公司代码：600158 公司简称：中体产业
中体产业集团股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、公司董事长王卫东先生、总裁单铁先生、财务总监顾兴全先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性？否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、政策风险等，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十一、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境与社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 财务报告 ...... 40
| 备查文件目录 | 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的公司2021年半年度会计报表。 |
| 二、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。 | |
| 三、载有董事长签名的公司半年度报告正本。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中体产业、集团、本公司、公司 | 指 | 中体产业集团股份有限公司 |
| 基金中心 | 指 | 国家体育总局体育基金管理中心 |
| 彩票中心 | 指 | 国家体育总局体育彩票管理中心 |
| 装备中心 | 指 | 国家体育总局体育器材装备中心 |
| 华体集团 | 指 | 华体集团有限公司 |
| 公司的中文名称 | 中体产业集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 中体产业 |
| 公司的外文名称 | CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | CSI |
| 公司的法定代表人 | 王卫东 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 许宁宁 | 何兴佳 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区朝外大街225号 | 北京市朝阳区朝外大街225号 |
| 电话 | 010-85160816 | 010-85160955 |
| 传真 | 010-65515338 | 010-65515338 |
| 电子信箱 | xuningning@csig158.com | hexingjia@csig158.com |
| 公司注册地址 | 天津市新技术产业园区武清开发区三号路 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 北京市朝阳区朝外大街225号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100020 |
| 公司网址 | http://www.csig158.com |
| 电子信箱 | csig@csig158.com |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 本公司董事会秘书处 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 中体产业 | 600158 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 434,487,129.95 | 795,091,179.89 | -45.35 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -33,029,495.44 | 6,094,747.32 | -641.93 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -34,702,418.81 | 62,714,497.84 | -155.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -390,821,040.20 | -283,480,873.02 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,446,008,597.69 | 2,496,061,607.65 | -2.01 |
| 总资产 | 5,312,329,872.76 | 5,343,922,844.50 | -0.59 |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.0344 | 0.0072 | -577.78 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0344 | 0.0072 | -577.78 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.0362 | 0.0743 | -148.72 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -0.96 | 0.31 | 减少1.27个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -1.00 | 3.28 | 减少4.28个百分点 |
| 非经常性损益项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 1,019,400.73 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 170,090.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35,128.53 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,293,099.68 |
| 所得税影响额 | -335,071.01 |
| 少数股东权益影响额 | -439,467.50 |
| 合计 | 1,672,923.37 |
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况说明
2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》正式对外发布，首次对体育强国建设进行了专篇描述，体育强国与文化强国、教育强国、人才强国并列，成为四大强国目标之一。十四五期间，体育产业面临着长期利好推动和中短期不利承压的多种因素交错叠加影响，机遇与挑战将在一定时期内并存。从长期利好来看，到2025年全国体育产业总规模将达到5万亿元，行业将保持较快增速；一系列体育产业利好政策密集出台，将进一步促进健身赛事活动、场馆设施建设等领域发展；“十四五”时期，以2022年北京冬奥会为代表，我国将举办、承办一系列国际重大体育赛事，体育场馆等硬件基础设施必将会进一步夯实，竞赛表演市场、体育人口培育等也将会得到进一步拓展。此外，随着5G、人工智能、大数据、物联网等新技术的快速发展，以新技术手段为体育产业赋能成为未来趋势，整个产业未来可期。但是中短期的不利因素也将会给整个体育产业带来较大的困难和压力。从疫情防控的角度来看，新冠疫情防控常态化对体育产业将会产生前所未有的持续性和结构性的影响，近期各级政府主管部门要求要深刻认识疫情防控形势的严峻性、复杂性，保持高度重视、高度警惕、高度负责的状态。出于疫情防控考虑，国内多地近期密集取消、延期了一批体育赛事活动。可以预见，未来一段时期内，赛事活动和线下体育空间的规模将会受限、运营的成本将会增加；体育培训业务也必须适应新的形势，创新性的开发更多线上学习场景和线上销售渠道；赛事活动的无形资产开发，特别是如何开发新的赞助商权益等方面也面临新的挑战。此外，疫情对航空客运服务业也造成直接的冲击和影响。从行业监管的角度来看，政府、行业及公众对赛事安全的重视程度不断提升，报告期内，体育总局、工信部、公安部等十一个部门联合发布《关于进一步加强体育赛事活动安全监管服务的意见》，《意见》要求体育赛事活动安全监管服务工作应当由政府监管与行业自律相结合，全面加强体育赛事活动安全监管。赛事类项目在监管趋严和标准不断提高的情况下，一方面会延长审批周期，另一方面也会对运营成本的提升产生较大的影响。
从相关政策引导来看，随着国家不断强化彩票的公益性属性，体育彩票相关业务呈现盈利水平逐渐收窄的趋势，根据财政部《2021年中央财政预算》显示，2021年彩票发行和销售机构业务费支出预算数为43.58亿元，比2020年执行数减少1.84亿元，下降4.1%。此外，房地产市场持续处于较为严格的监管环境中，销售回款、盈利空间以及融资等方面受到不同程度的限制，对于既有的项目进展也产生了一定的影响。从公司转型升级来看，自2021年4月《中体产业集团“扬帆·奋斗”行动纲要（2021-2023）》实施以来，公司在组织架构调整、核心业务梳理、体制机制优化等方面出台了一系列的制度和措施，这些工作对公司未来的转型升级奠定了坚实的基础，但短期内在具体业务层面的影响也会有所表现。
（二）主营业务情况说明
公司是国内最早以发展体育产业为本体的上市公司，始终根植体育、聚焦体育产业。公司实施的《中体产业集团“扬帆·奋斗”行动纲要（2021-2023）》立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务新发展格局，坚持稳中求进的工作总基调，按照“健康中国”“体育强国”等国家战略的总体要求，积极履行“用体育点亮美好生活”的使命，努力践行“责任、奋斗、团结、创新、开放”的中体精神，突出“四个抓手”、做强“两个平台”、把握“四个关键”，助力我国体育产业高质量发展，为引领体育产业成为国民经济支柱性产业做出积极贡献。公司目前及未来将主要涵盖以下业务：
赛事活动、体育传播、教育培训、体育彩票、线下体育空间平台、线上数字科技平台，以及品牌运营、资本运作、标准认证、研究咨询和体育地产等。
赛事活动业务聚焦大型赛事活动的打造与运营，以IP打造、运营服务、市场开发、票务特许为切入点，建立高水平体育内容和体育服务体系，进一步提升赛事活动品牌价值和服务质量，用体育核心产品为地方政府及合作企业赋能。
体育传播业务以体育资源为载体，通过搭建市场与资源之间的有效桥梁，为客户提供专业的一站式整合体育营销解决方案，具体包括体育公关、咨询与广告，体育明星（队伍）市场运营，体育无形资产开发与商业赞助，体育相关IP营销，体育新媒体等内容。
教育培训业务重点聚焦职业教育、职业培训和技能培训三大领域。职业教育重点面向普通院校开展体育类专业系科联合办学，“1+X”体育类职业技能项目开发；职业培训以建立培训产品开发和质量管控体系为重点，力争成为全国领先的中体职业培训
品牌；技能培训以自创体育技能平台为依托，通过中体培训标准化体育为B端企业赋能。体育彩票业务重点包括体育彩票核心技术系统的研发和运营维护；体育彩票电脑热敏票的生产印制、即开型体育彩票印刷以及即开型体育彩票市场运营与销售系统运营维护服务；彩票终端机销售及售后维修维护服务、即开型自助终端业务、周边综合增值业务等。线下体育空间平台业务主要是通过策划咨询、规划设计、融资建设、运营管理、内容提供等一站式体育空间全产业链服务为客户提供解决方案和体验价值，主要产品和服务包括体育场馆运营、城市体育综合体，以及冰雪综合体、水上综合体、户外运动综合体、体育小镇等空间形态。线上数字科技平台重点围绕数字体育发展，以体育大数据平台建设为依托实现体育数据资产化运营；主要业务包括群众体育、竞技体育、综合性运动会、体育空间等领域的信息化建设和资源整合；未来将进一步探索体育内容的数字化营销和体育智能设备的研发应用，提升数字化盈利能力。
标准认证业务重点包括体育服务认证、体育产品认证和第三方体育设备设施检测与验收，其中体育产品包括室内健身器材、室外健身器材、休闲娱乐康复器材、运动鞋、运动服装、国民体质监测器材冰雪运动器材、水上运动器材等；体育设备设施包括人造草、塑胶跑道、木地板等场地场馆设施辅助器材等。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一） 丰富的体育系统资源，顺畅的融资渠道
公司作为国家体育总局唯一一家A股上市公司，二十三年的发展积蓄了体育行业丰厚的资源优势，不仅与国际体育组织、国家体育总局及各单位、各单项体育协会和各地方体育局建立了良好而稳定的关系，更拥有国际国内权威、热门的体育机构及组织等无形资产资源。可信赖的国资股东背景支持公司完成资本市场重大资产重组；长期的合规治理意识，使公司大股东无大额股份质押、资金占用、债务风险等情形，为公司奠定了良好的企业形象与信用基础，利于上市公司充分发挥融资功能，为各业务板块提供有效的资金支持，推动公司全产业链高质高效、协同互补发展。
（二）完善的体育产业链布局，良好的资源整合优势
公司具有业务集群优势，以内容和运营为核心促进公司整体业务的转型升级。公司目前及未来将主要涵盖以下业务：赛事活动、体育传播、教育培训、体育彩票、线下体育空间平台、线上数字科技平台，以及品牌运营、资本运作、标准认证、研究咨询和体育地产等细分板块，产业布局覆盖体育产业核心价值链。同时，公司在赛事活动、体育传播、教育培训、体育彩票、体育空间平台、体育认证等业务领域已初步完成全国性布局。公司在体育产业各领域的互补优势和协同效应，可实现资源优化配置和全面整合。
（三）行业标杆品牌形象，品牌资产价值潜力巨大
公司拥有较好的品牌公信力和市场认可度，成功塑造了“北京马拉松”“广州马拉松”“武汉马拉松”“南京马拉松”“环中国”等强IP赛事；拥有“中体城”“中体倍力”“中体培训”等体育产业运营、教育培训强势品牌；开创了国内国际综合性运动会市场开发的“中体模式”，逐步形成统一的品牌标准并输出业务服务内容。作为国际田径联合会（IAAF）、中国田径协会、中国足球协会、中国网球协会、中国游泳协会、中国篮球协会、中国曲棍球协会的合作单位和指定体育工艺检测实验室，品牌公信力为公司赢得行业话语权，进而为后期输出专业观点、发布深度研究报告增强引擎力。
（四）复合型体育人才储备优势
公司作为体育产业领跑者，国内国际大型综合性体育赛事市场开发运营商，体育用品、体育服务认证及公共技术服务等领域标准化认证服务商，多年来已培育出大批拥有高素质的技术人才、管理人才和市场人才等，他们经过对体育产业链的长期探索与耕耘，日渐发展为深谙体育产业发展之道的复合型体育人才。同时，公司不断提升自身人才吸引力，逐步完善人才培养及梯队建设，为公司可持续发展打下了坚实基础。
（五）前瞻性技术优势及认证资质优势
公司在彩票核心技术领域拥有多年专业化的产品研发设计经验及数据生成等方面的技术优势及服务经验，使公司在体育彩票、体育认证领域具有较强的市场竞争力，同时将技术创新能力不断反哺产业与社会。公司多年耕耘积淀了数千项国家标准、行业标准、地方标准，具有国际互认度高的认证资质，为公司在行业内保持竞争优势奠定了坚实的基础。
三、 经营情况的讨论与分析
自2020年以来，公司体育本体产业营业收入占比明显提高，赛事活动、体育空间运营、体育数字科技、体育认证与标准化等业务板块资源融合与合作持续增强。公司核心赛事运营、体育经纪业务、体育彩票的市场占有率仍保持较高水平，同时顺应数字科技、教育培训对体育产业格局的趋势性影响，加快探索数字体育、体育教培新型商业模式。2021年，国内疫情再次来袭，对体育产业影响较大，部分赛事延期或取消，导致计划内项目的执行和实施受到影响，对短期经济效益形成直接压力，公司积极采取对应措施，但尚需时间复苏。为寻求新的经济增长点，公司与体育总局冬季运动管理中心签署战略合作框架协议，未来双方围绕冰雪运动展开全方位、多形式的长期深度合作；与体育总局人力资源开发中心签署战略合作框架协议，未来围绕体育职业人才、体育职业能力培训、行业标准认证等领域展开合作；与体育总局武术运动管理中心签署战略合作协议等，为持续打造国家级品牌IP赛事奠定基础。
1.赛事活动
大型赛事活动的IP打造、市场开发、竞赛组织、运营服务、品牌价值依旧是公司的核心优势，报告期内，票务运营服务成为新的收入来源。赛事运营板块，受疫情影响，目前部分国际国内大型综合赛事或出现延期或比赛日期无法确定，公司积极制定各项应急预案及工作方案，在安全防护前提下，完成2021北京半程马拉松等赛事；市场开发方面，在第十四届全国运动会（十四运）、全国特殊奥林匹克运动会（特奥会）、晋江世界中学生运动会（晋江世中运）等大型赛事的市场开发工作取得了阶段性进展，冬奥特许经营项目已进入实质性执行阶段。票务服务板块，积极扩大票务运营服务的经营范围和市场占有率，如公司运营的扬州世园会票务服务、十四运票务项目均在顺利开展中。
2.体育传播
公司进一步以体育总局及下属运动协会为核心资源，着重整合业务聚焦细分领域，全面升级体育传播生态链。体育经纪及营销板块，进一步加强中国国家队、体育明星的商业活动管理和开发，锁定具有市场潜力的运动员资源，同时运用新媒体渠道激活体育IP价值，打造体育垂直领域MCN机构。持续为国内国际赛事赞助商提供体育营销服务，整合体育优质资源，形成“体育+”创新模式；在全民健身市场方面，公司遵循体育产业全民健身政策指引，培育具有市场价值的IP项目，打造全国中华广场舞
大赛，吸引高级别赞助企业参与，虽疫情冲击影响利润点，但报告期内仍完成首届中华广场舞大赛总决赛运营工作。
3.教育培训
公司发挥体育资源优势，围绕体育职业教育、体育职业培训和体育技能培训等领域着手进行整体业务布局。响应健康中国、体育强国和体教融合等国家层面的政策，聚焦青少年、运动员和体育产业从业人员等群体，研发推广体育技能培训和体育职业培训等产品，加快构建公司体育教培业务的商业模式。
4.体育彩票
公司目前已形成了体育彩票软件服务、体育彩票终端设备硬件销售及维护、体育彩票印刷及销售为一体的体育彩票产业服务链条，推进责任彩票体系建设，落实企业社会责任。报告期内，两家彩票公司稳妥推动生产线升级改造、新技术研发、传统票工艺创新研究等重点项目，在彩票印制业务、软件系统研发及运维业务、高效物流业务保持稳步增长。其中，即开票印制业务保持稳定增速，产能充分释放；热敏票印制业务由于受国内彩票政策持续调整影响，同比有所下降，但公司在不利因素下保持低于市场下滑速率。技术研发方面，公司运用5G物联网终端位置信息管控技术，加强对终端的合规性管理；业态布局方面，扩大便利连锁渠道和商业综合体渠道的直营门店规模；风控保障方面，筑牢安全稳定的基本盘，扎紧风险“防护网”，持续开展系统性风控和标准体系建设。
5.线下体育空间平台
公司是国内专业的跨区域体育场馆设施管理机构、竞赛资源服务机构，致力于为大型体育设施提供一站式专家服务。受疫情的影响，公司下属场馆各类大型赛事、体育活动、线下教育培训、日常开放等主营业务受到较大影响，公司克服疫情等不利因素的影响，在运营的体育空间项目中，已举办国内国际赛事10余场，省市级赛事接近30场。同时，部分场馆积极履行社会责任，配合地方政府征用空间的需求，作为核酸检测及疫苗接种空间，同时公司通过“不断优化人员配置、努力落实能耗管控、充分合理利用资源、深度探索业务转型”等手段降本增效，推进各项重点工作有效开展。报告期内，新竞得的天津奥体中心滑冰馆、上海奉贤中体城、安徽宣城市体育中心等场馆投入运营。
6.线上数字科技平台
继公司自主研发体育场馆运营管理平台——“中体云馆一期”在江苏仪征综合体育馆试点上线后，目前正进行产品二期三期的设计和开发，并陆续在安徽宣城等场馆进行推广实施，持续打造中体在智慧体育空间领域的核心竞争力。智慧赛事运营与服务方面，已和相关部门签署社区运动会的战略合作协议，规划设计全民健身服务平台及赛事安全管理平台等，助力全民健身和赛事安全监管。在助力冬奥方面，中标冬季运动管理中心科学训练技术服务项目，积累中体在科学训练和赛事备战的数字化服务能力。未来中体将进一步围绕智慧体育空间、智慧赛事服务、体育公共服务智慧化及体育内容数字化营销等方面打造核心能力，为体育空间业务板块数字化转型升级和数字化技术的深度融合夯实基础。
7.认证及标准化
报告期内，公司顺利承接全国体育标准化技术委员会设施设备分技术委员会秘书处工作。公司按计划推进体育场馆认证和检测工作。完成杭州亚运会、成都大运会、汕头亚青会等一批重要体育赛事场地检测验收项目签约和履约执行工作，促进了体育设施检测业务重点能力建设、市场占有率和业绩实力提升。南通检测实验室已经正式投入运营，目前已经与上海微谱、天津质检院签订战略合作协议，未来外检业务将会进一步扩展。公司配合体育总局汽摩中心完成《2020汽车自驾运动营地行业发展报告》，提升行业权威认知程度，有助于推动营地服务认证业务扩展；参与起草的《运动面层性能测试方法 第1部分：规格》等9项行业标准经国家体育总局批准发布，有助于补充完善我国设施设备基础标准体系，有助于公司检测业务试验方法能力的建设与提升。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） | 说明 |
| 营业收入 | 434,487,129.95 | 795,091,179.89 | -45.35 | 主要是本期彩票相关收入及商品房销售收入同比减少所致 |
| 营业成本 | 297,557,809.00 | 474,455,712.88 | -37.28 | 主要是本期彩票相关成本及商品房销售成本同比减少所致 |
| 税金及附加 | 8,976,427.48 | 30,422,038.27 | -70.49 | 主要是本期计提的土地增值税同比减少所致 |
| 研发费用 | 5,892,035.52 | 49,962,119.71 | -88.21 | 主要是本期研发支出同比减少所致 |
| 其他收益 | 3,349,982.08 | 5,934,663.96 | -43.55 | 主要是本期收到的补助金同比减少所致 |
| 投资收益 | -10,850,321.34 | -40,504,185.78 | 不适用 | 主要是本期对联营企业投资损失同比减少所致 |
| 公允价值变动收益 | - | 1,286,913.95 | -100.00 | 主要是本期交易性金融资产已全部赎回所致 |
| 资产减值损失 | -500,000.00 | -1,200,000.00 | 不适用 | 主要是本期计提存货跌价准备同比减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -390,821,040.20 | -283,480,873.02 | 不适用 | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 497,836,115.42 | 358,398,590.09 | 38.91 | 主要是本期体育经纪业务、赛事服务业务及场馆业务现金流入同比增加所致 |
| 收到的税费返还 | 4,453,083.37 | 558,845.49 | 696.84 | 主要是本期收到税费返还同比增加所致 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 102,426,118.77 | 181,588,844.71 | -43.59 | 主要是本期收到代建体育场馆建设款及往来款同比减少所致 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 428,826,220.98 | 307,179,682.79 | 39.60 | 主要是本期支付赛事服务款和房地产建设工程款同比增加所致 |
| 支付各项税费 | 95,921,545.23 | 71,492,100.99 | 34.17 | 主要是本期支付土地增值税同比增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,032,082.26 | 180,516,728.13 | -119.96 | |
| 收回投资所收到的现金 | 42,266,240.00 | 309,000,000.00 | -86.32 | 主要是本期赎回理财产品同比减少所致 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 6,845,428.71 | 11,337,202.81 | -39.62 | 主要是本期收到联营企业股利同比减少所致 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 | 55,056,402.96 | 18,505,897.93 | 197.51 | 主要是本期支付项目工程款同比增加所致 |
| 投资所支付的现金 | 30,117,021.02 | 122,060,000.00 | -75.33 | 主要是本期购买理财产品同比减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 139,081,558.43 | -65,354,093.84 | 不适用 | |
| 吸收投资所收到的现金 | 1,800,000.00 | 900,000.00 | 100.00 | 主要是子公司本期收到少数股东出资款同比增加所致 |
| 取得借款所收到的现金 | 216,776,767.94 | 36,849,493.00 | 488.28 | 主要是本期取得借款同比增加所致 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 32,646,141.39 | 50,692,579.84 | -35.60 | 主要是本期支付股东股利同比减少所致 |
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
(1) 主营业务分行业情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减百分点 |
| 房地产 | 98,656,960.33 | 85,391,959.85 | 13.45 | -68.79 | -65.50 | -8.25 |
| 工程设计及施工 | 9,431,768.94 | 8,214,614.70 | 12.90 | -42.86 | -40.26 | -3.79 |
| 体育 | 313,420,704.10 | 199,760,527.65 | 36.26 | -30.76 | -4.88 | -17.35 |
| 其中：赛事管理及运营 | 29,632,850.17 | 24,087,573.40 | 18.71 | 111.90 | 84.87 | 11.88 |
| 体育场馆运营管理 | 51,333,607.58 | 39,384,200.78 | 23.28 | 86.45 | 9.09 | 54.41 |
| 休闲健身 | 12,398,106.41 | 11,563,245.41 | 6.73 | 72.78 | -33.71 | 149.83 |
| 经纪 | 40,464,337.16 | 30,937,071.96 | 23.54 | 45.19 | 47.68 | -1.30 |
| 彩票相关 | 155,462,940.92 | 87,352,846.24 | 43.81 | -55.20 | -26.06 | -22.15 |
| 认证及检测 | 24,128,861.86 | 6,435,589.86 | 73.33 | -16.99 | 48.55 | -11.77 |
| 其他 | 1,343,120.38 | 1,060,685.65 | 21.03 | -45.26 | -43.17 | -2.91 |
| 合计 | 422,852,553.75 | 294,427,787.85 | 30.37 | -46.32 | -37.77 | -9.57 |
| 地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减(%) |
| 境内 | 422,852,553.75 | -46.32 |
| 境外 | - | - |
| 合计 | 422,852,553.75 | -46.32 |
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | - | - | 30,374,331.97 | 0.57 | -100.00 | 主要是本期赎回银行理财产品所致 |
| 预付账款 | 239,969,400.32 | 4.52 | 145,746,316.35 | 2.73 | 64.65 | 主要是本期体育经纪合作服务预付款、赛事组织服务预付款、彩票充值预付款等增加所致 |
| 合同资产 | 7,001,848.71 | 0.13 | 1,474,686.26 | 0.03 | 374.80 | 主要是本期彩票业务新增合同资产所致 |
| 其他流动资产 | 80,966,184.18 | 1.52 | 54,571,724.98 | 1.02 | 48.37 | 主要是本期增值税进项留抵税额增加所致 |
| 在建工程 | 101,348,382.06 | 1.91 | 62,908,020.63 | 1.18 | 61.11 | 主要是本期项目建设投入增加所致 |
| 使用权资产 | 25,463,076.75 | 0.48 | - | - | 不适用 | 主要是本期实施新租赁准则所致 |
| 应付职工薪酬 | 58,606,431.17 | 1.10 | 132,155,058.96 | 2.47 | -55.65 | 主要是本期支付职工薪酬所致 |
| 应交税费 | 16,462,950.94 | 0.31 | 60,331,635.02 | 1.13 | -72.71 | 主要是本期缴纳上年度企业所得税等所致 |
| 长期借款 | 465,776,093.26 | 8.77 | 283,999,325.32 | 5.31 | 64.01 | 主要是本期增加长期借款所致 |
| 租赁负债 | 26,596,438.29 | 0.50 | - | - | 不适用 | 主要是本期实施新租赁准则所致 |
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司在报告期内对外股权投资金额为3,397.89万元，比上年同期增加了2,841.89万元，增加了511.00%。被投资公司的名称、主要业务及占被投资公司的权益比例如下：
| 被投资公司的名称 | 主要业务 | 投资完成后占被投资公司的权益比例（%） |
| 中体数科（北京）体育发展有限公司 | 体育信息咨询、体育赛事策划、技术服务、软件服务 | 100.00 |
| 中体城（扬州）运营管理有限公司 | 体育场地设施经营、体育竞赛组织、信息咨询服务 | 100.00 |
| 宣城宣体体育产业发展有限责任公司 | 体育场馆经营、体育赛事的组织、承办、体育信息咨询 | 70.00 |
| 华运中体智能体育产业（浙江）有限公司 | 体育竞赛组织、体育用品及器材批发 | 40.00 |
| 南京体育集团场馆运营管理有限公司 | 体育场馆运营、体育信息咨询、培训、体育训练指导 | 37.00 |
| 扬州铜山体育小镇建设发展有限公司 | 体育场馆的设计、施工 | 11.00 |
| 广西旅发南国体育投资集团有限公司 | 体育文化交流服务、体育场馆运营、体育赛事运营 | 5.00 |
| 北京华安联合认证检测中心有限公司 | 认证服务、技术检测、技术开发、技术咨询 | 100.00 |
(五) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
| 子公司名称 | 行业 | 主要业务 | 注册资本（万元） | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 中体空间企业管理有限公司 注 | 房地产 | 房地产开发经营 | 10,000.00 | 239,796,653.94 | 158,895,903.63 | 1,002.61 |
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | 房地产 | 品牌管理、信息服务 | 20,000.00 | 471,753,697.16 | 430,103,856.25 | -5,261,298.10 |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 房地产 | 房地产开发经营、物业管理等 | 5,000.00 | 428,297,749.52 | 93,748,958.46 | -2,239,758.26 |
| 中体地产仪征有限公司 | 房地产 | 房地产开发经营 | 20,000.00 | 746,399,390.72 | 358,202,311.53 | 1,592,169.30 |
| 中体竞赛管理有限公司 | 体育 | 赛事承办、体育用品销售、体育信息技术咨询 | 6,200.00 | 250,514,746.20 | 136,544,223.23 | -1,047,278.28 |
| 中奥体育产业有限公司 | 体育 | 体育赛事策划、信息咨询 | 5,000.00 | 147,105,075.94 | 92,005,599.64 | -2,469,435.89 |
| 北京中体经纪管理有限公司 | 体育 | 体育经纪业务、体育运动项目经营、体育培训 | 500.00 | 116,666,445.37 | 23,490,336.64 | 5,122,762.43 |
