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亚星客车2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-04-25

公司代码:600213 公司简称:亚星客车

扬州亚星客车股份有限公司

2018年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人钱栋、主管会计工作负责人包军民及会计机构负责人(会计主管人员)樊焕声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司2018年度财务报告出具的审计报告,本年度公司实现净利润15,609,497.38元,归属于母公司所有者净利润13,072,174.36元,加年初未分配利润-435,016,585.81元,本年度可供股东分配利润-421,944,411.45元。根据《公司章程》的有关规定,不提取法定公积金,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述存在的行业风险,敬请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十、 其他□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 9

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 28

第七节 优先股相关情况 ...... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 32

第九节 公司治理 ...... 39

第十节 公司债券相关情况 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 42

第十二节 备查文件目录 ...... 152

第一节 释义

一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、亚星客车扬州亚星客车股份有限公司
大股东、控股股东、潍柴扬州、潍柴扬州公司潍柴(扬州)亚星汽车有限公司
潍柴潍柴控股集团有限公司
丰泰汽车厦门丰泰国际新能源汽车有限公司
深圳销售公司维特思达(深圳)汽车销售有限公司
潍坊销售公司潍坊市维特思达汽车销售有限公司
证监会、中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
报告期、本报告期2018年1月1日至2018年12月31日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称扬州亚星客车股份有限公司
公司的中文简称亚星客车
公司的外文名称Yangzhou Yaxing Motor Coach Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人钱栋

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名盛卫宁顾晨
联系地址扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
电话0514-829891180514-82989118
传真0514-878523290514-87852329
电子信箱Shengweining@asiastarbus.comguchen@asiastarbus.com

三、 基本情况简介

公司注册地址扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
公司注册地址的邮政编码225116
公司办公地址扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
公司办公地址的邮政编码225116
公司网址http://www.asiastarbus.com
电子信箱600213@asiastarbus.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com
公司年度报告备置地点公司证券事务办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所亚星客车600213

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址济南市经十路13777号中润世纪广场18楼14层
签字会计师姓名刘守堂、李桂凤

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
营业收入2,457,586,436.592,386,729,781.222.973,395,743,970.34
归属于上市公司股东的净利润13,072,174.3642,818,431.91-69.4762,307,778.22
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,444,762.4042,254,233.64-94.2160,024,863.19
经营活动产生的现金流量净额-357,055,714.09-240,140,596.54不适用-667,309,516.43
2018年末2017年末本期末比上年同期末增减(%)2016年末
归属于上市公司股东的净资产188,142,384.16174,664,887.107.72129,345,745.42
总资产5,230,182,803.584,714,786,922.7710.934,646,087,405.44

(二) 主要财务指标

主要财务指标2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
基本每股收益(元/股)0.060.19-68.420.28
稀释每股收益(元/股)0.060.19-68.420.28
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.010.19-94.740.27
加权平均净资产收益率(%)7.2128.17减少20.96个百分点63.82
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)1.3527.80减少26.45个百分点61.48

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2018年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入261,921,511.12846,786,962.42488,301,641.86860,576,321.19
归属于上市公司股东的净利润3,151,890.0214,187,782.371,909,856.91-6,177,354.94
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,583,814.9314,165,868.721,721,960.24-16,026,881.49
经营活动产生的现金流量净额-154,218,968.61-9,283,746.50125,693,227.80-319,246,226.78

季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2018年金额附注(如适用)2017年金额2016年金额
非流动资产处置损益12,563,883.6242,523.52-113.50
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外300,000.00184,196.802,064,346.14
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-42,213.87216,647.27
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1,754,600.00-616,659.008,997.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,701,829.39821,023.89758,561.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额4,980.90244,362.61-241,755.08
所得税影响额-2,188,681.95-69,035.68-523,768.86
合计10,627,411.96564,198.272,282,915.03

十一、 采用公允价值计量的项目□适用 √不适用十二、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要业务为客车产品研发、制造与销售,产品范围覆盖从5 -18米各型客车,主要用于公路、公交、旅游、团体、新能源客车和校车等市场。

公司产品销售以国内市场为主,同时不断大力开拓海外市场。销售模式以直销为主,经销为辅。主要通过订单模式提供标准化、定制化和个性化的产品。影响公司经营业绩主要因素有行业总体需求、产品竞争力、市场竞争度、市场占有率、公司运营能力以及成本管控能力等。

2008年以来,中国交通运输领域基建投资明显提速,虽然近年来增速有所放缓,但其中道路运输业、铁路运输业、航空运输业等分项依然保持高位运行,带动城市/城际轨道交通、高铁、航空等领域快速发展。同时,伴随着人均收入的提升,消费升级带动客运向更快、更舒适发展,铁路、航空开始更受中国居民青睐。根据中汽协数据,2018年,中国大中客行业累计销量为15.06万辆,同比减少15.87%。

新能源客车成为近几年来行业增长的最新驱动力。但从2017年开始,基于引导行业长远健康发展、纾解财政支出压力等因素,新能源补贴开始加速退坡,行业竞争将更加激烈。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)研发能力

公司拥有江苏省级示范企业技术中心,目前有研发人员152人,中高级职称技术人员占汽车研究院总人数的32%以上,他们不仅掌握国内一流的开发技术,同时具有长期的客车设计经验;引进了先进的试验验证设备,建成了多功能道路试验场及新产品试制车间,专门从事新产品的试制及道路试验,使新产品在开发过程中受到严格的质量控制并接受苛刻的考验。

公司获得省高新技术产品证书74项,获得授权专利39项,其中发明5项,实用新型19项,登记软件著作权2项。在底盘、车身结构设计和零部件开发上已初步形成了一大批具有先进水平的亚星专有技术,为公司在激烈的市场竞争中奠定了坚实的基础。

2018年,经江苏省人力资源和社会保障厅的审核批准,亚星省级博士后科研工作站挂牌。

建设了新能源实验室(包括氢燃料实验室和加氢站),等待验收。完成氢燃料电池客车产品开发,完成新能源车辆监控系统维护与数据上报处理。

(二)产品质量

拥有完善的质量管理体系,通过了环安体系认证。

质量和工艺协同与互动,共同实施过程质量控制;调整过程质量监管模式,改变质量门终端管控,执行班组质量自查。

(三)生产工艺水平

巩固精益生产成果,有序推进WPS工作,在可视化、数据化、现场管理方面成效明显,全年收到有效改善提案533条。

焊装日产能由4台提高到8台,产品质量与环境有效改善。

全承载车架生产线优化,柔性工装的应用,物流的调整,车架日产能可提高2-3台;

对新能源车底盘、总装安装工序进行调整与优化,实现新能源车在线调试,启动下线。

(四)完善的售后服务网络

公司加大海内外售后服务网点的布局力度,海内外建有500多家经销和售后服务网点。拥有售后服务五星认证证书。

(五)信息化建设

ERP升级项目实现多个流程优化改造,CRM系统、EIP系统、售后系统全面优化升级。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2018年是公司全面贯彻党的十九大精神的开局之年,全公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大精神,切实践行“客户满意是我们的宗旨”核心价值观,开展营销系统改革,强化营销队伍建设;加大产品研发力度,整合新能源资源;调整过程质量监督模式,落实“客户满意”要求;借助一系列改进项目的实施,夯实管理基础,切实推动WOS在公司落地,提升核心竞争力。

(一)行业层面

2018年,中国大中客行业累计销量为15.06万辆,同比减少15.87%。

消费升级影响客运,公路客运持续向下。无论是客运量还是旅客周转率,铁路客运、航空客运增速均明显高于公路客运。同时铁路、航空旅客周转量已高于公路旅客周转量,反映在长途、超长途出行领域,公路客运份额已经很低。

私家车网约车倍增,城市公交增速放缓。2008年以后,乘用车行业、公交车行业销量快速增长,近年来销量水平也持续维持高位,但两者增长背后的驱动因素却有所不同。对于乘用车而言,居民收入水平的不断提升,刺激了中国乘用车市场的需求增长。近年来城市每万人公交车辆拥有量增速远低于每万人私人载客汽车(私家车)拥有量。同时,据中商产业研究院相关统计,近年来网约车行业蓬勃发展,在2015年中国互联网出行市场规模已达681亿元人民币,正式高速发展阶段;预计2022年达5036亿元人民币。互联网出行的兴起有利于更高效配置乘用车存量的运输效率,进一步削减了城镇居民出行时对公交车辆的需求。

新能源补贴大幅退坡,全年销量先扬后抑。在2017年补贴下降40%-70%不等的背景下,2018年新能源客车补贴再度整体退坡40%,其中针对插电式混动客车的退坡幅度更是超过50%。在2018年2月12日-6月11日的补贴过渡期,可以按照2017年标准的0.7倍进行补贴,一定程度上激发了部分提前购置需求,在此期间大中客行业销量保持了同比正增长。但销量增长动力明显不可持续,过渡期后行业需求再度遇冷。直至年底,2019年补贴继续退坡的预期再度刺激提前购置需求,即便如此,12月份单月大中客销量仍同比下滑32.01%。整体来看,行业全年需求呈现先扬后抑的趋势,月度销量走势仍呈现“倒L型”。

(二)公司层面

2018年,公司抓住补贴调整过渡期的机遇,积极开拓市场,扩大销量。同时,做好降本增效工作,实现公司的稳健经营。

1.管理方面

结合年初的战略解码,开展内部客户评价工作,完善绩效评价体系;完成多个模块自主开发,实现手机端生产扫码管理等功能;搭建WOS运营体系框架并试运行。

2.营销方面

公司增加销售人员数量,同时向重点领域、重点战略客户进行资源倾斜,强化风险控制。

3.出口方面

通过卖方信贷模式帮助客户解决短期现金流问题,拓展新客户;成立海外服务部,提升海外服务响应速度,稳定传统市场。

4.生产及质量管理方面

巩固精益生产成果,有序推进WPS工作,在可视化、数据化、现场管理方面成效明显,全年收到有效改善提案533条。

5.财务方面

加强财务管理力度,多种融资手段综合运用,保证公司运营所需的资金。

6.技术方面2018年,经江苏省人力资源和社会保障厅的审核批准,亚星省级博士后科研工作站挂牌。建设了新能源实验室(包括氢燃料实验室和加氢站),等待验收。完成氢燃料电池客车产品开发,完成新能源车辆监控系统维护与数据上报处理。

7.降本方面技术、采购、工艺联合,从设计开发源头严控设计开发成本;实施批量订单招标采购议价工作;强化客户指定件采购降本。

8.党建方面积极主动开展党建文化活动。完成党委、支部换届工作规;规范执行党员“统一活动日”制度;党委牵头,开展应知应会知识考试、知识竞赛、征文比赛、精益比武等活动。

二、报告期内主要经营情况

报告期内,国家继续加大对新能源客车行业的管理力度,同时,在2017年补贴下降40%-70%不等的背景下,2018年新能源客车补贴再度整体退坡40%,其中针对插电式混动客车的退坡幅度更是超过50%。行业竞争更加激烈。在此背景下,公司全面准备、积极应对,从产品、市场、技术等多个角度进行了改进和提升,同时,通过集团委贷、供应链融资、银行贷款、融资租赁等多种方式筹措资金,保障公司平稳运营。

报告期内,公司实现营业收入24.58亿元,同比增加2.97%。但由于行业竞争更加激烈,实现归属于母公司所有者净利润1,307万元,同比减少69.48%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入2,457,586,436.592,386,729,781.222.97
营业成本1,992,639,004.471,955,469,485.271.90
销售费用137,388,490.10163,202,752.49-15.82
管理费用51,923,654.1547,570,365.299.15
研发费用75,077,670.2963,775,110.9517.72
财务费用92,933,146.7970,471,263.2931.87
经营活动产生的现金流量净额-357,055,714.09-240,140,596.54不适用
投资活动产生的现金流量净额14,214,900.47-16,466,143.57不适用
筹资活动产生的现金流量净额288,078,997.19371,273,761.61-22.41

2. 收入和成本分析√适用 □不适用具体详见下表:

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
机械制造业2,427,696,910.171,982,606,239.9418.332.151.71增加0.35个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
客车销售2,321,528,229.991,889,656,735.0218.608.408.62减少0.16个百分点
配件销售106,168,680.1892,949,504.9212.45-54.83-55.65增加1.62个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
国内1,546,029,218.691,233,201,039.3920.23-6.59-9.32增加2.39个百分点
国外881,667,691.48749,405,200.5515.0022.2127.15减少3.30个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用 √不适用

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
客车4,7954,748169-17.20-17.1138.52

(3). 成本分析表

单位:元

分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
客车销售原材料1,675,626,001.1288.671,554,066,691.0189.337.82
客车销售人工106,762,035.645.6595,540,560.825.4911.75
客车销售制造费用107,268,698.265.6890,105,480.885.1819.05
小计1,889,656,735.021001,739,712,732.721008.62

成本分析其他情况说明□适用 √不适用

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用前五名客户销售额100,947.84万元,占年度销售总额41.08%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0.00 %。

前五名供应商采购额65,156.99万元,占年度采购总额39.43%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额48,020.42万元,占年度采购总额29.06%。

3. 费用√适用 □不适用

项目本期发生额上期发生额变动比例(%)
销售费用137,388,490.10163,202,752.49-15.82
管理费用51,923,654.1547,570,365.299.15
研发费用75,077,670.2963,775,110.9517.72
财务费用92,933,146.7970,471,263.2931.87
合计357,322,961.33345,019,492.023.57

4. 研发投入研发投入情况表√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入75,077,670.29
本期资本化研发投入0.00
研发投入合计75,077,670.29
研发投入总额占营业收入比例(%)3.05
公司研发人员的数量152
研发人员数量占公司总人数的比例(%)7.40
研发投入资本化的比重(%)0.00

情况说明□适用 √不适用

5. 现金流√适用 □不适用

项目本期发生额上期发生额变动比例(%)原因
经营活动产生的现金流量净额-357,055,714.09-240,140,596.54不适用销售回款减少所致
投资活动产生的现金流量净额14,214,900.47-16,466,143.57不适用主要是转让所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权2000万及获得的投资收益
筹资活动产生的现金流量净额288,078,997.19371,273,761.61-22.41偿还银行贷款、利息支出增加所致

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金456,329,129.468.75342,776,818.367.2733.13为供应商办理银行承兑汇票,承兑保证金增加所致
应收票据50,085,720.000.9619,099,490.000.41162.24收到客户支付的承兑汇票增加所致
可供出售金融资产1,129,000.000.0221,129,000.000.45-94.66转让所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权2000万
在建工程8,774,798.630.173,877,092.750.08126.32待安装的设备增加所致
长期待摊费用4,546,629.600.092,143,890.170.05112.07本期工装模具增加所致
预计负债98,778,799.511.8970,592,823.671.5039.93新能源客车三包费计提增加所致

2. 截至报告期末主要资产受限情况□适用 √不适用

3. 其他说明□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

鉴于公司产品主要目标市场是大中型客车市场,本报告关于公司及行业的数据分析均基于此口径。2018年客车市场总销量4748辆,各细分市场销售如下:

汽车制造行业经营性信息分析1. 产能状况√适用 □不适用现有产能√适用 □不适用

主要工厂名称设计产能报告期内产能产能利用率(%)
扬州亚星客车股份有限公司8000479560

在建产能□适用 √不适用产能计算标准√适用 □不适用

设计产能指在考虑成本经济的情况下,以标准工时(251天,8小时/天)计算的产量。在生产旺季,可以通过增加生产班次的方式提升产量。

2. 整车产销量√适用 □不适用

按车型类别√适用 □不适用

销量(辆)产量(辆)
车型类别本年累计去年累计累计同比增减(%)本年累计去年累计累计同比增减(%)
大型车2,6974,407-38.802,7144,457-39.08
中型车1,9831,21463.342,0051,22863.27
轻型车68107-36.4576106-28.30
合计4,7485,728-17.114,7955,791-17.20

按地区√适用 □不适用

境内销量(辆)境外销量(辆)
车型类别本年累计去年累计累计同比增减(%)本年累计去年累计累计同比增减(%)
大型车1,8553,642-49.0784276510.07
中型车1,78998182.36194233-16.74
轻型车68102-33.3305-100
合计3,7124,725-21.441,0361,0033.29

