 188,265,375.97 | 46,265,617.28 | 234,530,993.25 | 172,071,921.70 | 11,770,950.00 | 183,842,871.70 |
| 镇海医药公司 | 88,736,238.40 | 41,516,251.10 | 130,252,489.50 | 92,243,424.23 | 92,243,424.23 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 创新生物公司 | 33,193,643.71 | -111,380,507.08 | -111,380,507.08 | -72,532,572.42 |
| ZMC欧洲公司 | 534,295,576.39 | 27,598,585.57 | 27,598,585.57 | 35,310,838.32 |
| 镇海医药公司 | 206,467,785.46 | -4,508,021.12 | -4,508,021.12 | 7,012,082.01 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 创新生物公司 | 15,762,893.79 | -89,895,598.08 | -89,895,598.08 | -46,867,112.36 |
| 维泰尔公司 | 534,301,952.23 | -11,232,220.27 | -10,120,606.34 | 103,215,632.62 |
| ZMC欧洲公司 | 489,479,426.91 | -5,148,971.87 | -4,985,049.06 | -3,929,920.62 |
| 镇海医药公司 | 31,124,925.86 | -1,442,304.90 | -1,442,304.90 | -9,285,384.00 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、4及6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款、其他货币资金及委托理财产品存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用风险集中，本公司应收账款的26.76%(2018年12月31日：21.76 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 649,984,823.02 | 661,518,267.46 | 661,518,267.46 | ||
| 应付票据 | 24,160,372.83 | 24,160,372.83 | 24,160,372.83 | ||
| 应付账款 | 757,493,680.84 | 757,493,680.84 | 757,493,680.84 | ||
| 其他应付款 | 380,718,306.09 | 380,718,306.09 | 380,718,306.09 | ||
| 小 计 | 1,812,357,182.78 | 1,823,890,627.22 | 1,823,890,627.22 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值[注] | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 495,701,661.48 | 507,875,331.25 | 495,834,564.10 | 8,082,501.56 | 3,958,265.59 |
| 应付票据 | 51,385,691.82 | 51,385,691.82 | 51,385,691.82 | ||
| 应付账款 | 776,324,064.09 | 776,324,064.09 | 776,324,064.09 | ||
| 其他应付款 | 364,214,221.60 | 364,214,221.60 | 364,214,221.60 | ||
| 小 计 | 1,687,625,638.99 | 1,699,799,308.76 | 1,687,758,541.61 | 8,082,501.56 | 3,958,265.59 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2(1)之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币20,026.60万元(2018年12月31日：人民币17,009.46万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 228,627,518.60 | 295,859,600.00 | 524,487,118.60 | |
| 权益工具投资 | 228,627,518.60 | 295,859,600.00 | 524,487,118.60 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 228,627,518.60 | 295,859,600.00 | 524,487,118.60 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的权益工具投资，系上市公司股票，具有公开市场报价，采用第一层次公允价值计量。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 新昌县昌欣投资发展有限公司 | 浙江省新昌县 | 实业投资 | 69,256,100.00 | 21.57% | 21.57% |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海银乐公司 | 联营企业 |
| ZMC-USA公司 | 联营企业 |
| 钠创新能源公司 | 联营企业 |
(二) 关联方交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海银乐公司 | 采购商品 | 72,742.71 | 11,318.45 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| ZMC-USA公司 | 销售商品 | 47,013,612.64 | 74,805,637.46 |
2. 关键管理人员薪酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,224.86万元 | 1,590.40万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | ZMC-USA公司 | 15,497,558.54 | 464,926.76 | 14,025,481.10 | 420,764.43 |
| 小 计 | 15,497,558.54 | 464,926.76 | 14,025,481.10 | 420,764.43 | |
2．无应付关联方款项。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 首次授予部分
