财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
河南黄河旋风股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
河南黄河旋风股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18号文批准，在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上，由黄河金刚石有限公司的各方股东，以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资，共同作为发起人，并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998年11月26日，本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。公司注册地址及总部地址均为河南省长葛市人民路200号，统一社会信用代码为914100007067887335。法定代表人为乔秋生。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主营业务为人造金刚石及金刚石制品，属非金属矿物制品业。
经营范围：石墨、碳系材料及制品；超硬材料、超硬复合材料及制品；工业自动化领域系列产品；激光加工设备、3D打印系列产品及材料、医疗器械及材料；建筑装修磨削机具、电动机；金属材料及制品；上述产品的研发、生产、销售和技术服务；塔式起重机生产、安装及销售；广播通讯铁塔及桅杆产品的生产与销售；房屋租赁；从事货物和技术的进出口业务（法律法规禁止进出口的货物和技术除外）；从事国内贸易。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告经公司董事会于2020年4月21日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司2019年度纳入合并范围的主体共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年减少1户，为原子公司上海明匠智能系统有限公司（以下简称“上海明匠”），详见本附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
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则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
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非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
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债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、押金
其他应收款组合2：关联方款项
其他应收款组合3：内部员工借款、备用金
其他应收款组合4：外部单位和个人款项
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、低
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值易耗品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价；人造金刚石各类存货发出采用加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
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主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等；除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有的固定资产折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
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资产类别
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-40 | 5.00 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 运输设备 | 6-12 | 5.00 | 7.92-15.83 |
| 电子设备 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
| 其他 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
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生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
1.收入确认的原则
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
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留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
2.商品销售收入确认的具体方法
（1）超硬材料及制品销售收入
公司根据销售合同或客户需求，由营销代表确认开具产品出库单或提货单，市场科据此开具开票通知单，财务部门开具销售发票，客户收货，据此确认商品风险报酬转移，确认商品销售收入。
（2）工业智能化销售收入
公司根据销售合同的约定对所售商品风险报酬的转移时点进行判断，据此确认销售收入。合同未约定验收的销售，以客户签收的时点确认收入；合同约定需验收的销售，以收到客户验收报告等相关资料后确认收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2.政府补助会计处理
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
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3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
（3）财政部于2019年5月9日发布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，修订后的准则自2019年6月10日起施行，对于2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。
（4）财政部于2019年5月16日发布了修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》，修订后的准则自2019年
月
日起施行，对于2019年
月
日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
| 合并报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 资产： |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
合并报表项目
| 合并报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 交易性金融资产 | 75,970,125.90 | 75,970,125.90 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,970,125.90 | -75,970,125.90 | |
| 应收票据 | 97,658,770.65 | -97,658,770.65 | |
| 应收款项融资 | 97,658,770.65 | 97,658,770.65 | |
| 应收账款 | 1,417,120,998.61 | -284,286,889.45 | 1,132,834,109.16 |
| 其他应收款 | 175,455,813.29 | 27,610,127.86 | 203,065,941.15 |
| 可供出售金融资产 | 5,044,634.97 | -5,044,634.97 | |
| 其他权益工具投资 | 5,044,634.97 | 5,044,634.97 | |
| 递延所得税资产 | 21,123,284.84 | 1,065,486.36 | 22,188,771.20 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | 2,228,000,000.00 | 3,758,912.83 | 2,231,758,912.83 |
| 其他应付款 | 646,167,965.34 | -40,127,629.50 | 606,040,335.84 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,645,392,305.45 | 34,216,438.34 | 1,679,608,743.79 |
| 长期借款 | 667,000,000.00 | 2,152,278.33 | 669,152,278.33 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | 51,651.54 | 1,950.62 | 53,602.16 |
| 未分配利润 | 1,145,710,882.11 | -255,613,225.85 | 890,097,656.26 |
| 母公司报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 资产： | |||
| 交易性金融资产 | 75,970,125.90 | 75,970,125.90 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,970,125.90 | -75,970,125.90 | |
| 应收票据 | 94,875,473.64 | -94,875,473.64 | |
| 应收款项融资 | 94,875,473.64 | 94,875,473.64 | |
| 应收账款 | 938,303,885.13 | -38,704,481.69 | 899,599,403.44 |
| 其他应收款 | 259,841,136.00 | -36,873,120.95 | 222,968,015.05 |
| 递延所得税资产 | 20,584,116.60 | 11,336,640.39 | 31,920,756.99 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | 2,188,000,000.00 | 3,692,454.50 | 2,191,692,454.50 |
| 其他应付款 | 396,701,015.30 | -40,061,171.17 | 356,639,844.13 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,548,968,205.09 | 34,216,438.34 | 1,583,184,643.43 |
| 长期借款 | 663,000,000.00 | 2,152,278.33 | 665,152,278.33 |
| 股东权益： |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
母公司报表项目
| 母公司报表项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 未分配利润 | 1,147,408,627.47 | -64,240,962.25 | 1,083,167,665.22 |
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 内销应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进行税额后的差额缴纳 | 16%、13%、5% |
| 出口应税收入享受增值税“免、抵、退”税政策 | 0% | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 土地使用税 | 按照土地面积计缴 | 3元/年*平方米、8元/年*平方米 |
2018年11月29日，经由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合复审认定为高新技术企业，并颁发《高新技术企业证书》（编号：GR201841000939），有效期三年。根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本报告期本公司所得税税率为15%。
五、合并财务报表重要项目注释
本附注的期初余额是指根据本年会计政策变更调整后2019年1月1日的金额，所涉
及的相关科目详见“三、（二十九）主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。
(一)货币资金
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 2,504,824.83 | 1,758,858.54 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 285,061,400.07 | 760,303,253.12 |
| 其他货币资金 | 713,685,000.00 | 62,850,000.00 |
| 应收保证金利息 | 3,201,183.28 | |
| 合计 | 1,004,452,408.18 | 824,912,111.66 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 259,388.51 | 92,102.02 |
注：截至2019年12月31日，本公司的使用权受到限制的其他货币资金为人民币713,685,000.00元。其中653,685,000.00元为办理银行承兑汇票所存入的保证金存款，60,000,000.00元为信用证保证金存款。
(二)交易性金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,970,125.90 | |
| 其中：收购上海明匠业绩补偿或有对价公允价值变动部分 | 75,970,125.90 | |
| 合计 | 75,970,125.90 |
1.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 84,428,014.25 | 6.44 | 79,760,107.05 | 94.47 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,227,544,758.50 | 93.56 | 55,653,614.19 | 4.53 |
| 其中：组合1：超硬材料及制品类计提坏账准备的应收账款 | 1,227,544,758.50 | 93.56 | 55,653,614.19 | 4.53 |
| 合计 | 1,311,972,772.75 | 100.00 | 135,413,721.24 | 10.32 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 469,051,781.05 | 29.68 | 397,448,734.95 | 84.73 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,111,465,975.59 | 70.32 | 50,234,912.53 | 4.52 |
| 其中：组合1：超硬材料及制品类计提坏账准备的应收账款 | 909,733,073.06 | 57.56 | 31,307,930.03 | 3.44 |
| 组合2：工业智能化类计提坏账准备的应收账款 | 201,732,902.53 | 12.76 | 18,926,982.50 | 9.38 |
| 合计 | 1,580,517,756.64 | 100.00 | 447,683,647.48 | 28.33 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
债务人名称
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 企业1 | 18,530,253.00 | 18,530,253.00 | 1-2年 | 100.00 | 业务中断 |
| 企业2 | 11,054,256.67 | 9,903,656.67 | 1-2年 | 89.59 | 业务中断 |
| 企业3 | 7,488,000.00 | 7,488,000.00 | 1-2年 | 100.00 | 注销 |
| 企业4 | 3,390,150.00 | 3,390,150.00 | 1-2年 | 100.00 | 注销 |
| 企业5 | 2,830,672.87 | 2,830,672.87 | 1-2年 | 100.00 | 业务中断 |