3. 零部件产销量□适用 √不适用4. 新能源汽车业务√适用 □不适用

新能源汽车产能状况√适用 □不适用

主要工厂名称设计产能(辆)报告期内产能(辆)产能利用率(%)
扬州亚星客车股份有限公司8,0003,00037

新能源汽车产销量√适用 □不适用

销 量(辆)产 量(辆)
车型类别本年累计去年累计累计同比增减(%)本年累计去年累计累计同比增减(%)
纯电动1,5861,17634.861,5951,20732.15
混合动力287380-24.47287388-26.03
合计1,8731,55620.401,8821,59517.99

新能源汽车收入及补贴√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

车型类别收入新能源汽车补贴金额补贴占比(%)
纯电动105,384.0329,327.6127.83
混合动力26,500.102,437.509.20
合计131,884.1331,765.1124.09

5. 其他说明□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截止报告期末,公司持有厦门丰泰国际新能源汽车有限公司51.53%股权;持有维特思达(深圳)汽车销售有限公司100%股权;持有潍坊市维特思达汽车销售有限公司100%股权。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

公司将所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权在山东产权交易中心挂牌公开出售,转让的挂牌价格为人民币32,820,940元。挂牌期间产生北京公交一个意向受让方,2018年8月 27日,亚星客车与北京公交签署《产权交易合同》(以下简称“本合同”),北京公交以32,820,940元受让本次交易标的。2018年11月1日,受让方北京公交向公司全额支付上述股权转让款,共计32,820,940元。本次转让不属于关联交易,不存在重大法律障碍,未构成重大资产重组。(详见2018年7月10日在上交所披露的《扬州亚星客车股份有限公司关于拟公开挂牌转让所持有的

北京市长途汽车有限公司5.33%股权的公告》、2018年11月3日披露的《关于公开挂牌转让所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权交易完成公告》)

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

(1)公司控股子公司厦门丰泰国际新能源汽车有限公司,经营范围:主要产品有大中型客车及其零部件(含混合动力客车及纯电动客车)的研发、仓储、物流、检测、维修与出口;大中型客车车身及零部件的研发、生产与进出口;新能源动力系统及新能源控制系统的研发、生产与进出口业务(以上商品不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。注册资本2719.83美元;本公司持股51.53%,截止2018年12月31日,丰泰汽车总资产337,037,436.00元,净资产179,796,880.95元。2018年实现销售收入585,246,546.60元,实现净利润5,440,645.45元。

(2)公司全资子公司维特思达(深圳)汽车销售有限公司,经营范围:汽车,载客汽车(含专用客车、专用校车,不含小轿车)、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修;经营进出口业务。注册资本5000万元;本公司持股100%,截止2018年12月31日,深圳销售公司总资产46,886,233.02元,净资产46,885,634.08元。2018年实现销售收入0.00元,实现净利润1,796.81元。

(3)公司全资子公司潍坊市维特思达汽车销售有限公司,经营范围:汽车、载客汽车(含专用客车、专用校车、不含小轿车)、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修;经营国家允许的进出口业务。注册资本100万元;本公司持股100%;截止2018年12月31日,潍坊销售公司总资产653,926.02元,净资产653,331.00元。2018年实现销售收入0.00元,实现净利润1,747,994.96元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

2019 年是新中国成立 70 周年,是决胜全面建成小康社会的关键之年,做好2019年工作至关重要。

2019年新能源补贴大幅退坡,行业内企业在利润大幅缩水的预期背景下,还将面临来自于技术标准提升、清算标准趋严带来的更多挑战,而这可能将影响新能源客车的销量并最终拖累大中客行业整体销量。

环保政策驱动,利好新能源公交需求。“蓝天保卫战”3年行动计划明确指出,到2020年底,重点区域的直辖市、省会城市、计划单列市建成区公交车将全部更换为新能源汽车。同时交通运输部将加大新能源和清洁能源车辆在城市公交、出租汽车、城市配送、邮政快递、机场、铁路货场、重点区域港口等领域的应用,开展高速公路服务区、机场场内充电设施的建设。到2020年底前,包括城市公交在内的多领域新能源车保有量将达60万辆,城市公交的新能源比例将获进一步提升,这将有效支撑未来2年的行业需求。

氢能补贴未退坡,新能源客车动力结构或现转变。在锂电体系新能源车辆补贴大幅退坡的背景下,氢燃料电池车辆补贴并未退坡,氢燃料电池应用于车辆的讨论与尝试也越来越多。考虑到氢燃料电池可以真正实现零排放,以及在能量密度方面的优势,氢燃料电池应用于商用车特别是

重型商用车的前景变得更加宽广。但氢燃料车辆的发展与成熟仍受限于上游氢气制备、下游加氢站网络建设、氢燃料电池自身核心技术有待突破、氢燃料电池制造成本亟待降低等因素。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

本公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神,牢固树立新发展理念。以“为全球客户提供一流的大众交通生活” 为使命,以“突出新能源,力拓海外市场”、“制造和供应商体系优化,提升实物品质”、“打造优秀客车人才团队,提升组织能力”、“国外市场全面深耕,国内市场直面第一集团”、“实现一体化研发及核心系统开发”、“挑战国际一流,直面国际知名客车制造商”等6大方面为战略着力点,争取将亚星客车打造成为“以全球化视野,提供客户满意的客运解决方案,成为拥有核心技术的知名客车制造商”。

未来,公司将力争通过自身业务的良性循环,实现市场份额、客户满意度的持续稳步提升,为客户、股东、社会等利益相关者创造更大价值。

(三) 经营计划√适用 □不适用

公司 2017年度报告中披露的 2018年收入计划为29.2亿元,本年度未完成该目标。

2019年公司的收入计划为30亿元。

需投资者特别注意的是,公司收入计划为公司下一年度的经营目标,并不构成对公司业绩的承诺,请投资者对此保持足够的风险意识。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.替代产品持续增长。继续受高铁、轨道交通、飞机等其他运输方式增长的影响,市场需求存在进一步萎缩风险。

2.市场竞争较为激烈。新能源客车补贴退坡,市场竞争更加激烈,公司获取优质订单资源能力不强,产品盈利能力降低。

3.财务指标较差。累积亏损较大,资产负债率高,应收账款居高不下,现金流压力大。

4.持续优质的供应商仍然不足。关键零部件议价能力弱,对供货时间的控制力度不够。

5.人才体制搭建工作不足。从吸引人才到留住人才再到用好人才的机制体制仍然需要完善。

(五) 其他√适用 □不适用

维持当前业务并完成在建投资项目公司所需资金约10亿元,公司将创新思路开展融资工作。

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

2018年6月26日召开的公司2017年度股东大会审议通过了《2017年度利润分配议案》,公司2017年度实现净利润52,280,780.02 元,归属于母公司所有者净利润 42,818,431.91 元,加年初未分配利润-477,835,017.72元,可供股东分配利润-435,016,585.81元。根据《公司章程》的有关规定,不提取法定公积金,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。报告期内,公司严格履行了2017年度利润分配方案。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2018年000013,072,174.360
2017年000042,818,431.910
2016年000062,307,778.220

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项□适用 √不适用(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15号)要求,公司本期对财务报表格式进行了以下修订:

A、资产负债表:本公司将“应收票据”和“

”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目,将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目,将 “固定资产清理”归并至“固定资产”项目,将“工程物资”归并至“在建工程” 项目,将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项 目,将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目;

B、利润表:在利润表中从“管理费用” 项目中分拆“研发费用”项目,在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;

C、股东权益变动表:股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目;本公司相应追溯重述了比较期报表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

上述会计政策变更引起的追溯调整对本公司2017年12月31日的资产负债表主要影响如下:

项目会计政策变更前年末余额会计政策变更调整额会计政策变更后年末余额
应收票据19,099,490.00-19,099,490.00
应收账款3,655,618,632.91-3,655,618,632.91
应收票据及应收账款3,674,718,122.913,674,718,122.91
固定资产235,154,680.2767,873.69235,222,553.96
固定资产清理67,873.69-67,873.69
应付票据783,916,878.58-783,916,878.58
应付账款973,202,408.50-973,202,408.50
应付票据及应付账款1,757,119,287.081,757,119,287.08
应付利息4,334,928.85-4,334,928.85-
其他应付款352,879,089.754,334,928.85357,214,018.60

2017年度受影响的利润表项目:

项目会计政策变更前发生额会计政策变更调整额会计政策变更后发生额
管理费用111,345,476.24-63,775,110.9547,570,365.29
研发费用63,775,110.9563,775,110.95

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬30
境内会计师事务所审计年限1
名称报酬
内部控制审计会计师事务所山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用

2018年6月26日,公司2017年度股东大会审议通过《关于续聘2018年度会计师事务所的议案》,公司续聘山东和信会计师事务所(特殊普通 )为公司2018年度财务报告及内部控制审计机构,聘期一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司与山东重工集团财务有限公司开展金融业务合作,由财务公司为公司及控股子公司提供存款、融资(贷款、票据贴现、票据承兑、融资租赁等信贷业务)、结算等金融服务。2018年6月26日公司2017年度股东大会审议通过。见上交所网站(www.sse.com.cn)2018年4月24日《第六届董事会第三十八次会议决议公告》、《关于与山东重工集团财务有限公司开展金融业务的关联交易公告》和2018年6月27日《2017年度股东大会决议公告》。
公司与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司、潍柴动力股份有限公司及其附属企业、扬州亚星商用车有限公司、扬州盛达特种车有限公司在租赁工业厂房、租赁动能设备、采购客车发动机、采购车桥、采购客车变速箱、采购零部件、提供动能及相关服务等方面发生日常关联交易,2018年6月26日公司2017年度股东大会审议通过。见上交所网站(www.sse.com.cn)2018年4月24日《第六届董事会第三十八次会议决议公告》、《公司2018年度日常关联交易公告》和2018年6月27日《2017年度股东大会决议公告》。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司与潍柴扬州公司及山东重工集团财务有限公司签订了《委托贷款合同》, 2018年7月29日委托贷款到期,公司已偿还本金6000万元。 2018年7月30日,公司控股股东潍柴扬州公司通过山重财务有限公司以委托贷款方式向公司提供借款6000万元,期限12个月(自提款之日起计算)。见上交所网站(www.sse.com.cn)2018年7月30日《第七届董事会第三次会议决议公告》、《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》、2018年8月16日《2018年第一次临时股东大会决议公告》。
公司与潍柴扬州公司及山东重工集团财务有限公司签订了《委托贷款合同》,经展期后到期日分别为2018年11月19日、2018年12月25日。公司已偿还本金共计1.2亿元。 2018年11月15日,公司控股股东潍柴扬州公司通过山重财务公司以委托贷款方式向公司提供借款1.2亿元,期限12个月(自提款之日起计算)。见上交所网站(www.sse.com.cn)2018年11月15日《第七届董事会第六次会议决议公告》、《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》、2018年12月3日《2018年第二次临时股东大会决议公告》。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(五) 其他□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况□适用 √不适用

2、 承包情况□适用 √不适用

3、 租赁情况□适用 √不适用

(二) 担保情况□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司在经营发展过程中积极履行社会职责和义务,从安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业及员工权益保障等多个领域践行社会责任。公司搬入新厂区后,不仅成立了综合服务公司专门负责新厂区安全、消防等方面的管理;如今还成立了环安能源部,加大了安全生产领域的资金和人力投入,定期进行员工安全意识培训和操作流程培训,切实提高安全生产管理能力,确保全年无重大安全生产事故发生。公司制定了详细的质量体系文件,健全产品质量标准体系,确保产品生产的质量操作有章可循;同时,公司每周召开质量部部门项目例会,每月召开公司质量大会,以全面确保产品质量的监督管理落实到位。公司亦高度重视环境保护工作,遵守国家有关环境保护与资源节约的规定。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用 □不适用(1) 排污信息√适用 □不适用

污染物类别污染物种类允许排放浓度实际排放浓度执行标准总量指标实际排放总量
水污染物pH6-9(无量纲)6.97《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准
COD500 mg/L106 mg/L87.33 t/a18.58 t/a
SS400 mg/L27 mg/L
总锌5.0 mg/L0.03 mg/L
总镍1.0 mg/L0.02 mg/L
总磷8.0 mg/L1.46 mg/L《污水排入城市下水道水质标准》(GB/T 31962-2015 )表1中B级标准
氨氮45 mg/L16.1 mg/L1.24 t/a1.24 t/a
石油类15 mg/L0.96 mg/L
大气污染物颗粒物20 mg/m36 mg/m3《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中表2燃气锅炉排放标准
SO250 mg/m38 mg/m33 t/a0.82 t/a
NOX200 mg/m3127 mg/m315 t/a6.55 t/a
颗粒物120 mg/m36 mg/m3《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
SO2550 mg/m35 mg/m3
NOX240 mg/m33 mg/m3
二甲苯70 mg/m30.022
mg/m3
非甲烷总烃120 mg/m32.49 mg/m3
厂界噪声昼间噪声65dB(A)52.4~54.1dB(A)《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中3类标准
夜间噪声55dB(A)46.8~48.2dB(A)

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

(1)水污染物公司排水系统按雨污分流、清污分流要求建设。公司废水主要为工艺废水、生活污水、淋雨房排水、空压机间接冷却水和焊接接设备间接冷却水。

公司工艺废水主要来自于涂装车间,废水主要为预脱脂池排水、主脱脂池排水、脱脂后水洗废水、表面调整工序排水、磷化池清洗废水、磷化后水洗废水、电泳池清洗废水、电泳后水洗废

水、锅炉排水、漆雾净化废水和纯水制备过程产生的浓水。

磷化池清洗废水和磷化后水洗废水经间歇式反应沉淀槽混凝反应预处理后,再经厂区污水处理站“絮凝反应+沉淀+絮凝反应+气浮”处理后通过污水管网排入汤汪污水处理厂。

锅炉排水、纯水制备过程产生的浓水、空压机间接冷却水、焊接接设备间接冷却水、电泳池清洗废水、电泳后水洗废水、漆雾净化废水、表面调整工序排水、预脱脂池排水、主脱脂池排水和脱脂后水洗废水经厂区污水处理站“絮凝反应+沉淀+絮凝反应+气浮”处理后通过污水管网排入汤汪污水处理厂。

厂区生活污水经化粪池预处理后和经厂区污水处理站处理后的生产废水通过污水管网排入汤汪污水处理厂。

淋雨试验用水循环使用,定期作为清下水排入雨水管网。

(2)大气污染物

公司生产过程中产生的有组织废气主要是焊接工序产生的焊接烟尘、型材切割废气、车架抛丸废气、车身平整废气、焊接打磨废气、喷涂产生的漆雾、烘房产生的废气、总装补漆废气、打磨工序产生的打磨粉尘、燃气锅炉燃烧产生的烟尘、SO

、NOx等。

1)焊接烟尘和焊接打磨废气

焊接烟尘和焊接打磨废气主要来源于焊装车间、冲压车间、车厢联合厂房的焊接工艺以及焊接点打磨,该部分废气经移动式焊接烟尘净化器收集处理,尾气在车间内无组织排放。

2)车架抛丸废气

抛丸废气来源于冲压车间和车厢联合厂房的抛丸机,该部分废气经各抛丸机配套的“旋风+滤筒除尘器”收集处理后, 通过公司15m高排气筒分别排放。

3)型材切割废气、车身平整废气

型材切割废气来源于制件车间、冲压车间和车厢联合厂房的等离子切割机,车身平整废气来源于车厢联合厂房。该部分废气经各切割机配套的“滤筒除尘”器收集处理后,切割废气通过公司15m高排气筒分别排放,平整废气通过公司18m高排气筒分别排放。

4)喷涂产生的漆雾

喷漆废气(含油漆补点)来源于涂装车间和车厢联合厂房,两个车间分别配套了水旋式净化

器。漆雾经过“水旋净化”后分别通过排气筒排放(两个排气筒分别为55米和35米)。

5)烘房烘干产生的有机废气烘干有机废气来源于涂装车间和车厢联合厂房,两个车间分别配套了蓄热式高温焚化设备RTO。经高温分解处理后的尾气分别经20m高RTO燃烧排气筒排放。

蓄热式高温焚化设备RTO的工作原理:把有机废气加热升温至760~800℃左右,使废气中的VOC氧化分解,成为无害的CO2和H2O;氧化时的高温气体的热量被蓄热体“贮存”起来,用于预热新进入的有机废气,从而节省升温所需要的燃料消耗,降低运行成本。