根据公司2016年9月26日第七届九次董事会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定2016年9月26日为授予日，向184名激励对象授予限制性股票2,674万股并预留限制性股票326万股。本次限制性股票授予价格为7.03元/股，授予完成后，公司股本增加26,740,000.00元，溢价部分161,242,200.00元计入资本公积。上述股本实收
情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕418号）。公司已于2016年11月4日办妥工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分3期解锁，在满足激励计划规定的解锁条件时，分期的解锁比例分别为40%、30%和30%。具体情况如下：
| 解锁时间 | 解锁业绩条件 | 解锁比例 |
| 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 以2014、2015年扣除非经常性损益后的净利润平均值为基础，2016年净利润增长率不低于100% | 40% |
| 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 以2014、2015年扣除非经常性损益后的净利润平均值为基础，2017年净利润增长率不低于110% | 30% |
| 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 以2014、2015年扣除非经常性损益后的净利润平均值为基础，2018年净利润增长率不低于120% | 30% |
2. 预留授予部分
根据公司2017年9月8日召开的第七届十六次董事会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定2017年9月8日为授予日，向247名激励对象授予326万股限制性股票，授予价格为5.24元/股。授予完成后，公司股本增加3,260,000.00元，溢价部分13,822,400.00元计入资本公积。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕430号）。公司已于2017年11月30日办妥工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，预留授予的限制性股票在授予日起满12个月后分2期解锁，在满足激励计划规定的解锁条件时，分期的解锁比例分别为50%和50%。具体情况如下：
| 解锁时间 | 解锁业绩条件 | 解锁比例 |
| 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 以2014、2015年扣除非经常性损益后的净利润平均值为基础，2017年净利润增长率不低于110% | 50% |
| 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 以2014、2015年扣除非经常性损益后的净利润平均值为基础，2018年净利润增长率不低于120% | 50% |
(二) 股权激励限制性股票回购情况
1. 根据公司2017年第七届十五次董事会审议通过的 《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司2017年回购离职人员持有的已获授但尚未解锁的限制性股票50万股。上述股本变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出
具了《验资报告》（天健验〔2017〕381号）。
2. 根据公司2018年第八届二次董事会审议通过的 《关于回购注销部分已获授但尚未解锁限制性股票的议案》，公司2018年回购离职人员及不应作为股权激励对象人员持有的已获授但尚未解锁的限制性股票35万股。上述股本变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2018〕374号）。
3. 根据公司2019年第八届七次董事会审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁限制性股票的议案》，公司本期回购离职人员及不应作为股权激励对象人员持有的已获授但尚未解锁的限制性股票13万股。上述股本变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2019〕337号）。
(三) 股权激励限制性股票解锁情况
1. 根据公司2017年第七届十七次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票1,049.60万股已于2017年11月3日解锁并上市流通。
2. 根据公司2018年第八届三次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票770.70万股已于2018年10月29日解锁并上市流通。
3. 根据公司2018年第八届三次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划预留部分授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票预留部分
162.00万股已于2018年11月22日解锁并上市流通。
4. 根据公司2019年第八届八次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划预留部分授予限制性股票第三个解锁期可解锁的议案》以及的《关于公司首期限制性股票激励计划预留部分授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票预留部分766.2万股已于2019年10月28日解锁并上市流通，公司首次授予限制性股票预留部分153.5万股已于2019年11月22日解锁并上市流通。
截至2019年11月22日股权激励限制性股票已全部解锁。
(四) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用估值技术确定公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工人数变动情况进行统计 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 100,964,978.63 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,382,571.80[注] |
[注]：其中计入管理费用-股权激励费用5,468,270.87元，研发费用-股权激励费用914,300.93元。
(五) 以股份支付服务情况
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 100,964,978.63 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 开立信用证事项