| 中国体育国际经济技术合作有限公司 | 体育 | 体育项目对外援助 | 5,000.00 | 94,792,806.16 | 58,910,624.49 | -3,555,421.24 |
| 中奥路跑（北京）体育管理有限公司 | 体育 | 体育赛事策划、信息咨询 | 600.00 | 67,511,579.26 | 11,825,250.32 | 240,773.72 |
| 中国航空服务有限公司 | 代理 | 航空客运、货运代理 | 10,000.00 | 407,482,130.07 | 203,412,908.34 | 3,035,135.94 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 体育 | 技术开发、技术服务、技术培训、数据处理、应用软件服务、经济信息咨询 | 20,000.00 | 1,176,653,768.19 | 1,034,917,280.64 | -11,517,796.37 |
| 中体彩印务技术有限公司 | 体育 | 印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷、技术开发、数据处理、经济信息咨询 | 25,000.00 | 678,257,753.88 | 590,513,718.92 | 17,333,480.94 |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 体育 | 认证服务、技术检测、技术开发、技术咨询 | 2,000.00 | 131,267,130.90 | 121,021,124.35 | 8,869,695.56 |
| 取得和处置子公司名称 | 取得和处置的目的 | 取得和处置的方式 | 对公司经营业绩的影响 |
| 中体数科（北京）体育发展有限公司 | 拓展业务领域 | 新设成立 | 本期利润贡献-65.68万元 |
| 中体城（扬州）运营管理有限公司 | 扩大经营规模 | 新设成立 | 本期利润贡献-9.30万元 |
| 宣城宣体体育产业发展有限责任公司 | 扩大经营规模 | 新设成立 | 本期利润贡献-109.48万元 |
| 公司名称 | 与本公司关系 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | 全资公司 | 471,698.10 | -5,244,683.64 | -5,261,298.10 |
| 北京中体经纪管理有限公司 | 全资公司 | 40,464,337.16 | 6,830,349.89 | 5,122,762.43 |
| 中国体育国际经济技术合作有限公司 | 全资公司 | 1,595,299.43 | -4,740,561.66 | -3,555,421.24 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 控股公司 | 27,947,605.28 | -10,409,013.79 | -11,517,796.37 |
| 中体彩印务技术有限公司 | 控股公司 | 101,940,315.71 | 20,151,148.21 | 17,333,480.94 |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 控股公司 | 21,185,275.13 | 10,475,183.33 | 8,869,695.56 |
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 第二十四次股东大会（2020年年会） | 2021年5月21日 | www.sse.com.cn | 2021年5月22日 | 会议审议通过如下议案：《2020年董事会工作报告》、《2020 年监事会工 作报告》、《2020年经审计的财务报告》、《公司2020年度利润分配方案》、《2020 年度独立董事述职报告》、《2020 年年度报 告》及《摘要》、《关于续聘会计师事务所的议案》。 |
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 郭建军 | 监事会主席 | 离任 |
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | - |
| 每10股派息数(元)（含税） | - |
| 每10股转增数（股） | - |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司坚决贯彻落实党中央、国务院关于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴全面推进的决策部署，发挥上市公司优势，积极承担社会责任。报告期内，公司向山西省繁峙县、代县和体育扶贫的贵州省织金县捐赠帮扶资金35万元，并购买了繁峙县、代县农产品。同时，结合公司自身特点和实际，公司专题研究下步扶贫工作，准备精准对接三县需求，开展产业扶贫活动。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
| 与股改相关的承诺 | 资产注入 | 基金中心 | 国家体育总局承诺，将一如既往地支持中体产业的发展。国家体育总局体育基金管理中心承诺在未来适当的时机，在符合国家法律法规的基础上，并履行相应的法律程序情况下，将可提供的优质资产尽可能优先注入中体产业。2014年8月23日，基金中心对股权分置改革承诺事项进行了相关公开说明。2016年11月14日，基金中心拟通过协议转让持有的公司全部股份，根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》（国资委令19号）的相关规定，本次股份转让需报国家体育总局及财政部批准后方可组织实施。12月21日，基金中心收到国家体育总局批复文件，经财政部批准，原则同意基金中心通过公开征集方式，协议转让所持公司的全部股份。2017年1月4日，基金中心公开征集到4家意向受让方。4月17日，基金中心完成了对意向受让方的资格评审、遴选、报批等工作。此次征集的受让方未能达到基金中心的公开征集条件，此次公开征集未能产生符合条件的意向受让方。2017年5月18日，基金中心拟通过协议方式转让所持公司全部股份，根据相关规定，本次股份转让需报国家体育总局及财政部批准后方可组织实施。6月22日，基金中心收到国家体育总局批复文件，经财政部批准，原则同意基金中心通过公开征集方式，协议转让所持公司的全部股份。7月5日，基金中心公开征集到1家意向受让方。8月10日，基金中心完成了对意向受让方的评审工作。鉴于在本次公开征集过程中，意向受让方未能达到基金中心的公开征集条件，本次公开征集未能产生符合条件的意向受让方。2017年8月31日，公司收到天津证监局发给基金中心并抄送公司的《关于国家体育总局体育基金管理中心采取出具警示函措施的决定》（津证监措施字【2017】11号）。 2018年6月27日，公司发布《中体产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》、《关于变更公司大股东承诺的公告》等相关公告。为保护公司及中小股东利益，同属国家体育总局控制的公司第二大股东华体集团有限公司拟替代基金中心通过重组交易完成资产注入承诺。9月22日，公司发布《中体产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》、《关于变更公司大 | 2006年 | 否 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 基金中心 | 1、本次交易前，本单位及本单位下属企业\单位与上市公司主营业务不存在同业竞争。2、本单位承诺不利用控股股东地位给上市公司业务发展带来不公平影响，不会损害重组完成后上市公司及其中小股东利益。3、本次交易完成后，本单位具有上市公司控制权期间，将依法采取必要及可能的措施来避免发生与上市公司主营业务的同业竞争及利益冲突的业务或活动，并促使本单位其它下属企业\单位避免发生与上市公司主营业务的同业竞争及利益冲突业务或活动。4、如本单位及本单位下属企业\单位获得从事新业务的商业机会，而该等新业务与上市公司主营业务产生同业竞争的，本单位将在条件许可的前提下，以有利于上市公司的利益为原则，采取可行的方式消除同业竞争。 | 2018年6月26日 | 长期有效 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决关联交易 | 基金中心、华体集团、装备中心、彩票中心 | 1、本单位将尽可能避免和减少与上市公司的关联交易，对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易，本单位将遵循公开、公平、公正的原则，以公允、合理价格进行。2、本单位将根据有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件和上市公司章程及关联交易管理办法的相关规定履行关联交易的决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关审批程序。具体措施如下：在上市公司董事会审议与本单位有关的关联交易事项时，本单位有关的关联董事将回避表决；如相关关联交易需上市公司股东大会审议，本单位作为关联股东将回避表决。3、本单位保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，本单位不会利用本单位与上市公司的关联方关系作出损害上市公司及其他股东的合法利益的关联交易行为。4、本单位如违反上述承诺，因违反上述承诺所取得的利益归上市公司所有；如因本单位违反上述承诺内容给上市公司或其他股东造成损失的，本单位将依据法律法规的规定或法院判决、裁定及仲裁结果等，对上市公司或其他股东承担相应责任。5、本承诺有效期自签署之日至本单位不再作为上市公司关联方期间。 | 2019年2月22日（基金中心）、2019年3月13日（华体集团、装备中心）、2019年2月21日（彩票中心） | 自签署之日至本单位不再作为上市公司关联方期间 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 华体集团、基金中心 | 1、本企业\单位通过本次交易获得的上市公司新增股份自该等股份上市之日起36个月内不得以任何方式交易或转让。2、本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，本企业\单位持有上市公司股票的锁定期自动延长至少6个月。3、对于本企业\单位在本次交易前已经持有的上市公司股份，自本次交易完成后18个月内将不得转让，包括但不限于通过证券市场公开转让、协议转让或其它方式直接或间接转让。4、股份锁定期限内，本企业\单位通过本次交易获得的上市公司新增股份因上市公司发生送股、转增股本或配股等原因而增加的部分，亦遵守上述股份锁定承诺。5、若上述锁定期承诺与已签署的其他协议或文件存在不一致的情形，以本承诺为准。6、若本企业\单位基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本企业\单位将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。上述锁定期届满后，将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 | 2020年3月13日 | 股份上市之日起36个月内 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 装备中心 | 1、本企业\单位通过本次交易获得的上市公司新增股份自该等股份上市之日起36个月内不得以任何方式交易或转让。2、本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，本企业\单位持有上市公司股票的锁定期自动延长至少6个月。3、对于本企业\单位在本次交易前已经持有的上市公司股份，自本次交易完成后18个月内将不得转让，包括但不限于通过证券市场公开转让、协议转让或其它方式直接或间接转让。4、股份锁定期限内，本企业\单位通过本次交易获得的上市公司新增股份因上市公司发生送股、转增股本或配股等原因而增加的部分，亦遵守上述股份锁定承诺。5、在上述股份锁定期内，承诺人因履行利润承诺补偿义务、减值测试补偿义务，向上市公司进行补偿，不受上述锁定限制。6、如自本次交易发行股份购买资产的股份上市之日起满36个月，但承诺人对上市公司承担的业绩补偿义务、减值测试补偿义务尚未履行完毕的，则承诺人以资产认购取得的上市公司股份在业绩补偿义务、减值测试补偿义务履行完毕之日前不得转让。7、若上述锁定期承诺与已签署的其他协议或文件存在不一致的情形，以本承诺为准。8、若本企业\单位基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本企业\单位将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。上述锁定期届满后，将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 | 2020年3月13日 | 股份上市之日起36个月内 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 贵州省全民健身服务中心（贵州省体育馆） | 1、本单位通过本次交易取得的上市公司股份，自该等股份上市之日起12个月内不得以任何方式交易或转让。但本单位取得本次发行的上市公司股份时，本单位用于认购上市公司本次非公开发行股份的标的公司股权持续拥有权益的时间未满12个月的，则上市公司向本单位发行的股份在该等股份上市之日起36个月内不得以任何方式交易或转让。2、股份锁定期限内，本单位通过本次交易获得的上市公司新增股份因上市公司发生送股、转增股本或配股等原因而增加的部分，亦遵守上述股份锁定承诺。3、若本单位基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本单位将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。上述锁定期届满后，将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 | 2018年6月26日 | 股份上市之日起12个月或36个月 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 其他交易对方 | 1、本单位\企业通过本次交易获得的上市公司新增股份自该等股份上市之日起12个月内不得以任何方式交易或转让。2、股份锁定期限内，本单位\企业通过本次交易获得的上市公司新增股份因上市公司发生送股、转增股本或配股等原因而增加的部分，亦遵守上述股份锁定承诺。3、若本单位\企业基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本单位\企业将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。上述锁定期届满后，将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 | 2018年6月26日 | 股份上市之日起12个月 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 汪韬、深圳永卓资本管理有限公司、华舰体育控股集团有限公司、青骊投资管理（上海）有限公司、银华基金管理股份有限公司、福建君盈资产管理有限公司、严寒、倪翰韬 | 1、本单位\企业\个人通过本次交易获得的上市公司新增股份自该等股份上市之日起12个月内不得以任何方式交易或转让。2、股份锁定期限内，本单位\企业\个人通过本次交易获得的上市公司新增股份因上市公司发生送股、转增股本或配股等原因而增加的部分，亦遵守上述股份锁定承诺。3、若本单位\企业\个人基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本单位\企业\个人将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。上述锁定期届满后，将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 | 2020年12月8日 | 股份上市之日起12个月 | 是 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 盈利预测及补偿 | 华体集团、华体物业、装备中心 | 上市公司就本次交易采取收益法评估结果作为定价依据的两家标的公司国体认证、华安认证，分别与交易对方华体集团、装备中心、华体物业签署了《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》，由交易对方对标的公司本次交易实施完成后三个会计年度的利润情况作出承诺，在标的公司无法实现承诺净利润的情形下，交易对方需按照协议约定以其获得的股份和现金对价对上市公司进行补偿。华体集团、装备中心对国体认证未来年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别承诺为：2019年1,859.96万元，2020年1,941.98万元，2021年1,971.50万元，2022年2,006.01万元（如有）。华体集团、华体物业对华安认证未来年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别承诺为：2019年172.08万元，2020年144.03万元，2021年149.17 | 2018年9月及2019年11月 | 本次重组实施完成后三个会计年度 | 是 |
| 万元，2022年164.94万元（如有）。在业绩补偿期间，若标的公司截至当年末累积实现净利润数低于截至该年末的累积承诺净利润数，利润承诺方将对上市公司予以逐年补偿，优先以股份支付方式予以补偿，不足部分以现金方式予以补偿。 | ||||||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 置入资产价值保证及补偿 | 中体彩科技相关交易对方 | 1、中体彩科技已取得编号为X京房权证开字第010806号《房屋所有权证》。该房屋所处北京经济技术开发区路东新区D4M1地块目前尚不具备分割条件，中体彩科技暂未办理该房屋对应的《国有土地使用证》。该房屋及土地使用权权属清晰，不存在产权纠纷。如因中体彩科技未办理“X京房权证开字第010806号”房产对应的《国有土地使用权证》、该宗土地使用权被行政机关、司法机关查封，从而给上市公司造成损失的，本公司/本单位/本企业承诺将依据本公司实际转让股权对应的比例补偿相应的损失。2、中体彩科技于2004年6月购买一栋房屋，取得X京房权证朝其字第579771号《房屋所有权证》，并取得对应的《国有土地使用权证》（京朝国用（2009出）第0010号）。2005年10月17日，财政部出具《财政部关于对中体彩科技发展有限公司购置综合楼处理意见的函》（财综[2005]45号），按资金来源，标的公司中体彩科技综合楼的产权应归国家体育彩票中心所有。2011年1月17日，中体彩科技与国家体育彩票中心签订《备忘录》，中体彩科技根据上述财政部出具的关于综合楼的处理意见的要求已经开始办理产权变更手续，产权变更方案和报告已经体育总局报财政部审批中。截止目前，尚未收到财政部批复。如未来因“X京房权证朝其字第579771号”房产产权变更事宜给上市公司造成损失的，本公司/本单位/本企业承诺将依据本公司实际转让股权对应的比例补偿相应的损失。 | 2018年12月-2019年3月 | 长期有效 | 是 |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会核准，公司收购了中体彩科技发展有限公司（以下简称“中体彩科技”）51%股权和中体彩印务技术有限公司（以下简称“中体彩印务”）30%股权，上述股权收购已于2020年6月完成交割。鉴于彩票中心持有公司下属中体彩科技、中体彩印务10%以上股权，因此彩票中心构成本公司关联法人，本次交易构成本公司的关联交易。根据中体彩科技、中体彩印务以往向彩票中心提供彩票发行管理、印制等业务的实际交易情况，本公司对公司及其下属公司向彩票中心及其下属公司提供以下类别服务的2021年度日常关联交易上限预计如下：
| 交易类型 | 2021年度上限（万元） |
| 彩票发行管理技术服务 | 40,000.00 |
| 即开型体育彩票印制服务 | 16,000.00 |
| 即开型体育彩票运营与运维服务 | 4,000.00 |
| 合计 | 60,000.00 |
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | - |
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | - |
| 公司对子公司的担保情况 | |
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 119,175,912.00 |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 138,890,000.00 |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 138,890,000.00 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 5.68 |
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | - |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | - |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | - |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | - |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | - |
| 担保情况说明 | - |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 基金中心 | 186,239,981 | / | 0 | 186,239,981 | 发行股份购买资产 | 自该股份上市之日起18个月 |
| 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 自该股份上市之日起36个月 | |
| 华体集团 | 27,211,719 | / | 0 | 27,211,719 | 发行股份购买资产 | 自该股份上市之日起18个月 |
| 40,057,138 | / | 0 | 40,057,138 | 发行股份购买资产 | 自该股份上市之日起36个月 | |
| 装备中心 | 2,473,791 | / | 0 | 2,473,791 | 发行股份购买资产 | 自该股份上市之日起18个月 |
| 10,331,545 | / | 0 | 10,331,545 | 发行股份购买资产 | 自该股份上市之日起36个月 | |
| 天津市人民体育馆 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 河北省全民健身活动中心 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 吉林省体育局夏季竞技运动 | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 保障中心 | ||||||
| 江苏省体育总会 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 浙江省体育竞赛中心 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 江西省体育总会 | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 河南省体育局机关服务中心 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 湖北省体育总会 | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 湖南省体育总会 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 广东省体育局机关服务中心 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 海南体育职业技术学院（海南省训 练竞赛管理中心） | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 贵州省全民健身服务中心（贵州省体育馆） | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 昆明体育电子设备研究所 | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 西藏自治区竞技体育管理中心 | 1,608,016 | / | 0 | 1,608,016 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 青海省体育总会 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 宁夏体育总会 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 新疆维吾尔自治区体育局机关服务中心 | 804,008 | / | 0 | 804,008 | 发行股份购买资产 | 2021年8月6日 |
| 汪韬 | 6,661,044 | / | 0 | 6,661,044 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 深圳永卓资本管理有限公司 | 4,553,119 | / | 0 | 4,553,119 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 华舰体育控股集团有限公司 | 4,553,119 | / | 0 | 4,553,119 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 青骊投资管理（上海）有限公司 | 9,190,556 | / | 0 | 9,190,556 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 银华基金管理股份有限公司 | 13,659,359 | / | 0 | 13,659,359 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 福建君盈资产管理有限公司 | 4,553,119 | / | 0 | 4,553,119 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 严寒 | 1,112,984 | / | 0 | 1,112,984 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 倪翰韬 | 1,005,511 | / | 0 | 1,005,511 | 发行股份募集配套资金 | 自该股份上市之日起12个月 |
| 合计 | 331,703,185 | / | 0 | 331,703,185 | / | / |
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 75,866 |
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 国家体育总局体育基金管理中心 | 0 | 187,043,989 | 19.49 | 187,043,989 | 无 | 国有法人 | |
| 华体集团有限公司 | 0 | 67,268,857 | 7.01 | 67,268,857 | 质押 | 9,500,000 | 国有法人 |
| 于桂珍 | 22,000,000 | 22,000,000 | 2.29 | 未知 | 境内自然人 | ||
| 秦威 | 14,900,000 | 14,900,000 | 1.55 | 未知 | 境内自然人 | ||
| 国家体育总局体育器材装备中心 | 0 | 12,805,336 | 1.33 | 12,805,336 | 无 | 国有法人 | |
| 陈俊 | 1,022,800 | 9,614,800 | 1.00 | 未知 | 境内自然人 | ||
| 青骊投资管理（上海）有限公司－青骊长泰私募证券投资基金 | 0 | 9,190,556 | 0.96 | 9,190,556 | 未知 | 境内非国有法人 | |
| 汪韬 | 0 | 6,661,044 | 0.69 | 6,661,044 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| 邵晓舒 | 5,908,379 | 5,908,379 | 0.62 | 未知 | 境内自然人 | |||||
| 兴业银行股份有限公司－博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 | 0 | 5,728,200 | 0.60 | 未知 | 未知 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 于桂珍 | 22,000,000 | 人民币普通股 | 22,000,000 | |||||||
| 秦威 | 14,900,000 | 人民币普通股 | 14,900,000 | |||||||
| 陈俊 | 9,614,800 | 人民币普通股 | 9,614,800 | |||||||
| 邵晓舒 | 5,908,379 | 人民币普通股 | 5,908,379 | |||||||
| 兴业银行股份有限公司－博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 | 5,728,200 | 人民币普通股 | 5,728,200 | |||||||
| 深圳市吉钰珠宝首饰有限公司 | 4,953,043 | 人民币普通股 | 4,953,043 | |||||||
| 赵培娟 | 4,241,440 | 人民币普通股 | 4,241,440 | |||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 2,968,856 | 人民币普通股 | 2,968,856 | |||||||
| 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 2,780,000 | 人民币普通股 | 2,780,000 | |||||||
| 陈芳 | 2,701,151 | 人民币普通股 | 2,701,151 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 在公司前十名股东中，第 1、2、5 名股东为国家体育总局下属之事业单位、法人单位。第7、8名股东均为公司发行股份募集配套资金的发行对象，与本公司均不存在关联关系，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。 在公司前十名无限售条件股东中，公司未知前十名无限售条件股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 | |||||||||
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 国家体育总局体育基金管理中心 | 186,239,981 | 自该股份上市之日起18个月 | 186,239,981 | 发行股份购买资产 |
| 804,008 | 自该股份上市之日起36个月 | 804,008 | 发行股份购买资产 | ||
| 2 | 华体集团有限公司 | 27,211,719 | 自该股份上市之日起18个月 | 27,211,719 | 发行股份购买资产 |
| 40,057,138 | 自该股份上市之日起36个月 | 40,057,138 | 发行股份购买资产 | ||
| 3 | 国家体育总局体育器材装备中心 | 2,473,791 | 自该股份上市之日起18个月 | 2,473,791 | 发行股份购买资产 |
| 10,331,545 | 自该股份上市之日起36个月 | 10,331,545 | 发行股份购买资产 | ||
| 4 | 青骊投资管理（上海）有限公司－青骊长泰私募证券投资基金 | 9,190,556 | 自该股份上市之日起12个月 | 9,190,556 | 发行股份募集配套资金 |