| 企业6 | 2,098,071.61 | 2,098,071.61 | 1-2年 | 100.00 | 业务中断 |
| 企业7 | 1,983,878.50 | 1,983,878.50 | 2-3年 | 100.00 | 诉讼 |
| 企业8 | 1,833,616.20 | 49,000.00 | 1年以内、1-2年 | 2.67 | 业务员离职-尾款 |
| 企业9 | 1,694,263.50 | 1,694,263.50 | 1-2年、2-3年 | 100.00 | 注销 |
| 企业10 | 1,694,263.50 | 1,694,263.50 | 1-2年、2-3年 | 100.00 | 注销 |
| 其他企业 | 31,830,588.4 | 30,097,897.4 | 94.56 | 注销、经营异常 | |
| 合计 | 84,428,014.25 | 79,760,107.05 | —— | —— |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：超硬材料及制品类计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 854,794,912.31 | 2.00 | 17,095,898.22 | 812,888,683.27 | 2.00 | 16,257,773.64 |
| 1至2年 | 312,152,109.87 | 5.00 | 15,607,605.50 | 80,519,177.06 | 5.00 | 4,025,958.84 |
| 2至3年 | 48,031,139.16 | 25.00 | 12,007,784.79 | 4,104,909.92 | 25.00 | 1,026,227.47 |
| 3至4年 | 1,720,332.00 | 45.00 | 774,149.39 | 2,783,608.05 | 45.00 | 1,252,623.62 |
| 4至5年 | 2,260,296.24 | 70.00 | 1,582,207.37 | 2,304,494.34 | 70.00 | 1,613,146.04 |
| 5年以上 | 8,585,968.92 | 100.00 | 8,585,968.92 | 7,132,200.42 | 100.00 | 7,132,200.42 |
| 合计 | 1,227,544,758.50 | 4.53 | 55,653,614.19 | 909,733,073.06 | 3.44 | 31,307,930.03 |
○
组合2：工业智能化类计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 105,341,527.70 | 2.00 | 2,106,830.56 | |||
| 1至2年 | 49,727,238.59 | 5.00 | 2,486,361.93 | |||
| 2至3年 | 35,402,310.25 | 25.00 | 8,850,577.56 | |||
| 3至4年 | 9,748,942.99 | 45.00 | 4,387,024.35 | |||
| 4至5年 | 1,388,983.00 | 70.00 | 972,288.10 | |||
| 5年以上 | 123,900.00 | 100.00 | 123,900.00 | |||
| 合计 | 201,732,902.53 | 9.38 | 18,926,982.50 | |||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
注：公司本年度不再将上海名匠纳入合并范围，期末数据不再含工业智能化类应收账款。
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户1 | 62,860,236.47 | 4.79 | 1,257,204.73 |
| 客户2 | 54,930,574.78 | 4.19 | 1,098,611.50 |
| 客户3 | 51,457,415.67 | 3.92 | 1,029,148.31 |
| 客户4 | 50,230,621.25 | 3.83 | 1,004,612.43 |
| 客户5 | 48,309,482.00 | 3.68 | 966,189.64 |
| 合计 | 267,788,330.17 | 20.41 | 5,355,766.61 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 37,896,657.29 | 97,658,770.65 |
| 合计 | 37,896,657.29 | 97,658,770.65 |
注：截止2019年12月31日，终止确认已背书未到期的银行承兑汇票金额为289,818,861.42元。
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 253,603,506.82 | 75.42 | 365,112,639.56 | 79.56 |
| 1至2年 | 82,619,516.23 | 24.57 | 93,425,440.57 | 20.36 |
| 2至3年 | 937.67 | 0.00 | 343,160.00 | 0.07 |
| 3年以上 | 26,718.85 | 0.01 | 26,286.06 | 0.01 |
| 合计 | 336,250,679.57 | 100.00 | 458,907,526.19 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 供应商1 | 38,900,000.00 | 11.57 |
| 供应商2 | 35,281,399.82 | 10.49 |
| 供应商3 | 28,572,451.26 | 8.50 |
| 供应商4 | 27,545,614.27 | 8.19 |
| 供应商5 | 20,721,540.70 | 6.16 |
| 合计 | 151,021,006.05 | 44.91 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 301,432,572.82 | 216,710,204.46 |
| 减：坏账准备 | 80,192,397.36 | 13,644,263.31 |
| 合计 | 221,240,175.46 | 203,065,941.15 |
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款项 | 139,977,890.46 | 185,977,799.05 |
| 备用金 | 2,937,164.16 | 14,154,208.59 |
| 投标保证金、押金 | 135,000.00 | 15,801,575.49 |
| 其他 | 158,382,518.20 | 776,621.33 |
| 合计 | 301,432,572.82 | 216,710,204.46 |
（2）其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 35,496,057.08 | 11.78 | 98,771,562.63 | 45.58 |
| 1至2年 | 200,233,205.36 | 66.42 | 97,015,275.68 | 44.77 |
| 2至3年 | 55,891,978.80 | 18.54 | 12,082,015.17 | 5.58 |
| 3至4年 | 3,338,622.75 | 1.11 | 4,665,797.36 | 2.15 |
| 4至5年 | 1,895,482.46 | 0.63 | 1,130,648.55 | 0.52 |
| 5年以上 | 4,577,226.37 | 1.52 | 3,044,905.07 | 1.40 |
| 合计 | 301,432,572.82 | 100.00 | 216,710,204.46 | 100.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 2,751,611.47 | 824,676.68 | 10,067,975.16 | 13,644,263.31 |
| 本期计提 | 2,852,518.32 | 666,000.08 | 71,382,595.30 | 74,901,113.70 |
| 本期转回 | 170,617.76 | 237,533.82 | 1,272,871.28 | 1,681,022.86 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -1,048,486.05 | -1,070,544.65 | -4,552,926.09 | -6,671,956.79 |
| 期末余额 | 4,385,025.98 | 182,598.29 | 75,624,773.09 | 80,192,397.36 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
债务人名称
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 公司A | 往来款 | 69,583,460.90 | 1年以内及1-2年 | 23.08 | 69,583,460.90 |
| 公司B | 往来款 | 17,845,920.00 | 1年以内及1-2年 | 5.92 | 356,918.40 |
| 公司C | 政府补助 | 10,070,000.00 | 1年以内 | 3.34 | 201,400.00 |
| 公司D | 往来款 | 7,237,420.66 | 2-3年 | 2.40 | 144,748.41 |
| 公司E | 往来款 | 6,831,849.90 | 1年以内及1-2年 | 2.27 | 136,637.00 |
| 合计 | —— | 111,568,651.46 | —— | 37.01 | 70,423,164.71 |
（5）涉及政府补助的其他应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 长葛市财政局 | 黄河旋风金刚石线锯产业化项目奖励及突出贡献奖 | 12,070,000.00 | 1年以内 | 2020-01-23日已收到 |
| 合计 | —— | 12,070,000.00 | —— | —— |
1.存货的分类
| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 161,935,838.46 | 210,321.79 | 161,725,516.67 | 158,495,043.72 | 503,663.52 | 157,991,380.20 |
| 在产品 | 172,846,590.11 | 172,846,590.11 | 522,505,070.64 | 522,505,070.64 | ||
| 库存商品 | 555,686,941.89 | 85,327,407.05 | 470,359,534.84 | 452,637,486.95 | 24,006,163.79 | 428,631,323.16 |
| 委托加工材料 | 5,250.93 | 5,250.93 | 18,513.75 | 18,513.75 | ||
| 低值易耗品 | 41,270.86 | 41,270.86 | 26,363.38 | 26,363.38 | ||
| 合计 | 890,515,892.25 | 85,537,728.84 | 804,978,163.41 | 1,133,682,478.44 | 24,509,827.31 | 1,109,172,651.13 |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 503,663.52 | 7,131.80 | 286,209.93 | 210,321.79 | |
| 库存商品 | 24,006,163.79 | 61,321,243.26 | 85,327,407.05 | ||
| 合计 | 24,509,827.31 | 61,321,243.26 | 7,131.80 | 286,209.93 | 85,537,728.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税及预交税金 | 6,746,134.75 | 27,251,134.84 |
| 待摊费用 | 22,581,873.05 | |
| 其他 | 88,063.99 | 212,132.95 |
| 合计 | 29,416,071.79 | 27,463,267.79 |
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁保证金 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | ||
| 合计 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | 13,800,000.00 | ||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(十)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 安徽睿德智造智能系统有限公司 | 2,120,038.01 | 2,120,038.01 | |||||||||
| 易匠智能系统技术(广东)有限公司 | 340,264.78 | -340,264.78 | |||||||||
| 广东明匠智能制造有限公司 | 152,824.40 | 152,824.40 | |||||||||
| 河南明华智能系统研究院有限公司 | 931,705.71 | 931,705.71 | |||||||||
| 山东阿特拉斯智能科技有限公司 | 1,740,174.28 | 1,740,174.28 | |||||||||
| 河南联合旋风金刚石砂轮有限公司 | 2,962,810.65 | 2,877,583.13 | -85,227.52 | ||||||||
| 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 | 5,680,055.83 | 5.04 | 5,680,060.87 | 17,593,761.00 | |||||||
| 上海明匠智能系统有限公司 | -50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||||||
| 合计 | 13,927,873.66 | 6,890,619.82 | -50,425,487.26 | 931,705.71 | 50,000,000.00 | 5,680,060.87 | 17,593,761.00 | ||||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(十一)其他权益工具投资
| 项目 | 投资成本 | 期初余额 | 期末余额 | 本期确认的股利收入 | 本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额 | 转入原因 |
| 珠海明匠智能系统有限公司 | 444,633.97 | 444,633.97 | ||||
| 上海置创明匠智能系统有限公司 | 100,001.00 | 100,001.00 | ||||
| 吉安市井开区金庐陵电子信息产业集聚基金（有限合伙） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 吉安市明匠智能系统工程有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
| 合计 | 5,044,634.97 | 5,044,634.97 |
注：其他权益工具为上海明匠持有的权益工具投资，本年度丧失控制权不再合并，因合并范围变化导致期末余额为零。
(十二)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 208,004,364.21 | 208,004,364.21 |
| 2.本期增加金额 | 16,073,918.41 | 16,073,918.41 |
| （1）内部转入 | 16,073,918.41 | 16,073,918.41 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 224,078,282.62 | 224,078,282.62 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 20,025,884.17 | 20,025,884.17 |
| 2.本期增加金额 | 11,177,469.93 | 11,177,469.93 |
| （1）计提或摊销 | 3,428,732.52 | 3,428,732.52 |
| （2）内部转入 | 7,748,737.41 | 7,748,737.41 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 31,203,354.10 | 31,203,354.10 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 192,874,928.52 | 192,874,928.52 |
