生益科技(600183)_公司公告_生益科技2017年年度报告新浪财经

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生益科技2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-03-28
2017 年年度报告公司代码：600183 公司简称：生益科技广东生益科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 182 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人刘述峰、主管会计工作负责人何自强及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽美声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数为基数，向登记在册全体股东每10股派现金红利 4.50元（含税），所余未分配利润全部结转至下一次分配。同时，向登记在册全体股东以资本公积转增股本，每10股转增4.5股。该利润分配及资本公积转增股本预案尚需经2017年年度股东大会审议通过后实施。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。十、其他 □适用 √不适用 2 / 182 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 25 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 34 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 41 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42 第九节公司治理........................................................................................................................... 52 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 55 第十一节财务报告........................................................................................................................... 56 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 182 3 / 182 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、生益科技指广东生益科技股份有限公司苏州生益指苏州生益科技有限公司常熟生益指常熟生益科技有限公司陕西生益指陕西生益科技有限公司生益电子指生益电子股份有限公司江苏生益指江苏生益特种材料有限公司江苏联瑞指江苏联瑞新材料股份有限公司东莞艾孚莱指东莞艾孚莱电子材料有限公司证监会指中国证券监督管理委员会公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》 CCL 指覆铜板 PCB 指印制线路板公司章程指《广东生益科技股份有限公司公司章程》报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称广东生益科技股份有限公司公司的中文简称生益科技公司的外文名称 SHENGYI TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 Sytech 公司的法定代表人刘述峰二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名温世龙联系地址广东省东莞市万江区莞穗大道411号电话 0769-22271828-8225 传真 0769-22780280 电子信箱 tzzgx@syst.com.cn 三、基本情况简介公司注册地址东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路5号公司注册地址的邮政编码公司办公地址广东省东莞市万江区莞穗大道411号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.syst.com.cn 电子信箱 tzzgx@syst.com.cn 4 / 182 2017 年年度报告四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点广东生益科技股份有限公司董事会办公室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所生益科技 600183 生益股份六、其他相关资料名称广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师办公地址广州市越秀区东风东路 555 号事务所（境内）签字会计师姓名洪文伟、郭小军名称东莞证券股份有限公司报告期内履行持续办公地址广东省东莞市莞城区可园南路一号金源中心 29 楼督导职责的保荐机签字的保荐代表人姓名郜泽民、赵涛构持续督导的期间 2017 年 11 月 24 日-2023 年 11 月 23 日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据 2017年 2016年 2015年期增减 (%) 营业收入 10,751,554,129.91 8,538,321,095.20 25.92 7,610,234,181.37 归属于上市公司股东的 1,074,663,320.02 748,196,207.14 43.63 544,227,556.39 净利润归属于上市公司股东的 1,001,796,705.44 729,791,714.87 37.27 548,639,696.60 扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流 593,145,887.37 1,167,616,424.01 -49.20 1,129,845,192.10 量净额本期末比上年 2017年末 2016年末同期末 2015年末增减（% ）归属于上市公司股东的 6,017,816,041.60 5,047,061,303.47 19.23 4,677,645,601.79 净资产总资产 12,840,963,367.92 9,533,874,733.79 34.69 8,860,096,998.43 5 / 182 2017 年年度报告 (二) 主要财务指标本期比上年同主要财务指标 2017年 2016年 2015年期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.74 0.52 42.31 0.38 稀释每股收益（元／股） 0.73 0.51 43.14 0.38 扣除非经常性损益后的基本每 0.69 0.51 35.29 0.38 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 20.12 15.65 增加4.47个百 12.31 分点扣除非经常性损益后的加权平 18.75 15.27 增加3.48个百 12.41 均净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 2,379,391,487.58 2,475,147,034.52 2,874,498,094.63 3,022,517,513.18 归属于上市公司股东的 283,972,353.85 255,638,767.28 267,027,766.24 268,024,432.65 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常 273,032,467.67 231,384,934.48 253,895,206.92 243,484,096.37 性损益后的净利润经营活动产生的现金流 90,941,865.54 70,204,343.55 114,934,052.00 317,065,626.28 量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 6 / 182 2017 年年度报告单位:元币种:人民币非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额非流动资产处置损益 1,161,180.33 637,183.22 -12,462,840.85 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 55,249,485.57 26,481,076.36 29,866,141.18 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外企业取得子公司、联营企业及合营企业的 1,246,460.17 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期 44,843,346.48 -2,967,005.62 -21,179,867.97 保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备 405,555.32 1,533,289.36 207,304.81 转回除上述各项之外的其他营业外收入和支 -7,587,639.90 -3,815,489.85 201,602.90 出少数股东权益影响额 -3,476,776.81 -681,272.86 -478,239.09 所得税影响额 -18,974,996.58 -2,783,288.34 -566,241.19 合计 72,866,614.58 18,404,492.27 -4,412,140.21 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额交易性金融资产 73,121,385.70 122,386,589.60 49,265,203.90 42,837,859.25 合计 73,121,385.70 122,386,589.60 49,265,203.90 42,837,859.25 十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务公司从事的主要业务为：设计、生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板。产品主要供制作单、双面及多层线路板，广泛应用于手机、汽车、通讯设备、计算机以及各种高档电子产品中。（二）经营模式公司始终秉承“及时提供满足客户要求的产品和服务并持续改进”的经营管理理念，从质量控制、新品创新、技术进步、降低成本、管理完善、快速交付等几方面来确保给客户及时提供所需的产品和服务，来回报客户对我们的真诚回馈。公司倡导与供应商及客户建立“双赢(win to win)” 的战略合作关系。通过公司全体员工的共同努力，公司已经通过了 ISO/TS 16949 质量管理体系认证、ISO 9001 质量管理体系认证、ISO 14001 环境管理体系认证、ISO/IEC 27001 信息安全管理体系认证、GB/T 19022 测量管理体系认证、GB/T 29490 知识产权管理体系认证、两化融合管理体系认证。公司获得了美国 UL、英国 BSI、德国 VDE、日本 JET、中国 CQC 等安全认证。公司是全国 7 / 182 2017 年年度报告印制电路标准化技术委员会基材工作组组长单位，还是中国电子电路行业协会（CPCA）、中国覆铜板行业协会（CCLA）以及美国电子电路互连与封装协会（IPC MEMBER）的会员，公司正以成熟适用的管理流程来确保我们的目标达成。公司通过执行严格的质量标准，采取系统的质量控制体系和认真落实各项有效措施，提升了产品质量，为全球客户提供绿色的、安全的产品及优质的售前售后服务。通过与客户间的互访沟通、产品推介、技术交流、问卷调查等多种渠道，广泛征集客户意见，了解客户需求和感受，以雄厚的技术力量和先进的生产硬件为基础，为客户提供优秀的产品和服务，帮他们解决遇到的问题，确保客户的权益不受损害。公司提倡以顾客的需求和期望来驱动内部的经营管理，并主动创新和优化，经三十多年的不断提炼和改善，公司创立了引领行业、独特的“4 ONE”的营销模式： ONE-WINDOW（一个窗口的完善服务）、ONE-STOP（一站式全系列产品的供应）、ONE-PLATFORM（一个统一的中央计划平台）、ONE-DAY（一天急单交货承诺），极大地满足了顾客的需求和期望，生益科技深深扎根于客户的心中。公司自主研发的产品被广泛地应用于汽车电子、通讯设备、大型计算机、服务器、智能家居、安防、工控、医疗设备等电子产品上，并获得各行业领先制造商，如 BOSCH、CONTINENTAL、华为、中兴、NOKIA、浪潮、格力等客户的高度认可。公司作为一个生产制造企业，深刻理解上下游产业间协同发展的共生关系。因此，公司最高决策层十分强调与各供应商和客户建立长期、互动的战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，从不侵犯供应商和客户的商标、专利等知识产权，严格保护供应商和客户的商业秘密、专有信息。事实证明，公司成立 30 多年来，公司取得了供应商和客户的充分信任及认可。长期以来，公司管理层一直倡导“对待供应商如同客户一般”的原则，为供应商创造了良好的竞争环境，建立一整套公正、公开的“比价格、比质量、比服务、比技术”的采购管理体系，通过管理体系中流程的设置，使整个采购业务处于公司相关部门的共同监督之下，有效的杜绝了商业贿赂和不正当的交易行为，得到了海内外许多知名公司如美国陶氏、台湾长春、日本日矿等高度认可。公司始终坚持规范化、程序化地管理采购业务，保证每单合同严格履行、货款按期支付，从来没有无故克扣、拖欠供应商货款的情况发生。如有发生重大原材料质量投诉时，公司始终尊重双方技术论证，本着探寻原因、解决问题的态度，对有争议部分，始终坚持友好协商态度，公平合情处理，最大程度保证双方合法利益。在加强与供应商业务合作的同时，公司还长期的、广泛的与供应商开展技术交流、合作、开发。以求双方共同成长和进步。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”中关于“资产、负债情况分析”的相关内容。其中：境外资产 659,900,359.27（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 5.14%。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）品牌优势公司经过 30 多年的发展，已成为中国大陆最大的覆铜板制造商，荣获“中华之最（覆铜板生产基地）”，产品被授予“中国驰名商标”。公司通过了 ISO 9001 质量体系认证、ISO14001 环境体系认证、ISO27001 信息安全体系认证、TS16949 质量体系认证、GB/T19022 计量体系认证、 GB/T 29490 知识产权管理体系认证、两化融合管理体系认证。公司获得了美国 UL、英国 BSI、德国 VDE、日本 JET、中国 CQC 等安全认证。公司是全国印制电路标准化技术委员会基材工作组组长单位，还是中国电子电路行业协会（CPCA）、中国覆铜板行业协会（CCLA）以及美国电子电路互连与封装协会（IPC MEMBER）的会员。（二）管理优势公司主要生产、技术、管理和销售人员保持稳定，大多数人员自参加工作即在公司，基本上与公司同步成长和发展，直接参与公司各个时期的建设和发展。经过三十多年的实践锻炼，与公 8 / 182 2017 年年度报告司已经融为一体，具有较强的工作能力、丰富的管理经验、良好的职业道德和敬业精神。（三）技术优势国家科技部正式批准公司组建的“国家电子电路基材工程技术研究中心”于 2016 年顺利通过验收，针对行业、领域发展中的重大关键性、基础性和共性技术问题，持续不断地对具有重要应用前景的科研成果进行系统化、配套化和工程化研究开发，为适合企业规模生产提供成熟配套的技术工艺和技术装备，不断地推出具有高增值效益的系列新产品。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 1. 市场回顾 2017 年，全球经济延续复苏态势，通胀总体温和，是全球经济近 10 年来增速最高的一年。美国经济复苏态势强劲，加息、缩表、税改等措施刺激国内经济；欧元区经济继续改善，各经济体普遍表现出较强增长，内需尤其是投资成为经济复苏的主要动力；英国经济总体稳定，通胀压力加大，退欧安排及影响仍有不确定性；日本经济借力于全球回暖和刺激政策，呈现温和复苏，外需形势趋于好转，国内失业率持续下降，但仍面临内生增长不足的挑战。韩国新政府提出的“以国民收入增长带动经济增长”新政策初显成效，并在强劲出口拉动等多方面因素作用下，经济持续增长且部分经济指标创新高。新兴市场经济体总体增长较快，中国“一带一路”政策为东盟国家经济增色不少，但仍面临调整与转型压力。在全球经济整体复苏的大背景下，中国经济保持了稳定增长。2017 年作为供给侧结构性改革的深化之年，“三去一降一补”取得实实在在的成效，钢铁、煤炭去产能年度目标超额完成，商品房待售面积、企业负债率保持下降，全年减税降费超万亿元。同时，经济结构日益优化，新型服务业对经济增长的推动作用明显，各领域涌现“新动能”。尽管 2017 年经济运行在持续稳定向好，也出现了值得关注的一些新问题、新现象，包括伴随着原材料价格上涨，企业成本有所上升；局部性和阶段性的能源与原材料供应紧张。电子行业在面对上游原材料涨价和日益加严的环保风暴的同时，在全球经济环境全面复苏的背景下，得益于高端智能手机和汽车电子较为旺盛的需求以及 5G 基础设施建设预期、OLED 应用、 “虚拟货币挖矿机”等需求的拉动，2017 年全球 PCB 产值增长较快。综上所述，2017 年全球经济和电子工业整体复苏，环境和形势虽较去年有所改善，但市场形势仍然跌宕起伏，危机与挑战并存。 2. 经营回顾根据 2016 年第四季度传统旺季的情况以及对原材料供求形势的判断，2017 年经营基调定为 “以供定产、以产定销”。2017 年年初承接了 2016 年第四季度的传统旺势并延续至了第一季度末，但五、六月份市场低迷，较多 PCB 集中在第二季度清理去年积压的价格水平较高的库存，出现明显颓势；八月份市场需求开始回温，消费类电子、通讯、汽车、家电、OLED、照明和充电桩等各行各业需求恢复明显，市场整体好转。虽然需求端走势并没有脱离基本的市场规律，但 2017 年原材料界“黑天鹅”频发，公司经历了三大原材料供应异常充满挑战的一年！玻璃布由于玻璃纱短缺长期处于供应紧张状态，价格高企，而且 7628 布结构性短缺问题突出；铜箔由于主流供应商第一、第二季度维修次数多且时间长，第二季度锂电池对铜箔需求的增加，年末 LME 铜价攀升等原因，供应紧张，高频高速软板板材特殊用铜结构性问题明显；从去年 8 月份开始，四溴双酚 A 和环氧树脂又相继面临政府环保限制等原因，大范围内供应短缺，价格一路飙升。面对错综复杂的供求形势，我们在第一季度开始就采取灵活应对市场的措施，为 2017 年的利润实现做出了巨大贡献。在董事会的支持和刘董事长的亲自参与指导下，集团营销中心和集团计划中心充分整合了集团资源，取得了较好的协同效益，取得了营业额和利润的历史新高。同时，今年在新产品推广和市场开拓方面取得了亮眼的成绩，IC 载带产品紧紧抓住国内市场的脚步，高频材料基于过去多年的积累且积极解决铜箔短缺和供应不足等问题，销量实现飞跃式增长。集团营销项目小组积极开拓新客户和进行产品认证并取得重大突破，全年完成验证项目 150 项，为公司未来持续发展奠定了基础。另外，我们基于强大的预算系统和严格的审批制度对预算内外费用支出进行认真把控，对原材料成本涨跌和产品售价升降及时进行对比分析以做好销售应对策略。在内部管理方面，公司聚 9 / 182 2017 年年度报告焦持续改善，在节能降耗、成本控制、效率提升、质量改善等方面节约成本，创造了较好的经济效益；持续推行智能制造、精益生产和精细化管理，不断提升生产效能和智能化水平。另外，为了持续提高内部管控，组织开展集团内部运营指标对标管理，下一步将与标杆企业进行对标，为市场竞争力的提升提供新动能。虽然 2017 年的宏观环境整体复苏，但行业形势跌宕起伏，市场环境复杂多端，生益人紧紧抓住了市场机遇，充分发挥全体员工和集团各公司的协同合作，用高度的责任心、优秀的执行力为公司股东创造了较好业绩。 3．完成的若干工作 2017 年我们在完成公司经营目标的同时，还完成了以下重大工作： 3-1. 提高人力资源效率，提升企业竞争力。以工作分析为突破口，实现减编 234 人，涵盖公司 3-10 级的各层级人员；全面推动公司绩效管理，以“价值”与“贡献”的理念将绩效管理进行落地，奠定了积极的绩效文化基础；改革操作员工培训，实现新员工快速掌握岗位操作技能，保障生产品质的稳定和提升。 3-2. 深入实践集团化，面对多变的市场环境，集团营销中心灵活调整市场策略、价格策略和客户资源，集团计划中心有力地统筹了三地的产、供、销、存资源，实现资源最大化；建立了集团营销中心绩效考评管理制度，注入了持续新动能。 3-3. 供应链管理部于去年年初成立后，在 5 月份的供应商高峰会上传达了“构建互助共同体，创造共赢价值链”的理念，获得了供应商的高度认可。在落实供应链管理理念的过程中，建立了原材料供给分析模型、供应商价值分析模型，完善了集团原材料的调配，加深了与战略供应商的合作，在 2017 年原材料市场“黑天鹅”事件频发的挑战下，有效保障了原材料供给。 3-4. 总厂各分厂实施精细化管理，持续打造精益工序和精益工厂，为产品品质稳定奠定了坚实的基础。松山湖三分厂和松山湖四分厂打造行业首个汽车产品专业工厂，对体系进行了全面梳理，实现了全流程建标及全方位管控，进一步巩固并凸显了我司汽车产品用材料的特殊优势。 3-5. 基于对软性材料部过去几年经营状况的检讨及结合市场需求，与新日铁友好协商，解散艾孚莱公司。引进韩国 LG 涂覆法软性无胶基材成套设备及技术，不但将有效提升我司软性材料技术水平，更好地满足市场需求，同时也填补了国内技术空白。 3-6. 根据 5G 通讯应用预期，我们布局了公司高频产品的专业工厂，为了该产品从技术到认证都有一个较高的起点，我们经过友好协商，最终买下了日本中兴化成 PTFE 产品的全套工艺、技术和设备解决方案。 3-7. 原定于江苏常熟的高频产品专业工厂因政府土地政策调整，不得不重新选址江苏南通，经过再一次艰难的项目洽谈，我们完成了南通工厂的选址、签约、报批报建、工厂设计、设备洽谈等一系列工作，使得项目正式进入实施阶段。 3-8. 为了既保证生益科技能提供满足市场需求的产品解决方案，同时又能够为中国电子材料同行提供技术支持，对国家工程中心和企业技术中心的职责进行了重新划分。改革后，国家工程中心注重共性技术研究，企业技术中心则更关注产品、市场、客户的需求及解决方案，实现与国家工程中心概念性产品的良好对接。 3-9. 凭借公司沉淀多年的技术能量，敢于跨领域挖掘技术方案，连续攻克产品表观质量、厚度精控、缺树脂等多个公司级技术领域难题，打造出多个战略产品，大力推动新产品快速孵化及放量的步伐，紧紧把握住了市场窗口，有效提升了新产品市场推广的速度和成效。 3-10. 为保证公司长远发展所需要的资金，3 月正式启动了公司的可转债项目，九个多月的时间完成申报、发行和上市，发行规模为 18 亿元。 3-11. 根据“公司 2016-2020 年的五年发展战略纲要”，围绕做大做强覆铜板为主业的战略和坚持在覆铜板行业成为全球最具综合竞争优势的制造商的目标，在刘董事长的亲自组织策划下，华中新工厂经过认真的实地调研及严谨的讨论落户江西九江，从集团化高度确定了陕西新工厂的产品种类、技术定位及市场匹配。二、报告期内主要经营情况 2017 年生产各类覆铜板 8,182.61 万平方米，比上年同期增长 11.94%；生产粘结片 10,568.15 万米，比上年同期增长 10.45%。销售各类覆铜板 7,969.89 万平方米，比上年同期增长 6.61%；销 10 / 182 2017 年年度报告售粘结片 10,505.43 万米，比上年同期增长 10.04%；生产印制电路板 987.27 万平方英尺，比上年同期增长 14.42%；销售印制电路板 971.91 万平方英尺，比上年同期增长 14.22%。实现营业收入 1,075,155.41 万元，比上年同期增长 25.92%；其中：（1）陕西生益科技有限公司生产各类覆铜板 1,815.91 万平方米，比上年同期增长 15.01%；生产粘结片 533.13 万米，比上年同期减少 38.67%；销售各类覆铜板 1,747.96 万平方米，比上年同期增长 5.70%；销售粘结片 521.70 万米，比上年同期减少 40.19%；营业收入为 169,860.76 万元,比上年同期增长 21.74%；（2）苏州生益科技有限公司合并生产各类覆铜板 1,907.70 万平方米，比上年同期增长 45.15%；生产粘结片 2,602.90 万米，比上年同期增长 23.12%；销售各类覆铜板 1,863.95 万平方米，比上年同期增长 36.98%；销售粘结片 2,537.12 万米，比上年同期增长 20.70%；合并营业收入为 194,738.80 万元，比上年同期增长 65.24%；（3）生益电子股份有限公司生产印制电路板 987.27 万平方英尺，比上年同期增长 14.42%；销售印制电路板 971.91 万平方英尺，比上年同期增长 14.22%。实现营业收入为 171,057.44 万元，比上年同期增长 15.67%。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）经营活动产生的现金流量净额 593,145,887.37 1,167,616,424.01 -49.20 筹资活动产生的现金流量净额 1,739,118,931.11 -612,993,538.54 不适用税金及附加 85,679,719.88 52,088,221.57 64.49 资产减值损失 27,743,185.75 12,697,172.30 118.50 公允价值变动收益 42,837,859.25 -5,067,492.05 不适用投资收益 20,539,197.31 14,184,219.46 44.80 资产处置收益 865,071.10 637,183.22 35.76 其他收益 47,481,137.08 不适用营业外收入 4,819,570.72 27,475,717.64 -82.46 营业外支出 8,135,567.96 4,810,131.13 69.13 所得税费用 189,378,486.91 128,540,669.07 47.33 少数股东损益 38,678,477.21 12,447,680.08 210.73 （1）经营活动产生的现金流量净额：主要系本期购买商品支付的现金、支付给职工及为职工支付的现金和支付的各项税费增加所致。（2）筹资活动产生的现金流量净额：主要系本期借/还款的现金净额、吸收投资以及发行债券所收到的现金增加所致。（3）税金及附加：主要系本期各公司应交增值税增加相应增加城建税及附加税所致。（4）资产减值损失：主要系各公司本期计提坏账和存货减值损失增加所致。（5）公允价值变动收益：主要系全资子公司东莞生益资本投资有限公司本期存量权益工具形成的公允价值变动收益比上年同期增加所致。（6）投资收益：主要系下属子公司东莞生益资本投资有限公司本期新增对外股权投资，相应增加按权益法核算的投资收益所致。（7）资产处置收益：主要系公司本期处置固定资产收益增加所致。（8）其他收益：主要系根据国家政策调整与日常活动相关的政府补助由“营业外收入”调整至“其他收益”科目核算，上年同期不需调整列报所致。（9）营业外收入：主要系根据国家政策调整与日常活动相关的政府补助由“营业外收入”调整至 “其他收益”科目核算所致，上年同期不需调整列报所致。（10）营业外支出：主要系本期本公司发生赔偿镇江藤枝铜箔利息补偿款以及下属子公司生益电子股份有限公司停电导致工序存货报废损失所致。 11 / 182 2017 年年度报告（11）所得税费用：主要系本期公司应税利润增加而相应地增加计提当期企业所得税费用，以及全资子公司东莞生益资本投资有限公司本期持股浮盈而转回递延所得税资产增加所得税费用所致。（12）少数股东损益：主要系本期各下属子公司利润增加而增加少数股东损益，以及下属子公司生益电子股份有限公司本期对某少数股东定向增发而增加少数股东损益所致。 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 2017 年度全年公司实现主营业务收入 10,617,994,698.70 元，同比增长 25.97%；主营业务成本 8,427,490,742.67 元，同比增长 24.87%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年率（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）覆铜板和 8,945,060,062.72 7,164,180,747.22 19.91 27.88 28.49 减少粘结片 0.37 个百分点印制线路 1,672,934,635.98 1,263,309,995.45 24.49 16.65 7.66 增加板 6.31 个百分点合计 10,617,994,698.70 8,427,490,742.67 20.63 25.97 24.87 增加 0.70 个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年率（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）内销 7,745,800,013.04 6,063,445,365.58 21.72 36.50 33.20 增加 1.94 个百分点外销 2,872,194,685.66 2,364,045,377.09 17.69 4.29 7.60 减少 2.54 个百分点合计 10,617,994,698.70 8,427,490,742.67 20.63 25.97 24.87 增加 0.70 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量销售量库存量年增减（%）年增减（%）年增减（%）覆铜板 8,182.61 7,969.89 468.54 11.94 6.61 83.15 12 / 182 2017 年年度报告万平方米万平方米万平方米粘结片 10,568.15 10,505.43 271.08 10.45 10.04 30.10 万米万米万米印制线路板 987.27 971.91 126.85 14.42 14.22 13.78 万平方英尺万平方英尺万平方英尺产销量情况说明不适用 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期本期金上年同情占总额较上成本构成期占总况分行业本期金额成本上年同期金额年同期项目成本比说比例变动比例(%) 明 (%) 例(%) 覆铜板和直接材料 6,134,687,973.84 85.63 4,554,892,990.64 81.69 34.68 粘结片覆铜板和直接人工 242,865,727.33 3.39 208,535,925.88 3.74 16.46 粘结片覆铜板和制造费用 786,627,046.05 10.98 812,397,978.62 14.57 -3.17 粘结片印制线路直接材料 727,161,233.38 57.56 658,411,961.68 56.11 10.44 板印制线路直接人工 125,699,344.55 9.95 117,108,383.13 9.98 7.34 板印制线路制造费用 410,449,417.52 32.49 397,910,347.89 33.91 3.15 板成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 2,066,127,117.80 元，占年度销售总额 19.46%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 1,815,720,346.32 元，占年度采购总额 26.36%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 元，占年度采购总额 0%。其他说明不适用 2. 费用 √适用 □不适用公司销售费用、管理费用、财务费用等科目变动详见本节“主营业务分析”之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。 13 / 182 2017 年年度报告 3. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 469,248,176.00 本期资本化研发投入研发投入合计 469,248,176.00 研发投入总额占营业收入比例（%） 4.36 公司研发人员的数量 1,088 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 12.39 研发投入资本化的比重（%）情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司借助 PLM（产品生命周期管理）系统，实现了市场需求、产品规划和技术规划有机衔接。并依托不同项目将各需求落地实现，过程中通过合理调配资源，优化业务流程，有效提升了工作效率和成果产出。为公司的持续发展以及在新市场和新领域的拓展提供了有力支撑。通过对研发需求进行评审与甄别，对研发资源进行了重点部署与规划，将大部分的研发资源集中在主流及趋势性市场领域、国家重点支持的高新技术领域上，如服务器、汽车电子、高速传输、射频天线、消费电子等。报告期内，公司研发投入主要集中在以下几个方面：（1）服务器用基材的研究：近年来，随着大数据、云计算、物联网的快速发展，推动了服务器相关硬件需求持续稳定成长，对服务器用基材的要求也越来越高，包括材料的耐热性、插入介质损耗性能等。该项目通过对树脂配方、工艺技术等研究，开发一种适用于服务器的低介质损耗基材以满足市场的需求。（2）汽车电子用基材的研究：为了满足安全、环保、便捷不断提高的要求，电子产品在汽车上的应用在不断扩大，对汽车电子用基材的可靠性和耐热性提出了更高的要求。为了适应汽车电子用基材技术的发展和满足市场的需求，该项目是公司近期需要研究的重要课题。（3）高速基材的研究：随着互联网+概念以及物联网的运用与推广，及电子元器件向轻薄、多功能化的发展，要求电子电路基材具有低介质损耗和高耐热性。本项目通过研究不同结构树脂固化物在介电性能、耐热性的表现。对满足通讯用高耐热低介质损耗覆铜板基材技术可行性进行研究。开发应用于通讯的高速基材，以提升公司在该领域的竞争力。（4）高频基材的研究：随着我国 4G 时代的来临和不断推进，高频产品在天线领域的使用量大增，产品要求天线系统具有良好的传输速度、信号高保真、可靠性。这就对高频基材提出了具有高频化、高可靠性等要求。本项目重点研究适用于天线领域的高频基材的关键技术和重点技术，成功开发了主要应用于 4G 基站天线以及高端射频、汽车雷达的高频基材产品，以满足前景光明的 4G 天线市场及即将到来的 5G 时代。（5）高密度互连用基材的研究：随着 HDI 在手机、平板、智能穿戴设备上的大规模应用。我司在 HDI 领域也进行了深入研究，本项目在前期研究的基础上，重点就如何提高耐热性等方面进行树脂配方和工艺技术研究、开发满足 HDI 的高耐热基材。（6）高 CTI 基材的研究：大型电视、小型电源、通讯设备及空调、冰箱、洗衣机等家电产品以及近年发展起来的电动汽车的车载充电器等领域都对基材提出了 CTI 要求。我司在该领域有了多年的研究和积累，本项目重点针对汽车车载充电器等对高 CTI 基材的新要求进行研究，以满足未来市场的需要。（7）热导率 3.0w/mk 铝基板的研发和生产。由于 LED 照明对高功率、高亮度的要求，以及节能环保概念，还有大功率电源板和汽车电子对基板材料更高散热性能的需求。为满足这类用途的需求，就要求金属基板具有更高散热性、更稳定的击穿电压。这类铝基板通常应用于城市照明、汽车照明、特种照明、大功率电源基板以及汽车电子等领域。在保证热导率的基础上，确保稳定的击穿电压性能以及粘结性能。该产品除具有一般铝基覆铜板产品应有的机械、电气、化学、物 14 / 182 2017 年年度报告理、环境等方面性能外，还具有较高的 Tg 和 Td，产品应用于照明以及高散热需求的产品中，属于环境友好型产品。（8）IC 封装载板用高 Tg、低 XY-CTE 环保基材的研发。当前物联网、RFID、新型汽车电子等新型领域都是基于芯片基础上构建而成的，将有赖于高密度互连超薄基材的技术实现，由于受到日本、美、韩等 IC 技术大国专利技术的封锁，使得此类产品关键制造技术很难得到突破。本项目选择 IC 封装用高 Tg、低 CTE 及高模量方向，旨在弥补中国半导体产业在此领域的空白，产品性能达到国外同行水平，完善公司产品结构，满足客户使用需求。（9）消费类智能电子产品用高性能环保基材的研发。智能消费类电子的迅猛发展，产品超薄、元器件高集成度与高精度以及产品更新换代的日益加快，对覆铜板板性能提出严苛要求的同时在成本更优上覆铜板也面临新的挑战，无卤、低烟、低毒的安全环保也已成为行业追求的目标。本项目主要针对消费类智能电子产品领域用低成本高可靠性中 Tg 环保基板材料进行配方改性的研究和工艺制造技术的开发，应用树脂改性及环保无卤阻燃，得到具备自主知识产权的高性能环保无卤基板，满足国际 IPC 标准要求，完善公司产品结构的同时带来公司的技术创新。（10）微型高精密功放载体悬铜电路板的研究开发。微型高精密功放载体悬铜电路板的研究开发。目前普及型功放大部分用集成功放块，集成块虽然解决了参数的一致性、电路小型化问题，但受芯片的面积限制，其电流输出能力和极限输出功率也同样受到限制，功放管在安装元器件过程中占据较大面积，而电子元器件设备要求日益小型化，则需要在与 PCB 匹配性上获得更好的协调作用，功放管在 PCB 厂家制备，可降低客户端组装及贴装成本，保证产品功放管的可靠性，实现功放管的小型化，使功放管与 PCB 具有更好的相容性。 4. 现金流 √适用 □不适用公司现金流量构成情况及发生重大变动的原因项目报告期上年同期增减比例（％）经营活动产生的现金流量净额 593,145,887.37 1,167,616,424.01 -49.2% 筹资活动产生的现金流量净额 1,739,118,931.11 -612,993,538.54 不适用（1）经营活动产生的现金流量净额：主要系本期购买商品支付的现金、支付给职工及为职工支付的现金和支付的各项税费增加所致。（2）筹资活动产生的现金流量净额：主要系本期借/还款的现金净额、吸收投资以及发行债券所收到的现金增加所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占项目名较上期本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明称期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）货币资 2,215,312,164.92 17.25 589,103,292.36 6.18 276.05 主要系本期本金公司收到可转换债券募集资 15 / 182 2017 年年度报告金所致。以公允 122,386,589.60 0.95 73,121,385.70 0.77 67.37 主要系全资子价值计公司东莞生益量且其资本投资有限变动计公司本期存量入当期权益工具的公损益的允价值增加所金融资致。产应收票 601,640,863.16 4.69 445,544,347.00 4.67 35.04 主要系公司本据期有较多客户以票据结算货款形成。其他应 14,612,422.73 0.11 29,859,397.45 0.31 -51.06 主要系公司核收款销预缴关税保证金以及收回上期增值税退税款形成。存货 1,599,388,787.03 12.46 1,138,715,287.23 11.94 40.46 主要系公司根据生产经营安排合理补充原材料及产成品库存所致。其他流 105,341,663.25 0.82 74,336,660.85 0.78 41.71 主要系本期公动资产司增值税进项税留抵所致。长期股 227,714,437.47 1.77 67,335,178.09 0.71 238.18 主要系本期下权投资属子公司生益资本投资有限公司新增广东绿晟环保股份有限公司和湖南万容科技股份有限公司投资款所致。在建工 295,358,238.40 2.30 158,061,697.82 1.66 86.86 主要系下属子程公司生益电子股份有限公司 2017 年二期扩产工程投入和本公司涂布法无胶 FCCL 项目投入增加所致。递延所 38,433,731.88 0.30 68,277,152.39 0.72 -43.71 主要系本公司得税资本期股票期权产行权和下属子公司生益电子股份有限公司本期盈利而冲 16 / 182 2017 年年度报告减递延所得税资产所致。应付票 6,000,000.00 0.05 - - 不适主要系下属子据用公司生益电子股份有限公司本期采用票据形式支付货款形成。预收款 5,575,446.21 0.04 4,159,661.78 0.04 34.04 主要系各公司项预收客户货款增加所致。应付职 285,778,591.89 2.23 190,678,853.65 2.00 49.87 主要系公司本工薪酬期随利润增加而增加计提业绩激励基金和全员奖金所致。应交税 85,329,406.84 0.66 55,069,534.27 0.58 54.95 主要系公司本费期应交增值税增加所致。应付利 4,662,447.73 0.04 7,325,853.30 0.08 -36.36 主要系下属子息公司生益电子股份有限公司本期末个别借款到期还本付息形成。一年内 214,223,125.00 1.67 418,987,665.00 4.39 -48.87 主要系本公司到期的和下属子公司非流动陕西生益科技负债有限公司本期偿还到期长期借款所致。长期借 771,971,984.00 6.01 466,746,157.00 4.90 65.39 主要系本公司款和下属子公司陕西生益科技有限公司应本期资金需求相应增加长期借款所致。应付债 1,429,938,447.47 11.14 - - 不适主要系本期本券用公司对发行的可转换债券中负债成份确认为应付债券所致。递延所 59,491,111.41 0.46 - - 不适主要系本期本得税负用公司发行可转债换债券，其账面价值与计税基础之差异确 17 / 182 2017 年年度报告认为递延所得税负债，以及全资子公司东莞生益资本投资有限公司本期存量权益工具的公允价值持续增加并形成浮盈，相应确认递延所得税负债所致。其他权 294,401,283.70 2.29 - - 不适主要系本期本益工具用公司对发行的可转换债券中权益成份确认为其他权益工具所致。其他综 -6,193,891.00 -0.05 10,428,533.07 0.11 不适主要系本期境合收益用外子公司汇率变动影响以致公司确认的外币报表折算收益减少所致。少数股 400,566,940.20 3.12 257,597,596.85 2.70 55.50 主要系下属子东权益公司生益电子股份有限公司对某少数股东定向增发而增加少数股东权益增加所致。其他说明不适用 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用项目期末账面价值（元）受限原因货币资金 10,186,256.19 用于开具信用证保证金应收账款 69,853,623.06 用于银行借款质押固定资产 235,892,266.09 用于银行借款抵押无形资产 28,798,324.26 用于银行借款抵押 3. 其他说明 □适用 √不适用 18 / 182 2017 年年度报告 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用公司目前主业为从事覆铜板制造与销售业务，此类关联业务 2017 年销售收入占到公司总收入的 83.20%。根据美国 Prismark 2016 年全球硬质覆铜板统计和排名，公司硬质覆铜板销售总额全球排名第二，也是全球覆铜板行业中品种规格最为齐全的公司之一。覆铜板行业经过数十年的市场化竞争，目前全球已经形成了相对集中和稳定的供应格局，全球前三家市场份额约为 36%，前十家市场份额约为 75%。 19 / 182 2017 年年度报告 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用投资情况金额（元）报告期内公司投资额(期末) 350,101,027.07 期初公司投资额 140,456,563.79 报告期内公司投资额比上年增减数 209,644,463.28 增减幅度（%） 149.26 占被投资单位被投资单位主营业务权益比例（%）江苏联瑞新材料股份有限公司硅微粉及其制品制造、销售 33.34 东莞艾孚莱电子材料有限公司进出口贸易 49.00 固体废物治理；废旧物资回收（含金属）；金属废料和碎屑加工处理；非金属废料和碎屑加工处理；报废汽车回收（拆解）；危险废物治理；垃圾无害化、资源化处理；污水处理及其再生利用；环保、社会公共服务及其他专用设备制造；机械设备租赁；机械技术推广服务；环保技术推广服务；节能技术推广服务；其他专业咨询；自营和湖南万容科技股份有限公司 16.81 代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；市政工程设计服务；市政公用工程施工；工程环保设施施工；市政设施管理；环境卫生管理；城市道路和生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务；其他电力生产；热力生产和供应；普通货物运输；企业总部管理。生态保护和环境治理业；再生资源回收利用；产广东绿晟环保股份有限公司 16.65 品及设备销售；电力、热力生产和供应业 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 ①2016 年 10 月 11 日，公司与湖南万容科技股份有限公司（以下简称“万容科技”）签订了附约束条件的《投资参股危险废弃物处置项目合作意向书》，拟与万容科技及第三方开展危险废弃物处置等环保项目的合作，包括但不限于入股万容科技，成为万容科技的战略投资者，具体投资金额与比例另行协商。截至 2017 年 12 月 31 日，公司全资子公司东莞生益资本投资有限公司持有万容科技 20,357,500 股，占万容科技总股本 16.81%。 ②报告期内，公司全资子公司东莞生益资本投资有限公司根据《关于广东绿晟环保股份有限公司之增资合同》规定，公司投资 3,330 万元，持股比例 16.65%。 20 / 182 2017 年年度报告 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用详见第十一节“财务报告”之七“合并财务报表项目注释”之“20、在建工程（2）重要在建工程项目本期变动情况”。 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用详见第二节“公司简介和主要财务指标”之十一“采用公允价值计量的项目”。 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用占被投资 2017 年期末净资 2017 年度营业收 2017 年度净利企业名称类型经营范围单位权益注册资本产额（元）入（元）润（元）比例（%）生产覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液苏州生益科子公晶产品、电子级玻 87.363 74,187.11 万元 1,090,149,462.79 1,947,387,977.17 78,119,011.95 技有限公司司璃布、环氧树脂、铜箔产品、销售本公司所生产产品并提供相关服务。覆铜板、绝缘板、粘结片及系列化工、电子、电工材陕西生益科子公料、覆铜板专用设 100.00 65,488.35 万元 1,174,219,363.30 1,698,607,649.76 108,309,908.98 技有限公司司备开发、研制、销售、技术咨询及服务。生益科技子公 30,318.00 万港（香港）有进出口贸易 100.00 273,670,527.92 2,025,787,541.88 -1,557,867.84 司元限公司生产和销售新型电生益电子股子公子元器件（新型机 78.665 66,545.72 万元 1,231,803,029.67 1,710,574,434.60 144,319,210.95 份有限公司司电元件；多层印刷电路板）东莞生益资子公股权投资 100.00 10,000.00 万元 273,850,273.00 - 39,790,246.45 本投资有限司 21 / 182 2017 年年度报告公司从事特种材料领域内的技术研发、技术转让及服务，设计研发、生产和销售覆铜板、铜箔产品（以上均不含电镀）并提供售后服务；研发和销售粘结片、印制线路板、陶瓷电子元件、液江苏生益特子公晶产品、电子级玻种材料有限 100.00 20,000.00 万元 57,018,321.47 - -2,981,678.53 司璃布、聚四氟乙烯公司系列树脂、环氧树脂、电子用扰性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料并提供售后服务。从事货物及技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外。设计、生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料（以上均不含电镀），江西生益科子公自有房屋出租，从 100.00 50,000.00 万元 - - - 技有限公司司事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务，从事货物及技术的进出口业务（但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外），提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服 22 / 182 2017 年年度报告务和佣金代理（拍卖除外）(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 东莞生益房房地产开发与经子公地产开发有营、物业管理和自 100.00 5,000.00 万元 - - - 司限公司有房屋租赁 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用自 2008 年国际金融危机爆发以后，全球经济多年处于“低增长、低利率、低通胀”的态势。但进入 2017 年，全球经济实现全面复苏，预计 2018 年继续呈现向好的态势，有望实现由复苏期向繁荣期的过渡。促成这一良好预期的因素包括强劲的经济增长势头、宽松的金融环境以及美国经济增长的可能性。美国税改法案所产生的效应将于 2018 年逐步显现，减税措施将很可能在短期内推高经济增速，加上市场普遍预测美联储加息 4 次，预期 2018 年 GDP 增速较大。许多欧洲国家的 GDP 增速在 2017 年有所提高，总体向好，但仍面临意大利“悬浮”议会、英国“脱欧”、德国新政府组建、欧洲央行削减 QE 规模举措等不确定性。日本经济在宽松的金融市场环境和财政政策刺激下温和增长。韩国经济在 2018 年将以消费和出口为主实现增长，发达的半导体产业将持续带来巨大的经济效益。新兴经济体继续加速推动全球经济，亚洲新兴市场国 2018 年经济增长率预期也不错。在基本面整体向好的同时，仍需警惕“黑天鹅”隐患和不确定性，包括特朗普政府的“美国优先”政策、英国退欧谈判、全球主要国家可能开始退出量化宽松货币政策等。从宏观来看，中国经济在 2018 年会进一步延续稳中有进的格局，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，八项重点工作包括持续深化供给侧结构性改革、加快改革步伐、协调区域发展和振兴乡村等都将推动经济质量、效益和结构的提升。随着新动能在各领域持续发力，互联网、大数据、人工智能和实体经济深度结合，将推动新生产力的涌现和经济结构的转型升级。聚焦到电子行业，虽然 2017 年经历了原材料短缺和多次涨价等“黑天鹅”事件，但 iPhone X 的创新、国产品牌手机的崛起、人工智能时代的逐渐开启和 5G 概念的频繁提出，电子行业业绩表现亮眼，预计全球 PCB 产业仍将保持增长趋势，其中中国的 PCB 产业会略强一些。2018 年，电子行业将继续承接 2017 年的潮流和产品概念，包括随着 5G 标准的确定、试商用和逐渐渗透，小基站的建设和通信频率的提升为高频基板提供了相当可观的市场空间；iPhone X 搭载的全面屏、指纹识别、双摄等将进一步推高智能手机在芯片、摄像头模组、3D 感知、无线充电和 SLP 等方面的需求；新能源汽车、智能驾驶程度和市场接受度不断提高，汽车电子需求强劲；物联网将继续呈现爆炸性增长，区块链经济所催生的需求也将有力推动电子行业的需求。 “市场没有热点”已经成为了新常态，在没有“热点”的情况下，市场从 2016 年 8 月份开始持续畅旺至 2018 年的 3 月份，长达 20 个月的市场景气行情在行业历史上都是绝无仅有的。一方面说明依靠电子行业的基本需求，即存量消费的更新换代，互联网概念下的各种应用已经足够可以支撑行业发展的半边天；还有即将登场的新能源汽车、人工智能（AI）和 5G 网络等新兴需求，势必给行业的前景带来良好的正面效应，因此我们在 2018 年依然要坚定不移地落实公司做大做强 23 / 182 2017 年年度报告的战略，推动各项目的有序实施。但不可否认的是这波自 2016 年由原材料短缺引起的上升行情来到 2018 年的第二季度似乎有转趋疲软的态势，主要原因可能是需求的提前和过渡消费，加上材料供应状况有所缓解，所以 2018 年第二季度，甚至第三季度的市场形势不确定性因素较多，这将会影响我们的具体经营情况。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用（1）公司仍坚持以做大做强覆铜板为主业的战略。（2）公司仍坚持在覆铜板行业成为全球最具综合竞争优势的制造商；是电子电路所需材料的知名品牌核心供应商；是终端功能需求的解决者。（3）公司仍坚持不向上、下游扩张的战略。（4）公司需寻求主业外的、稳定的其它收入弥补主业的收入和维持现金分红政策的持续和落实。（5）公司需逐渐改变过份单一的主营业务局面，让股东可以在资本市场有更佳的投资收益。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2018 年集团预算经营硬板覆铜板 8,543 万平方米，粘结片 11,232 万米，线路板 1,115 万平方英尺。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、宏观经济及政策风险从国际看，金融危机的影响呈现长期化趋势，世界经济低速增长态势仍将延续，形势错综复杂、充满变数；从国内看，我国经济保增长、调结构，实现经济转型的压力较大。公司所处的行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，与宏观经济呈正相关，当前，国家正在大力推进经济体制改革，转变经济发展方式，国家对与公司相关行业的宏观经济调控政策尚存在不确定性，将会对公司发展战略及经营目标的实现带来一定影响。 2、原材料价格波动风险公司主要原材料涉及的铜、树脂、玻璃布等原材料，原材料的价格上涨及波动对公司的生产成本带来较大的压力和风险。 3、市场竞争风险随着电子工业技术的发展和全球环保意识的提高，市场要求 PCB 具有较高集成度、多功能化、超薄化、高多层超厚化及环保等特点，因此对覆铜板技术的要求亦不断提高。公司具备自主研发能力，经过三十多年的发展，在技术、品牌、规模等方面虽均形成了竞争优势，但随着日本、美国及我国台湾地区的企业通过直销、在大陆独资或合资建厂等方式不断发展覆铜板的生产经营，且该等公司生产规模较大、资金实力雄厚、技术研发能力强，和公司形成了直接或间接的竞争。若公司不具备持续技术开发能力，生产规模不能有效扩大，产品质量和性能不能有效提升，公司将面临较大的市场竞争风险，给生产经营带来不利影响。 4、汇率风险公司外销业务规模很大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。 24 / 182 2017 年年度报告 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、公司已经建立了对投资者持续、科学的回报机制，利润分配政策的决策机制合法合规。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引（2014 年修订）》和《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》的相关规定，对《公司章程》部分条款进行修订，进一步明确了现金分红政策等相关条款，增强现金分红的透明度，充分保护中小投资者的合法权益。 2、公司第八届董事会第三十一次会议审议通过，拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数为基数，向登记在册全体股东每 10 股派现金红利 4.50 元（含税），所余未分配利润全部结转至下一次分配。同时，向登记在册全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 4.5 股。该利润分配及资本公积转增股本预案尚需经 2017 年年度股东大会审议通过后实施。 3、报告期内，公司根据 2016 年度股东大会批准，以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数 1,450,686,974 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.30 元（含税），共计派发股利 478,726,701.42 元。《2016 年年度权益分派实施公告》刊登在 2017 年 6 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表每 10 股分红年度合并报表中归属于上每 10 股每 10 股分红派息数现金分红的数额中归属于上市公司市公司普通送红股数转增数年度 (元)（含（含税）普通股股东的净利股股东的净（股）（股）税）润利润的比率 (%) 2017 年 0 4.5 4.5 656,807,418.45 1,074,663,320.02 61.12 2016 年 0 3.3 0 478,726,701.42 748,196,207.14 63.98 2015 年 0 3 0 431,266,165.50 544,227,556.39 79.24 注：2017 年度的现金分红数额是以股本为 1,459,572,041 股进行的测算，实际分红金额以公司利润分配实施公告为准。 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 25 / 182 2017 年年度报告 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 2017 年 5 月 25 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助采用未来适用法。财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。财务报表列报项目变更受影响的报表项目利润表中增加“其他收益”项目营业外收入、其他收益在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示营业外收入、营业外支出、为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重资产处置收益分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营持续经营净利润、终止经营净利润”，比较数据相应调整。净利润（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 26 / 182 2017 年年度报告（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 800,000 境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 350,000 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用公司第八届董事会第十八次会议和 2016 年年度股东大会审议通过《关于续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2017 年度的审计机构并议定 2017 年度的审计费用》、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2017 年度内部控制的审计机构并议定 2017 年度内部控制的审计费用》，同意续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2017 年度的审计机构，2017 年度审计费用为 80 万元人民币（不含增值税），同意续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2017 年度内部控制的审计机构，2017 年度内部控制审计费用为 35 万元人民币（不含增值税）。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 27 / 182 2017 年年度报告九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引关于 2013 年股票期权激励计划 2017 年 1 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、第二期第二次行权结果暨股份上《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上市公告关于 2013 年股票期权激励计划 2017 年 3 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、第三期完成授予登记的公告《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上关于调整 2013 年股票期权激励 2017 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、计划激励对象名单及第三期股票《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上期权数量的公告关于 2013 年股票期权激励计划 2017 年 5 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、第三期股票期权符合行权条件的《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上公告关于调整 2013 年股票期权激励 2017 年 6 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、计划行权价格的公告《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上关于 2013 年股票期权激励计划 2017 年 7 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、第三期 2017 年第二季度自主行《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上权结果暨股份变动的公告关于 2013 年股票期权激励计划 2017 年 7 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、第二期第三次批量行权和第三期《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上自主行权结果暨股份变动的公告关于 2013 年股票期权激励计划 2017 年 10 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、第三期 2017 年第三季度自主行《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上权结果暨股份变动的公告 28 / 182 2017 年年度报告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 29 / 182 2017 年年度报告 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 505,837,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 293,750,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 293,750,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.55 30 / 182 2017 年年度报告其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用担保情况说明上述是公司对全资子公司陕西生益的担保，除此之外，公司不存在其他担保情况。 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托理财情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 √适用 □不适用为支持公司控股子公司生益电子股份有限公司业务发展，公司股东东莞市国弘投资有限公司分别于 2016 年 12 月 12 日、2017 年 2 月 4 日，通过中信银行股份有限公司东莞分行向生益电子发放 3,000 万元、4,000 万元贷款，共计人民币 7,000 万元，生益电子已于 2017 年 4 月 8 日全部偿还。详见公司 2017 年 5 月 24 日披露的 2017-026 号公告。 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 31 / 182 2017 年年度报告 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用公司第八届董事会第十八次会议于 2017 年 3 月 29 日审议通过了公开发行可转换公司债券预案，拟发行募集资金总额不超过 180,000 万元的可转换公司债券，用于预计总投资为 231,025.30 万元的高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）、年产 1,700 万平方米覆铜板及 2,200 万米商品粘结片建设项目和松山湖第一工厂办公研发楼建设项目的建设。如该次公开发行可转换公司债券实际募集资金（扣除发行费用后的净额）不能满足上述全部项目资金需要，资金缺口由公司自筹解决。该可转换公司债券发行预案已经 2017 年 4 月 21 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。2017 年 6 月 5 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（170984 号）。2017 年 6 月 27 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170984 号），并于 2017 年 7 月 14 日公告了该反馈意见的回复。 2017 年 8 月 15 日，公司本次公开发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。2017 年 10 月 10 日，公司收到中国证券会出具的《关于核准广东生益科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]1682 号）。2017 年 11 月 24 日，公司公开发行了 1,800 万张可转换公司债券，发行价格为每张 100 元，募集资金总额为人民币 18 亿元，2017 年 11 月 30 日披露发行结果公告，该可转换公司债券于 2017 年 12 月 11 日上市。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用公司努力发展自身经济的同时，在力所能及的范围内，积极参加地区的建设、创卫、捐资助学、扶贫济困、无偿献血、社会助残等社会公益活动，促进公司所在地区经济、社会等事业健康和谐发展。详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（网址 http：//www.sse.com.cn）披露的《广东生益科技股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用企业是社会中细胞组织，它要想持续发展必须做到与整个社会和谐相处；必须让它的行为符合社会的基本行为规范；必须兼顾到社会各方面的利益，尤其是人的利益和尊严。企业的发展一定不能以单方损害其它方的利益为代价获取，否则企业虽能图一时之发展，但也必不长久。正是基于这一基本理念，生益科技一直坚持企业发展的成果一定是由股东、社会、员工共享的原则。在这一原则指导下，我们制定了各方面的行为规范、制度，并付诸实施，以求与各方建立和谐关系，谋求企业的可持续发展。事实证明：我们是这样思索的，我们也是这样实践的。 32 / 182 2017 年年度报告详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（网址 http：//www.sse.com.cn）披露的《广东生益科技股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用公司及控股子公司苏州生益、生益电子严格根据法律、法规及部门规章的规定，在东莞市环保局和苏州生益的公众网站上，定期披露这些环境信息：排污信息、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况、突发环境事件应急预案、环境自行监测方案等。公司推行 ISO14000 环境管理体系，宣传、贯彻公司环境保护方针和政策，提高所有员工的环境意识和企业的环境绩效。2017 年 6 月顺利通过第三方认证公司挪威船级社（DNV）环境管理体系的升级换版审核，持续改善公司环境管理体系的运作。公司大力加强资源综合利用和循环经济的建设。如通过优化工艺技术减少各类材料的耗用，同时对现场产生的各类废料进行回收并分类管理，实现废料再资源化。同时，公司引进先进的装备技术，对溶剂挥发物进行焚烧裂解或回收处理，并回收热能用于生产用能，既减少废气排放，又节约生产用能。公司完成了松山湖厂区第七期建设项目及第三期（工程技术中心）第三次扩建项目的环境评估，完成了松山湖第一工厂（软性光电材料产研中心）第二次扩建项目、松山湖厂区国家电子电路基材工程技术研究中心及第四期（软性光电材料产研中心）第三次扩建项目（一期）竣工环境保护验收，严格执行配套建设的环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用的环保 “三同时”制度。积极研究设计除味技术，对焚化炉尾气进行深度处理，在各分厂的焚化炉排放口安装了除味设备，采用日本进口纯生物酶、催化燃烧等技术后效果明显，各项指标达到国家排放标准，降低人体感官不适感。 2017 年度各相关部门在废气排放口取样监测均达到《广东省大气污染物排放限值》。 2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 √适用 □不适用公司于 2017 年 11 月 24 日公开发行了 1,800 万张可转换公司债券，发行价格为每张 100 元，募集资金总额为人民币 18 亿元，2017 年 11 月 30 日发行完成及披露发行结果公告，可转换公司债券于 2017 年 12 月 11 日上市。自 2018 年 5 月 30 日起，可转换公司债券进入转股期。 33 / 182 2017 年年度报告 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 √适用 □不适用期末转债持有人数 59,758 本公司转债的担保人无前十名转债持有人情况如下：可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%) 东莞市国弘投资有限公司 285,251,000 15.85 伟华电子有限公司 278,129,000 15.45 广东省外贸开发有限公司 138,447,000 7.69 招商银行股份有限公司－兴全合润分级混合型证券投资 91,990,000 5.11 基金中国建设银行－工银瑞信信用添利债券型证券投资基金 76,825,000 4.27 中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投 52,286,000 2.90 资基金广东省广新控股集团有限公司 50,000,000 2.78 中国工商银行股份有限公司－中银盛利纯债一年定期开 40,282,000 2.24 放债券型证券投资基金(LOF) 全国社保基金二零七组合 36,185,000 2.01 申万宏源证券有限公司 23,800,000 1.32 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 √适用 □不适用截止 2017 年 12 月 31 日，总资产 12,840,963,367.92 元，资产负债率 50.02%。报告期内，公司的资信评级为 AA+，没有发生变化。公司未来年度还债的现金来源主要包括公司的经营性现金流及对外投资收益。 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表单位：股 34 / 182 2017 年年度报告本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发比积比行送数量例金其他小计数量例新股 (%) 转 (%) 股股一、有限售条件股份二、无限 1,437,553,885 100 19,945,855 19,945,855 1,457,499,740 100 售条件流通股份 1、人民 1,437,553,885 100 19,945,855 19,945,855 1,457,499,740 100 币普通股三、普通 1,437,553,885 100 19,945,855 19,945,855 1,457,499,740 100 股股份总数注：上述数据为报告期内中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记数据。由于股权激励计划行权时证券变更登记时间晚于行权投资款到账时间，所以上述数据 1,437,553,885 股与本报告第十一节财务报告二、财务报表中的合并资产负债表和母公司资产负债表股本期初余额 1,441,125,046 股不一致，敬请广大投资者注意。 2、普通股股份变动情况说明 √适用 □不适用（1）公司 2013 年股票期权激励计划第二期第二次共有 3,571,161 份期权行权，该部分行权股票于 2017 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记手续，于 2017 年 1 月 13 日上市流通，本次行权后，公司股份总数变更为 1,441,125,046 股。（2）公司 2013 年股票期权激励计划第三期行权采用自主行权方式，2017 年 5 月 10 日至 2017 年 6 月 30 日，第二季度共行权且完成股份过户登记 11,143,381 股，本次行权后，公司股份总数变更为 1,452,268,427 股。（3）公司 2013 年股票期权激励计划第二期第三次共有 976,347 份期权行权，该部分行权股票于 2017 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记手续，于 2017 年 7 月 31 日上市流通；2017 年 7 月 1 日至 2017 年 7 月 24 日，公司 2013 年股票期权激励计划通过自主行权方式，已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记股份共 1,227,447 股，上述变动后，公司股份总数变更为 1,454,472,221 股。（4）公司 2013 年股票期权激励计划通过自主行权方式，2017 年 7 月 25 日至 2017 年 9 月 29 日，第三季度共行权且完成股份过户登记 1,052,423 股，本次行权后，公司股份总数变更为 1,455,524,644 股。（5）公司 2013 年股票期权激励计划通过自主行权方式，2017 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 29 日，第四季度共行权且完成股份过户登记 1,975,096 股，本次行权后，公司股份总数变更为 1,457,499,740 股。 35 / 182 2017 年年度报告 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币发行价格股票及其衍生获准上市交交易终止发行日期（或利发行数量上市日期证券的种类易数量日期率）可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类可转换公司债 2017 年 11 100 元 18,000,000 2017 年 12 18,000,000 2023 年 11 券月 24 日月 11 日月 23 日截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用报告期内，因 2013 年股票期权激励计划行权，累计增加公司股份 19,945,855 股。 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 48,501 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 53,974 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻持有有限股东名称报告期内增期末持股数比例结情况股东售条件股（全称）减量 (%) 股份数性质份数量状态量 36 / 182 2017 年年度报告东莞市国弘投资有 0 230,785,410 15.83 0 国有法人无限公司伟华电子有限公司 0 225,023,393 15.44 0 无境外法人广东省广新控股集 -8,905,672 179,932,191 12.35 0 国有法人无团有限公司广东省外贸开发有 0 112,012,498 7.69 0 国有法人无限公司中央汇金资产管理 30,811,400 2.11 0 未知未知有限责任公司中国工商银行－广 16,600,000 1.14 0 未知发聚丰混合型证券未知投资基金新华人寿保险股份 11,606,007 0.80 0 未知有限公司－分红－未知团体分红－018L－ FH001 沪中国工商银行股份 11,600,019 0.80 0 未知有限公司－广发鑫未知益灵活配置混合型证券投资基金中国银行－易方达 8,400,000 0.58 0 未知积极成长证券投资未知基金中国建设银行股份 7,484,403 0.51 0 未知有限公司－安信价未知值精选股票型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量东莞市国弘投资有限公司 230,785,410 人民币普通股 230,785,410 伟华电子有限公司 225,023,393 人民币普通股 225,023,393 广东省广新控股集团有限公司 179,932,191 人民币普通股 179,932,191 广东省外贸开发有限公司 112,012,498 人民币普通股 112,012,498 中央汇金资产管理有限责任公司 30,811,400 人民币普通股 30,811,400 中国工商银行－广发聚丰混合型证券投资基 16,600,000 16,600,000 人民币普通股金新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分 11,606,007 11,606,007 人民币普通股红－018L－FH001 沪中国工商银行股份有限公司－广发鑫益灵活 11,600,019 11,600,019 人民币普通股配置混合型证券投资基金中国银行－易方达积极成长证券投资基金 8,400,000 人民币普通股 8,400,000 37 / 182 2017 年年度报告中国建设银行股份有限公司－安信价值精选 7,484,403 7,484,403 人民币普通股股票型证券投资基金上述股东关联关系或一致行动的说明广东省广新控股集团有限公司与广东省外贸开发公司属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其余股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 √适用 □不适用公司自 1998 年上市以来，股权结构一直较为分散，无任何股东持股比例达到 30%，没有任何单一股东可以对公司决策构成控制。截至本报告期末，广东省广新控股集团有限公司与广东省外贸开发公司为一致行动人合计持股比例 20.04%为第一大股东，东莞市国弘投资有限公司持股比例 15.83%为第二大股东，伟华电子有限公司持股比例 15.44%为第三大股东。公司的股东结构图如下： 38 / 182 2017 年年度报告广东省广新控股集团有限公司、东莞市国弘投资有限公司和伟华电子有限公司均独立行使表决权，彼此间不存在一致行动的情形，不存在股东单独或共同通过掌握较大比例的股份而控制股东大会的情况，因此公司不存在控股股东。 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 □适用 √不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 √适用 □不适用公司自 1998 年上市以来，股权结构一直较为分散，无任何股东持股比例达到 30%，没有任何单一股东可以对公司决策构成控制。截至本报告期末，广东省广新控股集团有限公司与广东省外贸开发公司为一致行动人合计持股比例 20.04%为第一大股东，东莞市国弘投资有限公司持股比例 15.83%为第二大股东，伟华电子有限公司持股比例 15.44%为第三大股东。公司的股东结构图如下： 39 / 182 2017 年年度报告广东省广新控股集团有限公司、东莞市国弘投资有限公司和伟华电子有限公司均独立行使表决权，彼此间不存在一致行动的情形，不存在股东单独或共同通过掌握较大比例的股份而控制股东大会的情况，因此公司不存在实际控制人。 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 □适用 √不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位负责人主要经营业法人股东名组织机构或法定代表成立日期注册资本务或管理活称代码人动等情况 40 / 182 2017 年年度报告东莞市国弘邓春华 1986 年 8 91441900198030968J 500,000,000 电子信息产投资有限公月 29 日业投资、创业司投资、资产管理、投资管理及咨询、企业管理及咨询、物业租赁、物业管理、机械设备租赁。伟华电子有唐庆年 1984 年 9 不适用 2,000,000 港投资、贸易限公司月 12 日币广东省广新黄平 2000 年 9 91440000725063471N 1,620,000,000 股权管理；组控股集团有月6日织企业资产限公司重组、优化配置；资本营运及管理；资产托管,国内贸易，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；信息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。情况说明不适用六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 41 / 182 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从是否在公司性年任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取姓名职务(注) 别龄期期数数增减变动量原因税前报酬总报酬额（万元）刘述峰董事长男 63 2015.03.31 2018.03.31 934,828 2,197,611 1,262,783 股票期权 911.93 否行权陈仁喜董事、总经理男 51 2015.03.31 2018.03.31 100,000 1,053,000 953,000 股票期权 811.31 否行权邓春华董事男 47 2015.03.31 2018.03.31 是唐英敏董事女 59 2015.03.31 2018.03.31 是许力群董事女 49 2015.03.31 2018.03.31 是谢景云董事女 38 2017.04.21 2018.03.31 是魏高平董事男 53 2017.11.28 2018.03.31 是陈新独立董事男 72 2015.03.31 2018.03.31 报销由于董否事会造成的费用欧稚云独立董事女 47 2015.03.31 2018.03.31 报销由于董否事会造成的费用李军印独立董事男 48 2016.04.12 2018.03.31 报销由于董否事会造成的费用储小平独立董事男 63 2017.04.21 2018.03.31 报销由于董否事会造成的费用 42 / 182 2017 年年度报告周嘉林监事会召集人男 57 2015.03.31 2018.03.31 400,000 320,000 -80,000 二级市场 226.88 否卖出罗礼玉监事男 43 2015.03.31 2018.03.31 26,390 26,390 0 244.67 否朱雪华监事女 56 2016.04.12 2018.03.31 是温世龙董事会秘书男 50 2015.03.31 2018.03.31 217,706 1,557,706 1,340,000 股票期权 241.09 否行权何自强总会计师男 53 2015.03.31 2018.03.31 588,732 1,398,045 809,313 股票期权 367.27 否行权曾耀德总工程师男 51 2017.03.29 2018.03.31 20,000 224,040 204,040 股票期权 248.75 否行权曾瑜董事男 56 2015.03.31 2017.10.09 137,000 137,000 0 是黄晓光董事男 48 2016.04.12 2017.03.29 是汪林独立董事男 36 2015.03.31 2017.04.21 报销由于董否事会造成的费用苏晓声总工程师男 57 2015.03.31 2017.02.05 否合计 / / / / / 2,424,656 6,913,792 4,489,136 / 3,051.90 / 姓名主要工作经历刘述峰男，1955 年出生，中国香港居民，高级经济师，具有长期企业行政管理经验，曾任广东省外贸局副处长、广东省外贸开发公司副总经理，期间曾在日本、香港工作多年。1990 年至今，在本公司任职，现任本公司董事长。陈仁喜男，1967 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，1989 年 7 月毕业于华南理工大学化学工程专业，后加入公司，先后任生产总厂办公室经理、总厂长、技术总监、生产总监等职务。现任本公司董事、总经理。邓春华男，1971 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生学历，经济师。1991 年毕业于华南理工大学工业企业管理专业。1991 年起在东莞市电子工业总公司任职，历任生产部副经理、物业部副经理、经理，现任东莞市国弘投资有限公司董事长，本公司董事。唐英敏女，1959 年出生，中国香港居民，拥有美国永久境外居留权，加州大学理学士学位、史丹福大学理学硕士学位及纽约大学工商管理硕士学位。2000 年至 2010 年期间，曾任美维集团董事会副主席及本公司董事。于加盟美维集团前，在加州 Cashmere House Inc.担任财务总裁逾十年，曾任迅达科技企业（香港）有限公司亚太区业务副董事总经理，现任豪商国际有限公司董事、行政总裁。许力群女，1969 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生学历，1991 年 7 月毕业于北京邮电学院， 1991 年起在东莞市电子工业总公司任职，历任办事员、科员、副经理、经理、副总经理、董事总经理，现任东莞市国弘投资有限公司董事、总经理。 43 / 182 2017 年年度报告谢景云女，1980 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，经济师。2008 年 12 月至 2013 年 6 月，历任广东省广新控股集团有限公司投资发展部副主管、主管；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，历任广东省广新控股集团有限公司资本运营部主管、助理部长；2016 年 6 月至今，任广东省广新控股集团有限公司资本运营部副部长。同时，现于广东省广告集团股份有限公司、广东省食品进出口集团有限公司和佛山市金辉高科光电材料股份有限公司任董事。魏高平男，1965 年 6 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，经济师，华南理工大学 EMBA 毕业。1985 年 7 月至 2000 年 2 月，历任广东省食品进出口集团有限公司计统科科员、副科长，商品供销公司副经理、经理，总经理助理。2000 年 2 月至 2008 年 3 月，任广东省食品进出口集团有限公司副总经理；1999 年 5 月至 2005 年 12 月兼任香港宝粤贸易有限公司总经理；2008 年 3 月至 2017 年 9 月，任广东省食品进出口集团有限公司总经理、党委副书记。2017 年 7 月至今，任广东省外贸开发有限公司党委书记、董事长。陈新男，1946 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，毕业于北京清华大学工民建专业，1970 年至 1991 年，在国营 4401 厂从事电真空器件研究开发、技术及管理工作，1991 年年至今，在原机电部电子规划所（后单位合并为中国电子工业发展规划研究院、中国电子信息产业发展研究院）工作，从事电子行业规划、工程咨询工作，历任研究室主任、院副总工程师、科技委副主任、规划所所长， 2006 年退休返聘任院项目总监至今。欧稚云女，1971 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，1993 年毕业于中山大学岭南学院经济系财政专业，1993 年至 1998 年在东莞市会计师事务所担任审计员，1998 年至 2010 年在东莞市德正会计师事务所有限公司担任部门经理，2011 年 1 月至今担任东莞市德正会计师事务所合伙人。李军印男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，毕业于厦门大学金融专业。1996 年 7 月至 2008 年 8 月，历任东莞宏远工业区股份有限公司发展研究部经理、证券事务代表、董事会秘书、副总经理；2008 年 9 月至 2015 年 6 月，任广东宏川集团有限公司副总裁；2015 年 4 月至今，任江苏大宝赢电商发展有限公司董事；2015 年 5 月至今，任东莞三江港口储罐有限公司董事；2015 年 6 月至今，任广东宏川智慧物流股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。储小平男，1955 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士。1980 年 1 月至 1983 年 8 月，于武汉理工大学任教；1986 年 6 月至 2003 年 8 月，于广东汕头大学商学院任教；2003 年 8 月至今，于中山大学岭南学院任教。现任中山大学岭南学院教授、民营企业研究中心主任，同时于广州白云山医药集团股份有限公司和拉芳家化股份有限公司任独立董事。周嘉林男，1961 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，现任公司监事、总经理助理。罗礼玉男，1975 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士，1997 年 7 月毕业于四川大学高分子材料专业，毕业后加入公司。现任生益科技人力资源部及总务部经理、监事、党总支书记。朱雪华女，1962 年出生，香港籍，无其他国家永久居留权，硕士。1988 年 12 月至 2008 年 8 月历任美维科技集团财务经理、集团财务总监；2008 年 9 月至 2015 年 6 月，历任苏锡企业有限公司首席财务总监；2012 年 4 月至今，任深圳清溢光电股份有限公司董事、总经理、行政总裁； 2014 年 9 月至今，任常裕光电（香港）有限公司董事、总经理；2015 年 6 月至今，任光膜（香港）有限公司董事；2017 年 11 月至今，任合肥清溢光电有限公司总经理。温世龙男，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，1990 年毕业至今在公司任职，现任生益科技董事会秘书。何自强男，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学毕业至今在公司任职，历任公司财务部会计、副经理、经理，现任生益科技总会 44 / 182 2017 年年度报告计师、信息总监。曾耀德男，1967 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，高级工程师，1989 年 7 月毕业于中山大学化学系。1989 年 7 月至 1990 年 3 月，在东莞市虎门真空电镀厂任技术员；1990 年 3 月至 2000 年 2 月，在广东生益科技股份有限公司任工程师；2000 年 3 月至 2016 年 8 月，历任陕西生益科技有限公司工艺部经理、总工程师；2016 年 8 月至 2017 年 3 月，任生益科技总厂技术总监；2017 年 3 月至今，任生益科技总工程师。曾瑜男，1962 年出生，中国国籍，大学学历，1986 年，毕业于成都理工大学物理探测系，现读中山大学岭南学院硕士研究生（EMBA）；曾任南海海洋调查局计算中心技术员，1990 年 11 月至 2017 年，在广东省外贸开发公司任职，曾任省外贸总经理、本公司董事。2017 年 10 月 9 日离任本公司董事。黄晓光男，1971 年 11 月出生，汉族，籍贯广东大埔，中共党员，硕士研究生。曾任广东省广新控股集团有限公司资本运营部部长、广东省广告集团股份有限公司董事、佛山佛塑科技集团股份有限公司董事。2017 年 3 月 29 日离任本公司董事。汪林男，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，管理学博士、经济学博士后，现为中山大学岭南学院经济管理系副教授，曾任本公司独立董事。2017 年 4 月 21 日离任本公司独立董事。苏晓声男，1960 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，高级工程师，毕业于中山大学化学系。2000 年外派陕西生益任总工程师、总经理助理。曾任生益科技总工程师，于 2017 年 2 月 5 日突逝。其它情况说明 √适用 □不适用 2017 年 3 月 29 日，公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于聘任曾耀德高级工程师为公司总工程师的议案》，聘任曾耀德先生为公司总工程师。2017 年 3 月 29 日，曾耀德先生持有公司股份 20,000 股。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用单位:股年初持有股票期报告期新授予股报告期内可行权报告期股票期权股票期权行权期末持有股票报告期末市价姓名职务权数量票期权数量股份行权股份价格(元) 期权数量（元）刘述峰董事 1,262,783 0 1,262,783 1,262,783 - 0 17.26 陈仁喜董事 1,620,000 0 1,620,000 953,000 - 360,000 17.26 温世龙高管 1,340,000 0 1,340,000 1,340,000 - 0 17.26 何自强高管 809,313 0 809,313 809,313 - 0 17.26 曾耀德高管 204,040 0 204,040 204,040 - 0 17.26 合计 / 5,236,136 0 5,236,136 4,569,136 / 360,000 / 45 / 182 2017 年年度报告注：1、陈仁喜董事第二个行权期可行权股票期权数量是 860,000 股，已行权数量是 553,000 股，未行权数量是 307,000 股，未行权股票期权从 2017 年 8 月 25 日起失效。 2、2017年，因公司分红派息，对行权价格进行了1次调整,2017年行权价格情况是：2017年1月1日-2017年6月11日期间的行权价格为3.46元/股；2017年6 月12日-2017年12月31日期间的行权价格为3.13元/股。刘述峰董事、陈仁喜董事、温世龙董事会秘书、曾耀德总工程师以3.46元/股，分别行权562,640 股、153,000股、920,000股、154,040股，前述人员以3.13元/股，分别行权700,143股、800,000股、420,000股、50,000股；何自强总会计师以3.13元/ 股，行权809,313股。 3、股票期权激励计划第三个行权期可行权股票期权数量为1,859.1471万份，行权有效期为2016年8月26日-2018年8月25日，行权方式为自主行权，于2017 年5月10日起开始进行自主行权。 4、公司董事、高级管理人员2017年行权数量及价格公司已通过临时公告进行披露：临2017-003、临2017-031、临2017-034、临2017-044、临2018-001。二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期邓春华东莞市国弘投资有限公司董事长 2014 年 10 月许力群东莞市国弘投资有限公司总经理 2014 年 10 月唐英敏伟华电子有限公司董事 2000 年 11 月谢景云广东省广新控股集团有限公司资本运营部副部长 2016 年 06 月魏高平广东省外贸开发公司董事长 2017 年 07 月黄晓光广东省广新控股集团有限公司资本运营部部长 2013 年 05 月 2017 年 04 月曾瑜广东省外贸开发公司总经理 2014 年 01 月 2017 年 07 月在股东单位任职情况的说明黄晓光先生及曾瑜先生分别于 2017 年 4 月、2017 年 7 月在股东单位辞职。 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务刘述峰陕西生益科技有限公司董事刘述峰苏州生益科技有限公司董事刘述峰生益电子股份有限公司董事刘述峰东莞生益资本投资有限公司董事长 46 / 182 2017 年年度报告刘述峰江苏联瑞新材料股份有限公司董事刘述峰生益科技（香港）有限公司董事刘述峰东莞生益房地产开发有限公司董事刘述峰湖南万容科技股份有限公司董事刘述峰广东绿晟环保股份有限公司董事刘述峰江西生益科技有限公司董事陈仁喜生益电子股份有限公司董事陈仁喜苏州生益科技有限公司董事陈仁喜陕西生益科技有限公司董事陈仁喜江苏生益特种材料有限公司董事长、总经理陈仁喜江西生益科技有限公司董事长邓春华东莞南方电子有限公司董事长邓春华广东南方宏明电子科技股份有限公司董事长邓春华生益电子股份有限公司董事长、总经理邓春华陕西生益科技有限公司董事邓春华苏州生益科技有限公司董事邓春华东莞生益房地产开发有限公司董事许力群东莞市南方电子有限公司董事、总经理许力群东莞市宏明电子实业发展公司董事长、总经理许力群扬州天启新材料股份有限公司董事许力群广东南方宏明电子科技股份有限公司董事许力群东莞市电子学会副理事长唐英敏豪商国际有限公司董事、行政总裁唐英敏深圳清溢光电股份有限公司公司法定代表人、董事长唐英敏合肥清溢光电有限公司公司法定代表人、執行董事唐英敏 Cashmere House, Inc. 董事唐英敏 Crystal River Limited 董事唐英敏 Le Baron (IP) Limited 董事唐英敏 Le Baron Enterprises Limited 董事唐英敏 MTG Laminate (BVI) Limited 董事唐英敏 Silver Era (HK) Limited 董事 47 / 182 2017 年年度报告唐英敏 Smart Tycoon Limited 董事唐英敏 Su Sih (IP) Limited 董事唐英敏 Su Sih Developments Limited 董事唐英敏 T & T, Inc. 董事唐英敏 Top Mix Investments Limited 董事唐英敏 TSE Cashmere House GmbH 董事唐英敏 TSE Europe Limited 董事唐英敏半岛投资(香港)有限公司董事唐英敏光膜（香港）有限公司董事唐英敏均灏(上海)贸易有限公司董事唐英敏美嘉伟华(第三)有限公司董事唐英敏美嘉伟华控股有限公司董事唐英敏苏州生益科技有限公司董事唐英敏苏锡(英属处女岛)有限公司董事唐英敏苏锡企业有限公司董事唐英敏苏锡光膜科技(深圳)有限公司董事唐英敏高柏创新(香港)有限公司董事唐英敏高基投资有限公司董事唐英敏偉華電子有限公司董事唐英敏常裕光电（香港）有限公司董事唐英敏深圳新天豪针织品有限公司董事唐英敏绿色农场有限公司董事谢景云广东省广告集团股份有限公司董事谢景云广东省食品进出口集团有限公司董事谢景云佛山市金辉高科光电材料股份有限公司董事李军印东莞三江港口储罐有限公司董事李军印广东宏川智慧物流股份有限公司副总经理、董事会秘书、董事陈新中国电子信息产业发展研究院项目总监储小平广州白云山医药集团股份有限公司独立董事储小平拉芳家化股份有限公司独立董事储小平中山大学教授 48 / 182 2017 年年度报告欧稚云东莞市德正会计师事务所有限公司合伙人朱雪华深圳清溢光电股份有限公司董事、总经理、行政总裁朱雪华常裕光电（香港）有限公司董事、总经理朱雪华合肥清溢光电有限公司总经理朱雪华 Allied Business Limited 董事朱雪华 Osel Limited 董事朱雪华 Riga Limited 董事朱雪华光膜（香港）有限公司董事朱雪华豪商国际有限公司董事朱雪华均灏(上海)贸易有限公司监事朱雪华苏锡光膜科技（深圳）有限公司监事罗礼玉东莞市住房公积金管理中心委员罗礼玉东莞市社保局监督委员会副主任、委员罗礼玉江西生益科技有限公司监事周嘉林东莞 CIO 协会副会长何自强生益科技（香港）有限公司董事何自强陕西生益科技有限公司董事何自强东莞生益资本投资有限公司董事温世龙东莞生益资本投资有限公司董事、总经理曾耀德江西生益科技有限公司董事黄晓光广东省广告集团股份有限公司董事黄晓光佛山佛塑科技集团股份有限公司董事曾瑜苏州生益科技有限公司董事曾瑜生益电子股份有限公司董事汪林中山大学副教授在其他单位任职情况的说明曾瑜先生于 2017 年 10 月 9 日辞任苏州生益、生益电子的董事职务；黄晓光先生于 2017 年 4 月 30 日辞任广东省广告集团股份有限公司、佛山佛塑科技集团股份有限公司的董事职务。三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 49 / 182 2017 年年度报告董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序由董事会薪酬与考核委员会决定公司高管薪酬标准。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据对公司经营业绩所作的贡献。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 3,051.90 万元报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 3,051.90 万元四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因谢景云董事选举补选魏高平董事选举补选储小平独立董事选举补选曾耀德总工程师聘任总工程师职位空缺黄晓光董事离任个人原因辞去董事职务曾瑜董事离任工作调动原因辞去董事职务汪林独立董事离任任期届满苏晓声总工程师离任 2017 年 2 月 5 日晚，苏晓声总工程师在出差地突发疾病于医院经抢救无效逝世。（详见公司 2017 年 2 月 9 日披露的 2017-008 号公告）五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 50 / 182 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 3,505 主要子公司在职员工的数量 5,276 在职员工的数量合计 8,781 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 5,219 销售人员技术人员 2,456 财务人员行政人员其他合计 8,781 教育程度教育程度类别数量（人）大专及中专以上 4,771 高中及以下 4,010 合计 8,781 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用作为一个追求持续发展的企业，生益科技坚持将企业的成长成果与社会、股东、员工、客户和供应商进行分享，建立了多通道的宽幅薪酬结构，确保员工的职业发展通道畅通和激励的结构空间足够，充分体现了以能力定工资、以业绩定薪酬的分配办法，实行一流人才、一流业绩、一流报酬。公司通过 2014 年的薪酬结构改革，引入业界专业工具完成了对所有岗位的价值评估，并建立了价值评价标准体系，有效实现了激励人、牵引人的目的，同时构建了完善的任职资格管理体系和员工职业发展体系，打造人才管理新平台。公司每年根据公司盈利状况、物价上涨水平、行业薪酬竞争力、地区市场薪酬状况对员工的工资结构进行调整，确保公司内部的分配公平合理和薪酬的对外竞争优势，并确保员工工资收入随公司发展效益、当地薪资生活水平同步增长。同时设计了丰富多样的激励措施，包括物质、精神和其他层面的激励，充分地激励和调动公司各类人员的工作热情和积极性，促进企业和员工长远稳定发展。在 2017 年度，为使薪酬的激励作用得到更大效果的发挥，公司在继续采取向基层员工普调工资和其他员工根据绩效按比例提等方式实现年度薪酬调整的新模式外，将薪酬资源向 “价值贡献者”和“奋斗者”进一步倾斜。同时创造性的使用了星级等级分布的绩效管理技术，强化绩效导向和意识，形成公平合理的工作价值观，并对公司管理目标实现形成直接支撑，提升公司员工目标意识及主动工作状态。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 2017 年是公司发展战略纲要（2016-2020 年）的第二个年，公司主营业务模式紧贴发展战略纲要逐步朝着“提质”、“增效”的方向发展，同时公司新的商业模式\项目逐步开展。我们的培训工作在确保全员岗位必备知识、技能和素质的基础上，紧跟公司发展战略，调整培训管理思路，完善课程体系，着重关注培训效果和人才发展的质量。2017 年，我们以紧跟公司战略发展需要，关注操作能手的培养、强化人才发展的质量、精准管理能力和领导素质为重点，分析与诊断组织 51 / 182 2017 年年度报告与个人需求，打造学习型组织；并借助 SF 系统等信息化手段，开拓在线学习、移动学习、碎片化学习的新模式，实现岗位关键信息的及时传递和管理要求的落实。 2017 年将以关注操作员工快速上岗和操作能手的培养，提高操作的规范性和一致性，稳固产品质量，帮助新员工快速掌握岗位操作技能，缩短新员工上岗时间；开发电子课件或微课等便捷的知识获取方式，确保新文件、新流程、新管理要求能及时得到传递和落实，确保员工岗位必备操作技能的统一和规范。关注人才发展与管理能力的提升，支撑公司管理增效和未来发展。2017 年，我们以“第一期管理实践培训班”为依托，通过“行动学习”的训练方式，以参与或主导完成实际项目的形式，着力提升综合管理和协调能力，为公司培养未来的管理人才。以领导力素质模型为依托，以领导力论坛促进各层级管理人员的领导能力或管理能力的提升。针对中高层管理人员的管理视角和思维的拓宽，延续总经理论坛、管理案例研讨、专项课程团队学习等方式，提升对经营环境的分析判断能力和战略经营能力。MBA 研修班、中阶主管管理技能提升班、管理行为的跟进与辅导等专项的系统训练，形成管理能力的提升阶梯，逐步提升基层管理人员的管理水平。引领学习模式的变革，及时满足个性化学习需求。一方面，随着公司任职资格体系的建立，在其对员工发展的牵引下，大家的个性化学习需求和自助学习需求将不断凸显；另一方面，在互联网时代，企业培训需求也从“集中化”转向“碎片化”，员工的学习习惯由传统的方式转移到 “指尖”，其类型、内容、形式等也都将发生改变。2017 年，我们将继续借助 SF 平台，引进通用类电子课程和 E 化公司内部经典课程，丰富自助学习所学课程资源；借助学习平台，建立学习社区，让员工在公司内形成知识共享氛围。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 √适用 □不适用年龄构成人数比率 30 岁及以下 4981 56.73% 31-40 岁 2692 30.66% 41-50 岁 961 10.94% 51 岁及以上 147 1.67% 合计 8781 100.00% 第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，加强公司制度建设，做好投资者关系管理工作，公司治理的实际情况符合有关法律法规的规定。 1、股东大会公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，平等对待公司所有股东，保证每位股东享有同等知情权，能够充分行使表决权。历次股东大会均经律师现场见证，确保公司所有股东享有平等地位，能够行使自己的权益。报告期内，公司共召开了 2 次股东大会。 2、董事会 52 / 182 2017 年年度报告公司董事会的各位董事均能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。公司董事会下设了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会，确保董事会高效运作和科学决策。 3、监事与监事会公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司监事会由 3 名监事组成，其中 2 名为职工代表。监事会均严格执行有关法律、法规的规定，监事均能按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进行有效监督。 4、经理层公司高级管理人员的任免与奖惩严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行；公司章程已明确界定董事会、董事长及总经理的职责，保证了董事会决策的独立性，亦保证了经理层日常经营管理活动的独立性，公司经理层在董事会授权下，行使日常经营权。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网会议届次召开日期决议刊登的披露日期站的查询索引 2016 年年度股东大会 2017 年 04 月 21 日 www.sse.com.cn 2017 年 04 月 22 日 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 2017 年 11 月 29 日股东大会情况说明 √适用 □不适用 2017 年公司召开的股东大会审议的所有议案均获通过。三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数刘述峰否 13 13 10 0 0 否陈仁喜否 13 13 10 0 0 否邓春华否 13 13 10 0 0 否唐英敏否 13 11 10 2 0 否魏高平否 3 3 3 0 0 否许力群否 13 13 10 0 0 否谢景云否 11 10 9 1 0 否欧稚云是 13 13 10 0 0 否陈新是 13 13 10 0 0 否储小平是 11 11 9 0 0 否李军印是 13 12 10 1 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 53 / 182 2017 年年度报告年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用董事会战略委员会在公司长期发展战略制定等重大战略决策研究过程中，提出了重要的建设性意见，提高了公司重大决策的效率。董事会审计委员会在公司聘任审计机构、内部控制制度的建设、定期报告编制和年度审计等工作中积极发挥了专业委员会的作用，对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，在公司定期报告编制和年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认真履行了专业职责。董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情况进行了监督审查，为董事会建立和完善高管激励机制发挥了专业作用。董事会提名委员会在公司董事会换届选举、补选及高级管理人员聘任工作中，对候选人进行了专业资格审核，并向董事会发表了专业意见。五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司依据《业绩激励基金实施办法》，从经营管理等方面对公司高级管理人员进行考核，将高管人员的薪酬收入与公司业绩相挂钩，以适应公司发展的需要。公司高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合法律及《公司章程》规定。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用公司内部控制自我评估报告于 2018 年 3 月 28 日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 54 / 182 2017 年年度报告报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用公司内部控制审计报告于 2018 年 3 月 28 日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 55 / 182 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告广会审字[2018]G17036420023 号广东生益科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了生益科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于生益科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）应收账款坏账准备 1.事项描述 2017 年 12 月 31 日，生益科技应收账款余额为 3,849,527,902.75 元，坏账准备余额为 35,813,145.82 元。应收账款坏账准备会计政策见附注五、11；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注七、5。生益科技根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及 56 / 182 2017 年年度报告管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2．审计应付我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内控控制；（2）复核管理层对应收账款可回收性进行评估的相关考虑及客观证据；（3）对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；（4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；（5）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。（二）存货跌价准备 1. 事项描述 2017 年 12 月 31 日，生益科技存货余额为 1,652,679,602.55 元，存货跌价准备余额为 53,290,815.52 元。存货跌价准备会计政策见附注五、12；关于存货账面余额及存货跌价准备见附注七、10。生益科技存货按照成本与可变现净值孰低计量，确定存货跌价准备需要管理层在取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计，鉴于该事项涉及金额较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 2. 审计应付我们针对存货跌价准备的审计程序主要有：（1）评估并测试与存货跌价准备相关的关键内部控制；（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；（3）复核管理层计提存货跌价准备的方法；（4）对管理层计算可变现净值所涉及的重要假设进行评价；（5）结合存货批次编码规则对存货库龄的划分进行测试；（6）获取存货跌价准备计算表，执行重新计算程序。