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2020年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
1、公司概况
扬州亚星客车股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1998）122号文批准，由江苏亚星汽车集团有限公司（原名江苏亚星客车集团有限公司）作为主发起人，联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999年7月16日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85号文核准，向社会公开发行人民币普通股6,000.00万股，并于1999年8月31日在上海证券交易所挂牌交易。
2004年，江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的12,857.25万股国家股中的11,527.25万股（占公司60.67%的股份）转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司， 并于2004年4月30日完成股权过户手续。
2006年6月，扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的11,527.25万股（占公司60.67%的股份）转让给江苏亚星汽车集团有限公司，并于2006年12月7日完成股权过户手续。
2007年5月，公司2007年第一次临时股东大会通过向无限售流通股6,000.00万股，以资本公积金按10：5的比例定向转增股本3,000.00万股。
经2011年4月18日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2011]278号《关于扬州亚星客车股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》，和2011年9月7日中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1425号《关于核准潍柴（扬州）亚星汽车有限公司公告扬州亚星客车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，江苏亚星汽车集团有限公司将持有公司的51.00%股权无偿划拨给潍柴（扬州）亚星汽车有限公司，并于2011年9月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完划转股份的过户登记手续。
统一社会信用代码：91321000703903783L
公司法定代表人：李树朋
公司注册资本：22,000.00万元
公司住所：扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
公司所处行业：属机械制造行业下的汽车行业
公司经营范围：客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务; 机动车辆安全技术检验；道路普通货物运输。润滑油销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、合并报表范围
截止2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司为厦门丰泰国际新能源汽车
有限公司、维特思达（深圳）汽车销售有限公司和潍坊市维特思达汽车销售有限公司，详见本附注六“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在
合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2020年12月31日止年度的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流 量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。
7、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金影响额作为调节项目， 在现金流量表单独列报。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为 金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（6）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应 收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 逾期账龄组合 | 以应收账款是否超信用期作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 合并范围内关联方款项 |
| 无风险应收款组合 | 附信用证保证的出口应收款项 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 合并范围内关联方款项 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
| 应收账款 | 以应收账款是否超信用期作为信用风险特征 |
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
②预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
③核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
10. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、9 金融工具。
11. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、9 金融工具。
12. 应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
13. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、9 金融工具。
14、存货
（1）存货分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、周转材料（包装物和低值易耗品）。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，以实际成本计价，原材料发出采用加权平均法，产成品发出采用个别计价法核算。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实物盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程；
C、向被投资单位派出管理人员；
D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E、与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
17、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 8-45年 | 5 | 2.11-11.875 |
| 机器设备 | 4-25年 | 5 | 3.80-23.75 |
| 电子设备 | 4-10年 | 5 | 9.50-23.75 |
| 运输设备 | 10年 | 5 | 9.50 |
| 其他设备 | 10年 | 5 | 9.50 |
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
19、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
21、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。无形资产摊销情况如下表：
| 无形资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年摊销率(%) |
| 土地使用权 | 44.58 | 0 | 2.24 |
| 计算机软件 | 5-10 | 0 | 20.00-10.00 |
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用
按照实际发生的支出进行初始计量，按照受益期限采用直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
25、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
27、安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
本公司按照上述标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已接受该商品。
本公司在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。合同中包含两项或多项履约义务的，
本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。A、国内销售内销收入确认时点是客户验车并获取客户签收单据后确认。根据公司与客户签订的合同中交车地点及交车方式等相关条款，公司的国内销售收入确认包括两类：
①客户自行提车：客户来厂验车，验收合格后在验车单上签字确认，公司根据合同及入库车辆信息等情况，开具发车提单，然后根据发车单开具发票及出门证。财务部按照复核流程核对无误后确认收入。
②送车：公司与送车公司签订送车协议，由送车公司协助送车到客户要求的地点，客户检验收车。送车公司将客户签收的送车回单交还公司，公司开具发票确认收入。
B、国外销售
海外营销公司业务员根据客户订单通知仓库出货，并打印形式发票，由送车公司将车送至码头，单证员核对形式发票和相关资料后，安排相关出口程序。
国外销售结算方式通常是FOB或者CIF（主要为FOB)，公司在收到提单时确认销售。
FOB结算时，按照合同金额冲减佣金后确认收入；CIF按照到岸价减除海运保险佣金等费用后的金额确认收入。
（2）提供劳务
本公司与客户之间的提供服务合同收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或提供的服务等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、25“预计负债”进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价
的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
（4）主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户控制权后，通过提供重大的服务将商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（7）租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。30、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
32、租赁
（1）经营租赁
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
33、主要会计政策和会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），并要求境内上市公司于2020年1月1日起实施新收入准则，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据新收入准则的衔接规定，公司根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司可以仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。
与原收入准则相比，本公司执行新收入准则对本年度财务报表相关项目的影响列示如下：
合并财务报表：
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品、提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债及其他流动负债 | 预收账款 | -25,038,348.46 |
| 合同负债 | 23,710,031.69 | |
| 其他流动负债 | 1,328,316.77 | |
| 因执行新收入准则，本公司将合同履约成本由销售费用重分类至营业成本 | 营业成本 | 14,736,411.56 |
| 销售费用 | -14,736,411.56 | |
| 因执行新收入准则，本公司将具有重大融资成分的销售合同按照现销价格确认收入、将应付客户对价冲减交易价格 | 应收账款 | -23,409,994.19 |
| 营业收入 | -40,363,680.97 | |
| 销售费用 | -13,138,660.00 | |
| 财务费用 | -3,815,026.78 |
母公司财务报表：
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品、提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债及其他流动负债 | 预收账款 | -19,123,316.54 |
| 合同负债 | 17,794,999.77 | |
| 其他流动负债 | 1,328,316.77 | |
| 因执行新收入准则，本公司将合同履约成本由销售费用重分类至营业成本 | 营业成本 | 14,306,928.67 |
| 销售费用 | -14,306,928.67 | |
| 因执行新收入准则，本公司将具有重大融资成分的销售合同按照现销价格确认收入、将应付客户对价冲减交易价格 | 应收账款 | -23,409,994.19 |
| 营业收入 | -40,363,680.97 | |
| 销售费用 | -13,138,660.00 | |
| 财务费用 | -3,815,026.78 |
（2）主要会计估计变更说明
随着动力电池和驱动电机为代表的新能源汽车关键零部件技术快速发展，以及新能源客车整车集成应用技术日渐成熟稳定。为保持公司的市场竞争力，更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，在遵循企业会计准则的基础上，本公司自2020年1月1日起将国内新能源客车三包计提比例由3%调整至2%。本次会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响2020年度净利润增加6,066,953.98元。
（3）首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并财务报表：
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 26,319,154.82 | -26,319,154.82 | |
| 合同负债 | 24,768,760.16 | 24,768,760.16 | |
| 其他流动负债 | 1,550,394.66 | 1,550,394.66 |
母公司财务报表：
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 23,327,252.23 | -23,327,252.23 | |
| 合同负债 | 21,776,857.57 | 21,776,857.57 | |
| 其他流动负债 | 1,550,394.66 | 1,550,394.66 |
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按商品销售收入计算销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 | 13% |
| 消费税 | 6米以下客车按销售额的5% | 5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、5% |
（二）税收优惠及批文
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局复审通过，本公司于2020年12月2日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202032008458，有效期三年，本公司2020年度执行15%的企业所得税税率。
经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准通过，本公司之子
公司厦门丰泰国际新能源汽车有限公司（以下简称厦门丰泰公司）于2018年12月3日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201835100556，有效期三年，厦门丰泰公司2020年度执行15%的企业所得税税率。
本公司之子公司潍坊市维特思达汽车销售有限公司和潍坊市维特思达汽车销售有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
如未加说明，以下注释项目期末指2020年12月31日，期初指2020年1月1日，本期指2020年1月1日至2020年12月31日，上期指2019年1月1日至2019年12月31日。
注释1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 11,571.41 | 6,371.41 |
| 银行存款 | 365,655,407.37 | 140,633,538.64 |
| 其他货币资金 | 166,830,012.16 | 175,536,102.41 |
| 合计 | 532,496,990.94 | 316,176,012.46 |
（2）其他货币资金按明细列示如下
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 99,563,216.00 | 174,424,718.76 |
| 信用证保证金 | 1.69 | 1.64 |
| 质押用于办理银行承兑汇票的定期存款 | 67,205,200.00 | |
| 其他 | 61,594.47 | 1,111,382.01 |
| 合计 | 166,830,012.16 | 175,536,102.41 |
注1：期末银行存款中被冻结无法正常使用的金额为33,585,330.54元；因办理保理业务被监管无法正常使用的金额为3,274,251.83元；
注2：期末其他货币资金主要系用于开具银行承兑汇票存入的保证金及定期存款。