| 2.期初账面价值 | 187,978,480.04 | 187,978,480.04 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 5,013,482,085.89 | 4,592,288,920.05 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | 3,511,844.33 | 3,511,844.33 |
| 合计 | 5,009,970,241.56 | 4,588,777,075.72 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,417,480,816.80 | 3,581,160,740.99 | 37,669,320.16 | 67,417,199.75 | 311,916,865.34 | 6,415,644,943.04 |
| 2.本期增加金额 | 576,132,505.15 | 1,099,585,890.24 | 739,436.61 | 296,349.81 | 34,294,049.68 | 1,711,048,231.49 |
| （1）购置 | 104,065,507.07 | 834,158,607.22 | 739,436.61 | 296,349.81 | 25,229,661.39 | 964,489,562.10 |
| （2）在建工程转入 | 472,066,998.08 | 265,427,283.02 | 9,064,388.29 | 746,558,669.39 | ||
| 3.本期减少金额 | 16,092,918.41 | 1,028,186,353.10 | 6,847,851.78 | 12,901,669.03 | 1,247,184.08 | 1,065,275,976.40 |
| （1）处置或报废 | 19,000.00 | 1,006,471,342.75 | 881,500.05 | 143,434.62 | 271,439.31 | 1,007,786,716.73 |
| （2）转入投资性房地产 | 16,073,918.41 | 16,073,918.41 | ||||
| （3）处置子公司减少 | 21,715,010.35 | 5,966,351.73 | 12,758,234.41 | 975,744.77 | 41,415,341.26 | |
| 4.期末余额 | 2,977,520,403.54 | 3,652,560,278.13 | 31,560,904.99 | 54,811,880.53 | 344,963,730.94 | 7,061,417,198.13 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 376,903,837.07 | 1,197,258,832.16 | 31,994,977.75 | 39,077,997.28 | 178,120,378.73 | 1,823,356,022.99 |
| 2.本期增加金额 | 94,853,043.96 | 384,413,739.78 | 643,145.20 | 4,552,366.97 | 26,345,002.72 | 510,807,298.63 |
| （1）计提 | 94,853,043.96 | 384,413,739.78 | 643,145.20 | 4,552,366.97 | 26,345,002.72 | 510,807,298.63 |
| 3.本期减少金额 | 7,763,834.88 | 268,344,914.33 | 4,583,090.95 | 4,752,372.06 | 783,997.16 | 286,228,209.38 |
| （1）处置或报废 | 15,097.47 | 263,964,827.90 | 808,940.83 | 122,180.53 | 233,914.35 | 265,144,961.08 |
| （2）转入投资性房地产 | 7,748,737.41 | 7,748,737.41 | ||||
| （3）处置子公 | 4,380,086.43 | 3,774,150.12 | 4,630,191.53 | 550,082.81 | 13,334,510.89 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 司减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 463,993,046.15 | 1,313,327,657.61 | 28,055,032.00 | 38,877,992.19 | 203,681,384.29 | 2,047,935,112.24 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,436,264.25 | 1,982,083.43 | 27,151.37 | 40,293.17 | 26,052.11 | 3,511,844.33 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,436,264.25 | 1,982,083.43 | 27,151.37 | 40,293.17 | 26,052.11 | 3,511,844.33 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 2,512,091,093.14 | 2,337,250,537.09 | 3,478,721.62 | 15,893,595.17 | 141,256,294.54 | 5,009,970,241.56 |
| 2.期初账面价值 | 2,039,140,715.48 | 2,381,919,825.40 | 5,647,191.04 | 28,298,909.30 | 133,770,434.50 | 4,588,777,075.72 |
注：截止2019年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值241,987,755.96元。
（2）截止2019年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 1,250,228,671.73 | 346,022,365.24 | 904,206,306.49 | |
| 合计 | 1,250,228,671.73 | 346,022,365.24 | 904,206,306.49 |
（3）截止2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况
（4）截止2019年12月31日，用于担保的固定资产情况
(十四)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 1,341,580,965.37 | 1,439,634,561.52 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 1,341,580,965.37 | 1,439,634,561.52 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 压机 | 327,058,386.14 | 327,058,386.14 | 427,005,255.93 | 427,005,255.93 | ||
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 981,470,704.58 | 34,527,984.89 | 946,942,719.69 | |
| 合计 | 981,470,704.58 | 34,527,984.89 | 946,942,719.69 |
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 1,002,160,531.39 | 231,298,521.83 | 770,862,009.56 | |
| 合计 | 1,002,160,531.39 | 231,298,521.83 | 770,862,009.56 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 职工宿舍楼 | 149,408,022.73 | 149,408,022.73 | 132,964,697.98 | 132,964,697.98 | ||
| 黄河工业园工程 | 75,181,901.24 | 75,181,901.24 | 111,324,474.09 | 111,324,474.09 | ||
| 金融大厦 | 282,924,734.24 | 282,924,734.24 | 277,673,029.38 | 277,673,029.38 | ||
| 郑州研发与金融投资办公楼 | 285,971,302.31 | 285,971,302.31 | 283,714,287.22 | 283,714,287.22 | ||
| 黄河科技园工程 | 161,843,291.61 | 161,843,291.61 | 152,023,051.07 | 152,023,051.07 | ||
| 金刚石线锯生产线 | 45,734,236.19 | 45,734,236.19 | 36,898,469.90 | 36,898,469.90 | ||
| 其他 | 13,459,090.91 | 13,459,090.91 | 18,031,295.95 | 18,031,295.95 | ||
| 合计 | 1,341,580,965.37 | 1,341,580,965.37 | 1,439,634,561.52 | 1,439,634,561.52 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况（单位：万元）
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉产业化项目 | 55,317.00 | 418.09 | 418.09 | |||
| 超硬材料刀具生产线项目 | 19,073.00 | 1,175.69 | 1,175.69 | |||
| 宝石级大单晶金刚石产业化项目 | 37,349.00 | 163.92 | 163.92 | |||
| 金刚石线锯生产线 | 95,000.00 | 3,689.85 | 883.58 | 4,573.43 | ||
| 黄河工业园工程 | 150,000.00 | 11,132.45 | 6,836.75 | 10,449.85 | 1.15 | 7,518.20 |
| 其他 | 45,000.00 | 1,803.13 | 34,907.90 | 35,365.12 | 1,345.91 | |
| 黄河金融大厦 | 32,000.00 | 27,767.30 | 525.17 | 28,292.47 | ||
| 郑州研发与金融投资办公楼 | 31,700.00 | 28,371.43 | 225.70 | 28,597.13 | ||
| 黄河科技园工程 | 255,200.00 | 15,202.31 | 3,281.63 | 2,298.17 | 1.44 | 16,184.33 |
| 合计 | 720,639.00 | 89,724.17 | 46,660.73 | 49,870.84 | 2.59 | 86,511.47 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉产业化项目 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目名称
| 项目名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 超硬材料刀具生产线项目 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 宝石级大单晶金刚石产业化项目 | 100.00 | 100.00 | 480.24 | 募集资金 | ||
| 金刚石线锯生产线 | 4.81 | 4.81 | 31.97 | 31.97 | 6.04 | 其他来源 |
| 黄河工业园工程 | 97.00 | 85.00 | 741.34 | 247.35 | 6.04 | 其他来源 |
| 其他 | 81.58 | 81.58 | 1,262.95 | 1,262.95 | 6.04 | 其他来源 |
| 黄河金融大厦 | 88.41 | 90.00 | 282.56 | 19.00 | 6.04 | 其他来源 |
| 郑州研发与金融投资办公楼 | 90.21 | 90.00 | 271.88 | 8.17 | 6.04 | 其他来源 |
| 黄河科技园工程 | 11.52 | 16.00 | 450.74 | 118.73 | 6.04 | 其他来源 |
| 合计 | —— | —— | 3,521.68 | 1,688.17 | —— | —— |
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 204,486,803.87 | 49,679,577.41 | 21,781,300.52 | 103,946,549.20 | 379,894,231.00 |
| 2.本期增加金额 | 28,987,746.31 | 28,987,746.31 | |||
| （1）内部研发 | 28,987,746.31 | 28,987,746.31 | |||
| 3.本期减少金额 | 49,679,577.41 | 99,492,270.28 | 149,171,847.69 | ||
| （1）处置 | 49,679,577.41 | 99,492,270.28 | 149,171,847.69 | ||
| 4.期末余额 | 204,486,803.87 | 50,769,046.83 | 4,454,278.92 | 259,710,129.62 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 18,999,735.98 | 9,376,773.36 | 12,274,819.49 | 36,210,479.69 | 76,861,808.52 |
| 2.本期增加金额 | 4,361,395.20 | 2,289,619.20 | 582,094.92 | 7,233,109.32 | |
| （1）计提 | 4,361,395.20 | 2,289,619.20 | 582,094.92 | 7,233,109.32 | |
| 3.本期减少金额 | 9,376,773.36 | 33,417,067.03 | 42,793,840.39 | ||
| （1）处置 | 9,376,773.36 | 33,417,067.03 | 42,793,840.39 | ||
| 4.期末余额 | 23,361,131.18 | 14,564,438.69 | 3,375,507.58 | 41,301,077.45 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 181,125,672.69 | 36,204,608.14 | 1,078,771.34 | 218,409,052.17 | |
| 2.期初账面价值 | 185,487,067.89 | 40,302,804.05 | 9,506,481.03 | 67,736,069.51 | 303,032,422.48 |
注：截止2019年12月31日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为
16.25%。
(十六)开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 金刚石工具用超细铁基预合金粉制备技术 | 362,909.38 | 8,130,534.59 | 8,493,443.97 | |||
| 高效率节能环保提纯工艺开发 | 3,527,372.89 | 68,867.92 | 3,596,240.81 | |||
| 高稳定性片状大单晶合成技术的开发 | 7,193,456.81 | 2,146,872.85 | 5,046,583.96 | |||
| 大颗粒单晶用低氧含量触媒还原技术开发 | 7,028,244.86 | 7,028,244.86 | ||||
| 钻头用B系列金刚石产品技术开发 | 8,419,473.52 | 8,419,473.52 | ||||
| 大腔体高品级细颗粒金刚石技术开发 | 8,128,963.55 | 8,128,963.55 | ||||
| 大腔体用低压力黑色叶蜡石块设计开发 | 8,033,482.78 | 8,033,482.78 | ||||
| 具有高耐磨性磨料级金刚石合成技术开发 | 8,004,593.59 | 8,004,593.59 | ||||
| 3~5克拉宝石级金刚石合成 | 6,909,162.76 | 6,909,162.76 | ||||
| 汽车零部件加工整体方案PCD刀具项目开发 | 1,781,857.85 | 1,781,857.85 | ||||
| 异性增韧金刚石复合片的研发 | 4,734,167.48 | 4,734,167.48 | ||||
| 高稳定性传压介质材料的研究开发 | 6,054,824.40 | 6,054,824.40 | ||||
| 高品质汽车、3C行业加工用PCD复合片系列开发 | 758,592.99 | 758,592.99 | ||||