经高温分解处理后的尾气分别经24m高RTO燃烧排气筒排放。

6)锅炉燃烧废气

公司有3台WNS2.8-1.0/95/70-Q燃气热水锅炉(两用一备),主要为喷涂前处理加热用,燃料为天然气。天然气属于清洁能源,燃烧废气通过15m高排气筒排放。

公司无组织排放的工艺废气主要为制件车间的焊装烟尘、焊装车间及车厢联合厂房的焊装、打磨烟粉尘;制件、冲压车间由于切割粉尘;涂装工序有机溶剂挥发的无组织排放废气;车辆尾气。通过废气收集和处理设备应定期检查、检修和维护,确保其正常运行;加强车间自然通风、加强管理,所有操作按照规范执行;在满足汽车性能检验的前提下,减少汽车怠速行驶,减少汽车尾气排放等方式减少无组织废气的产生和排放。

(3)固体废弃物

公司固体废弃物主要为钢材边角料、磷化渣、废活性炭、漆渣、废油脂、废溶剂和生活垃圾等,其中磷化渣(HW17)、废活性炭(HW12)、漆渣(HW12)、污泥(HW12)、废油脂(HW08)、废溶剂(HW06)为危险固废, 厂区内建设有符合《危险废物贮存污染控制标准》 (GB18597-2001)的危险废物暂存场,各类危险废弃物分类收集和暂存,并委托有资质的第三方进行处置。

(4)噪声

公司主要噪声主要为液压机、压力机、焊机、冷却塔、空压机、等离子切割机、风机等。优先采用低噪声、振动小的工艺设备从源头降低噪声, 高噪声设备如风机、水泵、空压机等设置单独站房和增加消声器等进行隔音消音处理。在采取各种减声降噪措施后,昼间和夜间各厂界噪声均达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类昼、夜间标准。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司自投建以来就秉承“保护环境,节能减排”的发展理念,严格遵守相关国家法律法规。公司已按国家有关建设项目环境管理法规要求,进行了环境影响评价并通过了环保审批,具体情况如下:

公司“汽车零部件生产项目”于2011年9月14日获得江苏省环境保护厅《关于对潍柴(扬州)亚星汽车有限公司汽车零部件生产项目环境影响报告书的批复》(苏环审[2011]174号)。该项目于2016年6月依照《关于加强建设项目重大变动环评管理的通知》(苏环办[2015]256号)文件相关要求完成《潍柴(扬州)亚星汽车有限公司汽车零部件生产项目变动环境影响分析报告》的编制。公司“汽车零部件生产项目”于2016年10月20日通过了扬州市环境保护局的环保竣工验收(扬环验[2016]62号)。

公司“天然气锅炉项目”于2015年12月29日获得扬州市邗江区环境保护局《关于对潍柴(扬州)亚星汽车有限公司天然气锅炉项目环境影响报告表的批复》(扬邗环审[2015]97号)。该项目于2016年8月15日通过了扬州市邗江区环境保护局的竣工环保验收。

扬州亚星客车股份有限公司“总装生产线搬迁技术改造项目”租赁潍柴(扬州)亚星汽车有限公司厂房及配套设施进行车辆底盘和整车的装配。由于“总装生产线未批先建”的问题,扬州

市邗江区环保局予以了处罚(扬环罚[2015]16号)。并根据《关于全面清理整治环境保护违法违规建设项目的通知》(苏环委办[2015]26号)及《关于全面落实环境保护违法违规建设项目清理整治工作的通知》(扬环委办[2015]32号)的要求编制自查评估报告。控股子公司扬州亚星客车股份有限公司“总装生产线搬迁技术改造项目”于2016年12月5日完成自查评估报告“三个一批”备案。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为了加强对突发性环境污染事故进行预防管理和快速有效处理,根据上级环保部门环境污染事故预防和应急处理的相关要求,结合公司实际情况,根据《中华人民共和国突发事件应对法》及《江苏省实施<中华人民共和国突发事件应对法>办法》等法律法规要求,编制扬州亚星客车股份有限公司突发性环境事件应急预案和环境风险等级评估报告。同时,定期组织公司内部宣贯、培训,年度组织应急演练、评审,提高公司应对突发环境污染事故的能力,有效预防和控制环境污染事故的发生。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

为自觉履行保护环境的义务,主动接受社会监督,按照国家相关法规以及标准等要求,均制定了相应的自行监测方案,并严格按照企业自行监测方案的要求开展监测工作。

检测指标包括:1、废气:甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、油烟、颗粒物、 SO

、 NOX、烟尘; 2、废水: COD、氨氮、 SS、总磷、阴离子表面活性剂、石油类、 pH、锌、镍; 3、厂界噪声:东、西、南、北厂界噪声。以上监测均委托有相关业务资质的第三方检测机构进行监测, 监测结果全部达标。

(6) 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

截至 2018 年 12 月 31 日,公司厂区按照《中华人民共和国环境保护税法》要求,按时、足额向属地税务部门申报、缴纳,未出现过环境污染事故,未出现过违反环保相关法律、法规的事件。

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用 √不适用报告期转债累计转股情况□适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)22,244
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)21,238

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司112,200,00051.00国家
彭伟燕257,4009,707,4004.41未知境内自然人
江苏亚星汽车集团有限公司3,4001,344,0100.61国家
丁如革109,4211,012,2210.46未知境内自然人
单连霞1,000,0000.45未知境内自然人
于晶800,0000.36未知境内自然人
上海速丰资产管理有限公司-速丰稳健回报1号私募投资基金716,1760.33未知其他
刘薇菁622,2030.28未知境内自然人
周林512,778512,7780.23未知境内自然人
盖宏501,300501,3000.23未知境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司112,200,000人民币普通股112,200,000
彭伟燕9,707,400人民币普通股9,707,400
江苏亚星汽车集团有限公司1,344,010人民币普通股1,344,010
丁如革1,012,221人民币普通股1,012,221
单连霞1,000,000人民币普通股1,000,000
于晶800,000人民币普通股800,000
上海速丰资产管理有限公司-速丰稳健回报1号私募投资基金716,176人民币普通股716,176
刘薇菁622,203人民币普通股622,203
周林512,778人民币普通股512,778
盖宏501,300人民币普通股501,300
上述股东关联关系或一致行动的说明潍柴(扬州)亚星汽车有限公司与其他前十名股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人√适用 □不适用

名称潍柴(扬州)亚星汽车有限公司
单位负责人或法定代表人张泉
成立日期2011年1月2日
主要经营业务汽车零部件研究开发、制造、销售及服务;汽车(不含小轿车)研究开发、销售及服务;汽车及汽车零部件零部件产业实业投资。

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人√适用 □不适用

名称山东省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人张斌
成立日期2004年6月16日

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
钱栋董事长552018年6月26日2021年6月26日
丁迎东董事512018年6月26日2021年6月26日
李百成董事512018年6月26日2021年6月26日
李霞董事392018年6月26日2021年6月26日
王春鼎董事552018年6月26日2021年6月26日
吴永松董事482018年6月26日2021年6月26日
吴永松总经理482018年11月30日2021年6月26日56.88
邹虎啸独立董事672018年6月26日2021年6月26日6
朱德堂独立董事512018年6月26日2021年6月26日6
谢竹云独立董事442018年6月26日2021年6月26日6
唐国庆监事会主席482018年6月26日2021年6月26日
沈明监事432018年6月26日2021年6月26日
刘华监事502018年6月12日2021年6月26日23.75
董长江副总经理482018年3月10日2021年6月26日53.66
包军民财务总监502018年6月26日2021年6月26日29.30
周冠华副总经理362018年11月30日2021年6月26日24.72
胡军副总经理482018年11月30日2021年6月26日24.12
王旭总经理助理382018年11月30日2021年6月26日23.12
黄爱军总经理助理492018年11月30日2021年6月26日26.57
盛卫宁董事会秘书402018年6月26日2021年6月26日19.09
孔祥君前任董事372016年5月20日2018年6月26日
王学文前任监事会主席402016年7月12日2018年6月26日
徐树林前任监事342016年5月20日2018年6月26日
李百成前任CEO、总经理502018年6月26日2018年11月19日20.30
王长亮前任副总经理492015年6月26日2018年2月28日3.00
马佃亮前任副总经理532015年6月26日2018年2月28日3.00
陆云龙前任副总经理562018年6月26日2018年11月19日33.60
合计//////359.11/
姓名主要工作经历
钱栋历任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司副总经理、党委委员、扬州亚星客车股份有限公司副董事长,潍柴(扬州)亚星汽车有限公司总经理、党委委员。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司党委书记、总经理、本公司董事长。
丁迎东历任潍坊柴油机厂企业策划部副部长,人力资源部部长,潍柴动力股份有限公司运营管理部部长,监事等职。现任潍柴动力股份有限公司副总裁,潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事。
李百成历任潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司副总经理;潍柴动力股份有限公司采购部副部长;潍柴动力股份有限公司卡车动力销售公司总经理;潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事、总经理,潍柴动力扬州柴油机有限责任公司总经理、党委书记,扬州亚星商用车有限公司董事长,本公司董事,CEO,总经理。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事、副总经理、党委委员,潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司董事长,扬州盛达特种车有限公司董事,本公司董事、党委书记。
李霞历任潍柴动力财务部会计;潍柴动力财务部综合科财务综合业务经理;潍柴动力财务部部长助理兼综合业务经理;潍柴重机股份有限公司财务总监(副部级)兼财务部长。现任潍柴动力财务部部长。
王春鼎历任江苏省扬州客车制造总厂车间副主任;亚星-奔驰有限公司车间主任、党支部书记;亚星-奔驰有限公司配件公司总经理;亚星-奔驰有限公司销售公司总经理;本公司副总经理;本公司销售总监;苏州金龙公交车事业部总经理。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司党委委员、董事,潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司董事、总经理。
吴永松历任扬州亚星商用车有限公司生产采购处处长(高级经理);本公司生产部总监;本公司总经理助理、销售总公司总经理;本公司副总经理、销售总公司总经理;本公司执行总经理、董事;本公司副总经理、董事。现任本公司董事、总经理、党委副书记。
邹虎啸历任中国公路车辆机械总公司办公室主任、总经理助理、副总经理、执行董事、总经理;中通客车控股股份有限公司副董事长;中国公路学会常务理事,中国公路学会客车分会理事长。2012年10月退休。现任本公司独立董事。
朱德堂历任江苏苏源律师事务所合伙人,本公司独立董事。现任北京德恒(南京)律师事务所主任。
谢竹云现任江苏大学MPAcc教育中心副主任,会计学专业副教授、硕士生导师;江苏春兰制冷设备股份有限公司独立董事;江苏伟康洁婧医疗器械股份有限公司独立董事。本公司独立董事。
唐国庆历任潍坊柴油机厂财务部副部长,潍柴动力财务部副部长,山东巨力公司财务总监、财务部部长,潍柴重机财务总监、财务管理部长,山东重工集团有限公司财务管理部部长、集团纪委委员,山推工程机械股份有限公司董事、副总经理、财务总监、党委委员。现任潍柴动力股份有限公司上海运营中心财务管理部部长。
沈明历任扬州柴油机有限责任公司总账会计、核算主管;借用至江苏亚星汽车集团有限公司财务主管;江苏亚星汽车集团有限公司财务部副部长;江苏亚星汽车集团有限公司财务部部长;扬州亚星客车股份有限公司财务总监;扬州亚星商用车有限公司财务总监;扬州盛达特种车有限公司财务总监;扬州盛达特种车有限公司副总经理兼财务总监。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司财务总监。
刘华历任扬子旅游车厂磷化车间主任、亚星平山特种车辆厂涂装车间主任、扬州亚星客车股份有限公司涂装车间主任;现任扬州亚星客车股份有限公司制造一厂厂长、工会副主席。
董长江历任中通客车技术中心工程师、项目经理;中通客车博发事业部副经理、经理;中通客车质量管理部部长、质量总工程师;中通客车山东通盛制冷设备有限公司总经理;中通客车轻型客车有限公司总经理。现任本公司副总经理
包军民历任牡丹江富通汽车空调有限公司财务总监;东风越野车有限公司财务总监;重庆龙江轻型汽车有限公司财务总监;扬州亚星客车股份有限公司财务总监。现任本公司财务总监。
周冠华历任本公司物控部价格专员;本公司采购管理部商务主办、经理助理;本公司生产部部长助理;本公司供方管理部部长;国内营销公司副总经理、总经理。现任本公司副总经理。
胡军历任扬州客车制造总厂车间技术员;扬州亚星客车股份有限公司技术中心车身设计工程师、车身设计科科长、副主任;本公司汽车研究院副院长;国内营销公司营销支持部部长;工艺质量部部长。现任本公司副总经理、工艺质量部部长。
王旭历任本公司研究院新能源设计员;国内营销公司副总经理。现任本公司总经理助理、国内营销公司总经理。
黄爱军历任扬州客车制造总厂客车新品车间工程师;亚星-奔驰有限公司产品开发处产品设计师、产品战略与项目管理处经理;扬州亚星客车股份有限公司技术中心主任;海外营销公司副总经理;汽车研究院副院长、院长。现任本公司总经理助理、汽车研究院院长。
盛卫宁历任潍柴动力证券部投资关系岗,潍柴动力证券部投资者关系业务副经理,潍柴动力证券与资本运营部投资者关系业务副经理。现任本公司董事会秘书。
孔祥君历任潍柴集团财务部财务分析师;上海营中心运营管理部、审计部职员;潍柴动力财务部财务分析师;上海运营中心运营管理部财务分析师;潍柴重机发电设备公司财务总监;潍柴动力驻法国博杜安公司财务总监;潍柴动力财务部驻博杜安国际发动机有限公司财务总监;潍柴集团财务部驻潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司财务总监兼财务成本部经理;潍柴集团财务部副部长(主持工作)、潍柴重机委派到山东重工财务有限公司董事、重庆潍柴发动机有限公司监事。任本公司董事至2018年6月26日。
王学文历任潍坊柴油机厂团委(兼职)副书记、潍柴动力有限公司团委(兼职)副书记、潍坊柴油机厂铸锻厂工会主席、 山东巨力股份有限公司财务部部长助理、潍柴控股集团有限公司团委(兼职)副书记、潍柴重机股份有限公司中速机厂副厂长、潍柴控股集团团委(兼职)副书记、陕西法士特齿轮财务总监、陕西汉德车桥有限公司财务总监;潍柴动力上海运营中心财务管理部部长。任本公司监事至2018年6月26日。
徐树林历任潍柴控股集团资金管理岗、潍柴控股集团有限公司会计科副科长;扬州亚星商用车有限公司董事、扬州盛达特种车有限公司董事、潍柴(扬州)亚星汽车有限公司财务总监、团委书记。任本公司监事至2018年6月26日。
王长亮历任潍柴动力股份有限公司仓储部部长;采购部副部长;潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司总经理;潍柴动力股份有限公司国际业务部副部长;客户服务中心总经理;山东潍柴进出口有限公司副总经理;扬州亚星客车股份有限公司副总经理。任本公司副总经理至2018年2月28日。
马佃亮历任潍柴动力股份有限公司营销总公司济南维修中心项目经理、主任;潍柴动力卡车动力销售公司总经理助理、副总经理;潍柴动力销售支持部部长;扬州亚星客车股份有限公司副总经理。任本公司副总经理至2018年2月28日。
陆云龙历任亚星-奔驰有限公司(后变更为扬州亚星商用车有限公司)产品开发处设计师、经理、高级经理;江阴长隆客车有限公司总工程师;北汽福田汽车股份有限公司北京新能源客车分公司技术中心整车部部长;扬州亚星客车股份有限公司副总经理。任本公司副总经理至2018年11月19日。

其它情况说明√适用 □不适用

2018年6月4日,公司第六届董事会第四十一次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举非独立董事的预案》、《关于公司董事会换届选举独立董事的预案》,鉴于公司第六届董事会任期届满,根据《公司法》、《公司章程》等有关规定,公司董事会推荐,并经董事会提名委员会对相关人员任职资格进行审核,提名钱栋先生、丁迎东先生、李百成先生、李霞女士、王春鼎先生、吴永松先生为公司第七届董事会非独立董事候选人;提名邹虎啸先生、朱德堂先生、谢竹云先生为公司第七届董事会独立董事候选人。

2018年6月4日,公司第六届监事会第十七次会议审议通过了《关于公司监事会换届选举监事的预案》,鉴于公司第六届监事会任期届满,根据《公司法》、《公司章程》的规定和公司控股股东潍柴(扬州)亚星汽车有限公司推荐,提名唐国庆先生、沈明女士为公司第七届监事会监事候选人。