| 5 | 汪韬 | 6,661,044 | 自该股份上市之日起12个月 | 6,661,044 | 发行股份募集配套资金 |
| 6 | 全国社保基金一一八组合 | 4,553,120 | 自该股份上市之日起12个月 | 4,553,120 | 发行股份募集配套资金 |
| 7 | 深圳永卓资本管理有限公司－永卓精选一期私募证券投资基金 | 4,553,119 | 自该股份上市之日起12个月 | 4,553,119 | 发行股份募集配套资金 |
| 8 | 福建君盈资产管理有限公司－君盈2号私募证券投资基金 | 4,553,119 | 自该股份上市之日起12个月 | 4,553,119 | 发行股份募集配套资金 |
| 9 | 华舰体育控股集团有限公司 | 4,553,119 | 自该股份上市之日起12个月 | 4,553,119 | 发行股份募集配套资金 |
| 10 | 基本养老保险基金三零九组合 | 3,372,681 | 自该股份上市之日起12个月 | 3,372,681 | 发行股份募集配套资金 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 在公司前十名有限售条件股股东中，第 1、2、3 名股东为国家体育总局下属之事业单位、法人单位，第4-10名股东均为公司发行股份募集配套资金的发行对象，与本公司均不存在关联关系，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。 | ||||
第八节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 中体产业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 1,741,432,001.24 | 2,034,362,632.15 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | 七、2 | - | 30,374,331.97 |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 七、3 | 104,570,026.42 | 129,865,121.52 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 七、4 | 239,969,400.32 | 145,746,316.35 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 七、5 | 254,876,339.42 | 271,273,050.52 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 七、6 | 1,680,374,017.44 | 1,497,789,120.81 |
| 合同资产 | 七、7 | 7,001,848.71 | 1,474,686.26 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 七、8 | 80,966,184.18 | 54,571,724.98 |
| 流动资产合计 | 4,109,189,817.73 | 4,165,456,984.56 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | 七、9 | 341,859,480.04 | 357,400,638.47 |
| 长期股权投资 | 七、10 | 295,829,095.17 | 303,418,181.25 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 七、11 | 23,982,312.68 | 20,903,312.68 |
| 投资性房地产 | 七、12 | 31,469,224.72 | 32,028,740.22 |
| 固定资产 | 七、13 | 223,729,358.09 | 240,766,447.06 |
| 在建工程 | 七、14 | 101,348,382.06 | 62,908,020.63 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | 七、15 | 25,463,076.75 | - |
| 无形资产 | 七、16 | 17,617,351.01 | 19,806,700.57 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | 七、17 | 36,294,703.21 | 36,294,703.21 |
| 长期待摊费用 | 七、18 | 15,713,739.24 | 17,352,040.60 |
| 递延所得税资产 | 七、19 | 89,833,332.06 | 87,587,075.25 |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 1,203,140,055.03 | 1,178,465,859.94 | |
| 资产总计 | 5,312,329,872.76 | 5,343,922,844.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、20 | 30,000,000.00 | 36,592,088.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 七、21 | 396,833,823.63 | 462,899,401.71 |
| 预收款项 | 七、22 | 7,321,989.67 | 7,552,952.38 |
| 合同负债 | 七、23 | 391,531,849.92 | 394,930,372.85 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 七、24 | 58,606,431.17 | 132,155,058.96 |
| 应交税费 | 七、25 | 16,462,950.94 | 60,331,635.02 |
| 其他应付款 | 七、26 | 462,765,504.41 | 454,097,881.32 |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | 七、26 | 12,494,151.56 | 17,522,487.95 |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | 七、27 | 6,805,502.52 | 9,219,875.36 |
| 流动负债合计 | 1,370,328,052.26 | 1,557,779,265.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 长期借款 | 七、28 | 465,776,093.26 | 283,999,325.32 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | 七、29 | 26,596,438.29 | - |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | 七、30 | 18,111,114.00 | 18,111,114.00 |
| 递延收益 | 七、31 | 798,662.14 | 50,445.14 |
| 递延所得税负债 | 七、19 | 7,060,341.20 | 7,123,825.54 |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 518,342,648.89 | 309,284,710.00 | |
| 负债合计 | 1,888,670,701.15 | 1,867,063,975.60 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、32 | 959,513,067.00 | 959,513,067.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 七、33 | 92,416,617.03 | 92,416,617.03 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 七、34 | 14,510,061.84 | 14,510,061.84 |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 七、35 | 122,558,552.41 | 122,558,552.41 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 七、36 | 1,257,010,299.41 | 1,307,063,309.37 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,446,008,597.69 | 2,496,061,607.65 | |
| 少数股东权益 | 977,650,573.92 | 980,797,261.25 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,423,659,171.61 | 3,476,858,868.90 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,312,329,872.76 | 5,343,922,844.50 |
母公司资产负债表2021年6月30日编制单位：中体产业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 171,444,493.47 | 241,839,175.86 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 十六、1 | 123,943.78 | 54,440.72 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 679,700.30 | 166,864.91 | |
| 其他应收款 | 十六、2 | 540,337,390.77 | 531,220,537.86 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | 十六、2 | 94,694,507.70 | 94,694,507.70 |
| 存货 | - | - | |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 537,821.70 | 2,628,202.07 | |
| 流动资产合计 | 713,123,350.02 | 775,909,221.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十六、3 | 1,278,563,570.03 | 1,271,473,018.63 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 投资性房地产 | 21,351,446.09 | 21,743,311.19 | |
| 固定资产 | 21,314,130.29 | 21,836,907.48 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 572,809.71 | 656,382.03 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 227,391.56 | 306,210.08 |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 1,322,079,347.68 | 1,316,065,829.41 | |
| 资产总计 | 2,035,202,697.70 | 2,091,975,050.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 8,519,750.57 | 8,513,961.96 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 945,754.70 | 207,547.17 | |
| 应付职工薪酬 | 13,670,930.37 | 19,806,432.62 | |
| 应交税费 | 1,567,065.85 | 1,631,829.65 | |
| 其他应付款 | 91,333,721.00 | 150,523,499.67 | |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | 4,240,793.30 | 883.43 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | 16,128.34 | 2,830.19 | |
| 流动负债合计 | 116,053,350.83 | 180,686,101.26 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | - | - | |
| 负债合计 | 116,053,350.83 | 180,686,101.26 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,513,067.00 | 959,513,067.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 545,746,710.15 | 545,746,710.15 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 12,914,931.00 | 12,914,931.00 | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 122,558,552.41 | 122,558,552.41 | |
| 未分配利润 | 278,416,086.31 | 270,555,689.01 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,919,149,346.87 | 1,911,288,949.57 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,035,202,697.70 | 2,091,975,050.83 |
合并利润表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 434,487,129.95 | 795,091,179.89 | |
| 其中：营业收入 | 七、37 | 434,487,129.95 | 795,091,179.89 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 458,183,361.01 | 694,529,116.46 | |
| 其中：营业成本 | 七、37 | 297,557,809.00 | 474,455,712.88 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 七、38 | 8,976,427.48 | 30,422,038.27 |
| 销售费用 | 七、39 | 41,632,362.47 | 54,363,731.97 |
| 管理费用 | 七、40 | 114,716,298.31 | 97,613,844.63 |
| 研发费用 | 七、41 | 5,892,035.52 | 49,962,119.71 |
| 财务费用 | 七、42 | -10,591,571.77 | -12,288,331.00 |
| 其中：利息费用 | 2,595,609.27 | 2,185,971.07 | |
| 利息收入 | 13,875,213.36 | 14,607,777.99 | |
| 加：其他收益 | 七、43 | 3,349,982.08 | 5,934,663.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、44 | -10,850,321.34 | -40,504,185.78 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -12,031,704.95 | -43,233,397.46 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、45 | - | 1,286,913.95 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、46 | 221,139.37 | -1,897,029.01 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、47 | -500,000.00 | -1,200,000.00 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、48 | -160,598.00 | 808,746.57 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -31,636,028.95 | 64,991,173.12 | |
| 加：营业外收入 | 七、49 | 1,010,456.54 | 892,922.10 |
| 减：营业外支出 | 七、50 | 1,040,273.21 | 872,965.71 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -31,665,845.62 | 65,011,129.51 | |
| 减：所得税费用 | 七、51 | 6,322,417.48 | 29,644,207.31 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -37,988,263.10 | 35,366,922.20 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -37,988,263.10 | 35,366,922.20 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | - | |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -33,029,495.44 | 6,094,747.32 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -4,958,767.66 | 29,272,174.88 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| （4）其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| （5）现金流量套期储备 | - | - | |
| （6）外币财务报表折算差额 | - | - | |
| （7）其他 | - | - | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | -37,988,263.10 | 35,366,922.20 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -33,029,495.44 | 6,094,747.32 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -4,958,767.66 | 29,272,174.88 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.0344 | 0.0072 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.0344 | 0.0072 | |
母公司利润表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 十六、4 | 400,568.25 | 15,781,118.75 |
| 减：营业成本 | 十六、4 | 466,931.33 | 14,011,276.72 |
| 税金及附加 | 258,066.86 | 224,433.46 | |
| 销售费用 | - | - | |
| 管理费用 | 15,602,873.22 | 12,178,191.37 | |
| 研发费用 | - | - | |
| 财务费用 | -40,228,727.12 | -4,222,824.52 | |
| 其中：利息费用 | - | - | |
| 利息收入 | 40,236,709.31 | 4,230,556.28 | |
| 加：其他收益 | 87,224.67 | 139,172.86 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十六、5 | 90,551.40 | -177,384.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 90,551.40 | -177,384.86 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -77,084.13 | -230,688.15 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | - | 800,915.41 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,402,115.90 | -5,877,943.02 | |
| 加：营业外收入 | 120,003.54 | 2.41 | |
| 减：营业外支出 | 350,000.00 | 577,308.28 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,172,119.44 | -6,455,248.89 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,172,119.44 | -6,455,248.89 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,172,119.44 | -6,455,248.89 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 5.现金流量套期储备 | - | - | |
| 6.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 7.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 24,172,119.44 | -6,455,248.89 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | - | - | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | - | - |
合并现金流量表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 497,836,115.42 | 358,398,590.09 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 4,453,083.37 | 558,845.49 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、53、(1) | 102,426,118.77 | 181,588,844.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 604,715,317.56 | 540,546,280.29 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 428,826,220.98 | 307,179,682.79 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 拆出资金净增加额 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 309,046,612.18 | 294,761,960.15 | |
| 支付的各项税费 | 95,921,545.23 | 71,492,100.99 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、53、(2) | 161,741,979.37 | 150,593,409.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 995,536,357.76 | 824,027,153.31 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -390,821,040.20 | -283,480,873.02 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 42,266,240.00 | 309,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,845,428.71 | 11,337,202.81 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 29,673.01 | 1,045,423.25 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | 49,141,341.72 | 321,382,626.06 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 55,056,402.96 | 18,505,897.93 | |
| 投资支付的现金 | 30,117,021.02 | 122,060,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、53、(3) | - | 300,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 85,173,423.98 | 140,865,897.93 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,032,082.26 | 180,516,728.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,800,000.00 | 900,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,800,000.00 | 900,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 216,776,767.94 | 36,849,493.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 218,576,767.94 | 37,749,493.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 41,592,088.00 | 52,411,007.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,646,141.39 | 50,692,579.84 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,268,246.26 | 14,100,466.74 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、53、(4) | 5,256,980.12 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 79,495,209.51 | 103,103,586.84 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 139,081,558.43 | -65,354,093.84 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -189,847.95 | 63,492.50 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -287,961,411.98 | -168,254,746.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,009,803,205.40 | 1,667,858,278.69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,721,841,793.42 | 1,499,603,532.46 |
母公司现金流量表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,153,188.75 | 3,366,250.74 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,114,786.18 | 4,650,401.03 | |
| 经营活动现金流入小计 | 20,267,974.93 | 8,016,651.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 731,873.00 | 13,185,966.21 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 16,383,485.40 | 14,688,852.80 | |
| 支付的各项税费 | 101,056.22 | 202,193.31 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 46,577,269.21 | 40,312,534.77 | |
| 经营活动现金流出小计 | 63,793,683.83 | 68,389,547.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -43,525,708.90 | -60,372,895.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 8,444,238.42 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 1,035,631.12 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | - | 9,479,869.54 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 140,808.00 | 245,280.00 | |