四、其他信息 57 / 182 2017 年年度报告生益科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括生益科技 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任生益科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估生益科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算生益科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督生益科技的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对生益科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 58 / 182 2017 年年度报告告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致生益科技不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就生益科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：洪文伟（项目合伙人）中国注册会计师：郭小军中国广州二○一八年三月二十六日二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 广东生益科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 2,215,312,164.92 589,103,292.36 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期七、2 122,386,589.60 73,121,385.70 损益的金融资产衍生金融资产 59 / 182 2017 年年度报告应收票据七、4 601,640,863.16 445,544,347.00 应收账款七、5 3,813,714,756.93 2,954,676,352.38 预付款项七、6 7,136,320.77 8,099,951.03 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、9 14,612,422.73 29,859,397.45 买入返售金融资产存货七、10 1,599,388,787.03 1,138,715,287.23 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、13 105,341,663.25 74,336,660.85 流动资产合计 8,479,533,568.39 5,313,456,674.00 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、17 227,714,437.47 67,335,178.09 投资性房地产固定资产七、19 3,516,045,082.72 3,655,198,795.85 在建工程七、20 295,358,238.40 158,061,697.82 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、25 283,878,309.06 271,545,235.64 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产七、29 38,433,731.88 68,277,152.39 其他非流动资产非流动资产合计 4,361,429,799.53 4,220,418,059.79 资产总计 12,840,963,367.92 9,533,874,733.79 流动负债：短期借款七、31 1,419,240,167.74 1,185,392,145.09 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据七、34 6,000,000.00 应付账款七、35 1,973,894,726.96 1,741,715,732.26 预收款项七、36 5,575,446.21 4,159,661.78 卖出回购金融资产款 60 / 182 2017 年年度报告应付手续费及佣金应付职工薪酬七、37 285,778,591.89 190,678,853.65 应交税费七、38 85,329,406.84 55,069,534.27 应付利息七、39 4,662,447.73 7,325,853.30 应付股利七、40 62,466.69 62,466.69 其他应付款七、41 92,694,164.04 76,498,666.02 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债七、43 214,223,125.00 418,987,665.00 其他流动负债流动负债合计 4,087,460,543.10 3,679,890,578.06 非流动负债：长期借款七、45 771,971,984.00 466,746,157.00 应付债券七、46 1,429,938,447.47 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益七、51 73,718,300.14 82,579,098.41 递延所得税负债七、52 59,491,111.41 其他非流动负债非流动负债合计 2,335,119,843.02 549,325,255.41 负债合计 6,422,580,386.12 4,229,215,833.47 所有者权益股本七、53 1,457,499,740.00 1,441,125,046.00 其他权益工具七、54 294,401,283.70 其中：优先股永续债资本公积七、55 1,278,714,633.28 1,198,050,067.38 减：库存股其他综合收益七、57 -6,193,891.00 10,428,533.07 专项储备盈余公积七、59 745,730,499.46 664,989,647.28 一般风险准备未分配利润七、60 2,247,663,776.16 1,732,468,009.74 归属于母公司所有者权益合计 6,017,816,041.60 5,047,061,303.47 少数股东权益 400,566,940.20 257,597,596.85 所有者权益合计 6,418,382,981.80 5,304,658,900.32 负债和所有者权益总计 12,840,963,367.92 9,533,874,733.79 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美 61 / 182 2017 年年度报告母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:广东生益科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,903,665,537.14 243,537,463.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 301,721,841.13 163,361,607.83 应收账款十七、1 2,257,995,891.42 1,558,843,174.34 预付款项 3,601,829.03 3,666,894.43 应收利息应收股利其他应收款十七、2 6,918,292.60 17,239,925.06 存货 711,042,594.07 517,185,749.46 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 9,594,790.60 7,067,400.81 流动资产合计 5,194,540,775.99 2,510,902,215.52 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 3,036,114,538.70 2,814,692,333.08 投资性房地产固定资产 1,142,166,462.90 1,189,759,930.45 在建工程 84,573,532.47 69,303,730.99 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 92,070,644.66 94,721,273.80 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 21,832,110.23 37,655,286.61 其他非流动资产非流动资产合计 4,376,757,288.96 4,206,132,554.93 资产总计 9,571,298,064.95 6,717,034,770.45 流动负债：短期借款 645,000,000.00 465,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,394,681,165.45 1,041,056,218.29 62 / 182 2017 年年度报告预收款项 3,312,916.59 1,999,232.46 应付职工薪酬 154,185,066.79 101,494,922.82 应交税费 38,565,137.48 33,621,098.38 应付利息 2,493,225.80 2,738,472.92 应付股利 62,466.69 62,466.69 其他应付款 74,587,022.31 73,197,095.81 持有待售负债一年内到期的非流动负债 130,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 2,442,887,001.11 1,919,169,507.37 非流动负债：长期借款 300,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 1,429,938,447.47 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 54,814,166.70 63,153,333.37 递延所得税负债 55,509,232.88 其他非流动负债非流动负债合计 1,840,261,847.05 193,153,333.37 负债合计 4,283,148,848.16 2,112,322,840.74 所有者权益：股本 1,457,499,740.00 1,441,125,046.00 其他权益工具 294,401,283.70 其中：优先股永续债资本公积 1,184,910,918.94 1,140,931,429.90 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 745,730,499.46 664,989,647.28 未分配利润 1,605,606,774.69 1,357,665,806.53 所有者权益合计 5,288,149,216.79 4,604,711,929.71 负债和所有者权益总计 9,571,298,064.95 6,717,034,770.45 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入七、61 10,751,554,129.91 8,538,321,095.20 其中：营业收入 10,751,554,129.91 8,538,321,095.20 利息收入 63 / 182 2017 年年度报告已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 9,557,241,113.27 7,681,556,036.05 其中：营业成本七、61 8,443,220,565.82 6,784,737,391.83 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、62 85,679,719.88 52,088,221.57 销售费用七、63 229,776,589.69 203,012,619.09 管理费用七、64 684,070,294.51 542,800,552.57 财务费用七、65 86,750,757.62 86,220,078.69 资产减值损失七、66 27,743,185.75 12,697,172.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67 42,837,859.25 -5,067,492.05 填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、68 20,539,197.31 14,184,219.46 其中：对联营企业和合营企业的投资 18,237,600.85 12,083,733.03 收益资产处置收益（损失以“－”号填列）七、80 865,071.10 637,183.22 汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益七、80 47,481,137.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,306,036,281.38 866,518,969.78 加：营业外收入七、69 4,819,570.72 27,475,717.64 减：营业外支出七、70 8,135,567.96 4,810,131.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,302,720,284.14 889,184,556.29 减：所得税费用七、71 189,378,486.91 128,540,669.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,113,341,797.23 760,643,887.22 (一)按经营持续性分类 1,113,341,797.23 760,643,887.22 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 1,113,341,797.23 760,643,887.22 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二)按所有权归属分类 1,113,341,797.23 760,643,887.22 1.少数股东损益 38,678,477.21 12,447,680.08 2.归属于母公司股东的净利润 1,074,663,320.02 748,196,207.14 六、其他综合收益的税后净额 -16,622,424.07 10,490,554.34 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -16,622,424.07 10,490,554.34 后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 -16,622,424.07 10,490,554.34 64 / 182 2017 年年度报告收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -16,622,424.07 10,490,554.34 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 1,096,719,373.16 771,134,441.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,058,040,895.95 758,686,761.48 归属于少数股东的综合收益总额 38,678,477.21 12,447,680.08 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.74 0.52 （二）稀释每股收益(元/股) 0.73 0.51 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：不适用元,上期被合并方实现的净利润为：不适用元。法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 6,592,724,053.72 5,150,799,097.45 减：营业成本十七、4 5,244,159,013.13 4,043,402,688.52 税金及附加 43,025,440.36 25,357,106.37 销售费用 104,903,906.13 104,957,268.10 管理费用 320,471,708.06 267,778,674.58 财务费用 30,493,315.15 53,371,309.04 资产减值损失 12,557,117.29 8,850,105.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 75,719,870.50 148,679,523.29 其中：对联营企业和合营企业的投资 13,716,494.37 11,818,586.64 收益资产处置收益（损失以“－”号填列） 187,899.34 2,399,322.36 其他收益 22,936,366.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 935,957,690.11 798,160,790.77 加：营业外收入 773,827.55 15,171,371.14 减：营业外支出 3,324,656.82 2,811,647.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 933,406,860.84 810,520,514.70 减：所得税费用 125,998,339.08 89,193,806.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 807,408,521.76 721,326,708.02 65 / 182 2017 年年度报告 (一)持续经营净利润（净亏损以“－” 807,408,521.76 721,326,708.02 号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 807,408,521.76 721,326,708.02 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 9,427,606,899.00 8,648,878,386.56 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 12,191,666.65 7,835,715.60 66 / 182 2017 年年度报告收到其他与经营活动有关的现金七、73 45,486,833.64 24,226,330.97 经营活动现金流入小计 9,485,285,399.29 8,680,940,433.13 购买商品、接受劳务支付的现金 7,111,793,850.46 5,996,586,787.02 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,024,993,544.17 910,832,325.19 支付的各项税费 439,735,889.52 370,017,017.74 支付其他与经营活动有关的现金七、73 315,616,227.77 235,887,879.17 经营活动现金流出小计 8,892,139,511.92 7,513,324,009.12 经营活动产生的现金流量净额 593,145,887.37 1,167,616,424.01 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 852,600.00 410,206.54 取得投资收益收到的现金 5,917,547.75 3,243,912.50 处置固定资产、无形资产和其他长 4,170,369.73 3,992,815.55 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,940,517.48 7,646,934.59 购建固定资产、无形资产和其他长 552,051,665.93 767,421,778.24 期资产支付的现金投资支付的现金 155,137,649.69 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金七、73 2,615.55 644.46 投资活动现金流出小计 707,191,931.17 767,422,422.70 投资活动产生的现金流量净额 -696,251,413.69 -759,775,488.11 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 204,409,816.46 12,356,217.06 其中：子公司吸收少数股东投资收 150,001,588.00 到的现金取得借款收到的现金 2,870,766,338.06 2,175,687,565.91 发行债券收到的现金 1,775,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金七、73 2,646,271.81 138,318,233.00 筹资活动现金流入小计 4,853,622,426.33 2,326,362,015.97 偿还债务支付的现金 2,530,774,722.77 2,409,921,056.70 分配股利、利润或偿付利息支付的 580,853,489.43 516,601,969.81 现金其中：子公司支付给少数股东的股 9,025,645.00 利、利润支付其他与筹资活动有关的现金七、73 2,875,283.02 12,832,528.00 筹资活动现金流出小计 3,114,503,495.22 2,939,355,554.51 筹资活动产生的现金流量净额 1,739,118,931.11 -612,993,538.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -7,158,260.42 9,119,810.24 67 / 182 2017 年年度报告影响五、现金及现金等价物净增加额 1,628,855,144.37 -196,032,792.40 加：期初现金及现金等价物余额 576,270,764.36 772,303,556.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,205,125,908.73 576,270,764.36 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 5,485,871,320.19 5,060,785,752.91 收到的税费返还 1,077,391.35 收到其他与经营活动有关的现金 17,496,592.63 11,143,444.32 经营活动现金流入小计 5,504,445,304.17 5,071,929,197.23 购买商品、接受劳务支付的现金 4,300,151,249.40 3,134,577,206.49 支付给职工以及为职工支付的现金 449,895,030.25 410,165,209.82 支付的各项税费 283,395,060.13 238,201,186.58 支付其他与经营活动有关的现金 120,746,548.03 112,947,159.93 经营活动现金流出小计 5,154,187,887.81 3,895,890,762.82 经营活动产生的现金流量净额 350,257,416.36 1,176,038,434.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 131,721,941.00 取得投资收益收到的现金 66,003,376.13 151,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 683,652.83 2,649,294.70 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 66,687,028.96 285,571,235.70 购建固定资产、无形资产和其他长 129,318,107.45 101,223,209.26 期资产支付的现金投资支付的现金 211,700,000.00 755,007,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 341,018,107.45 856,230,209.26 投资活动产生的现金流量净额 -274,331,078.49 -570,658,973.56 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 54,408,228.46 12,356,217.06 取得借款收到的现金 945,000,000.00 693,652,612.82 发行债券收到的现金 1,775,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,775,208,228.46 712,008,829.88 偿还债务支付的现金 665,000,000.00 991,498,571.92 分配股利、利润或偿付利息支付的 520,733,271.31 464,363,080.14 68 / 182 2017 年年度报告现金支付其他与筹资活动有关的现金 2,875,283.02 筹资活动现金流出小计 1,188,608,554.33 1,455,861,652.06 筹资活动产生的现金流量净额 1,586,599,674.13 -743,852,822.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,397,938.45 2,489,068.66 影响五、现金及现金等价物净增加额 1,660,128,073.55 -135,984,292.67 加：期初现金及现金等价物余额 243,537,463.59 379,521,756.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,903,665,537.14 243,537,463.59 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美 69 / 182 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 1,441,1 1,198,0 10,428, 664,989 1,732,4 257,597,5 5,304,658 25,046. 50,067. 533.07 ,647.28 68,009. 96.85 ,900.32 00 38 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,441,1 1,198,0 10,428, 664,989 1,732,4 257,597,5 5,304,658 25,046. 50,067. 533.07 ,647.28 68,009. 96.85 ,900.32 00 38 三、本期增减变动金额（减 16,374, 294,401 80,664, -16,622 80,740, 515,195 142,969,3 1,113,724 少以“－”号填列） 694.00 ,283.70 565.90 ,424.07 852.18 ,766.42 43.35 ,081.48 （一）综合收益总额 -16,622 1,074,6 38,678,47 1,096,719 ,424.07 63,320. 7.21 ,373.16 （二）所有者投入和减少资 16,374, 294,401 80,664, 113,316,5 504,757,0 本 694.00 ,283.70 565.90 11.14 54.74 1．股东投入的普通股 16,374, 38,033, 150,001,5 204,409,8 694.00 534.46 88.00 16.46 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权 5,940,2 5,940,243 益的金额 43.33 .33 4．其他 294,401 36,690, -36,685,0 294,406,9 ,283.70 788.11 76.86 94.95 （三）利润分配 80,740, -559,46 -9,025,64 -487,752, 70 / 182 2017 年年度报告 852.18 7,553.6 5.00 346.42 1．提取盈余公积 80,740, -80,740 852.18 ,852.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -478,72 -9,025,64 -487,752, 分配 6,701.4 5.00 346.42 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,457,4 294,401 1,278,7 -6,193, 745,730 2,247,6 400,566,9 6,418,382 99,740. ,283.70 14,633. 891.00 ,499.46 63,776. 40.20 ,981.80 00 28 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 1,437,5 1,159,6 -62,021 592,856 1,487,6 127,769,6 4,805,415 53,885. 26,122. .27 ,976.48 70,638. 66.19 ,267.98 00 68 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 71 / 182 2017 年年度报告其他二、本年期初余额 1,437,5 1,159,6 -62,021 592,856 1,487,6 127,769,6 4,805,415 53,885. 26,122. .27 ,976.48 70,638. 66.19 ,267.98 00 68 三、本期增减变动金额（减 3,571,1 38,423, 10,490, 72,132, 244,797 129,827,9 499,243,6 少以“－”号填列） 61.00 944.70 554.34 670.80 ,370.84 30.66 32.34 （一）综合收益总额 10,490, 748,196 12,447,68 771,134,4 554.34 ,207.14 0.08 41.56 （二）所有者投入和减少 3,571,1 38,423, 117,380,2 159,375,3 资本 61.00 944.70 50.58 56.28 1．股东投入的普通股 3,571,1 8,785,0 131,721,9 144,078,1 61.00 56.06 41.00 58.06 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权 14,120, 14,120,46 益的金额 462.97 2.97 4．其他 15,518, -14,341,6 1,176,735 425.67 90.42 .25 （三）利润分配 72,132, -503,39 -431,266, 670.80 8,836.3 165.50 1．提取盈余公积 72,132, -72,132 670.80 ,670.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -431,26 -431,266, 分配 6,165.5 165.50 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 72 / 182 2017 年年度报告（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,441,1 1,198,0 10,428, 664,989 1,732,4 257,597,5 5,304,658 25,046. 50,067. 533.07 ,647.28 68,009. 96.85 ,900.32 00 38 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 1,441,125 1,140,931 664,989, 1,357,66 4,604,711 ,046.00 ,429.90 647.28 5,806.53 ,929.71 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,441,125 1,140,931 664,989, 1,357,66 4,604,711 ,046.00 ,429.90 647.28 5,806.53 ,929.71 三、本期增减变动金额（减 16,374,69 294,401,2 43,979,48 80,740,8 247,940, 683,437,2 少以“－”号填列） 4.00 83.70 9.04 52.18 968.16 87.08 （一）综合收益总额 807,408, 807,408,5 521.76 21.76 （二）所有者投入和减少资 16,374,69 294,401,2 43,979,48 354,755,4 本 4.00 83.70 9.04 66.74 1．股东投入的普通股 16,374,69 38,033,53 54,408,22 4.00 4.46 8.46 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 5,940,243 5,940,243 的金额 .33 .33 73 / 182 2017 年年度报告 4．其他 294,401,2 5,711.25 294,406,9 83.70 94.95 （三）利润分配 80,740,8 -559,467 -478,726, 52.18 ,553.60 701.42 1．提取盈余公积 80,740,8 -80,740, 52.18 852.18 2．对所有者（或股东）的分 -478,726 -478,726, 配 ,701.42 701.42 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,457,499 294,401,2 1,184,910 745,730, 1,605,60 5,288,149 ,740.00 83.70 ,918.94 499.46 6,774.69 ,216.79 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 1,437,553 1,116,849 592,856, 1,139,73 4,286,997 ,885.00 ,175.62 976.48 7,934.81 ,971.91 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,437,553 1,116,849 592,856, 1,139,73 4,286,997 ,885.00 ,175.62 976.48 7,934.81 ,971.91 三、本期增减变动金额（减 3,571,161 24,082,25 72,132,6 217,927, 317,713,9 74 / 182 2017 年年度报告少以“－”号填列） .00 4.28 70.80 871.72 57.80 （一）综合收益总额 721,326, 721,326,7 708.02 08.02 （二）所有者投入和减少资 3,571,161 24,082,25 27,653,41 本 .00 4.28 5.28 1．股东投入的普通股 3,571,161 8,785,056 12,356,21 .00 .06 7.06 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 14,120,46 14,120,46 的金额 2.97 2.97 4．其他 1,176,735 1,176,735 .25 .25 （三）利润分配 72,132,6 -503,398 -431,266, 70.80 ,836.30 165.50 1．提取盈余公积 72,132,6 -72,132, 70.80 670.80 2．对所有者（或股东）的分 -431,266 -431,266, 配 ,165.50 165.50 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,441,125 1,140,931 664,989, 1,357,66 4,604,711 ,046.00 ,429.90 647.28 5,806.53 ,929.71 法定代表人：刘述峰主管会计工作负责人：何自强会计机构负责人：杨丽美 75 / 182 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用公司基本情况广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委员会“证监发字（1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“【2000】外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以及 2002 年 5 月、 2006 年 9 月根据股东大会决议进行送股后，总股本增至 957,023,438 股。2011 年 5 月，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】208 号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）137,606,016 股，发行后股本增加至 1,094,629,454 股。2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资本公积金转增股本 328,388,836 股，总股本增至 1,423,018,290 股。2015 年 9 月，公司股票期权激励对象行权而增加股本 14,535,595 股，公司总股本增至 1,437,553,885 股。2016 年 12 月，公司股票期权激励对象行权而增加股本 3,571,161 股，公司总股本增至 1,441,125,046 股。2017 年度公司股票期权激励对象行权而增加股本 16,374,694 股，公司总股本增至 1,457,499,740 股。营业执照统一社会信用代码为 91441900618163186Q。法定代表人：刘述峰注册资本：人民币 1,457,499,740.00 元公司住所：东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 5 号公司经营范围设计、生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料；自有房屋出租；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务；提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服务和佣金代理（拍卖除外）。公司基本组织架构 76 / 182 2017 年年度报告股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司日常经营管理机构包含销售部、市场部、物流部、供应链管理部、生产总厂、软性材料部、财务部、董事会办公室、审计部、法务部、信息管理部、人力资源部、国家工程中心、技术中心、品质管理部、总务部等部门。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用公司本期纳入合并财务报表范围的共有陕西生益科技有限公司、苏州生益科技有限公司、生益科技（香港）有限公司、生益电子股份有限公司、东莞生益资本投资有限公司、江苏生益特种材料有限公司及江西生益科技有限公司 7 家子公司，详见本附注“九、1 在子公司的权益”。公司本期投资新设全资子公司江西生益科技有限公司，其自成立之日起纳入合并范围，具体情况见本附注“八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用详见本附注 33.重要会计政策和会计估计的变更。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 77 / 182 2017 年年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 ——同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 ——非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 ——合并财务报表范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 78 / 182 2017 年年度报告 ——合并财务报表编制的方法本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 ——外币业务公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 ——外币财务报表的折算外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处臵境外经营时，与该 79 / 182 2017 年年度报告境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融资产的分类、确认和计量 ——公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。金融负债的分类、确认和计量 ——公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 80 / 182 2017 年年度报告 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融工具公允价值确定 ——金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。金融资产减值测试及减值准备计提方法 81 / 182 2017 年年度报告 ——公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 ——可供出售金融资产如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大是指该应收款项期末余额排在本公司合并报表前五名以内或占应收账款期末余额总额的 10%以上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合名称按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法内部业务组合除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款项计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 82 / 182 2017 年年度报告账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5 1－2 年 2－3 年 3 年以上组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。坏账准备的计提方法应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 12. 存货 √适用 □不适用存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 13. 持有待售资产 √适用 □不适用公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 83 / 182 2017 年年度报告（4）该项转让将在一年内完成。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处臵组，企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处臵组外，由非流动资产或处臵组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处臵组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资的分类 ——长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。长期股权投资成本的确定 ——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处臵该项投资时转入当期损益。其中，处臵后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 84 / 182 2017 年年度报告 ——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时相应转入处臵期间的当期损益。其中，处臵后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 ——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。长期股权投资后续计量及损益确认方法 ——对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 ——成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ——权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 85 / 182 2017 年年度报告采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。减值测试方法及减值准备计提方法 ——长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、22 长期资产减值”。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产的标准：公司的固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物直线法 25 5 3.80 机器设备直线法 12 5 7.92 86 / 182 2017 年年度报告运输工具直线法 6 5 15.83 其他设备直线法 6 5 15.83 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租入固定资产的认定依据融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或多项标准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、22 长期资产减值”。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。 87 / 182 2017 年年度报告在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、22 长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额： ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产计价 ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 88 / 182 2017 年年度报告 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 ——非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。公司无形资产为土地使用权及商标、软件、专利，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标、软件、专利按 10 年摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时直接计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、22 长期资产减值”。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产项目，本公司于资产负债表日判断其是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额 89 / 182 2017 年年度报告大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备以单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了时进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用是指已经发生但应由报告期和以后各期分摊且分摊期限在一年以上的费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 90 / 182 2017 年年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息； ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（a）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（b）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 91 / 182 2017 年年度报告预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 26. 股份支付 √适用 □不适用股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ——以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 ——以权益结算的股份支付对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取 92 / 182 2017 年年度报告得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 ——修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已交货，或已发货且客户已签收确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 93 / 182 2017 年年度报告提供他人使用公司资产取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。 29. 政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。企业取得财政将贴息资金直接拨付给企业的政策性优惠贷款贴息，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。 ——递延所得税资产的确认 94 / 182 2017 年年度报告公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ——递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用记账基础和计价属性公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 95 / 182 2017 年年度报告终止经营终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目名称会计政策变更的内容和原因审批程序和金额) 利润表中增加“其他收益”项经第八届董事会第二十三营业外收入：-25,373,772.26 元目次会议及第八届监事会第其他收益：+25,373,772.26 元十二次会议审议通过在利润表中新增“资产处置收经第八届董事会第三十一对 2017 年 12 月 31 日/2017 年 1-12 益”项目，将部分原列示为次会议及第八届监事会第月相关财务报表项目的影响金额 “营业外收入”及“营业外支十六次会议审议通过营业外收入：-1,141,278.49 元出”的资产处置损益重分类至营业外支出：-276,207.39 元 “资产处置收益”项目，比较资产处置收益：+865,071.10 元数据相应调整。对 2016 年 12 月 31 日/2016 年 1-12 月相关财务报表项目的影响金额营业外收入：-3,650,431.10 元营业外支出：-3,013,247.88 元资产处置收益：+637,183.22 元在利润表中分别列示“持续经经第八届董事会第三十一对 2017 年 12 月 31 日/2017 年 1-12 营净利润”和“终止经营净利次会议及第八届监事会第月相关财务报表项目的影响金额润”，比较数据相应调整。十六次会议审议通过持续经营净利润：+1,113,341,797.23 元对 2016 年 12 月 31 日/2016 年 1-12 月相关财务报表项目的影响金额持续经营净利润：+760,643,887.22 元其他说明 ——2017 年 5 月 25 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助采用未来适用法。 ——财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 96 / 182 2017 年年度报告 ——财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税公司为增值税一般纳税人，按销 17%、6%、11%、5% 售产品、材料收入的 17%、应税现代服务业收入的 6%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。根据财税 2016 第 36 号《营业税改征增值税试点实施办法》从 2016 年 5 月 1 日起公司对外提供有形动产租赁收入按 17%、不动产租赁收入按 11%、5%、劳务收入按 17%计缴销项税。城市维护建设税根据《国务院关于统一内外资企 7% 业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发【2010】35 号）决定，公司自 2010 年 12 月 1 日起开始计缴城市维护建设税，按实际缴纳的流转税额的 7%计缴城市维护建设税。企业所得税应纳税所得额 15%、16.50%、25% 房产税公司按房产原值 70%的 1.2%计缴 70%的 1.2% 房产税。教育费附加和地方教育附加根据《国务院关于统一内外资企 3%、2% 业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发【2010】35 号）决定，公司自 2010 年 12 月 1 日起开始计缴教育费附加，按实际缴纳的流转税额的 3%计缴教育费附加。此外， 97 / 182 2017 年年度报告公司按实际缴纳的流转税额的 2%计缴地方教育附加。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率（%）广东生益科技股份有限公司 15% 陕西生益科技有限公司 15% 苏州生益科技有限公司 15% 生益电子股份有限公司 15% 生益科技（香港）有限公司 16.50% 东莞生益资本投资有限公司 25% 江苏生益特种材料有限公司 25% 江西生益科技有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 ——广东生益科技股份有限公司公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2017 年 12 月通过高新技术企业重新认定，取得了新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744002888，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2017 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 ——下属子公司陕西生益科技有限公司根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经税务机关审核确认可减按 15％税率缴纳企业所得税。陕西生益科技有限公司主要从事覆铜板、粘结片业务，属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的相关产业项目，公司按 15％税率计缴企业所得税。 ——下属子公司苏州生益科技有限公司 98 / 182 2017 年年度报告公司于 2015 年 10 月被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201532001796，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2017 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 ——下属子公司生益电子股份有限公司公司于 2016 年 11 月被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201644003890，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2017 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 ——下属子公司生益科技（香港）有限公司生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定， 2017 年度按 16.50％计缴利得税。 ——下属子公司东莞生益资本投资有限公司根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2017 年度企业所得税适用税率按 25%执行。 ——下属子公司江苏生益特种材料有限公司根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2017 年度企业所得税适用税率按 25%执行。 ——下属子公司江西生益科技有限公司根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2017 年度企业所得税适用税率按 25%执行。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 140,770.81 137,165.35 银行存款 2,204,527,982.14 574,176,530.61 其他货币资金 10,643,411.97 14,789,596.40 合计 2,215,312,164.92 589,103,292.36 其中：存放在境外的款项总额 83,915,785.06 114,943,355.09 99 / 182 2017 年年度报告其他说明 ——所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。 ——本期货币资金金额较上期期末增加 1,626,208,872.56 元，增加比例 276.05%，主要系公司发行可转债收到募集资金所致。 ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产 122,386,589.60 73,121,385.70 其中：债务工具投资权益工具投资 122,386,589.60 73,121,385.70 （1）初始确认成本 106,459,075.49 100,031,730.84 （2）公允价值变动 15,927,514.11 -26,910,345.14 衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资其他合计 122,386,589.60 73,121,385.70 其他说明： ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系全资子公司东莞生益资本投资有限公司本期进行权益工具投资形成。 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 597,835,293.76 431,989,328.92 商业承兑票据 3,805,569.40 11,175,398.36 银行支票 0 2,379,619.72 100 / 182 2017 年年度报告合计 601,640,863.16 445,544,347.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 450,666,344.56 商业承兑票据合计 450,666,344.56 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 101 / 182 2017 年年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风 3,832,840,584.86 99.57 19,243,702.93 0.50 3,813,596,881.93 2,968,765,439.74 99.29 15,733,529.36 0.53 2,953,031,910.38 险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额 16,687,317.89 0.43 16,569,442.89 99.29 117,875.00 21,312,065.48 0.71 19,667,623.48 92.28 1,644,442.00 不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 3,849,527,902.75 / 35,813,145.82 / 3,813,714,756.93 2,990,077,505.22 / 35,401,152.84 / 2,954,676,352.38 102 / 182 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 3,832,740,584.86 19,163,702.93 0.50 1 年以内小计 3,832,740,584.86 19,163,702.93 0.50 1至2年 2至3年 3 年以上 100,000.00 80,000.00 80.00 合计 3,832,840,584.86 19,243,702.93 0.50 确定该组合依据的说明：不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,013,223.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 403,150.19 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 5,863,604.82 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： √适用 □不适用 103 / 182 2017 年年度报告公司本期实际核销的应收账款主要系对方单位经营困难、破产、账龄超过三年且有证据表明确实无法收回或因债务重组而转销的款项。公司本期无核销与关联方交易产生的应收款项。 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款总项目与本公司关系期末余额坏账准备余额额的比例(%) 单位 1 非关联客户 169,621,400.27 4.41 848,107.00 单位 2 非关联客户 135,712,776.41 3.52 678,563.88 单位 3 非关联客户 128,549,777.09 3.34 642,748.89 单位 4 非关联客户 106,557,943.54 2.77 532,789.72 单位 5 非关联客户 90,784,576.62 2.36 453,922.88 合计 631,226,473.93 16.40 3,156,132.37 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 ——单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备列示如下：计提项目账面金额坏账准备计提理由比例(%) 单位 1 4,552,168.68 4,552,168.68 100.00 客户资金链断裂，预计无法收回单位 2 4,510,386.00 4,510,386.00 100.00 经营困难濒临破产，预计无法收回单位 3 2,724,746.00 2,724,746.00 100.00 长期催收未回单位 4 1,324,311.64 1,324,311.64 100.00 催收无效，预计无法收回单位 5 1,011,109.88 1,011,109.88 100.00 预计无法收回其他 2,564,595.69 2,446,720.69 95.40 长期催收未回合计 16,687,317.89 16,569,442.89 99.29 ——公司期末已质押的应收账款详见本附注“七、76 所有权或使用权受到限制的资产”。 104 / 182 2017 年年度报告 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 7,136,320.77 100.00 8,099,951.03 100.00 合计 7,136,320.77 100.00 8,099,951.03 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用占预付款项总额的项目与本公司关系期末余额比例(%) 单位 1 非关联关系 1,801,942.62 25.25 单位 2 非关联关系 1,209,313.35 16.95 单位 3 非关联关系 1,116,293.86 15.64 单位 4 非关联关系 580,896.75 8.14 单位 5 非关联关系 558,576.91 7.83 合计 5,267,023.49 73.81 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 105 / 182 2017 年年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账坏账准账面余额账面余额准备备计计类别提账面账面提比例金比价值比例金价值金额金额比 (%) 额例 (%) 额例 (% (%) ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 14,612,422.73 100.00 14,612,422.73 29,859,397.45 100.00 29,859,397.45 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 14,612,422.73 / / 14,612,422.73 29,859,397.45 / / 29,859,397.45 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项一年以内 11,570,182.21 106 / 182 2017 年年度报告 1 年以内小计 11,570,182.21 1至2年 2,006,369.69 2至3年 126,741.02 3 年以上 909,129.81 合计 14,612,422.73 确定该组合依据的说明：不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额出口退税 1,343,301.05 3,466,743.27 保证金及押金 5,025,275.48 13,274,238.92 员工备用金 5,824,496.72 5,585,115.21 其他 2,419,349.48 7,533,300.05 合计 14,612,422.73 29,859,397.45 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 单位 1 保证金 1,704,175.88 1 年以内 11.66 107 / 182 2017 年年度报告单位 2 出口退税款 1,343,301.05 1 年以内 9.19 单位 3 保证金 1,049,912.97 1 年以内 7.19 单位 4 其他 850,580.23 1 年以内 5.82 单位 5 员工备用金 693,724.00 1 年以内 4.75 合计 / 5,641,694.13 / 38.61 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 ——其他应收款期末余额主要为出口退税款、保证金及押金、员工备用金，因其回收风险不大，故不予计提坏账准备。 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 894,735,540.54 1,205,218.07 893,530,322.47 691,630,703.97 237,258.00 691,393,445.97 在产品 157,389,045.10 6,375,708.21 151,013,336.89 118,957,211.17 6,059,868.74 112,897,342.43 产成品 596,567,173.69 45,709,889.24 550,857,284.45 364,981,115.44 34,968,765.27 330,012,350.17 低值易 3,987,843.22 3,987,843.22 4,412,148.66 4,412,148.66 耗品合计 1,652,679,602.55 53,290,815.52 1,599,388,787.03 1,179,981,179.24 41,265,892.01 1,138,715,287.23 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 237,258.00 967,960.07 1,205,218.07 在产品 6,059,868.74 315,839.47 6,375,708.21 产成品 34,968,765.27 20,445,606.55 9,704,482.58 45,709,889.24 108 / 182 2017 年年度报告合计 41,265,892.01 21,729,406.09 9,704,482.58 53,290,815.52 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税 100,325,567.09 66,163,172.07 预缴所得税 4,981,721.89 8,153,679.84 其他 34,374.27 19,808.94 合计 105,341,663.25 74,336,660.85 其他说明不适用 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 109 / 182 2017 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 110 / 182 2017 年年度报告 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动计减值提期初期末准备被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金减余额追加投资减少投资其他余额期末投资损益益调整动股利或利润值余额准备一、合营企业小计二、联营企业江苏联瑞新材料 55,650,380.09 13,947,828.78 5,711.25 4,000,000.00 65,603,920.12 股份有限公司东莞艾孚莱电子 7,830,256.43 -231,334.41 7,598,922.02 材料有限公司香港艾孚莱电子 3,854,541.57 3,769,472.36 56,831.39 -141,900.60 材料有限公司广东绿晟环保股 33,300,000.00 2,494,029.37 1,246,460.17 37,040,489.54 份有限公司湖南万容环保股 115,500,860.07 1,970,245.72 117,471,105.79 份有限公司小计 67,335,178.09 148,800,860.07 3,769,472.36 18,237,600.85 -141,900.60 5,711.25 4,000,000.00 1,246,460.17 227,714,437.47 合计 67,335,178.09 148,800,860.07 3,769,472.36 18,237,600.85 -141,900.60 5,711.25 4,000,000.00 1,246,460.17 227,714,437.47 其他说明 111 / 182 2017 年年度报告 ——公司于 2017 年 11 月 29 日将持有香港艾孚莱电子材料有限公司的全部股权转让于新日铁住金化学株式会社。 ——公司于 2017 年 1-8 月通过全国中小企业股份转让系统累计购入湖南万容科技股份有限公司（以下简称“万容科技”）8,121,000 股， 2017 年 5 月取得股利分红 2,236,500 股，2017 年 11 月 9 日公司现金认购万容科技发行股票 10,000,000 股，至此公司持有万容科技 16.8133%的股权。公司向万容科技派出 1 名董事，能对万容科技施加重大影响，因此采用权益法核算。 ——公司于 2017 年 5 月 27 日与广东绿晟环保股份有限公司（以下简称“广东绿晟”）原股东及投资方签订对广东绿晟增资的协议，公司对广东绿晟增资人民币 3,330 万元，持有广东绿晟 16.65%的股权，公司向广东绿晟派出 2 名董事，能对广东绿晟实施重大影响，因此采用权益法核算；因出资金额小于广东绿晟净资产份额，根据二者差额调增长期股权投资初始投资成本 1,246,460.17 元。 ——公司合营及联营企业情况详见本附注“九、3 在合营企业或联营企业中的权益”。 112 / 182 2017 年年度报告 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其它设备合计一、账面原值： 1.期初余额 1,837,010,544.10 4,062,116,603.35 32,663,828.17 247,167,042.19 6,178,958,017.81 2.本期增加金 65,657,804.97 138,309,357.71 2,464,567.64 18,441,160.56 224,872,890.88 额（1）购置 2,812,718.76 1,770,808.29 7,155,348.28 11,738,875.33 （2）在建工程 65,657,804.97 135,496,638.95 693,759.35 11,285,812.28 213,134,015.55 转入 3.本期减少金 1,718,852.29 51,821,871.83 2,786,946.92 5,648,842.73 61,976,513.77 额（1）处置或报 1,718,852.29 51,821,871.83 2,786,946.92 5,648,842.73 61,976,513.77 废 4.期末余额 1,900,949,496.78 4,148,604,089.23 32,341,448.89 259,959,360.02 6,341,854,394.92 二、累计折旧 1.期初余额 371,470,864.36 1,964,477,993.24 20,118,565.41 142,456,768.29 2,498,524,191.30 2.本期增加金 70,140,202.22 254,584,906.10 3,360,532.28 24,413,432.97 352,499,073.57 额（1）计提 70,140,202.22 254,584,906.10 3,360,532.28 24,413,432.97 352,499,073.57 3.本期减少金 76,202.47 42,502,063.67 2,622,196.24 5,248,520.95 50,448,983.33 额（1）处置或报 76,202.47 42,502,063.67 2,622,196.24 5,248,520.95 50,448,983.33 废 4.期末余额 441,534,864.11 2,176,560,835.67 20,856,901.45 161,621,680.31 2,800,574,281.54 三、减值准备 1.期初余额 24,179,930.44 1,055,100.22 25,235,030.66 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 24,179,930.44 1,055,100.22 25,235,030.66 113 / 182 2017 年年度报告四、账面价值 1.期末账面价 1,459,414,632.67 1,947,863,323.12 11,484,547.44 97,282,579.49 3,516,045,082.72 值 2.期初账面价 1,465,539,679.74 2,073,458,679.67 12,545,262.76 103,655,173.68 3,655,198,795.85 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋建筑物 23,179,357.75 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因松山湖多功能办公楼 26,386,580.66 相关资料已提交，待审批中 (松)宿舍 E 栋 56,882,394.22 相关资料已提交，待审批中陕西生益高新厂区厂房 12,210,477.84 办理产权资料尚在准备之中生益电子生活废水处理池工程 1,132,141.84 相关资料已提交，待审批中生益电子东城工厂食堂及活动中心工程 5,100,636.64 相关资料已提交，待审批中生益电子东城工厂宿舍 19,128,055.18 相关资料已提交，待审批中生益电子东城工厂厂房 126,742,066.14 相关资料已提交，待审批中生益电子万江二厂 1,300,074.30 手续尚未完备华东总部办公大楼 18,398,494.39 相关资料已提交，待审批中华东总部消防泵房 1,394,195.92 相关资料已提交，待审批中华东总部 41#仓库 5,474,234.86 相关资料已提交，待审批中华东总部 42#仓库 5,474,234.86 相关资料已提交，待审批中华东总部 43#仓库 5,646,938.31 相关资料已提交，待审批中华东总部 44#仓库 5,646,938.31 相关资料已提交，待审批中其他说明： √适用 □不适用 ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司原值为 323,388,855.99 元，净值为 290,917,463.47 元的房屋建筑物尚未办妥产权证书。 ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司下属孙公司常熟生益科技有限公司以原值为 246,781,225.19 元，净值为 235,892,266.09 元的房产为其向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行借入 249,334,484.00 元的贷款提供抵押担保，详见本附注“七、45 长期借款”。 114 / 182 2017 年年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建工程 295,358,238.40 295,358,238.40 158,061,697.82 158,061,697.82 合计 295,358,238.40 295,358,238.40 158,061,697.82 158,061,697.82 115 / 182 2017 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期本期工程累其中：本期利息期初本期转入固定资其他期末计投入工程进利息资本化累资金来项目名称预算数本期增加金额利息资本化资本余额产金额减少余额占预算度计金额源金额化率金额比例(%) (%) 生益科技涂布法 164,550,000.00 63,432,913.78 63,432,913.78 38.55 38.55 自筹无胶 FCCL 项目陕西生益高新区 647,390,000.00 25,598,470.54 25,598,470.54 3.95 3.95 自筹及扩产二期工程募集生益电子东城产 101,510,000.00 41,124,253.06 18,609,471.21 36,416,516.69 23,317,207.58 88.33 88.33 自筹能优化提升及配套工程生益电子 2017 年 160,000,000.00 129,184,874.14 1,189,234.95 127,995,639.19 80.74 80.74 自筹二期扩产工程常熟生益一期工 800,000,000.00 9,184,164.94 1,551,081.31 8,563,574.10 2,171,672.15 88.80 88.80 6,763,297.41 自筹及程借款苏州生益华东总 60,000,000.00 31,001,461.27 30,932,333.68 61,933,794.95 100.00 100.00 1,168,623.76 742,651.12 4.75 自筹及部工程项目借款江苏生益一期工 490,960,000.00 19,736,080.00 19,736,080.00 4.02 4.02 自筹程其他 76,751,818.55 65,549,683.88 109,195,247.27 33,106,255.16 自筹合计 2,424,410,000 158,061,697.82 354,594,908.54 217,298,367.96 295,358,238.40 / / 7,931,921.17 742,651.12 / / 116 / 182 2017 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专专项目土地使用权利利软件其他合计权技术一、账面原值 1.期初余额 313,076,656.12 28,873,314.90 8,244,124.66 350,194,095.68 2.本期增加金额 18,729,115.40 4,164,352.41 22,893,467.81 (1)购置 18,729,115.40 18,729,115.40 (2)内部研发 (3)企业合并增 117 / 182 2017 年年度报告加 (4)在建工程转 4,164,352.41 - 4,164,352.41 入 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 331,805,771.52 33,037,667.31 8,244,124.66 373,087,563.49 二、累计摊销 1.期初余额 56,284,546.16 15,393,998.30 6,970,315.58 78,648,860.04 2.本期增加金额 6,741,896.88 3,675,640.42 142,857.09 10,560,394.39 （1）计提 6,741,896.88 3,675,640.42 142,857.09 10,560,394.39 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 63,026,443.04 19,069,638.72 7,113,172.67 89,209,254.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 268,779,328.48 13,968,028.59 1,130,951.99 283,878,309.06 2.期初账面价值 256,792,109.96 13,479,316.60 1,273,809.08 271,545,235.64 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因生益电子股份有限公司万江厂房用地 7,065,646.40 手续尚未完备其他说明： √适用 □不适用 ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司下属孙公司常熟生益科技有限公司以原值为 30,475,533.10 元，净值为 28,798,324.26 元的土地使用权为其向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行借入 249,334,484.00 元的贷款提供抵押担保，详见本附注“七、45 长期借款”。 26、开发支出 □适用 √不适用 118 / 182 2017 年年度报告 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 114,226,390.44 17,279,319.66 101,797,668.17 15,313,082.29 固定资产累计折旧 1,069,985.27 160,497.79 1,287,143.47 193,071.52 期权费用 45,592,542.12 6,838,881.32 155,466,068.68 23,319,910.30 递延收益 72,065,623.64 12,534,989.25 80,769,900.51 13,877,141.80 应付职工薪酬 894,600.00 134,190.00 894,600.00 134,190.00 可抵扣亏损 6,996,615.03 1,485,853.86 54,906,397.77 8,712,170.19 公允价值变动损益 26,910,345.14 6,727,586.29 合计 240,845,756.50 38,433,731.88 422,032,123.74 68,277,152.39 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债可转债的账面价值与计 370,061,552.53 55,509,232.88 税基础之差异公允价值变动收益 15,927,514.11 3,981,878.53 合计 385,989,066.64 59,491,111.41 119 / 182 2017 年年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 □适用 √不适用 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 62,868,260.75 57,776,717.61 保证借款 109,553,137.19 信用借款 1,246,818,769.80 1,127,615,427.48 合计 1,419,240,167.74 1,185,392,145.09 短期借款分类的说明： ——截止 2017 年 12 月 31 日，短期借款余额为 1,419,240,167.74 元，借款利率在 1.95%至 4.79% 之间。其中，保证借款系下属子公司苏州生益科技有限公司为常熟生益科技有限公司向中国建设银行苏州工业园区支行借入 20,000,000.00 元的贷款、向中国银行常熟东南支行借入 40,000,000.00 元的贷款、向中国银行苏州园区支行借入 45,000,000.00 元的贷款、向宁波银行苏州分行借入 697,264.50 美元的贷款提供连带责任保证担保；质押借款系下属子公司生益电子股份有限公司以应收账款作为质押向汇丰银行进行发票融资款项。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 120 / 182 2017 年年度报告 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 1,924,753,334.02 1,711,090,240.10 1-2 年 38,498,654.27 8,890,263.82 2-3 年 2,637,365.55 9,584,763.43 3 年以上 8,005,373.12 12,150,464.91 合计 1,973,894,726.96 1,741,715,732.26 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因单位 1 7,574,800.00 设备尾款单位 2 4,841,272.71 设备尾款单位 3 3,412,800.00 设备尾款单位 4 3,145,600.00 设备尾款单位 5 2,541,131.32 设备尾款合计 21,515,604.03 / 其他说明 □适用 √不适用 121 / 182 2017 年年度报告 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 5,500,873.02 4,054,160.14 1-2 年 14,815.41 49,027.29 2-3 年 35,786.57 56,474.35 3 年以上 23,971.21 合计 5,575,446.21 4,159,661.78 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 189,618,605.52 1,063,733,998.81 967,861,393.78 285,491,210.55 二、离职后福利-设 1,060,248.13 57,502,458.56 58,275,325.35 287,381.34 定提存计划三、辞退福利 257,056.36 257,056.36 四、一年内到期的其他福利合计 190,678,853.65 1,121,493,513.73 1,026,393,775.49 285,778,591.89 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津 184,134,025.94 935,416,964.06 838,628,621.75 280,922,368.25 贴和补贴二、职工福利费 53,033,891.41 53,033,891.41 三、社会保险费 81,209.45 24,300,361.34 24,239,404.35 142,166.44 其中：医疗保险费 60,145.96 20,101,446.57 20,046,223.03 115,369.50 122 / 182 2017 年年度报告工伤保险费 17,787.53 2,407,974.84 2,403,996.97 21,765.40 生育保险费 3,275.96 1,790,939.93 1,789,184.35 5,031.54 四、住房公积金 612,924.00 32,356,340.96 32,176,887.96 792,377.00 五、工会经费和职工 4,790,446.13 18,626,441.04 19,782,588.31 3,634,298.86 教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 189,618,605.52 1,063,733,998.81 967,861,393.78 285,491,210.55 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,053,697.19 55,190,385.80 55,966,764.73 277,318.26 2、失业保险费 6,550.94 2,312,072.76 2,308,560.62 10,063.08 3、企业年金缴费合计 1,060,248.13 57,502,458.56 58,275,325.35 287,381.34 其他说明： √适用 □不适用 ——应付职工薪酬余额主要系公司计提的2017年12月工资、年终奖金及业绩激励基金，不存在拖欠性质的应付职工薪酬。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 29,441,403.87 7,301,684.22 消费税营业税企业所得税 37,296,335.04 31,657,659.50 个人所得税 5,993,682.86 4,593,451.54 其他 12,597,985.07 11,516,739.01 合计 85,329,406.84 55,069,534.27 其他说明：不适用 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 123 / 182 2017 年年度报告项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 1,274,706.17 917,177.82 企业债券利息 562,191.78 短期借款应付利息 2,825,549.78 6,408,675.48 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 4,662,447.73 7,325,853.30 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 62,466.69 62,466.69 合计 62,466.69 62,466.69 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： ——期末余额中存在超过 1 年未支付股利，主要系个别法人股股东尚未领取股利所致。 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付费用 68,264,790.46 63,251,102.62 保证金及押金 3,871,592.15 3,239,885.22 其他 20,557,781.43 10,007,678.18 合计 92,694,164.04 76,498,666.02 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、持有待售负债 □适用 √不适用 124 / 182 2017 年年度报告 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 214,223,125.00 418,987,665.00 合计 214,223,125.00 418,987,665.00 其他说明：不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 185,954,484.00 232,223,032.00 保证借款 281,250,000.00 93,750,000.00 信用借款 304,767,500.00 140,773,125.00 合计 771,971,984.00 466,746,157.00 长期借款分类的说明： ——保证借款系下属子公司陕西生益科技有限公司向中国进出口银行陕西省分行借入的由本公司提供无限连带责任保证担保的借款。 ——抵押借款系下属孙公司常熟生益科技有限公司以其房产、土地使用权作为抵押并由下属子公司苏州生益科技有限公司提供无限连带责任保证担保向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的款项。 ——截止 2017 年 12 月 31 日，公司保证借款余额 293,750,000.00 元（其中 12,500,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债），借款利率利率介于 2.65%至 4.66%之间；抵押借款余额 249,334,484.00 元（其 63,380,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债），借款利率介于 2.01% 至 4.75%之间；信用借款余额 443,110,625.00 元（其中 138,343,125.00 元反映于一年内到期的非流动负债），借款利率介于 3.15%至 4.75%之间。其他说明，包括利率区间： 125 / 182 2017 年年度报告 □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可转换公司债券 1,429,938,447.47 合计 1,429,938,447.47 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用单位：元币种：人民币债期债券发行券发行初本期按面值计本期期末面值溢折价摊销名称日期期金额余发行提利息偿还余额限额生益 100.00 2017.11.24 6 年 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 562,191.78 -370,061,552.53 1,429,938,447.47 转债合计 / / / 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 562,191.78 -370,061,552.53 1,429,938,447.47 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： √适用 □不适用本次发行转股条件：可转债转股申报单位为手，每 10 张可转债债券为一手，即一手为 1,000 元面额，转换成股份的最小单位为一股；同一交易日内多次申报转股的，将合并计算转股数量。转股时不足转换 1 股的可转债部分，本公司将于转股申报日的次一个交易日通过中国证券登记结算有限责任公司以现金兑现。转股时间：本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。转股价格：初始转股价格 17.34 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。前 20 个交易日公司股票交易均价=前 20 个交易日公司股票交易总额/该 20 个交易日公司股票交易总量；前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 √适用 □不适用 126 / 182 2017 年年度报告公司发行债券面值总额 1,800,000,000.00 元，支付发行费（含税）28,689,000.00 元，根据同类债券但没有转股权的债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间进行分摊。期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用根据公司 2016 年第一次股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会于 2017 年 11 月 22 日出具的证监许可证监许可[2017]1682 号《关于核准广东生益科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于 2017 年 11 月 24 日公开发行 1,800 万张可转换公司债券，按面值发行，发行总额 180,000 万元。本次发行可转换公司债券募集资金总额 180,000 万元，均以人民币形式缴入，扣除承销费、保荐费及其他发行费用 2,706.51 万元，净筹得人民币 177,293.49 万元，本次募集资金均存放于董事会指定的募集资金专项账户中，用于以下项目：①广东生益科技股份有限公司研发办公大楼建设项目和年产 1,700 万平方米覆铜板及 2,200 万米商品粘结片建设项目；②子公司陕西生益科技有限公司高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）。本次发行的可转债信用评级为 AA+，债券发行期限为 6 年，即 2017 年 11 月 24 日至 2023 年 11 月 23 日。票面利率：第一年为 0.3%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为 1.3%、第五年为 1.5%、第六年为 1.8%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。计息起始日为可转换公司债券发行首日。每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。在可转债到期日之后的 5 个工作日内，公司将偿付所有到期未转股的可转债本金和最后一年利息。 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 127 / 182 2017 年年度报告 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 82,579,098.41 8,860,798.27 73,718,300.14 合计 82,579,098.41 8,860,798.27 73,718,300.14 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期新增本期计入营业外收其他与资产相关/ 负债项目期初余额期末余额补助金额入金额变动与收益相关高性能挠性覆铜板的产 11,783,333.34 1,683,333.33 10,100,000.01 与资产相关业化项目高效散热封装基板用覆 6,750,000.00 750,000.00 6,000,000.00 与资产相关铜板的关键技术研发与产业化应用于物联网的新型基 9,916,666.68 1,416,666.66 8,500,000.02 与资产相关板材料的研究开发国家电子电路基材工程 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与资产相关技术开发 3G 通讯基站设备用高频 1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 与资产相关 PCB 基板材料研发应用新型覆铜板智能制造与 333,333.35 333,333.35 与资产相关信息化技术改造项目东莞市通讯用高端印制 407,793.72 83,323.33 324,470.39 与资产相关电路板工程技术研究开发中心脉冲电镀改造对高厚径 841,404.18 73,198.07 768,206.11 与资产相关比印制电路板深镀能力的提升技术改造项目常熟项目投资专项资金 17,616,567.14 365,110.20 17,251,456.94 与资产相关 2015 年工业转型升级强 27,070,000.00 2,255,833.33 24,814,166.67 与资产相关基工程项目（电子电路用高频微波及高密度封装覆铜板的产业化） 128 / 182 2017 年年度报告高密度封装用覆铜板研 4,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 与资产相关发试验平台建设中韩合作开发下一代高 750,000.00 750,000.00 与资产相关速电子设备用高端高可靠覆铜板其他 560,000.00 560,000.00 与资产相关合计 82,579,098.41 8,860,798.27 73,718,300.14 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金其期末余额小计新股股转股他股份总数 1,441,125,046.00 16,374,694.00 16,374,694.00 1,457,499,740.00 其他说明： ——公司本期股份增加系股权激励对象行权所致，详见附注 “十三、股份支付”。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 √适用 □不适用期初本期增加本期减少期末发行在外的数账面数账面金融工具数量账面价值数量账面价值量价值量价值生益转债 18,000,000.00 294,401,283.70 18,000,000.00 294,401,283.70 合计 18,000,000.00 294,401,283.70 18,000,000.00 294,401,283.70 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： √适用 □不适用 129 / 182 2017 年年度报告详见附注“七、46 应付债券”。其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 1,126,924,684.03 125,604,338.63 1,252,529,022.66 价）其他资本公积 71,125,383.35 5,711.25 44,945,483.98 26,185,610.62 合计 1,198,050,067.38 125,610,049.88 44,945,483.98 1,278,714,633.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： ——股本溢价本期增加额 125,604,338.63 元，其中：（1）38,033,534.46 元系公司股票期权激励对象缴纳的新增出资款超过股本的部分；（2）32,930,300.00 元系股票期权行权时从其他资本公积转入股本溢价所致；（3）17,481,727.31 元系已行权股票期权成本与所得税税前可抵扣费用的差额对应的税额；（4）473,700.00 元系最后放弃行权的股票期权对应的资本公积从其他资本公积转入股本溢价所致；（5）少数股东增资，公司持有子公司股权被稀释，相应享有子公司净资产份额增加 36,685,076.86 元。 ——其他资本公积本期增加 5,711.25 元系按照权益法核算联营企业江苏联瑞新材料股份有限公司除综合收益以及利润分配以外其他所有者权益中所享有的份额。 ——其他资本公积本期减少 44,945,483.98 元，其中：（1）32,930,300.00 元系股票期权行权时转入股本溢价所致；（2）11,541,483.98 元系股票期权行权，确认的递延所得税资产转回；（3） 473,700.00 元系最后放弃行权的股票期权对应的资本公积从其他资本公积转入股本溢价所致。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前期税后减：期初计入其他归属期末项目本期所得税前发所得税后归属于母公余额综合收益于少余额生额税费司当期转入数股用损益东 130 / 182 2017 年年度报告一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进 10,428,533.07 -16,622,424.07 -16,622,424.07 -6,193,891.00 损益的其他综合收益外币财务报表折 10,428,533.07 -16,622,424.07 -16,622,424.07 -6,193,891.00 算差额其他综合收益合计 10,428,533.07 -16,622,424.07 -16,622,424.07 -6,193,891.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 664,989,647.28 80,740,852.18 745,730,499.46 合计 664,989,647.28 80,740,852.18 745,730,499.46 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,732,468,009.74 1,487,670,638.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 1,732,468,009.74 1,487,670,638.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,074,663,320.02 748,196,207.14 减：提取法定盈余公积 80,740,852.18 72,132,670.80 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 478,726,701.42 431,266,165.50 转作股本的普通股股利期末未分配利润 2,247,663,776.16 1,732,468,009.74 调整期初未分配利润明细： 131 / 182 2017 年年度报告 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润不适用元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润不适用元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润不适用元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润不适用元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润不适用元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 10,617,994,698.70 8,427,490,742.67 8,428,764,421.09 6,749,257,587.84 其他业务 133,559,431.21 15,729,823.15 109,556,674.11 35,479,803.99 合计 10,751,554,129.91 8,443,220,565.82 8,538,321,095.20 6,784,737,391.83 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税 114,313.25 城市维护建设税 33,667,441.09 19,873,820.40 教育费附加 14,428,903.33 8,517,351.57 房产税 15,934,952.85 10,230,221.68 土地使用税 4,463,314.80 3,631,291.24 车船使用税 37,983.80 30,245.04 印花税 6,197,761.87 3,185,967.60 地方教育附加 9,619,268.88 5,678,234.38 堤围费 1,329,482.84 826,776.41 其他 610.42 合计 85,679,719.88 52,088,221.57 其他说明：不适用 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额销售费用 229,776,589.69 203,012,619.09 合计 229,776,589.69 203,012,619.09 132 / 182 2017 年年度报告其他说明：不适用 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额管理费用 684,070,294.51 542,800,552.57 合计 684,070,294.51 542,800,552.57 其他说明：不适用 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 95,137,932.28 77,447,385.59 减：利息收入 -3,293,384.28 -4,018,591.43 汇兑损益 -9,223,005.26 8,886,735.91 其他 4,129,214.88 3,904,548.62 合计 86,750,757.62 86,220,078.69 其他说明：不适用 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,013,223.61 5,438,580.03 二、存货跌价损失 21,729,962.14 7,258,592.27 合计 27,743,185.75 12,697,172.30 其他说明：不适用 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 133 / 182 2017 年年度报告以公允价值计量的且其变动计入当 42,837,859.25 -5,067,492.05 期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计 42,837,859.25 -5,067,492.05 其他说明： ——本期公允价值变动收益 42,837,859.25 元，系全资子公司东莞生益资本投资有限公司期末持有的权益工具投资浮盈所致。 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 18,237,600.85 12,083,733.03 处置长期股权投资产生的投资收益 296,109.23 以公允价值计量且其变动计入当期 1,917,547.75 2,043,912.50 损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入 87,939.48 56,573.93 当期损益的金融资产取得的投资收益合计 20,539,197.31 14,184,219.46 其他说明： ——按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额江苏联瑞新材料股份有限公司 13,947,828.78 10,777,286.52 东莞艾孚莱电子材料有限公司 -231,334.41 1,041,300.12 香港艾孚莱电子材料有限公司 56,831.39 265,146.39 广东绿晟环保股份有限公司 2,494,029.37 - 湖南万容环保股份有限公司 1,970,245.72 - 合计 18,237,600.85 12,083,733.03 134 / 182 2017 年年度报告 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 3,025,182.49 26,481,076.36 3,025,182.49 其他 1,794,388.23 994,641.28 1,794,388.23 合计 4,819,570.72 27,475,717.64 4,819,570.72 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关科技三项经费补贴 9,553,457.90 与资产/收益相关专项奖励金 11,023,447.00 与收益相关进口贴息 1,761,692.00 与收益相关其他 3,025,182.49 4,142,479.46 与收益相关合计 3,025,182.49 26,481,076.36 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 3,303,729.80 4,358,814.93 3,303,729.80 失合计其中：固定资产处置 135 / 182 2017 年年度报告损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 200,000.00 200,000.00 罚款支出 72,631.60 30,699.06 72,631.60 其他 4,559,206.56 420,617.14 4,559,206.56 合计 8,135,567.96 4,810,131.13 8,135,567.96 其他说明：营业外支出本期较上期增加 3,325,436.83 元，增长 69.13%，主要系本期发生赔偿镇江藤枝铜箔利息补偿款 2,180,944.32 元、停电导致工序存货报废损失 2,241,059.27 元所致。 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 168,344,762.48 112,564,054.79 递延所得税费用 21,033,724.43 15,976,614.28 合计 189,378,486.91 128,540,669.07 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 1,302,720,284.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 195,408,042.63 子公司适用不同税率的影响 7,190,663.36 调整以前期间所得税的影响 2,430,416.04 非应税收入的影响 -479,172.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,469,722.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他纳税调减事项（加计扣除）影响 -13,097,791.99 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,231,778.13 其他 -311,615.04 所得税费用 189,378,486.91 136 / 182 2017 年年度报告其他说明： √适用 □不适用其他主要系下属子公司东莞生益资本投资有限公司投资联营公司广东绿晟环保股份有限公司调整长期股权投资成本而确认的营业外收入对应的可抵扣税额。 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注“七、57 其他综合收益”。 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 41,645,521.30 19,602,508.26 利息收入 3,293,384.28 4,018,591.43 其他 547,928.06 605,231.28 合计 45,486,833.64 24,226,330.97 收到的其他与经营活动有关的现金说明：公司 2017 及 2016 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 45,486,833.64 元及 24,226,330.97 元。 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额运输费 96,609,366.08 83,561,534.48 软件维护及咨询服务费 36,326,180.33 33,027,943.32 业务招待费 18,873,049.85 16,482,217.03 维修费 15,134,342.06 12,124,296.94 水电费 9,937,526.00 10,110,862.59 保险费 9,241,941.22 9,695,601.65 差旅费 12,153,333.30 8,501,474.69 会议、团体活动费 11,389,087.41 8,322,896.67 办公费 6,896,970.54 6,744,872.38 销售佣金 22,991,899.49 4,867,943.47 体系认证费 4,671,392.90 4,815,160.23 电讯、邮政费 4,274,142.09 4,055,450.01 报关费 3,983,758.81 3,393,872.39 环境保护费 3,373,231.43 3,343,269.23 其他 59,760,006.26 26,840,484.09 137 / 182 2017 年年度报告合计 315,616,227.77 235,887,879.17 支付的其他与经营活动有关的现金说明：公司 2017 及 2016 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 315,616,227.77 元及 235,887,879.17 元。 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额股票手续费等 2,615.55 644.46 合计 2,615.55 644.46 支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收回信用证保证金 2,646,271.81 36,292.00 收到的与资产相关的政府补助 6,560,000.00 处置子公司部分股权收回款项 131,721,941.00 合计 2,646,271.81 138,318,233.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付票据保证金 12,832,528.00 支付可转债手续费 2,865,094.34 支付证券登记费 10,188.68 合计 2,875,283.02 12,832,528.00 138 / 182 2017 年年度报告支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 □适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 1,113,341,797.23 760,643,887.22 加：资产减值准备 27,743,185.75 12,697,172.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 352,499,073.57 318,371,466.27 性生物资产折旧无形资产摊销 10,560,394.39 10,137,015.60 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期 -865,071.10 -637,183.22 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号 3,303,729.80 4,358,814.93 填列）公允价值变动损失（收益以“－”号 -42,837,859.25 5,067,492.05 填列）财务费用（收益以“－”号填列） 98,718,206.19 86,489,171.06 投资损失（收益以“－”号填列） -20,539,197.31 -14,184,219.46 递延所得税资产减少（增加以“－” 18,301,936.53 15,923,825.85 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 2,761,750.58 - 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -482,402,905.89 -50,329,744.68 经营性应收项目的减少（增加以 -1,005,128,510.21 -295,998,175.02 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 518,935,817.26 315,076,901.11 “－”号填列）其他 -1,246,460.17 - 经营活动产生的现金流量净额 593,145,887.37 1,167,616,424.