截至2019年12月31日，公司开立的尚未到期的信用证合约共计7份，其中美元信用证合约余额41.48万美元（6份）、欧元信用证合约余额3.73万欧元（1份）。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 958,300,500.00元 |
(二) 子公司可明生物公司一期项目投资事项
根据公司第八届十次董事会审议通过的《关于公司下属子公司浙江可明生物医药有限公司一期项目投资的议案》，因公司产业结构调整规划，子公司可明生物公司拟在新昌经济开发区大明市新区投资建设作为公司后续生物医药产业、生命营养品（人类、动物）产业、药物制剂产业的重点产业基地。该产业基地拟分两期实施投资建设，一期项目建设期为2020年至2025年，主要建设生物制药区块、公用辅助区块、生命营养品区块大部分，同时建设部分急需的药物制剂区块。一期项目总投资约16.4亿元。该项目的实施，还需通过当地政府部门的审批，以及安全评价、环境评价等，该项目实施存在不确定性。此事项尚待公司股东大会审议通过。
(三) 子公司昌海制药公司拟实施员工股权激励计划事项
根据公司第八届十次董事会审议通过的《关于子公司昌海制药实施员工股权激励计划的议案》，为完善子公司昌海制药公司的治理机制，激发核心骨干团队的活力，更好的促进公司的发展，昌海制药公司拟实施员工股权激励计划。具体实施方式为：1. 公司拟设立全资
子公司，作为公司下属子公司股权激励的管理公司。管理公司作为普通合伙人，设立激励对象的持股平台。2. 激励对象首次激励份额的授予系在持股平台设立之初直接认购合伙企业份额所得，以间接持有昌海制药公司的股权，获授的比例为30%。后续阶段的激励股权授予为管理公司合伙份额的转让。根据对激励对象的年度考核以及昌海制药的经营目标分两个阶段，各阶段按35%予以授予。满足授予条件的，经与激励对象确认后，管理公司将其持有持股平台所对应的合伙份额受让给激励对象，考核分配份额授予的价格与创始分配授予价格一致。若激励对象或昌海制药未能通过考核，则该预备授予的股权激励份额将不予授予，激励对象被授予的股权激励份额总额相应减少。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 5,238,093,278.61 | 2,318,191,513.22 | 532,946,068.75 | 7,023,338,723.08 |
| 主营业务成本 | 2,811,999,369.89 | 1,872,926,489.32 | 532,269,968.11 | 4,152,655,891.10 |
| 资产总额 | 9,980,236,457.28 | 495,478,552.67 | 113,353,739.41 | 10,362,361,270.54 |
| 负债总额 | 2,080,741,883.64 | 415,489,143.01 | 386,073,071.16 | 2,110,157,955.49 |
(二) 股份回购事项
根据公司2018年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购公司股份的预案》和第八届五次董事会会议审计通过的《关于确定回购股份用途的议案》，公司将以集中竞价交易方式回购公司股份，将回购股份用途确定为：全部用于股权激励计划，回购资金总额不低于5,000万元，不超过10,000万元。
公司分别于2018年和2019年通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为6,827,500股，支付的总金额为59,976,676.48元。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 关于辅酶Q10产品涉诉事项美国诉讼案结案的事项
日本Kaneka公司曾以公司的辅酶Q10产品涉及专利侵权提起诉讼，诉讼地为美国。美国德州休斯敦地方法院2015年11月30日宣告辅酶Q10美国诉讼案审理结果，裁定本公司未侵犯日本Kaneka公司的辅酶Q10专利。在休斯敦地方法院作出上述法院命令（判决书）后，日本Kaneka公司不服并上诉至联邦巡回上诉法庭，后联邦巡回上诉法庭发回重审。休斯敦地方法院再次庭审，2018年1月21日公司收到休斯敦地方法院的终审判决书（FinalJudgment），裁定本公司不侵权。在休斯敦地方法院再次庭审判决后，日本Kaneka公司不服，再次上诉至联邦巡回上诉法庭。2019年5月14日，公司收到美国联邦巡回上诉法庭判决书，联邦巡回上诉法庭经过听证和考虑作出 “维持原判”的裁决。
2. 对外投资事项
(1) 收购来益生物少数股东股权事项
根据2019年1月本公司和来益生物公司少数股东自然人钱达军签订的《股权转让合同》，本公司以825万元的价格收购其持有的来益生物公司10%的股权。公司已于2019年1月支付全部出资款，并于2019年1月14日办妥工商变更手续。本次股权变更完成后，来益生物公司成为本公司的全资子公司，注册资本1,650万元。
(2) 投资设立时立态合公司的事项
2019年1月，子公司来益投资公司决定设立全资子公司时立态合公司，注册资本200万元，来益投资公司以现金出资100万元。该公司已于2019年1月28日在绍兴市市场监督管理局办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码91330600MA2BGW1Q40的《营业执照》。
(3) 投资设立可明生物公司的事项
2019年12月，公司决定投资设立全资子公司可明生物公司，注册资本1,000万元。该公司已于2019年12月19日在新昌县市场监督管理局办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码91330624MA2D7QCD4E的《营业执照》。
(4) 投资设立芳原馨生物公司的事项
2019年9月，公司决定投资设立全资子公司芳原馨生物公司，注册资本1,000万元。该公司已于2019年11月8日在绍兴市市场监督管理局办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码91330600MA2D7CEY0F的《营业执照》。
(5) 投资设立Novocodex公司的事项
2019年10月，新码生物公司股东会决议在美国投资设立全资子公司Novocodex公司，注册资本300万美元。该公司已于2019年10月7日在美国特拉华州注册成立,取得SR#20197423284登记证书。
(6) 投资设立ZMUC公司的事项
2019年10月，为拓展销售市场，经公司决定在美国投资设立全资子公司ZMUC公司，该公司已于2019年10月8日在美国特拉华州注册成立，取得SR20197437799登记证书。截至本财务报表批准报出日，公司尚未对其出资。
(7) 投资设立ZMC-UK公司的事项
2019年3月，为拓展销售市场，经公司决定在英国投资设立全资子公司ZMC-UK 公司，该公司已于2019年3月14日在英国注册成立，取得118834869登记证书。截至本财务报表批准报出日，公司尚未对其出资。
(8) 转让来益医疗公司股权的事项
公司于2019年6月将持有的来益医疗公司100%股权作价人民币5万元转让给自然人夏启祥。来益医疗公司已于2019年6月17日办妥工商变更登记手续。