| 投资支付的现金 | 13,126,541.02 | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 13,267,349.02 | 245,280.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,267,349.02 | 9,234,589.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,071,812.27 | 22,396,188.65 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,530,000.00 | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,601,812.27 | 22,396,188.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,601,812.27 | -22,396,188.65 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 187.80 | -1,613.83 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -71,394,682.39 | -73,536,108.26 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 240,659,175.86 | 326,771,037.24 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 169,264,493.47 | 253,234,928.98 |
合并所有者权益变动表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,513,067.00 | - | - | - | 92,416,617.03 | - | 14,510,061.84 | - | 122,558,552.41 | - | 1,307,063,309.37 | - | 2,496,061,607.65 | 980,797,261.25 | 3,476,858,868.90 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -711,792.38 | - | -711,792.38 | 12,080.33 | -699,712.05 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 959,513,067.00 | - | - | - | 92,416,617.03 | 14,510,061.84 | 122,558,552.41 | - | 1,306,351,516.99 | - | 2,495,349,815.27 | 980,809,341.58 | 3,476,159,156.85 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -49,341,217.58 | - | -49,341,217.58 | -3,158,767.66 | -52,499,985.24 | |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -33,029,495.44 | - | -33,029,495.44 | -4,958,767.66 | -37,988,263.10 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |
| 1．所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -16,311,722.14 | - | -16,311,722.14 | - | -16,311,722.14 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -16,311,722.14 | - | -16,311,722.14 | - | -16,311,722.14 | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 959,513,067.00 | - | - | - | 92,416,617.03 | - | 14,510,061.84 | - | 122,558,552.41 | - | 1,257,010,299.41 | - | 2,446,008,597.69 | 977,650,573.92 | 3,423,659,171.61 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 843,735,373.00 | - | - | - | 28,175,264.79 | - | 14,510,061.84 | - | 122,558,552.41 | - | 763,398,573.78 | - | 1,772,377,825.82 | 259,442,767.05 | 2,031,820,592.87 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 191,514,196.48 | - | 191,514,196.48 | 661,580,107.96 | 853,094,304.44 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 843,735,373.00 | - | - | - | 28,175,264.79 | - | 14,510,061.84 | - | 122,558,552.41 | - | 954,912,770.26 | - | 1,963,892,022.30 | 921,022,875.01 | 2,884,914,897.31 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 70,488,883.00 | - | - | - | -28,175,264.79 | - | - | - | - | - | -80,432,453.89 | - | -38,118,835.68 | 12,440,004.75 | -25,678,830.93 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,094,747.32 | - | 6,094,747.32 | 29,272,174.88 | 35,366,922.20 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 70,488,883.00 | - | - | - | -28,175,264.79 | - | - | - | - | - | 13,492,419.85 | - | 55,806,038.06 | 14,582,844.94 | 70,388,883.00 |
| 1．所有者投入的普通股 | 70,488,883.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 70,488,883.00 | 900,000.00 | 71,388,883.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | -28,175,264.79 | - | - | - | - | - | 13,492,419.85 | - | -14,682,844.94 | 13,682,844.94 | -1,000,000.00 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -29,530,738.06 | - | -29,530,738.06 | -31,415,015.07 | -60,945,753.13 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -29,530,738.06 | - | -29,530,738.06 | -31,415,015.07 | -60,945,753.13 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -70,488,883.00 | - | -70,488,883.00 | - | -70,488,883.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -70,488,883.00 | - | - | - | -70,488,883.00 |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 914,224,256.00 | - | - | - | - | - | 14,510,061.84 | - | 122,558,552.41 | - | 874,480,316.37 | - | 1,925,773,186.62 | 933,462,879.76 | 2,859,236,066.38 |
母公司所有者权益变动表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,513,067.00 | - | - | - | 545,746,710.15 | - | 12,914,931.00 | - | 122,558,552.41 | 270,555,689.01 | 1,911,288,949.57 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 959,513,067.00 | - | - | - | 545,746,710.15 | - | 12,914,931.00 | - | 122,558,552.41 | 270,555,689.01 | 1,911,288,949.57 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,860,397.30 | 7,860,397.30 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24,172,119.44 | 24,172,119.44 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -16,311,722.14 | -16,311,722.14 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -16,311,722.14 | -16,311,722.14 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 959,513,067.00 | - | - | - | 545,746,710.15 | - | 12,914,931.00 | - | 122,558,552.41 | 278,416,086.31 | 1,919,149,346.87 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 843,735,373.00 | - | - | - | 4,997,038.99 | - | 12,914,931.00 | - | 122,558,552.41 | 313,139,517.40 | 1,297,345,412.80 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 843,735,373.00 | - | - | - | 4,997,038.99 | - | 12,914,931.00 | - | 122,558,552.41 | 313,139,517.40 | 1,297,345,412.80 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 70,488,883.00 | - | - | - | 63,611,296.91 | - | - | - | - | -35,985,986.95 | 98,114,192.96 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,455,248.89 | -6,455,248.89 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 70,488,883.00 | - | - | - | 63,611,296.91 | - | - | - | - | - | 134,100,179.91 |
| 1．所有者投入的普通股 | 70,488,883.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 70,488,883.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | 63,611,296.91 | - | - | - | - | - | 63,611,296.91 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -29,530,738.06 | -29,530,738.06 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -29,530,738.06 | -29,530,738.06 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 914,224,256.00 | - | - | - | 68,608,335.90 | - | 12,914,931.00 | - | 122,558,552.41 | 277,153,530.45 | 1,395,459,605.76 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于1998年3月在天津市登记注册，取得企业法人营业执照（统一社会信用代码：91120000710921568D），总部位于北京市朝阳区朝外大街225号。
本公司经营范围包括：体育用品的生产、加工、销售；体育运动产品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的投资、开发、经营；承办体育比赛；体育运动设施的建设、经营；体育主题社区建设；体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的开发、经营；销售纺织品、服装、鞋帽、钟表、文具、珠宝首饰、工艺品、金银制品、金属制品、玩具、陶瓷制品、玻璃制品；设计、生产、加工金银制品、金属制品、玩具、陶瓷制品、玻璃制品；销售食品；体育专业人才的培训；体育信息咨询；房屋租赁；第二类增值电信业务；广播电视节目制作；从事互联网文化活动。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计54家，详见附注九、1。本报告期合并财务报表范围变化情况详见附注八。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司主要从事与体育相关的业务及房地产开发经营等。根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业将从购买用于加工的资产（或提供的服务）起至实现销售并取得现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司之从事房地产开发经营业务的
子公司，营业周期大于一年，该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分依据。除上述子公司之外，本公司及其他子公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司按照相关企业会计准则的规定，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务核算方法
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币报表的折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，
并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本
条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下
列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保
留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、工程项目合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（十）
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定的组合如下：
| 分类 | 计提方法 |
| 与关联方之间的应收款项 | 余额百分比法 |
| 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款组合 | 账龄分析法 |
公司负担部分计入小区商品房成本。开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。
维修基金的核算方法：按照各地规定，应由公司承担的部分计入“开发成本”。
2、存货取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品和包装物的摊销采用领用时一次摊销法。
4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算；对存货中的开发成本、开发产品、出租开发产品、周转房以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额确定。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
14. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、（十）。
15. 持有待售资产
√适用 □不适用
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
16. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、
（十）。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，预测存续期内预期信用损失。
17. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（六）；
确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
18. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
19. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 平均年限法 | 20-40 | 5% | 2.38%～4.75% |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10-20 | 5% | 4.75%～9.50% |
| 运输设备 | 平均年限法 | 4-10 | 5% | 9.50%～23.75% |
| 其他设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5% | 9.50%～31.67% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
20. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；
3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
①购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
②自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
③投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
（2）本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23. 长期资产减值
√适用 □不适用
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
24. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
26. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
27. 预计负债
√适用 □不适用
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
28. 股份支付
√适用 □不适用
1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付的确认和计量
（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
权益工具的公允价值按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
3、以现金结算的股份支付的确认和计量
（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
29. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
30. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
房地产销售收入、提供服务收入等。
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：
客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条①规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（3）收入确认的具体方法
（1）房地产销售收入
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）提供服务收入
①彩票专业技术及运营服务收入
公司彩票专业技术服务和运营服务，经对方验收后确认收入。
②彩票印制服务收入
公司基于客户确认的货物签收单确认彩票产品印制收入。尚未提供服务的预收款计入合同负债。
③认证及检测收入
公司在认证及检测服务完成并出具认证证书或者检测证书时确认收入。
④其他服务收入
其他服务收入主要包括体育场馆运营管理收入、体育经纪收入、赛事运营及管理收入、工程设计及施工收入、健身收入等，公司按照合同约定的履约进度确认收入。
31. 政府补助
√适用 □不适用
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1） 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
33. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1、 本集团作为承租人
（1） 租赁的拆分
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（2） 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 本集团发生的初始直接费用；
④ 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（3） 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
① 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
④ 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤ 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额 计入当期损益：
① 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
② 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（4） 短期租赁和低价值租赁
本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（5） 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本集团作为出租人
（1） 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊 合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
（2） 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁 以外的其他租赁为经营租赁。在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（3） 转租租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
（4） 租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”科目核算，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
2、公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
35. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 财政部于2018年12月14日发布了《企业会计准则第21 号—租赁》（财会【2018】35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2021年1月1日起施行。本公司作为境内上市企业，于2021年1月1日执行新租赁准则，按照新租赁准则的衔接规定，将所有租赁资产（短期租赁和低价值资产租赁除外）记入“使用权资产”和“租赁负债”列报，并分别确认折旧和利息费用。公司根据首次执行该准则的累积影响数调整2021年年初未分配利润和财务报表其他相关项目金额，对可比期间数据不予调整。 | 经董事会审议通过 | 参见(3) |
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,034,362,632.15 | 2,034,362,632.15 | - |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | 30,374,331.97 | 30,374,331.97 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 129,865,121.52 | 129,865,121.52 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 145,746,316.35 | 145,628,030.64 | -118,285.71 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 271,273,050.52 | 271,273,050.52 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 1,497,789,120.81 | 1,497,789,120.81 | - |
| 合同资产 | 1,474,686.26 | 1,474,686.26 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 54,571,724.98 | 54,571,724.98 | - |
| 流动资产合计 | 4,165,456,984.56 | 4,165,338,698.85 | -118,285.71 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | 357,400,638.47 | 357,400,638.47 | - |
| 长期股权投资 | 303,418,181.25 | 303,418,181.25 | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | 20,903,312.68 | 20,903,312.68 | - |
| 投资性房地产 | 32,028,740.22 | 32,028,740.22 | - |
| 固定资产 | 240,766,447.06 | 240,766,447.06 | - |
| 在建工程 | 62,908,020.63 | 62,908,020.63 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | 12,714,678.53 | 12,714,678.53 |
| 无形资产 | 19,806,700.57 | 19,806,700.57 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | 36,294,703.21 | 36,294,703.21 | - |
| 长期待摊费用 | 17,352,040.60 | 17,352,040.60 | - |
| 递延所得税资产 | 87,587,075.25 | 87,587,075.25 | - |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 1,178,465,859.94 | 1,191,180,538.47 | 12,714,678.53 |
| 资产总计 | 5,343,922,844.50 | 5,356,519,237.32 | 12,596,392.82 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 36,592,088.00 | 36,592,088.00 | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 462,899,401.71 | 462,899,401.71 | - |
| 预收款项 | 7,552,952.38 | 7,552,952.38 | - |
| 合同负债 | 394,930,372.85 | 394,930,372.85 | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 132,155,058.96 | 132,155,058.96 | - |
| 应交税费 | 60,331,635.02 | 60,331,635.02 | - |
| 其他应付款 | 454,097,881.32 | 454,097,881.32 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 17,522,487.95 | 17,522,487.95 | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 9,219,875.36 | 9,219,875.36 | - |
| 流动负债合计 | 1,557,779,265.60 | 1,557,779,265.60 | - |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 长期借款 | 283,999,325.32 | 283,999,325.32 | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 13,296,104.87 | 13,296,104.87 |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | 18,111,114.00 | 18,111,114.00 | - |
| 递延收益 | 50,445.14 | 50,445.14 | - |
| 递延所得税负债 | 7,123,825.54 | 7,123,825.54 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 309,284,710.00 | 322,580,814.87 | 13,296,104.87 |