注释2、应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 未逾期（信用期内） | 2,824,011,759.29 |
| 逾期1年内 | 400,758,319.50 |
| 逾期1-2年 | 59,046,369.53 |
| 逾期2-3年 | 89,970,266.36 |
| 逾期3年以上 | 159,352,698.24 |
| 小计 | 3,533,139,412.92 |
| 减：坏账准备 | 464,461,216.44 |
| 合计 | 3,068,678,196.48 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 919,435,405.26 | 26.02 | 209,730,562.97 | 22.81 | 709,704,842.29 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款： | 2,613,704,007.66 | 73.98 | 254,730,653.47 | 9.75 | 2,358,973,354.19 |
| （1）按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 2,574,198,841.71 | 72.86 | 254,730,653.47 | 9.90 | 2,319,468,188.24 |
| （2）按其他信用组合计提坏账准备的应收账款 | 39,505,165.95 | 1.12 | 39,505,165.95 | ||
| 合计 | 3,533,139,412.92 | 100.00 | 464,461,216.44 | 13.15 | 3,068,678,196.48 |
续表
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 576,257,962.11 | 12.85 | 160,360,605.99 | 27.83 | 415,897,356.12 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款： | 3,909,581,509.75 | 87.15 | 301,343,555.84 | 7.71 | 3,608,237,953.91 |
| （1）按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 3,893,384,906.87 | 86.79 | 301,343,555.84 | 7.74 | 3,592,041,351.03 |
| （2）按其他信用组合计提坏账准备的应收账款 | 16,196,602.88 | 0.36 | 16,196,602.88 | ||
| 合计 | 4,485,839,471.86 | 100.00 | 461,704,161.83 | 10.29 | 4,024,135,310.03 |
（3）按单项计提预期信用损失的应收账款
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 客户一 | 283,963,138.60 | 24,410,828.66 | 8.60 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二 | 121,350,000.00 | 6,067,500.00 | 5.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户三 | 96,639,470.02 | 7,127,060.90 | 7.37 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户四 | 92,700,000.00 | 18,930,000.00 | 20.42 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户五 | 74,385,000.00 | 4,785,300.89 | 6.43 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户六 | 29,411,790.00 | 1,698,118.81 | 5.77 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户七 | 26,413,745.62 | 23,772,371.06 | 90.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户八 | 23,000,000.00 | 11,500,000.00 | 50.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户九 | 19,645,600.00 | 3,160,000.00 | 16.09 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十 | 18,620,000.00 | 14,896,000.00 | 80.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十一 | 15,988,514.85 | 7,994,257.43 | 50.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十二 | 15,892,009.42 | 11,124,406.59 | 70.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十三 | 13,806,461.80 | 13,806,461.80 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十四 | 13,153,150.00 | 8,962,290.00 | 68.14 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十五 | 9,689,343.00 | 7,751,474.40 | 80.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十六 | 8,971,691.77 | 8,971,691.77 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十七 | 8,432,360.75 | 2,529,708.23 | 30.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十八 | 5,342,800.00 | 5,342,800.00 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户十九 | 4,689,028.00 | 4,689,028.00 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十 | 4,590,000.00 | 4,590,000.00 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十一 | 4,336,200.00 | 1,947,266.36 | 44.91 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十二 | 2,924,000.00 | 1,462,000.00 | 50.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十三 | 2,467,032.04 | 246,703.20 | 10.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十四 | 2,214,560.65 | 442,912.13 | 20.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十五 | 1,966,278.62 | 1,966,278.62 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十六 | 1,947,972.75 | 1,947,972.75 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十七 | 1,649,483.11 | 126,542.75 | 7.67 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十八 | 1,375,517.94 | 1,375,517.94 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户二十九 | 1,302,904.00 | 912,032.80 | 70.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户三十 | 1,068,000.00 | 202,830.87 | 18.99 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户三十一 | 1,014,016.18 | 1,014,016.18 | 100.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 客户三十二 | 1,000,000.00 | 800,000.00 | 80.00 | 可回收金额低于账面价值 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 其他客户 | 9,485,336.14 | 5,177,190.83 | 54.58 | 可回收金额低于账面价值 |
| 合计 | 919,435,405.26 | 209,730,562.97 | 22.81 | -- |
（4）按逾期账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 信用期内 | 2,212,369,580.99 | 111,714,149.33 | 5.05 | |
| 逾期1年内 | 175,905,889.36 | 19,961,428.27 | 11.35 | |
| 逾期1-2年 | 46,218,863.35 | 13,734,077.87 | 29.72 | |
| 逾期2-3年 | 70,343,182.88 | 39,959,672.87 | 56.81 | |
| 逾期3年以上 | 69,361,325.13 | 69,361,325.13 | 100.00 | |
| 合计 | 2,574,198,841.71 | 254,730,653.47 | 9.90 | |
（5）组合中，按其他信用组合计提坏账准备的应收账款为信用证回款方式下的应收账款，不计提坏账准备。
（6）本期计提、收回或转回坏账准备金额情况：
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转 回 | 转 销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 461,704,161.83 | 2,757,054.61 | 464,461,216.44 | ||
| 合 计 | 461,704,161.83 | 2,757,054.61 | 464,461,216.44 | ||
（7）本期无实际核销的应收账款。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,857,066,843.91元，占应收账
款总额的52.56 %，相应计提的坏账准备汇总金额125,745,533.42元。
（9）公司分别与兴业银行扬州分行、工商银行扬州分行、民生银行扬州分行、恒生银行上海分行、山东重工集团财务有限公司签订应收账款质押协议，截止2020年12月31日，质押应收账款余额为3,168,093,594.55元，用于办理借款余额1,984,846,646.00元，应付票据50,000,000.00元。
注释3、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示如下
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,302,000.00 | 1,800,000.00 |
| 合计 | 2,302,000.00 | 1,800,000.00 |
本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2020 年12月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 250,144,908.93 109,326,342.32 | |
| 合计 | 250,144,908.93 |
注释4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,881,793.43 | 29.17 | 50,058,407.93 | 74.50 |
| 1至2年 | 15,870,798.11 | 67.28 | 9,213,159.96 | 13.72 |
| 2至3年 | 344,143.41 | 1.46 | 1,324,307.17 | 1.97 |
| 3年以上 | 492,688.21 | 2.09 | 6,592,191.90 | 9.81 |
| 合计 | 23,589,423.16 | 100.00 | 67,188,066.96 | 100.00 |
注：账龄超过1年的预付款项余额为16,707,629.73元，主要为预付潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司的电池采购款，因尚未到期而未结算。
（2）按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20,682,066.87元，占预付款项期末余额合计数的比例87.68%。
注释5、其他应收款
其他应收款部分：
（1）按账龄披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款（净值） | 49,756,060.63 | 59,326,121.26 |
| 合计 | 49,756,060.63 | 59,326,121.26 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 25,068,985.87 |
| 1至2年 | 19,657,006.44 |
| 2至3年 | 15,208,806.88 |
| 3至4年 | 1,594,598.71 |
| 4至5年 | 178,815.00 |
| 5年以上 | 33,034,114.89 |
| 小计 | 94,742,327.79 |
| 减：坏账准备 | 44,986,267.16 |
| 合计 | 49,756,060.63 |
（2）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 9,455,261.00 | 12,665,522.00 |
| 托管到期难以收回的国债投资 | 9,021,000.00 | 9,021,000.00 |
| 保证金及押金 | 23,506,910.00 | 29,221,511.81 |
| 动能费 | 9,818,168.59 | 6,306,441.47 |
| 应返还的所得税 | 3,975,511.75 | 3,975,511.75 |
| 融资租赁保证金 | 15,171,274.20 | 15,841,179.65 |
| 税金往来 | 595,100.31 | 223,850.15 |
| 其他 | 23,199,101.94 | 19,489,996.09 |
| 合计 | 94,742,327.79 | 96,745,012.92 |
（3）按金融资产减值三阶段披露
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 27,173,063.78 | 10,245,827.88 | 37,418,891.66 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,855,054.92 | 3,712,320.58 | 7,567,375.50 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 31,028,118.70 | 13,958,148.46 | 44,986,267.16 |
（4）本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏 账准备-第一阶 段 | 27,173,063.78 | 3,855,054.92 | 31,028,118.70 | ||
| 其他应收款坏 账准备-第二阶 段 | |||||
| 其他应收款坏 账准备-第三阶 段 | 10,245,827.88 | 3,712,320.58 | 13,958,148.46 | ||
| 合计 | 37,418,891.66 | 7,567,375.50 | 44,986,267.16 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项内容 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 投标保证金 | 17,335,766.00 | 2年以内 | 18.30 | 2,207,425.96 |
| 第二名 | 动能费、加工服务 | 9,818,168.59 | 3年以内 | 10.36 | 1,708,084.03 |
| 第三名 | 托管到期难以收回的国债投资 | 9,021,000.00 | 5年以上 | 9.52 | 9,021,000.00 |
| 第四名 | 融资租赁保证金 | 7,063,040.00 | 3年以内 | 7.45 | 1,670,701.66 |
| 第五名 | 应返还的所得税 | 3,975,511.75 | 5年以上 | 4.20 | 3,975,511.75 |
| 合计 | -- | 47,213,486.34 | -- | 49.83 | 18,582,723.40 |
（6）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 37,418,891.66 | 7,567,375.50 | 44,986,267.16 | |||
| 合计 | 37,418,891.66 | 7,567,375.50 | 44,986,267.16 | |||
注释6、存货
（1）按存货种类分项列示如下
| 存货项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 114,835,731.33 | 10,511,092.27 | 104,324,639.06 | 121,635,244.88 | 9,932,941.52 | 111,702,303.36 |