2018年6月11日,公司工会委员会召开全体工会委员会议,选举刘华女士为公司第七届监事会职工代表监事。本次选举产生的职工代表监事将与公司2017年度股东大会选举产生的2名监事组成公司第七届监事会。

2018年6月26日,公司2017年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》、《关于公司监事换届选举监事的议案》,同意钱栋先生、丁迎东先生、李百成先生、李霞女士、王春鼎先生、吴永松先生为公司第七届董事会非独立董事;同意邹虎啸先生、朱德堂先生、谢竹云先生为公司第七届董事会独立董事;同意唐国庆先生、沈明女士为公司第七届监事会监事。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
钱栋潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事、党委书记、总经理
丁迎东潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事
李百成潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事、副总经理
王春鼎潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事
李霞潍柴(扬州)亚星汽车有限公司监事
沈明潍柴(扬州)亚星汽车有限公司财务总监
徐树林潍柴(扬州)亚星汽车有限公司前任财务总监
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
钱栋潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司董事
钱栋扬州盛达特种车有限公司董事
丁迎东潍柴动力股份有限公司副总裁
李百成潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司董事长
李百成扬州盛达特种车有限公司董事
李霞潍柴动力股份有限公司财务部部长
王春鼎潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司董事、总经理
唐国庆柴动力股份有限公司上海运营中心财务部部长
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事的报酬由董事会薪酬与考核委员会制订方案,报董事会审议,经股东大会审议批准后执行。监事的报酬由董事会制订方案,报股东大会审议批准后执行。高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会制订绩效考核和薪酬分配方案,报董事会审议批准后执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据在公司、公司控股股东及其直属公司担任职务的董事、监事,不领取董事、监事薪酬;其余董事(含独立董事)、监事的薪酬每年按固定数额领取;高级管理人员薪酬根据公司工资管理制度及绩效考核确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司董事、独立董事、高级管理人员薪酬按月支付。公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计见“本节一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
李霞董事选举换届新任
唐国庆监事会主席选举换届新任
沈明监事选举换届新任
吴永松总经理聘任新任
周冠华副总经理聘任新任
胡军副总经理聘任新任
王旭总经理助理聘任新任
黄爱军总经理助理聘任新任
李百成CEO、总经理离任工作变动
孔祥君董事离任任期届满
王学文监事会主席离任任期届满
徐树林监事离任任期届满
王长亮副总经理离任工作变动
马佃亮副总经理离任工作变动
陆云龙副总经理离任工作变动

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量1,530
主要子公司在职员工的数量523
在职员工的数量合计2,053
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数35
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员1,117
销售人员296
技术人员347
财务人员29
行政人员193
服务人员71
合计2,053
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生55
本科452
大专363
中专及以下1,183
合计2,053

(二) 薪酬政策√适用 □不适用公司依据《扬州亚星客车股份有限公司薪酬管理制度》执行薪酬政策。

(三) 培训计划√适用 □不适用

根据公司《培训管理制度》,综合分析公司各部门提报的培训需求,人力资源室制定了《2019年度培训计划》。2019年公司将根据岗位职能的划分,分别针对管理人员、技术人员、营销人员、生产系统、取得证书类开展分类培训,举办包括入职培训、岗位培训、安全生产、管理技能提升、企业文化、一线员工技能等培训,人均不低于80课时。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数3422935小时
劳务外包支付的报酬总额51344026.73元

七、其他□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格按《公司法》、《证券法》及其他法律、法规、规章、规范性文件要求,结合企业发展情况,进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构。公司治理结构符合《上市公司治理准则》的要求,与中国证监会有关文件要求没有差异,主要状况如下

1、关于股东与股东大会:公司根据《公司章程》,《股东大会议事规则》规范股东大会的召集、召开和议事程序;公司能确保所有股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。

2、关于控股股东与上市公司:公司控股股东行为规范,并能依法行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营及牟取额外利益的行为;控股股东对公司董事、监事候选人提名严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。

3、关于董事与董事会:公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,履行作为董事的权利、义务和职责。独立董事按照法律、法规和公司章程的规定,积极参与公司董事和高级管理人员提名、关联交易、募集资金变更、对外担保、资金占用等事项发表独立意见,以维护公司整体利益,保障中小股东的合法权益不受损害。董事会专门委员会按工作细则要求正常开展工作。

4、关于监事与监事会:公司监事会人数和人员构成符合法律、法规要求;监事会能够认真履行职责,能够本着对全体股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并独立发表意见。

5、关于绩效评价与激励约束机制:公司高级管理人员的聘免符合法律、法规和公司章程的规定;公司建立了公司高级管理人员与经营责任、经营风险、经营绩效挂钩的绩效评价和激励约束机制,根据年度业绩对高级管理人员进行年薪考核评价。

6、关于相关利益者:公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、供应商等其他利益相关者的合法权益;公司关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题,重视公司的社会责任。

7、关于信息披露与透明度:公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询;公司能够严格按法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。

8、公司治理专项活动情况:报告期内,公司严格执行防范控股股东及其关联企业非经营性资金占用长效机制,杜绝了控股股东及其附属企业非经营性资金占用。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2017年年度股东大会2018年6月26日www.sse.com.cn2018年6月27日
2018年第一次临时股东大会2018年8月16日www.sse.com.cn2018年8月17日
2018年第二次临时股东大会2018年12月3日www.sse.com.cn2018年12月4日

股东大会情况说明□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
钱栋1414113
丁迎东1414113
李百成1414113
李霞7762
王春鼎1414113
吴永松1414113
邹虎啸1414113
朱德堂1414113
谢竹云1414113
孔祥君7751

连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数14
其中:现场会议次数3
通讯方式召开会议次数11
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

报告期内,公司根据销售收入、利润、现金流等指标的年度任务完成情况对高级管理人员进行考核并确定相应的薪酬水平,以强化责任目标约束,提高管理人员的进取精神和责任意识。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用《内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司内部控制报告出具了标准无保留意见的审计报告。

内控审计报告详见2019年4月25日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告√适用 □不适用

和信审字(2019)第000342号

扬州亚星客车股份有限公司全体股东

一、审计意见

我们审计了扬州亚星客车股份有限公司(以下简称亚星客车公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亚星客车公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亚星客车公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:

(一) 应收票据及应收账款的减值

1、事项描述

如财务报表附注三、10及五、2所述,截至2018年12月31日,亚星客车公司应收票据及应收账款余额451,839.88万元,坏账准备金额38,719.71万元,应收票据及应收账款占资产总额的78.99%,金额重大。当存在客观证据表明应收款项存在减值时,管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项,管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础,结合本期现实情况确定应计提的坏账准备。由于管理层在确定应

收票据及应收账款预计可收回金额时涉及重大会计估计和判断,且影响金额重大,因此我们将应收票据及应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对(1)我们对亚星客车公司信用政策及应收账款管理相关内部控制进行了评价和测试;

(2)分析亚星客车公司应收票据及应收账款坏账准备会计估计的合理性,检查应收票据及应收账款坏账准备计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金额。

(3)对于单独计提坏账准备的应收款项,选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据,包括客户的信用历史、客户的经营情况、期后回款等情况,评价可回收金额估计的合理性;

(4)我们选取样本对金额重大的应收账款余额及本期发生额实施了函证程序,并将函证结果与亚星客车公司记录的金额进行核对;

(5)我们通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息,抽取样本检查了客户的历史还款记录以及期后还款的相关信息。

基于已执行的审计程序,我们认为,亚星客车管理层对应收票据及应收账款坏账准备所做出的评估和判断不存在重大问题。

(二)收入的确认

1、事项描述

2018年度亚星客车公司收入确认的会计政策及账面金额请参阅财务报表附注三、24及附注五、29。由于收入亚星客车公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对公司收入实施的主要审计程序包括:

(1)测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性;

(2)对收入和成本执行分析性复核程序;

(3)获取亚星客车公司与客户签订的合同,对合同关键条款进行核实,主要包括发货、付款与结算、换货与退货政策等;评价亚星客车公司收入确认的相关会计政策是否符合会计准则的要求;

(4)检查亚星客车公司与客户的销售合同、发货单、发票、出门证、收货确认

单、报关单、记账凭证、回款单据等等支持性文件;

(5)向重要客户实施独立函证程序,函证应收账款及当期销售额;

(6)对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,检查相关支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计程序,我们认为,亚星客车公司收入确认符合企业会计准则的相关规定。

四、其他信息

亚星客车公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

亚星客车公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估亚星客车公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算亚星客车公司、终止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亚星客车公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亚星客车公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亚星客车公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·济南

中国注册会计师:

201 9年 4月 24日

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 扬州亚星客车股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金七.1456,329,129.46342,776,818.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款七.44,131,201,691.513,674,718,122.91
其中:应收票据50,085,720.0019,099,490.00
应收账款4,081,115,971.513,655,618,632.91
预付款项七.550,414,243.1165,039,376.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七.643,451,044.3239,501,485.18
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七.7204,454,244.91202,792,166.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七.1054,886,697.0175,134,565.88
流动资产合计4,940,737,050.324,399,962,535.62
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产七.111,129,000.0021,129,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产七.16222,291,725.37235,222,553.96
在建工程七.178,774,798.633,877,092.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产七.2048,903,289.6248,651,540.23
开发支出
商誉七.223,800,310.043,800,310.04
长期待摊费用七.234,546,629.602,143,890.17
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计289,445,753.26314,824,387.15
资产总计5,230,182,803.584,714,786,922.77
流动负债:
短期借款七.26453,361,923.30389,807,027.78
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款七.291,830,009,601.371,757,119,287.08
预收款项七.3038,012,668.4248,784,897.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬七.3134,973,571.9730,389,634.94
应交税费七.3216,235,521.8822,235,288.87
其他应付款七.33367,532,678.57357,214,018.60
其中:应付利息5,048,780.464,334,928.85
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七.35302,300,056.00301,731,752.00
其他流动负债
流动负债合计3,042,426,021.512,907,281,907.09
非流动负债:
长期借款七.371,813,124,720.001,477,309,174.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债七.4198,778,799.5170,592,823.67
递延收益七.42400,000.00500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,912,303,519.511,548,401,997.67
负债合计4,954,729,541.024,455,683,904.76
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七.44220,000,000.00220,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七.46342,093,992.81342,093,992.81
减:库存股
其他综合收益
专项储备七.495,426,576.025,021,253.32
盈余公积七.5042,566,226.7842,566,226.78
一般风险准备
未分配利润七.51-421,944,411.45-435,016,585.81
归属于母公司所有者权益合计188,142,384.16174,664,887.10
少数股东权益87,310,878.4084,438,130.91
所有者权益(或股东权益)合计275,453,262.56259,103,018.01
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,230,182,803.584,714,786,922.77

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:扬州亚星客车股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金367,632,153.95284,611,436.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款十七.14,053,388,130.203,625,091,144.74
其中:应收票据50,085,720.0019,099,490.00
应收账款4,003,302,410.203,605,991,654.74
预付款项46,799,169.5642,427,883.77
其他应收款十七.238,605,958.2034,271,917.83
其中:应收利息
应收股利
存货134,676,423.9167,765,740.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产53,919,433.6575,128,950.36
流动资产合计4,695,021,269.474,129,297,073.21
非流动资产:
可供出售金融资产1,129,000.0021,129,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十七.3133,595,900.00133,595,900.00
投资性房地产
固定资产158,419,091.58170,390,209.58
在建工程8,705,918.133,873,772.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产4,421,017.973,154,929.76
开发支出
商誉
长期待摊费用4,546,629.601,931,781.96
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计310,817,557.28334,075,594.05
资产总计5,005,838,826.754,463,372,667.26
流动负债:
短期借款385,000,000.00327,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款1,800,896,732.821,688,968,459.79
预收款项27,892,143.0523,700,623.30
应付职工薪酬18,464,428.3319,105,687.13
应交税费15,553,850.2918,341,587.87
其他应付款366,252,062.01367,720,120.75
其中:应付利息4,729,375.614,142,439.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债302,300,056.00301,731,752.00
其他流动负债
流动负债合计2,916,359,272.502,746,568,230.84
非流动负债:
长期借款1,813,124,720.001,477,309,174.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债98,778,799.5170,592,823.67
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,911,903,519.511,547,901,997.67
负债合计4,828,262,792.014,294,470,228.51
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)220,000,000.00220,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积342,093,992.81342,093,992.81
减:库存股
其他综合收益
专项储备3,870,213.453,821,491.18
盈余公积42,566,226.7842,566,226.78
未分配利润-430,954,398.30-439,579,272.02
所有者权益(或股东权益)合计177,576,034.74168,902,438.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,005,838,826.754,463,372,667.26

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

合并利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入七.522,457,586,436.592,386,729,781.22
其中:营业收入七.522,457,586,436.592,386,729,781.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,454,444,619.442,325,156,841.85
其中:营业成本七.521,992,639,004.471,955,469,485.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七.531,838,042.122,063,461.30
销售费用七.54137,388,490.10163,202,752.49
管理费用七.5551,923,654.1547,570,365.29
研发费用七.5675,077,670.2963,775,110.95
财务费用七.5792,933,146.7970,471,263.29
其中:利息费用108,385,811.5677,346,888.17
利息收入4,010,971.529,624,148.28
资产减值损失七.58102,644,611.5222,604,403.26
加:其他收益七.597,353,304.326,402,688.72
投资收益(损失以“-”号填列)七.6012,779,703.92237,090.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)七.6233,672.0842,523.52
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)23,308,497.4768,255,241.61
加:营业外收入七.632,027,329.391,314,649.13
减:营业外支出七.641,792,502.38968,301.31
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)23,543,324.4868,601,589.43
减:所得税费用七.657,933,827.1016,320,809.41
五、净利润(净亏损以“-”号填列)15,609,497.3852,280,780.02
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)15,609,497.3852,280,780.02
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益2,537,323.029,462,348.11
2.归属于母公司股东的净利润13,072,174.3642,818,431.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额15,609,497.3852,280,780.02
归属于母公司所有者的综合收益总额13,072,174.3642,818,431.91
归属于少数股东的综合收益总额2,537,323.029,462,348.11
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.060.19
(二)稀释每股收益(元/股)0.060.19

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

母公司利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十七.41,872,339,889.991,928,783,303.49
减:营业成本十七.41,485,312,835.801,573,623,689.37
税金及附加362,915.70635,987.80
销售费用113,527,971.94139,994,668.73
管理费用40,030,593.9537,735,702.21
研发费用44,147,936.7652,237,976.68
财务费用91,935,935.6568,399,643.73
其中:利息费用105,444,645.7875,754,435.85
利息收入3,976,816.689,576,810.68
资产减值损失99,831,984.5118,923,420.19
加:其他收益4,651,694.314,889,817.47
投资收益(损失以“-”号填列)十七.512,779,703.92237,090.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)33,672.0842,523.52
二、营业利润(亏损以“-”号填列)14,654,785.9942,401,645.77
加:营业外收入2,027,016.711,201,846.84
减:营业外支出1,780,100.00351,642.31
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)14,901,702.7043,251,850.30
减:所得税费用6,276,828.9813,148,291.19
四、净利润(净亏损以“-”号填列)8,624,873.7230,103,559.11
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)8,624,873.7230,103,559.11
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额8,624,873.7230,103,559.11
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.040.14
(二)稀释每股收益(元/股)0.040.14

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

合并现金流量表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,667,440,762.011,785,503,807.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还49,375,405.8448,355,055.67
收到其他与经营活动有关的现金11,929,387.9116,115,796.59
经营活动现金流入小计1,728,745,555.761,849,974,659.33
购买商品、接受劳务支付的现金1,734,351,773.821,722,578,155.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金197,864,596.75170,792,092.63
支付的各项税费16,350,657.4655,742,491.22
支付其他与经营活动有关的现金137,234,241.82141,002,516.39
经营活动现金流出小计2,085,801,269.852,090,115,255.87
经营活动产生的现金流量净额-357,055,714.09-240,140,596.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金20,000,000.00
取得投资收益收到的现金13,058,030.00237,090.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额82,000.00800,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,140,030.001,037,090.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,423,845.5317,503,233.57
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金501,284.00
投资活动现金流出小计18,925,129.5317,503,233.57
投资活动产生的现金流量净额14,214,900.47-16,466,143.57
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,881,012,358.051,894,050,675.98
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,881,012,358.051,894,050,675.98
偿还债务支付的现金1,485,277,352.431,444,994,789.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金107,656,008.4377,782,124.41
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1,592,933,360.861,522,776,914.37
筹资活动产生的现金流量净额288,078,997.19371,273,761.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-968,964.61-2,032,653.94
五、现金及现金等价物净增加额-55,730,781.04112,634,367.56
加:期初现金及现金等价物余额232,524,053.51119,889,685.95
六、期末现金及现金等价物余额176,793,272.47232,524,053.51