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 2,205,125,908.73 576,270,764.36 减：现金的期初余额 576,270,764.36 772,303,556.76 139 / 182 2017 年年度报告加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,628,855,144.37 -196,032,792.40 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 2,205,125,908.73 576,270,764.36 其中：库存现金 140,770.81 137,165.35 可随时用于支付的银行存款 2,204,527,982.14 574,176,530.61 可随时用于支付的其他货币资 457,155.78 1,957,068.40 金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 2,205,125,908.73 576,270,764.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 10,186,256.19 用于开具信用证保证金固定资产 235,892,266.09 用于银行借款抵押无形资产 28,798,324.26 用于银行借款抵押应收账款 69,853,623.06 用于银行借款质押 140 / 182 2017 年年度报告合计 344,730,469.60 / 其他说明：不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 28,210,014.47 6.53 184,211,394.49 欧元 1,145.02 7.80 8,931.16 港币 5,480,645.72 0.84 4,603,742.40 日元 901,743.00 0.058 52,301.09 新台币 756,228.00 0.22 166,370.16 应收账款其中：美元 127,058,706.28 6.53 829,693,352.01 欧元 1,040,487.32 7.80 8,115,801.10 港币 13,080,784.92 0.84 10,987,859.33 日元 695,000.00 0.058 40,310.00 其他应收款美元 97,147.17 6.53 634,371.02 港元 124,790.75 0.84 104,824.23 新台币 251,826.00 0.22 55,401.72 短期借款美元 27,173,339.51 6.53 177,441,907.00 应付利息美元 86,205.40 6.53 562,921.26 日元 117,576.00 0.058 6,819.41 应付账款美元 101,437,810.94 6.53 662,388,905.44 欧元 837,745.50 7.80 6,534,414.90 港元 3,934,847.82 0.84 3,305,272.17 日元 170,721,620.00 0.058 9,901,853.96 其他应付款美元 409,667.01 6.53 2,675,125.58 港元 493,461.20 0.84 414,507.41 日元 1,175,000.00 0.058 68,150.00 新台币 513,156.00 0.22 112,894.32 一年内到期非流动负债 141 / 182 2017 年年度报告美元 2,000,000.00 6.53 13,060,000.00 日元 40,000,000.00 0.058 2,320,000.00 长期借款美元 3,942,800.00 6.53 25,746,484.00 日元 176,000,000.00 0.058 10,208,000.00 其他说明：不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用公司下属子公司生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，其选择当地主要流通货币港币作为记账本位币，自成立起未发生变化。在编制合并报表时将企业境外经营的财务报表折算为以母公司记账本位币反映，采用的折算汇率列示如下：资产负债表利润表项目实收资本资产、负债项目收入、费用项目折算汇率资产负债表日即期汇率 0.84 交易发生日近似汇率历史即期汇率 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额财政补助及奖励 8,860,798.27 其他收益 8,860,798.27 递延收益摊销转入 38,620,338.81 其他收益 38,620,338.81 其他 3,025,182.49 营业外收入 3,025,182.49 合计 50,506,319.57 - 50,506,319.57 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明 142 / 182 2017 年年度报告不适用 80、其他 √适用 □不适用资产处臵收益计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额处臵固定资产 865,071.10 637,183.22 865,071.10 合计 865,071.10 637,183.22 865,071.10 按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，在利润表中新增“资产处臵收益” 项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处臵损益重分类至“资产处臵收益”项目，比较数据相应调整。其他收益计入当期非经常性补助项目本期发生额上期发生额损益的金额科技三项经费补贴 11,535,688.07 - 11,535,688.07 专项奖励金 27,628,601.08 - 27,628,601.08 其他 8,316,847.93 - 8,316,847.93 合计 47,481,137.08 - 47,481,137.08 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 143 / 182 2017 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 2017 年 11 月 2 日，公司与九江经济技术开发区（出口加工区）管理委员会签订了《江西生益覆铜板项目投资协议书》（以下称“本协议”），拟在九江经济技术开发区购买约 207 亩工业用地的土地使用权，投资建设高可靠性高多层用覆铜板项目，意向投资金额 20 亿元人民币，以满足覆铜板行业和印制线路板行业持续稳定增长的市场需求。2017 年 11 月 20 日江西生益科技有限公司完成工商核准登记，注册资本为人民币 50,000 万元，公司持有 100.00% 股权，详见“九、1 在子公司的权益”。江西生益科技有限公司自成立之日起纳入合并范围。 6、其他 □适用 √不适用 144 / 182 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司业务性持股比例(%) 取得主要经营地注册地名称质直接间接方式陕西生益科技有限公司咸阳咸阳制造业 100.00 0 投资设立苏州生益科技有限公司苏州苏州制造业 87.363 0 投资设立生益科技（香港）有限公司香港香港贸易 100.00 0 投资设立生益电子股份有限公司东莞东莞制造业 78.665 0 非同一控制下合并东莞生益资本投资有限公司东莞东莞投资 100.00 0 投资设立江苏生益特种材料有限公司南通南通制造业 100.00 0 投资设立江西生益科技有限公司九江九江制造业 100.00 0 投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用其他说明： ——持有子公司股份或权益及其变化期初余额期末余额企业名称本期增加本期减少比例比例(%) 金额金额 (%) 生益科技(香港)有限公司 HKD303,180,000.00 100.00 - - HKD303,180,000.00 100.00 苏州生益科技有限公司 648,121,115.79 87.363 - - 648,121,115.79 87.363 陕西生益科技有限公司 654,883,500.00 100.00 - - 654,883,500.00 100.00 生益电子股份有限公司 523,482,175.00 87.127 - - 523,482,175.00 78.665 东莞生益资本投资有限公司 100,000,000.00 100.00 130,700,000.00 - 230,700,000.00 100.00 145 / 182 2017 年年度报告期初余额期末余额企业名称本期增加本期减少比例比例(%) 金额金额 (%) 江苏生益特种材料有限公司 - 100.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00 100.00 江西生益科技有限公司 - - - - - 100.00 ——生益科技(香港)有限公司系公司 2006 年于香港设立的全资子公司，原注册资本为 318 万元港币。2016 年 3 月经公司董事会决议，由公司对生益科技(香港)有限公司增资 30,000 万元港币，将注册资本增加至 30,318 万元港币。截止 2017 年 12 月 31 日生益科技(香港)有限公司实收资本为 30,318 万元港币。 ——苏州生益科技有限公司系由公司与伟华电子有限公司共同出资，经苏州工业园区管理委员会 “苏园管复字【2002】81 号” 批准，于 2002 年 7 月 24 日注册成立的中外合资企业。公司 2015 年 9 月第一次临时股东大会审议通过《关于拟对苏州生益科技有限公司进行增资的议案》及 2016 年 1 月第八届董事会第八次会议审议通过《关于对苏州生益进行增资的议案》，同意公司以苏州生益 2015 年末经审计净资产为基准，在 2016 年单方面向苏州生益增资 50,000.00 万元人民币，注册资本由原 37,500.00 万元人民币增加至 74,187.111579 万元人民币，公司持股比例由原 75.00%增至 87.3630%，本次增资已于 2016 年 10 月全额缴足，截止 2017 年 12 月 31 日苏州生益科技有限公司实收资本为 74,187.111579 万元人民币。 ——陕西生益科技有限公司系由公司与陕西华电材料总公司、陕西华电材料总公司职工持股会共同出资设立，已获陕西省对外贸易经济合作厅“陕外经贸资字【2000】145 号”文批准并于 2000 年 12 月 28 日取得营业执照。2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，增资后广东生益科技股份有限公司投资额由原 6,866.3338 万元增至 10,356.3338 万元，出资比例由原 52.13%增至 62.16%。2005 年 8 月公司受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生益科技有限公司 1,031 万元投资款后，出资比例增加至 68.35％。2011 年 6 月公司受让陕西华电材料总公司所持 31.65%股权后，出资比例增加至 100%。2011 年 8 月公司增资 3,827.67 万元，增资后陕西生益科技有限公司注册资本变更为 20,488.35 万元。2013 年 8 月 8 日公司股东大会决议向陕西生益科技有限公司增加注册资本 45,000.00 万元，变更陕西生益科技有限公司注册资本为 65,488.35 万元，并于 2013 年 12 月、2014 年 7 月、2014 年 12 月、2015 年 6 月、2015 年 7 月累计完成增资 45,000.00 万元，截止 2015 年 12 月 31 日陕西生益科技有限公司实收资本为 65,488.35 万元。 ——生益电子股份有限公司（原东莞生益电子有限公司，下称“生益电子”）原为广东生益科技股份有限公司全资子公司。2016 年 5 月 19 日经公司董事会决议，由公司将其持有生益电子的部分股权分别转让给新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、新余益信投资管理中心（有限合伙）、新余联益投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，公司持有生益电子 87.127%股权，新余超益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.269%股权，新余腾益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.412%股权，新余益信投资管理中心（有限合伙） 146 / 182 2017 年年度报告持有生益电子 2.995%股权，新余联益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.197%股权。 2016 年 5 月 27 日，经生益电子股东会决议，由生益电子股东广东生益科技股份有限公司、新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、新联超益投资管理中心（有限合伙）、新余益信投资管理中心（有限合伙）作为发起人，对生益电子进行整体改组，发起设立生益电子股份有限公司，以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 1,110,255,604.41 元扣除现金分红后人民币 960,255,604.41 元作为折股依据，按照 1:0.6257 的比例相应折合为生益电子股份有限公司股份 600,829,175 股，每股面值 1 元，超过股本部分计入资本公积。生益电子 2016 年 6 月 20 日于东莞市工商行政管理局办理变更登记。 2017 年 3 月 17 日，经公司股东会决议，通过了《关于东莞市国弘投资有限公司对生益电子股份有限公司进行增资的议案》，东莞市国弘投资有限公司（以下简称“国弘投资”）以 2.321 元/股的价格向公司增资人民币 150,001,588.00 元，增资完成后国弘投资持有公司 64,628,000 股，占股本 9.712%。公司于 2017 年 3 月 24 日在东莞市工商行政管理局办理变更登记。 ——东莞生益资本投资有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为人民币 10,000 万元。 2017 年 1 月 17 日，公司增资人民币 15,170 万元（其中注册资本增加 13,070 万元、资本公积增加 2,100.00 万元），截止 2017 年 12 月 31 日注册资本变更为 23,070 万元，尚未办理工商变更手续。 ——江苏生益特种材料有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为人民币 20,000 万元。 2016 年 8 月 24 日，经公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立公司生产特种覆铜板的议案》，江苏生益特种材料有限公司于 2016 年 12 月 8 日经工商局核准成立、注册资本为人民币 10,000 万元。2017 年 8 月 15 日，江苏生益特种材料有限公司注册资本由人民币 10,000 万元变更为人民币 20,000 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司实际出资人民币 6,000 万元。 ——江西生益科技有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为人民币 50,000 万元。于 2017 年 11 月 20 日经工商局核准成立。截止 2017 年 12 月 31 日尚未实际出资。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额苏州生益科技 12.637% 9,871,899.53 6,318,500.00 137,761,842.93 有限公司生益电子股份 21.335% 28,806,577.68 2,707,145.00 262,805,097.27 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 147 / 182 2017 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称苏 1,253,313,326.95 963,878,610.22 2,217,191,937.17 919,069,033.44 207,973,440.94 1,127,042,474.38 840,543,963.64 996,355,100.61 1,836,899,064.2 514,255,889. 260,612,724.14 774,868,613.41 5 州生益生 970,020,164.57 1,108,765,523.50 2,078,785,688.07 845,329,981.90 1,652,676.50 846,982,658.40 795,383,850.27 1,055,835,862.89 1,851,219,713.1 890,899,263. 1,809,197.90 892,708,461.31 6 益电子本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金流经营活动现金流称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量苏州生益 1,947,387,977.17 78,119,011.95 78,119,011.95 -64,266,251.48 1,178,488,938.04 50,951,786.07 50,951,786.07 -16,951,079.78 生益电子 1,710,574,434.60 144,319,210.95 144,319,210.95 210,038,022.89 1,478,813,949.39 46,678,341.30 46,678,341.30 216,536,657.45 148 / 182 2017 年年度报告其他说明：不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用 ——生益电子股份有限公司（原东莞生益电子有限公司，下称“生益电子”）为广东生益科技股份有限公司全资子公司。2016 年 5 月 19 日经公司董事会决议，由公司将其持有生益电子的部分股权分别转让给新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、新余益信投资管理中心（有限合伙）、新余联益投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，公司持股比例由原 100.00%变为 87.127%，2017 年东莞市国弘投资有限公司增资后，公司股权比例由 87.127%变为 78.665%，仍控制生益电子股份有限公司。 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法东莞艾孚莱电子材东莞东莞贸易 49.00 权益法料有限公司江苏联瑞新材料股连云港连云港制造业 33.34 权益法份有限公司广东绿晟环保股份清远清远制造业 16.65 权益法有限公司湖南万容科技股份长沙长沙制造业 16.81 权益法有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 149 / 182 2017 年年度报告持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 227,714,437.47 67,335,178.09 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 18,237,600.85 12,083,733.03 --其他综合收益 --综合收益总额 18,237,600.85 12,083,733.03 其他说明不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 150 / 182 2017 年年度报告 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 ——金融工具分类 2017 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下： ——金融资产以公允价值计量可供出且其变动计入当持有至到项目贷款和应收款项售金融合计期损益的金融资期投资资产产货币资金 - - 2,215,312,164.92 - 2,215,312,164.92 以公允价值计量且其变动计入当期 122,386,589.60 - - - 122,386,589.60 损益的金融资产应收票据 - 601,640,863.16 - 601,640,863.16 应收账款 - 3,813,714,756.93 - 3,813,714,756.93 其他应收款 - - 14,612,422.73 - 14,612,422.73 合计 122,386,589.60 - 6,645,280,207.74 - 6,767,666,797.34 ——金融负债以公允价值计量且项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债短期借款 - 1,419,240,167.74 1,419,240,167.74 应付票据 - 6,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 - 1,973,894,726.96 1,973,894,726.96 应付利息 - 4,662,447.73 4,662,447.73 151 / 182 2017 年年度报告以公允价值计量且项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债其他应付款 - 92,694,164.04 92,694,164.04 一年内到期的非流动负债 - 214,223,125.00 214,223,125.00 长期借款 - 771,971,984.00 771,971,984.00 应付债券 - 1,429,938,447.47 1,429,938,447.47 合计 - 5,912,625,062.94 5,912,625,062.94 2016 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下： ——金融资产以公允价值计量且其变动计持有至到可供出售项目贷款和应收款项合计入当期损益的期投资金融资产金融资产货币资金 - - 589,103,292.36 - 589,103,292.36 以公允价值计量且其变动计 73,121,385.70 - - - 73,121,385.70 入当期损益的金融资产应收票据 - - 445,544,347.00 - 445,544,347.00 应收账款 - - 2,954,676,352.38 - 2,954,676,352.38 其他应收 - - 29,859,397.45 - 29,859,397.45 款合计 73,121,385.70 - 4,019,183,389.19 - 4,092,304,774.89 ——金融负债以公允价值计量且项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债短期借款 - 1,185,392,145.09 1,185,392,145.09 应付账款 - 1,741,715,732.26 1,741,715,732.26 应付利息 - 7,325,853.30 7,325,853.30 其他应付款 - 76,498,666.02 76,498,666.02 一年内到期的非流动负债 - 418,987,665.00 418,987,665.00 152 / 182 2017 年年度报告以公允价值计量且项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债长期借款 - 466,746,157.00 466,746,157.00 合计 - 3,896,666,218.67 3,896,666,218.67 ——金融工具的风险分析及风险管理公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险以及汇率风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。 ——信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 ——流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 2017 年 12 月 31 日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上合计金融资产：货币资金 2,215,312,164.92 - - - 2,215,312,164.92 以公允价值计量且其变动计入当 122,386,589.60 - - - 122,386,589.60 期损益的金融资 153 / 182 2017 年年度报告项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上合计产应收票据 601,640,863.16 - - - 601,640,863.16 应收账款 3,813,714,756.93 - - - 3,813,714,756.93 其他应收款 14,612,422.73 - - - 14,612,422.73 金融负债： - - - - 短期借款 1,419,240,167.74 - - - 1,419,240,167.74 应付票据 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 应付账款 1,973,894,726.96 - - - 1,973,894,726.96 应付利息 4,662,447.73 - - - 4,662,447.73 其他应付款 92,694,164.04 - - - 92,694,164.04 一年内到期非流 214,223,125.00 - - - 214,223,125.00 动负债长期借款 - 607,653,984.00 108,068,000.00 56,250,000.00 771,971,984.00 应付债券 - - - 1,429,938,447.47 1,429,938,447.47 净额 3,056,952,165.87 - 607,653,984.00 - 108,068,000.00 -1,486,188,447.47 855,041,734.40 ——利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续关注市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：项目期末余额期初余额浮动利率合同 771,971,984.00 466,746,157.00 固定利率合同 - - 合计 771,971,984.00 466,746,157.00 假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净利润会减少或增加约 3,280,880.93 元。 ——汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民币汇 154 / 182 2017 年年度报告率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。截止 2017 年 12 月 31 日，公司外币货币性项目主要系美元金融资产和美元金融负债（详见本附注 “七、77 外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则公司将减少或增加净利润约 1,053,382.93 元。其他外币汇率的变动，对公司经营活动的影响并不重大。 ——其他价格变动风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表日以其公允价值列示，因此公司面临价格风险。公司已指定人员密切监控投资产品之价格变动，适时根据国家和地方政策的变化以及股票市场的变化或者标的公司经营发展的变化进行交易，获取投资收益。 ——金融资产转移本年度，公司向银行贴现银行承兑汇票及向第三方背书银行承兑汇票。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方，因此，公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票以及已背书未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行享有对公司的追索权；根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票以及已背书的银行承兑汇票。公司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票余额为 0 元，已背书未到期的银行承兑汇票余额为人民币 450,666,344.56 元。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且 122,386,589.60 122,386,589.60 变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 122,386,589.60 122,386,589.60 （1）债务工具投资（2）权益工具投资 122,386,589.60 122,386,589.60 持续以公允价值计量的 122,386,589.60 122,386,589.60 资产总额 155 / 182 2017 年年度报告 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 √适用 □不适用公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司持有的权益性工具投资主要是上市公司的股票，其期末公允价值是基于交易所 2017 年 12 月 31 日的收盘价进行计量。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用公司子公司的情况详见本附注“九、1 在子公司的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 156 / 182 2017 年年度报告详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系东莞市国弘投资有限公司股东伟华电子有限公司股东广东省广新控股集团有限公司股东广东省外贸开发公司股东上海美维电子有限公司关联自然人重大影响的公司上海美维科技有限公司关联自然人重大影响的公司广州美维电子有限公司关联自然人重大影响的公司东莞美维电路有限公司关联自然人重大影响的公司东方线路制造有限公司关联自然人重大影响的公司东方线路有限公司关联自然人重大影响的公司上海凯思尔电子有限公司关联自然人重大影响的公司迅科贸易（广州）有限公司关联自然人重大影响的公司快板电子科技（上海）有限公司关联自然人重大影响的公司扬州天启新材料股份有限公司关联自然人重大影响的公司东莞市万容环保技术有限公司关联公司参股公司郴州万容金属加工有限公司关联公司参股公司其他说明不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海美维电子有限公司采购材料 516,212.10 3,993,865.98 广州美维电子有限公司采购材料 2,564,074.33 江苏联瑞新材料股份有限公司采购材料 43,750,727.51 35,987,937.04 东莞艾孚莱电子材料有限公司采购材料 8,888.89 18,461.54 扬州天启新材料股份有限公司采购材料 6,505,649.26 3,211,965.81 东莞美维电路有限公司接受劳务 8,949.00 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 157 / 182 2017 年年度报告东莞美维电路有限公司销售产品 51,524,857.57 55,174,084.07 上海美维电子有限公司销售产品 32,344,453.22 31,556,227.31 广州美维电子有限公司销售产品 14,053,346.45 15,299,052.91 上海美维科技有限公司销售产品 1,477,619.73 953,532.46 东方线路制造有限公司销售产品 181,883.00 370,553.43 东莞艾孚莱电子材料有限公司销售产品 81,336,624.20 169,550,774.98 香港艾孚莱电子材料有限公司销售产品 6,138,322.54 5,779,111.43 快板电子科技（上海）有限公司销售产品 19,564,151.26 32,365,867.76 东莞市万容环保技术有限公司销售废料 2,824,427.73 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用 ——关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。 ——公司与东莞市万容环保技术有限公司于 2017 年 6 月 30 日成为关联方，关联交易发生额自 2017 年 7 月 1 日开始统计。 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入东莞艾孚莱电子材 727,207.92 966,204.85 料有限公司本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 158 / 182 2017 年年度报告 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 25,803,533.70 18,740,004.91 股份支付归属于本年度服务部分 - 1,762,898.00 关键管理人员包括公司董事长、总经理、总工程师、总会计师及董事会秘书 5 人。 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 ——技术服务费收入公司名称本期发生额上期发生额东莞艾孚莱电子材料有限公司 900,592.55 1,111,730.41 香港艾孚莱电子材料有限公司 32,760.00 30,240.00 东莞美维电路有限公司 10,633.96 - ——代理费收入公司名称本期发生额上期发生额东莞艾孚莱电子材料有限公司 152,736.76 169,887.15 香港艾孚莱电子材料有限公司 98,105.27 70,990.26 ——加工费收入公司名称本期发生额上期发生额广州美维电子有限公司 - 839,415.21 东莞艾孚莱电子材料有限公司 41,572.65 8,538.46 ——关联方资金借款情况公司股东东莞市国弘投资有限公司委托中信银行股份有限公司东莞分行向下属子公司生益电子提供资金贷款，借款金额人民币 3,000 万元，贷款期限为 2016 年 12 月 12 日至 2017 年 6 月 12 日；借款金额人民币 4,000 万元，贷款期限为 2017 年 2 月 4 日至 2017 年 8 月 4 日。截至 2017 年 12 月 31 日，贷款已全部还清。 159 / 182 2017 年年度报告 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东莞美维电路 14,035,092.13 70,175.46 17,969,055.53 89,845.28 应收账款有限公司上海美维电子 7,918,191.51 39,590.96 11,771,637.02 58,858.19 应收账款有限公司广州美维电子 5,029,206.38 25,146.03 7,414,154.31 37,070.77 应收账款有限公司上海美维科技 463,477.27 2,317.39 333,966.88 1,669.83 应收账款有限公司东方线路制造 68,515.63 342.58 136,934.39 684.67 应收账款有限公司东莞艾孚莱电 95,488,204.00 477,441.02 应收账款子材料有限公司香港艾孚莱电 3,233,772.67 16,168.86 应收账款子材料有限公司快板电子科技 6,132,886.20 30,664.43 9,291,447.40 46,457.24 应收账款（上海）有限公司东莞艾孚莱电 17,922,479.50 23,934,913.98 应收票据子材料有限公司东莞艾孚莱电 148,766.55 其他应收款子材料有限公司香港艾孚莱电 46,371.45 其他应收款子材料有限公司广州美维电子 197,093.33 其他应收款有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海美维电子有限公 190,642.29 1,016,472.32 应付账款司东莞美维电路有限公 10,470.33 应付账款司广州美维电子有限公 326,953.14 应付账款司江苏联瑞新材料股份 9,056,426.70 8,198,759.75 应付账款有限公司 160 / 182 2017 年年度报告东莞艾孚莱电子材料 8,000.00 应付账款有限公司扬州天启新材料股份 893,263.48 应付账款有限公司郴州万容金属加工有 16,316.96 预收账款限公司东莞市万容环保技术 325,546.72 其他应付款有限公司 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额 19,945,855 公司本期失效的各项权益工具总额 307,000 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 3.13 元/股、8 个月 25 天公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用其他说明 2013 年 8 月公司召开 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了《广东生益科技股份有限公司 2013 年股票期权激励计划》。根据公司股票期权激励计划，公司将授予激励对象 4,980.56 万份股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格购买 1 股生益科技股票的权利，标的股票总数占公司股本总数 142,301.83 万股的 3.50%。本次股票期权的授予日为 2013 年 8 月 26 日，授予股票期权的行权价格为 4.41 元。鉴于 2014 年 5 月 19 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 4 元（含税）的公司 2013 年度利润分配方案和 2015 年 5 月 28 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）的公司 2014 年度利润分配方案，根据公司 2013 年第三次临时股东大会关于授权董事会办理股票期权相关事宜的决议，依据《股票期权激励计划》第九章“股票期权激励计划的调整方法和程序”的规定，若在行权前广东生益科技股份有限公司有资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股等事项，应对激励对象获授的股票期权激励计划行权价格进行相应的调整。由此 2014 年 8 月 26 日广东生益科技股份有限公司第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划行权价格的议案》，每份股票期权的行权价格由原来的 4.41 元调整为 4.01 元；2015 年 8 月 25 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于调整 2013 年股票期权激励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格由原来的 4.01 元/股调整为 3.76 元/股；2016 年 11 161 / 182 2017 年年度报告月 30 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整 2013 年股票期权激励计划行权价格和激励对象名单的议案》，股票期权的行权价格由原来的 3.76 元/股调整为 3.46 元/股；2017 年 6 月 2 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整 2013 年股票期权激励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格由原来的 3.46 元调整为 3.13 元。部分激励对象因离职和苏晓声先生因逝世等原因不再满足成为公司股权激励对象的条件，公司按规定取消其激励资格并调整授予股票期权数量后，股票期权数量由 4,980.56 万份调整为 4,794.27 万份。截止 2017 年 12 月 31 日，该次股票期权授予概况如下：（1）股票来源：公司向激励对象定向发行股票。（2）股票期权授予日：2013 年 8 月 26 日。（3）本期股票期权授予对象及授予数量：授予 274 名激励对象 4,794.27 万份股票期权，激励对象系公司董事、高级管理人员、中层管理人员或核心骨干员工。（4）行权价格：授予股票期权的行权价格为：3.13 元。（5）主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2012 年经审计的扣除非经常性损益的净利润为基数，2013-2015 年相对于 2012 年的净利润增长率分别不低于 15%、32%、52%；相比 2012 年度，2013-2015 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于 9.5%、 10%、10.5%。（6）行权安排：在满足行权条件的情况下，激励对象获授的股票期权分为 3 批行权。具体行权时间安排如下表所示：可行权数量占获授股行权期行权时间票期权数量比例自授权日起 12 个月后的第 1 个交易日起至授权日起第 1 个行权期 20% 36 个月内的最后 1 个交易日当日止自授权日起 24 个月后的第 1 个交易日起至授权日起第 2 个行权期 40% 48 个月内的最后 1 个交易日当日止自授权日起 36 个月后的第 1 个交易日起至授权日起第 3 个行权期 40% 60 个月内的最后 1 个交易日当日止（7）根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-Scholes Model）对公司授予的股票期权的公允价值进行测算。根据股票期权授予日（2013 年 8 月 26 日）公司股票收盘价为 5.05 元及最新取得的可行权人数变动，采用 Black-Scholes 期权定价模型计算出公司调整后授予的 4,827.87 万份股票期权总价值为 8,050.98 万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013 年-2016 年股权成本摊销情况将会如下表所示： 162 / 182 2017 年年度报告单位：万元期权费用 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年合计第一批 421.67 843.34 - - 1,265.01 第二批 498.66 1,495.98 997.32 - 2,991.96 第三批 421.56 1,264.67 1,264.67 843.11 3,794.01 合计 1,341.89 3,603.99 2,261.99 843.11 8,050.98 由于 2013 年第一批可行权期权计划达不到股票期权行权条件，因此不确认该批期权成本。截止 2016 年 12 月 31 日公司第二、第三批股票期权已达到行权条件，因此公司 2013-2016 年度累计确认摊销的股票期权成本为 6,785.97 万元，其中属于第二批期权成本 2,991.96 万元，第三批期权成本 3,794.01 万元。 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授予的股票期权的公允价值进行测算可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 67,859,700.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 163 / 182 2017 年年度报告 5、其他 √适用 □不适用股份支付的行权情况行权数量出资金额（元）项目可行权数量行权价格行权期间（万份）总计其中：股本资本公积第一期未满足行权条件，已注销 - - - - - - 2015 年 8 月 25 日，公司第八届董事会第五次会议审议通过了 2015.9.2 2015 年 8 月 25 日，公司《关于调整 2013 年股票期权激至 1,453.5595 54,653,837.20 14,535,595.00 40,118,242.20 第八届董事会第五次会励计划行权价格的议案》，行权 2015.9.8 议审议通过《关于 2013 价格因分派股息调整为 3.76 年股票期权激励计划第元。二期符合行权条件的议 2016 年 11 月 30 日，第八届董案》，公司股票期权激励 2016.11.3 事会第十六次会议审议通过了计划第二个行权期行权《关于调整 2013 年股票期权激第二期条件满足，剔除 15 名因至 357.1161 12,356,217.06 3,571,161.00 8,785,056.06 励计划行权价格和激励对象名离职丧失资格的激励对 2016.12.1 单的议案》，行权价格因分派股象后，股票期权激励对象息调整为 3.46 元。由 295 人调整为 280 人，股票期权激励计划第二 2017 年 6 月 2 日公司第八届董期可行权数量由事会第二十二次会议审议通过 2017.6.12 1,992.24 万份调整为了《关于调整 2013 年股票期权至 97.6347 3,055,966.11 976,347.00 2,079,619.11 1,939.01 万份。激励计划行权价格的议案》，行 2017.7.12 权价格因分派股息调整为 3.13 元。 164 / 182 2017 年年度报告行权数量出资金额（元）项目可行权数量行权价格行权期间（万份）总计其中：股本资本公积 2017 年 3 月 29 日，公 2016 年 11 月 30 日，第八届董司第八届董事会第十八事会第十六次会议审议通过了次会议审议通过了《关于 2017.5.10 《关于调整 2013 年股票期权激调整 2013 年股票期权至 956.1928 33,084,270.88 9,561,928.00 23,522,342.88 励计划行权价格和激励对象名激励计划激励对象名单 2017.5.23 单的议案》，行权价格因分派股及第三期股票期权数量息调整为 3.46 元。的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期第三期行权条件满足，剔除 20 名员工因离职和苏晓声先生因逝世丧失资格的 2017 年 6 月 2 日公司第八届董激励对象后，股票期权激事会第二十二次会议审议通过 2017.6.14 励对象由 295 人调整为了《关于调整 2013 年股票期权至 274 人，股票期权激励计 583.6419 18,267,991.47 5,836,419.00 12,431,572.47 激励计划行权价格的议案》，行 2017.12.2 划第三期可行权数量由权价格因分派股息调整为 3.13 6 1,992.24 万份调整为元。 1,859.1471 万份。 165 / 182 2017 年年度报告十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 2016 年 8 月 24 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立公司生产特种覆铜板的议案》，拟设立子公司生产特种覆铜板，介入特种覆铜板（高频）领域，项目投资总额为 25,332 万。2016 年 12 月 8 日，子公司江苏生益特种材料有限公司完成了工商登记，注册资本为 10,000 万元人民币；2017 年 8 月 15 日，其注册资本变更为 20,000 万元人民币，同时项目投资总额变更为 55,925 万元。截至本财务报告报出日止，公司已向江苏生益特种材料有限公司注资 8,000 万元。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 √适用 □不适用 2014 年 12 月 18 日，我公司与思爱普（北京）软件系统有限公司（以下简称“思爱普公司”）指定的云服务产品运营商中数通信息有限公司（以下简称“中数通公司”）签订了《中数通云服务订购单》、《中数通云服务通用条款》等协议，购买了 SAP Success Factors 云服务产品（以下简称“SAP 云服务产品”）。合同签订后，公司严格按照合同约定向中数通公司支付了订购费用，然而中数通公司及思爱普公司在合同履行过程中存在严重迟延履行提供 Jam 模块及服务、提供的 SAP 云服务产品 P﹠G 和 Learning 模块持续出现各类明显影响系统使用的功能障碍及未交付 SAP 云服务产品核心模块—WFA 模块等违约行为，公司在多次催促对方按约履行无果后于 2017 年 1 月 4 日向广州知识产权法院提起诉讼，要求判决确认中数通公司（被告一）和思爱普公司（被告二）构成严重违约，并赔偿违约金及经济损失共计 9,856,812.15 元（不含本案诉讼费及代理费）。诉讼过程中，中数通公司于 2017 年 9 月 8 日向广州知识产权法院提出反诉，请求法院判令我司向其支付 SF 服务费及其逾期利息、超用 SF 的服务费及其逾期利息以及本案的律师费、诉讼费共计人民币 2,547,770.22 元。截至本财务报告报出日止，还难以预测相关事项的走势，有待法院进一步查明案件事实并作出判决。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 656,807,418.45 经审议批准宣告发放的利润或股利 656,807,418.45 根据 2018 年 3 月 26 日公司董事会通过的关于 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案，本公司 2017 年度按母公司税后净利润 807,408,521.76 元计提 10%的法定公积金 80,740,852.18 元后，截至 2017 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 1,605,606,774.69 元，资本公积为 166 / 182 2017 年年度报告 1,184,910,918.94 元。拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数为基数，向登记在册全体股东每 10 股派现金红利 4.50 元（含税），所余未分配利润全部结转至下一次分配。同时，向登记在册全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 4.5 股。该利润分配及资本公积转增股本预案尚需经 2017 年年度股东大会审议通过后实施。注：上述的现金分红数额是以股本为 1,459,572,041 股进行的测算，实际分红金额以公司利润分配实施公告为准。 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 ——下属子公司增资事项 2017 年 12 月 27 日，公司召开第八届董事会第二十九次会议，审议通过《关于对陕西生益科技有限公司进行增资的议案》，为保证全资子公司陕西生益科技有限公司有充足资金顺利实施可转换公司债券募投项目“高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）”，保障募投项目能按计划进度完成，尽快产生经济效益，同意公司向陕西生益增资 7 亿元人民币，将募集资金划转至项目实施主体陕西生益，董事会将根据该募投项目的实施进度实施增资计划。截至本财务报告报出日止，公司已向陕西生益科技有限公司注资 40,000 万元。 2017 年 11 月 2 日，公司与九江经济技术开发区（出口加工区）管理委员会签订了《江西生益覆铜板项目投资协议书》，拟在九江经济技术开发区购买约 207 亩工业用地的土地使用权，投资建设高可靠性高多层用覆铜板项目，意向投资金额 20 亿元人民币，以满足覆铜板行业和印制线路板行业持续稳定增长的市场需求。2017 年 11 月 20 日，公司设立全资子公司江西生益科技有限公司，注册资本 50,000 万元人民币，截至本财务报告报出日止，公司已向江西生益科技有限公司注资 5,000 万元。 2017 年 12 月 27 日，公司召开第八届董事会第二十九次会议，审议通过《关于设立房地产开发公司的议案》，2018 年 1 月 16 日，公司设立全资子公司东莞生益房地产开发有限公司，注册资本人民币 5,000 万元，截至本财务报告报出日止，公司已向东莞生益房地产开发有限公司注资 500 万元。 ——诉讼事项 2012 年 7 月 30 日，多达创新投资管理有限公司（以下简称“多达创新”）、蓝色天使（中国）有限公司（以下简称“蓝色天使”）分别就其与镇江藤枝铜箔有限公司（以下简称“镇江藤枝”）的相关债权转让向公司主张债权并申请仲裁。2014 年 7 月 28 日，根据中国国际经济贸易仲裁委员会的裁决，公司需分别支付多达创新、蓝色天使款项人民币 1,821,298.20 元、410,364.01 元。东莞市第一人民法院根据上述裁决及多达创新、蓝色天使的申请于 2015 年 1 月 21 日分别冻结公司银行存款人民币 2,279,558.91 元、511,630.84 元。 167 / 182 2017 年年度报告 2015 年 1 月 28 日公司向东莞市中级人民法院提出不予执行上述裁决的申请。东莞市中级人民法院于 2015 年 5 月 25 日作出最终裁定，裁定不予执行多达创新案件的仲裁裁决，同时驳回公司不予执行蓝色天使案件之仲裁裁决的申请。根据该最终裁定，东莞市第一人民法院已将该案件所涉的款项划扣给蓝色天使，其余冻结款项退回公司。由于镇江藤枝将其债权重复转让，致使公司多次被主张权利，给公司带来经济损失。公司就相应赔偿事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请。2015 年 6 月 8 日，中国贸仲作出“中国贸仲京裁字第 0576 号”裁决，镇江藤枝需赔付公司直接经济损失以及为本案支出的律师费和仲裁费合计 963,467.86 元。 2015 年 8 月 6 日，公司收到镇江经济开发区人民法院（2015）镇经商初字第 0193 号诉讼通知，镇江藤枝诉讼请求要求判令公司支付其货款及逾期付款利息共计 9,276,898.93 元，以及至实际还款日止所有利息和承担本案全部诉讼费用。公司随即提起管辖权异议，镇江经济开发区人民法院鉴于其无管辖权而驳回镇江藤枝的诉讼请求。 2015 年 12 月 3 日，镇江藤枝向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求公司支付：（1）货款及利息 9,833,278.44 元及其他；（2）律师费 30 万元；（3）仲裁费、差旅费等。 2016 年 10 月 30 日，中国贸仲作出我司需向藤枝公司支付货款 9,035,617.76 元及相关利息之裁决。2017 年 7 月 10 日，藤枝公司向东莞市中级人民法院（以下称“东莞中院”)申请执行我司所欠货款 9,035,617.76 元及利息律师费等相关费用，并同时申请冻结我司银行账户中的存款人民币 10,464,481.79 元（其中包括藤枝所主张货款及相关利息同时已抵扣“中国贸仲京裁字第 0576 号” 裁决镇江藤枝需赔付公司 963,467.86 元）,公司随即向法院提出了不予执行的申请。在开庭审理之后，东莞中院于 2017 年 12 月作出裁定，驳回了我司所提出的不予执行申请。2018 年 1 月 11 日至 15 日，东莞中院将我司银行账户上共计 10,738,732.35 元（包括货款、利息及执行费）的款项划转至了东莞中院的相关银行账户之中。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 168 / 182 2017 年年度报告 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活动及评价其经营成果，以决定向其配臵资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了覆铜板及相关制品、印刷电路板、股权投资三个业务单元，但股权投资业务对应的收入、净利润及资产不满足重要性标准，因此公司将覆铜板及相关制品、印刷电路板业务作为报告分部。报告分部各项目在持续经营利润总额基础上进行调整，除不包括营业外收支、公共管理费用之外，与公司持续经营利润总额是一致的。分部资产及负债不包括递延所得税资产、负债和不可以归属于经营分部日常活动的资产、负债。经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 169 / 182 2017 年年度报告 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目覆铜板业务印刷电路板业务其他分部间抵销合计对外交易收入 9,016,604,257.39 1,699,956,596.53 34,993,275.99 10,751,554,129.91 分部间交易收入 226,651,518.45 1,568,985.44 78,643,721.25 306,864,225.14 利息收入 2,707,821.80 543,605.28 41,957.20 3,293,384.28 利息支出 80,663,613.92 14,779,515.57 305,197.21 95,137,932.28 对联营和合营企业的投资收 -174,503.02 18,412,103.87 18,237,600.85 益公允价值变动损益 42,837,859.25 42,837,859.25 资产减值损失 21,345,834.20 6,397,351.55 27,743,185.75 折旧和摊销费用 282,179,548.70 82,114,781.37 702,957.53 1,937,819.64 363,059,467.96 利润总额 994,036,577.44 150,383,311.11 174,684,452.08 16,384,056.49 1,302,720,284.14 所得税费用 141,925,050.89 9,407,153.00 38,046,283.02 189,378,486.91 净利润 852,111,526.55 140,976,158.11 136,638,169.06 16,384,056.49 1,113,341,797.23 资产总额 11,463,729,231.74 2,071,541,349.88 495,941,829.51 1,351,069,364.68 12,680,143,046.45 负债总额 5,556,648,554.50 845,329,981.90 73,731,289.85 112,620,551.54 6,363,089,274.71 其他重要的非现金项目：折旧费和摊销费以外的其他非现金费用对联营企业和合营企业的长 7,598,922.02 - 218,850,996.76 -1,264,518.69 227,714,437.47 期股权投资 170 / 182 2017 年年度报告 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： √适用 □不适用区域信息公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）的信息列示如下：本期余额/本期发生额项目主营业务收入非流动资产境内 7,745,800,013.04 4,322,928,369.91 境外 2,872,194,685.66 67,697.74 合计 10,617,994,698.70 4,322,996,067.65 公司本期不存在与单一外部客户交易收入占合并总收入的 10%或以上的情况，因此公司未对特定客户存在依赖。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 171 / 182 2017 年年度报告 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 2,267,755,204.64 99.38 9,759,313.22 0.43 2,257,995,891.42 1,566,244,386.49 99.26 7,401,212.15 0.47 1,558,843,174.34 组合计提坏账准备的应收账款（1）账龄组合 1,951,862,643.06 85.54 9,759,313.22 0.50 1,942,103,329.84 1,480,242,429.09 93.81 7,401,212.15 0.50 1,472,841,216.94 （2）内部业务组 315,892,561.58 13.84 315,892,561.58 86,001,957.40 5.45 86,001,957.40 合单项金额不重大 14,110,818.56 0.62 14,110,818.56 100.00 11,623,119.09 0.74 11,623,119.09 100.00 但单独计提坏账准备的应收账款合计 2,281,866,023.20 / 23,870,131.78 / 2,257,995,891.42 1,577,867,505.58 / 19,024,331.24 / 1,558,843,174.34 172 / 182 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 1,951,862,643.06 9,759,313.22 0.50 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1,951,862,643.06 9,759,313.22 0.50 合计 1,951,862,643.06 9,759,313.22 0.50 确定该组合依据的说明：不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 4,678,067.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 403,150.19 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 235,416.80 公司本期实际核销的应收账款主要系对方单位经营困难、破产、时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的或因债务重组转销的款项。公司本期无核销与关联方交易产生的应收款项。其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 173 / 182 2017 年年度报告占应收账款总额单位与本公司关系金额账龄的比例(%) 单位 1 子公司 244,305,972.44 一年以内 10.71 单位 2 非关联客户 110,973,741.33 一年以内 4.86 单位 3 非关联客户 85,528,977.06 一年以内 3.75 单位 4 非关联客户 79,071,848.37 一年以内 3.47 单位 5 子公司 71,586,589.14 一年以内 3.14 合计 591,467,128.34 25.93 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 ——单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：单位账面金额坏账准备计提比例(%) 计提原因客户资金断裂，有破产风单位 1 4,552,168.68 4,552,168.68 100.00 险，预计收回净额较小客户资金断裂，有破产风单位 2 4,510,386.00 4,510,386.00 100.00 险，预计收回净额较小单位 3 2,724,746.00 2,724,746.00 100.00 长期催收未回单位 4 1,011,109.88 1,011,109.88 100.00 预计无法收回单位 5 890,001.41 890,001.41 100.00 预计无法收回其他 422,406.59 422,406.59 100.00 催收无效、预计无法收回合计 14,110,818.56 14,110,818.56 100.00 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别坏账账面坏账账面账面余额账面余额准备价值准备价值 174 / 182 2017 年年度报告计计提提比例金比例金金额比金额比 (%) 额 (%) 额例例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用 6,918,292.60 100.00 6,918,292.60 17,239,925.06 100.00 17,239,925.06 风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 6,918,292.60 / / 6,918,292.60 17,239,925.06 / / 17,239,925.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 5,341,296.92 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 5,341,296.92 1至2年 1,568,754.84 2至3年 2,746.80 3 年以上 5,494.04 合计 6,918,292.60 确定该组合依据的说明： ——其他应收款期末余额主要为保证金、押金及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 175 / 182 2017 年年度报告 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 4,276,486.85 10,689,663.42 员工备用金 2,403,970.50 3,569,475.46 其他 237,835.25 2,980,786.18 合计 6,918,292.60 17,239,925.06 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 单位 1 保证金 1,704,175.88 一年以内 24.63 单位 2 保证金 1,049,912.97 一年以内 15.18 单位 3 员工备用金 693,724.00 一年以内 10.03 单位 4 押金 592,372.00 1-2 年 8.56 单位 5 员工备用金 443,680.00 一年以内 6.41 合计 / 4,483,864.85 / 64.81 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 176 / 182 2017 年年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投资 2,964,176,215.25 2,964,176,215.25 2,752,476,215.25 2,752,476,215.25 对联营、合营 71,938,323.45 71,938,323.45 62,216,117.83 62,216,117.83 企业投资合计 3,036,114,538.70 3,036,114,538.70 2,814,692,333.08 2,814,692,333.08 177 / 182 2017 年年度报告 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额陕西生益科技有限公司 673,873,200.00 673,873,200.00 苏州生益科技有限公司 740,000,000.00 740,000,000.00 生益科技（香港）有限公司 258,155,200.00 258,155,200.00 生益电子股份有限公司 980,447,815.25 980,447,815.25 东莞生益资本投资有限公司 100,000,000.00 151,700,000.00 251,700,000.00 江苏生益特种材料有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 合计 2,752,476,215.25 211,700,000.00 2,964,176,215.25 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值投资期初其他综计提期末准备追加投减少投权益法下确认的其他权益宣告发放现金其单位余额合收益减值余额期末资资投资损益变动股利或利润他调整准备余额一、合营企业小计二、联营企业东莞艾孚莱 7,830,256.43 -231,334.41 7,598,922.02 江苏联瑞 54,385,861.40 13,947,828.78 5,711.25 4,000,000.00 64,339,401.43 小计 62,216,117.83 13,716,494.37 5,711.25 4,000,000.00 71,938,323.45 合计 62,216,117.83 13,716,494.37 5,711.25 4,000,000.00 71,938,323.45 其他说明：不适用 178 / 182 2017 年年度报告 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 6,478,565,569.73 5,228,552,683.15 5,071,610,843.37 4,031,069,387.12 其他业务 114,158,483.99 15,606,329.98 79,188,254.08 12,333,301.40 合计 6,592,724,053.72 5,244,159,013.13 5,150,799,097.45 4,043,402,688.52 其他说明：不适用 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 62,003,376.13 150,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 13,716,494.37 11,818,586.64 处置长期股权投资产生的投资收益 -13,139,063.35 合计 75,719,870.50 148,679,523.29 ——按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额江苏联瑞新材料股份有限公司 13,947,828.78 10,777,286.52 东莞艾孚莱电子材料有限公司 -231,334.41 1,041,300.12 合计 13,716,494.37 11,818,586.64 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 1,161,180.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 55,249,485.57 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 179 / 182 2017 年年度报告计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的 1,246,460.17 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 44,843,346.48 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转 405,555.32 回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,587,639.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -18,974,996.58 少数股东权益影响额 -3,476,776.81 72,866,614.58 非经常性损益包含本期合计冲减财务费用的政策性贴息对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 20.12 0.74 0.73 利润 180 / 182 2017 年年度报告扣除非经常性损益后归属于 18.75 0.69 0.68 公司普通股股东的净利润 ——加权平均净资产收益率的计算过程如下：项目序号本期数上期数分子：归属于本公司普通股股东的净利润 1 1,074,663,320.02 748,196,207.14 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 72,866,614.58 18,404,492.27 东净利润的非经常性损益归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 1,001,796,705.44 729,791,714.87 损益后的净利润分母：发行新股或债转股等增加股份下一月份起 4 7 至报告期年末的月份数其他交易或事项引起的增减净资产下一月 5 7 份起至报告期年末的月份数报告期月份数 6 12 归属于公司普通股股东的期初净资产 7 5,047,061,303.47 4,677,645,601.79 报告期发行新股或债转股等增加净资产 8 54,408,228.46 12,356,217.06 报告期其他交易事项引起的增减净资产 9 341,092,079.29 29,638,888.64 报告期回购或现金分红减少的净资产 10 478,726,701.42 431,266,165.50 分配现金红利下一月份起至报告期年末的 11 8 月份数归属于公司普通股股东的期末净资产 12 6,021,875,805.75 5,047,061,303.47 13=7+150%+ 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 84/6-1011/6 5,342,177,014.86 4,780,208,111.63 ±95/6 加权平均净资产收益率（归属于本公司普 14=1/13 20.12% 15.65% 通股股东的净利润）加权平均净资产收益率（归属于本公司普 15=3/13 18.75% 15.27% 通股股东、扣除非经常性损益后的净利润） 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 181 / 182 2017 年年度报告第十二节备查文件目录载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录会计报表；备查文件目录载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公备查文件目录告的原稿。董事长：刘述峰董事会批准报送日期：2018 年 3 月 28 日修订信息 □适用 √不适用 182 / 182
附件：公告原文

生益科技2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-03-28

2017 年年度报告
公司代码：600183                             公司简称：生益科技
                   广东生益科技股份有限公司
                       2017 年年度报告
                               1 / 182
                                     2017 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘述峰、主管会计工作负责人何自强及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽美
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     公司拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数为基数，向登记在册全体股东
每10股派现金红利 4.50元（含税），所余未分配利润全部结转至下一次分配。同时，向登记在册
全体股东以资本公积转增股本，每10股转增4.5股。
     该利润分配及资本公积转增股本预案尚需经2017年年度股东大会审议通过后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中
关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 25
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 34
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 41
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42
第九节     公司治理........................................................................................................................... 52
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 55
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 56
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 182
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                                    2017 年年度报告
                                  第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、生益科技          指    广东生益科技股份有限公司
苏州生益                        指    苏州生益科技有限公司
常熟生益                        指    常熟生益科技有限公司
陕西生益                        指    陕西生益科技有限公司
生益电子                        指    生益电子股份有限公司
江苏生益                        指    江苏生益特种材料有限公司
江苏联瑞                        指    江苏联瑞新材料股份有限公司
东莞艾孚莱                      指    东莞艾孚莱电子材料有限公司
证监会                          指    中国证券监督管理委员会
公司法                          指    《中华人民共和国公司法》
证券法                          指    《中华人民共和国证券法》
CCL                             指    覆铜板
PCB                             指    印制线路板
公司章程                        指    《广东生益科技股份有限公司公司章程》
报告期                          指    2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日
                      第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       广东生益科技股份有限公司
公司的中文简称                       生益科技
公司的外文名称                       SHENGYI TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                   Sytech
公司的法定代表人                     刘述峰
二、 联系人和联系方式
                               董事会秘书                          证券事务代表
姓名            温世龙
联系地址        广东省东莞市万江区莞穗大道411号
电话            0769-22271828-8225
传真            0769-22780280
电子信箱        tzzgx@syst.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                         东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路5号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                         广东省东莞市万江区莞穗大道411号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                             www.syst.com.cn
电子信箱                             tzzgx@syst.com.cn
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   广东生益科技股份有限公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称               股票代码         变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 生益科技               600183             生益股份
六、 其他相关资料
                      名称                     广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
                      办公地址                 广州市越秀区东风东路 555 号
事务所（境内）
                      签字会计师姓名           洪文伟、郭小军
                      名称                     东莞证券股份有限公司
报告期内履行持续
                      办公地址                 广东省东莞市莞城区可园南路一号金源中心 29 楼
督导职责的保荐机
                      签字的保荐代表人姓名     郜泽民、赵涛
构
                      持续督导的期间           2017 年 11 月 24 日-2023 年 11 月 23 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                    本期比
                                                                    上年同
      主要会计数据             2017年                  2016年                      2015年
                                                                    期增减
                                                                      (%)
营业收入                  10,751,554,129.91     8,538,321,095.20    25.92     7,610,234,181.37
归属于上市公司股东的       1,074,663,320.02       748,196,207.14    43.63       544,227,556.39
净利润
归属于上市公司股东的       1,001,796,705.44        729,791,714.87    37.27      548,639,696.60
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流         593,145,887.37     1,167,616,424.01    -49.20    1,129,845,192.10
量净额
                                                                    本期末
                                                                    比上年
                              2017年末                 2016年末     同期末        2015年末
                                                                    增减（%
                                                                      ）
归属于上市公司股东的       6,017,816,041.60     5,047,061,303.47    19.23     4,677,645,601.79
净资产
总资产                    12,840,963,367.92     9,533,874,733.79     34.69    8,860,096,998.43
                                             5 / 182
                                       2017 年年度报告
(二)    主要财务指标
                                                                    本期比上年同
       主要财务指标                2017年             2016年                            2015年
                                                                      期增减(%)
基本每股收益（元／股）                 0.74                0.52             42.31            0.38
稀释每股收益（元／股）                 0.73                0.51             43.14            0.38
扣除非经常性损益后的基本每             0.69                0.51             35.29            0.38
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）             20.12               15.65     增加4.47个百            12.31
                                                                            分点
扣除非经常性损益后的加权平            18.75               15.27     增加3.48个百            12.41
均净资产收益率（%）                                                         分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  第一季度             第二季度               第三季度            第四季度
                （1-3 月份）         （4-6 月份）           （7-9 月份）       （10-12 月份）
营业收入      2,379,391,487.58     2,475,147,034.52       2,874,498,094.63 3,022,517,513.18
归属于上市
公司股东的        283,972,353.85     255,638,767.28            267,027,766.24       268,024,432.65
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常        273,032,467.67     231,384,934.48            253,895,206.92       243,484,096.37
性损益后的
净利润
经营活动产
生的现金流         90,941,865.54      70,204,343.55            114,934,052.00       317,065,626.28
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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                                     2017 年年度报告
                                                                    单位:元 币种:人民币
          非经常性损益项目             2017 年金额         2016 年金额      2015 年金额
非流动资产处置损益                     1,161,180.33          637,183.22 -12,462,840.85
计入当期损益的政府补助，但与公司正常  55,249,485.57       26,481,076.36    29,866,141.18
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的   1,246,460.17
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期    44,843,346.48       -2,967,005.62   -21,179,867.97
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备       405,555.32        1,533,289.36       207,304.81
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支    -7,587,639.90       -3,815,489.85       201,602.90
出
少数股东权益影响额                    -3,476,776.81         -681,272.86      -478,239.09
所得税影响额                         -18,974,996.58       -2,783,288.34      -566,241.19
                合计                  72,866,614.58       18,404,492.27    -4,412,140.21
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                        对当期利润的影响
    项目名称          期初余额          期末余额         当期变动
                                                                               金额
交易性金融资产      73,121,385.70    122,386,589.60    49,265,203.90        42,837,859.25
      合计          73,121,385.70    122,386,589.60    49,265,203.90        42,837,859.25
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
    公司从事的主要业务为：设计、生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板。产品主要供制作
单、双面及多层线路板，广泛应用于手机、汽车、通讯设备、计算机以及各种高档电子产品中。
（二）经营模式
    公司始终秉承“及时提供满足客户要求的产品和服务并持续改进”的经营管理理念，从质量
控制、新品创新、技术进步、降低成本、管理完善、快速交付等几方面来确保给客户及时提供所
需的产品和服务，来回报客户对我们的真诚回馈。公司倡导与供应商及客户建立“双赢(win to win)”
的战略合作关系。通过公司全体员工的共同努力，公司已经通过了 ISO/TS 16949 质量管理体系认
证、ISO 9001 质量管理体系认证、ISO 14001 环境管理体系认证、ISO/IEC 27001 信息安全管理
体系认证、GB/T 19022 测量管理体系认证、GB/T 29490 知识产权管理体系认证、两化融合管理体
系认证。公司获得了美国 UL、英国 BSI、德国 VDE、日本 JET、中国 CQC 等安全认证。公司是全国
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印制电路标准化技术委员会基材工作组组长单位，还是中国电子电路行业协会（CPCA）、中国覆
铜板行业协会（CCLA）以及美国电子电路互连与封装协会（IPC MEMBER）的会员，公司正以成熟
适用的管理流程来确保我们的目标达成。
    公司通过执行严格的质量标准，采取系统的质量控制体系和认真落实各项有效措施，提升了
产品质量，为全球客户提供绿色的、安全的产品及优质的售前售后服务。通过与客户间的互访沟
通、产品推介、技术交流、问卷调查等多种渠道，广泛征集客户意见，了解客户需求和感受，以
雄厚的技术力量和先进的生产硬件为基础，为客户提供优秀的产品和服务，帮他们解决遇到的问
题，确保客户的权益不受损害。公司提倡以顾客的需求和期望来驱动内部的经营管理，并主动创
新和优化，经三十多年的不断提炼和改善，公司创立了引领行业、独特的“4 ONE”的营销模式：
ONE-WINDOW（一个窗口的完善服务）、ONE-STOP（一站式全系列产品的供应）、ONE-PLATFORM（一
个统一的中央计划平台）、ONE-DAY（一天急单交货承诺），极大地满足了顾客的需求和期望，生
益科技深深扎根于客户的心中。公司自主研发的产品被广泛地应用于汽车电子、通讯设备、大型
计算机、服务器、智能家居、安防、工控、医疗设备等电子产品上，并获得各行业领先制造商，
如 BOSCH、CONTINENTAL、华为、中兴、NOKIA、浪潮、格力等客户的高度认可。
    公司作为一个生产制造企业，深刻理解上下游产业间协同发展的共生关系。因此，公司最高
决策层十分强调与各供应商和客户建立长期、互动的战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商
和客户的合法权益，从不侵犯供应商和客户的商标、专利等知识产权，严格保护供应商和客户的
商业秘密、专有信息。事实证明，公司成立 30 多年来，公司取得了供应商和客户的充分信任及认
可。长期以来，公司管理层一直倡导“对待供应商如同客户一般”的原则，为供应商创造了良好的
竞争环境，建立一整套公正、公开的“比价格、比质量、比服务、比技术”的采购管理体系，通过
管理体系中流程的设置，使整个采购业务处于公司相关部门的共同监督之下，有效的杜绝了商业
贿赂和不正当的交易行为，得到了海内外许多知名公司如美国陶氏、台湾长春、日本日矿等高度
认可。
    公司始终坚持规范化、程序化地管理采购业务，保证每单合同严格履行、货款按期支付，从
来没有无故克扣、拖欠供应商货款的情况发生。如有发生重大原材料质量投诉时，公司始终尊重
双方技术论证，本着探寻原因、解决问题的态度，对有争议部分，始终坚持友好协商态度，公平
合情处理，最大程度保证双方合法利益。在加强与供应商业务合作的同时，公司还长期的、广泛
的与供应商开展技术交流、合作、开发。以求双方共同成长和进步。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”中关于“资产、负债情况分析”的相关内容。
其中：境外资产 659,900,359.27（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 5.14%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）品牌优势
    公司经过 30 多年的发展，已成为中国大陆最大的覆铜板制造商，荣获“中华之最（覆铜板生
产基地）”，产品被授予“中国驰名商标”。公司通过了 ISO 9001 质量体系认证、ISO14001 环
境体系认证、ISO27001 信息安全体系认证、TS16949 质量体系认证、GB/T19022 计量体系认证、
GB/T 29490 知识产权管理体系认证、两化融合管理体系认证。公司获得了美国 UL、英国 BSI、德
国 VDE、日本 JET、中国 CQC 等安全认证。公司是全国印制电路标准化技术委员会基材工作组组长
单位，还是中国电子电路行业协会（CPCA）、中国覆铜板行业协会（CCLA）以及美国电子电路互
连与封装协会（IPC MEMBER）的会员。
（二）管理优势
    公司主要生产、技术、管理和销售人员保持稳定，大多数人员自参加工作即在公司，基本上
与公司同步成长和发展，直接参与公司各个时期的建设和发展。经过三十多年的实践锻炼，与公
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司已经融为一体，具有较强的工作能力、丰富的管理经验、良好的职业道德和敬业精神。
（三）技术优势
    国家科技部正式批准公司组建的“国家电子电路基材工程技术研究中心”于 2016 年顺利通过
验收，针对行业、领域发展中的重大关键性、基础性和共性技术问题，持续不断地对具有重要应
用前景的科研成果进行系统化、配套化和工程化研究开发，为适合企业规模生产提供成熟配套的
技术工艺和技术装备，不断地推出具有高增值效益的系列新产品。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    1. 市场回顾
    2017 年，全球经济延续复苏态势，通胀总体温和，是全球经济近 10 年来增速最高的一年。
美国经济复苏态势强劲，加息、缩表、税改等措施刺激国内经济；欧元区经济继续改善，各经济
体普遍表现出较强增长，内需尤其是投资成为经济复苏的主要动力；英国经济总体稳定，通胀压
力加大，退欧安排及影响仍有不确定性；日本经济借力于全球回暖和刺激政策，呈现温和复苏，
外需形势趋于好转，国内失业率持续下降，但仍面临内生增长不足的挑战。韩国新政府提出的“以
国民收入增长带动经济增长”新政策初显成效，并在强劲出口拉动等多方面因素作用下，经济持
续增长且部分经济指标创新高。新兴市场经济体总体增长较快，中国“一带一路”政策为东盟国
家经济增色不少，但仍面临调整与转型压力。
    在全球经济整体复苏的大背景下，中国经济保持了稳定增长。2017 年作为供给侧结构性改革
的深化之年，“三去一降一补”取得实实在在的成效，钢铁、煤炭去产能年度目标超额完成，商
品房待售面积、企业负债率保持下降，全年减税降费超万亿元。同时，经济结构日益优化，新型
服务业对经济增长的推动作用明显，各领域涌现“新动能”。尽管 2017 年经济运行在持续稳定向
好，也出现了值得关注的一些新问题、新现象，包括伴随着原材料价格上涨，企业成本有所上升；
局部性和阶段性的能源与原材料供应紧张。
    电子行业在面对上游原材料涨价和日益加严的环保风暴的同时，在全球经济环境全面复苏的
背景下，得益于高端智能手机和汽车电子较为旺盛的需求以及 5G 基础设施建设预期、OLED 应用、
“虚拟货币挖矿机”等需求的拉动，2017 年全球 PCB 产值增长较快。
    综上所述，2017 年全球经济和电子工业整体复苏，环境和形势虽较去年有所改善，但市场形
势仍然跌宕起伏，危机与挑战并存。
    2. 经营回顾
    根据 2016 年第四季度传统旺季的情况以及对原材料供求形势的判断，2017 年经营基调定为
“以供定产、以产定销”。2017 年年初承接了 2016 年第四季度的传统旺势并延续至了第一季度
末，但五、六月份市场低迷，较多 PCB 集中在第二季度清理去年积压的价格水平较高的库存，出
现明显颓势；八月份市场需求开始回温，消费类电子、通讯、汽车、家电、OLED、照明和充电桩
等各行各业需求恢复明显，市场整体好转。虽然需求端走势并没有脱离基本的市场规律，但 2017
年原材料界“黑天鹅”频发，公司经历了三大原材料供应异常充满挑战的一年！玻璃布由于玻璃
纱短缺长期处于供应紧张状态，价格高企，而且 7628 布结构性短缺问题突出；铜箔由于主流供应
商第一、第二季度维修次数多且时间长，第二季度锂电池对铜箔需求的增加，年末 LME 铜价攀升
等原因，供应紧张，高频高速软板板材特殊用铜结构性问题明显；从去年 8 月份开始，四溴双酚
A 和环氧树脂又相继面临政府环保限制等原因，大范围内供应短缺，价格一路飙升。面对错综复
杂的供求形势，我们在第一季度开始就采取灵活应对市场的措施，为 2017 年的利润实现做出了巨
大贡献。在董事会的支持和刘董事长的亲自参与指导下，集团营销中心和集团计划中心充分整合
了集团资源，取得了较好的协同效益，取得了营业额和利润的历史新高。
    同时，今年在新产品推广和市场开拓方面取得了亮眼的成绩，IC 载带产品紧紧抓住国内市场
的脚步，高频材料基于过去多年的积累且积极解决铜箔短缺和供应不足等问题，销量实现飞跃式
增长。集团营销项目小组积极开拓新客户和进行产品认证并取得重大突破，全年完成验证项目 150
项，为公司未来持续发展奠定了基础。
    另外，我们基于强大的预算系统和严格的审批制度对预算内外费用支出进行认真把控，对原
材料成本涨跌和产品售价升降及时进行对比分析以做好销售应对策略。在内部管理方面，公司聚
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焦持续改善，在节能降耗、成本控制、效率提升、质量改善等方面节约成本，创造了较好的经济
效益；持续推行智能制造、精益生产和精细化管理，不断提升生产效能和智能化水平。另外，为
了持续提高内部管控，组织开展集团内部运营指标对标管理，下一步将与标杆企业进行对标，为
市场竞争力的提升提供新动能。
    虽然 2017 年的宏观环境整体复苏，但行业形势跌宕起伏，市场环境复杂多端，生益人紧紧抓
住了市场机遇，充分发挥全体员工和集团各公司的协同合作，用高度的责任心、优秀的执行力为
公司股东创造了较好业绩。
    3． 完成的若干工作
    2017 年我们在完成公司经营目标的同时，还完成了以下重大工作：
    3-1. 提高人力资源效率，提升企业竞争力。以工作分析为突破口，实现减编 234 人，涵盖公
司 3-10 级的各层级人员；全面推动公司绩效管理，以“价值”与“贡献”的理念将绩效管理进行
落地，奠定了积极的绩效文化基础；改革操作员工培训，实现新员工快速掌握岗位操作技能，保
障生产品质的稳定和提升。
    3-2. 深入实践集团化，面对多变的市场环境，集团营销中心灵活调整市场策略、价格策略和
客户资源，集团计划中心有力地统筹了三地的产、供、销、存资源，实现资源最大化；建立了集
团营销中心绩效考评管理制度，注入了持续新动能。
    3-3. 供应链管理部于去年年初成立后，在 5 月份的供应商高峰会上传达了“构建互助共同体，
创造共赢价值链”的理念，获得了供应商的高度认可。在落实供应链管理理念的过程中，建立了
原材料供给分析模型、供应商价值分析模型，完善了集团原材料的调配，加深了与战略供应商的
合作，在 2017 年原材料市场“黑天鹅”事件频发的挑战下，有效保障了原材料供给。
    3-4. 总厂各分厂实施精细化管理，持续打造精益工序和精益工厂，为产品品质稳定奠定了坚
实的基础。松山湖三分厂和松山湖四分厂打造行业首个汽车产品专业工厂，对体系进行了全面梳
理，实现了全流程建标及全方位管控，进一步巩固并凸显了我司汽车产品用材料的特殊优势。
    3-5. 基于对软性材料部过去几年经营状况的检讨及结合市场需求，与新日铁友好协商，解散
艾孚莱公司。引进韩国 LG 涂覆法软性无胶基材成套设备及技术，不但将有效提升我司软性材料技
术水平，更好地满足市场需求，同时也填补了国内技术空白。
    3-6. 根据 5G 通讯应用预期，我们布局了公司高频产品的专业工厂，为了该产品从技术到认
证都有一个较高的起点，我们经过友好协商，最终买下了日本中兴化成 PTFE 产品的全套工艺、技
术和设备解决方案。
    3-7. 原定于江苏常熟的高频产品专业工厂因政府土地政策调整，不得不重新选址江苏南通，
经过再一次艰难的项目洽谈，我们完成了南通工厂的选址、签约、报批报建、工厂设计、设备洽
谈等一系列工作，使得项目正式进入实施阶段。
    3-8. 为了既保证生益科技能提供满足市场需求的产品解决方案，同时又能够为中国电子材料
同行提供技术支持，对国家工程中心和企业技术中心的职责进行了重新划分。改革后，国家工程
中心注重共性技术研究，企业技术中心则更关注产品、市场、客户的需求及解决方案，实现与国
家工程中心概念性产品的良好对接。
    3-9. 凭借公司沉淀多年的技术能量，敢于跨领域挖掘技术方案，连续攻克产品表观质量、厚
度精控、缺树脂等多个公司级技术领域难题，打造出多个战略产品，大力推动新产品快速孵化及
放量的步伐，紧紧把握住了市场窗口，有效提升了新产品市场推广的速度和成效。
    3-10. 为保证公司长远发展所需要的资金，3 月正式启动了公司的可转债项目，九个多月的
时间完成申报、发行和上市，发行规模为 18 亿元。
    3-11. 根据“公司 2016-2020 年的五年发展战略纲要”，围绕做大做强覆铜板为主业的战略
和坚持在覆铜板行业成为全球最具综合竞争优势的制造商的目标，在刘董事长的亲自组织策划下，
华中新工厂经过认真的实地调研及严谨的讨论落户江西九江，从集团化高度确定了陕西新工厂的
产品种类、技术定位及市场匹配。
二、报告期内主要经营情况
    2017 年生产各类覆铜板 8,182.61 万平方米，比上年同期增长 11.94%；生产粘结片 10,568.15
万米，比上年同期增长 10.45%。销售各类覆铜板 7,969.89 万平方米，比上年同期增长 6.61%；销
                                         10 / 182
                                     2017 年年度报告
售粘结片 10,505.43 万米，比上年同期增长 10.04%；生产印制电路板 987.27 万平方英尺，比上
年同期增长 14.42%；销售印制电路板 971.91 万平方英尺，比上年同期增长 14.22%。实现营业收
入 1,075,155.41 万元，比上年同期增长 25.92%；其中：
   （1）陕西生益科技有限公司生产各类覆铜板 1,815.91 万平方米，比上年同期增长 15.01%；
生产粘结片 533.13 万米，比上年同期减少 38.67%；销售各类覆铜板 1,747.96 万平方米，比上年
同期增长 5.70%；销售粘结片 521.70 万米，比上年同期减少 40.19%；营业收入为 169,860.76 万
元,比上年同期增长 21.74%；
   （2）苏州生益科技有限公司合并生产各类覆铜板 1,907.70 万平方米，比上年同期增长 45.15%；
生产粘结片 2,602.90 万米，比上年同期增长 23.12%；销售各类覆铜板 1,863.95 万平方米，比上
年同期增长 36.98%；销售粘结片 2,537.12 万米，比上年同期增长 20.70%；合并营业收入为
194,738.80 万元，比上年同期增长 65.24%；
   （3）生益电子股份有限公司生产印制电路板 987.27 万平方英尺，比上年同期增长 14.42%；
销售印制电路板 971.91 万平方英尺，比上年同期增长 14.22%。实现营业收入为 171,057.44 万元，
比上年同期增长 15.67%。
(一)    主营业务分析
                          利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                   单位:元 币种:人民币
              科目                      本期数            上年同期数       变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额           593,145,887.37     1,167,616,424.01         -49.20
筹资活动产生的现金流量净额         1,739,118,931.11      -612,993,538.54         不适用
税金及附加                            85,679,719.88         52,088,221.57          64.49
资产减值损失                          27,743,185.75         12,697,172.30        118.50
公允价值变动收益                      42,837,859.25         -5,067,492.05        不适用
投资收益                              20,539,197.31         14,184,219.46          44.80
资产处置收益                              865,071.10           637,183.22          35.76
其他收益                              47,481,137.08                              不适用
营业外收入                             4,819,570.72         27,475,717.64        -82.46
营业外支出                             8,135,567.96          4,810,131.13          69.13
所得税费用                           189,378,486.91       128,540,669.07           47.33
少数股东损益                          38,678,477.21         12,447,680.08        210.73
（1）经营活动产生的现金流量净额：主要系本期购买商品支付的现金、支付给职工及为职工支付
的现金和支付的各项税费增加所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额：主要系本期借/还款的现金净额、吸收投资以及发行债券所
收到的现金增加所致。
（3）税金及附加：主要系本期各公司应交增值税增加相应增加城建税及附加税所致。
（4）资产减值损失：主要系各公司本期计提坏账和存货减值损失增加所致。
（5）公允价值变动收益：主要系全资子公司东莞生益资本投资有限公司本期存量权益工具形成的
公允价值变动收益比上年同期增加所致。
（6）投资收益：主要系下属子公司东莞生益资本投资有限公司本期新增对外股权投资，相应增加
按权益法核算的投资收益所致。
（7）资产处置收益：主要系公司本期处置固定资产收益增加所致。
（8）其他收益：主要系根据国家政策调整与日常活动相关的政府补助由“营业外收入”调整至“其
他收益”科目核算，上年同期不需调整列报所致。
（9）营业外收入：主要系根据国家政策调整与日常活动相关的政府补助由“营业外收入”调整至
“其他收益”科目核算所致，上年同期不需调整列报所致。
（10）营业外支出：主要系本期本公司发生赔偿镇江藤枝铜箔利息补偿款以及下属子公司生益电
子股份有限公司停电导致工序存货报废损失所致 。
                                         11 / 182
                                          2017 年年度报告
（11）所得税费用：主要系本期公司应税利润增加而相应地增加计提当期企业所得税费用，以及
全资子公司东莞生益资本投资有限公司本期持股浮盈而转回递延所得税资产增加所得税费用所致。
（12）少数股东损益：主要系本期各下属子公司利润增加而增加少数股东损益，以及下属子公司
生益电子股份有限公司本期对某少数股东定向增发而增加少数股东损益所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    2017 年度全年公司实现主营业务收入 10,617,994,698.70 元，同比增长 25.97%；主营业务成
本 8,427,490,742.67 元，同比增长 24.87%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                    营业收    营业成
                                                                                        毛利率
                                                            毛利    入比上    本比上
 分行业           营业收入               营业成本                                       比上年
                                                            率（%） 年增减    年增减
                                                                                        增减（%）
                                                                    （%）     （%）
覆铜板和     8,945,060,062.72      7,164,180,747.22         19.91     27.88     28.49      减少
粘结片                                                                                   0.37 个
                                                                                         百分点
印制线路     1,672,934,635.98      1,263,309,995.45         24.49     16.65     7.66       增加
板                                                                                       6.31 个
                                                                                         百分点
合计        10,617,994,698.70      8,427,490,742.67         20.63     25.97    24.87       增加
                                                                                         0.70 个
                                                                                         百分点
                                        主营业务分地区情况
                                                                    营业收    营业成
                                                                                        毛利率
                                                            毛利    入比上    本比上
 分地区           营业收入               营业成本                                       比上年
                                                            率（%） 年增减    年增减
                                                                                        增减（%）