| 金刚石微粉高效整形技术开发 | 5,166,350.40 | 5,166,350.40 | ||||
| 高硬度材料切割用金刚线 | 1,025,812.21 | 1,025,812.21 | ||||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 研究开发 | ||||||
| 2KW高性能伺服电机及其系统开发 | 196,603.77 | 196,603.77 | ||||
| 合计 | 362,909.38 | 84,896,890.68 | 265,471.69 | 56,537,525.44 | 28,987,746.31 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 2,487,197.10 | 2,487,197.10 | |||
| 耕地开垦费 | 2,626,927.02 | 136,483.20 | 2,490,443.82 | ||
| 土地青苗补偿费 | 122,548.79 | 70,913.88 | 51,634.91 | ||
| 设备搬迁及改造费用 | 760,187.48 | 255,750.00 | 504,437.48 | ||
| 合计 | 5,996,860.39 | 463,147.08 | 2,487,197.10 | 3,046,516.21 |
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 46,119,809.84 | 304,655,691.77 | 22,039,244.39 | 145,361,137.02 |
| 内部交易未实现利润 | 148,646.61 | 594,586.44 | 109,331.20 | 437,324.80 |
| 其他 | 30,984.45 | 206,562.99 | 40,195.61 | 267,970.70 |
| 小计 | 46,299,440.90 | 305,456,841.20 | 22,188,771.20 | 146,066,432.52 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 业绩补偿款递延纳税 | 16,583,351.21 | 110,555,674.73 | 11,395,518.89 | 75,970,125.90 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 12,088,235.72 | 80,588,238.13 | ||
| 小计 | 16,583,351.21 | 110,555,674.73 | 23,483,754.61 | 156,558,364.03 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,289,287.51 | 165,835,511.08 |
| 可抵扣暂时性差异 | 343,988,445.41 | |
| 合计 | 1,289,287.51 | 509,823,956.49 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
年度
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2021年 | 2,193,060.98 | ||
| 2022年 | 41,986,286.19 | ||
| 2023年 | 12,753.62 | 121,656,163.91 | |
| 2024年 | 1,276,533.89 | ||
| 合计 | 1,289,287.51 | 165,835,511.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁未实现售后租回损益 | 75,325,944.29 | 28,574,099.09 |
| 预付设备及工程款 | 222,750,152.69 | 294,599,911.45 |
| 预付土地款 | 145,429,868.35 | 53,879,868.35 |
| 合计 | 443,505,965.33 | 377,053,878.89 |
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 230,000,000.00 | |
| 保证借款 | 2,915,000,000.00 | 2,228,000,000.00 |
| 信用借款 | 279,048.00 | |
| 短期借款应付利息 | 4,950,769.49 | 3,758,912.83 |
| 合计 | 3,150,229,817.49 | 2,231,758,912.83 |
注：保证借款系河南黄河实业集团股份有限公司提供担保，部分由河南黄河实业集团股份有限公司与乔秋生共同担保，详见附注九、（五）关联方交易情况中3.关联担保情况。
(二十一)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,056,590,000.00 | 125,500,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 18,600,000.00 | |
| 合计 | 1,075,190,000.00 | 125,500,000.00 |
1.按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料采购款 | 260,685,809.02 | 439,325,692.42 |
| 应付工程款 | 27,012,596.51 | 7,288,381.83 |
| 应付运费 | 3,369,272.95 | 2,635,602.97 |
| 其他 | 1,412,195.18 | 1,864,160.42 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 292,479,873.66 | 451,113,837.64 |
2.账龄超过1年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 供应商A | 7,859,825.42 | 暂未支付 |
| 供应商B | 7,345,000.00 | 暂未支付 |
| 供应商C | 5,569,132.90 | 暂未支付 |
| 供应商D | 3,861,966.19 | 暂未支付 |
| 合计 | 24,635,924.51 | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 145,649,115.17 | 218,418,244.70 |
| 合计 | 145,649,115.17 | 218,418,244.70 |
1.账龄超过1年的大额预收账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未结转原因 |
| 单位A | 4,356,500.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 4,356,500.00 | —— |
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 51,976,957.95 | 205,748,532.70 | 217,553,490.51 | 40,172,000.14 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,746,997.46 | 9,739,882.53 | 11,472,855.80 | 14,024.19 |
| 合计 | 53,723,955.41 | 215,488,415.23 | 229,026,346.31 | 40,186,024.33 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 49,770,728.92 | 192,390,049.30 | 202,482,738.08 | 39,678,040.14 |
| 2.职工福利费 | 7,368,817.51 | 7,368,817.51 | ||
| 3.社会保险费 | 1,008,964.19 | 3,834,222.69 | 4,843,186.88 | |
| 其中：医疗保险费 | 893,154.73 | 3,223,811.54 | 4,116,966.27 | |
| 工伤保险费 | 34,288.29 | 368,719.50 | 403,007.79 | |
| 生育保险费 | 81,521.17 | 241,691.65 | 323,212.82 | |
| 4.住房公积金 | 1,175,794.84 | 548,025.30 | 1,723,146.49 | 673.65 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 21,470.00 | 1,607,417.90 | 1,135,601.55 | 493,286.35 |
| 合计 | 51,976,957.95 | 205,748,532.70 | 217,553,490.51 | 40,172,000.14 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
3.设定提存计划情况
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 1,659,826.09 | 8,547,600.25 | 10,193,402.15 | 14,024.19 |
| 2.失业保险费 | 87,171.37 | 1,192,282.28 | 1,279,453.65 | |
| 合计 | 1,746,997.46 | 9,739,882.53 | 11,472,855.80 | 14,024.19 |
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,503,980.20 | 76,037,845.48 |
| 企业所得税 | 96,224.45 | 16,863,850.44 |
| 城市维护建设税 | 736,217.53 | 4,866,874.70 |
| 教育费附加 | 225,949.89 | 2,575,240.77 |
| 地方教育费附加 | 182,728.97 | 1,748,236.97 |
| 土地使用税 | 2,029,625.17 | 2,029,625.17 |
| 房产税 | 2,901,139.50 | 2,711,755.07 |
| 个人所得税 | 2,510,022.75 | 2,135,838.16 |
| 营业税 | 8,350.00 | 8,350.00 |
| 其他 | 268,954.53 | 1,056,659.62 |
| 合计 | 19,463,192.99 | 110,034,276.38 |
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 |
| 往来款 | 60,928,225.37 | 142,033,971.21 |
| 短期拆借款 | 100,176,148.29 | |
| 应付工程款 | 172,428,343.16 | 110,170,917.49 |
| 保证金 | 694,007.87 | 5,902,056.18 |
| 其他 | 26,924,436.61 | 43,757,242.67 |
| 合计 | 464,975,013.01 | 606,040,335.84 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 464,975,013.01 | 606,040,335.84 |
| 合计 | 464,975,013.01 | 606,040,335.84 |
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(二十七)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 115,000,000.00 | 372,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 163,186,399.02 | 176,284,670.79 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,097,107,634.66 | |
| 应付债券应付利息 | 34,216,438.34 | |
| 合计 | 278,186,399.02 | 1,679,608,743.79 |
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 548,000,000.00 | 663,000,000.00 |
| 信用借款 | 4,000,000.00 | |
| 长期借款应付利息 | 1,445,162.43 | 2,152,278.33 |
| 合计 | 549,445,162.43 | 669,152,278.33 |
注：保证借款系由河南黄河实业集团股份有限公司提供担保，详见附注九、（五）关联方交易情况中3.关联担保情况。
(二十九)长期应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产业基金投资款 | 364,044,413.26 | |
| 应付融资租赁款 | 792,597,786.60 | 211,144,382.27 |
| 减：一年内到期部分 | 163,186,399.02 | 176,284,670.79 |
| 合计 | 629,411,387.58 | 398,904,124.74 |
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 | 形成原因 |
| 大直径聚晶复合片 | 1,800,000.00 | 600,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | 政府补助 | ||
| 600毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产业化示范工程 | 5,333,332.96 | 666,666.72 | 4,666,666.24 | 与资产相关 | 政府补助 | ||
| 超硬复合材料高技术产业化示范工程 | 8,000,000.28 | 999,999.96 | 7,000,000.32 | 与资产相关 | 政府补助 | ||
| 年产12000吨预合金粉产业化 | 1,516,666.84 | 279,999.96 | 1,236,666.88 | 与资产相关 | 政府补助 | ||
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉的研制-省先进制造业 | 9,500,000.00 | 950,000.00 | 8,550,000.00 | 与资产相关 | 政府补助 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 | 形成原因 |
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉的研制-省重大专项 | 3,000,000.00 | 25,000.00 | 2,975,000.00 | 与资产相关 | 政府补助 | ||
| 基于机器人应用的汽车智能化自动生产线研制项目 | 904,833.32 | 904,833.32 | 与资产相关 | 政府补助 | |||
| 信息化软集项目 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | 政府补助 | |||
| 智能制造专项 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与资产相关 | 政府补助 | |||
| 2017年上海市人工智能创新发展专项资金财政补贴 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 与资产相关 | 政府补助 | |||
| 合计 | 46,354,833.40 | 3,521,666.64 | 17,204,833.32 | 25,628,333.44 | —— | —— |
注：其他减少系合并范围变动所致。
(三十一)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,476,317,987.00 | -34,133,511.00 | -34,133,511.00 | 1,442,184,476.00 | |||
注：本期减少系上海明匠原股东业绩补偿注销股份，详见“十三、其他重要事项（一）业绩补偿”。
(三十二)资本公积
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 1,876,699,998.71 | 76,422,163.71 | 1,800,277,835.00 | |
| 二、其他资本公积 | 15,281,021.56 | 15,210,207.16 | 70,814.40 | |
| 合计 | 1,891,981,020.27 | 91,632,370.87 | 1,800,348,649.40 |