| 在产品 | 54,855,015.85 | 3,631,086.38 | 51,223,929.47 | 54,472,305.23 | 8,228,798.66 | 46,243,506.57 |
| 库存商品 | 71,290,253.28 | 21,657,031.17 | 49,633,222.11 | 47,894,826.76 | 19,358,317.51 | 28,536,509.25 |
| 周转材料 | 823,247.42 | 823,247.42 | 892,119.88 | 892,119.88 | ||
| 合计 | 241,804,247.88 | 35,799,209.82 | 206,005,038.06 | 224,894,496.75 | 37,520,057.69 | 187,374,439.06 |
（2）存货跌价准备的增减变动情况列示如下
| 存货项目 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 9,932,941.52 | 1,641,603.52 | 1,063,452.77 | 10,511,092.27 | |
| 在产品 | 8,228,798.66 | 782,342.87 | 5,380,055.15 | 3,631,086.38 | |
| 库存商品 | 19,358,317.51 | 5,516,115.57 | 3,217,401.91 | 21,657,031.17 | |
| 合计 | 37,520,057.69 | 7,940,061.96 | 9,660,909.83 | 35,799,209.82 | |
（3）存货跌价准备情况说明如下
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%） |
| 原材料 | 可变现净值低于账面价值 | 无 | 0.00 |
| 在产品 | 可变现净值低于账面价值 | 无 | 0.00 |
| 库存商品 | 可变现净值低于账面价值 | 无 | 0.00 |
注释7、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 22,834,441.75 | 16,407,883.13 |
| 合计 | 22,834,441.75 | 16,407,883.13 |
注释8、其他权益工具投资其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 邗江华进交通建设有限公司 | 1,129,000.00 | 1,129,000.00 |
| 合计 | 1,129,000.00 | 1,129,000.00 |
注释9、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 206,643,109.02 | 216,821,486.89 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 206,643,109.02 | 216,821,486.89 |
固定资产：
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1、期初余额 | 73,573,304.62 | 243,862,411.60 | 26,595,774.46 | 9,504,808.72 | 1,388,878.37 | 354,925,177.77 |
| 2、本期增加金额 | 21,000.00 | 10,561,427.09 | 760,914.57 | 466,801.42 | 56,207.00 | 11,866,350.08 |
| （1）购置 | 21,000.00 | 1,540,008.81 | 511,690.49 | 55,000.00 | 56,207.00 | 2,183,906.30 |
| （2）在建工程转入 | 9,021,418.28 | 249,224.08 | 411,801.42 | 9,682,443.78 | ||
| 3、本期减少金额 | 3,641.02 | 695,479.65 | 699,120.67 | |||
| （1）处置或报废 | 3,641.02 | 695,479.65 | 699,120.67 | |||
| 4、期末余额 | 73,594,304.62 | 254,423,838.69 | 27,353,048.01 | 9,276,130.49 | 1,445,085.37 | 366,092,407.18 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期初余额 | 19,630,003.69 | 99,965,106.88 | 12,321,897.96 | 4,502,009.30 | 993,769.83 | 137,412,787.66 |
| 2、本期增加金额 | 2,440,162.14 | 16,079,715.49 | 2,309,076.32 | 903,183.08 | 90,916.81 | 21,823,053.84 |
| （1）计提 | 2,440,162.14 | 16,079,715.49 | 2,309,076.32 | 903,183.08 | 90,916.81 | 21,823,053.84 |
| 3、本期减少金额 | 3,458.96 | 473,987.60 | 477,446.56 | |||
| （1）处置或报废 | 3,458.96 | 473,987.60 | 477,446.56 | |||
| 4、期末余额 | 22,070,165.83 | 116,044,822.37 | 14,627,515.32 | 4,931,204.78 | 1,084,686.64 | 158,758,394.94 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、期初余额 | 690,903.22 | 690,903.22 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 | 690,903.22 | 690,903.22 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 51,524,138.79 | 137,688,113.10 | 12,725,532.69 | 4,344,925.71 | 360,398.73 | 206,643,109.02 |
| 2、期初账面价值 | 53,943,300.93 | 143,206,401.50 | 14,273,876.50 | 5,002,799.42 | 395,108.54 | 216,821,486.89 |
（
）本期由在建工程转入固定资产原值为9,682,443.78元。
（3）截止2020年12月31日，本公司无用于抵押的固定资产。
（4）截止2020年12月31日，本公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。
（5）截止2020年12月31日，本公司无通过融资租赁方式租入的固定资产。
（6）截止2020年12月31日，子公司厦门丰泰公司尚未办妥产权证书的厂房等房屋建筑物账面价值为5,152.41万元。注释10、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 97,200.00 | 5,425,736.78 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 97,200.00 | 5,425,736.78 |
在建工程部分：
（1）在建工程基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 电池溯源系统 | 172,413.80 | 172,413.80 | ||||
| 四立柱轮胎耦合整车道路模拟试验系统 | 2,869,225.97 | 2,869,225.97 | ||||
| 四立柱基础与配套设施 | 1,877,942.34 | 1,877,942.34 | ||||
| 其他技改项目 | 29,154.67 | 29,154.67 | ||||
| 小计 | 4,948,736.78 | 4,948,736.78 | ||||
| 预付工程款 | 97,200.00 | 97,200.00 | 477,000.00 | 477,000.00 | ||
| 合计 | 97,200.00 | 97,200.00 | 5,425,736.78 | 5,425,736.78 | ||
（
）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 转入无形资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 四立柱轮胎耦合整车道路模拟试验系统 | 5,500,000.00 | 2,869,225.97 | 1,912,817.30 | 4,782,043.27 | |||
| 四立柱基础与配套设施 | 2,801,000.00 | 1,877,942.34 | 943,987.55 | 2,821,929.89 | |||
| 清障车 | 530,000.00 | 411,801.42 | 411,801.42 | ||||
| 重型汽、柴油、天然气车尾气检测系统 | 450,000.00 | 398,230.09 | 398,230.09 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 转入无形资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 四轮定位仪 | 250,000.00 | 221,238.92 | 221,238.92 | ||||
| 合计 | 4,747,168.31 | 3,888,075.28 | 8,635,243.59 | ||||
续表
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 四立柱轮胎耦合整车道路模拟试验系统 | 87% | 100% | 自筹资金及借款 | |||
| 四立柱基础与配套设施 | 101% | 100% | 自筹资金及借款 | |||
| 清障车 | 78% | 100% | 自筹资金及借款 | |||
| 重型汽、柴油、天然气车尾气检测系统 | 88% | 100% | 自筹资金及借款 | |||
| 四轮定位仪 | 88% | 100% | 自筹资金及借款 | |||
| 合计 |
注：截止2020年12月31日，在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。注释11、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 期初余额 | 51,154,008.34 | 13,993,688.69 | 50,735.00 | 65,198,432.03 |
| 本期增加金额 | 825,527.00 | 825,527.00 | ||
| 其中：购置 | 825,527.00 | 825,527.00 | ||
| 内部研发 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末余额 | 51,154,008.34 | 14,819,215.69 | 50,735.00 | 66,023,959.03 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 期初余额 | 9,037,458.05 | 8,090,880.13 | 14,495.76 | 17,142,833.94 |
| 本期增加金额 | 1,172,618.52 | 1,051,016.38 | 7,247.88 | 2,230,882.78 |
| 其中：本期计提 | 1,172,618.52 | 1,051,016.38 | 7,247.88 | 2,230,882.78 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末余额 | 10,210,076.57 | 9,141,896.51 | 21,743.64 | 19,373,716.72 |
| 三、减值准备 | ||||
| 期初余额 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 40,943,931.77 | 5,677,319.18 | 28,991.36 | 46,650,242.31 |
| 期初账面价值 | 42,116,550.29 | 5,902,808.56 | 36,239.24 | 48,055,598.09 |
注释12、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 3,800,310.04 | 3,800,310.04 | ||
| 合计 | 3,800,310.04 | 3,800,310.04 |
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 3,800,310.04 | 3,800,310.04 | ||||
| 合计 | 3,800,310.04 | 3,800,310.04 | ||||
注释13、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 工装模具 | 3,879,560.95 | 3,940,122.12 | 2,339,163.19 | 5,480,519.88 | |
| 合计 | 3,879,560.95 | 3,940,122.12 | 2,339,163.19 | 5,480,519.88 | |
| 注释14、资产减值及信用减值准备 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 坏账准备 | 499,123,053.49 | 10,324,430.11 | 509,447,483.60 | ||
注释15、短期借款短期借款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款本金 | 737,124,500.00 | 366,696,162.85 |
| 短期借款应付利息 | 2,339,943.62 | |
| 合计 | 739,464,443.62 | 366,696,162.85 |
（1）短期借款本金按分类列示如下
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 99,624,500.00 | 106,892,240.85 |
| 质押借款 | 457,500,000.00 | 79,803,922.00 |
| 委托贷款 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 合计 | 737,124,500.00 | 366,696,162.85 |
（2） 截止2020年12月31日公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）公司从山东重工集团财务有限公司取得短期委托贷款180,000,000.00元，以应收账款作为质押，委托人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司；公司从山东重工集团财务有限公司取得短期质押借款365,500,000.00元。注释16、应付票据
（1）应付票据余额情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 217,520,401.65 | 478,600,853.75 |
| 商业承兑汇票 | 87,860,000.00 | 63,590,000.00 |
| 合计 | 305,380,401.65 | 542,190,853.75 |
（2）截止2020年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
注释17、应付账款：
（1）应付账款余额情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存货跌价准备 | 37,520,057.69 | 7,940,061.96 | 9,660,909.83 | 35,799,209.82 | |
| 固定资产减值准备 | 690,903.22 | 690,903.22 | |||
| 商誉减值准备 | 3,800,310.04 | 3,800,310.04 | |||
| 合计 | 541,134,324.44 | 18,264,492.07 | 9,660,909.83 | 549,737,906.68 |
| 应付材料款 | 752,983,234.03 | 1,023,903,970.16 |
| 应付工程设备款 | 9,015,622.53 | 14,204,787.88 |
| 合计 | 761,998,856.56 | 1,038,108,758.04 |
（2）截止2020年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 35,643,748.63 | 尚未结算 |
| 供应商二 | 11,076,620.50 | 尚未结算 |
| 供应商三 | 9,483,665.06 | 尚未结算 |
| 供应商四 | 5,493,468.01 | 尚未结算 |
| 供应商五 | 4,193,709.81 | 尚未结算 |
| 供应商六 | 4,121,000.00 | 尚未结算 |
| 供应商七 | 3,085,217.29 | 尚未结算 |
| 供应商八 | 3,045,774.96 | 尚未结算 |
| 供应商九 | 2,474,389.00 | 尚未结算 |
| 供应商十 | 2,439,284.77 | 尚未结算 |
| 供应商十一 | 2,217,913.01 | 尚未结算 |
| 合计 | 83,274,791.04 | -- |
注释18、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 23,710,031.69 | 24,768,760.16 |
| 合计 | 23,710,031.69 | 24,768,760.16 |
注：包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的主要合同负债已于 2020 年转入营业收入。注释19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 22,144,585.93 | 169,342,277.32 | 172,123,652.71 | 19,363,210.54 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,529,297.25 | 2,883,739.73 | 2,852,561.44 | 1,560,475.54 |