(9) 来益大药房公司吸收合并好药师公司的事项
来益大药房公司于2019年7月吸收合并好药师公司，好药师公司已于2019年7月办妥工商注销手续。
(10) 子公司吸收少数股东投资事项
根据新码生物公司章程有关约定，绍兴达道生物医药合伙企业（有限合伙）于2019年3月以现金对新码生物认缴出资31.5万元，其中2.1万元计入实收资本，29.4万元计入资本公积—资本溢价。新码生物公司已于2019年5月15日办妥工商变更登记手续。
(11) 对联营企业钠创新能源公司增资事项
经2017年9月董事长办公会议同意，公司与上海紫剑化工科技有限公司共同出资成立钠创新能源公司，该公司注册资本1,000万元，其中本公司以货币出资的方式认缴400万元，占该公司注册资本的40%，该公司已于2018年5月8日在绍兴市市场监督管理局办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码91330600MA2BEJ8XXJ的《营业执照》。公司于2019年5月以现金支付剩余出资款200万元，至此，公司已完成对钠创新能源公司注册资本的实缴。
(12) 对联营企业上海银乐公司增资事项
2015年12月公司控股子公司上海来益公司和自然人阮林高共同出资成立上海银乐公司，该公司注册资本100万元，其中上海来益公司出资40万元，占比40%。该公司已于2015年12月9日在上海市徐汇区市场监督管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为91310104MA1FR10Q5U的《营业执照》。上海来益公司于2019年12月以现金支付剩余出资款10万元，至此，上海来益公司已完成对上海银乐公司注册资本的实缴。
3. 关于公司药品开展临床试验、通过一致性评价的事项
(1) 截至2019年12月31日，公司已完成创新药治疗乳腺癌的单克隆抗体药物第一期临床试验。2019年12月公司收到国家药品监督管理局药品审评中心（CDE）同意开展重组人源化抗HER2单抗-AS269偶联注射液（代号：ARX788）Ⅱ/Ⅲ期临床试验的回复。公司已准备实施Ⅱ/Ⅲ期临床试验。
(2) 公司于2018年12月27日向国家药品监督管理局提交的仿制药诺氟沙星片0.1g的一致性评价申请已于2020年2月获得审批通过。公司为国内首家通过诺氟沙星片质量和疗效一致性评价的企业。
十五、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,130,423,541.11 | 100.00 | 41,942,765.68 | 3.71 | 1,088,480,775.43 |
| 合 计 | 1,130,423,541.11 | 100.00 | 41,942,765.68 | 3.71 | 1,088,480,775.43 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,050,540,478.54 | 100.00 | 31,732,920.09 | 3.02 | 1,018,807,558.45 |
| 合 计 | 1,050,540,478.54 | 100.00 | 31,732,920.09 | 3.02 | 1,018,807,558.45 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,015,708,405.99 | 30,471,252.17 | 3.00 |
| 1-2年 | 114,715,135.12 | 11,471,513.51 | 10.00 |
| 小 计 | 1,130,423,541.11 | 41,942,765.68 | 3.71 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 31,732,920.09 | 10,209,845.59 | 41,942,765.68 | |||||
| 小 计 | 31,732,920.09 | 10,209,845.59 | 41,942,765.68 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| ZMC欧洲公司 | 167,426,661.56 | 14.81 | 5,022,799.85 |
| 昌海制药公司 | 108,267,924.96 | 9.58 | 3,248,037.75 |
| 来益进出口公司 | 74,743,593.39 | 6.61 | 2,242,307.80 |
| 维泰尔公司 | 72,229,726.11 | 6.39 | 7,222,972.61 |
| 客户1 | 64,019,192.16 | 5.66 | 1,920,575.76 |
| 小 计 | 486,687,098.18 | 43.05 | 19,656,693.77 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 1,460,048,876.15 | 100.00 | 166,716,498.99 | 11.42 | 1,293,332,377.16 |
| 合 计 | 1,460,048,876.15 | 100.00 | 166,716,498.99 | 11.42 | 1,293,332,377.16 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 908,160,197.46 | 100.00 | 85,845,803.93 | 9.45 | 822,314,393.53 |
| 合 计 | 908,160,197.46 | 100.00 | 85,845,803.93 | 9.45 | 822,314,393.53 |
2) 采用账龄组合法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 889,688,375.31 | 26,690,651.27 | 3.00 |
| 1-2 年 | 198,786,036.86 | 19,878,603.69 | 10.00 |
| 2-3 年 | 230,355,706.34 | 46,071,141.27 | 20.00 |
| 3-5 年 | 134,285,309.76 | 67,142,654.88 | 50.00 |
| 5 年以上 | 6,933,447.88 | 6,933,447.88 | 100.00 |
| 小 计 | 1,460,048,876.15 | 166,716,498.99 | 11.42 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 11,187,394.52 | 38,588,096.74 | 36,070,312.67 | 85,845,803.93 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -5,963,581.11 | 5,963,581.11 | ||