                                                                    （%）     （%）
内销         7,745,800,013.04      6,063,445,365.58         21.72     36.50     33.20      增加
                                                                                         1.94 个
                                                                                         百分点
外销         2,872,194,685.66      2,364,045,377.09         17.69      4.29     7.60       减少
                                                                                         2.54 个
                                                                                         百分点
合计        10,617,994,698.70      8,427,490,742.67         20.63     25.97    24.87       增加
                                                                                         0.70 个
                                                                                         百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                            生产量比上 销售量比上 库存量比上
 主要产品     生产量           销售量        库存量
                                                            年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
覆铜板      8,182.61         7,969.89      468.54           11.94       6.61        83.15
                                              12 / 182
                                       2017 年年度报告
             万平方米     万平方米      万平方米
粘结片       10,568.15    10,505.43     271.08           10.45      10.04           30.10
             万米         万米            万米
印制线路板   987.27       971.91        126.85           14.42      14.22           13.78
             万平方英尺   万平方英尺    万平方英尺
产销量情况说明
不适用
(3). 成本分析表
                                                                                      单位：元
                                       分行业情况
                                           本期                                     本期金
                                                                          上年同              情
                                           占总                                     额较上
             成本构成                                                     期占总              况
 分行业                     本期金额       成本   上年同期金额                      年同期
               项目                                                       成本比              说
                                           比例                                     变动比
                                                                          例(%)               明
                                           (%)                                      例(%)
覆铜板和     直接材料   6,134,687,973.84 85.63 4,554,892,990.64             81.69     34.68
粘结片
覆铜板和     直接人工     242,865,727.33      3.39       208,535,925.88      3.74    16.46
粘结片
覆铜板和     制造费用     786,627,046.05     10.98       812,397,978.62     14.57    -3.17
粘结片
印制线路     直接材料     727,161,233.38     57.56       658,411,961.68     56.11    10.44
板
印制线路     直接人工     125,699,344.55      9.95       117,108,383.13      9.98     7.34
板
印制线路     制造费用     410,449,417.52     32.49       397,910,347.89     33.91     3.15
板
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 2,066,127,117.80 元，占年度销售总额 19.46%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 1,815,720,346.32 元，占年度采购总额 26.36%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 元，占年度采购总额 0%。
其他说明
不适用
2. 费用
√适用 □不适用
    公司销售费用、管理费用、财务费用等科目变动详见本节“主营业务分析”之“利润表及现
金流量表相关科目变动分析表”。
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3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                            单位：元
本期费用化研发投入                                                    469,248,176.00
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                          469,248,176.00
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                 4.36
公司研发人员的数量                                                             1,088
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                            12.39
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
√适用 □不适用
     报告期内，公司借助 PLM（产品生命周期管理）系统，实现了市场需求、产品规划和技术规
划有机衔接。并依托不同项目将各需求落地实现，过程中通过合理调配资源，优化业务流程，有
效提升了工作效率和成果产出。为公司的持续发展以及在新市场和新领域的拓展提供了有力支撑。
通过对研发需求进行评审与甄别，对研发资源进行了重点部署与规划，将大部分的研发资源集中
在主流及趋势性市场领域、国家重点支持的高新技术领域上，如服务器、汽车电子、高速传输、
射频天线、消费电子等。
     报告期内，公司研发投入主要集中在以下几个方面：
   （1）服务器用基材的研究：近年来，随着大数据、云计算、物联网的快速发展，推动了服务
器相关硬件需求持续稳定成长，对服务器用基材的要求也越来越高，包括材料的耐热性、插入介
质损耗性能等。该项目通过对树脂配方、工艺技术等研究，开发一种适用于服务器的低介质损耗
基材以满足市场的需求。
   （2）汽车电子用基材的研究：为了满足安全、环保、便捷不断提高的要求，电子产品在汽车
上的应用在不断扩大，对汽车电子用基材的可靠性和耐热性提出了更高的要求。为了适应汽车电
子用基材技术的发展和满足市场的需求，该项目是公司近期需要研究的重要课题。
   （3）高速基材的研究：随着互联网+概念以及物联网的运用与推广，及电子元器件向轻薄、多
功能化的发展，要求电子电路基材具有低介质损耗和高耐热性。本项目通过研究不同结构树脂固
化物在介电性能、耐热性的表现。对满足通讯用高耐热低介质损耗覆铜板基材技术可行性进行研
究。开发应用于通讯的高速基材，以提升公司在该领域的竞争力。
   （4）高频基材的研究：随着我国 4G 时代的来临和不断推进，高频产品在天线领域的使用量大
增，产品要求天线系统具有良好的传输速度、信号高保真、可靠性。这就对高频基材提出了具有
高频化、高可靠性等要求。本项目重点研究适用于天线领域的高频基材的关键技术和重点技术，
成功开发了主要应用于 4G 基站天线以及高端射频、汽车雷达的高频基材产品，以满足前景光明的
4G 天线市场及即将到来的 5G 时代。
   （5）高密度互连用基材的研究：随着 HDI 在手机、平板、智能穿戴设备上的大规模应用。我
司在 HDI 领域也进行了深入研究，本项目在前期研究的基础上，重点就如何提高耐热性等方面进
行树脂配方和工艺技术研究、开发满足 HDI 的高耐热基材。
   （6）高 CTI 基材的研究：大型电视、小型电源、通讯设备及空调、冰箱、洗衣机等家电产品
以及近年发展起来的电动汽车的车载充电器等领域都对基材提出了 CTI 要求。我司在该领域有了
多年的研究和积累，本项目重点针对汽车车载充电器等对高 CTI 基材的新要求进行研究，以满足
未来市场的需要。
   （7）热导率 3.0w/mk 铝基板的研发和生产。 由于 LED 照明对高功率、高亮度的要求，以及
节能环保概念，还有大功率电源板和汽车电子对基板材料更高散热性能的需求。为满足这类用途
的需求，就要求金属基板具有更高散热性、更稳定的击穿电压。这类铝基板通常应用于城市照明、
汽车照明、特种照明、大功率电源基板以及汽车电子等领域。在保证热导率的基础上，确保稳定
的击穿电压性能以及粘结性能。该产品除具有一般铝基覆铜板产品应有的机械、电气、化学、物
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理、环境等方面性能外，还具有较高的 Tg 和 Td，产品应用于照明以及高散热需求的产品中，属
于环境友好型产品。
  （8）IC 封装载板用高 Tg、低 XY-CTE 环保基材的研发。当前物联网、RFID、新型汽车电子等
新型领域都是基于芯片基础上构建而成的，将有赖于高密度互连超薄基材的技术实现，由于受到
日本、美、韩等 IC 技术大国专利技术的封锁，使得此类产品关键制造技术很难得到突破。本项目
选择 IC 封装用高 Tg、低 CTE 及高模量方向，旨在弥补中国半导体产业在此领域的空白，产品性
能达到国外同行水平，完善公司产品结构，满足客户使用需求。
  （9）消费类智能电子产品用高性能环保基材的研发。智能消费类电子的迅猛发展，产品超薄、
元器件高集成度与高精度以及产品更新换代的日益加快，对覆铜板板性能提出严苛要求的同时在
成本更优上覆铜板也面临新的挑战，无卤、低烟、低毒的安全环保也已成为行业追求的目标。本
项目主要针对消费类智能电子产品领域用低成本高可靠性中 Tg 环保基板材料进行配方改性的研
究和工艺制造技术的开发，应用树脂改性及环保无卤阻燃，得到具备自主知识产权的高性能环保
无卤基板，满足国际 IPC 标准要求，完善公司产品结构的同时带来公司的技术创新。
  （10）微型高精密功放载体悬铜电路板的研究开发。微型高精密功放载体悬铜电路板的研究开
发。目前普及型功放大部分用集成功放块，集成块虽然解决了参数的一致性、电路小型化问题，
但受芯片的面积限制，其电流输出能力和极限输出功率也同样受到限制，功放管在安装元器件过
程中占据较大面积，而电子元器件设备要求日益小型化，则需要在与 PCB 匹配性上获得更好的协
调作用，功放管在 PCB 厂家制备，可降低客户端组装及贴装成本，保证产品功放管的可靠性，实
现功放管的小型化，使功放管与 PCB 具有更好的相容性。
4. 现金流
√适用 □不适用
公司现金流量构成情况及发生重大变动的原因
             项目                 报告期                     上年同期        增减比例（％）
 经营活动产生的现金流量净额      593,145,887.37           1,167,616,424.01        -49.2%
 筹资活动产生的现金流量净额     1,739,118,931.11          -612,993,538.54         不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额：主要系本期购买商品支付的现金、支付给职工及为职工支付
的现金和支付的各项税费增加所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额：主要系本期借/还款的现金净额、吸收投资以及发行债券所
收到的现金增加所致。
(二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                      单位：元
                                                                         本期期
                               本期期                           上期期
                                                                         末金额
                               末数占                           末数占
项目名                                                                   较上期
               本期期末数      总资产       上期期末数          总资产              情况说明
  称                                                                     期末变
                               的比例                           的比例
                                                                         动比例
                               （%）                            （%）
                                                                         （%）
货币资      2,215,312,164.92    17.25      589,103,292.36         6.18   276.05   主要系本期本
金                                                                                公司收到可转
                                                                                  换债券募集资
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以公允    122,386,589.60     0.95        73,121,385.70     0.77    67.37   主要系全资子
价值计                                                                     公司东莞生益
量且其                                                                     资本投资有限
变动计                                                                     公司本期存量
入当期                                                                     权益工具的公
损益的                                                                     允价值增加所
金融资                                                                     致。
产
应收票    601,640,863.16     4.69      445,544,347.00      4.67    35.04   主要系公司本
据                                                                         期有较多客户
                                                                           以票据结算货
                                                                           款形成。
其他应     14,612,422.73     0.11        29,859,397.45     0.31   -51.06   主要系公司核
收款                                                                       销预缴关税保
                                                                           证金以及收回
                                                                           上期增值税退
                                                                           税款形成。
存货     1,599,388,787.03   12.46    1,138,715,287.23    11.94     40.46   主要系公司根
                                                                           据生产经营安
                                                                           排合理补充原
                                                                           材料及产成品
                                                                           库存所致。
其他流    105,341,663.25     0.82        74,336,660.85     0.78    41.71   主要系本期公
动资产                                                                     司增值税进项
                                                                           税留抵所致。
长期股    227,714,437.47     1.77        67,335,178.09     0.71   238.18   主要系本期下
权投资                                                                     属子公司生益
                                                                           资本投资有限
                                                                           公司新增广东
                                                                           绿晟环保股份
                                                                           有限公司和湖
                                                                           南万容科技股
                                                                           份有限公司投
                                                                           资款所致。
在建工    295,358,238.40     2.30      158,061,697.82      1.66    86.86   主要系下属子
程                                                                         公司生益电子
                                                                           股份有限公司
                                                                           2017 年二期扩
                                                                           产工程投入和
                                                                           本公司涂布法
                                                                           无胶 FCCL 项目
                                                                           投入增加所
                                                                           致。
递延所     38,433,731.88     0.30        68,277,152.39     0.72   -43.71   主要系本公司
得税资                                                                     本期股票期权
产                                                                         行权和下属子
                                                                           公司生益电子
                                                                           股份有限公司
                                                                           本期盈利而冲
                                        16 / 182
                                    2017 年年度报告
                                                                         减递延所得税
                                                                         资产所致。
应付票      6,000,000.00     0.05             -          -        不适   主要系下属子
据                                                                用     公司生益电子
                                                                         股份有限公司
                                                                         本期采用票据
                                                                         形式支付货款
                                                                         形成。
预收款      5,575,446.21     0.04         4,159,661.78   0.04    34.04   主要系各公司
项                                                                       预收客户货款
                                                                         增加所致。
应付职    285,778,591.89     2.23      190,678,853.65    2.00    49.87   主要系公司本
工薪酬                                                                   期随利润增加
                                                                         而增加计提业
                                                                         绩激励基金和
                                                                         全员奖金所
                                                                         致。
应交税     85,329,406.84     0.66        55,069,534.27   0.58    54.95   主要系公司本
费                                                                       期应交增值税
                                                                         增加所致。
应付利      4,662,447.73     0.04         7,325,853.30   0.08   -36.36   主要系下属子
息                                                                       公司生益电子
                                                                         股份有限公司
                                                                         本期末个别借
                                                                         款到期还本付
                                                                         息形成。
一年内    214,223,125.00     1.67      418,987,665.00    4.39   -48.87   主要系本公司
到期的                                                                   和下属子公司
非流动                                                                   陕西生益科技
负债                                                                     有限公司本期
                                                                         偿还到期长期
                                                                         借款所致。
长期借    771,971,984.00     6.01      466,746,157.00    4.90    65.39   主要系本公司
款                                                                       和下属子公司
                                                                         陕西生益科技
                                                                         有限公司应本
                                                                         期资金需求相
                                                                         应增加长期借
                                                                         款所致。
应付债   1,429,938,447.47   11.14             -          -        不适   主要系本期本
券                                                                用     公司对发行的
                                                                         可转换债券中
                                                                         负债成份确认
                                                                         为应付债券所
                                                                         致。
递延所     59,491,111.41     0.46             -          -        不适   主要系本期本
得税负                                                            用     公司发行可转
债                                                                       换债券，其账
                                                                         面价值与计税
                                                                         基础之差异确
                                        17 / 182
                                        2017 年年度报告
                                                                              认为递延所得
                                                                              税负债，以及
                                                                              全资子公司东
                                                                              莞生益资本投
                                                                              资有限公司本
                                                                              期存量权益工
                                                                              具的公允价值
                                                                              持续增加并形
                                                                              成浮盈，相应
                                                                              确认递延所得
                                                                              税负债所致。
其他权      294,401,283.70       2.29             -          -         不适   主要系本期本
益工具                                                                 用     公司对发行的
                                                                              可转换债券中
                                                                              权益成份确认
                                                                              为其他权益工
                                                                              具所致。
其他综          -6,193,891.00   -0.05        10,428,533.07   0.11      不适   主要系本期境
合收益                                                                 用     外子公司汇率
                                                                              变动影响以致
                                                                              公司确认的外
                                                                              币报表折算收
                                                                              益减少所致。
少数股      400,566,940.20       3.12      257,597,596.85    2.70     55.50   主要系下属子
东权益                                                                        公司生益电子
                                                                              股份有限公司
                                                                              对某少数股东
                                                                              定向增发而增
                                                                              加少数股东权
                                                                              益增加所致。
其他说明
不适用
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                项目                    期末账面价值（元）               受限原因
           货币资金                       10,186,256.19             用于开具信用证保证金
           应收账款                       69,853,623.06              用于银行借款质押
           固定资产                      235,892,266.09              用于银行借款抵押
           无形资产                       28,798,324.26              用于银行借款抵押
3.   其他说明
□适用 √不适用
                                            18 / 182
                                    2017 年年度报告
(四)    行业经营性信息分析
√适用 □不适用
    公司目前主业为从事覆铜板制造与销售业务，此类关联业务 2017 年销售收入占到公司总收入
的 83.20%。根据美国 Prismark 2016 年全球硬质覆铜板统计和排名，公司硬质覆铜板销售总额全
球排名第二，也是全球覆铜板行业中品种规格最为齐全的公司之一。
    覆铜板行业经过数十年的市场化竞争，目前全球已经形成了相对集中和稳定的供应格局，全
球前三家市场份额约为 36%，前十家市场份额约为 75%。
                                        19 / 182
                                     2017 年年度报告
(五)    投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
 投资情况                                              金额（元）
 报告期内公司投资额(期末)                              350,101,027.07
 期初公司投资额                                        140,456,563.79
 报告期内公司投资额比上年增减数                        209,644,463.28
 增减幅度（%）                                         149.26
                                                                             占被投
                                                                             资单位
 被投资单位                    主营业务
                                                                             权益比
                                                                             例（%）
 江苏联瑞新材料股份有限公司   硅微粉及其制品制造、销售                       33.34
 东莞艾孚莱电子材料有限公司   进出口贸易                                     49.00
                              固体废物治理；废旧物资回收（含金属）；金属
                              废料和碎屑加工处理；非金属废料和碎屑加工处
                              理；报废汽车回收（拆解）；危险废物治理；垃
                              圾无害化、资源化处理；污水处理及其再生利用；
                              环保、社会公共服务及其他专用设备制造；机械
                              设备租赁；机械技术推广服务；环保技术推广服
                              务；节能技术推广服务；其他专业咨询；自营和
 湖南万容科技股份有限公司                                                  16.81
                              代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司
                              经营或禁止进出口的商品和技术除外；市政工程
                              设计服务；市政公用工程施工；工程环保设施施
                              工；市政设施管理；环境卫生管理；城市道路和
                              生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务；其他电
                              力生产；热力生产和供应；普通货物运输；企业
                              总部管理。
                              生态保护和环境治理业；再生资源回收利用；产
 广东绿晟环保股份有限公司                                                    16.65
                              品及设备销售；电力、热力生产和供应业
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    ①2016 年 10 月 11 日，公司与湖南万容科技股份有限公司（以下简称“万容科技”）签订了
附约束条件的《投资参股危险废弃物处置项目合作意向书》，拟与万容科技及第三方开展危险废
弃物处置等环保项目的合作，包括但不限于入股万容科技，成为万容科技的战略投资者，具体投
资金额与比例另行协商。截至 2017 年 12 月 31 日，公司全资子公司东莞生益资本投资有限公司持
有万容科技 20,357,500 股，占万容科技总股本 16.81%。
    ②报告期内，公司全资子公司东莞生益资本投资有限公司根据《关于广东绿晟环保股份有限
公司之增资合同》规定，公司投资 3,330 万元，持股比例 16.65%。
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              (2) 重大的非股权投资
              √适用 □不适用
                  详见第十一节“财务报告”之七“合并财务报表项目注释”之“20、在建工程（2）重要在建
              工程项目本期变动情况”。
              (3) 以公允价值计量的金融资产
              √适用 □不适用
                  详见第二节“公司简介和主要财务指标”之十一“采用公允价值计量的项目”。
              (六)      重大资产和股权出售
              □适用 √不适用
              (七)      主要控股参股公司分析
              √适用 □不适用
                                        占被投资
                                                                      2017 年期末净资     2017 年度营业收    2017 年度净利
 企业名称    类型       经营范围        单位权益      注册资本
                                                                        产额（元）           入（元）          润（元）
                                        比例（%）
                     生产覆铜板和粘结
                     片、印刷线路板、
                     陶瓷电子元件、液
苏州生益科   子公    晶产品、电子级玻
                                         87.363     74,187.11 万元    1,090,149,462.79    1,947,387,977.17   78,119,011.95
技有限公司     司    璃布、环氧树脂、
                     铜箔产品、销售本
                     公司所生产产品并
                     提供相关服务。
                     覆铜板、绝缘板、
                      粘结片及系列化
                     工、电子、电工材
陕西生益科   子公
                     料、覆铜板专用设    100.00     65,488.35 万元    1,174,219,363.30    1,698,607,649.76   108,309,908.98
技有限公司     司
                     备开发、研制、销
                     售、技术咨询及服
                           务。
生益科技
             子公                                   30,318.00 万港
（香港）有              进出口贸易       100.00                        273,670,527.92     2,025,787,541.88   -1,557,867.84
               司                                         元
限公司
                     生产和销售新型电
生益电子股   子公    子元器件（新型机
                                         78.665     66,545.72 万元    1,231,803,029.67    1,710,574,434.60   144,319,210.95
份有限公司     司    电元件；多层印刷
                         电路板）
东莞生益资   子公
                         股权投资        100.00     10,000.00 万元       273,850,273.00          -           39,790,246.45
本投资有限     司
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公司
                    从事特种材料领域
                    内的技术研发、技
                    术转让及服务，设
                    计研发、生产和销
                    售覆铜板、铜箔产
                    品（以上均不含电
                    镀）并提供售后服
                    务；研发和销售粘
                    结片、印制线路板、
                    陶瓷电子元件、液
江苏生益特
             子公   晶产品、电子级玻
种材料有限                               100.00   20,000.00 万元       57,018,321.47   -   -2,981,678.53
               司   璃布、聚四氟乙烯
公司
                    系列树脂、环氧树
                    脂、电子用扰性材
                    料、显示材料、封
                    装材料、绝缘材料
                    并提供售后服务。
                    从事货物及技术的
                    进出口业务，但国
                    家限定经营或禁止
                    进出口的商品及技
                        术除外。
                    设计、生产和销售
                    覆铜板和粘结片、
                    印制线路板、陶瓷
                    电子元件、液晶产
                    品、电子级玻璃布、
                    环氧树脂、铜箔、
                    电子用挠性材料、
                    显示材料、封装材
                    料、绝缘材料（以
                    上均不含电镀），
江西生益科   子公
                    自有房屋出租，从     100.00   50,000.00 万元            -          -        -
技有限公司     司
                    事非配额许可证管
                    理、非专营商品的
                    收购出口业务，从
                    事货物及技术的进
                    出口业务（但国家
                    限定经营或禁止进
                    出口的商品及技术
                    除外），提供产品
                    服务、技术服务、
                    咨询服务、加工服
                                                         22 / 182
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                     务和佣金代理（拍
                     卖除外）(依法须经
                     批准的项目,经相
                     关部门批准后方可
                      开展经营活动)
东莞生益房            房地产开发与经
             子公
地产开发有           营、物业管理和自    100.00    5,000.00 万元       -              -                  -
               司
限公司                  有房屋租赁
              (八)      公司控制的结构化主体情况
              □适用 √不适用
              三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
              (一)      行业格局和趋势
              √适用 □不适用
                  自 2008 年国际金融危机爆发以后，全球经济多年处于“低增长、低利率、低通胀”的态势。
              但进入 2017 年，全球经济实现全面复苏，预计 2018 年继续呈现向好的态势，有望实现由复苏期
              向繁荣期的过渡。促成这一良好预期的因素包括强劲的经济增长势头、宽松的金融环境以及美国
              经济增长的可能性。美国税改法案所产生的效应将于 2018 年逐步显现，减税措施将很可能在短期
              内推高经济增速，加上市场普遍预测美联储加息 4 次，预期 2018 年 GDP 增速较大。许多欧洲国家
              的 GDP 增速在 2017 年有所提高，总体向好，但仍面临意大利“悬浮”议会、英国“脱欧”、德国
              新政府组建、欧洲央行削减 QE 规模举措等不确定性。日本经济在宽松的金融市场环境和财政政策
              刺激下温和增长。韩国经济在 2018 年将以消费和出口为主实现增长，发达的半导体产业将持续带
              来巨大的经济效益。新兴经济体继续加速推动全球经济，亚洲新兴市场国 2018 年经济增长率预期
              也不错。在基本面整体向好的同时，仍需警惕“黑天鹅”隐患和不确定性，包括特朗普政府的“美
              国优先”政策、英国退欧谈判、全球主要国家可能开始退出量化宽松货币政策等。
                  从宏观来看，中国经济在 2018 年会进一步延续稳中有进的格局，继续实施积极的财政政策和
              稳健的货币政策，八项重点工作包括持续深化供给侧结构性改革、加快改革步伐、协调区域发展
              和振兴乡村等都将推动经济质量、效益和结构的提升。随着新动能在各领域持续发力，互联网、
              大数据、人工智能和实体经济深度结合，将推动新生产力的涌现和经济结构的转型升级。
                  聚焦到电子行业，虽然 2017 年经历了原材料短缺和多次涨价等“黑天鹅”事件，但 iPhone X
              的创新、国产品牌手机的崛起、人工智能时代的逐渐开启和 5G 概念的频繁提出，电子行业业绩表
              现亮眼，预计全球 PCB 产业仍将保持增长趋势，其中中国的 PCB 产业会略强一些。2018 年，电子
              行业将继续承接 2017 年的潮流和产品概念，包括随着 5G 标准的确定、试商用和逐渐渗透，小基
              站的建设和通信频率的提升为高频基板提供了相当可观的市场空间；iPhone X 搭载的全面屏、指
              纹识别、双摄等将进一步推高智能手机在芯片、摄像头模组、3D 感知、无线充电和 SLP 等方面的
              需求；新能源汽车、智能驾驶程度和市场接受度不断提高，汽车电子需求强劲；物联网将继续呈
              现爆炸性增长，区块链经济所催生的需求也将有力推动电子行业的需求。
                  “市场没有热点”已经成为了新常态，在没有“热点”的情况下，市场从 2016 年 8 月份开始
              持续畅旺至 2018 年的 3 月份，长达 20 个月的市场景气行情在行业历史上都是绝无仅有的。一方
              面说明依靠电子行业的基本需求，即存量消费的更新换代，互联网概念下的各种应用已经足够可
              以支撑行业发展的半边天；还有即将登场的新能源汽车、人工智能（AI）和 5G 网络等新兴需求，
              势必给行业的前景带来良好的正面效应，因此我们在 2018 年依然要坚定不移地落实公司做大做强
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                                     2017 年年度报告
的战略，推动各项目的有序实施。但不可否认的是这波自 2016 年由原材料短缺引起的上升行情来
到 2018 年的第二季度似乎有转趋疲软的态势，主要原因可能是需求的提前和过渡消费，加上材料
供应状况有所缓解，所以 2018 年第二季度，甚至第三季度的市场形势不确定性因素较多，这将会
影响我们的具体经营情况。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
（1）公司仍坚持以做大做强覆铜板为主业的战略。
（2）公司仍坚持在覆铜板行业成为全球最具综合竞争优势的制造商；是电子电路所需材料的知名
品牌核心供应商；是终端功能需求的解决者。
（3）公司仍坚持不向上、下游扩张的战略。
（4）公司需寻求主业外的、稳定的其它收入弥补主业的收入和维持现金分红政策的持续和落实。
（5）公司需逐渐改变过份单一的主营业务局面，让股东可以在资本市场有更佳的投资收益。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
2018 年集团预算经营硬板覆铜板 8,543 万平方米，粘结片 11,232 万米，线路板 1,115 万平方英
尺。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济及政策风险
    从国际看，金融危机的影响呈现长期化趋势，世界经济低速增长态势仍将延续，形势错综复
杂、充满变数；从国内看，我国经济保增长、调结构，实现经济转型的压力较大。公司所处的行
业为计算机、通信和其他电子设备制造业，与宏观经济呈正相关，当前，国家正在大力推进经济
体制改革，转变经济发展方式，国家对与公司相关行业的宏观经济调控政策尚存在不确定性，将
会对公司发展战略及经营目标的实现带来一定影响。
2、原材料价格波动风险
    公司主要原材料涉及的铜、树脂、玻璃布等原材料，原材料的价格上涨及波动对公司的生产
成本带来较大的压力和风险。
3、市场竞争风险
     随着电子工业技术的发展和全球环保意识的提高，市场要求 PCB 具有较高集成度、多功能化、
超薄化、高多层超厚化及环保等特点，因此对覆铜板技术的要求亦不断提高。公司具备自主研发
能力，经过三十多年的发展，在技术、品牌、规模等方面虽均形成了竞争优势，但随着日本、美
国及我国台湾地区的企业通过直销、在大陆独资或合资建厂等方式不断发展覆铜板的生产经营，
且该等公司生产规模较大、资金实力雄厚、技术研发能力强，和公司形成了直接或间接的竞争。
若公司不具备持续技术开发能力，生产规模不能有效扩大，产品质量和性能不能有效提升，公司
将面临较大的市场竞争风险，给生产经营带来不利影响。
4、汇率风险
    公司外销业务规模很大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。
针对预计存在的汇率风险，公司将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具
管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
                                         24 / 182
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(五)      其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用     √不适用
                                  第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    1、公司已经建立了对投资者持续、科学的回报机制，利润分配政策的决策机制合法合规。报
告期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引（2014 年修订）》和《上市公司股东大会规则
（2014 年修订）》的相关规定，对《公司章程》部分条款进行修订，进一步明确了现金分红政策
等相关条款，增强现金分红的透明度，充分保护中小投资者的合法权益。
    2、公司第八届董事会第三十一次会议审议通过，拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的
全体股东股数为基数，向登记在册全体股东每 10 股派现金红利 4.50 元（含税），所余未分配利
润全部结转至下一次分配。同时，向登记在册全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 4.5
股。该利润分配及资本公积转增股本预案尚需经 2017 年年度股东大会审议通过后实施。
    3、报告期内，公司根据 2016 年度股东大会批准，以分红方案实施时股权登记日登记在册的
全体股东股数 1,450,686,974 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.30 元（含税），共
计派发股利 478,726,701.42 元。《2016 年年度权益分派实施公告》刊登在 2017 年 6 月 2 日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                                占合并报表
                      每 10 股                               分红年度合并报表   中归属于上
          每 10 股               每 10 股
 分红                  派息数               现金分红的数额   中归属于上市公司   市公司普通
          送红股数               转增数
 年度                 (元)（含                （含税）       普通股股东的净利   股股东的净
          （股）                 （股）
                        税）                                       润           利润的比率
                                                                                    (%)
2017 年           0       4.5         4.5   656,807,418.45   1,074,663,320.02        61.12
2016 年           0       3.3           0   478,726,701.42    748,196,207.14         63.98
2015 年           0         3           0   431,266,165.50    544,227,556.39         79.24
注：2017 年度的现金分红数额是以股本为 1,459,572,041 股进行的测算，实际分红金额以公司利
润分配实施公告为准。
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
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(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
     2017 年 5 月 25 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月
12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助采用未来适用法。
     财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营，要求采用未来适用法处理。
     财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企
业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
                  财务报表列报项目变更                         受影响的报表项目
 利润表中增加“其他收益”项目                                营业外收入、其他收益
 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示
                                                           营业外收入、营业外支出、
 为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重
                                                                 资产处置收益
 分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。
 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营          持续经营净利润、终止经营
 净利润”，比较数据相应调整。                                      净利润
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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                                      2017 年年度报告
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                现聘任
境内会计师事务所名称                           广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                                            800,000
境内会计师事务所审计年限
                                                     名称                     报酬
内部控制审计会计师事务所       广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）         350,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    公司第八届董事会第十八次会议和 2016 年年度股东大会审议通过《关于续聘广东正中珠江会
计师事务所为公司 2017 年度的审计机构并议定 2017 年度的审计费用》、《关于续聘广东正中珠
江会计师事务所为公司 2017 年度内部控制的审计机构并议定 2017 年度内部控制的审计费用》，
同意续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2017 年度的审计机构，2017 年度审计费用为 80 万元
人民币（不含增值税），同意续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2017 年度内部控制的审计机
构，2017 年度内部控制审计费用为 35 万元人民币（不含增值税）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
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                                    2017 年年度报告
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
          事项概述                                    查询索引
关于 2013 年股票期权激励计划   2017 年 1 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
第二期第二次行权结果暨股份上   《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
市公告
关于 2013 年股票期权激励计划   2017 年 3 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
第三期完成授予登记的公告       《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
关于调整 2013 年股票期权激励   2017 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
计划激励对象名单及第三期股票   《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
期权数量的公告
关于 2013 年股票期权激励计划   2017 年 5 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
第三期股票期权符合行权条件的   《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
公告
关于调整 2013 年股票期权激励   2017 年 6 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
计划行权价格的公告             《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
关于 2013 年股票期权激励计划   2017 年 7 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
第三期 2017 年第二季度自主行   《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
权结果暨股份变动的公告
关于 2013 年股票期权激励计划   2017 年 7 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
第二期第三次批量行权和第三期   《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
自主行权结果暨股份变动的公告
关于 2013 年股票期权激励计划   2017 年 10 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
第三期 2017 年第三季度自主行   《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上
权结果暨股份变动的公告
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                   单位: 元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
                           公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                        505,837,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                     293,750,000.00
                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                       293,750,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                   5.55
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其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明     不适用
担保情况说明                           上述是公司对全资子公司陕西生益的担保，除此之外，
                                       公司不存在其他担保情况。
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
√适用 □不适用
    为支持公司控股子公司生益电子股份有限公司业务发展，公司股东东莞市国弘投资有限公司
分别于 2016 年 12 月 12 日、2017 年 2 月 4 日，通过中信银行股份有限公司东莞分行向生益电子
发放 3,000 万元、4,000 万元贷款，共计人民币 7,000 万元，生益电子已于 2017 年 4 月 8 日全部
偿还。详见公司 2017 年 5 月 24 日披露的 2017-026 号公告。
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
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3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    公司第八届董事会第十八次会议于 2017 年 3 月 29 日审议通过了公开发行可转换公司债券预
案，拟发行募集资金总额不超过 180,000 万元的可转换公司债券，用于预计总投资为 231,025.30
万元的高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）、年产 1,700 万平方米覆铜板及
2,200 万米商品粘结片建设项目和松山湖第一工厂办公研发楼建设项目的建设。如该次公开发行
可转换公司债券实际募集资金（扣除发行费用后的净额）不能满足上述全部项目资金需要，资金
缺口由公司自筹解决。该可转换公司债券发行预案已经 2017 年 4 月 21 日召开的 2016 年年度股东
大会审议通过。2017 年 6 月 5 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通
知书》（170984 号）。2017 年 6 月 27 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项
目审查一次反馈意见通知书》（170984 号），并于 2017 年 7 月 14 日公告了该反馈意见的回复。
2017 年 8 月 15 日，公司本次公开发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会发行审
核委员会审核通过。2017 年 10 月 10 日，公司收到中国证券会出具的《关于核准广东生益科技股
份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]1682 号）。2017 年 11 月 24 日，
公司公开发行了 1,800 万张可转换公司债券，发行价格为每张 100 元，募集资金总额为人民币 18
亿元，2017 年 11 月 30 日披露发行结果公告，该可转换公司债券于 2017 年 12 月 11 日上市。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
    公司努力发展自身经济的同时，在力所能及的范围内，积极参加地区的建设、创卫、捐资助
学、扶贫济困、无偿献血、社会助残等社会公益活动，促进公司所在地区经济、社会等事业健康
和谐发展。
    详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（网址 http：//www.sse.com.cn）披露的《广
东生益科技股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。
(二)   社会责任工作情况
√适用 □不适用
    企业是社会中细胞组织，它要想持续发展必须做到与整个社会和谐相处；必须让它的行为符
合社会的基本行为规范；必须兼顾到社会各方面的利益，尤其是人的利益和尊严。企业的发展一
定不能以单方损害其它方的利益为代价获取，否则企业虽能图一时之发展，但也必不长久。正是
基于这一基本理念，生益科技一直坚持企业发展的成果一定是由股东、社会、员工共享的原则。
在这一原则指导下，我们制定了各方面的行为规范、制度，并付诸实施，以求与各方建立和谐关
系，谋求企业的可持续发展。事实证明：我们是这样思索的，我们也是这样实践的。
                                         32 / 182
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    详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（网址 http：//www.sse.com.cn）披露的《广
东生益科技股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司及控股子公司苏州生益、生益电子严格根据法律、法规及部门规章的规定，在东莞市环
保局和苏州生益的公众网站上，定期披露这些环境信息：排污信息、防治污染设施的建设和运行
情况、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况、突发环境事件应急预案、环境自行
监测方案等。
    公司推行 ISO14000 环境管理体系，宣传、贯彻公司环境保护方针和政策，提高所有员工的环
境意识和企业的环境绩效。2017 年 6 月顺利通过第三方认证公司挪威船级社（DNV）环境管理体
系的升级换版审核，持续改善公司环境管理体系的运作。
    公司大力加强资源综合利用和循环经济的建设。如通过优化工艺技术减少各类材料的耗用，
同时对现场产生的各类废料进行回收并分类管理，实现废料再资源化。同时，公司引进先进的装
备技术，对溶剂挥发物进行焚烧裂解或回收处理，并回收热能用于生产用能，既减少废气排放，
又节约生产用能。
    公司完成了松山湖厂区第七期建设项目及第三期（工程技术中心）第三次扩建项目的环境评
估，完成了松山湖第一工厂（软性光电材料产研中心）第二次扩建项目、松山湖厂区国家电子电
路基材工程技术研究中心及第四期（软性光电材料产研中心）第三次扩建项目（一期）竣工环境
保护验收，严格执行配套建设的环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用的环保
“三同时”制度。积极研究设计除味技术，对焚化炉尾气进行深度处理，在各分厂的焚化炉排放
口安装了除味设备，采用日本进口纯生物酶、催化燃烧等技术后效果明显，各项指标达到国家排
放标准，降低人体感官不适感。
    2017 年度各相关部门在废气排放口取样监测均达到《广东省大气污染物排放限值》。
2.     重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 11 月 24 日公开发行了 1,800 万张可转换公司债券，发行价格为每张 100 元，
募集资金总额为人民币 18 亿元，2017 年 11 月 30 日发行完成及披露发行结果公告，可转换公司
债券于 2017 年 12 月 11 日上市。自 2018 年 5 月 30 日起，可转换公司债券进入转股期。
                                          33 / 182
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(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
期末转债持有人数                                                                  59,758
本公司转债的担保人                                                                    无
前十名转债持有人情况如下：
              可转换公司债券持有人名称                 期末持债数量（元）   持有比例(%)
东莞市国弘投资有限公司                                        285,251,000          15.85
伟华电子有限公司                                              278,129,000          15.45
广东省外贸开发有限公司                                        138,447,000           7.69
招商银行股份有限公司－兴全合润分级混合型证券投资               91,990,000           5.11
基金
中国建设银行－工银瑞信信用添利债券型证券投资基金               76,825,000           4.27
中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投               52,286,000           2.90
资基金
广东省广新控股集团有限公司                                     50,000,000           2.78
中国工商银行股份有限公司－中银盛利纯债一年定期开               40,282,000           2.24
放债券型证券投资基金(LOF)
全国社保基金二零七组合                                         36,185,000           2.01
申万宏源证券有限公司                                           23,800,000           1.32
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
√适用 □不适用
    截止 2017 年 12 月 31 日，总资产 12,840,963,367.92 元，资产负债率 50.02%。报告期内，
公司的资信评级为 AA+，没有发生变化。公司未来年度还债的现金来源主要包括公司的经营性现
金流及对外投资收益。
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                     第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                单位：股
                                         34 / 182
                                        2017 年年度报告
               本次变动前                   本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                              公
                                  发
                            比                积                                               比
                                  行   送
               数量         例                金      其他        小计           数量          例
                                  新   股
                            (%)               转                                              (%)
                                  股
                                              股
一、有限
售条件
股份
二、无限   1,437,553,885    100                    19,945,855   19,945,855   1,457,499,740    100
售条件
流通股
份
1、人民    1,437,553,885    100                    19,945,855   19,945,855   1,457,499,740    100
币普通
股
三、普通   1,437,553,885    100                    19,945,855   19,945,855   1,457,499,740    100
股股份
总数
    注：上述数据为报告期内中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记数据。由于股权激
励计划行权时证券变更登记时间晚于行权投资款到账时间，所以上述数据 1,437,553,885 股与本
报告第十一节 财务报告 二、财务报表中的合并资产负债表和母公司资产负债表股本期初余额
1,441,125,046 股不一致，敬请广大投资者注意。
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
    （1）公司 2013 年股票期权激励计划第二期第二次共有 3,571,161 份期权行权，该部分行权股
票于 2017 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记手续，于
2017 年 1 月 13 日上市流通，本次行权后，公司股份总数变更为 1,441,125,046 股。
    （2）公司 2013 年股票期权激励计划第三期行权采用自主行权方式，2017 年 5 月 10 日至 2017
年 6 月 30 日，第二季度共行权且完成股份过户登记 11,143,381 股，本次行权后，公司股份总数
变更为 1,452,268,427 股。
    （3）公司 2013 年股票期权激励计划第二期第三次共有 976,347 份期权行权，该部分行权股票
于 2017 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记手续，于 2017
年 7 月 31 日上市流通；2017 年 7 月 1 日至 2017 年 7 月 24 日，公司 2013 年股票期权激励计划通
过自主行权方式，已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记股份共 1,227,447 股，
上述变动后，公司股份总数变更为 1,454,472,221 股。
    （4）公司 2013 年股票期权激励计划通过自主行权方式，2017 年 7 月 25 日至 2017 年 9 月 29
日，第三季度共行权且完成股份过户登记 1,052,423 股，本次行权后，公司股份总数变更为
1,455,524,644 股。
    （5）公司 2013 年股票期权激励计划通过自主行权方式，2017 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 29
日，第四季度共行权且完成股份过户登记 1,975,096 股，本次行权后，公司股份总数变更为
1,457,499,740 股。
                                               35 / 182
                                        2017 年年度报告
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：股 币种：人民币
                               发行价格
 股票及其衍生                                                               获准上市交    交易终止
                  发行日期       （或利      发行数量         上市日期
 证券的种类                                                                   易数量        日期
                                 率）
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
可转换公司债      2017 年 11       100 元   18,000,000        2017 年 12    18,000,000    2023 年 11
          券        月 24 日                                    月 11 日                    月 23 日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
    报告期内，因 2013 年股票期权激励计划行权，累计增加公司股份 19,945,855 股。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                               48,501
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                 53,974
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                            单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                                              质押或冻
                                                                 持有有限
       股东名称       报告期内增     期末持股数        比例                   结情况        股东
                                                                 售条件股
       （全称）           减             量            (%)                    股份   数     性质
                                                                 份数量
                                                                              状态   量
                                            36 / 182
                                      2017 年年度报告
东莞市国弘投资有               0   230,785,410       15.83           0              国有法人
                                                                          无
限公司
伟华电子有限公司               0   225,023,393       15.44           0    无        境外法人
广东省广新控股集    -8,905,672     179,932,191       12.35           0              国有法人
                                                                          无
团有限公司
广东省外贸开发有               0   112,012,498        7.69           0              国有法人
                                                                          无
限公司
中央汇金资产管理                    30,811,400        2.11           0              未知
                                                                         未知
有限责任公司
中国工商银行－广                    16,600,000        1.14           0              未知
发聚丰混合型证券                                                         未知
投资基金
新华人寿保险股份                    11,606,007        0.80           0              未知
有限公司－分红－
                                                                         未知
团体分红－018L－
FH001 沪
中国工商银行股份                    11,600,019        0.80           0              未知
有限公司－广发鑫
                                                                         未知
益灵活配置混合型
证券投资基金
中国银行－易方达                     8,400,000        0.58           0              未知
积极成长证券投资                                                         未知
基金
中国建设银行股份                     7,484,403        0.51           0              未知
有限公司－安信价
                                                                         未知
值精选股票型证券
投资基金
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                            持有无限售条件               股份种类及数量
               股东名称
                                              流通股的数量           种类            数量
东莞市国弘投资有限公司                           230,785,410      人民币普通股    230,785,410
伟华电子有限公司                                 225,023,393      人民币普通股    225,023,393
广东省广新控股集团有限公司                       179,932,191      人民币普通股    179,932,191
广东省外贸开发有限公司                           112,012,498      人民币普通股    112,012,498
中央汇金资产管理有限责任公司                         30,811,400   人民币普通股     30,811,400
中国工商银行－广发聚丰混合型证券投资基               16,600,000                    16,600,000
                                                                  人民币普通股
金
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分               11,606,007                    11,606,007
                                                                  人民币普通股
红－018L－FH001 沪
中国工商银行股份有限公司－广发鑫益灵活               11,600,019                    11,600,019
                                                                  人民币普通股
配置混合型证券投资基金
中国银行－易方达积极成长证券投资基金                  8,400,000   人民币普通股      8,400,000
                                          37 / 182
                                      2017 年年度报告
中国建设银行股份有限公司－安信价值精选               7,484,403                  7,484,403
                                                                 人民币普通股
股票型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明           广东省广新控股集团有限公司与广东省外贸开发
                                           公司属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
                                           中规定的一致行动人。公司未知其余股东之间是否
                                           有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
                                           露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明     不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用 □不适用
    公司自 1998 年上市以来，股权结构一直较为分散，无任何股东持股比例达到 30%，没有任何
单一股东可以对公司决策构成控制。截至本报告期末，广东省广新控股集团有限公司与广东省外
贸开发公司为一致行动人合计持股比例 20.04%为第一大股东，东莞市国弘投资有限公司持股比例
15.83%为第二大股东，伟华电子有限公司持股比例 15.44%为第三大股东。公司的股东结构图如下：
                                          38 / 182
                                    2017 年年度报告
    广东省广新控股集团有限公司、东莞市国弘投资有限公司和伟华电子有限公司均独立行使表
决权，彼此间不存在一致行动的情形，不存在股东单独或共同通过掌握较大比例的股份而控制股
东大会的情况，因此公司不存在控股股东。
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
    公司自 1998 年上市以来，股权结构一直较为分散，无任何股东持股比例达到 30%，没有任何
单一股东可以对公司决策构成控制。截至本报告期末，广东省广新控股集团有限公司与广东省外
贸开发公司为一致行动人合计持股比例 20.04%为第一大股东，东莞市国弘投资有限公司持股比例
15.83%为第二大股东，伟华电子有限公司持股比例 15.44%为第三大股东。公司的股东结构图如下：
                                         39 / 182
                                      2017 年年度报告
    广东省广新控股集团有限公司、东莞市国弘投资有限公司和伟华电子有限公司均独立行使表
决权，彼此间不存在一致行动的情形，不存在股东单独或共同通过掌握较大比例的股份而控制股
东大会的情况，因此公司不存在实际控制人。
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
              单位负责人                                                 主要经营业
法人股东名                                    组织机构
              或法定代表   成立日期                        注册资本      务或管理活
    称                                          代码
                  人                                                       动等情况
                                          40 / 182
                                        2017 年年度报告
东莞市国弘   邓春华         1986 年 8    91441900198030968J     500,000,000   电子信息产
投资有限公                  月 29 日                                          业投资、创业
司                                                                            投资、资产管
                                                                              理、投资管理
                                                                              及咨询、企业
                                                                              管理及咨询、
                                                                              物业租赁、物
                                                                              业管理、机械
                                                                              设备租赁。
伟华电子有   唐庆年         1984 年 9    不适用                2,000,000 港   投资、贸易
限公司                      月 12 日                                     币
广东省广新   黄平           2000 年 9    91440000725063471N   1,620,000,000   股权管理；组
控股集团有                  月6日                                             织企业资产
限公司                                                                        重组、优化配
                                                                              置；资本营运
                                                                              及管理；资产
                                                                              托管,国内贸
                                                                              易，自营和代
                                                                              理各类商品
                                                                              和技术的进
                                                                              出口，但国家
                                                                              限定公司经
                                                                              营或禁止进
                                                                              出口的商品
                                                                              和技术除外；
                                                                              信息服务业
                                                                              务。（依法须
                                                                              经批准的项
                                                                              目，经相关部
                                                                              门批准后方
                                                                              可开展经营
                                                                              活动）。
情况说明     不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用
                                            41 / 182
                                                                 2017 年年度报告
                                       第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                      单位：股
                                                                                                                       报告期内从   是否在公司
                             性   年   任期起始日 任期终止日       年初持股        年末持股    年度内股份   增减变动   公司获得的   关联方获取
 姓名        职务(注)
                             别   龄       期         期             数              数        增减变动量     原因     税前报酬总       报酬
                                                                                                                       额（万元）
刘述峰    董事长             男   63   2015.03.31 2018.03.31         934,828       2,197,611    1,262,783   股票期权       911.93   否
                                                                                                            行权
陈仁喜    董事、总经理       男   51   2015.03.31 2018.03.31         100,000       1,053,000      953,000   股票期权       811.31   否
                                                                                                            行权
邓春华    董事               男   47   2015.03.31   2018.03.31                                                                      是
唐英敏    董事               女   59   2015.03.31   2018.03.31                                                                      是
许力群    董事               女   49   2015.03.31   2018.03.31                                                                      是
谢景云    董事               女   38   2017.04.21   2018.03.31                                                                      是
魏高平    董事               男   53   2017.11.28   2018.03.31                                                                      是
陈新      独立董事           男   72   2015.03.31   2018.03.31                                                         报销由于董   否
                                                                                                                       事会造成的
                                                                                                                             费用
欧稚云    独立董事           女   47   2015.03.31 2018.03.31                                                           报销由于董   否
                                                                                                                       事会造成的