| 负债合计 | 1,867,063,975.60 | 1,880,360,080.47 | 13,296,104.87 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,513,067.00 | 959,513,067.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 92,416,617.03 | 92,416,617.03 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 14,510,061.84 | 14,510,061.84 | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 122,558,552.41 | 122,558,552.41 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 1,307,063,309.37 | 1,306,351,516.99 | -711,792.38 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,496,061,607.65 | 2,495,349,815.27 | -711,792.38 |
| 少数股东权益 | 980,797,261.25 | 980,809,341.58 | 12,080.33 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,476,858,868.90 | 3,476,159,156.85 | -699,712.05 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,343,922,844.50 | 5,356,519,237.32 | 12,596,392.82 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于2018年12月14日发布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司作为境内上市企业，于2021年1月1日起执行新租赁准则，按照新租赁准则的衔接规定，将所有租赁资产（短期租赁和低价值资产租赁除外）记入“使用权资产”和“租赁负债”列报，并分别确认折旧和利息费用。公司根据首次执行该准则的累积影响数调整2021年年初未分配利润和财务报表其他相关项目金额，对可比期间数据不予调整。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 241,839,175.86 | 241,839,175.86 | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 54,440.72 | 54,440.72 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 166,864.91 | 166,864.91 | - |
| 其他应收款 | 531,220,537.86 | 531,220,537.86 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | 94,694,507.70 | 94,694,507.70 | - |
| 存货 | - | - | - |
| 合同资产 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 2,628,202.07 | 2,628,202.07 | - |
| 流动资产合计 | 775,909,221.42 | 775,909,221.42 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 1,271,473,018.63 | 1,271,473,018.63 | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | 50,000.00 | 50,000.00 | - |
| 投资性房地产 | 21,743,311.19 | 21,743,311.19 | - |
| 固定资产 | 21,836,907.48 | 21,836,907.48 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 656,382.03 | 656,382.03 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 306,210.08 | 306,210.08 | - |
| 递延所得税资产 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 1,316,065,829.41 | 1,316,065,829.41 | - |
| 资产总计 | 2,091,975,050.83 | 2,091,975,050.83 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 8,513,961.96 | 8,513,961.96 | - |
| 预收款项 | - | - | - |
| 合同负债 | 207,547.17 | 207,547.17 | - |
| 应付职工薪酬 | 19,806,432.62 | 19,806,432.62 | - |
| 应交税费 | 1,631,829.65 | 1,631,829.65 | - |
| 其他应付款 | 150,523,499.67 | 150,523,499.67 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 883.43 | 883.43 | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 2,830.19 | 2,830.19 | - |
| 流动负债合计 | 180,686,101.26 | 180,686,101.26 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - | - |
| 负债合计 | 180,686,101.26 | 180,686,101.26 | - |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,513,067.00 | 959,513,067.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 545,746,710.15 | 545,746,710.15 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 12,914,931.00 | 12,914,931.00 | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 122,558,552.41 | 122,558,552.41 | - |
| 未分配利润 | 270,555,689.01 | 270,555,689.01 | - |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,911,288,949.57 | 1,911,288,949.57 | - |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,091,975,050.83 | 2,091,975,050.83 | - |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据中外政府签署的换文约定，本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司于2021年1-6月承担的中国政府援外项目在境外产生的税收享受免税优惠政策。根据国家税务总局2015年第14号关于《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税优惠政策，本公司全资子公司中体青海体育中心运营管理有限公司、本公司控股子公司包头市中体盛奥场馆管理有限公司于2021年1-6月享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据财税〔2019〕13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 ，本公司控股子公司福州中体场馆管理有限公司、中体合肥体育中心运营管理有限公司、成都中体足球文化传播有限公司、中体城（宁波）运营管理有限公司 、中体场馆运营管理（天津）有限公司、中体同天体育发展（北京）有限公司、北京中体华奥咨询有限公司、中体仪征体育运营有限公司、中体城（河北雄安）体育发展有限公司，本公司全资子公司中体广告有限公司、广州中体竞赛管理有限公司、安徽中体场馆管理有限公司、北京华安联合认证检测中心有限公司于2021年1-6月享受：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司控股子公司北京英特达营销发展有限公司终端机智能诊断软件V1.0销售对实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退。
根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）的规定，《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。即对纳税人
提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。本公司全资子公司北京中体健身投资管理有限公司、九江中体体育管理有限公司、中体青海体育中心运营管理有限公司、广州中体竞赛管理有限公司、中国体育国际经济技术合作有限公司、中体仪征体育运营有限公司、本公司控股子公司北京中体太平洋健身管理有限公司、佛山中奥广场管理有限公司、中体合肥体育中心运营管理有限公司、成都中体足球文化传播有限公司、福州中体场馆管理有限公司、中体场馆运营管理（天津）有限公司、包头市中体盛奥场馆管理有限公司、中体城（宁波）运营管理有限公司、中体仪征体育场馆建设管理有限公司、中体城（江苏）运营管理有限公司2021年1-3月提供生活服务取得的收入，免征增值税；对于除湖北省外其他地区小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，暂继续减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司全资子公司北京中体健身投资管理有限公司、广州中体竞赛管理有限公司、中体城（扬州）运营管理有限公司、本公司控股子公司北京中体太平洋健身管理有限公司、宣城宣体体育产业发展有限责任公司、中体城（河北雄安）体育发展有限公司、成都中体足球文化传播有限公司2021年4-6月提供生活服务取得的收入，减按1%缴纳增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司控股子公司中体彩科技发展有限公司、中体彩印务技术有限公司、北京国体世纪质量认证中心有限公司2021年1-6月减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司全资子公司北京中体经纪管理有限公司、北京华安联合认证检测中心有限公司、中体彩科技发展有限公司、北京国体世纪质量认证中心有限公司2021年1-6月按照当期可抵扣进项税加计10%，抵减应纳税额。
根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）的规定，本公司及全资子公司中体竞赛管理有限公司、九江中体体育管理有限公司、中体青海体育中心运营管理有限公司、中国体育国际经济技术合作有限公司、北京中体建筑工程设计有限公司、中奥体育产业有限公司，本公司控股子公司中体城（宁波）运营管理有限公司、佛山中奥广场管理有限公司、包头市中体盛奥场馆管理有限公司2021年1-6月按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额；
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 623,908.41 | 657,873.46 |
| 银行存款 | 1,721,217,885.01 | 2,009,145,331.94 |
| 其他货币资金 | 19,590,207.82 | 24,559,426.75 |
| 合计 | 1,741,432,001.24 | 2,034,362,632.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 单位名称 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 信用卡保证金存款 | 210,000.00 | 210,000.00 | 注（1） |
| 履约保函保证金存款 | 19,180,207.82 | 24,109,215.99 | 注（2） |
| 其他 | 200,000.00 | 240,210.76 | 注（3） |
| 合计 | 19,590,207.82 | 24,559,426.75 | / |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 30,374,331.97 |
| 合计 | - | 30,374,331.97 |
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 67,783,473.91 |
| 1至2年 | 23,178,880.35 |
| 2至3年 | 4,068,047.71 |
| 3年以上 | 45,002,779.92 |
| 合计 | 140,033,181.89 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,235,035.93 | 17.31 | 24,235,035.93 | 100.00 | - | 23,974,496.04 | 14.31 | 23,974,496.04 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 115,798,145.96 | 82.69 | 11,228,119.54 | 9.70 | 104,570,026.42 | 143,505,657.95 | 85.69 | 13,640,536.43 | 9.51 | 129,865,121.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 93,341,019.36 | 66.66 | 11,003,548.26 | 11.79 | 82,337,471.10 | 121,589,339.15 | 72.60 | 13,421,373.23 | 11.04 | 108,167,965.92 |
| 按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 | 22,457,126.60 | 16.03 | 224,571.28 | 1.00 | 22,232,555.32 | 21,916,318.80 | 13.09 | 219,163.20 | 1.00 | 21,697,155.60 |
| 合计 | 140,033,181.89 | / | 35,463,155.47 | / | 104,570,026.42 | 167,480,153.99 | / | 37,615,032.47 | / | 129,865,121.52 |
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山东华新房地产开发有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 烟台中奥广场置业有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 成都建信奥林匹克投资置业有限公司 | 2,396,279.00 | 2,396,279.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 北京新天地华帆文化发展有限公司 | 1,060,664.76 | 1,060,664.76 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 哈尔滨国际会展体育中心 | 840,835.00 | 840,835.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 中体倍力阳光健身俱乐部（阳光100） | 648,859.12 | 648,859.12 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 马来西亚增发粮食工业有限公司 | 610,774.00 | 610,774.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 白城师范学院 | 444,000.00 | 444,000.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 湖南长沙会展中心投资有限责任公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 兰州珠岭家具有限责任公司 | 397,154.64 | 397,154.64 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 江苏金陵双客车底盘厂 | 381,815.44 | 381,815.44 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 山东衡美达家具实业有限公司 | 325,255.35 | 325,255.35 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 沈阳中体倍力健身俱乐部有限公司大连分公司 | 320,000.00 | 320,000.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 常州新田车辆有限公司 | 247,640.23 | 247,640.23 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 四川会理体育运动中心 | 222,550.00 | 222,550.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 大连保税区铭海贸易有限公司 | 203,500.00 | 203,500.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 北京中体倍力霄云健身俱乐部有限公司 | 202,500.00 | 202,500.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 四川广通建设有限公司 | 174,610.00 | 174,610.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 合肥体育大会 | 161,294.50 | 161,294.50 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 四川省南充市第一中学 | 141,120.00 | 141,120.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 太原意佳玻璃钢制品有限公司 | 139,587.31 | 139,587.31 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 武汉中体健身管理有限公司 | 139,489.00 | 139,489.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 四川新一康医药有限责任公司 | 130,854.81 | 130,854.81 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 南京审计学院 | 130,638.80 | 130,638.80 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 三门峡文化体育中心 | 118,920.00 | 118,920.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 郑州市钢木家俱总厂 | 118,212.68 | 118,212.68 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 福建室内成套用品设计装修公司 | 114,716.00 | 114,716.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 陕西南郑县体育馆 | 114,565.00 | 114,565.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 山西中体倍力健身俱乐部有限公司 | 113,117.00 | 113,117.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 新疆军冠家私厂 | 112,873.35 | 112,873.35 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 广东深圳市体育局场馆 | 110,608.00 | 110,608.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 哈尔滨华旗饭店 | 109,667.00 | 109,667.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 沈阳市客车制造厂 | 109,582.61 | 109,582.61 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 云南省第三监狱 | 103,500.00 | 103,500.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 内蒙古伊利实业集团股份有限公司金山分公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 其他（注） | 4,289,852.33 | 4,289,852.33 | 100.00 | 账龄时间长，预计无法收回 |
| 合计 | 24,235,035.93 | 24,235,035.93 | 100.00 | / |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 47,119,543.07 | - | - |
| 1－2年 | 22,107,744.21 | 221,077.46 | 1.00 |
| 2－3年 | 3,185,988.09 | 318,598.80 | 10.00 |
| 3年以上 | 20,927,743.99 | 10,463,872.00 | 50.00 |
| 合计 | 93,341,019.36 | 11,003,548.26 | / |
组合计提项目：按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 与关联方的应收账款 | 22,457,126.60 | 224,571.28 | 1.00 |
| 合计 | 22,457,126.60 | 224,571.28 | 1.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 37,615,032.47 | 92,441.50 | 2,244,318.50 | - | - | 35,463,155.47 |
| 合计 | 37,615,032.47 | 92,441.50 | 2,244,318.50 | - | - | 35,463,155.47 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | ||||
| 国家体育总局体育彩票管理中心 | 20,770,327.66 | 1年以内 | 16.11 | 207,703.28 |
| 武汉国际体育赛事管理有限公司 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 7.14 | - |
| 包头市国际会展有限责任公司 | 7,800,000.00 | 注（1） | 5.57 | 38,000.00 |
| 中国核工业华兴建设有限公司 | 7,191,031.74 | 1-2年 | 5.14 | 71,910.32 |
| 山东华新房地产开发有限公司 | 6,000,000.00 | 3年以上 | 4.28 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 53,549,563.30 | / | 38.24 | 6,317,613.60 |
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 167,984,149.67 | 70.00 | 118,286,491.35 | 81.16 |
| 1至2年 | 65,127,707.58 | 27.14 | 20,779,500.37 | 14.26 |
| 2至3年 | 767,195.48 | 0.32 | 489,688.97 | 0.33 |
| 3年以上 | 6,090,347.59 | 2.54 | 6,190,635.66 | 4.25 |
| 合计 | 239,969,400.32 | 100.00 | 145,746,316.35 | 100.00 |
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 上海林天市政建筑工程有限公司 | 24,548,077.91 | 1-2年 | 项目未结束 |
| 汉文景国际传媒有限公司 | 12,081,772.72 | 1-2年 | 项目未结束 |
| 海南赢德体育发展有限公司 | 5,566,037.75 | 1-2年 | 项目未结束 |
| 上海弗田建设发展有限公司 | 4,548,192.70 | 1-2年 | 工程未结算 |
| 上海弘韬建设发展有限公司 | 2,805,868.44 | 1-2年 | 工程未结算 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 上海林天市政建筑工程有限公司 | 非关联方 | 24,640,944.98 | 注（1） | 项目未结束 |
| 海南赢德体育发展有限公司 | 非关联方 | 14,156,981.17 | 注（2） | 项目未结束 |
| 浙江省体育彩票管理中心 | 非关联方 | 13,656,049.04 | 1年以内 | 项目未结束 |
| 北京齐鲁太阳纸业经贸中心 | 非关联方 | 12,383,766.00 | 1年以内 | 项目未结束 |
| 汉文景国际传媒有限公司 | 非关联方 | 12,081,772.72 | 1-2年 | 项目未结束 |
| 合计 | / | 76,919,513.91 | / | / |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 254,876,339.42 | 271,273,050.52 |
| 合计 | 254,876,339.42 | 271,273,050.52 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收往来款 | 142,703,103.48 | 161,843,037.18 |
| 应收代垫款 | 18,980,795.95 | 13,756,064.85 |
| 押金、保证金 | 96,466,893.94 | 90,778,305.36 |
| 员工借款 | 8,911,475.98 | 8,080,663.18 |
| 其他 | 9,255,774.43 | 16,325,946.68 |
| 合计 | 276,318,043.78 | 290,784,017.25 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 797,344.81 | 7,700,999.04 | 11,012,622.88 | 19,510,966.73 |
| 2021年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -25.54 | 25.54 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,363,296.13 | - | - | 2,363,296.13 |
| 本期转回 | 363,393.10 | 69,165.40 | - | 432,558.50 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年6月30日余额 | 2,797,222.30 | 7,631,859.18 | 11,012,622.88 | 21,441,704.36 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 19,510,966.73 | 2,363,296.13 | 432,558.50 | - | - | 21,441,704.36 |
| 合计 | 19,510,966.73 | 2,363,296.13 | 432,558.50 | - | - | 21,441,704.36 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏万博集团有限公司 | 往来款 | 45,267,166.87 | 2-3年 | 16.38 | 452,671.67 |
| 广州市体育竞赛中心 | 保证金、押金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 10.86 | - |
| 扬州枣林湾康泉置业有限公司 | 往来款 | 26,000,000.00 | 3年以上 | 9.41 | 260,000.00 |
| 北京体育大学 | 往来款 | 16,000,000.00 | 2-3年 | 5.79 | 1,600,000.00 |
| 武汉国际体育赛事管理有限公司 | 保证金 | 10,000,000.00 | 3年以上 | 3.62 | - |
| 合计 | / | 127,267,166.87 | / | 46.06 | 2,312,671.67 |
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,434,850.41 | 818,755.57 | 12,616,094.84 | 10,752,915.62 | 318,755.57 | 10,434,160.05 |
| 在产品 | 71,368,436.89 | - | 71,368,436.89 | 7,128,234.72 | - | 7,128,234.72 |
| 周转材料 | 7,287,980.64 | - | 7,287,980.64 | 6,720,657.33 | - | 6,720,657.33 |
| 库存商品 | 67,874,284.10 | 24,216,910.99 | 43,657,373.11 | 75,811,177.75 | 25,034,927.90 | 50,776,249.85 |
| 开发成本 | 689,304,578.33 | - | 689,304,578.33 | 540,105,803.63 | - | 540,105,803.63 |
| 开发产品 | 803,222,796.91 | 2,103,154.22 | 801,119,642.69 | 885,049,375.88 | 2,425,360.65 | 882,624,015.23 |
| 合同履约成本 | 55,019,910.94 | - | 55,019,910.94 | - | - | - |
| 合计 | 1,707,512,838.22 | 27,138,820.78 | 1,680,374,017.44 | 1,525,568,164.93 | 27,779,044.12 | 1,497,789,120.81 |
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 上海奥林匹克花园二期 | 2007年12月 | 103,261.20 | - | 34,420.40 | 68,840.80 |