注：资本溢价本期减少系上海明匠原股东业绩补偿注销股份所致，其他资本公积减少系合并范围变动所致，详见十三、其他重要事项（一）业绩补偿。
(三十三)库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 限制性股票 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 | |||
| 合计 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：前期计入其他综合收益当 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
当期转入损益
| 当期转入损益 | 期转入留存收益 | |||||||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | 53,602.16 | -13,672.76 | -13,672.76 | 39,929.40 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 53,602.16 | -13,672.76 | -13,672.76 | 39,929.40 | ||||
| 其他综合收益合计 | 53,602.16 | -13,672.76 | -13,672.76 | 39,929.40 |
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 230,287,491.17 | 230,287,491.17 | ||
| 合计 | 230,287,491.17 | 230,287,491.17 |
| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,145,710,882.11 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -255,613,225.85 | |
| 调整后期初未分配利润 | 890,097,656.26 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 39,061,990.38 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 10.00 | |
| 应付普通股股利 | -512,515.20 | |
| 期末未分配利润 | 929,672,161.84 | |
注：应付普通股股利为上海明匠原股东杨琴华分红退回。
(三十七)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,630,925,073.50 | 1,915,532,340.25 | 2,819,684,592.38 | 2,119,843,485.63 |
| 其他业务 | 282,794,987.21 | 268,539,231.24 | 346,214,307.65 | 320,248,988.19 |
| 合计 | 2,913,720,060.71 | 2,184,071,571.49 | 3,165,898,900.03 | 2,440,092,473.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,479,564.94 | 9,335,591.31 |
| 教育费附加 | 3,304,851.89 | 4,079,653.39 |
| 地方教育费附加 | 2,203,234.60 | 2,718,840.30 |
| 房产税 | 4,513,426.28 | 4,564,359.76 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地使用税 | 8,802,279.06 | 13,338,053.41 |
| 其他 | 4,107,098.38 | 2,460,745.46 |
| 合计 | 30,410,455.15 | 36,497,243.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务费 | 31,320,082.70 | 28,760,442.25 |
| 职工薪酬 | 11,463,301.06 | 17,934,184.14 |
| 广告及展览费 | 5,623,555.80 | 11,591,015.62 |
| 运输及装卸费 | 12,203,478.73 | 12,023,315.10 |
| 办公及差旅费 | 5,295,482.41 | 5,153,981.14 |
| 包装费 | 1,829,641.23 | 1,682,106.95 |
| 折旧费 | 713,368.59 | 784,247.09 |
| 其他费用 | 6,148,711.50 | 2,520,455.43 |
| 合计 | 74,597,622.02 | 80,449,747.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费及摊销 | 90,539,138.43 | 66,423,613.38 |
| 职工薪酬 | 47,790,961.32 | 68,926,317.86 |
| 办公及差旅费 | 5,741,684.25 | 12,936,992.65 |
| 业务招待费 | 7,609,709.34 | 8,382,717.04 |
| 汽车费用 | 3,786,695.70 | 4,546,810.46 |
| 中介费用 | 12,032,276.27 | 13,556,127.53 |
| 水电费 | 2,705,777.96 | 2,723,763.76 |
| 租赁费 | 2,596,821.31 | 8,738,954.80 |
| 运输费 | 325,741.89 | 1,069,681.59 |
| 其他费用 | 15,318,834.56 | 40,660,939.64 |
| 合计 | 188,447,641.03 | 227,965,918.71 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 物料消耗 | 28,801,394.65 | 56,696,098.17 |
| 职工薪酬 | 11,355,341.17 | 30,476,407.60 |
| 折旧费及摊销 | 12,005,824.12 | 18,605,639.52 |
| 燃料动力 | 4,109,493.81 | 8,534,521.83 |
| 中介费用 | 265,471.69 | 471,698.10 |
| 其他费用 | 891,239.42 | |
| 合计 | 56,537,525.44 | 115,675,604.64 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 310,120,548.66 | 305,422,662.36 |
| 减：利息收入 | 5,013,375.64 | 2,808,048.62 |
| 汇兑损失 | 69,921.28 | |
| 减：汇兑收益 | 86,449.08 | 1,062,644.92 |
| 手续费支出 | 5,055,710.04 | 1,105,383.98 |
| 其他支出 | 7,425.00 | 346,506.00 |
| 合计 | 310,153,780.26 | 303,003,858.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 超硬复合材料高技术产业化示范工程 | 999,999.96 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 600毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产业化示范工程 | 666,666.72 | 666,666.64 | 与资产相关 |
| 大直径聚晶金刚石复合片 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 年产12000吨预合金粉产业化 | 279,999.96 | 280,000.00 | 与资产相关 |
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉的研制 | 975,000.00 | 与资产相关 | |
| 中央外经贸发展专项资金 | 734,400.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度郑州市对外开放专项资金 | 25,200.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴款 | 8,954,306.68 | 与收益相关 | |
| 印花税减半征收退税款 | 12,500.00 | 与收益相关 | |
| 许昌市2017年企业研发补助资金 | 94,200.00 | 310,000.00 | 与收益相关 |
| 3-5毫米无色透明单晶金刚石的研制项目事前立项事后补助经费 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 扶贫贴息资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年企业新型学徒制培训预支补贴 | 413,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度科技创新奖励（重新认定高新技术企业） | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌知识产权局专利导航奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 黄河旋风金刚石线锯产业化项目奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 经济发展突出贡献奖 | 10,070,000.00 | 与收益相关 | |
| 公共平台补助 | 551,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 上海市中小企业发展专项资金 | 61,000.00 | 122,000.00 | 与收益相关 |
| 上海市人工智能创新发展专项 | 7,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 智能制造专项 | 7,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 装配式建筑新材料智能制造建设 | 1,260,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新资金奖励款 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 房租补贴 | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年工业转型升级补助 | 1,330,000.00 | 与收益相关 | |
| 出口退税 | 1,021,844.42 | 与收益相关 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
上海市高端智能装备首台突破和示范应用专项
| 上海市高端智能装备首台突破和示范应用专项 | 495,600.00 | 与收益相关 | |
| 技术创新引导引导专项项目经费 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 大尺寸蓝宝石衬底片切割专用金刚石线锯2018年度研发启动经费 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业研发财政补助 | 176,000.00 | 与收益相关 | |
| 信保补贴 | 186,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 549,785.22 | 与收益相关 | |
| 合计 | 44,652,273.32 | 13,737,896.28 | —— |
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,758,627.59 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 812,147.15 | 2,119,345.60 |
| 理财产品收益 | 3,677,493.50 | |
| 其他 | 16,152,018.44 | |
| 合计 | 16,964,165.59 | 3,038,211.51 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -75,970,125.90 | 75,970,125.90 |
| 合计 | -75,970,125.90 | 75,970,125.90 |
注：因上海明匠业绩对赌未完成，按照业绩补偿协议，控股股东黄河集团应补偿24,908,238股。该股份于2019年1月28日办理注销。
(四十六)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -53,010,691.25 | -- |
| 其他应收款信用减值损失 | -3,635,221.49 | -- |
| 合计 | -56,645,912.74 | -- |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -81,391,076.24 | |
| 其他应收款坏账损失 | -15,078,977.70 | |
| 存货跌价损失 | -61,314,111.46 | -17,863,828.69 |
| 长期股权投资减值损失 | -931,705.71 | -177,805,986.35 |
| 合计 | -62,245,817.17 | -292,139,868.98 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 | -1,371,025.12 | -1,521,361.53 |
| 合计 | -1,371,025.12 | -1,521,361.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 5,498,952.00 | ||
| 罚款收入 | 84,311.00 | 84,071.05 | 84,311.00 |
| 业绩补偿 | 110,555,674.71 | 110,555,674.71 | |
| 其他 | 1,457,506.90 | 998,564.83 | 1,457,506.90 |
| 合计 | 112,097,492.61 | 6,581,587.88 | 112,097,492.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,806,500.00 | 2,210,000.00 | 2,806,500.00 |
| 非流动资产处置损失 | 153,655.75 | 192.31 | 153,655.75 |
| 罚款与滞纳金 | 2,795,440.09 | 3,650,779.44 | 2,795,440.09 |
| 其他 | 460,335.56 | 463,847.14 | 460,335.56 |
| 合计 | 6,215,931.40 | 6,324,818.89 | 6,215,931.40 |
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 8,246,035.78 | 7,009,473.51 |
| 递延所得税费用 | -9,445,470.50 | 4,184,942.92 |
| 合计 | -1,199,434.72 | 11,194,416.43 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | 40,766,584.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,114,987.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,451,007.02 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 645,111.55 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 9,328,274.62 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -5,160,296.18 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 金额 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,276,533.89 |
| 研发加计扣除 | -10,953,039.26 |
| 所得税费用 | -1,199,434.72 |
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 88,724,597.23 | 241,997,224.65 |
| 其中：收到的政府补助 | 30,847,939.99 | 16,568,181.64 |