| 辞退福利 | 447,553.00 | 447,553.00 | ||
| 合计 | 23,673,883.18 | 172,673,570.05 | 175,423,767.15 | 20,923,686.08 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 13,314,623.77 | 138,638,907.04 | 142,093,804.30 | 9,859,726.51 |
| 二、职工福利费 | 9,850,650.51 | 9,850,650.51 | ||
| 三、社会保险费 | 859,516.25 | 6,723,029.98 | 6,705,940.86 | 876,605.37 |
| 其中：医疗保险费 | 797,177.73 | 6,583,109.01 | 6,575,316.05 | 804,970.69 |
| 工伤保险费 | 47,515.52 | 78,149.73 | 76,448.84 | 49,216.41 |
| 生育保险费 | 14,823.00 | 61,771.24 | 54,175.97 | 22,418.27 |
| 四、住房公积金 | 950,350.10 | 10,643,444.44 | 10,497,916.92 | 1,095,877.62 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 7,020,095.81 | 3,486,245.35 | 2,975,340.12 | 7,531,001.04 |
| 合计 | 22,144,585.93 | 169,342,277.32 | 172,123,652.71 | 19,363,210.54 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,440,416.58 | 2,769,538.59 | 2,740,599.43 | 1,469,355.74 |
| 2、失业保险费 | 88,880.67 | 114,201.14 | 111,962.01 | 91,119.80 |
| 合计 | 1,529,297.25 | 2,883,739.73 | 2,852,561.44 | 1,560,475.54 |
注释20、应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,018.33 | |
| 消费税 | 842,320.58 | 842,320.58 |
| 城建税 | 2,477,020.51 | 2,476,669.23 |
| 教育费附加 | 1,414,005.85 | 1,413,754.93 |
| 企业所得税 | 2,611,178.97 | 13,279,845.25 |
| 房产税 | 697,572.53 | 697,572.53 |
| 个人所得税 | 372,290.10 | 391,391.28 |
| 土地使用税 | 154,979.14 | 154,979.10 |
| 印花税 | 227,261.53 | 271,699.63 |
| 合计 | 8,801,647.54 | 19,528,232.53 |
注释21、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 4,716,102.02 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 365,783,877.53 | 352,742,335.90 |
| 合计 | 365,783,877.53 | 357,458,437.92 |
其他应付款：
（1）其他应付款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁费 | 198,518,233.63 | 173,752,110.63 |
| 应付公告费检测费 | 15,697,813.50 | 28,351,550.98 |
| 应付促销营业费及市场开拓费 | 22,370,679.37 | 22,396,603.06 |
| 应付运保佣及港口费 | 33,625,484.52 | 34,392,141.75 |
| 应付三包费用 | 6,976,515.50 | 9,977,683.10 |
| 应付合作开发技术使用费 | 20,774,822.93 | 23,956,000.00 |
| 应付外部加工费 | 7,939,970.04 | 10,069,499.09 |
| 应付保证金 | 10,312,754.21 | 9,040,880.35 |
| 应付供应商款 | 14,582,033.56 | 19,746,882.00 |
| 其他 | 34,985,570.27 | 21,058,984.94 |
| 合计 | 365,783,877.53 | 352,742,335.90 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 金额 | 款项性质或内容 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 185,976,839.17 | 房屋设备租金、星8产品合作开发费及其他款项 |
| 扬州亚星商用车有限公司 | 1,447,200.29 | 采购模具及材料 |
| 国内单位一 | 1,358,900.00 | 模具费 |
| 国内单位二 | 1,250,000.00 | 投标保证金 |
| 合计 | 190,032,939.46 | -- |
注释22、一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款本金 | 1,002,087,446.00 | 1,323,770,588.00 |
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 2,018,444.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 1,004,105,890.70 | 1,323,770,588.00 |
（1）明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,002,087,446.00 | 1,323,770,588.00 |
| 合计 | 1,002,087,446.00 | 1,323,770,588.00 |
（2）一年内到期的长期借款按分类列示如下
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 质押借款 | 722,087,446.00 | 1,043,770,588.00 |
| 委托贷款 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 合计 | 1,002,087,446.00 | 1,323,770,588.00 |
注1：公司从山东重工集团财务有限公司取得一年以内到期的质押借款621,364,800.00元；注2：公司从山东重工集团财务有限公司取得一年以内到期的委托贷款280,000,000.00元，委托人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司，该委托贷款中100,000,000.00元已于2020年11月到期、180,000,000.00元于2020年12月到期，到期后分别签订委托贷款展期协议，展期一年。
注释23、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,328,316.77 | 1,550,394.66 |
| 合计 | 1,328,316.77 | 1,550,394.66 |
注释24、长期借款长期借款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期借款本金 | 707,859,200.00 | 853,516,748.00 |
| 长期借款应付利息 | 878,397.55 | |
| 合计 | 708,737,597.55 | 853,516,748.00 |
（1）长期借款按分类列示如下
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 信用借款 | |||
| 保证借款 | |||
| 质押借款 | 707,859,200.00 | 853,516,748.00 | 4.15%-4.9875% |
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 委托贷款 | |||
| 合计 | 707,859,200.00 | 853,516,748.00 |
（2）质押借款情况详见附注五、2应收账款说明。
注释25、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品质量保证 | 106,238,967.93 | 117,279,855.51 |
| 商业票据预计损失 | 13,394,161.96 | 17,144,560.00 |
| 合计 | 119,633,129.89 | 134,424,415.51 |
注：商业票据预计损失详见附注九、2.2。注释26、递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 300,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | 详见注释 | |
| 合计 | 300,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业基础设施建设扶持资金 | 300,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 300,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | -- |
注：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知厦经行【2012】506号，2013年收到出口加工区05地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00元，本期转入其他收益100,000.00元。注释27、股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | |||||
注释28、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 336,046,327.14 | 336,046,327.14 | ||
| 其他资本公积 | 6,047,665.67 | 6,047,665.67 | ||
| 合计 | 342,093,992.81 | 342,093,992.81 |
注释29、专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 6,021,107.04 | 5,811,218.02 | 4,616,710.14 | 7,215,614.92 |
| 合计 | 6,021,107.04 | 5,811,218.02 | 4,616,710.14 | 7,215,614.92 |
注释30、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,196,893.05 | 21,196,893.05 | ||
| 任意盈余公积 | 21,369,333.73 | 21,369,333.73 | ||
| 合计 | 42,566,226.78 | 42,566,226.78 |
注释31、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上年末未分配利润 | -436,754,959.00 | -- |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | |
| 调整后年初未分配利润 | -436,754,959.00 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -158,206,618.16 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -594,961,577.16 |
注释32、营业收入和营业成本（
）营业收入、营业成本明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,866,354,159.18 | 2,679,610,006.98 |
| 其他业务收入 | 13,125,702.71 | 28,486,154.13 |
| 合计 | 1,879,479,861.89 | 2,708,096,161.11 |
| 主营业务成本 | 1,694,497,805.43 | 2,224,999,241.86 |
| 其他业务成本 | 7,909,607.35 | 7,938,854.82 |
| 合计 | 1,702,407,412.78 | 2,232,938,096.68 |
（2）主营业务按行业分项列示如下
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 机械制造业 | 1,866,354,159.18 | 1,694,497,805.43 | 2,679,610,006.98 | 2,224,999,241.86 |
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 合计 | 1,866,354,159.18 | 1,694,497,805.43 | 2,679,610,006.98 | 2,224,999,241.86 |
（3）主营业务按产品分项列示如下
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 客车销售 | 1,781,016,454.23 | 1,602,655,550.76 | 2,585,307,658.74 | 2,136,611,409.80 |
| 配件销售 | 85,337,704.95 | 91,842,254.67 | 94,302,348.24 | 88,387,832.06 |
| 合计 | 1,866,354,159.18 | 1,694,497,805.43 | 2,679,610,006.98 | 2,224,999,241.86 |
（4）主营业务按地区分项列示如下
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 714,893,134.39 | 674,802,715.21 | 1,556,291,681.04 | 1,262,008,615.91 |
| 国外 | 1,151,461,024.79 | 1,019,695,090.22 | 1,123,318,325.94 | 962,990,625.95 |
| 合计 | 1,866,354,159.18 | 1,694,497,805.43 | 2,679,610,006.98 | 2,224,999,241.86 |
（5）本期公司前五名客户的营业收入合计1,153,008,261.21元，占营业收入的61.35%。注释33、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | 34,596.98 | |
| 城市建设税 | 3,687.88 | 2,331.55 |
| 教育费附加 | 2,634.21 | 2,168.57 |
| 印花税 | 450,379.10 | 575,691.52 |
| 房产税 | 789,355.20 | 789,355.19 |
| 车船税 | 6,894.03 | 7,500.00 |
| 土地使用税 | 309,958.20 | 309,958.19 |
| 合计 | 1,562,908.62 | 1,721,602.00 |
注释34、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 促销营业费 | 37,627,932.39 | 30,591,882.83 |
| 工资性费用 | 23,008,117.93 | 28,496,108.45 |
| 差旅费 | 7,805,915.23 | 14,143,272.96 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输费 | 20,625,581.19 | |
| 业务招待费 | 3,357,286.71 | 4,877,295.10 |
| 三包及维修服务费 | 14,215,276.28 | 24,778,796.26 |
| 融资租赁手续费 | 4,851,228.23 | |
| 保险及投标费 | 6,087,267.74 | 5,542,432.54 |
| 其他 | 6,911,892.21 | 2,531,151.76 |
| 合计 | 99,013,688.49 | 136,437,749.32 |
注释35、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性费用 | 23,018,519.61 | 30,710,322.67 |
| 租赁费 | 2,728,805.74 | 2,629,005.72 |
| 折旧及摊销 | 3,976,614.14 | 3,944,808.46 |
| 中介机构费 | 3,699,308.27 | 2,154,444.21 |
| 其他 | 6,877,740.12 | 7,232,589.30 |
| 合计 | 40,300,987.88 | 46,671,170.36 |
注释36、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性费用 | 42,943,165.90 | 43,849,075.41 |
| 折旧及摊销 | 2,490,032.47 | 1,689,427.77 |
| 材料费 | 9,790,643.08 | 8,082,798.95 |
| 测试化验加工费 | 289,759.06 | 706,283.02 |
| 成果论证/评审/验收费 | 1,488,520.35 | 16,292,639.38 |
| 设计费、制定费、资料费及公告费 | 1,036,955.66 | 15,155,938.06 |
| 其他 | 983,691.07 | 3,067,008.22 |
| 合计 | 59,022,767.59 | 88,843,170.81 |