| 上海奥林匹克花园三期 | 2008年12月 | 61,130.44 | - | 30,565.22 | 30,565.22 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园一号(二期) | 2008年6月 | 1,772,532.93 | - | - | 1,772,532.93 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园一号(三期) | 2014年3月 | 307,643.77 | - | - | 307,643.77 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(一期) | 2008年6月 | 1,331,782.78 | - | - | 1,331,782.78 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(二期) | 2009年12月 | 288,769.82 | - | - | 288,769.82 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(三期) | 2011年11月 | 333,523.58 | - | - | 333,523.58 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(五期) | 2013年6月 | 40,325,564.85 | - | - | 40,325,564.85 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(六期) | 2014年9月 | 9,341,294.12 | - | - | 9,341,294.12 |
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海奥林匹克花园三期3.2项目 | 2019年12月 | 2022年 | 8.30亿 | 328,369,683.57 | 264,416,265.89 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园一号（四期） | 2012年9月 | 2023年 | 0.26亿 | 13,165,368.98 | 13,157,122.75 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(七期) | 2017年 | 2023年12月 | 2.81亿 | 121,844,544.79 | 120,680,544.79 |
| 仪征枣林湾项目-玖趣园 | 2020年10月 | 2022年 | 6.10亿 | 225,924,980.99 | 141,851,870.20 |
| 合计 | / | / | / | 689,304,578.33 | 540,105,803.63 |
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·北国奥林匹克花园一期 | 2012年5月 | 18,104,893.68 | - | - | 18,104,893.68 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·北国奥林匹克花园二期 | 2014年6月 | 60,024,444.09 | - | 2,325,019.22 | 57,699,424.87 |
| 沈阳中体奥林匹克花园·北国奥林匹克花园三期 | 2015年10月 | 42,161,811.30 | 100,583.73 | 7,407,341.04 | 34,855,053.99 |
| 大连中体奥林匹克花园B1期 | 2011年10月 | 26,490,117.55 | - | 145,105.10 | 26,345,012.45 |
| 大连中体奥林匹克花园B2期 | 2012年10月 | 432,480,511.44 | 2,219,056.97 | 55,849,144.58 | 378,850,423.83 |
| 大连中体奥林匹克花园B3期 | 2018年12月 | 1,453,455.01 | 79,203.61 | - | 1,532,658.62 |
| 大连中体奥林匹克花园B4期 | 2018年10月 | 72,979,265.22 | 1,648,743.00 | 3,649,740.44 | 70,978,267.78 |
| 仪征怡人城市花园 | 2016年1月 | 177,489,374.10 | 53,143.39 | 16,485,973.67 | 161,056,543.82 |
| 合计 | / | 885,049,375.88 | 4,100,730.70 | 85,927,309.67 | 803,222,796.91 |
(4). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 318,755.57 | 500,000.00 | - | - | - | 818,755.57 |
| 库存商品 | 25,034,927.90 | - | - | 818,016.91 | - | 24,216,910.99 |
| 开发产品 | 2,425,360.65 | - | - | 322,206.43 | - | 2,103,154.22 |
| 合计 | 27,779,044.12 | 500,000.00 | - | 1,140,223.34 | - | 27,138,820.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 毛里求斯售检票系统物资采购 | 43,316.60 | - | 43,316.60 | 43,316.60 | - | 43,316.60 |
| 汤加体育技术援助 | 729,669.24 | - | 729,669.24 | 729,669.24 | - | 729,669.24 |
| 体育经纪项目 | 84,905.65 | - | 84,905.65 | 701,700.42 | - | 701,700.42 |
| 彩票直营业务项目 | 2,683,257.22 | - | 2,683,257.22 | - | - | - |
| 彩票技术服务项目 | 3,460,700.00 | - | 3,460,700.00 | - | - | - |
| 合计 | 7,001,848.71 | - | 7,001,848.71 | 1,474,686.26 | - | 1,474,686.26 |
8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 54,428,770.80 | 36,927,709.51 |
| 营业税 | 274,936.45 | 274,936.45 |
| 城市维护建设税 | 256,138.13 | 226,876.26 |
| 教育费附加 | 107,768.49 | 96,754.25 |
| 企业所得税 | 22,228,883.78 | 13,333,055.84 |
| 土地增值税 | 3,215,141.79 | 3,265,535.87 |
| 土地使用税 | 373,543.65 | 373,543.65 |
| 地方教育费附加 | 80,229.88 | 72,887.06 |
| 其他 | 771.21 | 426.09 |
| 合计 | 80,966,184.18 | 54,571,724.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 代垫项目建设款 | 341,859,480.04 | - | 341,859,480.04 | 357,400,638.47 | - | 357,400,638.47 |
| 合计 | 341,859,480.04 | - | 341,859,480.04 | 357,400,638.47 | - | 357,400,638.47 |
10、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 北京中体骏彩信息技术有限公司 | 137,705,364.63 | - | - | -10,911,128.85 | - | - | 6,464,400.00 | - | - | 120,329,835.78 | - |
| 中体宁创（南京）体育科技发展有限公司 | 2,550,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,550,000.00 | - |
| 小计 | 140,255,364.63 | -10,911,128.85 | 6,464,400.00 | 122,879,835.78 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中国航空服务有限公司 | 95,872,837.44 | - | - | 1,448,973.90 | - | - | - | - | - | 97,321,811.34 | - |
| 北京中体精英商业管理有限公司 | 140,544.47 | - | - | - | - | - | - | - | - | 140,544.47 | - |
| 佛山市顺德区中体管理有限公司 | 671,404.23 | - | - | 97,955.26 | - | - | - | - | - | 769,359.49 | - |
| 中体天合（北京）信息咨询有限公司 | 246,481.83 | - | - | -18,160.10 | - | - | - | - | - | 228,321.73 | - |
| 武汉汉马体育管理有限公司 | 11,003,774.36 | - | - | -1,379,101.08 | - | - | - | - | - | 9,624,673.28 | - |
| 仪征领航置业有限公司 注（1） | 11,091,553.13 | - | 11,200,000.00 | - | - | - | - | - | 108,446.87 | - | - |
| 扬州铜山体育小镇建设发展有限公司 注（2） | 22,941,431.37 | 9,349,900.00 | - | - | - | - | - | - | - | 32,291,331.37 | - |
| 中体万和（珠海）体育产业投资管理有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 南京市融创体育健康科技小额贷款有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 90,551.40 | - | - | - | - | - | 15,090,551.40 | - |
| 华运中体智能体育产业（浙江）有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 中体海盈国际体育文化发展（北京）有限公司 | 2,935,121.82 | - | - | -514,908.73 | - | - | - | - | - | 2,420,213.09 | - |
| 南通国体认证检测技术服务有限公司 | 346,451.42 | - | - | -346,451.42 | - | - | - | - | - | - | - |
| 上海奉贤中体城体育管理有限公司 | 2,913,216.55 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,913,216.55 | - |
| 南京体育集团场馆运营管理有限公司 注（3） | - | 12,648,672.00 | - | -499,435.33 | - | - | - | - | - | 12,149,236.67 | - |
| 小计 | 163,162,816.62 | 21,998,572.00 | 11,200,000.00 | -1,120,576.10 | - | - | - | - | 108,446.87 | 172,949,259.39 | - |
| 合计 | 303,418,181.25 | 21,998,572.00 | 11,200,000.00 | -12,031,704.95 | - | - | 6,464,400.00 | - | 108,446.87 | 295,829,095.17 | - |
11、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 23,982,312.68 | 20,903,312.68 |
| 合计 | 23,982,312.68 | 20,903,312.68 |
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.期初余额 | 53,299,388.59 |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.期末余额 | 53,299,388.59 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1.期初余额 | 21,270,648.37 |
| 2.本期增加金额 | 559,515.50 |
| （1）计提或摊销 | 559,515.50 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.期末余额 | 21,830,163.87 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.期末账面价值 | 31,469,224.72 |
| 2.期初账面价值 | 32,028,740.22 |
13、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 223,729,358.09 | 240,766,447.06 |
| 合计 | 223,729,358.09 | 240,766,447.06 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 672,102,547.71 | 112,217,797.33 | 25,537,016.81 | 290,593,754.31 | 1,100,451,116.16 |
| 2.本期增加金额 | - | 1,249,041.24 | 54,392.92 | 5,214,747.21 | 6,518,181.37 |
| （1）购置 | - | 1,249,041.24 | 54,392.92 | 5,214,747.21 | 6,518,181.37 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）其他转入 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | 713,229.00 | 1,773,585.61 | 2,486,814.61 |
| （1）处置或报废 | - | - | 713,229.00 | 1,773,585.61 | 2,486,814.61 |
| 4.期末余额 | 672,102,547.71 | 113,466,838.57 | 24,878,180.73 | 294,034,915.91 | 1,104,482,482.92 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 424,402,508.32 | 79,726,958.37 | 21,157,710.29 | 258,068,233.14 | 783,355,410.12 |
| 2.本期增加金额 | 14,042,305.47 | 4,573,299.41 | 546,171.94 | 3,841,482.73 | 23,003,259.55 |
| （1）计提 | 14,042,305.47 | 4,573,299.41 | 546,171.94 | 3,841,482.73 | 23,003,259.55 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 677,567.55 | 1,257,236.27 | 1,934,803.82 |
| （1）处置或报废 | - | - | 677,567.55 | 1,257,236.27 | 1,934,803.82 |
| 4.期末余额 | 438,444,813.79 | 84,300,257.78 | 21,026,314.68 | 260,652,479.60 | 804,423,865.85 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 73,700,338.61 | 2,628,920.37 | - | - | 76,329,258.98 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 73,700,338.61 | 2,628,920.37 | - | - | 76,329,258.98 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 159,957,395.31 | 26,537,660.42 | 3,851,864.92 | 33,382,436.31 | 223,729,358.09 |
| 2.期初账面价值 | 173,999,700.78 | 29,861,918.59 | 4,379,306.52 | 32,525,521.17 | 240,766,447.06 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 4,348,333.34 | 1,860,945.75 | 2,228,920.37 | 258,467.22 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 办公楼 | 15,781,317.84 | 本公司所属办公楼系在参股公司中国航空服务有限公司改制时收回，原值为47,862,888.04元，截至2021年6月30日净额为15,781,317.84元，产权证过户手续正在办理过程中。 |
| 商品房 | 4,358,012.40 | 2009年本公司与辽宁建宇房地产开发有限公司签订《中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司股权转让协议》，约定辽宁建宇房地产开发有限公司以位于沈阳市铁西区飞翔路8号（惠盛苑小区）17套总计1,114.28平方米的商品房折价6,000,397.80元抵减股权转让款。截至2021年6月30日，此17套商品房净额为4,358,012.40元，产权证过户手续正在办理过程中。 |
| 综合楼 | 5,152,092.07 | 本公司控股子公司的控股子公司沈阳天阔华城房地产开发有限公司所属综合楼，原值为7,327,419.07元，截至2021年6月30日，净值为5,152,092.07元，产权证正在办理。 |
| 合计 | 25,291,422.31 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 101,348,382.06 | 62,908,020.63 |
| 合计 | 101,348,382.06 | 62,908,020.63 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 数据中心扩容项目 | 76,541,358.86 | - | 76,541,358.86 | 62,908,020.63 | - | 62,908,020.63 |
| 彩票生产线升级改造 | 24,807,023.20 | - | 24,807,023.20 | - | - | - |
| 合计 | 101,348,382.06 | - | 101,348,382.06 | 62,908,020.63 | - | 62,908,020.63 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 数据中心扩容项目 | 113,287,169.00 | 62,908,020.63 | 13,633,338.23 | - | - | 76,541,358.86 | 67.56% | 67.56% | - | - | - | 自有资金 |
| 彩票生产线升级改造 | 189,345,000.00 | - | 24,807,023.20 | - | - | 24,807,023.20 | 13.10% | 13.10% | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 302,632,169.00 | 62,908,020.63 | 38,440,361.43 | - | - | 101,348,382.06 | / | / | - | - | / | / |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 13,279,291.73 | 13,279,291.73 |
| 2.本期增加金额 | 16,167,872.68 | 16,167,872.68 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 29,447,164.41 | 29,447,164.41 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 564,613.20 | 564,613.20 |
| 2.本期增加金额 | 3,419,474.46 | 3,419,474.46 |
| (1)计提 | 3,419,474.46 | 3,419,474.46 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1)处置 | - | - |
| 4.期末余额 | 3,984,087.66 | 3,984,087.66 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 25,463,076.75 | 25,463,076.75 |
| 2.期初账面价值 | 12,714,678.53 | 12,714,678.53 |
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 应用软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 12,585,289.76 | 73,694,768.66 | 146,928.31 | 86,426,986.73 |
| 2.本期增加金额 | - | 44,935.74 | - | 44,935.74 |
| (1)购置 | - | 44,935.74 | - | 44,935.74 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 12,585,289.76 | 73,739,704.40 | 146,928.31 | 86,471,922.47 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,628,506.06 | 62,960,296.81 | 31,483.29 | 66,620,286.16 |
| 2.本期增加金额 | 164,861.88 | 2,055,850.58 | 13,572.84 | 2,234,285.30 |
| （1）计提 | 164,861.88 | 2,055,850.58 | 13,572.84 | 2,234,285.30 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 3,793,367.94 | 65,016,147.39 | 45,056.13 | 68,854,571.46 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - | - |
| 1.期末账面价值 | 8,791,921.82 | 8,723,557.01 | 101,872.18 | 17,617,351.01 |
| 2.期初账面价值 | 8,956,783.70 | 10,734,471.85 | 115,445.02 | 19,806,700.57 |
17、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | 359,377.81 | - | - | 359,377.81 |
| 中奥体育产业有限公司 | 1,180,497.74 | - | - | 1,180,497.74 |
| 大连乐百年置业有限公司 | 7,573,922.98 | - | - | 7,573,922.98 |
| 北京中体极限体育文化发展有限公司 | 154,496.14 | - | - | 154,496.14 |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 46,062,061.62 | - | - | 46,062,061.62 |
| 中体地产仪征有限公司 | 2,283,229.50 | - | - | 2,283,229.50 |
| 九江中体体育管理有限公司 | 1,167,446.73 | - | - | 1,167,446.73 |
| 合计 | 58,781,032.52 | - | - | 58,781,032.52 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | - | - | - | - |
| 中奥体育产业有限公司 | - | - | - | - |
| 大连乐百年置业有限公司 | - | - | - | - |
| 北京中体极限体育文化发展有限公司 | 154,496.14 | - | - | 154,496.14 |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 22,331,833.17 | - | - | 22,331,833.17 |
| 中体地产仪征有限公司 | - | - | - | - |
| 九江中体体育管理有限公司 | - | - | - | - |
| 合计 | 22,486,329.31 | - | - | 22,486,329.31 |
18、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 9,291,333.12 | 2,088,456.62 | 1,894,001.83 | - | 9,485,787.91 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 4,962,617.07 | 388,975.29 | 402,685.49 | - | 4,948,906.87 |
| 其他 | 3,098,090.41 | 209,851.21 | 747,370.55 | 1,281,526.61 | 1,279,044.46 |
| 合计 | 17,352,040.60 | 2,687,283.12 | 3,044,057.87 | 1,281,526.61 | 15,713,739.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 78,200,929.59 | 14,007,140.73 | 82,956,466.33 | 14,813,494.43 |
| 存货跌价准备 | 7,729,547.86 | 1,159,432.18 | 7,729,547.86 | 1,159,432.18 |
| 内部交易未实现利润 | 21,188,739.88 | 5,297,184.97 | 22,363,661.35 | 5,590,915.34 |
| 可抵扣亏损 | 107,191,734.99 | 25,664,348.55 | 74,438,034.20 | 18,518,766.38 |
| 应付职工薪酬 | 10,171,574.48 | 2,542,893.63 | 15,158,332.59 | 3,789,583.16 |
| 预提土地增值税 | 153,782,659.57 | 38,445,664.90 | 163,992,866.63 | 40,998,216.66 |
| 预计负债 | 18,111,114.00 | 2,716,667.10 | 18,111,114.00 | 2,716,667.10 |
| 合计 | 396,376,300.37 | 89,833,332.06 | 384,750,022.96 | 87,587,075.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 17,501,096.46 | 4,375,274.11 | 17,755,033.82 | 4,438,758.45 |
| 固定资产折旧 | 17,526,115.27 | 2,628,917.29 | 17,526,115.27 | 2,628,917.29 |
| 其他 | 374,331.97 | 56,149.80 | 374,331.97 | 56,149.80 |
| 合计 | 35,401,543.70 | 7,060,341.20 | 35,655,481.06 | 7,123,825.54 |
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 93,466,130.51 | 90,270,318.42 |
| 可抵扣亏损 | 537,522,801.26 | 533,222,487.24 |
| 合计 | 630,988,931.77 | 623,492,805.66 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2021年 | 32,647,774.60 | 66,342,441.74 |
| 2022年 | 70,657,811.80 | 81,668,202.64 |
| 2023年 | 70,725,210.91 | 72,544,496.45 |
| 2024年 | 146,457,590.13 | 146,457,590.13 |
| 2025年 | 165,980,358.99 | 166,209,756.28 |
| 2026年 | 51,054,054.83 | - |
| 合计 | 537,522,801.26 | 533,222,487.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | - | 6,592,088.00 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 36,592,088.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付及预提工程款 | 318,123,258.57 | 363,694,717.81 |
| 质量保证金 | 5,695,381.67 | 5,724,482.13 |
| 应付及预提销售佣金 | 139,724.75 | 72,455.00 |
| 其他 | 72,875,458.64 | 93,407,746.77 |
| 合计 | 396,833,823.63 | 462,899,401.71 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国核工业华兴建设有限公司 | 89,370,203.86 | 工程未结算 |
| 大连龙海建筑工程技术有限公司 | 12,000,000.00 | 工程未结算 |
| 大连世达建筑工程有限公司 | 11,454,038.00 | 工程未结算 |
| 沈阳市双满建筑工程有限公司 | 7,470,486.95 | 工程未结算 |
| 辽宁东地建筑岩土工程有限公司 | 4,788,527.85 | 工程未结算 |
| 合计 | 125,083,256.66 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁款 | 7,321,989.67 | 7,552,952.38 |
| 合计 | 7,321,989.67 | 7,552,952.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预售商品房款 | 105,787,230.69 | 113,497,330.89 |
| 预收赛事服务费 | 2,573,627.01 | 903,694.20 |
| 预收工程款 | 30,146,996.20 | 28,261,881.10 |