| 利息收入 | 5,013,375.64 | 2,808,048.62 |
| 收到往来款 | 52,863,281.60 | 222,620,994.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 350,177,303.94 | 419,997,389.79 |
| 其中：期间费用支出 | 194,368,742.17 | 145,068,789.66 |
| 对外捐赠与罚款支出 | 6,713,304.99 | 5,860,779.44 |
| 支付银行手续费 | 4,944,223.37 | 1,105,383.98 |
| 支付往来款 | 144,151,033.41 | 267,962,436.71 |
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 512,515.20 | 5,061,284.50 |
| 其中：理财收益 | 3,677,493.50 | |
| 股东退回的投资收益 | 512,515.20 | 1,383,791.00 |
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 886,998,114.43 | 421,955,913.11 |
| 其中：股权投资款 | 50,000,000.00 | |
| 短期拆借款 | 160,631,951.67 | 129,191,607.05 |
| 产业基金融资 | 4,690,000.00 | 125,520,083.79 |
| 保证金到期结算 | 93,386,304.73 | |
| 票据贴现 | 671,676,162.76 | 73,857,917.54 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 179,509,662.86 | 359,488,073.17 |
| 其中：产业基金融资 | 41,370,000.00 | 48,630,000.00 |
| 存放金融机构保证金 | 29,000,000.00 | |
| 偿还拆借资金 | 55,356,049.23 | 168,976,727.81 |
| 融资租赁租金 | 79,879,720.43 | 98,890,011.06 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他（诉讼冻结银行存款） | 2,903,893.20 | 13,991,334.30 |
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 41,966,019.23 | -249,638,591.55 |
| 加：信用减值损失 | 56,645,912.74 | |
| 资产减值准备 | 62,245,817.17 | 292,139,868.98 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 521,984,768.56 | 348,505,332.45 |
| 无形资产摊销 | 7,233,109.32 | 21,389,341.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 463,147.08 | 1,875,052.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,371,025.12 | 1,521,361.53 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 153,655.75 | 192.31 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 75,970,125.90 | -75,970,125.90 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 310,045,821.72 | 304,360,017.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -16,964,165.59 | -3,038,211.51 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,110,669.70 | -5,290,271.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,900,403.40 | 9,475,214.38 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 243,166,586.19 | -316,935,752.67 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 404,138,232.80 | -206,041,968.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,403,706,033.78 | 170,115,291.73 |
| 其他 | 3,521,666.64 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 277,224,615.75 | 292,466,751.49 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 290,767,408.18 | 748,070,777.36 |
| 减：现金的期初余额 | 748,070,777.36 | 730,260,067.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -457,303,369.18 | 17,810,709.69 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：上海明匠智能系统有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,071,045.35 |
| 其中：上海明匠智能系统有限公司 | 8,071,045.35 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：上海明匠智能系统有限公司 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -8,071,045.35 |
3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 287,566,224.90 | 748,070,777.36 |
| 其中：库存现金 | 2,504,824.83 | 1,758,858.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 285,061,400.07 | 746,311,918.82 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 287,566,224.90 | 748,070,777.36 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 713,685,000.00 | 银行汇票承兑及信用证保证金 |
| 合计 | 713,685,000.00 | —— |
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 145,879.10 | 6.9762 | 1,017,681.77 |
| 日元 | 158,000.00 | 0.0641 | 10,125.59 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,515,485.47 | 6.9762 | 10,572,329.69 |
| 欧元 | 9,400.00 | 7.8155 | 73,465.70 |
| 日元 | 4,876,170.00 | 0.0641 | 312,494.23 |
| 预付账款 | |||
| 其中：欧元 | 10,211.48 | 7.8155 | 79,807.82 |
| 日元 | 3,096,000.00 | 0.0641 | 198,410.26 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 677,311.56 | 6.9762 | 4,725,060.90 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 6,314.68 | 6.9762 | 44,052.47 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 259,671.27 | 6.9762 | 1,811,518.71 |
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| WHIRLWINDUSAINC | 美国芝加哥 | 美元 | 经营所处的主要经济环境 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(一)本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 上海明匠智能系统有限公司 | 51% | 引进新股东增资 | 2019年7月1日 | 持股比例为49%，不再对原子公司控制 | 280,554,666.82 | 49% | 0.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 根据新股东的增资价款按比例推算 | 15,210,207.16 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南黄河旋风国际有限公司 | 河南省郑州市 | 河南省郑州市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 河南联合旋风金刚石有限公司 | 河南省长葛市 | 河南省长葛市 | 产销 | 100.00 | 设立 | |
| WHIRLWINDUSAINC | 美国芝加哥 | 美国芝加哥 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 河南黄河旋风供应中心有限公司 | 河南省长葛市 | 河南省长葛市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
详见五、（十）长期股权投资。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南长葛 | 实业投资与管理、产业技术研究与开发及推广转让、咨询服务 | 25,148万元 | 18.07% | 18.07% |
注：本公司的最终控制方是乔秋生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
| 联营企业名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 上海明匠智能系统有限公司 | 本公司的联营企业 |
（四）本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 河南黄河人防设备有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 母公司的联营公司 |
| 河南须河车辆有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 河南蓝电智能科技股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 河南豫秀商务酒店有限公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 河南黄河精密电子科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 上海明匠智能系统有限公司 | 公司的联营企业 |
| 陈俊 | 上海明匠原股东 |
| 姜圆圆 | 上海明匠原股东 |
| 沈善俊 | 上海明匠原股东 |
| 董事、监事及高级管理人员 | 关键管理人员 |
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 采购商品、接受劳务： | |||||
| 河南黄河人防设备有限公司 | 购买商品 | 采购材料 | 市场价格 | 44,158.34 | |
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 接受劳务 | 运输费 | 市场价格 | 2,154,161.99 | 37,981.82 |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 购买商品 | 采购材料 | 市场价格 | 278,540.80 | 1,647.70 |
| 河南豫秀商务酒店有限公司 | 接受劳务 | 业务招待费等 | 市场价格 | 268,968.84 | 153,280.00 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 购买商品 | 采购固定资产 | 市场价格 | 11,360,912.15 | |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 购买商品 | 采购材料、设备 | 市场价格 | 560,401.99 | 793,847.17 |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 购买商品 | 采购货物 | 市场价格 | 26,010.70 | |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 购买商品 | 采购材料 | 市场价格 | 178,709.17 | 246,722.61 |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 接受劳务 | 加工费、修理费 | 市场价格 | 34,345.83 | |
| 河南蓝电智能科技股份有限公司 | 购买商品 | 采购固定资产 | 市场价格 | 110,619.47 | 256,410.26 |
| 河南蓝电智能科技股份有限公司 | 购买商品 | 采购材料、设备 | 市场价格 | 53,097.35 | 355,462.72 |
| 河南须河车辆有限公司 | 购买商品 | 采购材料、设备 | 市场价格 | 236,588.34 | |
| 销售商品、提供劳务： | |||||
| 河南力旋科技股份有限公司 | 销售商品 | 租赁费 | 市场价格 | 5,457,467.89 | 5,407,854.55 |
| 河南须河车辆有限公司 | 销售商品 | 销售货物 | 市场价格 | 13,086.21 | |
| 河南黄河人防设备有限公司 | 销售商品 | 销售货物 | 市场价格 | 735,086.18 | |
| 河南黄河人防设备有限公司 | 销售商品 | 租赁费 | 市场价格 | 100,917.43 | 100,000.00 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 销售商品 | 销售货物 | 市场价格 | 1,259,827.58 | 11,613,327.99 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 销售商品 | 销售货物 | 市场价格 | 9,849.23 | 1260.35 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 销售商品 | 租赁费 | 市场价格 | 3,743,119.27 | 3,709,090.91 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 销售商品 | 电费 | 市场价格 | 105,634.46 | |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 提供劳务 | 加工费 | 市场价格 | 232.76 | |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 销售商品 | 销售货物 | 市场价格 | 143,652.29 | 234,837.61 |
2.关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 河南黄河人防设备有限公司 | 厂房租赁 | 100,917.43 | 100,000.00 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 厂房租赁 | 3,743,119.28 | 3,709,090.91 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 河南力旋科技股份有限公司 | 厂房租赁 | 5,457,467.88 | 5,407,854.55 |