| --转入第三阶段 | -23,035,570.64 | 23,035,570.64 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,466,837.86 | -1,637,503.52 | 61,041,360.72 | 80,870,695.06 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 26,690,651.27 | 19,878,603.69 | 120,147,244.03 | 166,716,498.99 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 子公司往来 | 1,398,567,086.05 | 843,831,145.34 |
| 出口退税 | 15,314,657.84 | 16,704,425.63 |
| 应收暂付款 | 6,282,320.66 | 7,734,804.89 |
| 押金保证金 | 39,884,811.60 | 39,889,821.60 |
| 合 计 | 1,460,048,876.15 | 908,160,197.46 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 昌海制药公司 | 子公司往来款 | 579,177,664.76 | [注1] | 39.67 | 79,499,320.38 |
| 来益投资公司 | 子公司往来款 | 301,000,000.00 | 1年以内 | 20.62 | 9,030,000.00 |
| 来益医药公司 | 子公司往来款 | 237,457,590.07 | 1年以内 | 16.26 | 7,123,727.70 |
| 来益生物公司 | 子公司往来款 | 164,240,400.00 | [注2] | 11.25 | 51,558,860.00 |
| 新码生物公司 | 子公司往来款 | 45,000,000.00 | [注3] | 3.08 | 2,270,000.00 |
| 小 计 | 1,326,875,654.83 | 90.88 | 149,481,908.08 |
[注1]：其中账龄1年以内的199,000,000.00元，1-2年的148,148,780.00元，2-3年的191,000,000.00元，3-5年的41,028,884.76元。[注2]：其中账龄1年以内的23,322,000.00元，1-2年的49,000,000.00元，3-5年上的91,918,400.00元。
[注3]：其中账龄1年以内的39,000,000.00元，1-2年的1,000,000.00元，2-3年的5,000,000.00元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,809,082,983.98 | 31,075,000.00 | 1,778,007,983.98 | 1,780,832,983.98 | 22,825,000.00 | 1,758,007,983.98 |
| 对联营公司投资 | 13,133,346.45 | 13,133,346.45 | 11,511,266.12 | 11,511,266.12 | ||
| 合 计 | 1,822,216,330.43 | 31,075,000.00 | 1,791,141,330.43 | 1,792,344,250.10 | 22,825,000.00 | 1,769,519,250.10 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 来益生物公司 | 17,325,000.00 | 8,250,000.00 | 25,575,000.00 | 8,250,000.00 | 25,575,000.00 | |
| 上海来益公司 | 6,523,320.00 | 6,523,320.00 | 5,500,000.00 | |||
| 香港博昌公司 | 75,546.00 | 75,546.00 | ||||
| 来益医药公司 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | ||||
| 来益进出口公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海维艾乐公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 维泰尔公司 | 21,618,450.00 | 21,618,450.00 | ||||
| ZMC欧洲公司 | 55,933,700.00 | 55,933,700.00 | ||||
| 创新生物公司 | 611,084,743.58 | 611,084,743.58 | ||||
| 昌海制药公司 | 637,565,441.74 | 637,565,441.74 | ||||
| 新码生物公司 | 36,706,782.66 | 36,706,782.66 | ||||
| 来益投资公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
| 芳原馨生物公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 可明生物公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 1,780,832,983.98 | 28,250,000.00 | 1,809,082,983.98 | 8,250,000.00 | 31,075,000.00 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| ZMC-USA公司 | 9,391,417.16 | -26,975.76 | |||
| 新昌美中公司 | 179,054.68 | 171,576.58 | |||
| 钠创新能源公司 | 1,940,794.28 | 2,000,000.00 | -171,889.23 | ||
| 合 计 | 11,511,266.12 | 2,000,000.00 | 171,576.58 | -198,864.99 | |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| ZMC-USA公司 | 9,364,441.40 | |||||
| 新昌美中公司 | -7,478.10 | |||||
| 钠创新能源公司 | 3,768,905.05 | |||||
| 合 计 | -7,478.10 | 13,133,346.45 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,702,365,261.81 | 2,100,135,610.35 | 4,790,707,743.45 | 2,142,168,343.03 |
| 其他业务收入 | 92,106,354.49 | 97,748,210.46 | 74,658,695.30 | 69,607,728.67 |