注释37、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 118,442,366.58 | 110,834,324.10 |
| 减：利息收入 | 5,265,038.01 | 8,589,517.35 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 汇兑损益 | 20,451,468.58 | 2,065,441.48 |
| 手续费支出 | 2,008,380.37 | 3,893,078.17 |
| 现金折扣 | 23,754,255.89 | -2,942,300.83 |
| 合计 | 159,391,433.41 | 105,261,025.57 |
注释38、其他收益其他收益明细如下：
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 研发经费及高新技术企业补助（注1） | 4,816,300.00 | 2,331,700.00 | 与收益相关 |
| 中信保补助（注2） | 1,605,403.80 | 167,458.68 | 与收益相关 |
| 市级先进制造业发展引导资金项目（注3） | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保及维稳补贴（注4） | 657,305.53 | 3,347,946.82 | 与收益相关 |
| 新型学徒补贴（注5） | 560,000.00 | 与收益相关 | |
| 服务券奖补资金（注6） | 263,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业转型升级专项资金（注7） | 253,000.00 | 与收益相关 | |
| 焊工培训补贴（注8） | 237,500.00 | 与收益相关 | |
| 见习及见习基地补贴（注9） | 173,048.00 | 492,727.00 | 与收益相关 |
| 走出去补助资金（注10） | 133,800.00 | 与收益相关 | |
| 燃料电池发动机及商用车产业化技术补助 | 3,740,000.00 | 与收益相关 | |
| 开拓市场补助 | 833,086.92 | 与收益相关 | |
| 保费及资信调查费补贴 | 296,535.67 | 与收益相关 | |
| 创新券项目补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士后工作站补贴及奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务发展专项资金 | 198,500.00 | 与收益相关 | |
| 融资扶持补助 | 172,303.75 | 与收益相关 | |
| 基建设施收益（注11） | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 其他政府补助 | 256,102.65 | 403,760.16 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 9,755,459.98 | 12,484,019.00 | -- |
注1：根据厦门市科学技术局 厦门市财政局 关于印发厦门市市级高新技术企业备案管理办法的通知（厦科联〔2018〕9号）文件，本公司收到企业研发补助2,316,300.00元；根据厦门市海沧区人民政府关于印发厦门市海沧区科学技术资金管理办法的通知，本公司收到科技补助2,100,000.00元；根据扬州市邗江区科学技术局印发扬邗科发〔2019〕22号，关于组织申报2019年度区科技研发项目的通知，本公司收到科技研发项目补助200,000.00元；根据扬州市邗江区人民政府关于印发《扬州市邗江区高新技术产业发展专项资金管理办法》的通知（扬邗政发〔2019〕84号），本公司收到高新技术产业发展专项资金200,000.00元。注2：根据厦门市商务局、厦门市财政局关于印发厦门市进出口信用保险扶持资金管理办法的通知（厦商务[2014]170号）文件，本公司收到保费及资信调查费补贴1,026,203.80元；根据江苏省财政厅关于下达2019年商务发展专项资金（第一批）预算指标的通知（苏财工贸〔2019〕109号），本公司收到中信保补贴合计579,200.00元。
注3：根据扬州市工业和信息化局 扬州市财政局印发关于组织申报2020年度市级先进制造业发展引导资金项目的通知（扬工信综合〔2020〕97号），本公司收到先进制造业发展引导资金700,000.00元。
注4：根据《关于做好新型冠状病毒疫情期间企业稳岗返还有关工作的通知》（扬人社〔2020〕14号）和扬州市区社会保险补贴实施意见等文件，本公司收到社保及稳岗补贴合计657,305.53元。
注5：根据扬州市人力资源和社会保障局 扬州市财政局关于开展2019年度企业新型学徒制工作的通知（扬人社办〔2019〕101号），本公司收到新型学徒补贴560,000.00元。
注6：根据扬州市工业和信息化局 扬州市财政局关于印发《扬州市企业服务券使用管理办法》的通知（扬工信服建〔2019〕98号），本公司收到服务券奖补资金263,000.00元。
注7：根据扬州市邗江区工业和信息化局关于开展2019年度工业转型升级和创新发展专项资金项目申报工作的通知（扬邗工信字〔2019〕64号），本公司收到工业转型升级和创新发展专项资金253,000.00元。
注8：根据《人力资源社会保障部 财政部关于全面推行企业新型学徒制的意见》(人社部发〔2018〕66号)、《福建省全面推行企业新型学徒制实施办法（试行）》（闽人社文[2019]22号）和《厦门市职业技能提升专项行动实施方案（2019-2021年）》（厦府办[2019]112号）等文件，本公司收到焊工培训补贴237,500.00元。
注9：根据江苏省人力资源和社会保障厅 江苏省财政厅 江苏省商务厅 江苏省人民政府
国有资产监督管理委员会 共青团江苏省委员会 江苏省工商业联合会关于实施三年十万青年见习计划的通知（苏人社发〔2019〕112号），本公司收到见习及见习基地补贴173,048.00元。
注10：根据扬州市商务发展专项资金计划，本公司收到电子商务项目-第三方跨境电商平台资金补助133,800.00元。注11：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知厦经行【2012】506号，2013年收到出口加工区05地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00元，本期计入其他收益100,000.00元。
注释39、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,757,054.61 | -52,699,464.51 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,567,375.50 | -7,628,372.89 |
| 合计 | -10,324,430.11 | -60,327,837.40 |
注释40、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -7,940,061.96 | -9,839,852.26 |
| 商誉减值损失 | -3,800,310.04 | |
| 合计 | -7,940,061.96 | -13,640,162.30 |
注释41、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -2,113.68 | 214,940.02 | -2,113.68 |
| 合计 | -2,113.68 | 214,940.02 | -2,113.68 |
注释42、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | 51,540.00 | ||
| 预计票据诉讼损失转回 | 3,750,398.04 | 3,750,398.04 | |
| 其他 | 28,774,982.98 | 116,538.51 | 28,774,982.98 |
| 合计 | 32,525,381.02 | 168,078.51 | 32,525,381.02 |
注释43、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 13,554.87 | ||
| 罚款及滞纳金 | 377,845.60 | 377,845.60 | |
| 预计票据诉讼损失 | 10,092,480.00 | ||
| 其他 | 879,079.68 | ||
| 合计 | 377,845.60 | 10,985,114.55 | 377,845.60 |
注释44、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期企业所得税费用 | -1,161,624.73 | 9,924,765.58 |
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 | -1,161,624.73 | 9,924,765.58 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利润总额 | -158,582,947.23 | 24,137,269.65 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | -23,787,442.08 | 3,620,590.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,343.05 | -1,843.63 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,163,796.26 | -1,289,466.72 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 311,202.81 | 356,251.70 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 30,105,546.13 | 14,674,261.59 |
| 加计扣除费用及其他因素的影响 | -6,622,792.28 | -7,435,027.81 |
| 所得税费用 | -1,161,624.73 | 9,924,765.58 |
注释45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 1,450,011.23 | 4,230,326.69 |
| 政府补贴 | 12,855,459.98 | 9,184,019.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 188,123.80 | 836,382.41 |
| 其他 | 4,518,498.80 | 1,117,791.09 |
| 合计 | 19,012,093.81 | 15,368,519.19 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的各项期间费用 | 75,056,680.46 | 105,340,440.82 |
| 支付的营业外支出 | 377,845.60 | 250,000.00 |
| 支付的银行手续费 | 2,008,380.37 | 3,893,078.17 |
| 支付的往来款及其他 | 41,494,877.27 | 59,420,861.32 |
| 合计 | 118,937,783.70 | 168,904,380.31 |
注释46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -157,421,322.50 | 14,212,504.07 |
| 加：资产减值准备 | 7,940,061.96 | 13,640,162.30 |
| 信用减值损失 | 10,324,430.11 | 60,327,837.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,823,053.84 | 21,526,439.66 |
| 无形资产摊销 | 2,230,882.78 | 2,072,282.06 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,339,163.19 | 2,119,467.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,113.68 | -214,940.02 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,554.87 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 118,442,366.58 | 110,834,324.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,909,751.13 | 35,275,015.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 991,372,829.25 | 23,073,505.92 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -567,318,980.23 | -169,399,917.00 |
| 专项储备的增加 | 1,194,507.88 | 822,987.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 414,019,355.41 | 114,303,224.60 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 328,807,396.41 | 133,516,753.42 |
| 减：现金的期初余额 | 133,516,753.42 | 176,793,272.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 195,290,642.99 | -43,276,519.05 |
（2）现金及现金等价物
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 328,807,396.41 | 133,516,753.42 |
| 其中：库存现金 | 11,571.41 | 6,371.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 328,795,825.00 | 133,510,382.01 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的信用证 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 328,807,396.41 | 133,516,753.42 |
注释47、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金： | |||
| 其中：美元 | 39,353,605.29 | 6.5249 | 256,778,339.16 |
| 欧元 | 257,513.96 | 8.0250 | 2,066,549.53 |
| 澳元 | 0.29 | 5.0163 | 1.45 |
| 新西兰元 | 2.18 | 4.7050 | 10.26 |
| 加元 | 1.24 | 5.1161 | 6.34 |
| 英镑 | 145,217.72 | 8.8903 | 1,291,029.10 |
| 应收账款： |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 55,706,467.07 | 6.5249 | 363,479,126.99 |
| 欧元 | 1,067,469.14 | 8.0250 | 8,566,439.85 |
| 应付账款： | |||
| 其中：美元 | 1,051,097.22 | 6.5249 | 6,858,304.25 |
| 欧元 | 1,086,087.78 | 8.0250 | 8,715,854.43 |
| 澳元 | 111,308.00 | 5.0163 | 558,354.32 |
| 加元 | 179,009.46 | 5.1161 | 915,830.30 |
| 短期借款： | |||
| 其中：美元 | 5,000,000.00 | 6.5249 | 32,624,500.00 |
| 一年内到期非流动负债 | |||
| 其中：美元 | 8,540,000.00 | 6.5249 | 55,722,646.00 |
注释48、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 203,689,594.53 | 保证金及账户冻结等 |
| 应收账款 | 3,168,093,594.55 | 质押办理借款和票据 |
| 长期股权投资 | 83,275,900.00 | 质押借款 |
| 合计 | 3,455,059,089.08 |
注释49、政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 补助项目 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 9,755,459.98 | 9,755,459.98 | 详见附注五注释38、其他收益 |
| 小计 | 9,755,459.98 | 9,755,459.98 |
六、在其他主体中的权益
子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 福建省厦门市 | 厦门市海沧区保税港区海景东二路69号 | 新能源及低排放柴油客车整车制造及出口；大中型客车及其零部件研发、生产、销售 | 51.53 | 51.53 | 购买 | |
| 维特思达（深圳）汽车销售有限公司 | 广东省深圳市 | 深圳市龙华新区龙华街道华荣路148号 | 汽车，载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | |
| 潍坊市维特思达汽车销售有限公司 | 山东省潍坊市 | 山东省潍坊市坊子区正泰路1368号 | 汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分配的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 48.47 | 785,295.66 | 88,680,085.30 |
（3）重要非全资子公司的资产负债表信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 301,716,994.06 | 100,560,604.78 | 402,277,598.84 | 219,118,891.80 | 200,000.00 | 219,318,891.80 |