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

母公司现金流量表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,121,844,138.771,330,920,859.31
收到的税费返还49,375,405.8448,354,670.96
收到其他与经营活动有关的现金11,344,255.4235,263,320.57
经营活动现金流入小计1,182,563,800.031,414,538,850.84
购买商品、接受劳务支付的现金1,297,168,413.981,361,170,135.96
支付给职工以及为职工支付的现金147,136,396.19127,927,293.52
支付的各项税费9,046,395.6654,052,522.63
支付其他与经营活动有关的现金120,137,869.63129,898,867.31
经营活动现金流出小计1,573,489,075.461,673,048,819.42
经营活动产生的现金流量净额-390,925,275.43-258,509,968.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金20,000,000.00
取得投资收益收到的现金13,058,030.00237,090.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额82,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,140,030.00237,090.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,258,319.9012,385,355.82
投资支付的现金300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金501,284.00
投资活动现金流出小计14,759,603.9012,685,355.82
投资活动产生的现金流量净额18,380,426.10-12,448,265.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,696,784,722.001,771,868,845.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,696,784,722.001,771,868,845.00
偿还债务支付的现金1,302,749,251.001,326,372,156.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金104,857,710.0676,121,192.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1,407,606,961.061,402,493,348.67
筹资活动产生的现金流量净额289,177,760.94369,375,496.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,895,284.29-785,861.27
五、现金及现金等价物净增加额-86,262,372.6897,631,400.66
加:期初现金及现金等价物余额174,358,671.2176,727,270.55
六、期末现金及现金等价物余额88,096,298.53174,358,671.21

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

合并所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额220,000,000.00342,093,992.815,021,253.3242,566,226.78-435,016,585.8184,438,130.91259,103,018.01
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额220,000,000.00342,093,992.815,021,253.3242,566,226.78-435,016,585.8184,438,130.91259,103,018.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)405,322.7013,072,174.362,872,747.4916,350,244.55
(一)综合收益总额13,072,174.362,537,323.0215,609,497.38
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备405,322.70335,424.47740,747.17
1.本期提取5,309,251.75335,424.475,644,676.22
2.本期使用4,903,929.054,903,929.05
(六)其他
四、本期期末余额220,000,000.00342,093,992.815,426,576.0242,566,226.78-421,944,411.4587,310,878.40275,453,262.56
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额220,000,000.00342,093,992.812,520,543.5542,566,226.78-477,835,017.7274,874,519.94204,220,265.36
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额220,000,000.00342,093,992.812,520,543.5542,566,226.78-477,835,017.7274,874,519.94204,220,265.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,500,709.7742,818,431.919,563,610.9754,882,752.65
(一)综合收益总额42,818,431.919,462,348.1152,280,780.02
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备2,500,709.77101,262.862,601,972.63
1.本期提取6,302,990.38101,262.866,404,253.24
2.本期使用3,802,280.613,802,280.61
(六)其他
四、本期期末余额220,000,000.00342,093,992.815,021,253.3242,566,226.78-435,016,585.8184,438,130.91259,103,018.01

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额220,000,000.00342,093,992.813,821,491.1842,566,226.78-439,579,272.02168,902,438.75
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额220,000,000.00342,093,992.813,821,491.1842,566,226.78-439,579,272.02168,902,438.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)48,722.278,624,873.728,673,595.99
(一)综合收益总额8,624,873.728,624,873.72
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备48,722.2748,722.27
1.本期提取3,828,783.303,828,783.30
2.本期使用3,780,061.033,780,061.03
(六)其他
四、本期期末余额220,000,000.00342,093,992.813,870,213.4542,566,226.78-430,954,398.30177,576,034.74
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额220,000,000.00342,093,992.811,428,437.1742,566,226.78-469,682,831.13136,405,825.63
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额220,000,000.00342,093,992.811,428,437.1742,566,226.78-469,682,831.13136,405,825.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,393,054.0130,103,559.1132,496,613.12
(一)综合收益总额30,103,559.1130,103,559.11
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备2,393,054.012,393,054.01
1.本期提取5,059,892.885,059,892.88
2.本期使用2,666,838.872,666,838.87
(六)其他
四、本期期末余额220,000,000.00342,093,992.813,821,491.1842,566,226.78-439,579,272.02168,902,438.75

法定代表人:钱栋 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕

三、 公司基本情况

1. 公司概况√适用 □不适用

扬州亚星客车股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经江苏省人民政府苏政复(1998)122号文批准,由江苏亚星汽车集团有限公司(原名江苏亚星客车集团有限公司)作为主发起人,联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999年7月16日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85号文核准,向社会公开发行人民币普通股6,000.00万股,并于1999年8月31日在上海证券交易所挂牌交易。

2004年,江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的12,857.25万股国家股中的11,527.25万股(占公司60.67%的股份)转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司, 并于2004年4月30日完成股权过户手续。

2006年6月,扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的11,527.25万股(占公司60.67%的股份)转让给江苏亚星汽车集团有限公司,并于2006年12月7日完成股权过户手续。

2007年5月,公司2007年第一次临时股东大会通过向无限售流通股6,000.00万股,以资本公积金按10:5的比例定向转增股本3,000.00万股。

经2011年4月18日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2011]278号《关于扬州亚星客车股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》,和2011年9月7日中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1425号《关于核准潍柴(扬州)亚星汽车有限公司公告扬州亚星客车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,江苏亚星汽车集团有限公司将持有公司的51.00%股权无偿划拨给潍柴(扬州)亚星汽车有限公司,并于2011年9月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完划转股份的过户登记手续。

统一社会信用代码:91321000703903783L

公司法定代表人:钱栋

公司注册资本:22,000.00万元

公司住所:扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号

公司所处行业:属机械制造行业下的汽车行业

公司经营范围:客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务。机动车辆安全技术检验。道路普通货物运输。(依法取得行政许可后在许可范围内经营)。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

截止2018年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司为厦门丰泰国际新能源汽车有限公司、维特思达(深圳)汽车销售有限公司和潍坊市维特思达汽车销售有限公司,详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 持续经营√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。确定固定资产折旧、收入确认具体方法,具体会计政策参见附注五.16和附注五.24。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。

2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期√适用 □不适用

正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公 积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具 的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

(1)合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(3)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

(4)合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(5)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

1)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。

对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对

于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具√适用 □不适用

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。

本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。

(2)金融资产的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

本公司可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。

(3)金融负债的确认依据和计量方法

本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,本公司继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则本公司终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,本公司计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(7)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过500.00万元的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重大且风险不大的款项。
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认收回风险不大的款项

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
其中:1年以内分项,可添加行
1-2年1010
2-3年1515
3年以上
3-4年2020
4-5年2525
5年以上100100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由因债务人逾期未履行偿债义务,并且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

12. 存货√适用 □不适用

(1)存货分类存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品(产成品)、周转材料(包装物和低值易耗品)。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时,以实际成本计价,原材料发出采用加权平均法,产成品发出采用个别计价法核算。

(3)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日,如果本公司存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,本公司将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实物盘点。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。

13. 持有待售资产√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

14. 长期股权投资√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产。

(1)初始投资成本确定

①对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各

项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当本公司持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:

A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;

B、参与被投资单位的政策制定过程;

C、向被投资单位派出管理人员;

D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;

E、与被投资单位之间发生重要交易。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6)长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1)投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

(2)采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,同时满足以下条件时予以确认:

① 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-45年52.11%-11.875%
机器设备年限平均法4-25年53.80%-23.75%
电子设备年限平均法4-10年59.50%-23.75%
运输设备年限平均法10年59.50%
其他设备年限平均法10年59.50%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。

本公司融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程√适用 □不适用

(1)在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

18. 借款费用√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

19. 生物资产□适用 √不适用

20. 油气资产□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。无形资产摊销情况如下表:

无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)
土地使用权44.5802.24
计算机软件5-10020.00-10.00

2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值√适用 □不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算

可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用√适用 □不适用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量,按照受益期限采用直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;2)设定受益义务的利息费用;3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

25. 预计负债√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(3)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

26. 股份支付□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用

28. 收入√适用 □不适用

(1)销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

A、国内销售

内销收入确认时点是客户验车后确认。根据公司与客户签订的合同中交车地点及交车方式等相关条款,公司的国内销售收入确认包括两类:

①客户自行提车:客户来厂验车,验收合格后在验车单上签字确认,公司根据合同及入库车辆信息等情况,开具发车提单,然后根据发车单开具发票及出门证。财务部按照复核流程核对无

误后确认收入。

②送车:公司与送车公司签订送车协议,由送车公司协助送车到客户要求的地点。客户检验收车。送车公司将客户签收的送车回单交还公司,公司开具发票确认收入。

B、国外销售

海外营销公司业务员根据客户订单通知仓库出货,并打印形式发票,由送车公司将车送至码头,单证员核对形式发票和相关资料后,安排相关出口程序。

国外销售结算方式通常是FOB或者CIF(主要为FOB),公司在收到提单时确认销售。

FOB结算时,按照合同金额冲减佣金后确认收入;CIF按照到岸价减除海运保险佣金等费用后的金额确认收入。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

29. 政府补助√适用 □不适用

(1)政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。

(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

(5)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

(1)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

② 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定,本公司以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下:

(1)营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;

(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取;

(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取;

(4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;

(5)营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。

本公司按照上述标准提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15号)要求,本公司对财务报表列报项目进行了调整见以下其他说明

其他说明

根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15号)要求,公司本期对财务报表格式进行了以下修订:

A、资产负债表:本公司将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目,将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目,将 “固定资产清理”归并至“固定资产”项目,将“工程物资”归并至“在建工程” 项目,将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项 目,将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目;

B、利润表:在利润表中从“管理费用” 项目中分拆“研发费用”项目,在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;

C、股东权益变动表:股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目;本公司相应追溯重述了比较期报表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

上述会计政策变更引起的追溯调整对本公司2017年12月31日的资产负债表主要影响如下:

项目会计政策变更前年末余额会计政策变更调整额会计政策变更后年末余额
应收票据19,099,490.00-19,099,490.00
应收账款3,655,618,632.91-3,655,618,632.91
应收票据及应收账款3,674,718,122.913,674,718,122.91
固定资产235,154,680.2767,873.69235,222,553.96
固定资产清理67,873.69-67,873.69
应付票据783,916,878.58-783,916,878.58
应付账款973,202,408.50-973,202,408.50
应付票据及应付账款1,757,119,287.081,757,119,287.08
应付利息4,334,928.85-4,334,928.85-
其他应付款352,879,089.754,334,928.85357,214,018.60

2017年度受影响的利润表项目:

项目会计政策变更前发生额会计政策变更调整额会计政策变更后发生额
管理费用111,345,476.24-63,775,110.9547,570,365.29
研发费用63,775,110.9563,775,110.95

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税按商品销售收入计算销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳16%
消费税6米以下客车按销售额的5%5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

注:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定,本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%的,税率调整为16%。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明□适用 √不适用2. 税收优惠√适用 □不适用

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审通过,本公司于2017年12月7日取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR201732002352,有效期三年,本公司2018年度执行15%的企业所得税税率。

经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准通过,本公司于2018年12月3日取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR201835100556,有效期三年,本公司之子公司厦门丰泰国际新能源汽车有限公司(以下简称厦门丰泰公司)2018年度执行15%的企业所得税税率。

厦门丰泰公司注册地在厦门市海沧区出口加工区,根据国税发(2000)115号及国税发[2002]116号,公司享受出口加工区税收优惠政策:

(1)出口货物免税。对区内企业在区内加工生产的货物,凡属于货物直接出口和销售给区内企业的,免征增值税、消费税。对区内企业出口的货物,不予办理退税。

(2)耗用水、电、气退税。对出口加工区耗用的水、电、气实行退税政策。

3. 其他□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金30,911.3939,599.04
银行存款192,258,351.31232,484,454.47
其他货币资金264,039,866.76110,252,764.85
合计456,329,129.46342,776,818.36
其中:存放在境外的款项总额

其他说明

注1:期末银行存款中被冻结无法正常使用的金额为15,495,990.23元;

注2:期末其他货币资金主要系用于开具银行承兑汇票存入的保证金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据50,085,720.0019,099,490.00
应收账款4,081,115,971.513,655,618,632.91
合计4,131,201,691.513,674,718,122.91

其他说明:

□适用 √不适用

应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据2,408,400.0019,099,490.00
商业承兑票据47,677,320.00
合计50,085,720.0019,099,490.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据164,589,971.28
商业承兑票据68,021,450.0052,974,800.00
商业承兑汇票坏账准备-5,297,480.00
合计232,611,421.2847,677,320.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款152,205,912.833.4187,772,992.9157.6764,432,919.92131,979,650.273.3379,815,861.2260.4852,163,789.05
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,276,788,328.6895.83270,406,859.686.324,006,381,469.003,789,104,648.4395.60203,216,093.425.363,585,888,555.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款34,021,310.540.7623,719,727.9569.7210,301,582.5942,601,865.381.0725,035,576.5358.7717,566,288.85
合计4,463,015,552.05/381,899,580.54/4,081,115,971.513,963,686,164.08/308,067,531.17/3,655,618,632.91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款 (按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
客户一26,417,508.6223,775,757.7690.00可回收金额低于账面价值
客户二18,620,000.0014,896,000.0080.00可回收金额低于账面价值
客户三17,733,150.007,753,145.0043.72可回收金额低于账面价值
客户四14,960,798.9410,472,559.2670.00可回收金额低于账面价值
客户五13,808,961.8011,047,169.4480.00可回收金额低于账面价值
客户六9,824,700.003,929,880.0040.00可回收金额低于账面价值
客户七9,507,203.248,556,482.9290.00可回收金额低于账面价值
客户八6,192,000.001,857,600.0030.00可回收金额低于账面价值
客户九15,495,990.232,324,398.5315.00可回收金额低于账面价值
客户十19,645,600.003,160,000.0016.09可回收金额低于账面价值
合计152,205,912.8387,772,992.91//

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计1,456,923,448.1372,846,172.415
1至2年694,050,867.2069,405,086.7210
2至3年390,083,029.8958,512,454.4815
3年以上
3至4年85,460,084.0817,092,016.8220
4至5年34,757,316.188,689,329.0525
5年以上43,861,800.2043,861,800.20100
合计2,705,136,545.68270,406,859.68

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额73,902,049.37元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款70,000.00

其中重要的应收账款核销情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
张家港市双山公共交通有限公司车款70,000.00无法收回管理层
合计/70,000.00///

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,770,443,320.56元,占应收账款总额的62.08%,相应计提的坏账准备汇总金额83,307,455.73元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

公司分别与兴业银行扬州分行、工商银行扬州分行、恒生银行上海分行、山东重工集团财务有限公司签订应收账款质押协议,截止2018年12月31日,质押应收账款余额为3,166,392,210.79元,用于办理借款2,082,424,776.00元,应付票据250,000,000.00 元。

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内38,489,074.0276.3551,499,820.5479.18
1至2年1,347,434.362.677,452,507.6711.46
2至3年4,236,524.828.401,314,592.012.02
3年以上6,341,209.9112.584,772,456.427.34
合计50,414,243.11100.0065,039,376.64100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16,216,303.15元,占预付款项期末余额合计数的比例32.17%。

其他说明□适用 √不适用

6、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款43,451,044.3239,501,485.18
合计43,451,044.3239,501,485.18

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款63,107,896.7888.1519,656,852.4631.1543,451,044.3258,398,524.5787.0718,897,039.3932.3639,501,485.18
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款8,482,009.6011.858,482,009.60100.008,672,055.6012.938,672,055.60100.00
合计71,589,906.38/28,138,862.06/43,451,044.3267,070,580.17/27,569,094.99/39,501,485.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计36,565,902.761,828,295.145
1至2年7,298,047.44729,804.7410
2至3年549,397.0082,409.5515
3年以上
3至4年1,791,366.50358,273.3020
4至5年326,817.8081,704.4525
5年以上16,576,365.2816,576,365.28100
合计63,107,896.7819,656,852.46