| 合 计 | 4,794,471,616.30 | 2,197,883,820.81 | 4,865,366,438.75 | 2,211,776,071.70 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 50,259,288.59 | 54,756,990.27 |
| 股权激励 | 914,300.93 | 3,534,099.65 |
| 材料及动力等 | 137,441,347.64 | 81,505,872.06 |
| 折旧及资产摊销费 | 15,976,898.70 | 21,532,147.70 |
| 设计、试验费 | 34,718,819.09 | 36,467,681.47 |
| 与研发活动有关的其他费用 | 17,309,643.92 | 18,556,379.29 |
| 委托外部研究开发费 | 63,675,772.90 | 19,601,417.98 |
| 合 计 | 320,296,071.77 | 235,954,588.42 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -198,864.99 | -67,771.68 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,102,009.29 | 1,734,653.96 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 13,606,941.21 | 633,450.06 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,837,216.38 | 633,450.06 |
| 摊余成本计量的金融资产终止确认损益 | -2,230,275.17 | |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | -7,478.10 | |
| 理财产品收益 | 33,443.25 | |
| 合 计 | 14,536,050.66 | 2,300,332.34 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -630,560.26 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 50,824,862.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 18,036,958.12 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 81,904,849.62 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,466,672.17 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 140,669,437.47 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 11,675,698.99 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 6,040,191.24 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 122,953,547.24 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.44 | 0.36 | 0.36 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.85 | 0.23 | 0.23 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 342,772,695.25 |
| 非经常性损益 | B | 122,953,547.24 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 219,819,148.01 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 7,646,790,331.10 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 143,728,150.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6 | |
| 其他 | 摊销股权激励成本影响净资产(首次授予) | I1 | 6,382,571.80 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 子公司吸收少数股权投资产生的差额 | I2 | 259,758.28/-12,576,463.36 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 9/11 | |
| 回购股票影响净资产 | I3 | -18,463,828.00/-20,305,500.48 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 11/10 | |
| 限制性股票现金分红影响净资产 | I4 | 1,362,625.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 限制性股票解锁上市流通影响净资产 | I5 | 50,990,610.00/7,690,350.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 2/1 | |
| 外币报表折算差额 | I7 | -359,425.55 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 7,713,964,754.75 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.44% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.85% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 342,772,695.25 |
| 非经常性损益 | B | 122,953,547.24 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 219,819,148.01 |
| 期初股份总数 | D | 953,564,900.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 限制性股票解锁并上市流通等增加股份数 | F | 7,662,000/1,535,000 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 2/1 |