2014 年第三季度报告
上海复星医药（集团）股份有限公司
2014 年第三季度报告
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目录
一、 重要提示 .................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项 .................................................................. 8
四、 附录..................................................................... 15
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一、 重要提示
1.1 上海复星医药（集团）股份有限公司（以下简称“本公司” 或“复星医药”）董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 本公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 本公司法定代表人陈启宇、主管会计工作负责人 Hongfei Jia 及会计机构负责人（会计主管
人员）严佳保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司及其控股子公司/单位（以下简称“本集团”）第三季度报告未经审计。
二、 本集团主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产 33,238,438,720.78 29,475,190,861.78 12.77
归属于上市公司股东的净资产 16,776,036,218.20 15,332,184,483.03 9.42
年初至报告期末 上年初至上年报告期
比上年同期增减
（1-9 月） 末
(%)
（1-9 月）
经营活动产生的现金流量净额 843,637,595.71 467,404,025.74 80.49
年初至报告期末 上年初至上年报告期
比上年同期增减
（1-9 月） 末
（%）
（1-9 月）
营业收入 8,661,444,631.29 7,070,780,938.31 22.50
归属于上市公司股东的净利润（注 1） 1,574,583,864.38 950,584,632.64 65.64
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 1,050,763,440.19 770,933,187.12 36.30
的净利润
加权平均净资产收益率（%）（注 2） 9.43 6.94 增加 2.49 个百分点
基本每股收益（元/股）（注 2） 0.69 0.42 64.29
稀释每股收益（元/股）（注 2） 0.69 0.42 64.29
注 1：本集团在编制 2014 年第三季度财务报表时，已全面执行中华人民共和国财政部（以下简称
“财政部”）于 2014 年 1 至 7 月期间颁布的 9 项企业会计准则，其中根据《企业会计准则第 2
号—长期股权投资》的规定，本集团调整了本报告期投资收益、所得税、资本公积、未分配利润、
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长期股权投资、可供出售金融资产，并对上述 6 个科目进行了追溯调整（详见 3.5 执行新会计准
则对合并财务报表的影响）。
追溯调整前的主要财务数据如下：
单位: 元 币种 ：人民币
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
归属于上市公司股东的净利润 1,551,015,043.85 1,389,079,631.65 11.66
其中：归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,050,763,440.19 770,933,187.12 36.30
益的净利润
归属于上市公司股东的非经常性损益 500,251,603.66 618,146,444.53 -19.07
因新会计准则的实施而进行的会计政策变更，未对归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润、归属于上市公司股东的净资产产生影响，无需进行追溯调整。
注 2：因上述会计政策变更，本集团已调整了加权平均净资产收益率、基本每股收益、稀释每股
收益的年初至报告期末数，并对上年初至上年报告期末数进行了追溯调整。
扣除非经常性损益项目和金额
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单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金 说明
项目
（7－9 月） 额（1-9 月）
主要系报告期内本
非流动资产处置损益 117,057,704.83 280,760,956.23 集团出售联营公司
及子公司股权所致
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 3,803,350.23 6,801,818.86
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 114,914,300.09 417,929,157.66 主要系报告期内本
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 集团出售可供出售
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 金融资产所致
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,087,514.71 -3,694,499.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -59,457,787.42 -176,741,405.98
少数股东权益影响额（税后） -1,349,359.13 -1,235,602.76
合计 176,055,723.31 523,820,424.19
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 107,351
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件 质押或冻结情况 股东性质
（全称） 股份数量 股份状态 数量
上海复星高科技（集团）有限公司 0 920,641,314 39.83 0 无 不适用 境内非国有法人
HKSCC NOMINEES LIMITED（注） -81,500 402,556,100 17.41 0 未知 不适用 境外法人
全国社保基金一零四组合 3,200,065 35,389,831 1.53 0 无 不适用 未知
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－ 19,661,022 19,661,022 0.85 0 不适用 未知
无
FH001 沪
全国社保基金一一八组合 1,147,556 16,370,437 0.71 0 无 不适用 未知
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 120,000 15,000,000 0.65 0 无 不适用 未知
融通新蓝筹证券投资基金 -2,500,000 12,000,000 0.52 0 无 不适用 未知
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 4,247,938 8,972,515 0.39 0 无 不适用 未知