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金11,175,074.0212,702,747.27
托管到期难以收回的国债投资9,021,000.009,021,000.00
保证金及押金13,520,078.005,468,273.00
动能费1,932,252.852,894,698.29
应返还的所得税3,975,511.753,975,511.75
融资租赁保证金20,222,646.2318,040,666.23
税金往来75,173.854,080,393.41
其他11,668,169.6810,887,290.22
合计71,589,906.3867,070,580.17

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额569,767.07元;本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名托管到期难以收回的国债投资9,021,000.005年以上12.609,021,000.00
第二名融资租赁保证金8,363,738.232年以内11.68586,326.82
第三名融资租赁保证金4,623,305.001年以内6.46231,165.25
第四名应返还的所得税3,975,511.755年以上5.553,975,511.75
第五名融资租赁保证金3,500,000.001年以内4.89175,000.00
合计/29,483,554.98/41.1813,989,003.82

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料101,643,367.7716,839,100.9184,804,266.86101,931,160.8214,895,322.3187,035,838.51
在产品102,020,711.1515,419,830.1086,600,881.05102,422,898.0610,072,938.3292,349,959.74
库存商品55,603,370.5523,456,336.6932,147,033.8634,395,957.9712,016,392.0422,379,565.93
周转材料902,063.14902,063.141,026,802.471,026,802.47
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计260,169,512.6155,715,267.70204,454,244.91239,776,819.3236,984,652.67202,792,166.65

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料14,895,322.314,266,986.502,323,207.9016,839,100.91
在产品10,072,938.325,433,737.0586,845.2715,419,830.10
库存商品12,016,392.0412,536,169.331,096,224.6823,456,336.69
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计36,984,652.6722,236,892.883,506,277.8555,715,267.70

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

8、 持有待售资产

□适用 √不适用

9、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

10、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税53,919,793.1375,129,309.84
多交的所得税966,903.885,256.04
合计54,886,697.0175,134,565.88

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:1,129,000.001,129,000.0021,129,000.0021,129,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的1,129,000.001,129,000.0021,129,000.0021,129,000.00
合计1,129,000.001,129,000.0021,129,000.0021,129,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资 单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
期初本期 增加本期 减少期末期初本期 增加本期 减少期末
北京市长途汽车有限公司20,000,000.0020,000,000.00
邗江华进交通有限公司1,129,000.001,129,000.00237,090.00
合计21,129,000.0020,000,000.001,129,000.00/237,090.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

12、 持有至到期投资

(1). 持有至到期投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的持有至到期投资

□适用 √不适用

(3). 本期重分类的持有至到期投资

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

13、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

14、 长期股权投资

□适用 √不适用

15、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

16、 固定资产总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产222,291,725.37235,154,680.27
固定资产清理67,873.69
合计222,291,725.37235,222,553.96

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额72,907,735.97232,724,083.4510,092,038.5514,123,325.731,174,338.37331,021,522.07
2.本期增加金额318,281.753,445,771.27892,696.824,697,190.52170,790.009,524,730.36
(1)购置798,912.67437,310.351,325,715.89170,790.002,732,728.91
(2)在建工程转入318,281.752,646,858.60455,386.473,371,474.636,792,001.45
(3)企业合并增加
3.本期减少金额535,250.00535,250.00
(1)处置或报废535,250.00535,250.00
4.期末余额73,226,017.72236,169,854.7210,449,485.3718,820,516.251,345,128.37340,011,002.43
二、累计折旧
1.期初余额14,399,425.6567,264,385.434,020,147.029,295,262.35835,140.3395,814,360.78
2.本期增加金额2,317,194.4516,974,767.38908,319.591,301,443.5697,516.8421,599,241.82
(1)计提2,317,194.4516,974,767.38908,319.591,301,443.5697,516.8421,599,241.82
3.本期减少金额385,228.76385,228.76
(1)处置或报废385,228.76385,228.76
4.期末余额16,716,620.1084,239,152.814,543,237.8510,596,705.91932,657.17117,028,373.84
三、减值准备
1.期初余额52,481.0252,481.02
2.本期增加金额638,422.20638,422.20
(1)计提638,422.20638,422.20
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额690,903.22690,903.22
四、账面价值
1.期末账面价值56,509,397.62151,239,798.695,906,247.528,223,810.34412,471.20222,291,725.37
2.期初账面价值58,508,310.32165,407,217.006,071,891.534,828,063.38339,198.04235,154,680.27

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物7,229.81

截止2018年12月31日,子公司厦门丰泰公司尚未办妥产权证书的厂房等房屋建筑物原值为7,229.81万元。其他说明:

√适用 □不适用

(1)本期由在建工程转入固定资产原值为6,792,001.45元。

(2)截止2018年12月31日,本公司无用于抵押的固定资产。

固定资产清理□适用 √不适用17、 在建工程总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程8,774,798.633,877,092.75
工程物资
合计8,774,798.633,877,092.75

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
PDM实施307,745.28307,745.28
ERP升级实施项目417,010.05417,010.05
纯电动客车动力系统实验台架1,371,919.341,371,919.34
监控改造167,090.91167,090.91
电池溯源系统172,413.80172,413.80
AVL CRUISE软件275,384.62275,384.62
medini analyze Enterprise软件292,500.00292,500.00
电池充放电试验台425,641.38425,641.38
其他技改项目198,718.33198,718.3333,218.0833,218.08
预付工程款7,243,049.597,243,049.591,747,200.001,747,200.00
合计8,774,798.638,774,798.633,877,092.753,877,092.75

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
PDM实施580,300.00307,745.28132,075.47439,820.7576%100%自筹资金及借款
ERP升级实施项目474,298.00417,010.05417,010.0588%100%自筹资金及借款
纯电动客车动力系统实验台架1,580,000.001,371,919.341,371,919.3487%100%自筹资金及借款
燃料电池系统3,023,932.00907,179.60907,179.6030%60%自筹资金及借款
试制车间实验室改造2,783,000.00834,900.00834,900.0030%90%自筹资金及借款
四立柱轮胎耦合整车道路模拟试验系统5,500,000.001,650,000.001,650,000.0030%30%自筹资金及借款
涉水路、爬坡路、沥青广场2,950,000.00885,000.00885,000.0030%90%自筹资金及借款
AVL CRUISE软件1,074,000.00275,384.62275,384.6226%26%自筹资金及借款
电池充放电试验台498,000.00425,641.38425,641.3885%85%自筹资金及借款
合计18,463,530.002,096,674.675,110,181.071,371,919.34856,830.804,978,105.60////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

18、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

19、 油气资产□适用 √不适用

20、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额51,154,008.3450,735.0010,582,679.8561,787,423.19
2.本期增加金额2,186,418.312,186,418.31
(1)购置2,186,418.312,186,418.31
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额51,154,008.3450,735.0012,769,098.1663,973,841.50
二、累计摊销
1.期初余额6,692,221.016,443,661.9513,135,882.96
2.本期增加金额1,172,618.527,247.88754,802.521,934,668.92
(1)计提1,172,618.527,247.88754,802.521,934,668.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7,864,839.537,247.887,198,464.4715,070,551.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值43,289,168.8143,487.125,570,633.6948,903,289.62
2.期初账面价值44,461,787.3350,735.004,139,017.9048,651,540.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

21、 开发支出□适用 √不适用

22、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司3,800,310.043,800,310.04
合计3,800,310.043,800,310.04

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法√适用 □不适用

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额,将厦门丰泰国际新能源汽车有限公司2018年12月31日所有资产认定为一个资产组。本公司根据管理层批准的财务预算预计厦门丰泰公司未来5年内现金流量,其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果,本期末商誉未发生减值。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

23、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
工装模具2,143,890.174,389,154.811,986,415.384,546,629.60
合计2,143,890.174,389,154.811,986,415.384,546,629.60

24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

25、 其他非流动资产

□适用 √不适用

26、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款150,000,000.0092,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款123,361,923.30117,807,027.78
委托贷款180,000,000.00180,000,000.00
合计453,361,923.30389,807,027.78

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用其他说明√适用 □不适用

(1)截止2018年12月31日公司无已到期未偿还的短期借款。(2)公司从山东重工集团财务有限公司取得短期委托贷款180,000,000.00元,以应收账款作为质押,委托人为潍柴(扬州)亚星汽车有限公司

27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

28、 衍生金融负债

□适用 √不适用

29、 应付票据及应付账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付票据987,657,963.90783,916,878.58
应付账款842,351,637.47973,202,408.50
合计1,830,009,601.371,757,119,287.08

其他说明:

□适用 √不适用

应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票250,000,000.00206,430,000.00
银行承兑汇票737,657,963.90577,486,878.58
合计987,657,963.90783,916,878.58

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内644,817,234.24793,501,978.29
1-2年81,120,935.47109,608,846.22
2-3年66,002,743.5732,211,230.47
3年以上50,410,724.1937,880,353.52
合计842,351,637.47973,202,408.50

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一47,119,721.98未结算加工费、设备款
供应商二10,315,765.42未结算货款
供应商三9,157,000.00未结算设备款
供应商四7,598,454.67未结算货款
供应商五3,187,960.54未结算货款
供应商六3,145,783.21未结算货款
供应商七3,086,581.19未结算货款
供应商八3,039,826.10未结算货款
供应商九2,697,776.00未结算货款
供应商十2,689,916.00未结算货款
供应商十一2,421,170.96未结算货款
供应商十二2,035,897.44未结算货款
供应商十三1,939,842.17未结算货款
供应商十四1,607,200.00未结算货款
供应商十五1,573,707.38未结算货款
供应商十六1,536,415.75未结算货款
供应商十七1,523,286.22未结算货款
供应商十八1,486,188.03未结算货款
供应商十九1,470,745.75未结算货款
供应商二十1,398,293.86未结算货款
供应商二十一1,392,260.49未结算货款
供应商二十二1,299,326.08未结算货款
供应商二十三1,290,940.84未结算货款
供应商二十四1,236,796.59未结算货款
供应商二十五1,210,854.68未结算货款
供应商二十六1,210,316.42未结算货款
供应商二十七1,149,410.00未结算货款
供应商二十八1,063,023.48未结算货款
供应商二十九1,038,130.61未结算货款
供应商三十1,028,240.00未结算货款
供应商三十一1,017,320.00未结算货款
供应商三十二1,011,189.70未结算货款
供应商三十三1,008,443.61未结算货款
合计123,987,785.17/

其他说明□适用 √不适用

30、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内14,482,207.3133,168,962.72
1-2年13,577,300.046,453,888.69
2-3年2,859,624.832,636,501.71
3年以上7,093,536.246,525,544.70
合计38,012,668.4248,784,897.82

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

31、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬28,780,334.36172,764,433.33168,414,640.0333,130,127.66
二、离职后福利-设定提存计划1,609,300.5818,441,574.4018,207,430.671,843,444.31
三、辞退福利440,522.00440,522.00
四、一年内到期的其他福利
合计30,389,634.94191,646,529.73187,062,592.7034,973,571.97

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴23,439,328.09140,316,583.90138,509,369.0925,246,542.90
二、职工福利费9,610,099.599,610,099.59
三、社会保险费850,348.939,725,112.719,638,424.73937,036.91
其中:医疗保险费728,289.098,516,111.478,406,799.30837,601.26
工伤保险费79,079.61668,324.08699,003.3648,400.33
生育保险费42,980.23540,677.16532,622.0751,035.32
四、住房公积金738,516.869,677,759.209,543,559.16872,716.90
五、工会经费和职工教育经费3,752,140.483,434,877.931,113,187.466,073,830.95
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计28,780,334.36172,764,433.33168,414,640.0333,130,127.66

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,525,785.0617,937,186.0717,710,015.621,752,955.51
2、失业保险费83,515.52504,388.33497,415.0590,488.80
3、企业年金缴费
合计1,609,300.5818,441,574.4018,207,430.671,843,444.31

其他说明:

□适用 √不适用

32、 应交税费√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税757.14
消费税842,320.58842,320.58
营业税
企业所得税10,033,901.0815,643,377.34
个人所得税246,775.21632,517.25
城市维护建设税2,476,722.232,476,669.23
教育费附加1,413,792.101,413,754.93
房产税725,763.77725,763.77
土地使用税193,723.86193,723.86
印花税301,765.91307,161.91
合计16,235,521.8822,235,288.87

33、 其他应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息5,048,780.464,334,928.85
应付股利
其他应付款362,483,898.11352,879,089.75
合计367,532,678.57357,214,018.60

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息2,973,389.913,016,100.34
企业债券利息
短期借款应付利息2,075,390.551,318,828.51
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计5,048,780.464,334,928.85

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付租赁费140,423,267.63108,685,471.63
应付公告费检测费20,608,288.9334,968,099.60
应付促销营业费及市场开拓费60,903,336.4276,501,949.37
应付运保佣及港口费19,752,218.3617,563,364.08
应付三包费用28,044,676.779,842,501.42
应付合作开发技术使用费19,650,600.0019,312,485.42
应付外部加工费16,066,655.6230,011,999.92
应付保证金8,192,089.336,867,839.04
应付供应商款14,682,604.4235,412,958.93
其他34,160,160.6313,712,420.34
合计362,483,898.11352,879,089.75

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司127,072,824.98房屋设备租金、星8产品合作开发费及其他代付款项
扬州亚星商用车有限公司1,300,644.12采购模具及材料
国内单位一1,250,000.00投标保证金
合计129,623,469.10/

其他说明:

□适用 √不适用

34、 持有待售负债

□适用 √不适用

35、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款302,300,056.00301,731,752.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计302,300,056.00301,731,752.00

其他说明:

公司从山东重工集团财务有限公司取得一年以内到期的质押借款182,720,000.00元。

36、 其他流动负债

其他流动负债情况□适用 √不适用短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

37、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款1,533,124,720.001,197,309,174.00
抵押借款
保证借款
信用借款
委托贷款280,000,000.00280,000,000.00
合计1,813,124,720.001,477,309,174.00

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

公司从山东重工集团财务有限公司取得委托借款截止2018年12月31日余额为280,000,000.00元,委托人为潍柴(扬州)亚星汽车有限公司。

38、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 长期应付款总表情况

(1). 分类列示

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

40、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

41、 预计负债√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
预计新能源客车电池三包费用70,592,823.6797,024,199.51因公司对客户的新能源客车电池三包承诺年限高于电池供应厂家对公司的三包承诺年限所导致。
票据预计损失1,754,600.00
合计70,592,823.6798,778,799.51/

42、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助500,000.00100,000.00400,000.00详见注释
合计500,000.00100,000.00400,000.00/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
工业基础设施建设扶持资金500,000.00100,000.00400,000.00与资产相关

其他说明:

√适用 □不适用

注:根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知厦经行【2012】506号,2013年收到出口加工区05地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00元,本期转入其他收益100,000.00元。

43、 其他非流动负债

□适用 √不适用

44、 股本√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数220,000,000.00220,000,000.00

45、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

46、 资本公积√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)336,046,327.14336,046,327.14
其他资本公积6,047,665.676,047,665.67
合计342,093,992.81342,093,992.81

47、 库存股□适用 √不适用

48、 其他综合收益

□适用 √不适用

49、 专项储备√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5,021,253.325,309,251.754,903,929.055,426,576.02
合计5,021,253.325,309,251.754,903,929.055,426,576.02

50、 盈余公积√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21,196,893.0521,196,893.05
任意盈余公积21,369,333.7321,369,333.73
储备基金
企业发展基金
其他
合计42,566,226.7842,566,226.78

51、 未分配利润√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-435,016,585.81-477,835,017.72
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润-435,016,585.81-477,835,017.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润13,072,174.3642,818,431.91
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-421,944,411.45-435,016,585.81

52、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,427,696,910.171,982,606,239.942,376,577,309.181,949,292,408.16
其他业务29,889,526.4210,032,764.5310,152,472.046,177,077.11
合计2,457,586,436.591,992,639,004.472,386,729,781.221,955,469,485.27

53、 税金及附加√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税239.501,251.25
教育费附加209.221,251.25
资源税
房产税845,737.68845,737.68
土地使用税387,447.72387,447.72
车船使用税7,719.609,330.60
印花税596,688.40818,442.80
合计1,838,042.122,063,461.30