                                                                                                                             费用
李军印    独立董事           男   48   2016.04.12 2018.03.31                                                           报销由于董   否
                                                                                                                       事会造成的
                                                                                                                             费用
储小平    独立董事           男   63   2017.04.21 2018.03.31                                                           报销由于董   否
                                                                                                                       事会造成的
                                                                                                                             费用
                                                                     42 / 182
                                                              2017 年年度报告
周嘉林     监事会召集人    男    57   2015.03.31 2018.03.31       400,000         320,000     -80,000   二级市场      226.88    否
                                                                                                        卖出
罗礼玉     监事            男    43   2015.03.31 2018.03.31        26,390         26,390           0                  244.67    否
朱雪华     监事            女    56   2016.04.12 2018.03.31                                                                     是
温世龙     董事会秘书      男    50   2015.03.31 2018.03.31       217,706       1,557,706   1,340,000   股票期权      241.09    否
                                                                                                        行权
何自强     总会计师        男    53   2015.03.31 2018.03.31       588,732       1,398,045     809,313   股票期权      367.27    否
                                                                                                        行权
曾耀德     总工程师        男    51   2017.03.29 2018.03.31        20,000         224,040     204,040   股票期权      248.75    否
                                                                                                        行权
曾瑜       董事            男    56   2015.03.31 2017.10.09       137,000         137,000          0                            是
黄晓光     董事            男    48   2016.04.12 2017.03.29                                                                     是
汪林       独立董事        男    36   2015.03.31 2017.04.21                                                        报销由于董   否
                                                                                                                   事会造成的
                                                                                                                         费用
苏晓声     总工程师        男    57   2015.03.31 2017.02.05                                                                     否
  合计           /           /    /       /          /         2,424,656        6,913,792   4,489,136      /         3,051.90        /
    姓名                                                             主要工作经历
刘述峰        男，1955 年出生，中国香港居民，高级经济师，具有长期企业行政管理经验，曾任广东省外贸局副处长、广东省外贸开发公司副总经理，
              期间曾在日本、香港工作多年。1990 年至今，在本公司任职，现任本公司董事长。
陈仁喜        男，1967 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，1989 年 7 月毕业于华南理工大学化学工程专业，后加入公司，先后任生产
              总厂办公室经理、总厂长、技术总监、生产总监等职务。现任本公司董事、总经理。
邓春华        男，1971 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生学历，经济师。1991 年毕业于华南理工大学工业企业管理专业。1991 年起
              在东莞市电子工业总公司任职，历任生产部副经理、物业部副经理、经理，现任东莞市国弘投资有限公司董事长，本公司董事。
唐英敏        女，1959 年出生，中国香港居民，拥有美国永久境外居留权，加州大学理学士学位、史丹福大学理学硕士学位及纽约大学工商管理硕士
              学位。2000 年至 2010 年期间，曾任美维集团董事会副主席及本公司董事。于加盟美维集团前，在加州 Cashmere House Inc.担任财务总
              裁逾十年，曾任迅达科技企业（香港）有限公司亚太区业务副董事总经理，现任豪商国际有限公司董事、行政总裁。
许力群        女，1969 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，在职研究生学历，1991 年 7 月毕业于北京邮电学院， 1991 年起在东莞市电子工业总
              公司任职，历任办事员、科员、副经理、经理、副总经理、董事总经理，现任东莞市国弘投资有限公司董事、总经理。
                                                                  43 / 182
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谢景云   女，1980 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，经济师。2008 年 12 月至 2013 年 6 月，历任广东省广新控股集团有限
         公司投资发展部副主管、主管；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，历任广东省广新控股集团有限公司资本运营部主管、助理部长；2016 年 6
         月至今，任广东省广新控股集团有限公司资本运营部副部长。同时，现于广东省广告集团股份有限公司、广东省食品进出口集团有限公
         司和佛山市金辉高科光电材料股份有限公司任董事。
魏高平   男，1965 年 6 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，经济师，华南理工大学 EMBA 毕业。1985 年 7 月至 2000 年 2 月，历
         任广东省食品进出口集团有限公司计统科科员、副科长，商品供销公司副经理、经理，总经理助理。2000 年 2 月至 2008 年 3 月，任广东
         省食品进出口集团有限公司副总经理；1999 年 5 月至 2005 年 12 月兼任香港宝粤贸易有限公司总经理；2008 年 3 月至 2017 年 9 月，任
         广东省食品进出口集团有限公司总经理、党委副书记。2017 年 7 月至今，任广东省外贸开发有限公司党委书记、董事长。
陈新     男，1946 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，毕业于北京清华大学工民建专业，1970 年至 1991 年，在国营 4401 厂
         从事电真空器件研究开发、技术及管理工作，1991 年年至今，在原机电部电子规划所（后单位合并为中国电子工业发展规划研究院、中
         国电子信息产业发展研究院）工作，从事电子行业规划、工程咨询工作，历任研究室主任、院副总工程师、科技委副主任、规划所所长，
         2006 年退休返聘任院项目总监至今。
欧稚云   女，1971 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，1993 年毕业于中山大学岭南学院经济系财政专业，1993 年至 1998 年
         在东莞市会计师事务所担任审计员，1998 年至 2010 年在东莞市德正会计师事务所有限公司担任部门经理，2011 年 1 月至今担任东莞市
         德正会计师事务所合伙人。
李军印   男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，毕业于厦门大学金融专业。1996 年 7 月至 2008 年 8 月，历任东莞宏
         远工业区股份有限公司发展研究部经理、证券事务代表、董事会秘书、副总经理；2008 年 9 月至 2015 年 6 月，任广东宏川集团有限公司
         副总裁；2015 年 4 月至今，任江苏大宝赢电商发展有限公司董事；2015 年 5 月至今，任东莞三江港口储罐有限公司董事；2015 年 6 月至
         今，任广东宏川智慧物流股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。
储小平   男，1955 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士。1980 年 1 月至 1983 年 8 月，于武汉理工大学任教；1986 年 6 月至 2003 年
         8 月，于广东汕头大学商学院任教；2003 年 8 月至今，于中山大学岭南学院任教。现任中山大学岭南学院教授、民营企业研究中心主任，
         同时于广州白云山医药集团股份有限公司和拉芳家化股份有限公司任独立董事。
周嘉林   男，1961 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，现任公司监事、总经理助理。
罗礼玉   男，1975 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士，1997 年 7 月毕业于四川大学高分子材料专业，毕业后加入公司。现任生益科技
         人力资源部及总务部经理、监事、党总支书记。
朱雪华   女，1962 年出生，香港籍，无其他国家永久居留权，硕士。1988 年 12 月至 2008 年 8 月历任美维科技集团财务经理、集团财务总监；2008
         年 9 月至 2015 年 6 月，历任苏锡企业有限公司首席财务总监；2012 年 4 月至今，任深圳清溢光电股份有限公司董事、总经理、行政总裁；
         2014 年 9 月至今，任常裕光电（香港）有限公司董事、总经理；2015 年 6 月至今，任光膜（香港）有限公司董事；2017 年 11 月至今，
         任合肥清溢光电有限公司总经理。
温世龙   男，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，1990 年毕业至今在公司任职，现任生益科技董事会秘书。
何自强   男，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学毕业至今在公司任职，历任公司财务部会计、副经理、经理，现任生益科技总会
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             计师、信息总监。
曾耀德       男，1967 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，高级工程师，1989 年 7 月毕业于中山大学化学系。1989 年 7 月至 1990
             年 3 月，在东莞市虎门真空电镀厂任技术员；1990 年 3 月至 2000 年 2 月，在广东生益科技股份有限公司任工程师；2000 年 3 月至 2016
             年 8 月，历任陕西生益科技有限公司工艺部经理、总工程师；2016 年 8 月至 2017 年 3 月，任生益科技总厂技术总监；2017 年 3 月至今，
             任生益科技总工程师。
曾瑜         男，1962 年出生，中国国籍，大学学历，1986 年，毕业于成都理工大学物理探测系，现读中山大学岭南学院硕士研究生（EMBA）；曾任
             南海海洋调查局计算中心技术员，1990 年 11 月至 2017 年，在广东省外贸开发公司任职，曾任省外贸总经理、本公司董事。2017 年 10
             月 9 日离任本公司董事。
黄晓光       男，1971 年 11 月出生，汉族，籍贯广东大埔，中共党员，硕士研究生。曾任广东省广新控股集团有限公司资本运营部部长、广东省广告
             集团股份有限公司董事、佛山佛塑科技集团股份有限公司董事。2017 年 3 月 29 日离任本公司董事。
汪林         男，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，管理学博士、经济学博士后，现为中山大学岭南学院经济管理系副教授，曾任本公司
             独立董事。2017 年 4 月 21 日离任本公司独立董事。
苏晓声       男，1960 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，高级工程师，毕业于中山大学化学系。2000 年外派陕西生益任总工程师、
             总经理助理。曾任生益科技总工程师，于 2017 年 2 月 5 日突逝。
其它情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 3 月 29 日，公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于聘任曾耀德高级工程师为公司总工程师的议案》，聘任曾耀德先生为公司总
工程师。2017 年 3 月 29 日，曾耀德先生持有公司股份 20,000 股。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                       单位:股
                         年初持有股票期   报告期新授予股   报告期内可行权      报告期股票期权    股票期权行权    期末持有股票    报告期末市价
  姓名            职务
                             权数量         票期权数量         股份                行权股份        价格(元)        期权数量        （元）
刘述峰      董事             1,262,783                 0       1,262,783             1,262,783               -               0           17.26
陈仁喜      董事             1,620,000                 0       1,620,000               953,000               -         360,000           17.26
温世龙      高管             1,340,000                 0       1,340,000             1,340,000               -               0           17.26
何自强      高管               809,313                 0         809,313               809,313               -               0           17.26
曾耀德      高管               204,040                 0         204,040               204,040               -               0           17.26
  合计             /         5,236,136                 0       5,236,136             4,569,136         /               360,000         /
                                                                 45 / 182
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注：1、陈仁喜董事第二个行权期可行权股票期权数量是 860,000 股，已行权数量是 553,000 股，未行权数量是 307,000 股，未行权股票期权从 2017 年
8 月 25 日起失效。
2、2017年，因公司分红派息，对行权价格进行了1次调整,2017年行权价格情况是：2017年1月1日-2017年6月11日期间的行权价格为3.46元/股；2017年6
月12日-2017年12月31日期间的行权价格为3.13元/股。刘述峰董事、陈仁喜董事、温世龙董事会秘书、曾耀德总工程师以3.46元/股，分别行权562,640
股、153,000股、920,000股、154,040股，前述人员以3.13元/股，分别行权700,143股、800,000股、420,000股、50,000股；何自强总会计师以3.13元/
股，行权809,313股。
3、股票期权激励计划第三个行权期可行权股票期权数量为1,859.1471万份，行权有效期为2016年8月26日-2018年8月25日，行权方式为自主行权，于2017
年5月10日起开始进行自主行权。
4、公司董事、高级管理人员2017年行权数量及价格公司已通过临时公告进行披露：临2017-003、临2017-031、临2017-034、临2017-044、临2018-001。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                   股东单位名称                 在股东单位担任的职务           任期起始日期         任期终止日期
邓春华                      东莞市国弘投资有限公司               董事长                      2014 年 10 月
许力群                      东莞市国弘投资有限公司               总经理                      2014 年 10 月
唐英敏                      伟华电子有限公司                     董事                        2000 年 11 月
谢景云                      广东省广新控股集团有限公司           资本运营部副部长            2016 年 06 月
魏高平                      广东省外贸开发公司                   董事长                      2017 年 07 月
黄晓光                      广东省广新控股集团有限公司           资本运营部部长              2013 年 05 月         2017 年 04 月
曾瑜                        广东省外贸开发公司                   总经理                      2014 年 01 月         2017 年 07 月
在股东单位任职情况的说明    黄晓光先生及曾瑜先生分别于 2017 年 4 月、2017 年 7 月在股东单位辞职。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
             任职人员姓名                                    其他单位名称                                在其他单位担任的职务
刘述峰                                     陕西生益科技有限公司                               董事
刘述峰                                     苏州生益科技有限公司                               董事
刘述峰                                     生益电子股份有限公司                               董事
刘述峰                                     东莞生益资本投资有限公司                           董事长
                                                                  46 / 182
                           2017 年年度报告
刘述峰   江苏联瑞新材料股份有限公司          董事
刘述峰   生益科技（香港）有限公司            董事
刘述峰   东莞生益房地产开发有限公司          董事
刘述峰   湖南万容科技股份有限公司            董事
刘述峰   广东绿晟环保股份有限公司            董事
刘述峰   江西生益科技有限公司                董事
陈仁喜   生益电子股份有限公司                董事
陈仁喜   苏州生益科技有限公司                董事
陈仁喜   陕西生益科技有限公司                董事
陈仁喜   江苏生益特种材料有限公司            董事长、总经理
陈仁喜   江西生益科技有限公司                董事长
邓春华   东莞南方电子有限公司                董事长
邓春华   广东南方宏明电子科技股份有限公司    董事长
邓春华   生益电子股份有限公司                董事长、总经理
邓春华   陕西生益科技有限公司                董事
邓春华   苏州生益科技有限公司                董事
邓春华   东莞生益房地产开发有限公司          董事
许力群   东莞市南方电子有限公司              董事、总经理
许力群   东莞市宏明电子实业发展公司          董事长、总经理
许力群   扬州天启新材料股份有限公司          董事
许力群   广东南方宏明电子科技股份有限公司    董事
许力群   东莞市电子学会                      副理事长
唐英敏   豪商国际有限公司                    董事、行政总裁
唐英敏   深圳清溢光电股份有限公司            公司法定代表人、董事长
唐英敏   合肥清溢光电有限公司                公司法定代表人、執行董事
唐英敏   Cashmere House, Inc.                董事
唐英敏   Crystal River Limited               董事
唐英敏   Le Baron (IP) Limited               董事
唐英敏   Le Baron Enterprises Limited        董事
唐英敏   MTG Laminate (BVI) Limited          董事
唐英敏   Silver Era (HK) Limited             董事
                               47 / 182
                           2017 年年度报告
唐英敏   Smart Tycoon Limited                 董事
唐英敏   Su Sih (IP) Limited                  董事
唐英敏   Su Sih Developments Limited          董事
唐英敏   T & T, Inc.                          董事
唐英敏   Top Mix Investments Limited          董事
唐英敏   TSE Cashmere House GmbH              董事
唐英敏   TSE Europe Limited                   董事
唐英敏   半岛投资(香港)有限公司               董事
唐英敏   光膜（香港）有限公司                 董事
唐英敏   均灏(上海)贸易有限公司               董事
唐英敏   美嘉伟华(第三)有限公司               董事
唐英敏   美嘉伟华控股有限公司                 董事
唐英敏   苏州生益科技有限公司                 董事
唐英敏   苏锡(英属处女岛)有限公司             董事
唐英敏   苏锡企业有限公司                     董事
唐英敏   苏锡光膜科技(深圳)有限公司           董事
唐英敏   高柏创新(香港)有限公司               董事
唐英敏   高基投资有限公司                     董事
唐英敏   偉華電子有限公司                     董事
唐英敏   常裕光电（香港）有限公司             董事
唐英敏   深圳新天豪针织品有限公司             董事
唐英敏   绿色农场有限公司                     董事
谢景云   广东省广告集团股份有限公司           董事
谢景云   广东省食品进出口集团有限公司         董事
谢景云   佛山市金辉高科光电材料股份有限公司   董事
李军印   东莞三江港口储罐有限公司             董事
李军印   广东宏川智慧物流股份有限公司         副总经理、董事会秘书、董事
陈新     中国电子信息产业发展研究院           项目总监
储小平   广州白云山医药集团股份有限公司       独立董事
储小平   拉芳家化股份有限公司                 独立董事
储小平   中山大学                             教授
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欧稚云                                 东莞市德正会计师事务所有限公司                       合伙人
朱雪华                                 深圳清溢光电股份有限公司                             董事、总经理、行政总裁
朱雪华                                 常裕光电（香港）有限公司                             董事、总经理
朱雪华                                 合肥清溢光电有限公司                                 总经理
朱雪华                                 Allied Business Limited                              董事
朱雪华                                 Osel Limited                                         董事
朱雪华                                 Riga Limited                                         董事
朱雪华                                 光膜（香港）有限公司                                 董事
朱雪华                                 豪商国际有限公司                                     董事
朱雪华                                 均灏(上海)贸易有限公司                               监事
朱雪华                                 苏锡光膜科技（深圳）有限公司                         监事
罗礼玉                                 东莞市住房公积金管理中心                             委员
罗礼玉                                 东莞市社保局监督委员会                               副主任、委员
罗礼玉                                 江西生益科技有限公司                                 监事
周嘉林                                 东莞 CIO 协会                                        副会长
何自强                                 生益科技（香港）有限公司                             董事
何自强                                 陕西生益科技有限公司                                 董事
何自强                                 东莞生益资本投资有限公司                             董事
温世龙                                 东莞生益资本投资有限公司                             董事、总经理
曾耀德                                 江西生益科技有限公司                                 董事
黄晓光                                 广东省广告集团股份有限公司                           董事
黄晓光                                 佛山佛塑科技集团股份有限公司                         董事
曾瑜                                   苏州生益科技有限公司                                 董事
曾瑜                                   生益电子股份有限公司                                 董事
汪林                                   中山大学                                             副教授
在其他单位任职情况的说明               曾瑜先生于 2017 年 10 月 9 日辞任苏州生益、生益电子的董事职务；黄晓光先生于 2017 年 4 月 30 日辞任
                                       广东省广告集团股份有限公司、佛山佛塑科技集团股份有限公司的董事职务。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                                               49 / 182
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董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序                   由董事会薪酬与考核委员会决定公司高管薪酬标准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据                     对公司经营业绩所作的贡献。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况               3,051.90 万元
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计   3,051.90 万元
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
       姓名           担任的职务            变动情形                                       变动原因
谢景云            董事               选举                补选
魏高平            董事               选举                补选
储小平            独立董事           选举                补选
曾耀德            总工程师           聘任                总工程师职位空缺
黄晓光            董事               离任                个人原因辞去董事职务
曾瑜              董事               离任                工作调动原因辞去董事职务
汪林              独立董事           离任                任期届满
苏晓声            总工程师           离任                2017 年 2 月 5 日晚，苏晓声总工程师在出差地突发疾病于医院经抢救无效逝世。（详
                                                         见公司 2017 年 2 月 9 日披露的 2017-008 号公告）
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                               50 / 182
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                            3,505
主要子公司在职员工的数量                                                        5,276
在职员工的数量合计                                                              8,781
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                  专业构成类别                              专业构成人数
                    生产人员                                                    5,219
                    销售人员
                    技术人员                                                    2,456
                    财务人员
                    行政人员
                      其他
                      合计                                                      8,781
                                      教育程度
                  教育程度类别                               数量（人）
                大专及中专以上                                                  4,771
                  高中及以下                                                    4,010
                      合计                                                      8,781
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    作为一个追求持续发展的企业，生益科技坚持将企业的成长成果与社会、股东、员工、客户
和供应商进行分享，建立了多通道的宽幅薪酬结构，确保员工的职业发展通道畅通和激励的结构
空间足够，充分体现了以能力定工资、以业绩定薪酬的分配办法，实行一流人才、一流业绩、一
流报酬。公司通过 2014 年的薪酬结构改革，引入业界专业工具完成了对所有岗位的价值评估，并
建立了价值评价标准体系，有效实现了激励人、牵引人的目的，同时构建了完善的任职资格管理
体系和员工职业发展体系，打造人才管理新平台。
    公司每年根据公司盈利状况、物价上涨水平、行业薪酬竞争力、地区市场薪酬状况对员工的
工资结构进行调整，确保公司内部的分配公平合理和薪酬的对外竞争优势，并确保员工工资收入
随公司发展效益、当地薪资生活水平同步增长。同时设计了丰富多样的激励措施，包括物质、精
神和其他层面的激励，充分地激励和调动公司各类人员的工作热情和积极性，促进企业和员工长
远稳定发展。在 2017 年度，为使薪酬的激励作用得到更大效果的发挥，公司在继续采取向基层员
工普调工资和其他员工根据绩效按比例提等方式实现年度薪酬调整的新模式外，将薪酬资源向
“价值贡献者”和“奋斗者”进一步倾斜。同时创造性的使用了星级等级分布的绩效管理技术，
强化绩效导向和意识，形成公平合理的工作价值观，并对公司管理目标实现形成直接支撑，提升
公司员工目标意识及主动工作状态。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    2017 年是公司发展战略纲要（2016-2020 年）的第二个年，公司主营业务模式紧贴发展战略
纲要逐步朝着“提质”、“增效”的方向发展，同时公司新的商业模式\项目逐步开展。我们的培
训工作在确保全员岗位必备知识、技能和素质的基础上，紧跟公司发展战略，调整培训管理思路，
完善课程体系，着重关注培训效果和人才发展的质量。2017 年，我们以紧跟公司战略发展需要，
关注操作能手的培养、强化人才发展的质量、精准管理能力和领导素质为重点，分析与诊断组织
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与个人需求，打造学习型组织；并借助 SF 系统等信息化手段，开拓在线学习、移动学习、碎片化
学习的新模式，实现岗位关键信息的及时传递和管理要求的落实。
    2017 年将以关注操作员工快速上岗和操作能手的培养，提高操作的规范性和一致性，稳固产
品质量，帮助新员工快速掌握岗位操作技能，缩短新员工上岗时间；开发电子课件或微课等便捷
的知识获取方式，确保新文件、新流程、新管理要求能及时得到传递和落实，确保员工岗位必备
操作技能的统一和规范。
    关注人才发展与管理能力的提升，支撑公司管理增效和未来发展。2017 年，我们以“第一期
管理实践培训班”为依托，通过“行动学习”的训练方式，以参与或主导完成实际项目的形式，
着力提升综合管理和协调能力，为公司培养未来的管理人才。以领导力素质模型为依托，以领导
力论坛促进各层级管理人员的领导能力或管理能力的提升。针对中高层管理人员的管理视角和思
维的拓宽，延续总经理论坛、管理案例研讨、专项课程团队学习等方式，提升对经营环境的分析
判断能力和战略经营能力。MBA 研修班、中阶主管管理技能提升班、管理行为的跟进与辅导等专
项的系统训练，形成管理能力的提升阶梯，逐步提升基层管理人员的管理水平。
    引领学习模式的变革，及时满足个性化学习需求。一方面，随着公司任职资格体系的建立，
在其对员工发展的牵引下，大家的个性化学习需求和自助学习需求将不断凸显；另一方面，在互
联网时代，企业培训需求也从“集中化”转向“碎片化”，员工的学习习惯由传统的方式转移到
“指尖”，其类型、内容、形式等也都将发生改变。2017 年，我们将继续借助 SF 平台，引进通
用类电子课程和 E 化公司内部经典课程，丰富自助学习所学课程资源；借助学习平台，建立学习
社区，让员工在公司内形成知识共享氛围。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
√适用 □不适用
年龄构成       人数        比率
30 岁及以下    4981        56.73%
31-40 岁       2692        30.66%
41-50 岁       961         10.94%
51 岁及以上    147         1.67%
合计           8781        100.00%
                               第九节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有
关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，加强公司制度建设，做好投资
者关系管理工作，公司治理的实际情况符合有关法律法规的规定。
    1、股东大会
    公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、
召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，平等对待公司所有股东，保证每位股
东享有同等知情权，能够充分行使表决权。历次股东大会均经律师现场见证，确保公司所有股东
享有平等地位，能够行使自己的权益。
    报告期内，公司共召开了 2 次股东大会。
    2、董事会
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    公司董事会的各位董事均能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。公司
严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，确保了董
事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真
实的会议记录。公司董事会下设了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会，
确保董事会高效运作和科学决策。
    3、监事与监事会
    公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司监事会由 3 名监事组成，
其中 2 名为职工代表。监事会均严格执行有关法律、法规的规定，监事均能按照《监事会议事规
则》认真履行自己的职责，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进行
有效监督。
    4、经理层
    公司高级管理人员的任免与奖惩严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行；公司章程
已明确界定董事会、董事长及总经理的职责，保证了董事会决策的独立性，亦保证了经理层日常
经营管理活动的独立性，公司经理层在董事会授权下，行使日常经营权。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                            决议刊登的指定网
         会议届次                    召开日期                                  决议刊登的披露日期
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2016 年年度股东大会             2017 年 04 月 21 日        www.sse.com.cn      2017 年 04 月 22 日
2017 年第一次临时股东大会       2017 年 11 月 28 日        www.sse.com.cn      2017 年 11 月 29 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    2017 年公司召开的股东大会审议的所有议案均获通过。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                          大会情况
 董事     是否独
                    本年应参               以通讯                           是否连续两    出席股东
 姓名     立董事                 亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会               方式参                           次未亲自参    大会的次
                                 席次数                    席次数   次数
                      次数                 加次数                              加会议       数
刘述峰    否               13         13       10               0       0   否
陈仁喜    否               13         13       10               0       0   否
邓春华    否               13         13       10               0       0   否
唐英敏    否               13         11       10               2       0   否
魏高平    否                3          3         3              0       0   否
许力群    否               13         13       10               0       0   否
谢景云    否               11         10         9              1       0   否
欧稚云    是               13         13       10               0       0   否
陈新      是               13         13       10               0       0   否
储小平    是               11         11         9              0       0   否
李军印    是               13         12       10               1       0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
                                                53 / 182
                                     2017 年年度报告
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    董事会战略委员会在公司长期发展战略制定等重大战略决策研究过程中，提出了重要的建设
性意见，提高了公司重大决策的效率。
    董事会审计委员会在公司聘任审计机构、内部控制制度的建设、定期报告编制和年度审计等
工作中积极发挥了专业委员会的作用，对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，
在公司定期报告编制和年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认真履行
了专业职责。
    董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情况进行了监督
审查，为董事会建立和完善高管激励机制发挥了专业作用。
    董事会提名委员会在公司董事会换届选举、补选及高级管理人员聘任工作中，对候选人进行
了专业资格审核，并向董事会发表了专业意见。
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用 □不适用
    监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司依据《业绩激励基金实施办法》，从经营管理等方面对公司高级管理人员进行考核，将
高管人员的薪酬收入与公司业绩相挂钩，以适应公司发展的需要。公司高级管理人员的聘任程序
公开、透明，符合法律及《公司章程》规定。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    公司内部控制自我评估报告于 2018 年 3 月 28 日披露在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。
                                         54 / 182
                                     2017 年年度报告
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司内部控制审计报告于 2018 年 3 月 28 日披露在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         55 / 182
                                     2017 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                审 计 报 告
                                                           广会审字[2018]G17036420023 号
广东生益科技股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了生益
科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于生益科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    （一） 应收账款坏账准备
    1.事项描述
    2017 年 12 月 31 日，生益科技应收账款余额为 3,849,527,902.75 元，坏账准备余额为
35,813,145.82 元。应收账款坏账准备会计政策见附注五、11；关于应收账款账面余额及坏账准
备见附注七、5。
    生益科技根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要
管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
                                         56 / 182
                                     2017 年年度报告
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应
收账款坏账准备确定为关键审计事项。
    2．审计应付
    我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：
    （1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内控控制；
    （2）复核管理层对应收账款可回收性进行评估的相关考虑及客观证据；
    （3）对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出
评估的依据；
    （4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分
析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
    （5）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
    （二） 存货跌价准备
    1. 事项描述
    2017 年 12 月 31 日，生益科技存货余额为 1,652,679,602.55 元，存货跌价准备余额为
53,290,815.52 元。存货跌价准备会计政策见附注五、12；关于存货账面余额及存货跌价准备见附
注七、10。
    生益科技存货按照成本与可变现净值孰低计量，确定存货跌价准备需要管理层在取得确凿证
据的基础上，考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计，鉴于该
事项涉及金额较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
    2. 审计应付
    我们针对存货跌价准备的审计程序主要有：
    （1）评估并测试与存货跌价准备相关的关键内部控制；
    （2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；
    （3）复核管理层计提存货跌价准备的方法；
    （4）对管理层计算可变现净值所涉及的重要假设进行评价；
    （5）结合存货批次编码规则对存货库龄的划分进行测试；
    （6）获取存货跌价准备计算表，执行重新计算程序。
    四、 其他信息
                                         57 / 182
                                    2017 年年度报告
    生益科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括生益科技 2017 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
     五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    生益科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估生益科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算生益科技、终止运营或别无其他现实的
选择。
    治理层负责监督生益科技的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
    （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对生益科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
                                        58 / 182
                                     2017 年年度报告
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致生益科技不能持续经营。
    （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    （6） 就生益科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：洪文伟
                                                      （项目合伙人）
                                                    中国注册会计师：郭小军
         中国         广州                          二○一八年三月二十六日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 广东生益科技股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                          七、1           2,215,312,164.92         589,103,292.36
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期    七、2              122,386,589.60         73,121,385.70
损益的金融资产
  衍生金融资产
                                         59 / 182
                                   2017 年年度报告
  应收票据                         七、4             601,640,863.16     445,544,347.00
  应收账款                         七、5           3,813,714,756.93   2,954,676,352.38
  预付款项                         七、6               7,136,320.77       8,099,951.03
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                       七、9              14,612,422.73     29,859,397.45
  买入返售金融资产
  存货                             七、10          1,599,388,787.03   1,138,715,287.23
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                     七、13            105,341,663.25      74,336,660.85
    流动资产合计                                   8,479,533,568.39   5,313,456,674.00
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     七、17            227,714,437.47     67,335,178.09
  投资性房地产
  固定资产                         七、19          3,516,045,082.72   3,655,198,795.85
  在建工程                         七、20            295,358,238.40     158,061,697.82
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                         七、25            283,878,309.06    271,545,235.64
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                   七、29             38,433,731.88     68,277,152.39
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 4,361,429,799.53   4,220,418,059.79
      资产总计                                    12,840,963,367.92   9,533,874,733.79
流动负债：
  短期借款                         七、31          1,419,240,167.74   1,185,392,145.09
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、34              6,000,000.00
  应付账款                         七、35          1,973,894,726.96   1,741,715,732.26
  预收款项                         七、36              5,575,446.21       4,159,661.78
  卖出回购金融资产款
                                       60 / 182
                                  2017 年年度报告
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                   七、37             285,778,591.89      190,678,853.65
  应交税费                       七、38              85,329,406.84       55,069,534.27
  应付利息                       七、39               4,662,447.73        7,325,853.30
  应付股利                       七、40                  62,466.69           62,466.69
  其他应付款                     七、41              92,694,164.04       76,498,666.02
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债         七、43             214,223,125.00      418,987,665.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                  4,087,460,543.10    3,679,890,578.06
非流动负债：
  长期借款                       七、45             771,971,984.00      466,746,157.00
  应付债券                       七、46           1,429,938,447.47
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                       七、51              73,718,300.14       82,579,098.41
  递延所得税负债                 七、52              59,491,111.41
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                2,335,119,843.02      549,325,255.41
      负债合计                                    6,422,580,386.12    4,229,215,833.47
所有者权益
  股本                           七、53           1,457,499,740.00    1,441,125,046.00
  其他权益工具                   七、54             294,401,283.70
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                       七、55           1,278,714,633.28    1,198,050,067.38
  减：库存股
  其他综合收益                   七、57              -6,193,891.00       10,428,533.07
  专项储备
  盈余公积                       七、59             745,730,499.46      664,989,647.28
  一般风险准备
  未分配利润                     七、60           2,247,663,776.16    1,732,468,009.74
  归属于母公司所有者权益合计                      6,017,816,041.60    5,047,061,303.47
  少数股东权益                                      400,566,940.20      257,597,596.85
    所有者权益合计                                6,418,382,981.80    5,304,658,900.32
      负债和所有者权益总计                       12,840,963,367.92    9,533,874,733.79
法定代表人：刘述峰       主管会计工作负责人：何自强            会计机构负责人：杨丽美
                                      61 / 182
                                      2017 年年度报告
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:广东生益科技股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           1,903,665,537.14         243,537,463.59
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             301,721,841.13         163,361,607.83
  应收账款                           十七、1         2,257,995,891.42       1,558,843,174.34
  预付款项                                               3,601,829.03           3,666,894.43
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         十七、2              6,918,292.60         17,239,925.06
  存货                                                  711,042,594.07        517,185,749.46
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           9,594,790.60           7,067,400.81
    流动资产合计                                     5,194,540,775.99       2,510,902,215.52
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       十七、3         3,036,114,538.70       2,814,692,333.08
  投资性房地产
  固定资产                                           1,142,166,462.90       1,189,759,930.45
  在建工程                                              84,573,532.47          69,303,730.99
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               92,070,644.66         94,721,273.80
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                         21,832,110.23         37,655,286.61
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                   4,376,757,288.96       4,206,132,554.93
      资产总计                                       9,571,298,064.95       6,717,034,770.45
流动负债：
  短期借款                                              645,000,000.00        465,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                           1,394,681,165.45       1,041,056,218.29
                                          62 / 182
                                     2017 年年度报告
  预收款项                                               3,312,916.59         1,999,232.46
  应付职工薪酬                                         154,185,066.79       101,494,922.82
  应交税费                                              38,565,137.48        33,621,098.38
  应付利息                                               2,493,225.80         2,738,472.92
  应付股利                                                  62,466.69            62,466.69
  其他应付款                                            74,587,022.31        73,197,095.81
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                               130,000,000.00       200,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                    2,442,887,001.11      1,919,169,507.37
非流动负债：
  长期借款                                            300,000,000.00        130,000,000.00
  应付债券                                          1,429,938,447.47
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              54,814,166.70        63,153,333.37
  递延所得税负债                                        55,509,232.88
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  1,840,261,847.05        193,153,333.37
      负债合计                                      4,283,148,848.16      2,112,322,840.74
所有者权益：
  股本                                              1,457,499,740.00      1,441,125,046.00
  其他权益工具                                        294,401,283.70
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          1,184,910,918.94      1,140,931,429.90
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            745,730,499.46        664,989,647.28
  未分配利润                                        1,605,606,774.69      1,357,665,806.53
    所有者权益合计                                  5,288,149,216.79      4,604,711,929.71
      负债和所有者权益总计                          9,571,298,064.95      6,717,034,770.45
法定代表人：刘述峰           主管会计工作负责人：何自强             会计机构负责人：杨丽美
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注           本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                           七、61        10,751,554,129.91 8,538,321,095.20
其中：营业收入                                         10,751,554,129.91 8,538,321,095.20
      利息收入
                                         63 / 182
                                     2017 年年度报告
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         9,557,241,113.27   7,681,556,036.05
其中：营业成本                             七、61      8,443,220,565.82   6,784,737,391.83
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           七、62        85,679,719.88      52,088,221.57
      销售费用                             七、63       229,776,589.69     203,012,619.09
      管理费用                             七、64       684,070,294.51     542,800,552.57
      财务费用                             七、65        86,750,757.62      86,220,078.69
      资产减值损失                         七、66        27,743,185.75      12,697,172.30
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号     七、67        42,837,859.25      -5,067,492.05
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）       七、68        20,539,197.31      14,184,219.46
      其中：对联营企业和合营企业的投资                   18,237,600.85      12,083,733.03
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）   七、80           865,071.10         637,183.22
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                             七、80         47,481,137.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     1,306,036,281.38    866,518,969.78
  加：营业外收入                           七、69          4,819,570.72     27,475,717.64
  减：营业外支出                           七、70          8,135,567.96      4,810,131.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 1,302,720,284.14    889,184,556.29
  减：所得税费用                           七、71        189,378,486.91    128,540,669.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     1,113,341,797.23    760,643,887.22
  (一)按经营持续性分类                                 1,113,341,797.23    760,643,887.22
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                 1,113,341,797.23    760,643,887.22
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
  (二)按所有权归属分类                                 1,113,341,797.23    760,643,887.22
    1.少数股东损益                                        38,678,477.21     12,447,680.08
    2.归属于母公司股东的净利润                         1,074,663,320.02    748,196,207.14
六、其他综合收益的税后净额                               -16,622,424.07     10,490,554.34
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                     -16,622,424.07     10,490,554.34
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                  -16,622,424.07      10,490,554.34
                                           64 / 182
                                     2017 年年度报告
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                             -16,622,424.07       10,490,554.34
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       1,096,719,373.16      771,134,441.56
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     1,058,040,895.95      758,686,761.48
  归属于少数股东的综合收益总额                            38,678,477.21       12,447,680.08
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                        0.74                0.52
  （二）稀释每股收益(元/股)                                        0.73                0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：不适用 元,上期被合并方
实现的净利润为：不适用 元。
法定代表人：刘述峰         主管会计工作负责人：何自强         会计机构负责人：杨丽美
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注           本期发生额          上期发生额
一、营业收入                             十七、4       6,592,724,053.72 5,150,799,097.45
  减：营业成本                           十七、4       5,244,159,013.13 4,043,402,688.52
      税金及附加                                          43,025,440.36       25,357,106.37
      销售费用                                           104,903,906.13      104,957,268.10
      管理费用                                           320,471,708.06      267,778,674.58
      财务费用                                            30,493,315.15       53,371,309.04
      资产减值损失                                        12,557,117.29         8,850,105.72
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5          75,719,870.50      148,679,523.29
      其中：对联营企业和合营企业的投资                    13,716,494.37       11,818,586.64
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                     187,899.34        2,399,322.36
      其他收益                                            22,936,366.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       935,957,690.11      798,160,790.77
  加：营业外收入                                             773,827.55       15,171,371.14
  减：营业外支出                                           3,324,656.82        2,811,647.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   933,406,860.84      810,520,514.70
    减：所得税费用                                       125,998,339.08       89,193,806.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       807,408,521.76      721,326,708.02
                                         65 / 182
                                     2017 年年度报告
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                    807,408,521.76     721,326,708.02
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          807,408,521.76     721,326,708.02
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘述峰          主管会计工作负责人：何自强               会计机构负责人：杨丽美
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                    附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        9,427,606,899.00     8,648,878,386.56
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        12,191,666.65         7,835,715.60
                                           66 / 182
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  收到其他与经营活动有关的现金     七、73            45,486,833.64       24,226,330.97
    经营活动现金流入小计                          9,485,285,399.29    8,680,940,433.13
  购买商品、接受劳务支付的现金                    7,111,793,850.46    5,996,586,787.02
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                  1,024,993,544.17      910,832,325.19
  支付的各项税费                                    439,735,889.52      370,017,017.74
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73           315,616,227.77      235,887,879.17
    经营活动现金流出小计                          8,892,139,511.92    7,513,324,009.12
      经营活动产生的现金流量净额                    593,145,887.37    1,167,616,424.01
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                     852,600.00        410,206.54
  取得投资收益收到的现金                               5,917,547.75      3,243,912.50
  处置固定资产、无形资产和其他长                       4,170,369.73      3,992,815.55
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              10,940,517.48      7,646,934.59
  购建固定资产、无形资产和其他长                     552,051,665.93    767,421,778.24
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     155,137,649.69
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、73                 2,615.55              644.46
    投资活动现金流出小计                            707,191,931.17      767,422,422.70
      投资活动产生的现金流量净额                   -696,251,413.69     -759,775,488.11
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                 204,409,816.46     12,356,217.06
  其中：子公司吸收少数股东投资收                     150,001,588.00
到的现金
  取得借款收到的现金                              2,870,766,338.06    2,175,687,565.91
  发行债券收到的现金                              1,775,800,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、73             2,646,271.81      138,318,233.00
    筹资活动现金流入小计                          4,853,622,426.33    2,326,362,015.97
  偿还债务支付的现金                              2,530,774,722.77    2,409,921,056.70
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    580,853,489.43      516,601,969.81
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股                       9,025,645.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、73             2,875,283.02       12,832,528.00
    筹资活动现金流出小计                          3,114,503,495.22    2,939,355,554.51
      筹资活动产生的现金流量净额                  1,739,118,931.11     -612,993,538.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的                     -7,158,260.42        9,119,810.24
                                       67 / 182
                                    2017 年年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       1,628,855,144.37         -196,032,792.40
  加：期初现金及现金等价物余额                       576,270,764.36          772,303,556.76
六、期末现金及现金等价物余额                       2,205,125,908.73          576,270,764.36
法定代表人：刘述峰        主管会计工作负责人：何自强               会计机构负责人：杨丽美
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     5,485,871,320.19        5,060,785,752.91
  收到的税费返还                                       1,077,391.35
  收到其他与经营活动有关的现金                        17,496,592.63           11,143,444.32
    经营活动现金流入小计                           5,504,445,304.17        5,071,929,197.23
  购买商品、接受劳务支付的现金                     4,300,151,249.40        3,134,577,206.49
  支付给职工以及为职工支付的现金                     449,895,030.25          410,165,209.82
  支付的各项税费                                     283,395,060.13          238,201,186.58
  支付其他与经营活动有关的现金                       120,746,548.03          112,947,159.93
    经营活动现金流出小计                           5,154,187,887.81        3,895,890,762.82
  经营活动产生的现金流量净额                         350,257,416.36        1,176,038,434.41
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                         131,721,941.00
  取得投资收益收到的现金                               66,003,376.13         151,200,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                          683,652.83           2,649,294.70
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               66,687,028.96         285,571,235.70
  购建固定资产、无形资产和其他长                      129,318,107.45         101,223,209.26
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      211,700,000.00         755,007,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               341,018,107.45        856,230,209.26
      投资活动产生的现金流量净额                      -274,331,078.49       -570,658,973.56
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                  54,408,228.46           12,356,217.06
  取得借款收到的现金                                 945,000,000.00          693,652,612.82
  发行债券收到的现金                               1,775,800,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                 6,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                           2,775,208,228.46          712,008,829.88
  偿还债务支付的现金                                 665,000,000.00          991,498,571.92
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     520,733,271.31          464,363,080.14
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                                   2017 年年度报告
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                        2,875,283.02
    筹资活动现金流出小计                          1,188,608,554.33    1,455,861,652.06
      筹资活动产生的现金流量净额                  1,586,599,674.13     -743,852,822.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的                     -2,397,938.45        2,489,068.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      1,660,128,073.55     -135,984,292.67
  加：期初现金及现金等价物余额                      243,537,463.59      379,521,756.26
六、期末现金及现金等价物余额                      1,903,665,537.14      243,537,463.59
法定代表人：刘述峰        主管会计工作负责人：何自强            会计机构负责人：杨丽美
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                                                                       合并所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—12 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                 少数股东    所有者权
                                              其他权益工具             资本公    减：库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债        其他       积          股       合收益     备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           1,441,1                                     1,198,0              10,428,             664,989            1,732,4    257,597,5   5,304,658
                           25,046.                                     50,067.               533.07             ,647.28            68,009.        96.85     ,900.32
                                00                                          38
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,441,1                                     1,198,0              10,428,             664,989            1,732,4    257,597,5   5,304,658
                           25,046.                                     50,067.               533.07             ,647.28            68,009.        96.85     ,900.32
                                00                                          38
三、本期增减变动金额（减   16,374,                           294,401   80,664,              -16,622             80,740,            515,195    142,969,3   1,113,724
少以“－”号填列）          694.00                           ,283.70    565.90              ,424.07              852.18            ,766.42        43.35     ,081.48
（一）综合收益总额                                                                          -16,622                                1,074,6    38,678,47   1,096,719
                                                                                            ,424.07                                63,320.         7.21     ,373.16
（二）所有者投入和减少资   16,374,                           294,401   80,664,                                                                113,316,5   504,757,0
本                          694.00                           ,283.70    565.90                                                                    11.14       54.74
1．股东投入的普通股        16,374,                                     38,033,                                                                150,001,5   204,409,8
                            694.00                                      534.46                                                                    88.00       16.46
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权                                                5,940,2                                                                            5,940,243
益的金额                                                                 43.33                                                                                  .33
4．其他                                                      294,401   36,690,                                                                -36,685,0   294,406,9
                                                             ,283.70    788.11                                                                    76.86       94.95
（三）利润分配                                                                                                  80,740,            -559,46    -9,025,64   -487,752,
                                                                                 70 / 182
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                                                                                                                 852.18            7,553.6        5.00      346.42
1．提取盈余公积                                                                                                 80,740,            -80,740
                                                                                                                 852.18            ,852.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                            -478,72   -9,025,64   -487,752,
分配                                                                                                                               6,701.4        5.00      346.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           1,457,4                           294,401   1,278,7              -6,193,             745,730            2,247,6   400,566,9   6,418,382
                           99,740.                           ,283.70   14,633.               891.00             ,499.46            63,776.       40.20     ,981.80
                                00                                          28
                                                                                                         上期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                少数股东    所有者权
                                              其他权益工具             资本公    减：库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债        其他       积          股       合收益     备       积      险准备   利润
一、上年期末余额           1,437,5                                     1,159,6              -62,021             592,856            1,487,6   127,769,6   4,805,415
                           53,885.                                     26,122.                  .27             ,976.48            70,638.       66.19     ,267.98
                                00                                          68
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
                                                                                 71 / 182
                                          2017 年年度报告
    其他
二、本年期初余额           1,437,5   1,159,6              -62,021   592,856   1,487,6   127,769,6   4,805,415
                           53,885.   26,122.                  .27   ,976.48   70,638.       66.19     ,267.98
                                00        68
三、本期增减变动金额（减   3,571,1   38,423,              10,490,   72,132,   244,797   129,827,9   499,243,6
少以“－”号填列）           61.00    944.70               554.34    670.80   ,370.84       30.66       32.34
（一）综合收益总额                                        10,490,             748,196   12,447,68   771,134,4