| 其他 | 253,023,996.02 | 252,267,466.66 |
| 合计 | 391,531,849.92 | 394,930,372.85 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 预计竣工时间 | 预售比例（%） |
| 沈阳新朋奥林匹克花园·北国奥林匹克花园（一期） | 400,000.00 | 400,000.00 | 已竣工 | 6.79 |
| 沈阳新朋奥林匹克花园·北国奥林匹克花园（二期） | 238,095.24 | 1,249,675.25 | 已竣工 | 5.58 |
| 沈阳新朋奥林匹克花园·北国奥林匹克花园（三期） | 397,411.43 | 2,057,256.19 | 已竣工 | 17.72 |
| 沈阳中体奥林匹克花园?花园一号(三期) | 265,123.90 | 265,123.90 | 已竣工 | - |
| 沈阳中体奥林匹克花园?花园新城(一期) | 1,496,776.20 | - | 已竣工 | 46.36 |
| 沈阳中体奥林匹克花园?花园新城(五期) | 760,982.00 | 760,982.00 | 已竣工 | - |
| 大连奥林匹克花园B1 | 3,635,078.28 | 3,658,887.82 | 已竣工 | - |
| 大连奥林匹克花园B2 | 63,031,240.06 | 64,080,659.82 | 已竣工 | 18.43 |
| 大连奥林匹克花园B4 | 57,827.82 | 150,679.43 | 已竣工 | 3.44 |
| 仪征怡人城市花园 | 33,623,961.81 | 40,874,066.48 | 已竣工 | - |
| 仪征枣林湾项目-玖趣园 | 1,880,733.95 | - | 2023年12月31日 | - |
| 合计 | 105,787,230.69 | 113,497,330.89 | / | / |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 120,793,519.89 | 202,234,647.41 | 273,878,337.71 | 49,149,829.59 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,218,034.07 | 29,089,762.88 | 28,880,867.37 | 3,426,929.58 |
| 三、辞退福利 | 8,143,505.00 | 2,065,596.23 | 4,179,429.23 | 6,029,672.00 |
| 合计 | 132,155,058.96 | 233,390,006.52 | 306,938,634.31 | 58,606,431.17 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 112,481,797.42 | 161,053,667.15 | 231,370,659.23 | 42,164,805.34 |
| 二、职工福利费 | - | 8,054,840.21 | 8,054,840.21 | - |
| 三、社会保险费 | 1,806,417.06 | 15,334,284.58 | 15,795,619.31 | 1,345,082.33 |
| 其中：医疗保险费 | 1,783,537.57 | 12,785,484.90 | 13,255,272.08 | 1,313,750.39 |
| 补充医疗保险 | - | 1,989,702.51 | 1,989,702.51 | - |
| 工伤保险费 | 19,005.71 | 303,232.44 | 296,626.21 | 25,611.94 |
| 生育保险费 | 3,873.78 | 255,864.73 | 254,018.51 | 5,720.00 |
| 四、住房公积金 | 1,472,886.00 | 15,176,510.37 | 15,354,159.87 | 1,295,236.50 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 5,032,419.41 | 2,615,345.10 | 3,303,059.09 | 4,344,705.42 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 120,793,519.89 | 202,234,647.41 | 273,878,337.71 | 49,149,829.59 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,921,517.92 | 19,547,858.20 | 19,391,072.36 | 2,078,303.76 |
| 2、失业保险费 | 96,052.15 | 810,761.68 | 840,685.01 | 66,128.82 |
| 3、企业年金缴费 | 1,200,464.00 | 8,731,143.00 | 8,649,110.00 | 1,282,497.00 |
| 合计 | 3,218,034.07 | 29,089,762.88 | 28,880,867.37 | 3,426,929.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,608,392.05 | 14,805,679.57 |
| 企业所得税 | 7,581,646.41 | 37,456,127.22 |
| 个人所得税 | 2,769,434.61 | 3,685,192.06 |
| 城市维护建设税 | 665,984.16 | 1,294,812.94 |
| 土地增值税 | 398,062.47 | 816,671.60 |
| 房产税 | 433,358.94 | 730,176.33 |
| 教育费附加 | 528,395.13 | 876,709.14 |
| 土地使用税 | 112,534.52 | 64,305.44 |
| 印花税 | 6,116.87 | 7,167.20 |
| 其他 | 359,025.78 | 594,793.52 |
| 合计 | 16,462,950.94 | 60,331,635.02 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 12,494,151.56 | 17,522,487.95 |
| 其他应付款 | 450,271,352.85 | 436,575,393.37 |
| 合计 | 462,765,504.41 | 454,097,881.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超1年未支付的原因 |
| 成都市足球协会 | - | 103,528.10 | - |
| 成都国奥文化体育传播有限公司 | - | 103,528.09 | - |
| 中奥盈谷体育发展股份有限公司 | - | 1,747,530.71 | - |
| 国家体育总局体育基金管理中心 | 3,179,747.81 | - | - |
| 国家体育总局体育器材装备中心 | 218,564.50 | 873.79 | - |
| 社会公众股股东 | 9.64 | 9.64 | 尾差 |
| 华体集团有限公司 | 842,471.35 | - | - |
| 中国田径协会 | 8,253,358.26 | 15,253,358.26 | - |
| 李帆 | - | 224,042.40 | - |
| 王绚 | - | 89,616.96 | - |
| 合计 | 12,494,151.56 | 17,522,487.95 | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 119,141,103.45 | 111,253,116.07 |
| 收取的押金、保证金 | 29,654,723.46 | 24,980,676.65 |
| 代扣代缴款项 | 15,419,186.78 | 14,859,253.46 |
| 预提土地增值税 | 155,808,675.44 | 166,018,882.47 |
| 其他 | 130,247,663.72 | 119,463,464.72 |
| 合计 | 450,271,352.85 | 436,575,393.37 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预提土地增值税(注) | 151,127,783.27 | 尚未清缴 |
| 场馆运营维护费 | 38,000,000.00 | 尚未结转 |
| 沈阳华新国际实业有限公司 | 33,203,500.00 | 尚未结算 |
| 上海诚谷工程管理咨询中心 | 20,800,000.00 | 尚未结算 |
| 烟台市集安资产经营管理集团有限公司 | 18,000,000.00 | 为子公司少数股东对公司的借款，无明确还款日期 |
| 合计 | 261,131,283.27 | / |
注：本公司根据有关土地增值税法规规定计提的土地增值税，考虑到可能受法规变化及项目所在地主管税务机关具体征管办法变动影响，土地增值税未来实际缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计金额，其差异会影响以后年度损益。
27、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 6,805,502.52 | 9,219,875.36 |
| 合计 | 6,805,502.52 | 9,219,875.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 199,000,000.00 | 204,000,000.00 |
| 抵押借款 | 266,776,093.26 | 79,999,325.32 |
| 合计 | 465,776,093.26 | 283,999,325.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 26,596,438.29 | 13,296,104.87 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | - | - |
| 合计 | 26,596,438.29 | 13,296,104.87 |
30、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 各省市中心尾票费用损失 | 18,111,114.00 | 18,111,114.00 | |
| 合计 | 18,111,114.00 | 18,111,114.00 | / |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 50,445.14 | 760,217.00 | 12,000.00 | 798,662.14 | 智能运动健康设备检测标准及平台研发专项资金；房山区科技创新专项资金；“凤来仪”人才引进计划专项资金 |
| 合计 | 50,445.14 | 760,217.00 | 12,000.00 | 798,662.14 | / |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 房山区科技创新专项资金-创制国家标准 | 32,445.14 | - | - | - | - | - | 32,445.14 | 与收益相关 |
| “凤来仪”人才引进计划专项资金 | 18,000.00 | - | - | - | 12,000.00 | - | 6,000.00 | 与收益相关 |
| 智能运动健康设备检测标准及平台研发 | - | 760,217.00 | - | - | - | - | 760,217.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 50,445.14 | 760,217.00 | - | - | 12,000.00 | - | 798,662.14 | / |
32、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 959,513,067.00 | - | - | - | - | - | 959,513,067.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 92,416,617.03 | - | - | 92,416,617.03 |
| 合计 | 92,416,617.03 | - | - | 92,416,617.03 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 97,046.89 | - | - | - | - | - | - | 97,046.89 |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 97,046.89 | - | - | - | - | - | - | 97,046.89 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 14,413,014.95 | - | - | - | - | - | - | 14,413,014.95 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他项目 | 14,413,014.95 | - | - | - | - | - | - | 14,413,014.95 |
| 其他综合收益合计 | 14,510,061.84 | - | - | - | - | - | - | 14,510,061.84 |
35、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 107,071,683.68 | - | - | 107,071,683.68 |
| 任意盈余公积 | 15,486,868.73 | - | - | 15,486,868.73 |
| 合计 | 122,558,552.41 | - | - | 122,558,552.41 |
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,307,063,309.37 | 763,398,573.78 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -711,792.38 | 519,239,490.55 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,306,351,516.99 | 1,282,638,064.33 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -33,029,495.44 | 53,955,983.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 16,311,722.14 | 29,530,738.07 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 其他 | - | - |
| 期末未分配利润 | 1,257,010,299.41 | 1,307,063,309.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 422,852,553.75 | 294,427,787.85 | 787,682,636.70 | 473,107,725.28 |
| 其他业务 | 11,634,576.20 | 3,130,021.15 | 7,408,543.19 | 1,347,987.60 |
| 合计 | 434,487,129.95 | 297,557,809.00 | 795,091,179.89 | 474,455,712.88 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 房地产 | 工程设计及施工 | 体育 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 商品房销售 | 98,508,461.54 | - | - | - | 98,508,461.54 |
| 物业管理 | 148,498.79 | - | - | - | 148,498.79 |
| 工程设计及施工 | - | 9,431,768.94 | - | - | 9,431,768.94 |
| 赛事管理及运营 | - | - | 29,632,850.17 | - | 29,632,850.17 |
| 体育场馆运营管理 | - | - | 51,333,607.58 | - | 51,333,607.58 |
| 休闲健身 | - | - | 12,398,106.41 | - | 12,398,106.41 |
| 经纪 | - | - | 40,464,337.16 | - | 40,464,337.16 |
| 彩票相关 | - | - | 155,462,940.92 | - | 155,462,940.92 |
| 认证及检测 | - | - | 24,128,861.86 | - | 24,128,861.86 |
| 其他 | - | - | - | 12,977,696.58 | 12,977,696.58 |
| 合计 | 98,656,960.33 | 9,431,768.94 | 313,420,704.10 | 12,977,696.58 | 434,487,129.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,016,213.65 | 742,134.50 |
| 教育费附加 | 437,908.53 | 321,953.90 |
| 土地增值税 | 1,891,410.73 | 24,476,677.21 |
| 其他 | 5,630,894.57 | 4,881,272.66 |
| 合计 | 8,976,427.48 | 30,422,038.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 18,672,233.72 | 35,421,056.29 |
| 推广宣传费 | 2,035,253.15 | 3,459,279.92 |
| 销售佣金 | 1,161,961.73 | 515,680.90 |
| 业务办公费 | 10,676,127.04 | 4,894,481.97 |
| 其他 | 9,086,786.83 | 10,073,232.89 |
| 合计 | 41,632,362.47 | 54,363,731.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 79,061,393.12 | 69,853,829.95 |
| 行政办公费 | 7,089,391.96 | 5,557,640.26 |
| 中介机构费 | 2,941,807.21 | 1,342,513.89 |
| 业务招待费 | 1,858,686.85 | 1,161,168.97 |
| 租赁费 | 6,451,736.54 | 3,902,408.72 |
| 交通差旅费 | 2,261,932.69 | 1,486,512.17 |
| 折旧与摊销 | 7,572,583.67 | 9,633,770.76 |
| 咨询服务费 | 3,486,643.53 | 876,170.49 |
| 董事会费 | 120,000.00 | 98,300.00 |
| 其他 | 3,872,122.74 | 3,701,529.42 |
| 合计 | 114,716,298.31 | 97,613,844.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内部研发费用 | 5,849,582.68 | 49,933,704.43 |
| 外部研发费用 | 42,452.84 | 28,415.28 |
| 合计 | 5,892,035.52 | 49,962,119.71 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 11,219,987.34 | 4,740,838.41 |
| 减:已资本化的利息费用 | 8,624,378.07 | 2,554,867.34 |
| 净利息支出 | 2,595,609.27 | 2,185,971.07 |
| 减：利息收入 | 13,875,213.36 | 14,607,777.99 |
| 汇兑损益 | 167,505.72 | -66,308.26 |
| 其他 | 520,526.60 | 199,784.18 |
| 合计 | -10,591,571.77 | -12,288,331.00 |
43、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,323,996.79 | 4,626,925.62 |
| 增值税加计抵减额 | 467,016.72 | 1,007,332.89 |
| 个税手续费返还 | 558,968.57 | 300,405.45 |
| 合计 | 3,349,982.08 | 5,934,663.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -12,031,704.95 | -43,233,397.46 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,174,686.87 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,696.74 | - |
| 购买银行理财产品取得的投资收益 | - | 2,729,211.68 |
| 合计 | -10,850,321.34 | -40,504,185.78 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | - | 1,286,913.95 |
| 合计 | - | 1,286,913.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 221,139.37 | -1,897,029.01 |
| 合计 | 221,139.37 | -1,897,029.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -500,000.00 | -1,200,000.00 |
| 合计 | -500,000.00 | -1,200,000.00 |
48、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置 | -160,598.00 | 808,746.57 |
| 合计 | -160,598.00 | 808,746.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 38,038.25 | - | 38,038.25 |
| 政府补助 | - | 135,494.34 | - |
| 违约金收入 | 5,000.00 | 280,020.98 | 5,000.00 |
| 罚款收入 | 1,000.00 | 7,804.00 | 1,000.00 |
| 其他 | 966,418.29 | 469,602.78 | 966,418.29 |
| 合计 | 1,010,456.54 | 892,922.10 | 1,010,456.54 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 扶持资金 | - | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | - | 120,494.34 | 与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 62,646.19 | 162,953.97 | 62,646.19 |
| 对外捐赠 | 757,000.00 | 699,964.42 | 757,000.00 |
| 滞纳金支出 | 16,921.31 | 2,254.84 | 16,921.31 |
| 罚款支出 | 5,000.00 | 2,365.82 | 5,000.00 |
| 违约金支出 | 66,685.71 | 4,511.96 | 50,000.00 |
| 其他 | 132,020.00 | 914.70 | 148,705.71 |
| 合计 | 1,040,273.21 | 872,965.71 | 1,040,273.21 |
51、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,632,158.63 | 29,497,688.63 |
| 递延所得税费用 | -2,309,741.15 | 146,518.68 |
| 合计 | 6,322,417.48 | 29,644,207.31 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -31,665,845.62 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -7,916,461.40 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,489,239.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,053,343.12 |
| 非应税收入的影响 | -1,931,630.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 190,967.06 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -6,754,637.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,636,986.29 |
| 其他 | 9,533,090.45 |
| 所得税费用 | 6,322,417.48 |
53、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 13,440,157.80 | 14,605,614.30 |
| 营业外收入 | 179,535.53 | 216,240.64 |
| 其他收益 | 2,683,127.01 | 7,905,901.66 |
| 往来款项 | 78,905,158.84 | 156,377,144.58 |
| 其他 | 7,218,139.59 | 2,483,943.53 |
| 合计 | 102,426,118.77 | 181,588,844.71 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 23,048,517.15 | 13,507,827.12 |
| 管理费用 | 29,155,380.98 | 18,416,252.52 |
| 财务费用 | 1,574,981.17 | 1,566,654.16 |
| 营业外支出 | 646,321.31 | 772,969.97 |
| 往来款项 | 103,657,316.38 | 110,958,512.85 |
| 其他 | 3,659,462.38 | 5,371,192.76 |
| 合计 | 161,741,979.37 | 150,593,409.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司 | - | 300,000.00 |
| 合计 | - | 300,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行股份相关费用 | 2,530,000.00 | - |
| 偿还租赁负债 | 2,726,980.12 | - |
| 合计 | 5,256,980.12 | - |
54、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -37,988,263.10 | 35,366,922.20 |
| 加：资产减值准备 | 500,000.00 | 1,200,000.00 |
| 信用减值损失 | -221,139.37 | 1,897,029.01 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,461,946.64 | 24,136,057.67 |
| 使用权资产摊销 | 3,419,474.46 | - |
| 无形资产摊销 | 2,234,285.30 | 2,006,244.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,044,057.87 | 11,887,720.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 160,598.00 | -808,746.57 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 24,607.94 | 162,953.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | -1,286,913.95 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,161,647.11 | 190,479.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 10,850,321.34 | 40,504,185.78 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,103,355.27 | 143,239.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -63,484.34 | 3,279.36 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -177,701,380.47 | 94,007,337.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -74,018,782.82 | -190,844,892.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -148,482,114.09 | -300,928,996.91 |
| 其他 | 4,900,540.60 | -1,116,772.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -390,821,040.20 | -283,480,873.02 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | - | |
| 现金的期末余额 | 1,721,841,793.42 | 1,499,603,532.46 |
| 减：现金的期初余额 | 2,009,803,205.40 | 1,667,858,278.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -287,961,411.98 | -168,254,746.23 |
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,721,841,793.42 | 2,009,803,205.40 |
| 其中：库存现金 | 623,908.41 | 657,873.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,721,217,885.01 | 2,009,145,331.94 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,721,841,793.42 | 2,009,803,205.40 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 19,590,207.82 | 详见附注七、1 |
| 存货 | 480,607,923.49 | 取得抵押借款 |