续表
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 199,731,240.19 | 103,872,681.94 | 303,603,922.13 | 122,281,970.14 | 300,000.00 | 122,581,970.14 |
（4）重要非全资子公司的利润表信息
| 子公司名称 | 本期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 604,642,783.45 | 1,752,772.68 | 1,752,772.68 | 24,143,297.02 |
续表
| 子公司名称 | 上期金额 |
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 363,706,261.98 | 753,734.43 | 753,734.43 | 11,377,974.97 |
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据大部分为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过现款和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、律师函、法律诉讼等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2020年12月31日，本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额9.81%(2019年：
55.06%)。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降50个基点，则本公司的净利润将增加或减少10,006,107.58元（2019年12月31日：
9,560,082.35元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于2020年度及2019年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截止2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、47外币货币性项目。
于2020年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约52,678,601.34元（2019年12月31日：24,626,776.93元)。
（3）其他价格风险
本公司持有分类为按成本计量的可供出售金融资产的投资，在资产负债表日以成本计量。管理层认为这些投资活动面临的价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 739,464,443.62 | 739,464,443.62 | |||
| 应付票据 | 305,380,401.65 | 305,380,401.65 | |||
| 应付账款 | 527,010,175.86 | 127,203,644.35 | 40,433,163.76 | 67,351,872.59 | 761,998,856.56 |
| 其他应付款 | 141,488,832.32 | 58,898,973.66 | 33,093,281.85 | 132,302,789.70 | 365,783,877.53 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,004,105,890.70 | 1,004,105,890.70 | |||
| 长期借款 | 499,733,197.55 | 209,004,400.00 | 708,737,597.55 | ||
| 合计 | 2,717,449,744.15 | 685,835,815.56 | 282,530,845.61 | 199,654,662.29 | 3,885,471,067.61 |
续表
| 项目 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 366,696,162.85 | 366,696,162.85 | |||
| 应付票据 | 542,190,853.75 | 542,190,853.75 | |||
| 应付账款 | 507,377,357.78 | 376,250,431.69 | 52,392,587.93 | 102,088,380.64 | 1,038,108,758.04 |
| 应付利息 | 4,716,102.02 | 4,716,102.02 | |||
| 其他应付款 | 162,221,999.23 | 49,626,676.97 | 56,042,746.04 | 84,850,913.66 | 352,742,335.90 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,323,770,588.00 | 1,323,770,588.00 | |||
| 长期借款 | 526,976,748.00 | 326,540,000.00 | 853,516,748.00 | ||
| 合计 | 2,906,973,063.63 | 952,853,856.66 | 434,975,333.97 | 186,939,294.30 | 4,481,741,548.56 |
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 母子公司 | 有限责任公司 | 扬州市邗江区扬菱路8号 | 张泉 | 汽车(不含小轿车)研究开发、销售及服务；客车、客车底盘开发、生产、销售及服务；汽车及汽车零部件产业实业投资 |
续表
| 母公司名称 | 注册资本（人民币万元） | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) | 本企业最终控制方 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 133,900.00 | 51.00 | 51.00 | 山东省国资委 |
2、本企业的子公司情况
| 子公司全称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 控股子公司 | 法人商事主体[有限责任公司（台港澳与境内合资）] | 厦门市海沧区保税港区海景东二路69号 | 董长江 |
| 维特思达（深圳）汽车销售有限公司 | 全资子公司 | 法人商事主体[有限责任公司] | 深圳市龙华新区龙华街道华荣路148号 | 周冠华 |
| 潍坊市维特思达汽车销售有限公司 | 全资子公司 | 法人商事主体[有限责任公司] | 山东省潍坊市坊子区正泰路1368号 | 周冠华 |
续表
| 子公司全称 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 新能源及低排放柴油客车整车制造及出口；大中型客车及其零部件研发、生产、销售 | USD2,719.83 | 51.53 | 51.53 |
| 维特思达（深圳）汽车销售有限公司 | 汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修 | RMB5,000.00 | 100.00 | 100.00 |
| 潍坊市维特思达汽车销售有限公司 | 汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修 | RMB100.00 | 100.00 | 100.00 |
3、本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 扬州亚星商用车有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 陕西法士特齿轮有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 陕西汉德车桥有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴（扬州）特种车有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 潍柴西港新能源动力有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山重融资租赁有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山重建机有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山东华动铸造有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山东潍柴进出口有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴重机股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 | 同一实际控制人 |
| 潍坊潍柴动力科技有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 山东重工集团有限公司 | 最终控制人 |
| 潍柴新能源科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| BUSANDCOACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED | 子公司少数股东 |
| BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD. | 子公司少数股东的母公司 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中通客车控股股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 | 同一实际控制人 |
| WEICHAI SINGAPORE PTE LTD | 同一实际控制人 |
| 潍柴智能科技有限公司（原潍坊潍柴智能科技有限公司） | 同一实际控制人 |
| 山东通盛制冷设备有限公司 | 同一实际控制人 |
| 法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任公司 | 同一实际控制人 |
4、关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 扬州亚星商用车有限公司 | 配件、劳务、设备使用费等 | 126,341.53 | |
| 潍柴动力股份有限公司 | 柴油机及电池、技术服务费、劳务等 | 92,480,329.68 | 544,152,540.41 |
| 陕西法士特齿轮有限责任公司 | 变速箱 | 18,174,621.17 | 21,979,270.85 |
| 陕西汉德车桥有限公司 | 车桥 | 45,247,247.03 | 59,655,539.28 |
| 潍柴重机股份有限公司 | 劳务 | 203,480.68 | |
| 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 | 运费 | 314,233.92 | 792,792.70 |
| '潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 固废处置费 | 884,522.21 | 823,671.37 |
| 潍坊潍柴动力科技有限责任公司 | 配件 | 46,513.28 | 37,758.62 |
| 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 客车 | 1,443,717.73 | 30,257,171.79 |
| 潍柴新能源科技有限公司 | 材料 | 11,034,233.83 | 26,109,971.80 |
| 中通客车控股股份有限公司 | 材料 | 525,025.24 | 1,286,178.19 |
| 法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任公司 | 材料 | 172,797.26 | |
| 山东通盛制冷设备有限公司 | 材料 | 4,862,998.21 | |
| 潍柴智能科技有限公司 | 材料 | 4,292.04 | |
| 合 计 | -- | 175,190,531.60 | 685,424,717.22 |
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 客车、配件、及提供其他劳务 | 1,712,104.97 | 5,333,126.67 |
| 潍柴（扬州）特种车有限公司 | 转供水电、劳务、租赁、通讯费、配件 | 2,451,309.62 | 2,261,855.37 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. | 客车、客车配件 | 87,406,628.56 | 90,791,235.67 |
| BUS AND COACH INTERNATIONAL(HK)LIMITED | 客车、客车配件 | 3,165,233.72 | 4,125,688.50 |
| 扬州亚星商用车有限公司 | 客车配件、动能、劳务 | 105,583.26 | |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 转供水电、劳务 | 138,254.42 | 49,290.66 |
| 山东潍柴进出口有限公司 | 客车、客车配件 | 105,912,064.63 | 22,699,491.59 |
| 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 | 劳务 | 248,750.00 | |
| 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 配件、劳务、动能 | 4,480,239.46 | 25,881,577.15 |
| WEICHAI SINGAPORE PTE LTD | 客车、配件 | 2,053,270.01 | 4,182,817.21 |
| 合 计 | -- | 207,319,105.39 | 155,679,416.08 |
（3）关联租赁情况
公司承租情况如下表列示
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费定价依据 | 年度确认的租赁费 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 房屋 | 2020年1月1日 | 2020年12月31日 | 注1 | 25,220,300.00 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 动能设备 | 2020年1月1日 | 2020年12月31日 | 注2 | 1,211,800.00 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 弱电设备 | 2020年1月1日 | 2020年12月31日 | 注3 | 987,800.00 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 设备 | 2020年1月1日 | 2020年12月31日 | 注4 | 2,536,100.00 |
| 合 计 | -- | -- | -- | -- | 29,956,000.00 |
注1：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《工业厂房租赁合同》，公司租入座落于扬州市邗江区槐泗镇扬菱路8号内建筑面积为205,003.82平方米的厂房及附属设施，租赁期限自2020年1月1日起至2020年12月31日，年租金25,220,300.00元。
注2：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《动能设备等租赁合同》，公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司动能系统设备及污水处理设备，租赁期限自2020年1月1日起至2020年12月31日，年租金1,211,800.00元。
注3：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《弱电设备租赁合同》，公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司交换机、服务器等弱电设备，租赁期限自2020年1月1日起至2020年12月31日，年租金987,800.00元。
注4：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《设备租赁合同》，公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司工业园区院内（扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号）设备，租赁期限自2020年1月1日起至2020年12月31日，年租金2,536,100.00元。
（3）关联方存款及借款
① 存款
| 关联方 | 期初余额 | 本期存入 | 本期支取 | 利息收入 | 期末余额 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 149,338,182.76 | 6,414,596,774.64 | 6,522,324,317.88 | 256,693.90 | 41,867,333.42 |
② 关联方借款