                                                           554.34             ,207.14        0.08       41.56
（二）所有者投入和减少     3,571,1   38,423,                                            117,380,2   159,375,3
资本                         61.00    944.70                                                50.58       56.28
1．股东投入的普通股        3,571,1   8,785,0                                            131,721,9   144,078,1
                             61.00     56.06                                                41.00       58.06
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权              14,120,                                                        14,120,46
益的金额                              462.97                                                             2.97
4．其他                              15,518,                                            -14,341,6   1,176,735
                                      425.67                                                90.42         .25
（三）利润分配                                                      72,132,   -503,39               -431,266,
                                                                     670.80   8,836.3                  165.50
1．提取盈余公积                                                     72,132,   -72,132
                                                                     670.80   ,670.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                       -431,26               -431,266,
分配                                                                          6,165.5                  165.50
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                               72 / 182
                                                                       2017 年年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            1,441,1                               1,198,0                10,428,            664,989              1,732,4     257,597,5   5,304,658
                            25,046.                               50,067.                 533.07            ,647.28              68,009.         96.85     ,900.32
                                 00                                    38
法定代表人：刘述峰                                      主管会计工作负责人：何自强                                                   会计机构负责人：杨丽美
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2017 年 1—12 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
          项目                                     其他权益工具                                          其他综合                             未分配利   所有者权
                                股本                                            资本公积    减：库存股                专项储备   盈余公积
                                          优先股     永续债         其他                                   收益                                 润       益合计
一、上年期末余额              1,441,125                                         1,140,931                                        664,989,     1,357,66   4,604,711
                                ,046.00                                           ,429.90                                          647.28     5,806.53     ,929.71
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              1,441,125                                         1,140,931                                        664,989,     1,357,66   4,604,711
                                ,046.00                                           ,429.90                                          647.28     5,806.53     ,929.71
三、本期增减变动金额（减      16,374,69                           294,401,2     43,979,48                                        80,740,8     247,940,   683,437,2
少以“－”号填列）                 4.00                               83.70          9.04                                           52.18       968.16       87.08
（一）综合收益总额                                                                                                                            807,408,   807,408,5
                                                                                                                                                521.76       21.76
（二）所有者投入和减少资      16,374,69                           294,401,2     43,979,48                                                                354,755,4
本                                 4.00                               83.70          9.04                                                                    66.74
1．股东投入的普通股           16,374,69                                         38,033,53                                                                54,408,22
                                   4.00                                              4.46                                                                     8.46
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益                                                       5,940,243                                                                5,940,243
的金额                                                                                .33                                                                      .33
                                                                              73 / 182
                                                                     2017 年年度报告
4．其他                                                         294,401,2      5,711.25                                                            294,406,9
                                                                    83.70                                                                              94.95
（三）利润分配                                                                                                               80,740,8   -559,467   -478,726,
                                                                                                                                52.18    ,553.60      701.42
1．提取盈余公积                                                                                                              80,740,8   -80,740,
                                                                                                                                52.18     852.18
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                               -478,726   -478,726,
配                                                                                                                                       ,701.42      701.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            1,457,499                           294,401,2     1,184,910                                      745,730,   1,605,60   5,288,149
                              ,740.00                               83.70       ,918.94                                        499.46   6,774.69     ,216.79
                                                                                           上期
          项目                                   其他权益工具                                          其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                            资本公积    减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债         其他                                   收益                             润       益合计
一、上年期末余额            1,437,553                                         1,116,849                                      592,856,   1,139,73   4,286,997
                              ,885.00                                           ,175.62                                        976.48   7,934.81     ,971.91
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,437,553                                         1,116,849                                      592,856,   1,139,73   4,286,997
                              ,885.00                                           ,175.62                                        976.48   7,934.81     ,971.91
三、本期增减变动金额（减    3,571,161                                         24,082,25                                      72,132,6   217,927,   317,713,9
                                                                            74 / 182
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 少以“－”号填列）               .00                           4.28     70.80      871.72       57.80
 （一）综合收益总额                                                               721,326,   721,326,7
                                                                                    708.02       08.02
 （二）所有者投入和减少资    3,571,161                 24,082,25                             27,653,41
 本                                .00                      4.28                                  5.28
 1．股东投入的普通股         3,571,161                 8,785,056                             12,356,21
                                   .00                       .06                                  7.06
 2．其他权益工具持有者投入
 资本
 3．股份支付计入所有者权益                             14,120,46                             14,120,46
 的金额                                                     2.97                                  2.97
 4．其他                                               1,176,735                             1,176,735
                                                             .25                                   .25
 （三）利润分配                                                        72,132,6   -503,398   -431,266,
                                                                          70.80    ,836.30      165.50
 1．提取盈余公积                                                       72,132,6   -72,132,
                                                                          70.80     670.80
 2．对所有者（或股东）的分                                                        -431,266   -431,266,
 配                                                                                ,165.50      165.50
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            1,441,125                 1,140,931       664,989,   1,357,66   4,604,711
                               ,046.00                   ,429.90         647.28   5,806.53     ,929.71
法定代表人：刘述峰                       主管会计工作负责人：何自强         会计机构负责人：杨丽美
                                                     75 / 182
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司基本情况
广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993
年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广东
省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华
生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000
股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送
股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委员会“证监发字
（1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000
年 2 月经国家外经贸部“【2000】外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限
公司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以及 2002 年 5 月、
2006 年 9 月根据股东大会决议进行送股后，总股本增至 957,023,438 股。2011 年 5 月，经公司 2010
年第一次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】208 号”文核
准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）137,606,016 股，发行后股本增加至
1,094,629,454 股。2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资本公积金转增股本
328,388,836 股，总股本增至 1,423,018,290 股。2015 年 9 月，公司股票期权激励对象行权而增加
股本 14,535,595 股，公司总股本增至 1,437,553,885 股。2016 年 12 月，公司股票期权激励对象行
权而增加股本 3,571,161 股，公司总股本增至 1,441,125,046 股。2017 年度公司股票期权激励对象
行权而增加股本 16,374,694 股，公司总股本增至 1,457,499,740 股。营业执照统一社会信用代码为
91441900618163186Q。
法定代表人：刘述峰
注册资本：人民币 1,457,499,740.00 元
公司住所：东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 5 号
公司经营范围
设计、生产和销售覆铜板和粘结片、印制线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环
氧树脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料；自有房屋出租；从事非配额
许可证管理、非专营商品的收购出口业务；提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服务和佣
金代理（拍卖除外）。
公司基本组织架构
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股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工
作，监事会是公司的内部监督机构。公司日常经营管理机构包含销售部、市场部、物流部、供应
链管理部、生产总厂、软性材料部、财务部、董事会办公室、审计部、法务部、信息管理部、人
力资源部、国家工程中心、技术中心、品质管理部、总务部等部门。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司本期纳入合并财务报表范围的共有陕西生益科技有限公司、苏州生益科技有限公司、生益科
技（香港）有限公司、生益电子股份有限公司、东莞生益资本投资有限公司、江苏生益特种材料
有限公司及江西生益科技有限公司 7 家子公司，详见本附注“九、1 在子公司的权益”。公司本
期投资新设全资子公司江西生益科技有限公司，其自成立之日起纳入合并范围，具体情况见本附
注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
详见本附注 33.重要会计政策和会计估计的变更。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
——同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
——非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合
并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买
方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值
进行调整的，视为在购买日确认和计量。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
——合并财务报表范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合
并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子
公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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——合并财务报表编制的方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在
编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范
围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并
子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的
资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益
分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
——外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率
折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购
建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均
计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
——外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未
分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上
构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表
时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处臵境外经营时，与该
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境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期损益。外币现金流量采用现金流量发生
日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融资产的分类、确认和计量
——公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融
资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供
出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值
时再转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
——公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
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——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部
分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
——金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
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——公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融
资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值
损失后的净额。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产
从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类
似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融
资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但
转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊
余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               单项金额重大是指该应收款项期末余额排在本
                                               公司合并报表前五名以内或占应收账款期末余
                                               额总额的 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减
                                               值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
                                               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                               额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进
                                               行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合
                                               以账龄分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称          按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合          账龄分析法
内部业务组合      除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款项计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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            账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    0.5
1－2 年
2－3 年
3 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由    对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行
                          减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
                          账准备。
坏账准备的计提方法        应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢
                          复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备
                          应当予以转回，计入当期损益。
12. 存货
√适用 □不适用
存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。
存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成本
差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价
准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处臵组，企业应当在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处臵组外，由非流动资产或处臵组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处臵组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资的分类
——长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的
权益性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处臵该项
投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，
暂不进行会计处理，直至处臵该项投资时转入当期损益。其中，处臵后的剩余股权根据本准则采
用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处臵后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
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——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处臵该项投资时采用与被投
资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时相应转入处
臵期间的当期损益。其中，处臵后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计
处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则
确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持
有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部
转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应
当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投
资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交
换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付
的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允
价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
——对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的
长期股权投资采用权益法核算。
——成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
——权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
——长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、22 长期资产减值”。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产的标准：公司的固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用
年限超过 1 年的有形资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别             折旧方法     折旧年限（年）         残值率          年折旧率
房屋及建筑物       直线法         25                  5               3.80
机器设备           直线法         12                  5               7.92
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运输工具          直线法          6                     5             15.83
其他设备          直线法          6                     5             15.83
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或多项标
准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，
但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最
低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、22 长期资产减值”。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预
定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资
产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产
成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建
造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计
提的折旧额。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、22 长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当
期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经
发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款
发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前，应按以下方法确定资本化金额：
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定为应予以资本化的费用。
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产计价
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
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——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资
本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按
换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入
账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定
的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有
限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。公司无形资产为土地使用权及商
标、软件、专利，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标、软件、专利按 10 年摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时直接计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、22 长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动资产项目，本公司于资产负债表日判断其是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率
在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额
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大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲臵、终止使用或者计划提前处臵；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者
将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允
价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备以
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了时进行减值测试。对于因合并形成的商誉的
账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指已经发生但应由报告期和以后各期分摊且分摊期限在一年以上的费用。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而
给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公
司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工
福利费，为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短
期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会
计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资
产成本的除外。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；
（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照
归属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，
职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息；
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生
期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：（a）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时。（b）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计
划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行
会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资
产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
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预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义
务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉
及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需
支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反
映当前最佳估计数。
26. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
——以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，
计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职
工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
——以权益结算的股份支付
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所
有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公
积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取
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得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其他方服务的权益结
算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成
本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
——修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以
权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处
理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，
借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已交货，或已发货且客户已签
收确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成本能
够可靠计量。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠
地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得
到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿
的，不确认收入。
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提供他人使用公司资产取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能
够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，
按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
29. 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值
计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
企业取得财政将贴息资金直接拨付给企业的政策性优惠贷款贴息，企业应当将对应的贴息冲减相
关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始
确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与
直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益均计入当期损益。
公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还
的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时
性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
——递延所得税资产的确认
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公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
——递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）；（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
记账基础和计价属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量
属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重臵成本、
可变现净值、现值、公允价值计量。
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终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                           备注(受重要影响的报表项目名称
 会计政策变更的内容和原因              审批程序
                                                                      和金额)
利润表中增加“其他收益”项    经第八届董事会第二十三      营业外收入：-25,373,772.26 元
目                            次会议及第八届监事会第      其他收益：+25,373,772.26 元
                              十二次会议审议通过
在利润表中新增“资产处置收    经第八届董事会第三十一      对 2017 年 12 月 31 日/2017 年 1-12
益”项目，将部分原列示为      次会议及第八届监事会第      月相关财务报表项目的影响金额
“营业外收入”及“营业外支    十六次会议审议通过          营业外收入：-1,141,278.49 元
出”的资产处置损益重分类至                                营业外支出：-276,207.39 元
“资产处置收益”项目，比较                                资产处置收益：+865,071.10 元
数据相应调整。                                            对 2016 年 12 月 31 日/2016 年 1-12
                                                          月相关财务报表项目的影响金额
                                                          营业外收入：-3,650,431.10 元
                                                          营业外支出：-3,013,247.88 元
                                                          资产处置收益：+637,183.22 元
在利润表中分别列示“持续经    经第八届董事会第三十一      对 2017 年 12 月 31 日/2017 年 1-12
营净利润”和“终止经营净利    次会议及第八届监事会第      月相关财务报表项目的影响金额
润”，比较数据相应调整。      十六次会议审议通过          持续经营净利润：+1,113,341,797.23
                                                          元
                                                          对 2016 年 12 月 31 日/2016 年 1-12
                                                          月相关财务报表项目的影响金额
                                                          持续经营净利润：+760,643,887.22
                                                          元
其他说明
——2017 年 5 月 25 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12
日起施行，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助采用未来适用法。
——财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终
止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处臵组和终止
经营，要求采用未来适用法处理。
                                           96 / 182
                                    2017 年年度报告
——财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企
业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                    计税依据                          税率
增值税                     公司为增值税一般纳税人，按销     17%、6%、11%、5%
                           售产品、材料收入的 17%、应税
                           现代服务业收入的 6%计算销项
                           税，按销项税额扣除允许抵扣的
                           进项税额的差额计算缴纳。根据
                           财税 2016 第 36 号《营业税改征
                           增值税试点实施办法》从 2016
                           年 5 月 1 日起公司对外提供有形
                           动产租赁收入按 17%、不动产租
                           赁收入按 11%、5%、劳务收入按
                           17%计缴销项税。
城市维护建设税             根据《国务院关于统一内外资企     7%
                           业和个人城市维护建设税和教
                           育费附加制度的通知》（国发
                           【2010】35 号）决定，公司自
                           2010 年 12 月 1 日起开始计缴城
                           市维护建设税，按实际缴纳的流
                           转税额的 7%计缴城市维护建设
                           税。
企业所得税                 应纳税所得额                     15%、16.50%、25%
房产税                     公司按房产原值 70%的 1.2%计缴 70%的 1.2%
                           房产税。
教育费附加和地方教育附加   根据《国务院关于统一内外资企 3%、2%
                           业和个人城市维护建设税和教
                           育费附加制度的通知》（国发
                           【2010】35 号）决定，公司自
                           2010 年 12 月 1 日起开始计缴教
                           育费附加，按实际缴纳的流转税
                           额的 3%计缴教育费附加。此外，
                                          97 / 182
                                       2017 年年度报告
                            公司按实际缴纳的流转税额的
                            2%计缴地方教育附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                                 所得税税率（%）
广东生益科技股份有限公司                                                                15%
陕西生益科技有限公司                                                                    15%
苏州生益科技有限公司                                                                    15%
生益电子股份有限公司                                                                    15%
生益科技（香港）有限公司                                                             16.50%
东莞生益资本投资有限公司                                                                25%
江苏生益特种材料有限公司                                                                25%
江西生益科技有限公司                                                                    25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
——广东生益科技股份有限公司
公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并于 2017 年 12 月通过高新技术企业重新认定，取得了
新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744002888，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的
《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2017 年减
按 15%的税率计缴企业所得税。
——下属子公司陕西生益科技有限公司
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税【2011】58 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（国家税务总局公告 2012 年第 12 号 ）的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营
业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经税务机关审核确认可减按 15％税率缴纳企业所得税。
陕西生益科技有限公司主要从事覆铜板、粘结片业务，属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定
的相关产业项目，公司按 15％税率计缴企业所得税。
——下属子公司苏州生益科技有限公司
                                           98 / 182
                                       2017 年年度报告
公 司于 2015 年 10 月被 认定 为高新 技术 企业， 取得 《高新 技术 企业证 书》（证 书编 号：
GR201532001796，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高
新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2017 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
——下属子公司生益电子股份有限公司
公 司于 2016 年 11 月被 认 定为 高新 技术 企业， 取 得《 高新 技术 企业证 书 》（ 证书 编号 ：
GR201644003890，有效期为 3 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高
新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2017 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
——下属子公司生益科技（香港）有限公司
生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定， 2017
年度按 16.50％计缴利得税。
——下属子公司东莞生益资本投资有限公司
根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2017 年度企业所得税适
用税率按 25%执行。
——下属子公司江苏生益特种材料有限公司
根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2017 年度企业所得税适
用税率按 25%执行。
——下属子公司江西生益科技有限公司
根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司 2017 年度企业所得税适
用税率按 25%执行。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                           期末余额                     期初余额
库存现金                                                140,770.81               137,165.35
银行存款                                          2,204,527,982.14           574,176,530.61
其他货币资金                                         10,643,411.97            14,789,596.40
合计                                              2,215,312,164.92           589,103,292.36
    其中：存放在境外的款项总额                       83,915,785.06           114,943,355.09
                                           99 / 182
                                      2017 年年度报告
 其他说明
 ——所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。
 ——本期货币资金金额较上期期末增加 1,626,208,872.56 元，增加比例 276.05%，主要系公司发
 行可转债收到募集资金所致。
 ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                      期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                             122,386,589.60                73,121,385.70
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                         122,386,589.60                73,121,385.70
       （1）初始确认成本                    106,459,075.49               100,031,730.84
       （2）公允价值变动                     15,927,514.11               -26,910,345.14
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       其他
               合计                         122,386,589.60                73,121,385.70
 其他说明：
 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系全资子公司东莞生益资本投资有限公司
 本期进行权益工具投资形成。
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                597,835,293.76               431,989,328.92
商业承兑票据                                    3,805,569.40              11,175,398.36
银行支票                                                     0             2,379,619.72
                                         100 / 182
                                   2017 年年度报告
          合计                             601,640,863.16               445,544,347.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑票据                            450,666,344.56
商业承兑票据
          合计                          450,666,344.56
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                      101 / 182
                                                                 2017 年年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                           期初余额
                    账面余额                 坏账准备                                  账面余额                 坏账准备
  类别                                                   计提       账面                                                   计提        账面
                                  比例                                                              比例
                   金额                      金额        比例       价值              金额                     金额        比例        价值
                                  (%)                                                               (%)
                                                         (%)                                                               (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风       3,832,840,584.86 99.57 19,243,702.93 0.50        3,813,596,881.93 2,968,765,439.74 99.29 15,733,529.36 0.53 2,953,031,910.38
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额          16,687,317.89 0.43 16,569,442.89 99.29              117,875.00   21,312,065.48 0.71 19,667,623.48 92.28            1,644,442.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
  合计         3,849,527,902.75    /     35,813,145.82    /     3,813,714,756.93 2,990,077,505.22    /     35,401,152.84    /     2,954,676,352.38
                                                                    102 / 182
                                     2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
       账龄
                          应收账款                   坏账准备              计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                 3,832,740,584.86              19,163,702.93                   0.50
1 年以内小计             3,832,740,584.86              19,163,702.93                   0.50
1至2年
2至3年
3 年以上                       100,000.00                 80,000.00                   80.00
       合计              3,832,840,584.86              19,243,702.93                   0.50
确定该组合依据的说明：
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,013,223.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 403,150.19 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                             5,863,604.82
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
√适用 □不适用
                                         103 / 182
                                        2017 年年度报告
公司本期实际核销的应收账款主要系对方单位经营困难、破产、账龄超过三年且有证据表明确实
无法收回或因债务重组而转销的款项。公司本期无核销与关联方交易产生的应收款项。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                占应收账款总
         项目           与本公司关系            期末余额                        坏账准备余额
                                                                 额的比例(%)
 单位 1                  非关联客户          169,621,400.27              4.41        848,107.00
 单位 2                  非关联客户          135,712,776.41              3.52        678,563.88
 单位 3                  非关联客户          128,549,777.09              3.34        642,748.89
 单位 4                  非关联客户          106,557,943.54              2.77        532,789.72
 单位 5                  非关联客户           90,784,576.62              2.36        453,922.88
         合计                                631,226,473.93             16.40       3,156,132.37
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
——单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备列示如下：
                                                    计提
   项目           账面金额        坏账准备                               计提理由
                                                  比例(%)
单位 1           4,552,168.68    4,552,168.68       100.00     客户资金链断裂，预计无法收回
单位 2           4,510,386.00    4,510,386.00       100.00    经营困难濒临破产，预计无法收回
单位 3           2,724,746.00    2,724,746.00       100.00            长期催收未回
单位 4           1,324,311.64    1,324,311.64       100.00       催收无效，预计无法收回
单位 5           1,011,109.88    1,011,109.88       100.00            预计无法收回
其他             2,564,595.69    2,446,720.69        95.40            长期催收未回
  合计          16,687,317.89   16,569,442.89        99.29
——公司期末已质押的应收账款详见本附注“七、76 所有权或使用权受到限制的资产”。
                                             104 / 182
                                        2017 年年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                  期初余额
    账龄
                     金额                比例(%)                金额              比例(%)
1 年以内            7,136,320.77               100.00         8,099,951.03              100.00
    合计            7,136,320.77               100.00         8,099,951.03              100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                             占预付款项总额的
           项目             与本公司关系                  期末余额
                                                                                 比例(%)
单位 1                      非关联关系                      1,801,942.62                    25.25
单位 2                      非关联关系                      1,209,313.35                    16.95
单位 3                      非关联关系                      1,116,293.86                    15.64
单位 4                      非关联关系                        580,896.75                     8.14
单位 5                      非关联关系                        558,576.91                    7.83
           合计                                             5,267,023.49                    73.81
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
                                           105 / 182
                                                   2017 年年度报告
           (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                        期初余额
                                       坏账                                           坏账准
                       账面余额                                       账面余额
                                       准备                                             备
                                          计
                                                                                         计
    类别                                  提       账面                                             账面
                                                                                         提
                                  比例 金 比       价值                          比例 金            价值
                      金额                                           金额                比
                                  (%) 额 例                                      (%) 额
                                                                                         例
                                          (%
                                                                                         (%)
                                           )
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 14,612,422.73 100.00              14,612,422.73 29,859,397.45 100.00               29,859,397.45
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计       14,612,422.73       /         / 14,612,422.73 29,859,397.45        /          / 29,859,397.45
           期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
           □适用 √不适用
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
           √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                     期末余额
                      账龄               其他应收款                  坏账准备          计提比例（%）
           1 年以内
           其中：1 年以内分项
           一年以内                           11,570,182.21
                                                      106 / 182
                                       2017 年年度报告
1 年以内小计                      11,570,182.21
1至2年                             2,006,369.69
2至3年                               126,741.02
3 年以上                             909,129.81
           合计                   14,612,422.73
确定该组合依据的说明：
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           款项性质                     期末账面余额                  期初账面余额
出口退税                                          1,343,301.05               3,466,743.27
保证金及押金                                      5,025,275.48              13,274,238.92
员工备用金                                        5,824,496.72               5,585,115.21
其他                                              2,419,349.48               7,533,300.05
               合计                              14,612,422.73              29,859,397.45
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           占其他应收款期
                                                                             坏账准备
  单位名称        款项的性质     期末余额         账龄     末余额合计数的
                                                                             期末余额
                                                               比例(%)
单位 1            保证金       1,704,175.88 1 年以内                11.66
                                            107 / 182
                                                        2017 年年度报告
             单位 2             出口退税款    1,343,301.05 1 年以内                        9.19
             单位 3             保证金        1,049,912.97 1 年以内                        7.19
             单位 4             其他            850,580.23 1 年以内                        5.82
             单位 5             员工备用金      693,724.00 1 年以内                        4.75
                    合计               /      5,641,694.13         /                      38.61
             (6). 涉及政府补助的应收款项
             □适用 √不适用
             (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
             □适用 √不适用
             (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             √适用 □不适用
             ——其他应收款期末余额主要为出口退税款、保证金及押金、员工备用金，因其回收风险不大，
             故不予计提坏账准备。
             10、      存货
             (1). 存货分类
             √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                                   期初余额
 项目
          账面余额            跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值
原材料   894,735,540.54     1,205,218.07      893,530,322.47       691,630,703.97         237,258.00      691,393,445.97
在产品   157,389,045.10     6,375,708.21      151,013,336.89       118,957,211.17        6,059,868.74     112,897,342.43
产成品   596,567,173.69 45,709,889.24         550,857,284.45       364,981,115.44 34,968,765.27           330,012,350.17
低值易     3,987,843.22                         3,987,843.22           4,412,148.66                         4,412,148.66
耗品
 合计 1,652,679,602.55 53,290,815.52 1,599,388,787.03           1,179,981,179.24 41,265,892.01 1,138,715,287.23
             (2). 存货跌价准备
             √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                 本期增加金额               本期减少金额
               项目           期初余额                                                               期末余额
                                                 计提         其他        转回或转销      其他
             原材料            237,258.00      967,960.07                                            1,205,218.07
             在产品         6,059,868.74       315,839.47                                            6,375,708.21
             产成品        34,968,765.27     20,445,606.55                9,704,482.58              45,709,889.24
                                                           108 / 182
                                      2017 年年度报告
  合计       41,265,892.01   21,729,406.09              9,704,482.58           53,290,815.52
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                           期末余额                       期初余额
待抵扣增值税进项税                             100,325,567.09                   66,163,172.07
预缴所得税                                       4,981,721.89                    8,153,679.84
其他                                                 34,374.27                      19,808.94
              合计                             105,341,663.25                   74,336,660.85
 其他说明
 不适用
 14、 可供出售金融资产
 (1).    可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
                                            109 / 182
                                    2017 年年度报告
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                       110 / 182
                                                                      2017 年年度报告
   17、 长期股权投资
   √适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                  本期增减变动
                                                                                                                               计
                                                                                                                                                                     减值
                                                                                                                               提
                     期初                                                                                                                               期末         准备
  被投资单位                                                     权益法下确认的      其他综合收    其他权益变   宣告发放现金   减
                     余额          追加投资        减少投资                                                                             其他            余额         期末
                                                                    投资损益           益调整          动       股利或利润     值
                                                                                                                                                                     余额
                                                                                                                               准
                                                                                                                               备
一、合营企业
小计
二、联营企业
江苏联瑞新材料   55,650,380.09                                    13,947,828.78                      5,711.25   4,000,000.00                        65,603,920.12
股份有限公司
东莞艾孚莱电子    7,830,256.43                                      -231,334.41                                                                       7,598,922.02
材料有限公司
香港艾孚莱电子    3,854,541.57                    3,769,472.36        56,831.39      -141,900.60
材料有限公司
广东绿晟环保股                   33,300,000.00                     2,494,029.37                                                      1,246,460.17   37,040,489.54
份有限公司
湖南万容环保股                   115,500,860.07                    1,970,245.72                                                                     117,471,105.79
份有限公司
小计             67,335,178.09   148,800,860.07   3,769,472.36    18,237,600.85      -141,900.60     5,711.25   4,000,000.00         1,246,460.17   227,714,437.47
       合计      67,335,178.09   148,800,860.07   3,769,472.36    18,237,600.85      -141,900.60     5,711.25   4,000,000.00         1,246,460.17   227,714,437.47
   其他说明
                                                                         111 / 182
                                                              2017 年年度报告
——公司于 2017 年 11 月 29 日将持有香港艾孚莱电子材料有限公司的全部股权转让于新日铁住金化学株式会社。
——公司于 2017 年 1-8 月通过全国中小企业股份转让系统累计购入湖南万容科技股份有限公司（以下简称“万容科技”）8,121,000 股， 2017 年 5 月取
得股利分红 2,236,500 股，2017 年 11 月 9 日公司现金认购万容科技发行股票 10,000,000 股，至此公司持有万容科技 16.8133%的股权。公司向万容科技
派出 1 名董事，能对万容科技施加重大影响，因此采用权益法核算。
——公司于 2017 年 5 月 27 日与广东绿晟环保股份有限公司（以下简称“广东绿晟”）原股东及投资方签订对广东绿晟增资的协议，公司对广东绿晟增资
人民币 3,330 万元，持有广东绿晟 16.65%的股权，公司向广东绿晟派出 2 名董事，能对广东绿晟实施重大影响，因此采用权益法核算；因出资金额小于
广东绿晟净资产份额，根据二者差额调增长期股权投资初始投资成本 1,246,460.17 元。
——公司合营及联营企业情况详见本附注“九、3 在合营企业或联营企业中的权益”。
                                                                 112 / 182
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      18、 投资性房地产
      投资性房地产计量模式
      不适用
      19、 固定资产
      (1). 固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    项目          房屋及建筑物       机器设备           运输工具     其它设备         合计
一、账面原值：
1.期初余额      1,837,010,544.10 4,062,116,603.35 32,663,828.17 247,167,042.19 6,178,958,017.81
2.本期增加金
                   65,657,804.97   138,309,357.71 2,464,567.64 18,441,160.56       224,872,890.88
额
（1）购置                            2,812,718.76 1,770,808.29      7,155,348.28    11,738,875.33
（2）在建工程
                   65,657,804.97   135,496,638.95       693,759.35 11,285,812.28   213,134,015.55
转入
3.本期减少金
                    1,718,852.29    51,821,871.83 2,786,946.92      5,648,842.73    61,976,513.77
额
（1）处置或报
                    1,718,852.29    51,821,871.83 2,786,946.92      5,648,842.73    61,976,513.77
废
4.期末余额      1,900,949,496.78 4,148,604,089.23 32,341,448.89 259,959,360.02 6,341,854,394.92
二、累计折旧
1.期初余额        371,470,864.36 1,964,477,993.24 20,118,565.41 142,456,768.29 2,498,524,191.30
2.本期增加金
                   70,140,202.22   254,584,906.10 3,360,532.28 24,413,432.97       352,499,073.57
额
（1）计提          70,140,202.22   254,584,906.10 3,360,532.28 24,413,432.97       352,499,073.57
3.本期减少金
                       76,202.47    42,502,063.67 2,622,196.24      5,248,520.95    50,448,983.33
额
（1）处置或报
                       76,202.47    42,502,063.67 2,622,196.24      5,248,520.95    50,448,983.33
废
4.期末余额        441,534,864.11 2,176,560,835.67 20,856,901.45 161,621,680.31 2,800,574,281.54
三、减值准备
1.期初余额                          24,179,930.44                   1,055,100.22    25,235,030.66
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额                          24,179,930.44                   1,055,100.22    25,235,030.66
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四、账面价值
1.期末账面价
             1,459,414,632.67 1,947,863,323.12 11,484,547.44 97,282,579.49 3,516,045,082.72
值
2.期初账面价
             1,465,539,679.74 2,073,458,679.67 12,545,262.76 103,655,173.68 3,655,198,795.85
值
      (2). 暂时闲置的固定资产情况
      □适用 √不适用
      (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
      □适用 √不适用
      (4). 通过经营租赁租出的固定资产
      √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                         项目                                    期末账面价值
      房屋建筑物                                                                    23,179,357.75
      (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                      项目                          账面价值           未办妥产权证书的原因
      松山湖多功能办公楼                    26,386,580.66            相关资料已提交，待审批中
      (松)宿舍 E 栋                         56,882,394.22            相关资料已提交，待审批中
      陕西生益高新厂区厂房                  12,210,477.84            办理产权资料尚在准备之中
      生益电子生活废水处理池工程            1,132,141.84             相关资料已提交，待审批中
      生益电子东城工厂食堂及活动中心工程    5,100,636.64             相关资料已提交，待审批中
      生益电子东城工厂宿舍                  19,128,055.18            相关资料已提交，待审批中
      生益电子东城工厂厂房                  126,742,066.14           相关资料已提交，待审批中
      生益电子万江二厂                      1,300,074.30             手续尚未完备
      华东总部办公大楼                      18,398,494.39            相关资料已提交，待审批中
      华东总部消防泵房                      1,394,195.92             相关资料已提交，待审批中
      华东总部 41#仓库                      5,474,234.86             相关资料已提交，待审批中
      华东总部 42#仓库                      5,474,234.86             相关资料已提交，待审批中
      华东总部 43#仓库                      5,646,938.31             相关资料已提交，待审批中
      华东总部 44#仓库                      5,646,938.31             相关资料已提交，待审批中
      其他说明：
      √适用 □不适用
      ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司原值为 323,388,855.99 元，净值为 290,917,463.47 元的房屋
      建筑物尚未办妥产权证书。
      ——截至 2017 年 12 月 31 日，公司下属孙公司常熟生益科技有限公司以原值为 246,781,225.19
      元，净值为 235,892,266.09 元的房产为其向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行借入
      249,334,484.00 元的贷款提供抵押担保，详见本附注“七、45 长期借款”。
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20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                期初余额
    项目                       减值                                    减值
                  账面余额                账面价值        账面余额              账面价值
                               准备                                    准备
在建工程    295,358,238.40            295,358,238.40 158,061,697.82           158,061,697.82
    合计    295,358,238.40            295,358,238.40 158,061,697.82           158,061,697.82
                                           115 / 182
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          (2). 重要在建工程项目本期变动情况
          √适用 □不适用
                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                                  本期
                                                                                    本期                    工程累
                                                                                                                                       其中：本期 利息
                                       期初                          本期转入固定资 其他       期末         计投入 工程进 利息资本化累                 资金来
    项目名称          预算数                        本期增加金额                                                                       利息资本化 资本