3.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 是否已经履行完毕 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2017-3-14 | 2020-3-14 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2018-4-10 | 2021-4-9 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2018-8-23 | 2021-8-22 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2018-8-30 | 2021-8-29 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 66,000,000.00 | 2019-3-21 | 2020-3-18 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2019-8-20 | 2020-8-20 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2019-9-25 | 2020-9-18 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-9-25 | 2020-9-16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2019-12-11 | 2020-12-9 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 59,000,000.00 | 2019-12-11 | 2020-12-9 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-1-29 | 2020-1-28 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2019-3-29 | 2020-3-27 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-30 | 2020-5-29 | 否 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 是否已经履行完毕 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 140,000,000.00 | 2019-8-28 | 2020-8-27 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-2-26 | 2020-2-26 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-31 | 2020-5-31 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-7-31 | 2020-7-31 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2019-8-19 | 2020-8-18 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 89,000,000.00 | 2019-7-4 | 2020-6-30 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-1-2 | 2020-1-1 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司和河南黄河精密电子科技有限公司和河南力旋科技股份有限公司3家联保/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 57,000,000.00 | 2019-12-30 | 2020-12-29 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-23 | 2020-10-23 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-25 | 2020-10-9 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-25 | 2020-10-16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2019-3-8 | 2020-3-7 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-4-15 | 2020-4-14 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2019-4-24 | 2020-4-24 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 130,000,000.00 | 2019-3-5 | 2020-3-4 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 70,000,000.00 | 2019-3-6 | 2020-3-4 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-5-30 | 2020-5-30 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 90,000,000.00 | 2019-1-11 | 2020-1-11 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 250,000,000.00 | 2019-4-18 | 2020-4-17 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 250,000,000.00 | 2019-4-23 | 2020-4-22 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-4-29 | 2020-4-28 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司/乔秋生 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 120,000,000.00 | 2019-12-12 | 2020-12-11 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2019-7-26 | 2020-7-18 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-10-30 | 2020-10-29 | 否 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 上海明匠智能系统有限公司 | 6400万元本金及差额收益 | 2016-12-20 | 2022-12-20 | 否 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 上海明匠智能系统有限公司 | 5400万元本金及差额收益 | 2017-11-20 | 2022-11-20 | 否 |
4.关联方资金拆借情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
关联方
| 关联方 | 拆入/拆出 | 拆借金额 | 到期日 | 说明 |
| 上海明匠智能系统有限公司 | 拆出 | 289,624,887.42 | 长期 | 未约定具体还款期限 |
| 合计 | 289,624,887.42 | —— | —— | |
5．关键管理人员报酬
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 254.18万元 | 280.28万元 |
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 河南黄河人防设备有限公司 | 1,174,005.82 | 55,400.29 | 1,197,955.82 | 23,959.12 |
| 应收账款 | 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 260.00 | 13.00 | 12,369.55 | 4,038.15 |
| 应收账款 | 河南烯碳合成材料有限公司 | 37,800.00 | 756.00 | 172,370.00 | 3,447.40 |
| 应收账款 | 长葛市黄河电气有限公司 | 67,408.13 | 1,977.21 | 21,958.04 | 439.16 |
| 预付款项 | 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 103,287.00 | 3,591,450.78 | ||
| 预付款项 | 河南蓝电智能科技股份有限公司 | 210,248.35 | 220,100.00 | ||
| 预付款项 | 长葛市黄河电气有限公司 | 1,180.00 | 1,180.00 | ||
| 预付款项 | 河南须河车辆有限公司 | 33,000.00 | 72,000.00 | ||
| 预付款项 | 河南烯碳合成材料有限公司 | 9,000.00 | |||
| 预付款项 | 河南豫秀商务酒店有限公司 | 16,410.00 | |||
| 其他非流动资产 | 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 3,789,797.91 | |||
| 其他应收款 | 河南黄河实业集团股份有限公司 | 1,383,791.00 | 27,675.82 | ||
| 其他应收款 | 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 6,831,849.90 | 136,637.00 | 3,691,157.70 | 174,969.72 |
| 其他应收款 | 河南力旋科技股份有限公司 | 17,845,920.00 | 356,918.40 | 11,897,280.00 | 237,945.60 |
| 其他应收款 | 河南烯碳合成材料有限公司 | 44,887.55 | 897.75 | 16,993.05 | 339.86 |
| 其他应收款 | 长葛市黄河电气有限公司 | 264,000.00 | 264,000.00 | 264,000.00 | 264,000.00 |
| 其他应收款 | 上海明匠智能系统有限公司 | 289,624,887.42 | 69,583,460.90 | 204,657,237.93 | 69,583,460.90 |
| 合计 | —— | 320,053,942.08 | 70,400,060.55 | 227,199,843.87 | 70,320,275.73 |
2.应付项目
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 | 9,314,519.80 | |
| 应付账款 | 河南黄河精密电子科技有限公司 | 14,748.78 | |
| 应付账款 | 河南黄河人防设备有限公司 | 23,950.00 | |
| 应付账款 | 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 678,170.04 | 41,780.00 |
| 应付账款 | 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 148,325.30 | 565,013.94 |
| 应付账款 | 河南须河车辆有限公司 | 72,460.00 | 40,000.00 |
| 应付账款 | 河南豫秀商务酒店有限公司 | 3,280.00 | |
| 应付账款 | 长葛市黄河电气有限公司 | 1,200.00 | 2,180.00 |
| 应付账款 | 河南黄河实业集团股份有限公司 | 137,746.19 | 137,746.19 |
| 应付账款 | 河南烯碳合成材料有限公司 | 39,539.00 | |
| 应付账款 | 河南力旋科技股份有限公司 | 30,172.41 | |
| 其他应付款 | 河南黄河实业集团股份有限公司 | 8,465,255.76 | |
| 其他应付款 | 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 300,000.00 | |
| 其他应付款 | 陈俊 | 3,023,711.68 | |
| 其他应付款 | 姜圆圆 | 26,297,443.95 | |
| 其他应付款 | 沈善俊 | 64,744,247.77 | |
| 合计 | —— | 1,377,440.53 | 139,470,909.26 |
（七）关联方承诺2019年6月16日，公司与北京美和众邦科技有限公司（以下简称“美和众邦”）签订《关于上海明匠智能系统有限公司的增资扩股协议》，协议中公司向美和众邦作出如下承诺：
1、其及其关联方自本协议签署之日起3年以内不主动或被动的出售、转让、让与、赠与、
主张对上海明匠智能系统有限公司（以下简称“上海明匠”）的任何现有或潜在债权（在适当条件下，经上海明匠董事会同意，且有利于该等债权处置、有利于上海明匠改善财务状况的除外），该期限届满后，如上海明匠董事会认为必要，则公司承诺其及其关联方将对现有或潜在债权的上述承诺再次延期2年；
2、在本协议签署之日起3年以内，其或其关联方上述债权仅按照同期人民银行贷款基准
利率计息，且在美和众邦仍作为上海明匠控股股东期间无需实际支付；在本协议签署之日起第4至5年，其或其关联方上述债权仅按照同期人民银行贷款基准利率计息，公司保留求偿权，并根据上海明匠发展情况由双方协商解决；
3、在任何时候，如经上海明匠董事会同意将上述债权（含应付利息）需转为公司或其关联方对上海明匠之股东权益，除非经美和众邦特别豁免，否则该等债转股的实施以不影响美和众邦作为上海明匠绝对控股地位为原则，并按照各方认可的市场价格执行。
九、股份支付
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(一)股份支付总体情况
1、明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 5000万股限制性股票 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2017年授予限制性股票授予价格为4.08元/股；合同剩余期限：已终止 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 注1 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 注2 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 0 |
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0 |
(三)股份支付的终止情况
1、终止限制性股票履行的程序以及原因2018年12月28日召开第七届董事会2018年第四次临时会议和第七届监事会2018年第三次临时会议，2019年1月15日召开2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励暨回购注销已授予但尚未解锁限制性股票的议案》。本次终止激励计划拟回购注销152名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的限制性股票5000万股。
2、终止限制性股票的财务影响按照《上市公司股权激励管理办法》的规定终止股权激励计划，属于公司没有满足非市场行权条件而导致股权激励作废，不属于加速可行权处理的情形，终止限制性股票对公司的财务状况未产生重大影响。
十、承诺及或有事项
（一）承诺事项无。
（二）或有事项
1、本集团作为被告的未决诉讼
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额（万元） | 案件进展情况（披露） |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
原告
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额（万元） | 案件进展情况（披露） |
| 上海国泰君安证券资产管理有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 合同纠纷 | 南宁市中级人民法院 | 5,400.00 | 待开庭 |
| 青海天鑫铝业有限公司 | 河南黄河旋风股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 青海省湟中县人民法院 | 45.30 | 因疫情，诉讼中止 |
（一）利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 无 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 无 |