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 82,600,000.00 | 2018-11-16 | 2021-11-13 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 325,500,000.00 | 2020-10-19 | 2021-10-18 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 49,600,000.00 | 2019-4-17 | 2022-4-15 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 29,700,000.00 | 2019-6-24 | 2022-6-20 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 19,800,000.00 | 2019-7-29 | 2022-7-28 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 29,800,000.00 | 2019-9-30 | 2022-9-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 27,800,000.00 | 2020-4-21 | 2023-4-20 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 7,900,000.00 | 2020-5-20 | 2023-5-19 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 13,000,000.00 | 2020-5-21 | 2023-5-19 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 61,620,000.00 | 2018-12-27 | 2021-12-24 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 19,550,000.00 | 2019-1-15 | 2021-12-10 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 10,900,000.00 | 2019-2-18 | 2022-2-11 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 6,410,000.00 | 2019-3-27 | 2022-3-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 4,900,000.00 | 2019-4-25 | 2022-4-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 13,760,000.00 | 2019-5-28 | 2022-5-9 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 31,000,000.00 | 2019-5-28 | 2022-5-16 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 129,400,000.00 | 2019-12-26 | 2022-12-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 259,900,000.00 | 2019-12-30 | 2022-12-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 7,500,000.00 | 2020-5-22 | 2022-5-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 42,000,000.00 | 2020-6-29 | 2022-9-28 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 19,709,000.00 | 2020-7-27 | 2023-7-15 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 13,000,000.00 | 2020-7-30 | 2023-7-28 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 29,425,000.00 | 2020-8-26 | 2023-10-21 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 19,950,000.00 | 2020-11-25 | 2021-12-21 | 质押借款 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 80,000,000.00 | 2020-12-17 | 2023-12-16 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 320,000,000.00 | 2020-12-25 | 2023-12-16 | 质押借款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-8-20 | 2021-8-19 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-10-29 | 2021-10-28 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-10-29 | 2021-10-28 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-11-16 | 2021-11-15 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-11-20 | 2021-11-19 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 100,000,000.00 | 2017-11-17 | 2021-11-16 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 100,000,000.00 | 2017-12-11 | 2021-12-10 | 委托贷款 |
| 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 80,000,000.00 | 2017-12-16 | 2021-12-15 | 委托贷款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-9-15 | 2021-3-12 | 质押借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-12-17 | 2021-6-14 | 质押借款 |
| 人民币借款小计 | 2,154,724,000.00 | |||
| 山东重工集团财务有限公司 | 200万美元 | 2020-10-26 | 2021-10-25 | 信用借款 |
| 山东重工集团财务有限公司 | 300万美元 | 2020-10-9 | 2021-9-29 | 信用借款 |
| 美元借款小计 | 500万美元 |
注：本期潍柴（扬州）亚星汽车有限公司委贷利息支出21,347,533.31元；山东重工集团财务有限公司借款利息支出81,495,750.53元，贴现利息支出1,350,385.82元。
（5）其他关联交易
公司与公司控股股东潍柴（扬州）亚星汽车有限公司（以下简称“潍柴扬州公司”）于 2013年12月13日签署了《产品合作开发协议书》及相关后期补充协议，其主要内容如下：
为加快新产品研发，改善公司产品结构，促进市场销售，公司与潍柴扬州公司合作研发23款新产品，公司投入500.00万元，并负责产品的设计、试制、公告申报、制造、销售等工作；潍柴扬州公司投入3,000.00万元，并负责协调潍柴集团上海研发中心给予动力总成匹配研发支持，及研究开发工作的指导、论证，潍柴扬州公司还可以直接派员对研究开发进度进行监督。本次合作研发形成的知识产权归双方共享。合作研发范围内的产品自投放市场销售开始，公司每销售一辆该产品向潍柴扬州公司支付 1万元技术使用费，直至乙方收回研究开发费用投入3000万元止。本期应付潍柴扬州公司联合开发技术使用费95万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 余额 | 坏账准备 | 余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | BUS&COACH INTERNATIONAL(HK) LIMITED. | 904,954.37 | 45,247.72 | 1,387,268.85 | 69,363.44 |
| 应收账款 | BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. | 11,051,329.56 | |||
| 应收账款 | 山东潍柴进出口有限公司 | 18,319.00 | 915.95 | ||
| 预付账款 | 潍柴西港新能源动力有限公司 | 442.73 | 442.73 | ||
| 预付账款 | 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 16,915,636.88 | 16,777,090.00 | ||
| 预付账款 | 陕西汉德车桥有限公司 | 7,207.80 | |||
| 其他应收款 | 潍柴（扬州）特种车有限公司 | 1,043,126.37 | 59,571.53 | ||
| 其他应收款 | 山重融资租赁有限公司 | 951,959.00 | 831,960.25 | 1,001,468.00 | 663,737.87 |
| 其他应收款 | BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. | 1,344,794.23 | 67,239.71 | 1,083,463.46 | 54,173.17 |
| 其他应收款 | 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 9,818,168.59 | 1,708,084.03 | 4,774,549.92 | 591,983.53 |
| 其他应收款 | 扬州亚星商用车有限公司 | 488,765.18 | 165,472.78 | 488,765.18 | 76,456.54 |
| 其他应收款 | 中通客车控股股份有限公司 | 3,800,000.00 | 217,012.85 | ||
| 其他应收款 | 中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 | 600,000.00 | 34,265.19 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 潍柴动力股份有限公司 | 60,975,000.00 | 254,370,000.00 |
| 应付票据 | 陕西法士特齿轮有限责任公司 | 19,196,580.00 | 25,131,854.00 |
| 应付票据 | 陕西汉德车桥有限公司 | 38,530,592.00 | 24,868,146.00 |
| 应付票据 | 潍柴新能源科技有限公司 | 6,230,200.00 | 29,544,152.00 |
| 应付票据 | 潍坊潍柴动力科技有限责任公司 | 48,180.00 | |
| 应付票据 | 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 23,784,000.00 | |
| 应付票据 | 中通客车控股股份有限公司 | 390,000.00 | |
| 应付账款 | 扬州亚星商用车有限公司 | 35,643,748.63 | 45,643,748.63 |
| 应付账款 | 潍柴动力股份有限公司 | 167,495.91 | 20,682,778.97 |
| 应付账款 | 陕西法士特齿轮有限责任公司 | 0.69 | 0.37 |
| 应付账款 | 陕西汉德车桥有限公司 | 42,785,312.44 | |
| 应付账款 | 潍柴新能源科技有限公司 | 0.69 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 中通客车控股股份有限公司 | 614,874.21 | 1,322,785.67 |
| 应付账款 | 法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任公司 | 195,260.91 | |
| 应付账款 | 山东通盛制冷设备有限公司 | 5,419,195.10 | |
| 合同负债 | 潍柴（扬州）特种车有限公司 | 462,970.96 | |
| 合同负债 | 山东潍柴进出口有限公司 | 194,702.65 | 17,911.19 |
| 合同负债 | BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. | 572.05 | |
| 合同负债 | WEICHAI SINGAPORE PTE LTD | 431,080.57 | 1,213,188.46 |
| 其他应付款 | 扬州亚星商用车有限公司 | 1,447,200.29 | 1,447,200.29 |
| 其他应付款 | BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD | 14,312.99 | |
| 其他应付款 | 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 219,758,355.17 | 204,618,466.21 |
| 其他应付款 | 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 | 108,447.89 | |
| 应付利息 | 山东重工集团财务有限公司 | 1,836,378.10 | |
| 短期借款应付利息 | 山东重工集团财务有限公司 | 514,102.33 | |
| 一年内到期的非流动负债应付利息 | 山东重工集团财务有限公司 | 840,967.29 | |
| 长期借款应付利息 | 山东重工集团财务有限公司 | 878,397.54 | |
| 应付利息 | 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 645,638.89 | |
| 短期借款应付利息 | 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 228,800.00 | |
| 一年内到期的非流动负债应付利息 | 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 | 1,039,722.22 |
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）公司与相关金融机构签订相关业务合作协议，协议约定公司对相关金融机构与购买本公司产品的客户签订的《融资租赁合同》项下租赁物、租赁债权及合格证或发票提供不可撤销的回购承诺。截止2020年12月31日，该类融资租赁融资额度20,884.23万元，公司承担的回购担保责任余额14,843.97万元。客户未及时还款从而使公司承担的还款金额为5,046.40万元。
（2）公司子公司厦门丰泰与山东重工集团财务有限公司签订《出口订单融资合同》，以厦门丰泰与客户签订的订单项下的未来产生的应收账款质押给山东重工集团财务有限公司，截止
2020年12月31日，厦门丰泰从山东重工集团财务有限公司取得短期质押借款4,000.00万元，应收账款质押金额752.74万元。
2、或有事项
（1）截止2020年12月31日，公司起诉了逾期未回款的公司客户共计13家，涉及应收款余额及相应利息共计6,794.66万元。
（2）公司收取的已到期且已背书转让的商业汇票金额共计6,011.68万元，因出票人到期未能兑付，公司存在被追索的可能性，该商业汇票诉讼案件本公司作为被告之一，本公司于2020年10月收到广东省深圳市坪山区人民法院已于下达的《民事判决书》，一审判决公司不需承担赔偿责任，截止目前进入二审书面审理阶段，但尚未判决。期末本公司预计票据诉讼可能造成的损失1,339.42万元。
（3）截至 2020 年 12 月 31 日止，已开具未到期的信用证和保函明细如下：
金额单位：元
| 项目 | 美元 | 欧元 |
| 信用证 | 61,100.00 | 8,500.00 |
十、资产负债表日后事项
2021年4月15日，第七届董事会第三十二次会议通过了2020年度利润分配预案：2020年度净利润不提取法定公积金，也不进行公积金转增股本。
十一、其他重要事项
1、根据厦门丰泰公司董事会批准的《股权质押协议》，厦门丰泰公司投资者丰泰（厦门）集团有限公司将其所持该公司17.35%的股权分别质押给本公司13.34%、山东欧润油品有限公司4.01%；厦门丰泰公司投资者BUSANDCOACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED将其所持该公司13.18%的股权分别质押给本公司10.14%、山东欧润油品有限公司3.04%；厦门丰泰公司投资者睿客巴士进出口有限公司将其所持该公司2.47%的股权分别质押给本公司1.9%、山东欧润油品有限公司0.57%。上述股权质押协议已经厦门市投资促进局以厦投促审[2013]0205号文件批复，并于2013年5月3日向厦门市工商行政管理局备案。截止2020年12月31日上述股权仍处于质押状态。
2、2018年12月25日，根据厦门丰泰公司董事会决议通过《关于扬州亚星客车股份有限公司所持51.53%的厦门丰泰国际新能源汽车有限公司股权抵押给山东重工财务公司的议案》，将扬州亚星客车股份有限公司所持有的51.53%的厦门丰泰国际新能源汽车有限公司的股权质押给山东重工财务公司，扬州亚星客车股份有限公司向山东重工财务公司借款8300万元人民币，公司于2019年1月3日办理股权质押手续。截止2020年12月31日上述股权仍处于质押状态。
十二、母公司财务报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 未逾期（信用期内） | 2,747,318,742.68 |
| 逾期1年内 | 400,758,319.50 |
| 逾期1-2年 | 59,046,369.53 |
| 逾期2-3年 | 89,970,266.36 |
| 逾期3年以上 | 157,386,419.62 |
| 小计 | 3,454,480,117.69 |
| 减：坏账准备 | 458,287,825.29 |
| 合计 | 2,996,192,292.40 |
（2）应收账款分类列示如下
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 897,823,526.64 | 25.99 | 204,604,284.35 | 22.79 | 693,219,242.29 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： | 2,556,656,591.05 | 74.01 | 253,683,540.94 | 9.92 | 2,302,973,050.11 |
| （1）按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 2,553,256,591.05 | 73.91 | 253,683,540.94 | 9.94 | 2,299,573,050.11 |