                                       余额                              产金额     减少       余额         占预算   度     计金额                       源
                                                                                                                                         金额     化率
                                                                                    金额                    比例(%)
                                                                                                                                                  (%)
生益科技涂布法     164,550,000.00                    63,432,913.78                          63,432,913.78     38.55 38.55                                 自筹
无胶 FCCL 项目
陕西生益高新区     647,390,000.00                    25,598,470.54                          25,598,470.54         3.95 3.95                               自筹及
扩产二期工程                                                                                                                                              募集
生益电子东城产     101,510,000.00   41,124,253.06    18,609,471.21    36,416,516.69         23,317,207.58     88.33 88.33                                 自筹
能优化提升及配
套工程
生益电子 2017 年   160,000,000.00                   129,184,874.14     1,189,234.95        127,995,639.19     80.74 80.74                                 自筹
二期扩产工程
常熟生益一期工     800,000,000.00    9,184,164.94     1,551,081.31     8,563,574.10          2,171,672.15     88.80 88.80     6,763,297.41                自筹及
程                                                                                                                                                        借款
苏州生益华东总      60,000,000.00   31,001,461.27    30,932,333.68    61,933,794.95                          100.00 100.00    1,168,623.76 742,651.12 4.75 自筹及
部工程项目                                                                                                                                                 借款
江苏生益一期工     490,960,000.00                    19,736,080.00                          19,736,080.00         4.02 4.02                               自筹
程
其他                                76,751,818.55    65,549,683.88   109,195,247.27         33,106,255.16                                                 自筹
       合计         2,424,410,000 158,061,697.82 354,594,908.54      217,298,367.96        295,358,238.40     /          /    7,931,921.17 742,651.12 /      /
                                                                           116 / 182
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          非
                                    专    专
     项目           土地使用权      利    利               软件      其他            合计
                                    权    技
                                          术
一、账面原值
1.期初余额        313,076,656.12                  28,873,314.90   8,244,124.66   350,194,095.68
2.本期增加金额      18,729,115.40                  4,164,352.41                   22,893,467.81
(1)购置             18,729,115.40                                                 18,729,115.40
(2)内部研发
(3)企业合并增
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                                    2017 年年度报告
加
(4)在建工程转                               4,164,352.41               -       4,164,352.41
入
3.本期减少金额
(1)处置
 4.期末余额       331,805,771.52           33,037,667.31     8,244,124.66    373,087,563.49
二、累计摊销
1.期初余额         56,284,546.16           15,393,998.30     6,970,315.58     78,648,860.04
2.本期增加金额      6,741,896.88            3,675,640.42      142,857.09      10,560,394.39
（1）计提           6,741,896.88            3,675,640.42      142,857.09      10,560,394.39
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额         63,026,443.04           19,069,638.72     7,113,172.67     89,209,254.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值    268,779,328.48           13,968,028.59     1,130,951.99    283,878,309.06
2.期初账面价值    256,792,109.96           13,479,316.60     1,273,809.08    271,545,235.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                       账面价值            未办妥产权证书的原因
生益电子股份有限公司万江厂房用地              7,065,646.40    手续尚未完备
其他说明：
√适用 □不适用
——截至 2017 年 12 月 31 日，公司下属孙公司常熟生益科技有限公司以原值为 30,475,533.10
元，净值为 28,798,324.26 元的土地使用权为其向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行
借入 249,334,484.00 元的贷款提供抵押担保，详见本附注“七、45 长期借款”。
26、 开发支出
□适用 √不适用
                                        118 / 182
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27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                           期初余额
           项目        可抵扣暂时性差       递延所得税     可抵扣暂时性差    递延所得税
                             异               资产               异            资产
  资产减值准备         114,226,390.44     17,279,319.66    101,797,668.17   15,313,082.29
固定资产累计折旧         1,069,985.27         160,497.79     1,287,143.47       193,071.52
期权费用                45,592,542.12      6,838,881.32    155,466,068.68   23,319,910.30
递延收益                72,065,623.64     12,534,989.25     80,769,900.51   13,877,141.80
应付职工薪酬               894,600.00         134,190.00      894,600.00        134,190.00
可抵扣亏损               6,996,615.03      1,485,853.86     54,906,397.77    8,712,170.19
公允价值变动损益                                            26,910,345.14    6,727,586.29
           合计        240,845,756.50     38,433,731.88    422,032,123.74   68,277,152.39
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                            期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差      递延所得税      应纳税暂时性      递延所得税
                             异                负债            差异              负债
可转债的账面价值与计   370,061,552.53     55,509,232.88
税基础之差异
公允价值变动收益        15,927,514.11      3,981,878.53
           合计        385,989,066.64     59,491,111.41
                                         119 / 182
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(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                       期初余额
质押借款                                   62,868,260.75                  57,776,717.61
保证借款                                 109,553,137.19
信用借款                               1,246,818,769.80                1,127,615,427.48
            合计                       1,419,240,167.74                1,185,392,145.09
短期借款分类的说明：
——截止 2017 年 12 月 31 日，短期借款余额为 1,419,240,167.74 元，借款利率在 1.95%至 4.79%
之间。其中，保证借款系下属子公司苏州生益科技有限公司为常熟生益科技有限公司向中国建设
银行苏州工业园区支行借入 20,000,000.00 元的贷款、向中国银行常熟东南支行借入
40,000,000.00 元的贷款、向中国银行苏州园区支行借入 45,000,000.00 元的贷款、向宁波银行
苏州分行借入 697,264.50 美元的贷款提供连带责任保证担保；质押借款系下属子公司生益电子股
份有限公司以应收账款作为质押向汇丰银行进行发票融资款项。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
                                         120 / 182
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33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                         期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                               6,000,000.00
    合计                              6,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                         期初余额
1 年以内                             1,924,753,334.02                     1,711,090,240.10
1-2 年                                   38,498,654.27                          8,890,263.82
2-3 年                                    2,637,365.55                          9,584,763.43
3 年以上                                  8,005,373.12                      12,150,464.91
           合计                      1,973,894,726.96                     1,741,715,732.26
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                      期末余额                 未偿还或结转的原因
单位 1                                          7,574,800.00   设备尾款
单位 2                                          4,841,272.71   设备尾款
单位 3                                          3,412,800.00   设备尾款
单位 4                                          3,145,600.00   设备尾款
单位 5                                          2,541,131.32   设备尾款
               合计                           21,515,604.03                 /
其他说明
□适用 √不适用
                                        121 / 182
                                       2017 年年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                               期初余额
 1 年以内                                      5,500,873.02                         4,054,160.14
 1-2 年                                               14,815.41                           49,027.29
 2-3 年                                               35,786.57                           56,474.35
 3 年以上                                             23,971.21
             合计                              5,575,446.21                         4,159,661.78
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额            本期增加                 本期减少              期末余额
一、短期薪酬         189,618,605.52    1,063,733,998.81            967,861,393.78    285,491,210.55
二、离职后福利-设      1,060,248.13       57,502,458.56             58,275,325.35          287,381.34
定提存计划
三、辞退福利                                  257,056.36               257,056.36
四、一年内到期的
其他福利
      合计           190,678,853.65    1,121,493,513.73       1,026,393,775.49       285,778,591.89
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种:人民币
          项目           期初余额           本期增加                本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津    184,134,025.94      935,416,964.06          838,628,621.75    280,922,368.25
贴和补贴
二、职工福利费                              53,033,891.41          53,033,891.41
三、社会保险费             81,209.45        24,300,361.34          24,239,404.35          142,166.44
其中：医疗保险费           60,145.96        20,101,446.57          20,046,223.03          115,369.50
                                          122 / 182
                                         2017 年年度报告
       工伤保险费          17,787.53           2,407,974.84       2,403,996.97            21,765.40
       生育保险费           3,275.96           1,790,939.93       1,789,184.35             5,031.54
四、住房公积金            612,924.00          32,356,340.96      32,176,887.96           792,377.00
五、工会经费和职工       4,790,446.13         18,626,441.04      19,782,588.31       3,634,298.86
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
         合计          189,618,605.52     1,063,733,998.81    967,861,393.78       285,491,210.55
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目               期初余额           本期增加          本期减少          期末余额
1、基本养老保险             1,053,697.19      55,190,385.80      55,966,764.73       277,318.26
2、失业保险费                   6,550.94       2,312,072.76       2,308,560.62           10,063.08
3、企业年金缴费
           合计             1,060,248.13      57,502,458.56      58,275,325.35       287,381.34
其他说明：
√适用 □不适用
——应付职工薪酬余额主要系公司计提的2017年12月工资、年终奖金及业绩激励基金，不存在拖
欠性质的应付职工薪酬。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                       期末余额                           期初余额
增值税                                          29,441,403.87                      7,301,684.22
消费税
营业税
企业所得税                                      37,296,335.04                     31,657,659.50
个人所得税                                        5,993,682.86                     4,593,451.54
其他                                            12,597,985.07                     11,516,739.01
                合计                            85,329,406.84                     55,069,534.27
其他说明：
不适用
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                            123 / 182
                                     2017 年年度报告
                项目                             期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                       1,274,706.17                917,177.82
企业债券利息                                            562,191.78
短期借款应付利息                                       2,825,549.78            6,408,675.48
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                    合计                               4,662,447.73            7,325,853.30
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                           期初余额
普通股股利                                          62,466.69                       62,466.69
             合计                                   62,466.69                       62,466.69
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
——期末余额中存在超过 1 年未支付股利，主要系个别法人股股东尚未领取股利所致。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                           期初余额
应付费用                                   68,264,790.46                      63,251,102.62
保证金及押金                                3,871,592.15                       3,239,885.22
其他                                       20,557,781.43                      10,007,678.18
             合计                          92,694,164.04                      76,498,666.02
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
                                        124 / 182
                                     2017 年年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款                      214,223,125.00                  418,987,665.00
             合计                         214,223,125.00                  418,987,665.00
其他说明：
不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                      期末余额                      期初余额
质押借款
抵押借款                                   185,954,484.00                 232,223,032.00
保证借款                                   281,250,000.00                  93,750,000.00
信用借款                                   304,767,500.00                 140,773,125.00
              合计                         771,971,984.00                 466,746,157.00
长期借款分类的说明：
——保证借款系下属子公司陕西生益科技有限公司向中国进出口银行陕西省分行借入的由本公司
提供无限连带责任保证担保的借款。
——抵押借款系下属孙公司常熟生益科技有限公司以其房产、土地使用权作为抵押并由下属子公
司苏州生益科技有限公司提供无限连带责任保证担保向中国建设银行股份有限公司苏州工业园区
支行借入的款项。
——截止 2017 年 12 月 31 日，公司保证借款余额 293,750,000.00 元（其中 12,500,000.00 元反
映于一年内到期的非流动负债），借款利率利率介于 2.65%至 4.66%之间；抵押借款余额
249,334,484.00 元（其 63,380,000.00 元反映于一年内到期的非流动负债），借款利率介于 2.01%
至 4.75%之间；信用借款余额 443,110,625.00 元（其中 138,343,125.00 元反映于一年内到期的
非流动负债），借款利率介于 3.15%至 4.75%之间。
其他说明，包括利率区间：
                                        125 / 182
                                                          2017 年年度报告
            □适用 √不适用
            46、 应付债券
            (1).   应付债券
            √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                           项目                                期末余额                        期初余额
            可转换公司债券                                        1,429,938,447.47
                           合计                                   1,429,938,447.47
            (2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
            √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                              债                         期
债券                 发行     券           发行          初        本期        按面值计                     本期        期末
       面值                                                                                溢折价摊销
名称                 日期     期           金额          余        发行        提利息                       偿还        余额
                              限                         额
生益        100.00 2017.11.24 6 年 1,800,000,000.00           1,800,000,000.00 562,191.78 -370,061,552.53          1,429,938,447.47
转债
合计    /              /          /   1,800,000,000.00        1,800,000,000.00 562,191.78 -370,061,552.53          1,429,938,447.47
            (3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
            √适用 □不适用
            本次发行转股条件：可转债转股申报单位为手，每 10 张可转债债券为一手，即一手为 1,000 元面
            额，转换成股份的最小单位为一股；同一交易日内多次申报转股的，将合并计算转股数量。转股
            时不足转换 1 股的可转债部分，本公司将于转股申报日的次一个交易日通过中国证券登记结算有
            限责任公司以现金兑现。
            转股时间：本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起
            至可转换公司债券到期日止。
            转股价格：初始转股价格 17.34 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均
            价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价
            按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。前 20 个交易日公
            司股票交易均价=前 20 个交易日公司股票交易总额/该 20 个交易日公司股票交易总量；前一交易
            日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。
            (4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
            期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
            √适用 □不适用
                                                               126 / 182
                                       2017 年年度报告
公司发行债券面值总额 1,800,000,000.00 元，支付发行费（含税）28,689,000.00 元，根据同类
债券但没有转股权的债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现
值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间进行分摊。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
根据公司 2016 年第一次股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会于 2017 年 11 月 22 日出具
的证监许可证监许可[2017]1682 号《关于核准广东生益科技股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》核准，公司于 2017 年 11 月 24 日公开发行 1,800 万张可转换公司债券，按面值发行，
发行总额 180,000 万元。
本次发行可转换公司债券募集资金总额 180,000 万元，均以人民币形式缴入，扣除承销费、保荐
费及其他发行费用 2,706.51 万元，净筹得人民币 177,293.49 万元，本次募集资金均存放于董事
会指定的募集资金专项账户中，用于以下项目：①广东生益科技股份有限公司研发办公大楼建设
项目和年产 1,700 万平方米覆铜板及 2,200 万米商品粘结片建设项目；②子公司陕西生益科技有
限公司高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）。
本次发行的可转债信用评级为 AA+，债券发行期限为 6 年，即 2017 年 11 月 24 日至 2023 年 11 月
23 日。票面利率：第一年为 0.3%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为 1.3%、第五年为 1.5%、
第六年为 1.8%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后
一年利息。计息起始日为可转换公司债券发行首日。每年的付息日为本次发行的可转换公司债券
发行首日起每满一年的当日。在可转债到期日之后的 5 个工作日内，公司将偿付所有到期未转股
的可转债本金和最后一年利息。
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
                                          127 / 182
                                           2017 年年度报告
    50、 预计负债
    □适用 √不适用
    51、 递延收益
    递延收益情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
         项目          期初余额       本期增加          本期减少          期末余额      形成原因
    政府补助        82,579,098.41                     8,860,798.27 73,718,300.14
         合计       82,579,098.41                     8,860,798.27 73,718,300.14
    涉及政府补助的项目：
    √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                      本期新增 本期计入营业外收 其他                        与资产相关/
      负债项目           期初余额                                               期末余额
                                      补助金额     入金额       变动                        与收益相关
高性能挠性覆铜板的产 11,783,333.34                      1,683,333.33          10,100,000.01 与资产相关
业化项目
高效散热封装基板用覆   6,750,000.00                          750,000.00        6,000,000.00 与资产相关
铜板的关键技术研发与
产业化
应用于物联网的新型基   9,916,666.68                     1,416,666.66           8,500,000.02 与资产相关
板材料的研究开发
国家电子电路基材工程   1,000,000.00                          500,000.00          500,000.00 与资产相关
技术开发
3G 通讯基站设备用高频 1,050,000.00                           150,000.00          900,000.00 与资产相关
PCB 基板材料研发应用
新型覆铜板智能制造与     333,333.35                          333,333.35                    与资产相关
信息化技术改造项目
东莞市通讯用高端印制     407,793.72                           83,323.33          324,470.39 与资产相关
电路板工程技术研究开
发中心
脉冲电镀改造对高厚径     841,404.18                           73,198.07          768,206.11 与资产相关
比印制电路板深镀能力
的提升技术改造项目
常熟项目投资专项资金 17,616,567.14                           365,110.20       17,251,456.94 与资产相关
2015 年工业转型升级强 27,070,000.00                     2,255,833.33          24,814,166.67 与资产相关
基工程项目（电子电路
用高频微波及高密度封
装覆铜板的产业化）
                                                 128 / 182
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      高密度封装用覆铜板研       4,500,000.00                         500,000.00            4,000,000.00 与资产相关
      发试验平台建设
      中韩合作开发下一代高         750,000.00                         750,000.00                           与资产相关
      速电子设备用高端高可
      靠覆铜板
      其他                         560,000.00                                                 560,000.00 与资产相关
      合计                      82,579,098.41                      8,860,798.27            73,718,300.14          /
             其他说明：
             □适用 √不适用
             52、 其他非流动负债
             □适用 √不适用
             53、 股本
             √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                 本次变动增减（+、一）
                期初余额              发行         送      公积金       其                          期末余额
                                                                                    小计
                                      新股         股      转股         他
股份总数     1,441,125,046.00    16,374,694.00                               16,374,694.00      1,457,499,740.00
             其他说明：
             ——公司本期股份增加系股权激励对象行权所致，详见附注 “十三、股份支付”。
             54、 其他权益工具
             (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
             □适用 √不适用
             (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
             √适用 □不适用
                          期初                本期增加                 本期减少                 期末
             发行在外的
                        数 账面                                         数 账面
             金融工具                  数量             账面价值                       数量            账面价值
                        量 价值                                         量 价值
             生益转债              18,000,000.00 294,401,283.70                    18,000,000.00 294,401,283.70
                合计               18,000,000.00 294,401,283.70                    18,000,000.00 294,401,283.70
             其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
             √适用 □不适用
                                                          129 / 182
                                           2017 年年度报告
       详见附注“七、46 应付债券”。
       其他说明:
       □适用 √不适用
       55、 资本公积
       √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
             项目           期初余额         本期增加               本期减少          期末余额
       资本溢价（股本溢 1,126,924,684.03   125,604,338.63                         1,252,529,022.66
       价）
       其他资本公积        71,125,383.35         5,711.25           44,945,483.98    26,185,610.62
             合计       1,198,050,067.38   125,610,049.88           44,945,483.98 1,278,714,633.28
       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       ——股本溢价本期增加额 125,604,338.63 元，其中：（1）38,033,534.46 元系公司股票期权激
       励对象缴纳的新增出资款超过股本的部分；（2）32,930,300.00 元系股票期权行权时从其他资本
       公积转入股本溢价所致；（3）17,481,727.31 元系已行权股票期权成本与所得税税前可抵扣费用
       的差额对应的税额；（4）473,700.00 元系最后放弃行权的股票期权对应的资本公积从其他资本
       公积转入股本溢价所致；（5）少数股东增资，公司持有子公司股权被稀释，相应享有子公司净资
       产份额增加 36,685,076.86 元。
       ——其他资本公积本期增加 5,711.25 元系按照权益法核算联营企业江苏联瑞新材料股份有限公
       司除综合收益以及利润分配以外其他所有者权益中所享有的份额。
       ——其他资本公积本期减少 44,945,483.98 元，其中：（1）32,930,300.00 元系股票期权行权时
       转入股本溢价所致；（2）11,541,483.98 元系股票期权行权，确认的递延所得税资产转回；（3）
       473,700.00 元系最后放弃行权的股票期权对应的资本公积从其他资本公积转入股本溢价所致。
       56、 库存股
       □适用 √不适用
       57、 其他综合收益
       √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                    本期发生金额
                                              减：前期                                税后
                                                             减：
                     期初                     计入其他                                归属       期末
项目                         本期所得税前发                  所得    税后归属于母公
                     余额                     综合收益                                于少       余额
                                 生额                        税费          司
                                              当期转入                                数股
                                                             用
                                                损益                                    东
                                              130 / 182
                                                    2017 年年度报告
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进   10,428,533.07     -16,622,424.07                         -16,622,424.07            -6,193,891.00
损益的其他综合收
益
  外币财务报表折     10,428,533.07     -16,622,424.07                         -16,622,424.07            -6,193,891.00
算差额
其他综合收益合计     10,428,533.07     -16,622,424.07                         -16,622,424.07            -6,193,891.00
            其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
            不适用
            58、 专项储备
            □适用 √不适用
            59、 盈余公积
            √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目            期初余额           本期增加              本期减少         期末余额
            法定盈余公积       664,989,647.28      80,740,852.18                         745,730,499.46
                  合计         664,989,647.28      80,740,852.18                         745,730,499.46
            盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
            不适用
            60、 未分配利润
            √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                    项目                               本期                     上期
            调整前上期末未分配利润                                  1,732,468,009.74      1,487,670,638.90
            调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
            调整后期初未分配利润                                    1,732,468,009.74      1,487,670,638.90
            加：本期归属于母公司所有者的净利润                      1,074,663,320.02           748,196,207.14
            减：提取法定盈余公积                                       80,740,852.18            72,132,670.80
                   提取任意盈余公积
                   提取一般风险准备
                   应付普通股股利                                     478,726,701.42           431,266,165.50
                   转作股本的普通股股利
            期末未分配利润                                          2,247,663,776.16      1,732,468,009.74
            调整期初未分配利润明细：
                                                        131 / 182
                                           2017 年年度报告
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润不适用 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润不适用 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润不适用 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润不适用 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润不适用 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                                     上期发生额
    项目
                       收入                  成本                     收入                成本
 主营业务       10,617,994,698.70    8,427,490,742.67        8,428,764,421.09      6,749,257,587.84
 其他业务           133,559,431.21     15,729,823.15           109,556,674.11         35,479,803.99
    合计        10,751,554,129.91    8,443,220,565.82        8,538,321,095.20      6,784,737,391.83
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                          上期发生额
营业税                                                                                    114,313.25
城市维护建设税                                      33,667,441.09                    19,873,820.40
教育费附加                                          14,428,903.33                     8,517,351.57
房产税                                              15,934,952.85                    10,230,221.68
土地使用税                                           4,463,314.80                     3,631,291.24
车船使用税                                                37,983.80                         30,245.04
印花税                                               6,197,761.87                     3,185,967.60
地方教育附加                                         9,619,268.88                     5,678,234.38
堤围费                                               1,329,482.84                         826,776.41
其他                                                         610.42
             合计                                   85,679,719.88                    52,088,221.57
其他说明：
不适用
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
               项目                            本期发生额                        上期发生额
销售费用                                            229,776,589.69                  203,012,619.09
               合计                                 229,776,589.69                  203,012,619.09
                                              132 / 182
                               2017 年年度报告
其他说明：
不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                   项目                  本期发生额                   上期发生额
管理费用                                      684,070,294.51           542,800,552.57
合计                                          684,070,294.51           542,800,552.57
其他说明：
不适用
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                   项目                  本期发生额                   上期发生额
利息支出                                       95,137,932.28            77,447,385.59
减：利息收入                                   -3,293,384.28            -4,018,591.43
汇兑损益                                       -9,223,005.26             8,886,735.91
其他                                             4,129,214.88            3,904,548.62
合计                                           86,750,757.62            86,220,078.69
其他说明：
不适用
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目              本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                           6,013,223.61                      5,438,580.03
二、存货跌价损失                      21,729,962.14                      7,258,592.27
                合计                  27,743,185.75                     12,697,172.30
其他说明：
不适用
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源       本期发生额                       上期发生额
                                  133 / 182
                                     2017 年年度报告
以公允价值计量的且其变动计入当                 42,837,859.25            -5,067,492.05
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
                合计                           42,837,859.25            -5,067,492.05
其他说明：
——本期公允价值变动收益 42,837,859.25 元，系全资子公司东莞生益资本投资有限公司期末持
有的权益工具投资浮盈所致。
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                    本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                18,237,600.85               12,083,733.03
处置长期股权投资产生的投资收益                  296,109.23
以公允价值计量且其变动计入当期               1,917,547.75                2,043,912.50
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入                      87,939.48               56,573.93
当期损益的金融资产取得的投资收
益
                合计                        20,539,197.31               14,184,219.46
其他说明：
——按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                    本期发生额                   上期发生额
江苏联瑞新材料股份有限公司                   13,947,828.78              10,777,286.52
东莞艾孚莱电子材料有限公司                     -231,334.41               1,041,300.12
香港艾孚莱电子材料有限公司                          56,831.39              265,146.39
广东绿晟环保股份有限公司                      2,494,029.37                          -
湖南万容环保股份有限公司                      1,970,245.72                          -
合 计                                        18,237,600.85              12,083,733.03
                                        134 / 182
                                      2017 年年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
    项目             本期发生额                   上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
       无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    3,025,182.49                26,481,076.36            3,025,182.49
其他                        1,794,388.23                   994,641.28            1,794,388.23
    合计                4,819,570.72                27,475,717.64            4,819,570.72
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
       补助项目          本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
科技三项经费补贴                                         9,553,457.90 与资产/收益相关
专项奖励金                                              11,023,447.00 与收益相关
进口贴息                                                 1,761,692.00 与收益相关
其他                         3,025,182.49                4,142,479.46 与收益相关
         合计                3,025,182.49               26,481,076.36              /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
    项目             本期发生额                   上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损            3,303,729.80                 4,358,814.93            3,303,729.80
失合计
其中：固定资产处置
                                         135 / 182
                                     2017 年年度报告
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                      200,000.00                                         200,000.00
罚款支出                       72,631.60                 30,699.06                72,631.60
其他                        4,559,206.56                420,617.14             4,559,206.56
       合计                 8,135,567.96               4,810,131.13            8,135,567.96
其他说明：
营业外支出本期较上期增加 3,325,436.83 元，增长 69.13%，主要系本期发生赔偿镇江藤枝铜箔
利息补偿款 2,180,944.32 元、停电导致工序存货报废损失 2,241,059.27 元所致 。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                     本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                               168,344,762.48                  112,564,054.79
递延所得税费用                                21,033,724.43                   15,976,614.28
               合计                          189,378,486.91                  128,540,669.07
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                            项目                                           本期发生额
利润总额                                                                   1,302,720,284.14
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              195,408,042.63
子公司适用不同税率的影响                                                       7,190,663.36
调整以前期间所得税的影响                                                       2,430,416.04
非应税收入的影响                                                                -479,172.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               1,469,722.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他纳税调减事项（加计扣除）影响                                             -13,097,791.99
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                            -3,231,778.13
其他                                                                            -311,615.04
所得税费用                                                                   189,378,486.91
                                        136 / 182
                                      2017 年年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
其他主要系下属子公司东莞生益资本投资有限公司投资联营公司广东绿晟环保股份有限公司调整
长期股权投资成本而确认的营业外收入对应的可抵扣税额。
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注“七、57 其他综合收益”。
73、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                  上期发生额
政府补助                                        41,645,521.30               19,602,508.26
利息收入                                             3,293,384.28            4,018,591.43
其他                                                   547,928.06               605,231.28
               合计                              45,486,833.64              24,226,330.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
公司 2017 及 2016 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 45,486,833.64 元及 24,226,330.97 元。
(2).     支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                  上期发生额
运输费                                          96,609,366.08               83,561,534.48
软件维护及咨询服务费                            36,326,180.33               33,027,943.32
业务招待费                                      18,873,049.85               16,482,217.03
维修费                                          15,134,342.06               12,124,296.94
水电费                                               9,937,526.00           10,110,862.59
保险费                                               9,241,941.22            9,695,601.65
差旅费                                          12,153,333.30                8,501,474.69
会议、团体活动费                                11,389,087.41                8,322,896.67
办公费                                               6,896,970.54            6,744,872.38
销售佣金                                        22,991,899.49                4,867,943.47
体系认证费                                           4,671,392.90            4,815,160.23
电讯、邮政费                                         4,274,142.09            4,055,450.01
报关费                                               3,983,758.81            3,393,872.39
环境保护费                                           3,373,231.43            3,343,269.23
其他                                            59,760,006.26               26,840,484.09
                                         137 / 182
                                     2017 年年度报告
               合计                              315,616,227.77              235,887,879.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
公司 2017 及 2016 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 315,616,227.77 元及 235,887,879.17
元。
(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                          本期发生额                   上期发生额
股票手续费等                                              2,615.55                   644.46
               合计                                       2,615.55                   644.46
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                           本期发生额                   上期发生额
收回信用证保证金                                   2,646,271.81                    36,292.00
收到的与资产相关的政府补助                                                      6,560,000.00
处置子公司部分股权收回款项                                                    131,721,941.00
               合计                                    2,646,271.81           138,318,233.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                           本期发生额                   上期发生额
支付票据保证金                                                                 12,832,528.00
支付可转债手续费                                       2,865,094.34
支付证券登记费                                           10,188.68
               合计                                    2,875,283.02            12,832,528.00
                                           138 / 182
                                   2017 年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
□适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           补充资料                       本期金额                     上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                     1,113,341,797.23              760,643,887.22
加：资产减值准备                               27,743,185.75              12,697,172.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产             352,499,073.57              318,371,466.27
性生物资产折旧
无形资产摊销                                   10,560,394.39              10,137,015.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期                    -865,071.10             -637,183.22
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                   3,303,729.80            4,358,814.93
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号             -42,837,859.25                5,067,492.05
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                 98,718,206.19              86,489,171.06
投资损失（收益以“－”号填列）               -20,539,197.31              -14,184,219.46
递延所得税资产减少（增加以“－”               18,301,936.53              15,923,825.85
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                   2,761,750.58                       -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）            -482,402,905.89              -50,329,744.68
经营性应收项目的减少（增加以             -1,005,128,510.21              -295,998,175.02
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                 518,935,817.26              315,076,901.11
“－”号填列）
其他                                           -1,246,460.17                          -
经营活动产生的现金流量净额                   593,145,887.37            1,167,616,424.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                             2,205,125,908.73              576,270,764.36
减：现金的期初余额                           576,270,764.36              772,303,556.76
                                       139 / 182
                                     2017 年年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                    1,628,855,144.37               -196,032,792.40
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                       期初余额
一、现金                                    2,205,125,908.73                 576,270,764.36
其中：库存现金                                        140,770.81                 137,165.35
     可随时用于支付的银行存款               2,204,527,982.14                 574,176,530.61
     可随时用于支付的其他货币资                       457,155.78               1,957,068.40
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                2,205,125,908.73                 576,270,764.36
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                       期末账面价值                      受限原因
货币资金                                            10,186,256.19 用于开具信用证保证金
固定资产                                       235,892,266.09 用于银行借款抵押
无形资产                                            28,798,324.26 用于银行借款抵押
应收账款                                            69,853,623.06 用于银行借款质押
                                        140 / 182
                                 2017 年年度报告
                合计                       344,730,469.60              /
其他说明：
不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元
                                                                     期末折算人民币
              项目          期末外币余额           折算汇率
                                                                         余额
货币资金
其中：美元                   28,210,014.47                    6.53    184,211,394.49
       欧元                       1,145.02                    7.80            8,931.16
       港币                   5,480,645.72                    0.84         4,603,742.40
       日元                     901,743.00                  0.058            52,301.09
       新台币                   756,228.00                    0.22          166,370.16
应收账款
其中：美元                  127,058,706.28                    6.53    829,693,352.01
       欧元                   1,040,487.32                    7.80         8,115,801.10
       港币                  13,080,784.92                    0.84     10,987,859.33
       日元                     695,000.00                  0.058            40,310.00
其他应收款
       美元                      97,147.17                    6.53          634,371.02
       港元                     124,790.75                    0.84          104,824.23
       新台币                   251,826.00                    0.22           55,401.72
短期借款
       美元                  27,173,339.51                    6.53    177,441,907.00
应付利息
       美元                      86,205.40                    6.53          562,921.26
       日元                     117,576.00                  0.058             6,819.41
应付账款
       美元                 101,437,810.94                    6.53    662,388,905.44
       欧元                     837,745.50                    7.80         6,534,414.90
       港元                   3,934,847.82                    0.84         3,305,272.17
       日元                 170,721,620.00                  0.058          9,901,853.96
其他应付款
       美元                     409,667.01                    6.53         2,675,125.58
       港元                     493,461.20                    0.84          414,507.41
       日元                   1,175,000.00                  0.058            68,150.00
       新台币                   513,156.00                    0.22          112,894.32
一年内到期非流动负债
                                    141 / 182
                                            2017 年年度报告
    美元                              2,000,000.00                       6.53         13,060,000.00
    日元                          40,000,000.00                          0.058         2,320,000.00
长期借款
    美元                              3,942,800.00                       6.53         25,746,484.00
    日元                         176,000,000.00                          0.058        10,208,000.00
其他说明：
不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司下属子公司生益科技（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，其选择当地主要流通货币
港币作为记账本位币，自成立起未发生变化。
在编制合并报表时将企业境外经营的财务报表折算为以母公司记账本位币反映，采用的折算汇率
列示如下：
                           资产负债表                           利润表
     项 目                                                                                实收资本
                         资产、负债项目                     收入、费用项目
折算汇率            资产负债表日即期汇率 0.84         交易发生日近似汇率                历史即期汇率
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
             种类                   金额                       列报项目              计入当期损益的金额
财政补助及奖励                     8,860,798.27 其他收益                                   8,860,798.27
递延收益摊销转入                  38,620,338.81 其他收益                                  38,620,338.81
其他                               3,025,182.49 营业外收入                                 3,025,182.49
合计                              50,506,319.57          -                                50,506,319.57
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
                                                142 / 182
                                    2017 年年度报告
不适用
80、 其他
√适用 □不适用
资产处臵收益
                                                                         计入当期非经常性损益
         项目              本期发生额               上期发生额
                                                                               的金额
处臵固定资产                   865,071.10               637,183.22                 865,071.10
         合计                  865,071.10               637,183.22                 865,071.10
按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，在利润表中新增“资产处臵收益”
项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处臵损益重分类至“资产处臵收
益”项目，比较数据相应调整。
其他收益
                                                                           计入当期非经常性
            补助项目           本期发生额             上期发生额
                                                                             损益的金额
科技三项经费补贴               11,535,688.07                         -         11,535,688.07
专项奖励金                     27,628,601.08                         -         27,628,601.08
其他                            8,316,847.93                         -          8,316,847.93
             合计              47,481,137.08                         -         47,481,137.08
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                        143 / 182
                                                               2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2017 年 11 月 2 日，公司与九江经济技术开发区（出口加工区）管理委员会签订了《江西生益覆铜板项目投资协议书》（以下称“本协议”），拟在九
江经济技术开发区购买约 207 亩工业用地的土地使用权，投资建设高可靠性高多层用覆铜板项目，意向投资金额 20 亿元人民币，以满足覆铜板行业和
印制线路板行业持续稳定增长的市场需求。2017 年 11 月 20 日江西生益科技有限公司完成工商核准登记，注册资本为人民币 50,000 万元，公司持有 100.00%
股权，详见“九、1 在子公司的权益”。江西生益科技有限公司自成立之日起纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
                                                                  144 / 182
                                                    2017 年年度报告
          九、在其他主体中的权益
          1、 在子公司中的权益
          (1).     企业集团的构成
          √适用 □不适用
                    子公司                                              业务性        持股比例(%)            取得
                                           主要经营地       注册地
                      名称                                                质          直接    间接           方式
          陕西生益科技有限公司           咸阳               咸阳        制造业        100.00      0        投资设立
          苏州生益科技有限公司           苏州               苏州        制造业        87.363      0        投资设立
          生益科技（香港）有限公司       香港               香港        贸易          100.00      0        投资设立
          生益电子股份有限公司           东莞               东莞        制造业        78.665      0        非同一控
                                                                                                           制下合并
          东莞生益资本投资有限公司       东莞               东莞        投资          100.00         0     投资设立
          江苏生益特种材料有限公司       南通               南通        制造业        100.00         0     投资设立
          江西生益科技有限公司           九江               九江        制造业        100.00         0     投资设立
          在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
          不适用
          持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
          据：
          不适用
          对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
          不适用
          确定公司是代理人还是委托人的依据：
          不适用
          其他说明：
          ——持有子公司股份或权益及其变化
                                    期初余额                                                                期末余额
    企业名称                                             本期增加            本期减少
                                                 比例                                                                  比例(%)
                                 金额                                                                    金额
                                                 (%)
生益科技(香港)有限公司      HKD303,180,000.00   100.00                  -                   -   HKD303,180,000.00       100.00
苏州生益科技有限公司           648,121,115.79   87.363                  -                   -      648,121,115.79       87.363
陕西生益科技有限公司           654,883,500.00   100.00                  -                   -      654,883,500.00       100.00
生益电子股份有限公司           523,482,175.00   87.127                  -                   -      523,482,175.00       78.665
东莞生益资本投资有限公司       100,000,000.00   100.00   130,700,000.00                     -      230,700,000.00       100.00
                                                         145 / 182
                                                     2017 年年度报告
                                  期初余额                                                        期末余额
    企业名称                                              本期增加       本期减少
                                                  比例                                                       比例(%)
                                金额                                                          金额
                                                  (%)
江苏生益特种材料有限公司                     -   100.00    60,000,000.00                -   60,000,000.00     100.00
江西生益科技有限公司                         -       -                   -              -              -      100.00
          ——生益科技(香港)有限公司系公司 2006 年于香港设立的全资子公司，原注册资本为 318 万元港
          币。2016 年 3 月经公司董事会决议，由公司对生益科技(香港)有限公司增资 30,000 万元港币，将
          注册资本增加至 30,318 万元港币。截止 2017 年 12 月 31 日生益科技(香港)有限公司实收资本为
          30,318 万元港币。
          ——苏州生益科技有限公司系由公司与伟华电子有限公司共同出资，经苏州工业园区管理委员会
          “苏园管复字【2002】81 号” 批准，于 2002 年 7 月 24 日注册成立的中外合资企业。公司 2015
          年 9 月第一次临时股东大会审议通过《关于拟对苏州生益科技有限公司进行增资的议案》及 2016
          年 1 月第八届董事会第八次会议审议通过《关于对苏州生益进行增资的议案》，同意公司以苏州
          生益 2015 年末经审计净资产为基准，在 2016 年单方面向苏州生益增资 50,000.00 万元人民币，注
          册资本由原 37,500.00 万元人民币增加至 74,187.111579 万元人民币，公司持股比例由原 75.00%增
          至 87.3630%，本次增资已于 2016 年 10 月全额缴足，截止 2017 年 12 月 31 日苏州生益科技有限
          公司实收资本为 74,187.111579 万元人民币。
          ——陕西生益科技有限公司系由公司与陕西华电材料总公司、陕西华电材料总公司职工持股会共
          同出资设立，已获陕西省对外贸易经济合作厅“陕外经贸资字【2000】145 号”文批准并于 2000
          年 12 月 28 日取得营业执照。2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资
          3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，增资后广东生益科技股份有限
          公司投资额由原 6,866.3338 万元增至 10,356.3338 万元，出资比例由原 52.13%增至 62.16%。2005
          年 8 月公司受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生益科技有限公司 1,031 万元投资款后，
          出资比例增加至 68.35％。2011 年 6 月公司受让陕西华电材料总公司所持 31.65%股权后，出资比
          例增加至 100%。2011 年 8 月公司增资 3,827.67 万元，增资后陕西生益科技有限公司注册资本变
          更为 20,488.35 万元。2013 年 8 月 8 日公司股东大会决议向陕西生益科技有限公司增加注册资本
          45,000.00 万元，变更陕西生益科技有限公司注册资本为 65,488.35 万元，并于 2013 年 12 月、2014
          年 7 月、2014 年 12 月、2015 年 6 月、2015 年 7 月累计完成增资 45,000.00 万元，截止 2015 年 12
          月 31 日陕西生益科技有限公司实收资本为 65,488.35 万元。
          ——生益电子股份有限公司（原东莞生益电子有限公司，下称“生益电子”）原为广东生益科技
          股份有限公司全资子公司。2016 年 5 月 19 日经公司董事会决议，由公司将其持有生益电子的部
          分股权分别转让给新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、
          新余益信投资管理中心（有限合伙）、新余联益投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，公司
          持有生益电子 87.127%股权，新余超益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.269%股权，新
          余腾益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.412%股权，新余益信投资管理中心（有限合伙）
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持有生益电子 2.995%股权，新余联益投资管理中心（有限合伙）持有生益电子 3.197%股权。
2016 年 5 月 27 日，经生益电子股东会决议，由生益电子股东广东生益科技股份有限公司、新余
超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、新联超益投资管理中心
（有限合伙）、新余益信投资管理中心（有限合伙）作为发起人，对生益电子进行整体改组，发
起设立生益电子股份有限公司，以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 1,110,255,604.41
元扣除现金分红后人民币 960,255,604.41 元作为折股依据，按照 1:0.6257 的比例相应折合为生益
电子股份有限公司股份 600,829,175 股，每股面值 1 元，超过股本部分计入资本公积。生益电子
2016 年 6 月 20 日于东莞市工商行政管理局办理变更登记。
2017 年 3 月 17 日，经公司股东会决议，通过了《关于东莞市国弘投资有限公司对生益电子股份
有限公司进行增资的议案》，东莞市国弘投资有限公司（以下简称“国弘投资”）以 2.321 元/股
的价格向公司增资人民币 150,001,588.00 元，增资完成后国弘投资持有公司 64,628,000 股，占股
本 9.712%。公司于 2017 年 3 月 24 日在东莞市工商行政管理局办理变更登记。
——东莞生益资本投资有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为人民币 10,000 万元。
2017 年 1 月 17 日，公司增资人民币 15,170 万元（其中注册资本增加 13,070 万元、资本公积增加
2,100.00 万元），截止 2017 年 12 月 31 日注册资本变更为 23,070 万元，尚未办理工商变更手续。
——江苏生益特种材料有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为人民币 20,000 万元。
2016 年 8 月 24 日，经公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立公司生
产特种覆铜板的议案》，江苏生益特种材料有限公司于 2016 年 12 月 8 日经工商局核准成立、注
册资本为人民币 10,000 万元。2017 年 8 月 15 日，江苏生益特种材料有限公司注册资本由人民币
10,000 万元变更为人民币 20,000 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司实际出资人民币 6,000 万元。
——江西生益科技有限公司系公司投资设立的全资子公司，注册资本为人民币 50,000 万元。于
2017 年 11 月 20 日经工商局核准成立。截止 2017 年 12 月 31 日尚未实际出资。
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股      本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例              东的损益           告分派的股利       益余额