上海申新（集团）有限公司 0 8,638,672 0.37 0 无 不适用 境内非国有法人
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资基金 2,864,536 8,306,151 0.36 0 无 不适用 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流 股份种类及数量
通股的数量 种类 数量
上海复星高科技（集团）有限公司 920,641,314 人民币普通股 920,641,314
HKSCC NOMINEES LIMITED（注） 402,556,100 境外上市外资股 402,556,100
全国社保基金一零四组合 35,389,831 人民币普通股 35,389,831
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001 沪 19,661,022 人民币普通股 19,661,022
全国社保基金一一八组合 16,370,437 人民币普通股 16,370,437
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
融通新蓝筹证券投资基金 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 8,972,515 人民币普通股 8,972,515
上海申新（集团）有限公司 8,638,672 人民币普通股 8,638,672
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资基金 8,306,151 人民币普通股 8,306,151
上述股东关联关系或一致行动的说明 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金和融通新蓝筹证券投资基金的基金托管人均
为中国建设银行股份有限公司；本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系、一致行动人
的情况。
注：HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司，其所持股份是代表多个客户持有。
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三、 重要事项
3.1 本集团主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
单位： 元 币种 ：人民币
资产负债表
项目 期末余额 年初余额 变动比例 原因
预付账款 283,453,667.80 202,300,884.24 40% 主要系报告期内原材料预付款增加造成
开发支出 74,997,201.63 48,950,334.57 53% 主要系报告期内新增研发项目所致
短期借款 2,288,206,111.79 1,383,300,726.59 65% 主要系报告期内新增短期债务所致
应交税费 412,747,932.00 288,904,858.86 43% 主要系报告期内应付未付的各项税费所
致
应付股利 17,771,267.27 6,286,003.99 183% 主要系报告期内宣告分配的股利尚未支
付所致
一年内到期的非 94,129,100.00 40,909,090.00 130% 主要系报告期内长期借款转为一年内到
流动负债 期非流动负债所致
长期借款 1,033,911,519.47 126,318,141.82 718% 主要系报告期内新增长期债务所致
利润表
本期余额 上期余额
项目 变动比例 原因
（2014年1-9月） （2013年1-9月）
公允价值变动收 -9,516,778.44 39,511,717.28 -124% 主要系报告期内交易性金融资产股价变
益 动所致
投资收益 1,462,900,176.62 798,739,845.85 83% 主要系报告期内联营公司净利增长以及
出售可供出售金融资产、联营公司和子公
司股权取得的投资收益增加所致
营业外收入 38,512,060.43 72,257,721.95 -47% 主要系上年同期确认的政府补助金额较
大所致
营业外支出 15,531,263.99 7,231,879.03 115% 主要系固定资产清理损失及对外捐赠增
加所致
所得税费用 309,981,421.35 167,041,671.55 86% 主要系报告期内利润增长以及出售可供
出售金融资产、联营公司和子公司股权取
得的投资收益计提的所得税增加所致
现金流量表
项目 本期金额 上期金额 变动比例 原因
（2014年1-9月） （2013年1-9月）
经营活动产生的 843,637,595.71 467,404,025.74 80.49% 主要系合并范围变化以及核心企业销售
现金流量净额 增加，回款良好所致
筹资活动产生的 1,793,987,740.16 -587,325,186.74 不适用 主要系报告期内本集团增发H股及增加债
现金流量净额 务所致
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3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
1、 2012年8月6日，本公司2012年第三次临时股东大会审议通过关于发行短期融资券的议案，同
意本公司在全国银行间债券市场注册发行总金额不超过人民币20亿元的短期融资券，可分期
发行。本公司于2012年10月31日完成人民币20亿元短期融资券的注册；于2012年12月18日完
成2012年度第一期短期融资券的发行，发行总额为人民币5亿元。2014年9月26日，本公司完
成2014年度第一期短期融资券（以下简称“本期融资券”）发行，发行总额为人民币10亿元，
期限为365天，单位面值为100元人民币，票面利率为5.15%；本期融资券募集资金将用于偿还
本公司的银行贷款和补充复星医药控股子公司的流动资金。
2、 2014年4月18日，本公司第六届董事会第二十二次会议（临时会议）审议通过了关于修订参与
Chindex International, Inc.（以下简称“美中互利”）私有化交易（以下简称“私有化交
易”）以及本公司（通过控股子公司）受让Chindex Medical Limited（以下简称“CML”）
30%股权的议案，并向美中互利董事会独立委员会（以下简称“交易委员会”）提交了修订后
的私有化交易方案。根据修订后的私有化方案，本公司全资子公司复星实业（香港）有限公
司（以下简称“复星实业”）通过所投资的Healthy Harmony Holdings L.P.的全资附属公司
Healthy Harmony Acquisition Inc.以购买美中互利公众股份和换股的方式与美中互利进行
合并，完成私有化；受让美中互利公众股份的价格为每股24.00美元，其中：复星实业拟以合
计不超过22,362万美元以及所持有的美中互利共计3,157,163股A类股票参与美中互利私有化。
美国东部时间2014年4月18日，美中互利交易委员会接受上述修订后的私有化交易方案。上述
私有化交易及受让CML30%股权的事项已经本公司2014年6月30日召开的2013年度股东大会审
议通过，并获得中国境内相关主管部门的批准（包括反垄断申报）。美国东部时间2014年9月
29日，Healthy Harmony Acquisition Inc.与美中互利已完成股份置换及合并。
3.3 本公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年 1 月至 7 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则
第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会