| （2）按其他信用组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| (3)合并范围内关联方款项 | 3,400,000.00 | 0.10 | 3,400,000.00 | ||
| 合计 | 3,454,480,117.69 | 100.00 | 458,287,825.29 | 13.27 | 2,996,192,292.40 |
续表
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 554,510,084.24 | 12.50 | 155,098,328.12 | 27.97 | 399,411,756.12 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： | 3,882,993,749.71 | 87.50 | 300,823,997.98 | 7.75 | 3,582,169,751.73 |
| （1）按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 3,882,993,749.71 | 87.50 | 300,823,997.98 | 7.75 | 3,582,169,751.73 |
| （2）按其他信用组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| (3)合并范围内关联方款项 | |||||
| 合计 | 4,437,503,833.95 | 100.00 | 455,922,326.10 | 10.27 | 3,981,581,507.85 |
（3）按单项计提预期信用损失的应收账款
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 客户一 | 283,963,138.60 | 24,410,828.66 | 8.60 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二 | 121,350,000.00 | 6,067,500.00 | 5.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户三 | 96,639,470.02 | 7,127,060.90 | 7.37 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户四 | 92,700,000.00 | 18,930,000.00 | 20.42 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户五 | 74,385,000.00 | 4,785,300.89 | 6.43 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户六 | 29,411,790.00 | 1,698,118.81 | 5.77 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户七 | 26,413,745.62 | 23,772,371.06 | 90.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户八 | 23,000,000.00 | 11,500,000.00 | 50.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户九 | 18,620,000.00 | 14,896,000.00 | 80.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十 | 15,988,514.85 | 7,994,257.43 | 50.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十一 | 15,892,009.42 | 11,124,406.59 | 70.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十二 | 13,806,461.80 | 13,806,461.80 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十三 | 13,153,150.00 | 8,962,290.00 | 68.14 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十四 | 9,689,343.00 | 7,751,474.40 | 80.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十五 | 8,971,691.77 | 8,971,691.77 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十六 | 8,432,360.75 | 2,529,708.23 | 30.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十七 | 5,342,800.00 | 5,342,800.00 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十八 | 4,689,028.00 | 4,689,028.00 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户十九 | 4,590,000.00 | 4,590,000.00 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十 | 4,336,200.00 | 1,947,266.36 | 44.91 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十一 | 2,924,000.00 | 1,462,000.00 | 50.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十二 | 2,467,032.04 | 246,703.20 | 10.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十三 | 2,214,560.65 | 442,912.13 | 20.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十四 | 1,947,972.75 | 1,947,972.75 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 客户二十五 | 1,649,483.11 | 126,542.75 | 7.67 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十六 | 1,375,517.94 | 1,375,517.94 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十七 | 1,302,904.00 | 912,032.80 | 70.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十八 | 1,068,000.00 | 202,830.87 | 18.99 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户二十九 | 1,014,016.18 | 1,014,016.18 | 100.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 客户三十 | 1,000,000.00 | 800,000.00 | 80.00 | 单项评估回款发生风险 |
| 其他小额客户 | 9,485,336.14 | 5,177,190.83 | 54.58 | 单项评估回款发生风险 |
| 合计 | 897,823,526.64 | 204,604,284.35 | -- | -- |
（4）按逾期账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 未逾期（信用期内） | 2,191,427,330.33 | 110,667,036.80 | 5.05 |
| 逾期1年内 | 175,905,889.36 | 19,961,428.27 | 11.35 |
| 逾期1-2年 | 46,218,863.35 | 13,734,077.87 | 29.72 |
| 逾期2-3年 | 70,343,182.88 | 39,959,672.87 | 56.81 |
| 逾期3年以上 | 69,361,325.13 | 69,361,325.13 | 100.00 |
| 合计 | 2,553,256,591.05 | 253,683,540.94 | 9.94 |
（5）本期计提坏账准备金额2,365,499.19元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（6）本期无实际核销的应收账款。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,857,066,843.91元，占应收账款
总额的53.76%，相应计提的坏账准备汇总金额125,745,533.42元。
（8）公司分别与兴业银行扬州分行、工商银行扬州分行、民生银行扬州分行、恒生银行上海分行、山东重工集团财务有限公司签订应收账款质押协议，截止2020年12月31日，质押应收账款余额为3,160,566,183.34元，用于办理借款余额1,944,846,646.00元，应付票据50,000,000.00元。
注释2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 |
其他应收款部分：
（1）其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年内 | 29,962,730.36 |
| 1-2年 | 18,217,011.36 |
| 2-3年 | 15,034,387.56 |
| 3至4年 | 1,587,341.70 |
| 4至5年 | 119,815.00 |
| 5年以上 | 32,880,785.89 |
| 小计 | 97,802,071.87 |
| 减：坏账准备 | 44,670,280.56 |
| 合计 | 53,131,791.31 |
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 9,140,012.73 | 12,485,373.73 |
| 托管到期难以收回的国债投资 | 9,021,000.00 | 9,021,000.00 |
| 保证金及押金 | 23,316,126.00 | 26,189,917.74 |
| 动能费 | 9,818,168.59 | 6,306,441.47 |
| 应返还的所得税 | 3,975,511.75 | 3,975,511.75 |
| 融资租赁保证金 | 15,171,274.20 | 15,841,179.65 |
| 其他 | 27,359,978.60 | 16,825,326.79 |
| 合计 | 97,802,071.87 | 90,644,751.13 |
（3）按金融资产减值三阶段披露
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 26,831,673.61 | 10,245,827.88 | 37,077,501.49 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款（净值） | 53,131,791.31 | 53,567,249.64 |
| 合计 | 53,131,791.31 | 53,567,249.64 |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,002,242.49 | 3,590,536.58 | 7,592,779.07 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 30,833,916.10 | 13,836,364.46 | 44,670,280.56 |
（4）本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏 账准备-第一阶 段 | 26,831,673.61 | 4,002,242.49 | 30,833,916.10 | ||
| 其他应收款坏 账准备-第二阶 段 | |||||
| 其他应收款坏 账准备-第三阶 段 | 10,245,827.88 | 3,590,536.58 | 13,836,364.46 | ||
| 合计 | 37,077,501.49 | 7,592,779.07 | 44,670,280.56 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项内容 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 投标保证金 | 17,335,766.00 | 2年以内 | 17.73 | 2,207,425.96 |
| 第二名 | 动能费、加工服务 | 9,818,168.59 | 3年以内 | 10.04 | 1,708,084.03 |
| 第三名 | 托管到期难以收回的国债投资 | 9,021,000.00 | 5年以上 | 9.22 | 9,021,000.00 |
| 第四名 | 融资租赁保证金 | 7,063,040.00 | 3年以内 | 7.22 | 1,670,701.66 |
| 单位名称 | 款项内容 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第五名 | 应返还的所得税 | 3,975,511.75 | 5年以上 | 4.06 | 3,975,511.75 |
| 合计 | -- | 47,213,486.34 | -- | 48.27 | 18,582,723.40 |
注释3、长期股权投资
（1）总体情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 | ||
| 合计 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 | 83,275,900.00 | 83,275,900.00 | ||||
| 维特思达（深圳）汽车销售有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 潍坊市维特思达汽车销售有限公司 | 320,000.00 | 320,000.00 | ||||
| 合计 | 133,595,900.00 | 133,595,900.00 |
注释4、营业收入和营业成本（
）营业收入、营业成本明细：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 1,270,108,661.36 | 2,316,389,422.28 |
| 其他业务收入 | 13,955,230.00 | 28,652,654.86 |
| 合计 | 1,284,063,891.36 | 2,345,042,077.14 |
| 主营业务成本 | 1,157,921,786.84 | 1,889,667,053.37 |
| 其他业务成本 | 7,905,988.41 | 7,935,025.76 |
| 合计 | 1,165,827,775.25 | 1,897,602,079.13 |
（2）主营业务按行业分项列示如下
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 机械制造业 | 1,270,108,661.36 | 1,157,921,786.84 | 2,316,389,422.28 | 1,889,667,053.37 |
| 合计 | 1,270,108,661.36 | 1,157,921,786.84 | 2,316,389,422.28 | 1,889,667,053.37 |
（3）主营业务按产品分项列示如下
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 客车销售 | 1,192,450,540.53 | 1,071,313,489.66 | 2,231,896,024.22 | 1,807,984,945.56 |
| 配件销售 | 77,658,120.83 | 86,608,297.18 | 84,493,398.06 | 81,682,107.81 |
| 合计 | 1,270,108,661.36 | 1,157,921,786.84 | 2,316,389,422.28 | 1,889,667,053.37 |
（4）主营业务按地区分项列示如下
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 723,053,134.39 | 674,802,715.21 | 1,556,526,912.49 | 1,262,008,615.91 |
| 国外 | 547,055,526.97 | 483,119,071.63 | 759,862,509.79 | 627,658,437.46 |
| 合计 | 1,270,108,661.36 | 1,157,921,786.84 | 2,316,389,422.28 | 1,889,667,053.37 |
（5）本期公司前五名客户的营业收入797,732,416.81元，占营业收入的62.13%。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．非流动资产处置损益 | -2,113.68 | 214,940.02 |
| 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 | ||
| 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,377,841.31 | 2,816,177.83 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 6．非货币性资产交换损益 | ||
| 7．委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 9．债务重组损益 | ||
| 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
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