54、 销售费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
促销营业费19,906,125.1737,139,124.88
工资性费用24,473,750.6722,260,147.23
差旅费14,705,420.9410,887,261.44
运输费12,184,637.626,691,348.40
业务招待费4,381,841.903,802,824.41
三包及维修服务费45,006,956.2736,988,041.41
融资租赁手续费7,888,682.7230,542,949.16
保险及投标费4,902,981.031,008,865.02
其他3,938,093.7813,882,190.54
合计137,388,490.10163,202,752.49

55、 管理费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资性费用35,392,087.3932,962,423.85
租赁费2,629,005.722,629,005.74
折旧及摊销3,685,996.543,482,326.53
中介机构费2,135,460.981,924,590.59
燃料及材料费137,323.1540,184.56
其他7,943,780.376,531,834.02
合计51,923,654.1547,570,365.29

56、 研发费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资性费用30,321,771.0625,412,848.71
折旧及摊销1,084,534.93885,070.77
材料费23,791,206.2714,133,820.42
测试化验加工费1,543,444.53723,187.69
成果论证/评审/验收费4,511,742.125,406,205.99
设计费、制定费、资料费及翻译费11,800,490.4616,292,561.92
其他2,024,480.92921,415.45
合计75,077,670.2963,775,110.95

57、 财务费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出108,385,811.5677,346,888.17
减:利息收入-4,010,971.52-9,624,148.28
汇兑损益-13,550,872.344,000,417.45
手续费支出3,217,223.302,371,673.34
其他支出-1,108,044.21-3,623,567.39
合计92,933,146.7970,471,263.29

58、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失79,769,296.445,371,755.78
二、存货跌价损失22,236,892.8817,232,647.48
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失638,422.20
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计102,644,611.5222,604,403.26

59、 其他收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
燃料电池发动机及商用车产业化技术补助(注1)3,740,000.00
新能源汽车推广财政补贴3,880,000.00
研发经费补助(注2)806,400.00777,200.00
保费及资信调查费补贴(注3)497,688.58201,978.89
社保及维稳补贴730,782.51799,997.26
鼓励重点企业实现补助(注4)381,000.00
培育骨干企业项目资金(注5)300,000.00
高新技术产品补贴及科技进步奖30,000.0090,000.00
中信保补助98,976.47312,800.00
基建设施收益(注6)100,000.00100,000.00
技术改造补助(注7)108,800.00
收到国税水电气退税150,611.45
科技项目市级高企奖(注8)100,000.00
科技定额兑现政策补助(注9)150,000.00
品牌推广奖励120,000.00
其他政府补助159,045.31120,712.57
合计7,353,304.326,402,688.72

其他说明:

注1:根据科技部高技术研究发展中心公布的国家重点研发计划“新能源汽车”重点专项,我公司参与的“燃料电池发动机及商用车产业化技术与应用”项目成功入选,在该项目中承担子课题“燃料电池商用车大规模产业化技术研究”的相关研究,2018年本公司收到补助3,740,000.00

元。

注2:根据厦门市科学技术局 厦门市财政局 关于印发厦门市市级高新技术企业备案及扶持办法的通知(厦科联[2017]17号)文件,2018年本公司收到企业研发补助806,400.00元。

注3:根据厦门市商务局、厦门市财政局《关于印发厦门市进出口信用保险扶持资金管理办法的通知》 (厦商务【2014】170号)文件,2018年本公司收到保费及资信调查费补贴497,688.58元。

注4、根据厦门市海沧区人民政府关于印发推动工业企业实现跨越发展促进工业经济转型升级九条措施的通知(厦海政[2017]34号)文件,本公司收到鼓励重点企业实现补助381,000.00元。

注5、根据《扬州市市级发展先进制造业专项资金管理办法》(扬财规[2017]1号)和《关于组织申报2017年度市级先进制造业发展引导资金项目的通知》(扬经信产业[2017]106号)文件,2018年企业收到培育骨干企业项目资金 300,000.00元。

注6:根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知厦经行【2012】506号,2013年收到出口加工区05地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00元,本期计入其他收益100,000.00元。

注7、根据厦门市海沧区人民政府关于印发推动工业企业实现跨越发展促进工业经济转型升级九条措施的通知(厦海政[2017]34号)文件,2018年本公司收到技术改造补助108,800.00元。

注8、根据厦门市科学技术局 厦门市财政局 关于印发厦门市市级高新技术企业备案及扶持办法的通知(厦科联[2017]17号)文件,2018年本公司收到科技项目市级高企奖100,000.00元。

注9、根据厦门市科学技术局 厦门市财政局 关于印发厦门市市级高新技术企业备案及扶持办法的通知(厦科联[2017]17号)文件,2018年本公司收到科技定额兑现政策补助150,000.00元。

60、 投资收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益237,090.00237,090.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益12,542,613.92
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计12,779,703.92237,090.00

61、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

62、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:
其中:固定资产处置利得或损失33,672.0842,523.52
合计33,672.0842,523.52

63、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得85,286.13
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助300,000.00184,196.80300,000.00
其他1,727,329.391,045,166.201,727,329.39
合计2,027,329.391,314,649.132,027,329.39

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2017年度经济社会发展先进集体表彰会奖金300,000.00与收益相关
其他财政补贴184,196.80与收益相关
合计300,000.00184,196.80

其他说明:

√适用 □不适用

注:据扬州市邗江区二O一七年度经济社会发展先进集体和先进个人的通知,2018年企业收

到表彰奖金 300,000.00元。

64、 营业外支出√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失127,500.00
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金25,000.00224,142.3125,000.00
非常损失616,659.00
预计票据诉讼损失1,754,600.001,754,600.00
其他12,902.3812,902.38
合计1,792,502.38968,301.311,792,502.38

65、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7,933,827.1016,320,809.41
递延所得税费用
合计7,933,827.1016,320,809.41

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额23,543,324.48
按法定/适用税率计算的所得税费用3,531,498.67
子公司适用不同税率的影响175,039.07
调整以前期间所得税的影响-5,123,613.01
非应税收入的影响-35,563.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响323,695.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17,472,520.04
加计扣除费用及其他因素的影响-8,409,749.32
所得税费用7,933,827.10

其他说明:

□适用 √不适用

66、 其他综合收益

□适用 √不适用

67、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,856,022.968,331,951.83
政府补贴7,610,330.936,694,976.52
往来款980,834.59547,616.88
其他482,199.43541,251.36
合计11,929,387.9116,115,796.59

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
营销、促销费25,851,093.5126,754,884.09
差旅费11,730,733.167,877,725.00
售后三包服务费8,329,909.1210,256,188.25
业务招待费5,101,293.9910,322,422.47
办公费2,201,651.954,008,110.08
技术开发费7,379,540.224,172,571.32
检测费170,489.772,621,709.54
中介机构费用2,728,344.982,527,421.34
运输费16,819,933.3123,895,522.64
其他费用及往来款56,921,251.8148,565,961.66
合计137,234,241.82141,002,516.39

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置股权事务费501,284.00
合计501,284.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

68、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润15,609,497.3852,280,780.02
加:资产减值准备102,644,611.5222,604,403.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,599,241.8220,743,410.15
无形资产摊销1,934,668.921,815,646.52
长期待摊费用摊销1,986,415.382,656,636.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-33,672.08-42,523.52
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)108,385,811.5677,346,888.17
投资损失(收益以“-”号填列)-12,779,703.92-237,090.00
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-20,392,693.29-12,211,615.99
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-508,686,071.51-393,603,179.28
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-68,064,567.04-13,994,661.68
其他740,747.172,500,709.77
经营活动产生的现金流量净额-357,055,714.09-240,140,596.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额176,793,272.47232,524,053.51
减:现金的期初余额232,524,053.51119,889,685.95
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-55,730,781.04112,634,367.56

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金176,793,272.47232,524,053.51
其中:库存现金30,911.3939,599.04
可随时用于支付的银行存款176,762,361.08232,484,454.47
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额176,793,272.47232,524,053.51
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

69、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

70、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金279,535,856.99保证金及账户冻结等
应收票据
存货
固定资产
无形资产
应收账款3,166,392,210.79抵押办理借款和票据
长期股权投资83,275,900.00质押借款
合计3,529,203,967.78/

71、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金
其中:美元5,580,690.696.863238,301,396.34
欧元228,997.427.84731,797,011.45
港币
加拿大元1.365.03816.85
新西兰元15.014.595468.98
澳元1.424.8256.85
英镑289.528.67622,511.93
应收账款
其中:美元54,504,348.396.8632374,074,243.87
欧元
港币
英镑29,493.208.6762255,888.90
人民币
长期借款
其中:美元11,210,000.006.863276,936,472.00
欧元
港币
人民币
人民币
预付账款
美元112,565.856.8632772,561.94
欧元250,411.387.84731,965,053.22
英镑9,588.008.676283,187.41
应付账款
美元4,281,955.406.863229,387,916.30
欧元299,359.027.84732,349,160.04
加拿大元235,867.795.03811,188,325.51
预收账款
美元3,693,917.836.863225,352,096.85
欧元174,839.037.84731,372,014.32
短期借款
美元9,381,488.296.863264,387,030.43
欧元506,530.007.84733,974,892.87
一年内到期非流动负债
美元12,220,000.006.863283,868,304.00

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用

72、 套期□适用 √不适用

73、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

□适用 √不适用

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

74、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买□适用 √不适用

4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司福建省厦门市厦门市海沧区保税港区海景东二路69号新能源及低排放柴油客车整车制造及出口;大中型客车及其零部件研发、生产、销售51.53购买
维特思达(深圳)汽车销售有限公司广东省深圳市深圳市龙华新区龙华街道华荣路148号汽车,载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修100.00出资设立
潍坊市维特思达汽车销售有限公司山东省潍坊市山东省潍坊市坊子区正泰路1368号汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修100.00出资设立

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司48.472,537,323.0287,310,878.40

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司228,950,621.81108,086,814.19337,037,436.00156,840,555.05400,000.00157,240,555.05252,875,679.08110,001,597.75362,877,276.83188,713,066.23500,000.00189,213,066.23
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司585,246,546.605,440,645.455,440,645.4536,063,494.59457,946,477.7319,727,885.2119,727,885.2116,370,853.22

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,应收票据大部分为银行承兑汇票,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过现款和赊销两种方式组合进行结算,赊销客户执行严格的信用批准制度,设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况,合理控制每个贸易客户的信用额度及账期;公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、律师函、法律诉讼等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2018年12月31日,本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额62.08%(2017年:

63.21%)。

2、 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金额、时间的需求,综合分析各银行借款的利率、时间等因素后,进行借款。公司一贯保持了良好的信用记录,与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。

于 2018年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,则本公司的净利润将增加或减少10,776,700.11元(2017年12月31日:

9,186,200.29元)。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(2)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于2018年度及2017年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截止 2018年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、47外币货币性项目。

于2018年12月31日,对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对外币升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将增加或减少净利润约12,843,572.54 元(2017年12月31日:17,759,308.29元)。

(3)其他价格风险

本公司持有分类为按成本计量的可供出售金融资产的投资,在资产负债表日以成本计量。管理层认为这些投资活动面临的价格风险是可以接受的。

3、 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,保持并维护信用,与银行保持良好的合作关系,以满足本公司经营的需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项 目期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款453,361,923.30453,361,923.30
项 目期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据987,657,963.90987,657,963.90
应付账款644,817,234.2481,120,935.4766,002,743.5750,410,724.19842,351,637.47
应付利息5,048,780.465,048,780.46
其他应付款185,760,850.9671,233,884.4077,241,466.3528,247,696.40362,483,898.11
一年内到期的非流动负债302,300,056.00302,300,056.00
长期借款1,514,756,392.00298,368,328.001,813,124,720.00
合 计2,578,946,808.861,667,111,211.87441,612,537.9278,658,420.594,766,328,979.24

续表

项 目期初余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款389,807,027.78389,807,027.78
应付票据783,916,878.58783,916,878.58
应付账款793,501,978.29109,608,846.2232,211,230.4737,880,353.52973,202,408.50
应付利息4,334,928.854,334,928.85
其他应付款156,313,965.28135,440,221.3427,336,850.8033,788,052.33352,879,089.75
一年内到期的非流动负债301,731,752.00301,731,752.00
长期借款74,300,000.001,403,009,174.001,477,309,174.00
合 计2,429,606,530.78319,349,067.561,462,557,255.2771,668,405.854,283,181,259.46

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

策□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用

9、 其他□适用 √不适用十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司扬州市邗江区扬菱路8号汽车(不含小轿车)研究开发、销售及服务;客车、客车底盘开发、生产、销售及服务;汽车及汽车零部件产业实业投资100,000.0051.0051.00

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是山东省国资委其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用

子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司控股子公司法人商事主体[有限责任公司(台港澳与境内合资)]厦门市海沧区保税港区海景东二路69号张 泉
维特思达(深圳)汽车销售有限公司全资子公司法人商事主体[有限责任公司]深圳市龙华新区龙华街道华荣路148号吴永松
潍坊市维特思达汽车销售有限公司全资子公司法人商事主体[有限责任公司]山东省潍坊市坊子区正泰路1368号王长亮

续表

子公司全称业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司新能源及低排放柴油客车整车制造及出口;大中型客车及其零部件研发、生产、销售USD 2,719.8351.5351.53
维特思达(深圳)汽车销售有限公司汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修RMB 5,000.00100.00100.00
潍坊市维特思达汽车销售有限公司汽车、载客汽车、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修RMB 100.00100.00100.00

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
潍柴动力股份有限公司其他
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司其他
扬州亚星商用车有限公司母公司的全资子公司
陕西法士特齿轮有限责任公司其他
陕西汉德车桥有限公司其他
山东重工集团财务有限公司其他
扬州盛达特种车有限公司母公司的全资子公司
潍柴西港新能源动力有限公司其他
山重融资租赁有限公司其他
山重建机有限公司其他
山东华动铸造有限公司其他
山东潍柴进出口有限公司其他
潍柴重机股份有限公司其他
潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司其他
潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司其他
潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司其他
潍坊潍柴动力科技有限责任公司其他
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司母公司的全资子公司
山东重工集团有限公司其他
潍柴(潍坊)新能源科技有限公司其他
BUS AND COACH INTERNATIONAL(HK)LIMITED其他
BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD.其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
扬州亚星商用车有限公司客车、配件、劳务、设备使用费61,695.69834,892.35
潍柴动力股份有限公司柴油机、技术服务费、劳务425,160,073.27257,716,529.97
陕西法士特齿轮有限责任公司变速箱5,559,753.236,495,692.35
陕西汉德车桥有限公司车桥55,044,059.0346,175,586.56
山重建机有限公司劳务33,780.80
山东华动铸造有限公司劳务173,444.00
潍柴重机股份有限公司劳务214,133.081,015,256.43
潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司劳务212,906.00
潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司劳务186,671.00
潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司运费350,633.38633,873.88
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司固废处置费1,257,813.68461,282.79
潍坊潍柴动力科技有限责任公司配件8,810.34
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司客车212,068.97
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司劳务182,112.27
山东重工集团有限公司股权转让服务费124,721.36
扬州盛达特种车有限公司加工费10,150.94
合计488,186,025.24313,939,916.13

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
潍柴动力股份有限公司客车、配件、及提供其他劳务15,874,932.26
扬州盛达特种车有限公司转供水电、劳务、租赁、通讯费、配件2,596,399.002,472,718.56
BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD.客车、客车配件106,125,913.7089,921,623.68
BUS AND COACH INTERNATIONAL(HK)LIMITED客车、客车配件3,215,396.5814,902,007.90
陕西汉德车桥有限公司配件151,493.91
扬州亚星商用车有限公司客车配件、动能、劳务548,445.102,811,984.48
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司转供水电、劳务51,718.5879,076.64
山东潍柴进出口有限公司客车、客车配件2,763,428.123,158,236.48
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司劳务515,958.49137,251.36
潍柴重机股份有限公司劳务867,474.60
潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司劳务1,951,535.70
潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司劳务645,640.45
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司配件、劳务、动能2,957,572.29
潍柴(潍坊)新能源科技有限公司配件73,275.86
合计138,187,690.73113,634,393.01

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司房屋23,985,400.0026,548,000.00
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司动能设备1,123,100.001,116,700.00
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司弱电设备1,042,200.001,042,200.00
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司设备3,651,700.003,731,900.00

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

注1:依据公司于2018年4月与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订的《工业厂房租赁合同》,公司租入座落于扬州市邗江区槐泗镇扬菱路8号内建筑面积为222,080.80平方米的厂房及附属设施,租赁期限自2018年1月1日起至2018年12月31日,年租金23,985,400.00元。