计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33
号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 37 号—金融
工具列报》以及《企业会计准则——基本准则》。上述 9 项会计准则中除修订后的《企业会计准
则第 37 号—金融工具列报》以及《企业会计准则——基本准则》以外均自 2014 年 7 月 1 日起施
行；修订后的《企业会计准则——基本准则》自 2014 年 7 月 23 日起执行；修订后的《企业会计
准则第 37 号—金融工具列报》自 2014 年度及以后期间财务报告中执行，并鼓励在境外上市的企
业提前执行。本集团作为境外上市公司，在编制 2013 年度财务报表时已经提前执行了《企业会计
准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》；修订的《企业会计准则
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第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号—合
并财务报表》并按照相关的衔接规定进行了处理。
本集团在编制 2014 年第三季度财务报表时，执行了《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益
的披露》；修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 37 号—金融工具
列报》以及《企业会计准则——基本准则》，并按照相关的衔接规定进行了处理。
在2014年7月1日以前，本集团对于对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资确认为长期股权投资，采用成本法核算。根据财
政部2014年修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
1,206,443,978.57元确认为可供出售金融资产，同时对年初余额进行了追溯调整，将长期股权投
资年初余额991,621,088.37元确认为可供出售金融资产。
在2014年7月1日以前，本集团采用权益法核算对联营公司的长期股权投资时，将由于其他股东对
被投资单位增资导致投资方持股比例变动引起的所有者权益变动，按照本集团所持股权比例计算
应享有的份额调整长期股权投资的账面价值同时计入投资收益。根据财政部2014年修订的《企业
会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动（包括由于其他股东对被投资单位增资导致投资方持股比例变动引起的
所有者权益变动），调整长期股权投资的账面价值并同时计入资本公积（其他资本公积）；在后
续处置股权投资且对剩余股权仍采用权益法核算时，按处置比例将这部分资本公积转入当期投资
收益；对剩余股权终止权益法核算时，将这部分资本公积全部转入当期投资收益。根据上述新准
则的实施而进行的会计政策变更，本集团调整了本报告期投资收益、所得税、资本公积、未分配
利润，并对上述4个会计科目进行了追溯调整。上述会计政策变更对本集团2014年三季度合并财务
报表以及比较期间的影响如下：
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单位：元 币种：人民币
合并利润表追溯影响
2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月
会计科目
追溯调整前发生额 调整金额 追溯调整后发生额 追溯调整前发生额 调整金额 追溯调整后发生额
投资收益 1,431,475,082.58 31,425,094.04 1,462,900,176.62 1,383,399,844.53 -584,659,998.68 798,739,845.85
所得税费用 302,125,147.84 7,856,273.51 309,981,421.35 313,206,671.22 -146,164,999.67 167,041,671.55
归属于上市公司股东的净利 1,551,015,043.85 23,568,820.53 1,574,583,864.38 1,389,079,631.65 -438,494,999.01 950,584,632.64
润
其中：归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的 1,050,763,440.19 - 1,050,763,440.19 770,933,187.12 - 770,933,187.12
净利润
归属于上市公司股东
500,251,603.66 23,568,820.53 523,820,424.19 618,146,444.53 -438,494,999.01 179,651,445.52
的非经常性损益
合并资产负债表追溯影响
会计科目 2014 年 9 月 30 日 2014 年 1 月 1 日
追溯调整前账面价值 调整金额 追溯调整后账面价值 追溯调整前账面价值 调整金额 追溯调整后账面价值
资本公积 4,319,603,703.62 2,943,813,173.78 7,263,416,877.40 4,501,744,912.27 2,967,381,994.31 7,469,126,906.58
未分配利润 8,663,707,568.04 -2,943,813,173.78 5,719,894,394.26 7,112,692,524.18 -2,967,381,994.31 4,145,310,529.87
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3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基本 2013年1月1 2013年12月31日
单位 信息 日归属于母 长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司股
公司股东权 （+/-） （+/-） 东权益（+/-）
益（+/-）
Simcere Holdings 持股比例 - -261,229,093.17 261,229,093.17 -
Limited 7.97%
深圳市豪同投资发展有限 持股比例 - -148,990,000.00 148,990,000.00 -
公司 18.00%
Saladax Biomedical, 持股比例 - -138,750,292.58 138,750,292.58 -
Inc. 19.971%
青岛亨达股份有限公司 持股比例 - -118,530,000.00 118,530,000.00 -
15.00%
海南亚洲制药有限公司 持股比例 - -113,850,000.00 113,850,000.00 -
10.19%
其他长期投资 - -210,271,702.62 210,271,702.62 -
合计 - - -991,621,088.37 991,621,088.37 -
被投资 交易基本 2014年1月1日 2014年09月30日
单位 信息 归属于母公司
股东权益 长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司股
（+/-） （+/-） （+/-） 东权益（+/-）
S| 上海复星医药(集团)股份有限公司2014年第三季度季报 |
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| 公告日期:2014-10-29 |
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