苏州生益科技            12.637%         9,871,899.53         6,318,500.00 137,761,842.93
有限公司
生益电子股份              21.335%       28,806,577.68         2,707,145.00    262,805,097.27
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                           147 / 182
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              (3).      重要非全资子公司的主要财务信息
              √适用 □不适用
                                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
子                                                   期末余额                                                                                                  期初余额
公
司
       流动资产          非流动资产          资产合计          流动负债        非流动负债        负债合计           流动资产         非流动资产         资产合计         流动负债       非流动负债        负债合计
名
称
苏   1,253,313,326.95    963,878,610.22    2,217,191,937.17   919,069,033.44   207,973,440.94   1,127,042,474.38   840,543,963.64    996,355,100.61    1,836,899,064.2   514,255,889.   260,612,724.14   774,868,613.41
                                                                                                                                                                     5
州
生
益
生    970,020,164.57    1,108,765,523.50   2,078,785,688.07   845,329,981.90     1,652,676.50    846,982,658.40    795,383,850.27   1,055,835,862.89   1,851,219,713.1   890,899,263.     1,809,197.90   892,708,461.31
                                                                                                                                                                     6
益
电
子
                                                          本期发生额                                                                               上期发生额
     子公司名
                                                                                          经营活动现金流                                                                         经营活动现金流
       称                营业收入                  净利润            综合收益总额                                   营业收入                 净利润          综合收益总额
                                                                                                量                                                                                     量
     苏州生益       1,947,387,977.17          78,119,011.95          78,119,011.95 -64,266,251.48                1,178,488,938.04       50,951,786.07       50,951,786.07 -16,951,079.78
     生益电子       1,710,574,434.60         144,319,210.95         144,319,210.95 210,038,022.89                1,478,813,949.39       46,678,341.30       46,678,341.30 216,536,657.45
                                                                                                     148 / 182
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其他说明：
不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
——生益电子股份有限公司（原东莞生益电子有限公司，下称“生益电子”）为广东生益科技股
份有限公司全资子公司。2016 年 5 月 19 日经公司董事会决议，由公司将其持有生益电子的部分
股权分别转让给新余超益投资管理中心（有限合伙）、新余腾益投资管理中心（有限合伙）、新
余益信投资管理中心（有限合伙）、新余联益投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，公司持
股比例由原 100.00%变为 87.127%，2017 年东莞市国弘投资有限公司增资后，公司股权比例由
87.127%变为 78.665%，仍控制生益电子股份有限公司。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                          持股比例(%)    对合营企业或联
合营企业或联营企
                     主要经营地    注册地      业务性质                  营企业投资的会
    业名称                                                直接    间接     计处理方法
东莞艾孚莱电子材    东莞           东莞      贸易         49.00          权益法
料有限公司
江苏联瑞新材料股    连云港         连云港    制造业       33.34           权益法
份有限公司
广东绿晟环保股份    清远           清远      制造业               16.65   权益法
有限公司
湖南万容科技股份    长沙           长沙      制造业               16.81   权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
                                          149 / 182
                                    2017 年年度报告
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                               期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                          227,714,437.47               67,335,178.09
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                    18,237,600.85              12,083,733.03
--其他综合收益
--综合收益总额                              18,237,600.85              12,083,733.03
其他说明
不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
                                        150 / 182
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4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
——金融工具分类
2017 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下：
——金融资产
               以公允价值计量
                                                                  可供出
               且其变动计入当   持有至到
   项目                                       贷款和应收款项      售金融           合计
               期损益的金融资     期投资
                                                                    资产
                     产
货币资金                   -           -    2,215,312,164.92              -   2,215,312,164.92
以公允价值
计量且其变
动计入当期     122,386,589.60          -                      -           -    122,386,589.60
损益的金融
资产
应收票据                   -                   601,640,863.16             -    601,640,863.16
应收账款                   -                3,813,714,756.93              -   3,813,714,756.93
其他应收款                 -           -        14,612,422.73             -     14,612,422.73
合计           122,386,589.60          -    6,645,280,207.74              -   6,767,666,797.34
——金融负债
                            以公允价值计量且
           项目             其变动计入当期损            其他金融负债               合计
                              益的金融负债
短期借款                                        -      1,419,240,167.74       1,419,240,167.74
应付票据                                        -         6,000,000.00            6,000,000.00
应付账款                                        -      1,973,894,726.96       1,973,894,726.96
应付利息                                        -         4,662,447.73            4,662,447.73
                                           151 / 182
                                         2017 年年度报告
                              以公允价值计量且
           项目               其变动计入当期损             其他金融负债               合计
                                益的金融负债
其他应付款                                       -          92,694,164.04           92,694,164.04
一年内到期的非流动负债                           -         214,223,125.00          214,223,125.00
长期借款                                         -         771,971,984.00          771,971,984.00
应付债券                                         -      1,429,938,447.47         1,429,938,447.47
合计                                             -      5,912,625,062.94         5,912,625,062.94
2016 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下：
——金融资产
               以公允价值计
               量且其变动计   持有至到                             可供出售
  项目                                       贷款和应收款项                           合计
               入当期损益的   期投资                               金融资产
                 金融资产
货币资金                  -           -       589,103,292.36                -     589,103,292.36
以公允价
值计量且
其变动计
             73,121,385.70            -                        -            -      73,121,385.70
入当期损
益的金融
资产
应收票据                  -           -       445,544,347.00                -     445,544,347.00
应收账款                  -           -     2,954,676,352.38                -   2,954,676,352.38
其他应收
                          -           -        29,859,397.45                -      29,859,397.45
款
合计         73,121,385.70            -     4,019,183,389.19                -   4,092,304,774.89
——金融负债
                              以公允价值计量且
           项目               其变动计入当期损             其他金融负债              合计
                                益的金融负债
短期借款                                         -      1,185,392,145.09        1,185,392,145.09
应付账款                                         -      1,741,715,732.26        1,741,715,732.26
应付利息                                         -           7,325,853.30          7,325,853.30
其他应付款                                       -          76,498,666.02         76,498,666.02
一年内到期的非流动负债                           -         418,987,665.00        418,987,665.00
                                            152 / 182
                                                   2017 年年度报告
                                         以公允价值计量且
                        项目             其变动计入当期损             其他金融负债                   合计
                                           益的金融负债
           长期借款                                          -            466,746,157.00        466,746,157.00
           合计                                              -       3,896,666,218.67       3,896,666,218.67
           ——金融工具的风险分析及风险管理
           公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险以及汇
           率风险。
           公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经
           营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
           各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在
           限定的范围之内。
           ——信用风险
           信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风
           险主要来自货币资金、应收款项等。
           公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风
           险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
           对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第
           三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
           为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和
           分类。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。
           公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
           ——流动性风险
           流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
           险。
           公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资
           金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
           2017 年 12 月 31 日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
     项目                 1 年以内        1-2 年                 2-3 年              3 年以上               合计
金融资产：
货币资金              2,215,312,164.92              -                        -                   -    2,215,312,164.92
以公允价值计量
且其变动计入当          122,386,589.60              -                        -                   -      122,386,589.60
期损益的金融资
                                                        153 / 182
                                                    2017 年年度报告
     项目              1 年以内            1-2 年                2-3 年           3 年以上              合计
产
应收票据             601,640,863.16                  -                    -                    -     601,640,863.16
应收账款           3,813,714,756.93                  -                    -                    -   3,813,714,756.93
其他应收款            14,612,422.73                  -                    -                    -     14,612,422.73
金融负债：                                           -                    -                    -                 -
短期借款           1,419,240,167.74                  -                    -                    -   1,419,240,167.74
应付票据               6,000,000.00                  -                    -                    -       6,000,000.00
应付账款           1,973,894,726.96                  -                    -                    -   1,973,894,726.96
应付利息               4,662,447.73                  -                    -                    -       4,662,447.73
其他应付款            92,694,164.04                  -                    -                    -     92,694,164.04
一年内到期非流
                     214,223,125.00                  -                    -                    -     214,223,125.00
动负债
长期借款                          -    607,653,984.00        108,068,000.00      56,250,000.00       771,971,984.00
应付债券                          -                  -                    -    1,429,938,447.47    1,429,938,447.47
     净额          3,056,952,165.87   - 607,653,984.00     - 108,068,000.00   -1,486,188,447.47      855,041,734.40
           ——利率风险
           利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面
           临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续关注市场利
           率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
           公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
                      项目                           期末余额                          期初余额
                  浮动利率合同                            771,971,984.00                     466,746,157.00
                  固定利率合同                                            -                                -
                      合计                                771,971,984.00                     466,746,157.00
           假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净
           利润会减少或增加约 3,280,880.93 元。
           ——汇率风险
           汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
           险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民币汇
                                                         154 / 182
                                     2017 年年度报告
率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采
取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控
制在可控范围内。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司外币货币性项目主要系美元金融资产和美元金融负债（详见本附注
“七、77 外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，
则公司将减少或增加净利润约 1,053,382.93 元。其他外币汇率的变动，对公司经营活动的影响并
不重大。
——其他价格变动风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动
是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融
工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。公司持有的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表日以其公允价值列示，因此公司
面临价格风险。公司已指定人员密切监控投资产品之价格变动，适时根据国家和地方政策的变化
以及股票市场的变化或者标的公司经营发展的变化进行交易，获取投资收益。
——金融资产转移
本年度，公司向银行贴现银行承兑汇票及向第三方背书银行承兑汇票。由于与这些银行承兑汇票
相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方，因此，公司终止确认已
贴现未到期的银行承兑汇票以及已背书未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇
票到期未能承兑，银行享有对公司的追索权；根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人
可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已贴现的银行承
兑汇票以及已背书的银行承兑汇票。公司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑
付的风险较低。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票余额为 0 元，已背书
未到期的银行承兑汇票余额为人民币 450,666,344.56 元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
           项目          第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                            合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且   122,386,589.60                                   122,386,589.60
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产        122,386,589.60                                   122,386,589.60
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资        122,386,589.60                                   122,386,589.60
持续以公允价值计量的     122,386,589.60                                   122,386,589.60
资产总额
                                          155 / 182
                                     2017 年年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定。公司持有的权益性工具投资主要是上市公司的股票，其期末公允价值是基于交易所 2017
年 12 月 31 日的收盘价进行计量。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
公司子公司的情况详见本附注“九、1 在子公司的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
                                         156 / 182
                                      2017 年年度报告
详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
东莞市国弘投资有限公司                  股东
伟华电子有限公司                        股东
广东省广新控股集团有限公司              股东
广东省外贸开发公司                      股东
上海美维电子有限公司                    关联自然人重大影响的公司
上海美维科技有限公司                    关联自然人重大影响的公司
广州美维电子有限公司                    关联自然人重大影响的公司
东莞美维电路有限公司                    关联自然人重大影响的公司
东方线路制造有限公司                    关联自然人重大影响的公司
东方线路有限公司                        关联自然人重大影响的公司
上海凯思尔电子有限公司                  关联自然人重大影响的公司
迅科贸易（广州）有限公司                关联自然人重大影响的公司
快板电子科技（上海）有限公司            关联自然人重大影响的公司
扬州天启新材料股份有限公司              关联自然人重大影响的公司
东莞市万容环保技术有限公司              关联公司参股公司
郴州万容金属加工有限公司                关联公司参股公司
其他说明
不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          关联方                   关联交易内容          本期发生额         上期发生额
上海美维电子有限公司           采购材料                    516,212.10          3,993,865.98
广州美维电子有限公司           采购材料                                        2,564,074.33
江苏联瑞新材料股份有限公司     采购材料                 43,750,727.51         35,987,937.04
东莞艾孚莱电子材料有限公司     采购材料                      8,888.89             18,461.54
扬州天启新材料股份有限公司     采购材料                  6,505,649.26          3,211,965.81
东莞美维电路有限公司           接受劳务                      8,949.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           关联方                 关联交易内容          本期发生额         上期发生额
                                         157 / 182
                                      2017 年年度报告
东莞美维电路有限公司            销售产品                51,524,857.57      55,174,084.07
上海美维电子有限公司            销售产品                32,344,453.22      31,556,227.31
广州美维电子有限公司            销售产品                14,053,346.45      15,299,052.91
上海美维科技有限公司            销售产品                 1,477,619.73         953,532.46
东方线路制造有限公司            销售产品                   181,883.00         370,553.43
东莞艾孚莱电子材料有限公司      销售产品                81,336,624.20     169,550,774.98
香港艾孚莱电子材料有限公司      销售产品                 6,138,322.54       5,779,111.43
快板电子科技（上海）有限公司    销售产品                19,564,151.26      32,365,867.76
东莞市万容环保技术有限公司      销售废料                 2,824,427.73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
——关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。
——公司与东莞市万容环保技术有限公司于 2017 年 6 月 30 日成为关联方，关联交易发生额自 2017
年 7 月 1 日开始统计。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    承租方名称       租赁资产种类          本期确认的租赁收入      上期确认的租赁收入
东莞艾孚莱电子材                                     727,207.92                966,204.85
料有限公司
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
                                           158 / 182
                                      2017 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                25,803,533.70            18,740,004.91
股份支付归属于本年度服务部分                                -             1,762,898.00
关键管理人员包括公司董事长、总经理、总工程师、总会计师及董事会秘书 5 人。
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
——技术服务费收入
           公司名称                       本期发生额                   上期发生额
东莞艾孚莱电子材料有限公司                           900,592.55              1,111,730.41
香港艾孚莱电子材料有限公司                            32,760.00                  30,240.00
东莞美维电路有限公司                                  10,633.96                          -
——代理费收入
           公司名称                       本期发生额                   上期发生额
东莞艾孚莱电子材料有限公司                           152,736.76                 169,887.15
香港艾孚莱电子材料有限公司                            98,105.27                  70,990.26
——加工费收入
           公司名称                       本期发生额                   上期发生额
广州美维电子有限公司                                         -                  839,415.21
东莞艾孚莱电子材料有限公司                            41,572.65                   8,538.46
——关联方资金借款情况
公司股东东莞市国弘投资有限公司委托中信银行股份有限公司东莞分行向下属子公司生益电子提
供资金贷款，借款金额人民币 3,000 万元，贷款期限为 2016 年 12 月 12 日至 2017 年 6 月 12 日；
借款金额人民币 4,000 万元，贷款期限为 2017 年 2 月 4 日至 2017 年 8 月 4 日。截至 2017 年 12
月 31 日，贷款已全部还清。
                                         159 / 182
                                   2017 年年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                     期初余额
  项目名称       关联方
                            账面余额     坏账准备      账面余额         坏账准备
             东莞美维电路 14,035,092.13    70,175.46 17,969,055.53          89,845.28
应收账款
             有限公司
             上海美维电子 7,918,191.51     39,590.96 11,771,637.02          58,858.19
应收账款
             有限公司
             广州美维电子 5,029,206.38     25,146.03 7,414,154.31           37,070.77
应收账款
             有限公司
             上海美维科技    463,477.27     2,317.39    333,966.88           1,669.83
应收账款
             有限公司
             东方线路制造     68,515.63       342.58    136,934.39             684.67
应收账款
             有限公司
             东莞艾孚莱电                            95,488,204.00        477,441.02
应收账款     子材料有限公
             司
             香港艾孚莱电                             3,233,772.67          16,168.86
应收账款     子材料有限公
             司
             快板电子科技 6,132,886.20     30,664.43 9,291,447.40           46,457.24
应收账款     （上海）有限
             公司
             东莞艾孚莱电 17,922,479.50              23,934,913.98
应收票据     子材料有限公
             司
             东莞艾孚莱电                               148,766.55
其他应收款   子材料有限公
             司
             香港艾孚莱电                                46,371.45
其他应收款   子材料有限公
             司
             广州美维电子                               197,093.33
其他应收款
             有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
     项目名称             关联方               期末账面余额           期初账面余额
                    上海美维电子有限公               190,642.29             1,016,472.32
应付账款
                    司
                    东莞美维电路有限公                 10,470.33
应付账款
                    司
                    广州美维电子有限公                                       326,953.14
应付账款
                    司
                    江苏联瑞新材料股份               9,056,426.70           8,198,759.75
应付账款
                    有限公司
                                         160 / 182
                                      2017 年年度报告
                       东莞艾孚莱电子材料                                             8,000.00
应付账款
                       有限公司
                       扬州天启新材料股份               893,263.48
应付账款
                       有限公司
                       郴州万容金属加工有                16,316.96
预收账款
                       限公司
                       东莞市万容环保技术               325,546.72
其他应付款
                       有限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额                                                     19,945,855
公司本期失效的各项权益工具总额                                                         307,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限               3.13 元/股、8 个月 25 天
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限           不适用
其他说明
2013 年 8 月公司召开 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了《广东生益科技股份有限公司 2013
年股票期权激励计划》。根据公司股票期权激励计划，公司将授予激励对象 4,980.56 万份股票期权，
每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格购买 1 股生益科技股票的权利，标
的股票总数占公司股本总数 142,301.83 万股的 3.50%。
本次股票期权的授予日为 2013 年 8 月 26 日，授予股票期权的行权价格为 4.41 元。鉴于 2014 年 5
月 19 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 4 元（含税）的公司 2013 年度利润分配方案
和 2015 年 5 月 28 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）的公司 2014 年
度利润分配方案，根据公司 2013 年第三次临时股东大会关于授权董事会办理股票期权相关事宜的
决议，依据《股票期权激励计划》第九章“股票期权激励计划的调整方法和程序”的规定，若在
行权前广东生益科技股份有限公司有资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股等事
项， 应对激励对象获授的股票期权激励计划行权价格进行相应的调整。由此 2014 年 8 月 26 日广
东生益科技股份有限公司第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整公司股票期权激励
计划行权价格的议案》，每份股票期权的行权价格由原来的 4.41 元调整为 4.01 元；2015 年 8 月 25
日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于调整 2013 年股票期权激
励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格由原来的 4.01 元/股调整为 3.76 元/股；2016 年 11
                                            161 / 182
                                      2017 年年度报告
月 30 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整 2013 年股
票期权激励计划行权价格和激励对象名单的议案》，股票期权的行权价格由原来的 3.76 元/股调整
为 3.46 元/股；2017 年 6 月 2 日广东生益科技股份有限公司第八届董事会第二十二次会议审议通
过了《关于调整 2013 年股票期权激励计划行权价格的议案》，股票期权的行权价格由原来的 3.46
元调整为 3.13 元。部分激励对象因离职和苏晓声先生因逝世等原因不再满足成为公司股权激励对
象的条件，公司按规定取消其激励资格并调整授予股票期权数量后，股票期权数量由 4,980.56 万
份调整为 4,794.27 万份。
截止 2017 年 12 月 31 日，该次股票期权授予概况如下：
（1）股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
（2）股票期权授予日：2013 年 8 月 26 日。
（3）本期股票期权授予对象及授予数量：授予 274 名激励对象 4,794.27 万份股票期权，激励对象
系公司董事、高级管理人员、中层管理人员或核心骨干员工。
（4）行权价格：授予股票期权的行权价格为：3.13 元。
（5）主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2012 年经审计的扣除非经常性损益的
净利润为基数，2013-2015 年相对于 2012 年的净利润增长率分别不低于 15%、32%、52%；相
比 2012 年度，2013-2015 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于 9.5%、
10%、10.5%。
（6）行权安排：在满足行权条件的情况下，激励对象获授的股票期权分为 3 批行权。具体行权时
间安排如下表所示：
                                                                     可行权数量占获授股
       行权期                         行权时间
                                                                       票期权数量比例
                   自授权日起 12 个月后的第 1 个交易日起至授权日起
 第 1 个行权期                                                               20%
                   36 个月内的最后 1 个交易日当日止
                   自授权日起 24 个月后的第 1 个交易日起至授权日起
 第 2 个行权期                                                               40%
                   48 个月内的最后 1 个交易日当日止
                   自授权日起 36 个月后的第 1 个交易日起至授权日起
 第 3 个行权期                                                               40%
                   60 个月内的最后 1 个交易日当日止
（7）根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公
司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-Scholes Model）对公司授予的股票期权的公允价
值进行测算。根据股票期权授予日（2013 年 8 月 26 日）公司股票收盘价为 5.05 元及最新取得的
可行权人数变动，采用 Black-Scholes 期权定价模型计算出公司调整后授予的 4,827.87 万份股票期
权总价值为 8,050.98 万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且
在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期
权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013 年-2016 年股权成本摊销情况将会如下表所
示：
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   期权费用        2013 年         2014 年           2015 年       2016 年           合计
    第一批            421.67          843.34                   -             -       1,265.01
    第二批            498.66        1,495.98              997.32             -       2,991.96
    第三批            421.56        1,264.67            1,264.67      843.11         3,794.01
     合计           1,341.89        3,603.99            2,261.99      843.11         8,050.98
由于 2013 年第一批可行权期权计划达不到股票期权行权条件，因此不确认该批期权成本。截止
2016 年 12 月 31 日公司第二、第三批股票期权已达到行权条件，因此公司 2013-2016 年度累计确
认摊销的股票期权成本为 6,785.97 万元，其中属于第二批期权成本 2,991.96 万元，第三批期权
成本 3,794.01 万元。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法                公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授
                                                予的股票期权的公允价值进行测算
可行权权益工具数量的确定依据                    根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完
                                                成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期
                                                权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                 67,859,700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
其他说明
不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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5、 其他
√适用 □不适用
股份支付的行权情况
                                                                                       行权数量                       出资金额（元）
 项目            可行权数量                     行权价格               行权期间
                                                                                       （万份）           总计         其中：股本         资本公积
第一期     未满足行权条件，已注销                                 -                -              -              -                  -                -
                                      2015 年 8 月 25 日，公司第八届
                                      董事会第五次会议审议通过了
                                                                       2015.9.2
           2015 年 8 月 25 日，公司   《关于调整 2013 年股票期权激
                                                                          至           1,453.5595     54,653,837.20   14,535,595.00     40,118,242.20
           第八届董事会第五次会       励计划行权价格的议案》，行权
                                                                       2015.9.8
           议审议通过《关于 2013      价格因分派股息调整为 3.76
           年股票期权激励计划第       元。
           二期符合行权条件的议
                                      2016 年 11 月 30 日，第八届董
           案》，公司股票期权激励                                      2016.11.3
                                      事会第十六次会议审议通过了
           计划第二个行权期行权
                                      《关于调整 2013 年股票期权激
第二期     条件满足，剔除 15 名因                                         至             357.1161     12,356,217.06    3,571,161.00      8,785,056.06
                                      励计划行权价格和激励对象名
           离职丧失资格的激励对                                        2016.12.1
                                      单的议案》，行权价格因分派股
           象后，股票期权激励对象
                                      息调整为 3.46 元。
           由 295 人调整为 280 人，
           股票期权激励计划第二       2017 年 6 月 2 日公司第八届董
           期可行权数量由             事会第二十二次会议审议通过
                                                                       2017.6.12
           1,992.24 万份调整为        了《关于调整 2013 年股票期权
                                                                          至              97.6347      3,055,966.11      976,347.00      2,079,619.11
           1,939.01 万份。            激励计划行权价格的议案》，行
                                                                       2017.7.12
                                      权价格因分派股息调整为 3.13
                                      元。
                                                                       164 / 182
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                                                                                行权数量                    出资金额（元）
 项目         可行权数量                    行权价格              行权期间
                                                                                （万份）        总计         其中：股本        资本公积
         2017 年 3 月 29 日，公
                                  2016 年 11 月 30 日，第八届董
         司第八届董事会第十八
                                  事会第十六次会议审议通过了
         次会议审议通过了《关于                                   2017.5.10
                                  《关于调整 2013 年股票期权激
         调整 2013 年股票期权                                        至          956.1928   33,084,270.88    9,561,928.00    23,522,342.88
                                  励计划行权价格和激励对象名
         激励计划激励对象名单                                     2017.5.23
                                  单的议案》，行权价格因分派股
         及第三期股票期权数量
                                  息调整为 3.46 元。
         的议案》，公司股票期权
         激励计划第二个行权期
第三期   行权条件满足，剔除 20
         名员工因离职和苏晓声
         先生因逝世丧失资格的     2017 年 6 月 2 日公司第八届董
         激励对象后，股票期权激   事会第二十二次会议审议通过      2017.6.14
         励对象由 295 人调整为    了《关于调整 2013 年股票期权       至
         274 人，股票期权激励计                                                  583.6419   18,267,991.47    5,836,419.00    12,431,572.47
                                  激励计划行权价格的议案》，行    2017.12.2
         划第三期可行权数量由     权价格因分派股息调整为 3.13         6
         1,992.24 万份调整为      元。
         1,859.1471 万份。
                                                                  165 / 182
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十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2016 年 8 月 24 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于在华东地区设立公司生产
特种覆铜板的议案》，拟设立子公司生产特种覆铜板，介入特种覆铜板（高频）领域，项目投资
总额为 25,332 万。2016 年 12 月 8 日，子公司江苏生益特种材料有限公司完成了工商登记，注册
资本为 10,000 万元人民币；2017 年 8 月 15 日，其注册资本变更为 20,000 万元人民币，同时项
目投资总额变更为 55,925 万元。截至本财务报告报出日止，公司已向江苏生益特种材料有限公司
注资 8,000 万元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
2014 年 12 月 18 日，我公司与思爱普（北京）软件系统有限公司（以下简称“思爱普公司”）指
定的云服务产品运营商中数通信息有限公司（以下简称“中数通公司”）签订了《中数通云服务
订购单》、《中数通云服务通用条款》等协议，购买了 SAP Success Factors 云服务产品（以下
简称“SAP 云服务产品”）。合同签订后，公司严格按照合同约定向中数通公司支付了订购费用，
然而中数通公司及思爱普公司在合同履行过程中存在严重迟延履行提供 Jam 模块及服务、提供的
SAP 云服务产品 P﹠G 和 Learning 模块持续出现各类明显影响系统使用的功能障碍及未交付 SAP
云服务产品核心模块—WFA 模块等违约行为，公司在多次催促对方按约履行无果后于 2017 年 1 月
4 日向广州知识产权法院提起诉讼，要求判决确认中数通公司（被告一）和思爱普公司（被告二）
构成严重违约，并赔偿违约金及经济损失共计 9,856,812.15 元（不含本案诉讼费及代理费）。诉
讼过程中，中数通公司于 2017 年 9 月 8 日向广州知识产权法院提出反诉，请求法院判令我司向其
支付 SF 服务费及其逾期利息、超用 SF 的服务费及其逾期利息以及本案的律师费、诉讼费共计人
民币 2,547,770.22 元。截至本财务报告报出日止，还难以预测相关事项的走势，有待法院进一
步查明案件事实并作出判决。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                         656,807,418.45
经审议批准宣告发放的利润或股利                                             656,807,418.45
根据 2018 年 3 月 26 日公司董事会通过的关于 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案，本公
司 2017 年度按母公司税后净利润 807,408,521.76 元计提 10%的法定公积金 80,740,852.18 元后，
截至 2017 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 1,605,606,774.69 元，资本公积为
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1,184,910,918.94 元。拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数为基数，向登记
在册全体股东每 10 股派现金红利 4.50 元（含税），所余未分配利润全部结转至下一次分配。同
时，向登记在册全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 4.5 股。该利润分配及资本公积转增
股本预案尚需经 2017 年年度股东大会审议通过后实施。
    注：上述的现金分红数额是以股本为 1,459,572,041 股进行的测算，实际分红金额以公司利
润分配实施公告为准。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
——下属子公司增资事项
2017 年 12 月 27 日，公司召开第八届董事会第二十九次会议，审议通过《关于对陕西生益科技有
限公司进行增资的议案》，为保证全资子公司陕西生益科技有限公司有充足资金顺利实施可转换
公司债券募投项目“高导热与高密度印制线路板用覆铜板产业化项目（二期）”，保障募投项目
能按计划进度完成，尽快产生经济效益，同意公司向陕西生益增资 7 亿元人民币，将募集资金划
转至项目实施主体陕西生益，董事会将根据该募投项目的实施进度实施增资计划。截至本财务报
告报出日止，公司已向陕西生益科技有限公司注资 40,000 万元。
2017 年 11 月 2 日，公司与九江经济技术开发区（出口加工区）管理委员会签订了《江西生益覆
铜板项目投资协议书》，拟在九江经济技术开发区购买约 207 亩工业用地的土地使用权，投资建
设高可靠性高多层用覆铜板项目，意向投资金额 20 亿元人民币，以满足覆铜板行业和印制线路板
行业持续稳定增长的市场需求。2017 年 11 月 20 日，公司设立全资子公司江西生益科技有限公司，
注册资本 50,000 万元人民币，截至本财务报告报出日止，公司已向江西生益科技有限公司注资
5,000 万元。
2017 年 12 月 27 日，公司召开第八届董事会第二十九次会议，审议通过《关于设立房地产开发公
司的议案》，2018 年 1 月 16 日，公司设立全资子公司东莞生益房地产开发有限公司，注册资本
人民币 5,000 万元，截至本财务报告报出日止，公司已向东莞生益房地产开发有限公司注资 500
万元。
——诉讼事项
2012 年 7 月 30 日，多达创新投资管理有限公司（以下简称“多达创新”）、蓝色天使（中国）
有限公司（以下简称“蓝色天使”）分别就其与镇江藤枝铜箔有限公司（以下简称“镇江藤枝”）
的相关债权转让向公司主张债权并申请仲裁。2014 年 7 月 28 日，根据中国国际经济贸易仲裁委
员会的裁决，公司需分别支付多达创新、蓝色天使款项人民币 1,821,298.20 元、410,364.01 元。
东莞市第一人民法院根据上述裁决及多达创新、蓝色天使的申请于 2015 年 1 月 21 日分别冻结公
司银行存款人民币 2,279,558.91 元、511,630.84 元。
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2015 年 1 月 28 日公司向东莞市中级人民法院提出不予执行上述裁决的申请。东莞市中级人民法
院于 2015 年 5 月 25 日作出最终裁定，裁定不予执行多达创新案件的仲裁裁决，同时驳回公司不
予执行蓝色天使案件之仲裁裁决的申请。根据该最终裁定，东莞市第一人民法院已将该案件所涉
的款项划扣给蓝色天使，其余冻结款项退回公司。
由于镇江藤枝将其债权重复转让，致使公司多次被主张权利，给公司带来经济损失。公司就相应
赔偿事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请。2015 年 6 月 8 日，中国贸仲作出“中国
贸仲京裁字第 0576 号”裁决，镇江藤枝需赔付公司直接经济损失以及为本案支出的律师费和仲
裁费合计 963,467.86 元。
2015 年 8 月 6 日，公司收到镇江经济开发区人民法院（2015）镇经商初字第 0193 号诉讼通知，
镇江藤枝诉讼请求要求判令公司支付其货款及逾期付款利息共计 9,276,898.93 元，以及至实际还
款日止所有利息和承担本案全部诉讼费用。公司随即提起管辖权异议，镇江经济开发区人民法院
鉴于其无管辖权而驳回镇江藤枝的诉讼请求。
2015 年 12 月 3 日，镇江藤枝向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求公司支付：（1）货
款及利息 9,833,278.44 元及其他；（2）律师费 30 万元；（3）仲裁费、差旅费等。
2016 年 10 月 30 日，中国贸仲作出我司需向藤枝公司支付货款 9,035,617.76 元及相关利息之裁
决。2017 年 7 月 10 日，藤枝公司向东莞市中级人民法院（以下称“东莞中院”)申请执行我司所
欠货款 9,035,617.76 元及利息律师费等相关费用，并同时申请冻结我司银行账户中的存款人民币
10,464,481.79 元（其中包括藤枝所主张货款及相关利息同时已抵扣“中国贸仲京裁字第 0576 号”
裁决镇江藤枝需赔付公司 963,467.86 元）,公司随即向法院提出了不予执行的申请。在开庭审理
之后，东莞中院于 2017 年 12 月作出裁定，驳回了我司所提出的不予执行申请。2018 年 1 月 11
日至 15 日，东莞中院将我司银行账户上共计 10,738,732.35 元（包括货款、利息及执行费）的款
项划转至了东莞中院的相关银行账户之中。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经
营活动及评价其经营成果，以决定向其配臵资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要
求确定了覆铜板及相关制品、印刷电路板、股权投资三个业务单元，但股权投资业务对应的收入、
净利润及资产不满足重要性标准，因此公司将覆铜板及相关制品、印刷电路板业务作为报告分部。
报告分部各项目在持续经营利润总额基础上进行调整，除不包括营业外收支、公共管理费用之外，
与公司持续经营利润总额是一致的。
分部资产及负债不包括递延所得税资产、负债和不可以归属于经营分部日常活动的资产、负债。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                 覆铜板业务        印刷电路板业务               其他          分部间抵销                合计
对外交易收入                 9,016,604,257.39    1,699,956,596.53           34,993,275.99                         10,751,554,129.91
分部间交易收入                 226,651,518.45         1,568,985.44          78,643,721.25      306,864,225.14
利息收入                          2,707,821.80          543,605.28               41,957.20                             3,293,384.28
利息支出                        80,663,613.92       14,779,515.57                                  305,197.21         95,137,932.28
对联营和合营企业的投资收           -174,503.02                              18,412,103.87                             18,237,600.85
益
公允价值变动损益                                                            42,837,859.25                              42,837,859.25
资产减值损失                    21,345,834.20        6,397,351.55                                                      27,743,185.75
折旧和摊销费用                 282,179,548.70       82,114,781.37           702,957.53           1,937,819.64         363,059,467.96
利润总额                       994,036,577.44      150,383,311.11       174,684,452.08          16,384,056.49       1,302,720,284.14
所得税费用                     141,925,050.89        9,407,153.00        38,046,283.02                                189,378,486.91
净利润                         852,111,526.55      140,976,158.11       136,638,169.06          16,384,056.49       1,113,341,797.23
资产总额                    11,463,729,231.74    2,071,541,349.88       495,941,829.51       1,351,069,364.68      12,680,143,046.45
负债总额                     5,556,648,554.50      845,329,981.90        73,731,289.85         112,620,551.54       6,363,089,274.71
其他重要的非现金项目：
折旧费和摊销费以外的其他
非现金费用
对联营企业和合营企业的长         7,598,922.02                   -       218,850,996.76          -1,264,518.69        227,714,437.47
期股权投资
                                                                170 / 182
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(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
√适用 □不适用
区域信息
公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括金融资产、递延所得税
资产）的信息列示如下：
                                                    本期余额/本期发生额
           项 目
                                    主营业务收入                          非流动资产
境内                                     7,745,800,013.04                   4,322,928,369.91
境外                                     2,872,194,685.66                          67,697.74
合 计                                   10,617,994,698.70                   4,322,996,067.65
公司本期不存在与单一外部客户交易收入占合并总收入的 10%或以上的情况，因此公司未对特定
客户存在依赖。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
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 (1).   应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                    期初余额
                     账面余额               坏账准备                             账面余额               坏账准备
     种类                                                        账面                                                      账面
                                比例                计提比                                  比例                计提比
                     金额                 金额                   价值           金额                  金额                 价值
                                (%)                  例(%)                                  (%)                  例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 2,267,755,204.64 99.38 9,759,313.22 0.43 2,257,995,891.42 1,566,244,386.49 99.26 7,401,212.15 0.47 1,558,843,174.34
组合计提坏账准
备的应收账款
（1）账龄组合 1,951,862,643.06 85.54 9,759,313.22 0.50 1,942,103,329.84 1,480,242,429.09 93.81 7,401,212.15 0.50 1,472,841,216.94
（2）内部业务组 315,892,561.58 13.84                        315,892,561.58    86,001,957.40 5.45                         86,001,957.40
合
单项金额不重大    14,110,818.56 0.62 14,110,818.56 100.00                     11,623,119.09 0.74 11,623,119.09 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计     2,281,866,023.20 / 23,870,131.78      /    2,257,995,891.42 1,577,867,505.58 / 19,024,331.24      /    1,558,843,174.34
                                                                172 / 182
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
          账龄
                                应收账款                坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                     1,951,862,643.06             9,759,313.22              0.50
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                 1,951,862,643.06            9,759,313.22               0.50
          合计               1,951,862,643.06            9,759,313.22               0.50
确定该组合依据的说明：
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,678,067.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 403,150.19 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                  项目                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                        235,416.80
公司本期实际核销的应收账款主要系对方单位经营困难、破产、时间在三年以上且有证据表明确
实无法收回的或因债务重组转销的款项。公司本期无核销与关联方交易产生的应收款项。
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                         173 / 182
                                            2017 年年度报告
                                                                                   占应收账款总额
          单位             与本公司关系             金额                 账龄
                                                                                     的比例(%)
单位 1                         子公司         244,305,972.44         一年以内                  10.71
单位 2                      非关联客户        110,973,741.33         一年以内                   4.86
单位 3                      非关联客户          85,528,977.06        一年以内                   3.75
单位 4                      非关联客户          79,071,848.37        一年以内                   3.47
单位 5                         子公司           71,586,589.14        一年以内                   3.14
合计                                          591,467,128.34                                   25.93
 (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
——单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况如下：
   单位             账面金额             坏账准备          计提比例(%)           计提原因
                                                                           客户资金断裂，有破产风
单位 1              4,552,168.68         4,552,168.68           100.00
                                                                             险，预计收回净额较小
                                                                           客户资金断裂，有破产风
单位 2              4,510,386.00         4,510,386.00           100.00
                                                                             险，预计收回净额较小
单位 3              2,724,746.00         2,724,746.00           100.00          长期催收未回
单位 4              1,011,109.88         1,011,109.88           100.00          预计无法收回
单位 5                890,001.41          890,001.41            100.00          预计无法收回
其他                  422,406.59          422,406.59            100.00     催收无效、预计无法收回
合计               14,110,818.56        14,110,818.56           100.00
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                     期初余额
 类别                           坏账        账面                             坏账     账面
                 账面余额                                     账面余额
                                准备        价值                             准备     价值
                                               174 / 182
                                      2017 年年度报告
                             计                                            计
                             提                                            提
                     比例 金                                       比例 金
           金额              比                         金额               比
                     (%) 额                                        (%) 额
                             例                                            例
                             (%)                                           (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 6,918,292.60 100.00         6,918,292.60 17,239,925.06 100.00             17,239,925.06
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
  合计 6,918,292.60   /      / 6,918,292.60 17,239,925.06           /       / 17,239,925.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
              账龄
                                       其他应收款              坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                               5,341,296.92
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                            5,341,296.92
1至2年                                  1,568,754.84
2至3年                                      2,746.80
3 年以上                                    5,494.04
              合计                      6,918,292.60
确定该组合依据的说明：
——其他应收款期末余额主要为保证金、押金及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏账
准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                         175 / 182
                                    2017 年年度报告
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                期初账面余额
保证金及押金                                 4,276,486.85              10,689,663.42
员工备用金                                   2,403,970.50                3,569,475.46
其他                                           237,835.25                2,980,786.18
            合计                             6,918,292.60              17,239,925.06
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                       占其他应收款期
                                                                         坏账准备
  单位名称     款项的性质     期末余额         账龄    末余额合计数的
                                                                         期末余额
                                                           比例(%)
单位 1        保证金        1,704,175.88   一年以内               24.63
单位 2        保证金        1,049,912.97   一年以内               15.18
单位 3        员工备用金      693,724.00   一年以内               10.03
单位 4        押金            592,372.00   1-2 年                  8.56
单位 5        员工备用金      443,680.00   一年以内                6.41
     合计           /       4,483,864.85         /                64.81
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                         176 / 182
                                    2017 年年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                           期末余额                             期初余额
                              减                                   减
    项目                      值                                   值
                 账面余额            账面价值         账面余额            账面价值
                              准                                   准
                              备                                   备
对子公司投资 2,964,176,215.25    2,964,176,215.25 2,752,476,215.25    2,752,476,215.25
对联营、合营    71,938,323.45       71,938,323.45    62,216,117.83       62,216,117.83
企业投资
    合计     3,036,114,538.70    3,036,114,538.70 2,814,692,333.08    2,814,692,333.08
                                       177 / 182
                                                                     2017 年年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                                                 本期计提减值准    减值准备期末余
          被投资单位                期初余额              本期增加            本期减少            期末余额
                                                                                                                       备                额
陕西生益科技有限公司              673,873,200.00                                                673,873,200.00
苏州生益科技有限公司              740,000,000.00                                                740,000,000.00
生益科技（香港）有限公司          258,155,200.00                                                258,155,200.00
生益电子股份有限公司              980,447,815.25                                                980,447,815.25
东莞生益资本投资有限公司          100,000,000.00        151,700,000.00                          251,700,000.00
江苏生益特种材料有限公司                                 60,000,000.00                           60,000,000.00
          合计                2,752,476,215.25          211,700,000.00                        2,964,176,215.25
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                          本期增减变动                                                        减值
   投资                期初                                               其他综                                 计提              期末       准备
                                   追加投      减少投   权益法下确认的              其他权益      宣告发放现金          其
   单位                余额                                               合收益                                 减值              余额       期末
                                     资          资       投资损益                    变动          股利或利润          他
                                                                            调整                                 准备                         余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
东莞艾孚莱         7,830,256.43                            -231,334.41                                                         7,598,922.02
江苏联瑞          54,385,861.40                          13,947,828.78                 5,711.25   4,000,000.00                64,339,401.43
小计              62,216,117.83                          13,716,494.37                 5,711.25   4,000,000.00                71,938,323.45
    合计          62,216,117.83                          13,716,494.37                 5,711.25   4,000,000.00                71,938,323.45
其他说明：
不适用
                                                                         178 / 182
                                     2017 年年度报告
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                           本期发生额                              上期发生额
   项目
                     收入               成本                 收入               成本
主营业务       6,478,565,569.73   5,228,552,683.15     5,071,610,843.37 4,031,069,387.12
其他业务         114,158,483.99      15,606,329.98        79,188,254.08      12,333,301.40
    合计       6,592,724,053.72   5,244,159,013.13     5,150,799,097.45 4,043,402,688.52
其他说明：
不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                           本期发生额               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                     62,003,376.13            150,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                     13,716,494.37             11,818,586.64
处置长期股权投资产生的投资收益                                            -13,139,063.35
                合计                                75,719,870.50         148,679,523.29
——按权益法核算的长期股权投资收益
             被投资单位                    本期发生额                   上期发生额
江苏联瑞新材料股份有限公司                      13,947,828.78               10,777,286.52
东莞艾孚莱电子材料有限公司                          -231,334.41              1,041,300.12
合计                                            13,716,494.37               11,818,586.64
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                                金额                     说明
非流动资产处置损益                                  1,161,180.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                55,249,485.57
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
                                        179 / 182
                                    2017 年年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的                  1,246,460.17
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                44,843,346.48
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转                   405,555.32
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -7,587,639.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -18,974,996.58
少数股东权益影响额                                  -3,476,776.81
                                                    72,866,614.58     非经常性损益包含本期
                  合计                                                冲减财务费用的政策性
                                                                      贴息
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净               20.12                     0.74                      0.73
利润
                                       180 / 182
                                     2017 年年度报告
扣除非经常性损益后归属于                 18.75                 0.69                 0.68
公司普通股股东的净利润
——加权平均净资产收益率的计算过程如下：
                  项 目                      序号            本期数             上期数
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润                   1       1,074,663,320.02    748,196,207.14
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
                                                 2         72,866,614.58      18,404,492.27
东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
                                             3=1-2       1,001,796,705.44    729,791,714.87
损益后的净利润
分母：
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
                                                 4                     7
至报告期年末的月份数
其他交易或事项引起的增减净资产下一月
                                                 5                     7
份起至报告期年末的月份数
报告期月份数                                     6                    12
归属于公司普通股股东的期初净资产                 7       5,047,061,303.47   4,677,645,601.79
报告期发行新股或债转股等增加净资产               8         54,408,228.46      12,356,217.06
报告期其他交易事项引起的增减净资产               9        341,092,079.29      29,638,888.64
报告期回购或现金分红减少的净资产                 10       478,726,701.42     431,266,165.50
分配现金红利下一月份起至报告期年末的
                                                 11                    8
月份数
归属于公司普通股股东的期末净资产                 12      6,021,875,805.75   5,047,061,303.47
                                         13=7+1*50%+
归属于公司普通股股东的加权平均净资产     8*4/6-10*11/6   5,342,177,014.86   4,780,208,111.63
                                            ±9*5/6
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
                                            14=1/13               20.12%             15.65%
通股股东的净利润）
加权平均净资产收益率（归属于本公司普
                                            15=3/13               18.75%             15.27%
通股股东、扣除非经常性损益后的净利润）
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                         181 / 182
                                2017 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   会计报表；
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公
    备查文件目录
                   告的原稿。
                                                                        董事长：刘述峰
                                                  董事会批准报送日期：2018 年 3 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   182 / 182

附件：公告原文

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