注2:依据公司于2018年4月与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订的《动能设备等租赁合同》,公司租入潍柴(扬州)亚星汽车有限公司动能系统设备及污水处理设备,租赁期限自2018年1月1日起至2018年12月31日,年租金1,123,100.00元。

注3:依据公司于2018年5月与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订的《弱电设备租赁合同》,公司租入潍柴(扬州)亚星汽车有限公司交换机、服务器等弱电设备,租赁期限自2018年1月1日起至2018年12月31日,年租金1,042,200.00元。

注4:依据公司于2018年5月与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订的《设备租赁合同》,公司租入潍柴(扬州)亚星汽车有限公司工业园区院内(扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号)设备,租赁期限自2018年1月1日起至2018年12月31日,年租金3,651,700.00元。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方□适用 √不适用关联担保情况说明□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
山东重工集团财务有限公司58,000,000.002018年12月28日2019年12月27日质押借款
山东重工集团财务有限公司83,000,000.002018年11月16日2021年11月15日质押借款
山东重工集团财务有限公司190,000,000.002017年9月22日2020年9月21日质押借款
山东重工集团财务有限公司190,000,000.002017年9月30日2020年9月29日质押借款
山东重工集团财务有限公司224,000,000.002017年10月11日2020年10月10日质押借款
山东重工集团财务有限公司290,000,000.002017年10月20日2020年10月19日质押借款
山东重工集团财务有限公司190,000,000.002017年11月14日2020年11月9日质押借款
山东重工集团财务有限公司59,000,000.002018年5月31日2021年5月30日质押借款
山东重工集团财务有限公司9,000,000.002018年6月13日2021年5月30日质押借款
山东重工集团财务有限公司9,000,000.002018年6月22日2021年6月21日质押借款
山东重工集团财务有限公司29,000,000.002018年6月28日2021年6月21日质押借款
山东重工集团财务有限公司215,000,000.002018年12月27日2021年12月24日质押借款
山东重工集团财务有限公司9,189,000.002016年12月16日2019年2月21日质押借款
山东重工集团财务有限公司21,091,000.002017年1月23日2019年9月21日质押借款
山东重工集团财务有限公司31,520,000.002017年12月8日2019年12月21日质押借款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司100,000,000.002017年11月17日2020年11月17日委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司100,000,000.002017年12月11日2020年12月11日委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司80,000,000.002017年12月16日2020年12月16日委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司60,000,000.002018年8月24日2019年8月23日委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司60,000,000.002018年12月10日2019年12月9日委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司60,000,000.002018年12月26日2019年12月23日委托贷款
山东重工集团财务有限公司20,589,6002017年12月15日2018年11月30日信用借款
山东重工集团财务有限公司13,726,4002017年12月20日2018年12月13日信用借款
山东重工集团财务有限公司13,726,4002018年12月17日2019年12月16日信用借款
山东重工集团财务有限公司20,589,6002018年12月5日2019年12月3日信用借款
拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司设备采购327,086.72

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

公司与公司控股股东潍柴(扬州)亚星汽车有限公司(以下简称“潍柴扬州公司”)于 2013年12月13日签署了《产品合作开发协议书》,其主要内容如下:

为加快新产品研发,改善公司产品结构,促进市场销售,公司与潍柴扬州公司合作研发23款新产品,公司投入500.00万元,并负责产品的设计、试制、公告申报、制造、销售等工作;潍柴扬州公司投入3,000.00万元,并负责协调潍柴集团上海研发中心给予动力总成匹配研发支持,及研究开发工作的指导、论证,潍柴扬州公司还可以直接派员对研究开发进度进行监督。本次合作研发形成的知识产权归双方共享。

合作研发范围内的产品自投放市场销售开始四年内,公司每销售一辆该产品向潍柴扬州公司支付 1万元技术使用费。本期应付潍柴扬州公司联合开发技术使用费647万元。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款BUS&COACH INTERNATIONAL(HK) LIMITED.1,306,069.0965,303.45
应收账款扬州盛达特种车有限公司204,890.0040,978.00204,890.0030,733.50
应收账款潍柴动力股份有限公司34,000.003,400.0034,000.001,700.00
应收账款山东潍柴进出口有限公司294,461.5214,723.08
应收账款潍柴(潍坊)新能源科技有限公司85,000.004,250.00
预付账款潍柴西港新能源动力有限公司442.73442.73
其他应收款扬州盛达特种车有限公司1,058,533.4652,926.672,894,698.29144,734.91
其他应收款山重融资租赁有限公司1,368,403.00244,643.451,257,808.00176,223.30
其他应收款BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD.642,938.7232,146.94184,758.479,237.92
其他应收款潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司434,972.1721,748.61
其他应收款扬州亚星商用车有限公司378,848.1818,942.41
其他应收款潍柴(扬州)亚星汽车有限公司59,899.042,994.95

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款潍柴(扬州)亚星汽车有限公司180,000,000.00180,000,000.00
短期借款山东重工集团财务有限公司58,000,000.0032,671,000.00
应付票据潍柴动力股份有限公司492,067,553.15276,370,535.65
应付票据扬州亚星商用车有限公司5,000,000.00
应付票据陕西法士特齿轮有限责任公司7,028,070.567,343,467.68
应付票据陕西汉德车桥有限公司63,112,237.5553,818,036.18
应付票据潍柴(扬州)亚星汽车有限公司30,000,000.0025,163,504.18
应付账款潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司144,800.00
应付账款扬州亚星商用车有限公司52,193,534.2150,379,425.25
应付账款潍柴动力股份有限公司3,954,800.8523,061,115.56
应付账款陕西法士特齿轮有限责任公司256,335.07
应付账款潍柴重机股份有限公司366,040.72
应付账款陕西汉德车桥有限公司717,508.52
预收账款扬州盛达特种车有限公司114,110.64
预收账款山东潍柴进出口有限公司519,720.00
预收账款BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD.562.78572,520.07
预收账款BUS&COACH INTERNATIONAL (HK) LTD.205,247.70
其他应付款扬州亚星商用车有限公司1,300,644.121,300,644.12
其他应付款BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD57,688.28513,486.86
其他应付款潍柴(扬州)亚星汽车有限公司167,224,386.98157,716,321.98
长期借款山东重工集团财务有限公司1,367,080,000.001,145,800,000.00
长期借款潍柴(扬州)亚星汽车有限公司280,000,000.00280,000,000.00
应付利息山东重工集团财务有限公司2,227,705.962,135,816.11
应付利息潍柴(扬州)亚星汽车有限公司609,388.891,004,528.89
一年内到期的非流动负债山东重工集团财务有限公司182,720,000.00253,470,000.00

7、 关联方承诺□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2013年1月,公司与山重融资租赁有限公司签订《业务合作协议书》,协议规定公司对甲方与购买本公司产品的客户签订的《融资租赁合同》项下租赁物、租赁债权及合格证或发票提供不可撤销的回购承诺,即使因不可归咎于甲方责任的事由导致租赁物债权不存在或《融资租赁合同》不成立、无效、被撤销、解除的,公司回购义务不受任何影响。公司与平安国际融资租赁有限公司、中国金融租赁有限公司、华融金融租赁股份有限公司、江苏金投融资租赁有限公司、国旺国际融资租赁有限公司、诚泰融资租赁(上海)有限公司等9家金融租赁公司签订类似条款协议。截止2018年12月31日,该类融资租赁融资额度26,022.39万元,融资租赁担保余额11,286.96万元,客户未及时还款从而使公司承担的还款金额为3,131.42万元。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1)本期公司起诉了逾期未回款的公司客户3家,涉及应收款余额及相应利息共计926.76万元,截止2018年12月31日,均已立案尚未二审判决;前期起诉本期尚未终结的有4 家,金额3,131.82万元。

2)公司收取的已到期且已背书转让的商业汇票金额共计1,754.60万元,因出票人到期未能兑付,公司存在被追索的可能性,期末按照10%预计票据诉讼损失175.46万元。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用3、 销售退回□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

2019年4月24日,第七届董事会第九次会议通过了2018年度利润分配预案:2018年度净利润不提取法定公积金,也不进行公积金转增股本。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划□适用 √不适用

5、 终止经营□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他√适用 □不适用

1、根据厦门丰泰公司董事会批准的《股权质押协议》,厦门丰泰公司投资者丰泰(厦门)集团有限公司将其所持该公司17.35%的股权分别质押给本公司13.34%、山东欧润油品有限公司4.01%;厦门丰泰公司投资者BUS AND COACH INTERNATIONAL(HK)LIMITED将其所持该公司13.18%的股权分别质押给本公司10.14%、山东欧润油品有限公司3.04%;厦门丰泰公司投资者睿客巴士进出口有限公司将其所持该公司2.47%的股权分别质押给本公司1.9%、山东欧润油品有限公司0.57%。上述股权质押协议已经厦门市投资促进局以厦投促审[2013]0205号文件批复,并于2013年5月3日向厦门市工商行政管理局备案。截止2018年12月31日上述股权仍处于质押状态。

2、2018年12月25日,根据厦门丰泰公司董事会决议通过《关于扬州亚星客车股份有限公司所持51.53%的厦门丰泰国际新能源汽车有限公司股权抵押给山东重工财务公司的议案》,将扬州亚星客车股份有限公司所持有的51.53%的厦门丰泰国际新能源汽车有限公司的股权质押给山东重工财务公司,扬州亚星客车股份有限公司向山东重工财务公司借款8300万元人民币,公司于2019年1月3日办理股权质押手续。十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据50,085,720.0019,099,490.00
应收账款4,003,302,410.203,605,991,654.74
合计4,053,388,130.203,625,091,144.74

其他说明:

□适用 √不适用

应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据2,408,400.0019,099,490.00
商业承兑票据47,677,320.00
合计50,085,720.0019,099,490.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据164,589,971.28
商业承兑票据68,021,450.0052,974,800.00
商业承兑汇票坏账准备-5,297,480.00
合计232,611,421.2847,677,320.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款132,560,312.833.0384,612,992.9163.8347,947,319.92112,334,050.272.8876,655,861.2268.2435,678,189.05
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,213,231,285.8096.25268,172,682.596.373,945,058,603.213,752,437,715.9996.11199,630,147.195.323,552,807,568.80
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款31,851,174.730.7321,554,687.6667.6710,296,487.0739,424,944.981.0121,919,048.0955.6017,505,896.89
合计4,377,642,773.36/374,340,363.16/4,003,302,410.203,904,196,711.24/298,205,056.50/3,605,991,654.74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
客户一26,417,508.6223,775,757.7690.00可回收金额低于账面价值
客户二18,620,000.0014,896,000.0080.00可回收金额低于账面价值
客户三17,733,150.007,753,145.0043.72可回收金额低于账面价值
客户四14,960,798.9410,472,559.2670.00可回收金额低于账面价值
客户五13,808,961.8011,047,169.4480.00可回收金额低于账面价值
客户六9,824,700.003,929,880.0040.00可回收金额低于账面价值
客户七9,507,203.248,556,482.9290.00可回收金额低于账面价值
客户八6,192,000.001,857,600.0030.00可回收金额低于账面价值
客户九15,495,990.232,324,398.5315.00可回收金额低于账面价值
合计132,560,312.8384,612,992.91/

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,412,299,258.0470,614,962.905
其中:1年以内分项
1年以内小计1,412,299,258.0470,614,962.905
1至2年694,021,191.4169,402,119.1410
2至3年390,083,029.8958,512,454.4815
3年以上
3至4年85,460,084.0817,092,016.8220
4至5年34,757,316.188,689,329.0525
5年以上43,861,800.2043,861,800.20100
合计2,660,482,679.80268,172,682.59

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额76,205,306.66元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款70,000.00

其中重要的应收账款核销情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
张家港市双山公共交通有限公司车款70,000.00无法收回管理层
合计/70,000.00///

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,770,443,320.56元,占应收账款总额的63.29 %,相应计提的坏账准备汇总金额83,307,455.73元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款38,605,958.2034,271,917.83
合计38,605,958.2034,271,917.83

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款57,840,741.9587.2119,234,783.7533.2538,605,958.2052,973,303.9685.9318,701,386.1335.3034,271,917.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款8,482,009.6012.798,482,009.60100.008,672,055.6014.078,672,055.60100.00
合计66,322,751.55/27,716,793.35/38,605,958.2061,645,359.56/27,373,441.73/34,271,917.83

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内32,127,220.241,606,361.015
其中:1年以内分项
1年以内小计32,127,220.241,606,361.015
1至2年6,681,904.13668,190.4110
2至3年490,397.0073,559.5515
3年以上
3至4年1,791,366.50358,273.3020
4至5年295,272.8073,818.2025
5年以上16,454,581.2816,454,581.28100
合计57,840,741.9519,234,783.75

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金10,842,908.0212,556,802.27
托管到期难以收回的国债投资9,021,000.009,021,000.00
保证金及押金11,016,994.005,297,489.00
动能费1,932,252.852,894,698.29
应返还的所得税3,975,511.753,975,511.75
融资租赁保证金20,222,646.2318,040,666.23
其他9,311,438.709,859,192.02
合计66,322,751.5561,645,359.56

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额343,351.62元;本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名托管到期难以收回的国债投资9,021,000.005年以上13.609,021,000.00
第二名融资租赁保证金8,363,738.232年以内12.61586,326.82
第三名融资租赁保证金4,623,305.001年以内6.97231,165.25
第四名应返还的所得税3,975,511.755年以上5.993,975,511.75
第五名融资租赁保证金3,500,000.001年以内5.28175,000.00
合计/29,483,554.98/44.4513,989,003.82

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资133,595,900.00133,595,900.00133,595,900.00133,595,900.00
对联营、合营企业投资
合计133,595,900.00133,595,900.00133,595,900.00133,595,900.00

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司83,275,900.0083,275,900.00
维特思达(深圳)50,000,000.0050,000,000.00
汽车销售有限公司
潍坊市维特思达汽车销售有限公司320,000.00320,000.00
合计133,595,900.00133,595,900.00

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,842,576,481.501,475,296,371.571,918,662,420.301,567,458,514.13
其他业务29,763,408.4910,016,464.2310,120,883.196,165,175.24
合计1,872,339,889.991,485,312,835.801,928,783,303.491,573,623,689.37

其他说明:

5、 投资收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益237,090.00237,090.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益12,542,613.92
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计12,779,703.92237,090.00

6、 其他□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益12,563,883.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)300,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1,754,600.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,701,829.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-2,188,681.95
少数股东权益影响额4,980.90
合计10,627,411.96

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产每股收益
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.210.060.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.350.010.01

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他√适用 □不适用公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项目期末余额期初余额变动比例(%)变动原因
(或本期金额)(或上期金额)
货币资金456,329,129.46342,776,818.3633.13为供应商办理银行承兑汇票,承兑保证金增加所致;
应收票据50,085,720.0019,099,490.00162.24收到客户支付的承兑汇票增加所致
可供出售金融资产1,129,000.0021,129,000.00-94.66转让所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权2000万
在建工程8,774,798.633,877,092.75126.32待安装的设备增加所致
长期待摊费用4,546,629.602,143,890.17112.07本期工装模具增加所致
预计负债98,778,799.5170,592,823.6739.93新能源客车三包费计提增加所致
财务费用92,933,146.7970,471,263.2931.87本期利息支出增加所致
投资收益12,779,703.92237,090.005290.23转让所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权(2000万)获得的投资收益所致
营业外收入2,027,329.391,314,649.1354.21客户违约赔偿所致
营业外支出1,792,502.38968,301.3185.12本期票据诉讼损失增加所致
所得税费用7,933,827.1016,320,809.41-51.39本期利润下滑所致
经营活动产生的现金流量净额-357,055,714.09-240,140,596.54不适用销售回款减少所致
投资活动产生的现金流量净额14,214,900.47-16,466,143.57不适用主要是转让所持有的北京市长途汽车有限公司5.33%股权2000万及获得的投资收益
筹资活动产生的现金流量净额288,078,997.19371,273,761.61-22.41偿还银行贷款、利息支出增加所致

第十二节 备查文件目录

备查文件目录(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;载有董事长亲笔签名的年度报告文本。
备查文件目录(二)载有会计师事务所盖章的注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录(三)报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公共原件。

董事长:钱栋

董事会批准报送日期:2019年4月24日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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