（二）货币资金期后事项2020年1月，因为上海明匠提供的担保到期，河南黄河旋风股份有限公司在兴业银行许昌分行开立的银行账户469010100100050587被冻结资金5400万元，截止审计报告日尚未解冻。
十二、其他重要事项
（一）业绩补偿2015年5月20日，公司与陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华及河南黄河实业集团股份有限公司（以下简称“黄河集团”）签署了《发行股份购买资产协议》，公司拟以发行股份的方式，购买陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华及黄河集团合计持有的上海明匠100%股权。
因上海明匠承诺业绩未完成，黄河集团于2019年1月28日完成业绩补偿，于2019年2月21日返还公司现金分红1,383,791.00元。杨琴华于2019年12月16日完成业绩补偿，于2019年12月12日返还公司现金分红512,515.20元。
由于上海明匠原股东陈俊、姜圆圆、沈善俊的股权已经质押，无力履行原业绩补偿义务，无法按照原业绩补偿协议进行回购注销，公司为维护自身及中小股东利益，以原告的身份于2019年12月19日向河南省许昌市中级人民法院提起诉讼，被告为陈俊、沈善俊、姜圆圆。河南省许昌市中级人民法院于2019年12月30日予以受理。
公司提起的诉讼请求如下：
1、请依法判令三被告履行《发行股份购买资产之盈利补偿协议》，陈俊向原告补偿黄河旋风股份36,901,092股，姜圆圆向原告补偿黄河旋风股份8,302,746股，沈善俊向原告补偿黄河旋风股份12,915,382股，共计58,119,220股，按照2019年12月27日收盘价2.87元/股核算，共计166,802,161.40元；
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
2、请依法判令三被告履行《发行股份购买资产之盈利补偿协议》，陈俊向原告返回现金分红2,050,060.60元，姜圆圆向原告返还现金分红461,263.7元，沈善俊向原告返还现金分红717,521.20元；
3、诉讼费、律师费由被告承担。
截止审计报告日，上述案件尚未开庭。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 84,428,014.25 | 6.54 | 79,760,107.05 | 94.47 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,207,502,774.74 | 93.46 | 53,494,285.79 | 4.43 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 1,207,502,774.74 | 93.46 | 53,494,285.79 | 4.43 |
| 合计 | 1,291,930,788.99 | 100.00 | 133,254,392.84 | 10.31 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 112,829,696.85 | 11.17 | 79,760,107.05 | 70.69 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 896,876,487.78 | 88.83 | 30,346,674.14 | 3.38 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 896,876,487.78 | 88.83 | 30,346,674.14 | 3.38 |
| 合计 | 1,009,706,184.63 | 100.00 | 110,106,781.19 | 10.90 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 企业1 | 18,530,253.00 | 18,530,253.00 | 1-2年 | 100.00 | 业务中断 |
| 企业2 | 11,054,256.67 | 9,903,656.67 | 1-2年 | 89.59 | 业务中断 |
| 企业3 | 7,488,000.00 | 7,488,000.00 | 1-2年 | 100.00 | 注销 |
| 企业4 | 3,390,150.00 | 3,390,150.00 | 1-2年 | 100.00 | 注销 |
| 企业5 | 2,830,672.87 | 2,830,672.87 | 1-2年 | 100.00 | 业务中断 |
| 企业6 | 2,098,071.61 | 2,098,071.61 | 1-2年 | 100.00 | 业务中断 |
| 企业7 | 1,983,878.50 | 1,983,878.50 | 2-3年 | 100.00 | 诉讼 |
| 企业8 | 1,833,616.20 | 49,000.00 | 1年以内、1-2年 | 2.67 | 业务员离职-尾 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
债务人名称
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 款 | |||||
| 企业9 | 1,694,263.50 | 1,694,263.50 | 1-2年、2-3年 | 100.00 | 注销 |
| 企业10 | 1,694,263.50 | 1,694,263.50 | 1-2年、2-3年 | 100.00 | 注销 |
| 其他企业 | 31,830,588.40 | 30,097,897.40 | 94.56 | 注销、经营异常 | |
| 合计 | 84,428,014.25 | 79,760,107.05 | —— | —— |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 841,156,045.20 | 2.00 | 16,823,120.89 | 805,368,768.59 | 2.00 | 16,107,375.36 |
| 1至2年 | 311,120,915.52 | 5.00 | 15,556,045.78 | 76,297,211.70 | 5.00 | 3,814,860.59 |
| 2至3年 | 43,765,986.40 | 25.00 | 10,941,496.60 | 3,605,496.47 | 25.00 | 901,374.12 |
| 3至4年 | 1,219,372.70 | 45.00 | 548,717.72 | 2,566,337.84 | 45.00 | 1,154,852.03 |
| 4至5年 | 2,051,833.74 | 70.00 | 1,436,283.62 | 2,234,870.47 | 70.00 | 1,564,409.33 |
| 5年以上 | 8,188,621.18 | 100.00 | 8,188,621.18 | 6,803,802.71 | 100.00 | 6,803,802.71 |
| 合计 | 1,207,502,774.74 | 4.43 | 53,494,285.79 | 896,876,487.78 | 3.38 | 30,346,674.14 |
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为23,147,611.65元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户1 | 62,860,236.47 | 4.87 | 1,257,204.73 |
| 客户2 | 54,930,574.78 | 4.25 | 1,098,611.50 |
| 客户3 | 51,457,415.67 | 3.98 | 1,029,148.31 |
| 客户4 | 50,230,621.25 | 3.89 | 1,004,612.43 |
| 客户5 | 48,309,482.00 | 3.74 | 966,189.64 |
| 合计 | 267,788,330.17 | 20.73 | 5,355,766.61 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 300,860,482.82 | 298,802,622.99 |
| 减：坏账准备 | 80,133,860.65 | 75,834,607.94 |
| 合计 | 220,726,622.17 | 222,968,015.05 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款项 | 139,739,868.43 | 296,461,353.29 |
| 备用金 | 2,787,788.66 | 2,341,269.70 |
| 其他 | 158,332,825.73 | |
| 减：坏账准备 | 80,133,860.65 | 75,834,607.94 |
| 合计 | 220,726,622.17 | 222,968,015.05 |
（2）其他应收款项账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 35,405,724.77 | 11.77 | 229,421,832.50 | 76.78 |
| 1至2年 | 199,994,469.70 | 66.47 | 49,704,279.49 | 16.63 |
| 2至3年 | 55,777,405.80 | 18.54 | 11,437,246.48 | 3.83 |
| 3至4年 | 3,331,368.75 | 1.11 | 4,096,110.90 | 1.37 |
| 4至5年 | 1,806,187.43 | 0.60 | 1,130,648.55 | 0.38 |
| 5年以上 | 4,545,326.37 | 1.51 | 3,012,505.07 | 1.01 |
| 合计 | 300,860,482.82 | 100.00 | 298,802,622.99 | 100.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 1,612,897.22 | 397,762.23 | 73,823,948.49 | 75,834,607.94 |
| 本期计提 | 2,770,322.09 | 1,766,464.44 | 4,536,786.53 | |
| 本期转回 | 237,533.82 | 237,533.82 | ||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 4,383,219.31 | 160,228.41 | 75,590,412.93 | 80,133,860.65 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 公司A | 往来款 | 69,583,460.90 | 1年以内及1-2年 | 23.12 | 69,583,460.90 |
| 公司B | 往来款 | 17,845,920.00 | 1年以内及1-2年 | 5.93 | 356,918.40 |
| 公司C | 政府补助 | 10,070,000.00 | 1年以内 | 3.35 | 201,400.00 |
| 公司D | 往来款 | 7,237,420.66 | 2-3年 | 2.41 | 144,748.41 |
| 公司E | 往来款 | 6,831,849.90 | 1年以内及1-2年 | 2.27 | 136,637.00 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
债务人名称
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 合计 | —— | 111,568,651.46 | —— | 37.08 | 70,423,164.71 |
（5）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 长葛市财政局 | 黄河旋风金刚石线锯产业化项目奖励及突出贡献奖 | 12,070,000.00 | 1年以内 | 2020-01-23日已收到 |
| 合计 | —— | 12,070,000.00 | —— | —— |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、子公司 | |||||||||||
| 河南黄河旋风国际有限公司 | 43,424,921.82 | 43,424,921.82 | |||||||||
| 河南联合旋风金刚石有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||||||
| 河南黄河旋风供应中心有限公司 | 4,469,000.00 | 4,469,000.00 | |||||||||
| 上海明匠智能系统有限公司 | 9,987,339.65 | -9,987,339.65 | |||||||||
| 小计 | 73,412,261.47 | 4,469,000.00 | -9,987,339.65 | 67,893,921.82 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 河南联合旋风金刚石砂轮有限公司 | 2,962,810.65 | 2,877,583.13 | -85,227.52 | ||||||||
| 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 | 5,680,366.17 | 5.04 | 5,680,060.87 | 17,593,761.00 | |||||||
| 上海明匠智能系统有限公司 | 9,987,339.65 | -9,987,339.65 | |||||||||
| 小计 | 8,643,176.82 | 9,987,339.65 | 2,877,583.13 | -85,222.48 | -9,987,339.65 | 5,680,060.87 | 17,593,761.00 | ||||
| 合计 | 82,055,438.29 | 14,456,339.65 | 2,877,583.13 | -85,222.48 | -19,974,679.30 | 73,573,982.69 | 17,593,761.00 | ||||
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
(四)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,137,817,712.70 | 1,466,961,416.53 | 2,486,829,671.12 | 1,857,601,564.39 |
| 其他业务 | 278,739,096.28 | 265,216,702.60 | 339,531,908.88 | 314,236,894.80 |
| 合计 | 2,416,556,808.98 | 1,732,178,119.13 | 2,826,361,580.00 | 2,171,838,459.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -85,222.48 | -1,318,829.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 812,147.15 | |
| 理财产品收益 | 3,677,493.50 | |
| 其他 | -35,390,358.20 | |
| 合计 | -34,663,433.53 | 2,358,663.93 |
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,524,680.87 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 44,652,273.32 | |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -75,970,125.90 | |
| 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 106,035,216.96 | |
| 5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 17,389,652.85 | |
| 6．所得税影响额 | -13,666,046.27 | |
| 合计 | 76,916,290.09 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | ||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度上年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.70 | -5.36 | 0.03 | -0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.55 | -3.16 | -0.03 | -0.10 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
河南黄河旋风股份有限公司
二○二〇年四月二十一日
第19页至第82页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||