| 长期应收款 | 341,859,480.04 | 取得质押借款 |
| 合计 | 842,057,611.35 | / |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 974,490.47 |
| 其中：美元 | 145,721.12 | 6.4601 | 941,373.01 |
| 英镑 | 3,704.00 | 8.9410 | 33,117.46 |
57、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 扶持资金 | 2,055,528.71 | 其他收益 | 2,055,528.71 |
| 增值税即征即退 | 238,353.92 | 其他收益 | 238,353.92 |
| 增值税减免退税 | 2,103.17 | 其他收益 | 2,103.17 |
| 稳岗补贴 | 22,310.99 | 其他收益 | 22,310.99 |
| 知识产权资助金 | 5,700.00 | 其他收益 | 5,700.00 |
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2021年1月，由本公司控股公司中体城（江苏）运营管理有限公司投资设立中体城（扬州）运营管理有限公司，拥有100.00%的股份。
2021年2月，本公司全资公司中体竞赛管理有限公司与上海梓馨体育发展有限公司共同设立宣城宣体体育产业发展有限责任公司，拥有 70.00%的股份。
2021年1月，本公司设立全资公司中体数科（北京）体育发展有限公司，拥有
100.00%的股份。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中体空间企业管理有限公司 注（1） | 北京 | 北京 | 房地产开发经营 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | 北京 | 北京 | 品牌管理、信息服务 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 大连乐百年置业有限公司 | 大连 | 大连 | 房地产开发经营 | 90.00 | 10.00 | 股权收购 |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产开发经营 | 44.95 | 10.00 | 投资设立 |
| 中体竞赛管理有限公司 | 北京 | 天津 | 体育赛事组织咨询 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 中体成都滑翔机有限公司 | 成都 | 成都 | 体育器材及设备、玻璃钢制品生产及销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 中奥体育产业有限公司 | 北京 | 北京 | 体育项目投资咨询 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 北京中体健身投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 健身服务 | 93.75 | 6.25 | 投资设立 |
| 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 | 北京 | 北京 | 健身服务 | 65.00 | - | 投资设立 |
| 天津中体经纪管理有限公司 | 北京 | 天津 | 体育信息咨询 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 北京中体经纪管理有限公司 | 北京 | 北京 | 体育信息咨询 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 北京中体华奥咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 体育赛事组织咨询 | 80.00 | - | 投资设立 |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 北京 | 北京 | 计算机软硬件销售及服务 | 45.00 | - | 股权收购 |
| 中体（北京）投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 股权投资、项目投资、投资管理、基金管理 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 沈阳天阔华城房地产开发有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 房地产开发经营 | - | 52.00 | 投资设立 |
| 沈阳中体房地产开发有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 房地产开发经营 | - | 52.00 | 投资设立 |
| 沈阳新朋房地产开发有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 房地产开发经营 | - | 60.00 | 投资设立 |
| 中体合肥体育中心运营管理有限公司 | 合肥 | 合肥 | 体育赛事组织咨询 | - | 51.00 | 投资设立 |
| 佛山中奥广场管理有限公司 | 佛山 | 佛山 | 承办体育比赛、体育场馆管理 | - | 54.00 | 投资设立 |
| 安徽中体场馆管理有限公司 | 淮南 | 淮南 | 承办体育比赛、体育场馆管理 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 成都中体足球文化传播有限公司 | 成都 | 成都 | 健身服务 | - | 80.00 | 投资设立 |
| 九江中体体育管理有限公司 | 九江 | 九江 | 承办体育比赛、体育场馆管理 | - | 100.00 | 股权收购 |
| 包头市中体盛奥场馆管理有限公司 | 包头 | 包头 | 承办体育比赛、体育场馆管理 | - | 51.00 | 投资设立 |
| 中体青海体育中心运营管理有限公司 | 西宁 | 西宁 | 承办体育比赛、体育场馆管理 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 福州中体场馆管理有限公司 | 福州 | 福州 | 体育场馆管理、赛事策划、咨询 | - | 75.00 | 投资设立 |
| 中体城（宁波）运营管理有限公司 | 宁波 | 宁波 | 体育场馆管理、赛事策划、咨询 | - | 65.00 | 投资设立 |
| 中体仪征体育场馆建设管理有限公司 | 仪征 | 仪征 | 体育场馆建设管理、承办体育比赛、体育场馆管理 | - | 53.00 | 投资设立 |
| 中体场馆运营管理（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 体育场馆管理、赛事策划、咨询 | - | 81.00 | 投资设立 |
| 广州中体竞赛管理有限公司 | 广州 | 广州 | 体育营销策划、体育赛事运营 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 中体同天体育发展（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 体育运动项目经营、体育用品销售、技术推广服务 | - | 51.00 | 投资设立 |
| 中奥路跑（北京）体育管理有限公司 | 北京 | 北京 | 体育赛事策划、信息咨询 | - | 50.00 | 投资设立 |
| 北京中体太平洋健身管理有限公司 | 北京 | 北京 | 健身服务，销售体育用品 | - | 51.00 | 投资设立 |
| 北京中体极限体育文化发展有限公司 | 北京 | 北京 | 信息咨询，销售体育器材百货 | - | 51.00 | 股权收购 |
| 北京中体优恩健康管理有限公司 | 北京 | 北京 | 健康管理、健身咨询、体育运动项目经营 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 中体广告有限公司 | 北京 | 北京 | 广告代理、经济信息咨询 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 中国体育国际经济技术合作有限公司 | 北京 | 北京 | 体育场馆建设 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 北京中体建筑工程设计有限公司 | 北京 | 北京 | 建筑工程设计 | - | 99.13 | 投资设立 |
| 中体地产仪征有限公司 | 仪征 | 仪征 | 房地产开发经营 | - | 60.00 | 股权收购 |
| 中体枣林湾投资仪征有限公司 | 仪征 | 仪征 | 投资管理及房地产开发经营等 | - | 80.00 | 投资设立 |
| 中体体育商业运营管理江苏有限公司 | 仪征 | 仪征 | 体育场馆管理、赛事策划、咨询 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 北京英特达营销发展有限公司 | 北京 | 北京 | 计算机软硬件销售及服务 | - | 100.00 | 股权收购 |
| 北京澳乐彩科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 计算机软硬件销售及服务 | - | 100.00 | 股权收购 |
| 北京中奥梦传奇体育发展有限公司 | 北京 | 北京 | 体育运动项目经营、组织文化艺术交流活动、会议服务、承办展览展示活动 | - | 60.00 | 投资设立 |
| 中体仪征体育运营有限公司 | 仪征 | 仪征 | 承办体育比赛、体育活动的组织策划、体育信息咨询 | - | 100.00 | 投资设立 |
| 中体城（江苏）运营管理有限公司 | 南京 | 南京 | 体育场地设施管理、体育活动的组织策划、健身服务、体育场馆的设计、施工 | - | 55.00 | 投资设立 |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 北京 | 北京 | 认证服务、技术检测、技术开发、技术咨询 | 62.00 | - | 股权收购 |
| 北京华安联合认证检测中心有限公司 | 北京 | 北京 | 认证服务、技术检测、技术开发、技术咨询 | 100.00 | - | 股权收购 |
| 中体彩印务技术有限公司 | 北京 | 北京 | 其它印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷、技术开发、数据处理、经济信息咨询 | 30.00 | 40.00 | 股权收购 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术服务、技术培训、数据处理、应用软件服务、经济信息咨询 | 51.00 | - | 股权收购 |
| 信丰中体城商业运营管理有限公司 | 赣州 | 赣州 | 体育场地设施经营、食品经营、高危险性体育运动 | - | 95.00 | 投资设立 |
| 中体城（河北雄安）体育发展有限公司 | 雄安 | 雄安 | 体育会展服务、体育场地设施管理、体育竞赛组织、健身休闲活动 | - | 60.00 | 投资设立 |
| 中体城（扬州）运营管理有限公司 注（2） | 扬州 | 扬州 | 体育场地设施经营、体育竞赛组织、信息咨询服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宣城宣体体育产业发展有限责任公司 注（2） | 宣城 | 宣城 | 体育场馆经营、体育赛事的组织、承办、体育信息咨询 | 70.00 | 投资设立 | |
| 中体数科（北京）体育发展有限公司 注（2） | 北京 | 北京 | 体育信息咨询、体育赛事策划、技术服务、软件服务 | 100.00 | 投资设立 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 45.05 | -1,009,011.09 | - | 42,233,905.80 |
| 中奥路跑（北京）体育管理有限公司 | 50.00 | 120,386.86 | - | 5,912,625.16 |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 55.00 | -1,726,508.32 | - | 34,816,790.58 |
| 中体地产仪征有限公司 | 40.00 | 37,312.07 | - | 142,990,686.57 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 49.00 | -5,643,720.22 | - | 507,109,467.52 |
| 中体彩印务技术有限公司 | 49.60 | 5,200,044.28 | - | 177,154,115.66 |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 38.00 | 3,370,484.31 | - | 45,988,027.26 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 383,683,506.28 | 44,614,243.24 | 428,297,749.52 | 195,772,697.80 | 138,776,093.26 | 334,548,791.06 | 338,437,941.57 | 45,587,096.36 | 384,025,037.93 | 208,036,995.89 | 79,999,325.32 | 288,036,321.21 |
| 中奥路跑（北京）体育管理有限公司 | 57,314,000.64 | 10,197,578.62 | 67,511,579.26 | 55,686,328.94 | - | 55,686,328.94 | 78,212,612.54 | 12,055,369.78 | 90,267,982.32 | 78,683,505.72 | - | 78,683,505.72 |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 70,272,883.54 | 3,146,217.97 | 73,419,101.51 | 10,040,433.16 | 75,412.80 | 10,115,845.96 | 98,293,360.01 | 3,210,835.94 | 101,504,195.95 | 34,986,421.56 | 75,412.80 | 35,061,834.36 |
| 中体地产仪征有限公司 | 645,130,416.49 | 56,869,778.18 | 702,000,194.67 | 169,238,414.10 | 131,799,357.75 | 301,037,771.85 | 556,802,387.17 | 60,836,762.93 | 617,639,150.10 | 212,575,814.72 | 3,817,357.75 | 216,393,172.47 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 624,553,757.33 | 552,100,010.86 | 1,176,653,768.19 | 139,036,769.32 | 2,699,718.23 | 141,736,487.55 | 676,043,165.97 | 556,562,038.81 | 1,232,605,204.78 | 183,541,210.48 | 2,628,917.29 | 186,170,127.77 |
| 中体彩印务技术有限公司 | 570,953,497.22 | 107,304,256.66 | 678,257,753.88 | 69,632,920.96 | 18,111,114.00 | 87,744,034.96 | 596,671,080.75 | 91,544,758.50 | 688,215,839.25 | 96,924,487.27 | 18,111,114.00 | 115,035,601.27 |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 130,850,411.69 | 416,719.21 | 131,267,130.90 | 10,189,856.75 | 56,149.80 | 10,246,006.55 | 115,793,488.34 | 880,299.75 | 116,673,788.09 | 4,466,209.50 | 56,149.80 | 4,522,359.30 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 3,649,149.39 | -2,239,758.26 | -2,239,758.26 | -78,751,278.91 | 143,891.35 | -5,540,943.64 | -5,540,943.64 | -37,261,898.47 |
| 中奥路跑（北京）体育管理有限公司 | 27,933,213.30 | 240,773.72 | 240,773.72 | 12,985,124.04 | - | -1,596,356.84 | -1,596,356.84 | -5,131,468.98 |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 26,427,186.18 | -3,139,106.04 | -3,139,106.04 | -20,516,794.45 | 6,222,269.52 | -5,837,627.80 | -5,837,627.80 | -5,469,953.31 |
| 中体地产仪征有限公司 | 23,707,797.26 | -283,554.81 | -283,554.81 | -78,608,189.65 | 203,118,265.40 | 27,638,428.32 | 27,638,428.32 | -68,269,101.87 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 27,947,605.28 | -11,517,796.37 | -11,517,796.37 | -192,548,516.35 | 249,097,252.30 | 46,767,967.62 | 46,767,967.62 | -166,507,855.14 |
| 中体彩印务技术有限公司 | 101,940,315.71 | 17,333,480.94 | 17,333,480.94 | -13,932,670.24 | 91,947,108.14 | 23,950,320.84 | 23,950,320.84 | -13,417,627.76 |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 21,185,275.13 | 8,869,695.56 | 8,869,695.56 | 13,314,287.08 | 25,490,605.30 | 15,832,673.48 | 15,832,673.48 | 12,289,900.37 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国航空服务有限公司 | 北京 | 北京 | 保险代理业务、国内/国际航空客货运输代理、旅游信息咨询 | - | 47.74 | 权益法 |
| 北京中体骏彩信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术服务、技术培训、数据处理、应用软件服务、经济信息咨询 | - | 10.00 | 权益法 |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 北京中体骏彩信息技术有限公司 | 北京中体骏彩信息技术有限公司 | |
| 流动资产 | 412,533,859.84 | 449,284,805.36 |
| 其中：现金和现金等价物 | 348,016,002.41 | 438,801,460.36 |
| 非流动资产 | 46,563,893.85 | 33,758,159.06 |
| 资产合计 | 459,097,753.69 | 483,042,964.42 |
| 流动负债 | 108,855,648.43 | 60,745,644.42 |
| 非流动负债 | 1,510,445.95 | 1,510,445.95 |
| 负债合计 | 110,366,094.38 | 62,256,090.37 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 348,731,659.31 | 420,786,874.05 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 34,873,165.93 | 42,078,687.41 |
| 调整事项 | 85,456,669.85 | 95,626,677.22 |
| --商誉 | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | - |
| --其他 | 85,456,669.85 | 95,626,677.22 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 120,329,835.78 | 137,705,364.63 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | - | - |
| 营业收入 | 1,566,037.74 | - |
| 财务费用 | -3,883,099.22 | -3,627,395.76 |
| 所得税费用 | -3,808,162.32 | -11,405,901.76 |
| 净利润 | -18,185,214.74 | -67,421,347.21 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | -18,185,214.74 | -67,421,347.21 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 6,464,400.00 | - |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 中国航空服务有限公司 | 中国航空服务有限公司 | |
| 流动资产 | 367,560,259.42 | 234,096,673.49 |
| 非流动资产 | 39,921,870.65 | 46,471,855.39 |
| 资产合计 | 407,482,130.07 | 280,568,528.88 |
| 流动负债 | 204,069,221.73 | 80,190,756.48 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 204,069,221.73 | 80,190,756.48 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 203,412,908.34 | 200,377,772.40 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 97,109,322.46 | 95,660,348.56 |
| 调整事项 | 212,488.88 | 212,488.88 |
| --商誉 | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | - |
| --其他 | 212,488.88 | 212,488.88 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 97,321,811.34 | 95,872,837.44 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - |
| 营业收入 | 50,370,516.54 | 39,231,764.49 |
| 净利润 | 3,035,135.94 | -93,272.31 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | 3,035,135.94 | -93,272.31 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | 8,444,238.42 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 78,177,448.05 | 69,839,979.18 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -2,569,550.00 | -2,736,060.93 |
| --其他综合收益 | - | |
| --综合收益总额 | -2,569,550.00 | -2,736,060.93 |
公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
对于应收款项，公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要依据客户的财务状况及外部评级进行。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，方可获得进一步的信用额度。体育与地产业务特征决定公司很少出现信用损失，公司管理层认为无重大信用集中风险。
资产负债表日公司财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十三披露。除此之外，公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
| （二）其他债权投资 | - | - | - | - |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | - | - |
| （四）投资性房地产 | - | - | - | - |
| （五）生物资产 | - | - | - | - |
| （六）其他非流动金融资产 | - | - | 23,982,312.68 | 23,982,312.68 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 23,982,312.68 | 23,982,312.68 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
| 二、非持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
如被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 国家体育总局体育基金管理中心 | 北京 | 筹集和管理体育基金 | 1,835.00 | 19.49 | 19.49 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京中体精英商业管理有限公司 | 控股子公司参股公司 |
| 南通国体认证检测技术服务有限公司 | 控股子公司参股公司 |
| 扬州铜山体育小镇建设发展有限公司 | 控股子公司参股公司 |
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中体传播网有限公司 | 本公司参股公司 |
| 三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 | 本公司及控股子公司参股公司 |
| 重庆鼎弘体育文化产业有限公司 | 控股子公司参股公司 |
| 宁波中体万融房地产开发有限公司 | 控股子公司参股公司 |
| 华体集团有限公司 | 同受最终控制方控制的企业 |
| 北京华体世纪物业管理有限公司 | 同受最终控制方控制的企业 |
| 北京华体体育场馆施工有限责任公司 | 同受最终控制方控制的企业 |
| 中体彩彩票运营管理有限公司 | 同受最终控制方控制的企业 |
| 国家体育总局体育器材装备中心 | 同受最终控制方控制的其他组织 |
| 国家体育总局科学研究所 | 同受最终控制方控制的其他组织 |
| 国家体育总局体育彩票管理中心 | 同受最终控制方控制的其他组织 |
| 北京华体创研工程设计咨询有限公司 | 同受最终控制方控制的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京华体世纪物业管理有限公司 | 物业服务 | 2,287,800.15 | 2,044,386.14 |
| 北京华体世纪物业管理有限公司 | 维修服务 | - | 14,385.32 |
| 南通国体认证检测技术服务有限公司 | 检测服务 | 4,800.00 | - |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国家体育总局体育彩票管理中心 | 技术服务 | - | 250,052,836.89 |
| 国家体育总局体育彩票管理中心（注） | 销售货物 | 61,837,557.36 | 44,448,472.16 |
| 华体集团有限公司 | 标准编制服务 | - | 141,685.70 |
| 北京华体体育场馆施工有限责任公司 | 检测服务 | 48,396.23 | |
| 中体彩彩票运营管理有限公司 | 技术服务 | 66,037.74 | - |
| 中体彩彩票运营管理有限公司 | 销售货物 | 7,504.99 | - |
| 扬州铜山体育小镇建设发展有限公司 | 咨询服务 | 510,196.04 | - |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
注：该笔关联交易系子公司中体彩印务技术有限公司执行收购前签订的合同所致。
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京中体骏彩信息技术有限公司 | 房屋建筑物 | 88,321.52 | 88,321.52 |
| 国家体育总局体育彩票管理中心 | 房屋建筑物 | 107,342.22 | - |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 华体集团有限公司 | 房屋建筑物 | 54,138.76 | 141,685.70 |
| 国家体育总局体育科学研究所 | 房屋建筑物 | 495,238.09 | 609,523.82 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国体育国际经济技术合作有限公司 | 1,470,000.00 | 2018-8-8 | 注1 | 否 |
| 中国体育国际经济技术合作有限公司 | 7,990,000.00 | 2020-3-13 | 注1 | 否 |
| 中国体育国际经济技术合作有限公司 | 1,430,000.00 | 2021-3-9 | 注1 | 否 |
| 中体地产仪征有限公司 | 128,000,000.00 | 2021-3-22 | 注1 | 否 |
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 285 | 210 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 |
| 其他应收款 | 北京中体精英商业管理有限公司 | 164,511.32 | 1,645.11 | 164,511.32 | 1,645.11 |
| 应收账款 | 国家体育总局体育彩票管理中心 | 20,770,327.66 | 207,703.28 | 20,770,327.66 | 207,703.28 |
| 预付账款 | 国家体育总局体育科学研究所 | - | - | 495,238.09 | - |
| 预付账款 | 南通国体认证检测技术服务有限公司 | 97,800.00 | - | - | - |
| 应收账款 | 扬州铜山体育小镇建设发展有限公司 | 540,807.80 | 5,408.08 | - | - |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 北京华体世纪物业管理有限公司 | 208,176.10 | 150,000.00 |
| 其他应付款 | 国家体育总局体育彩票管理中心 | 5,021,152.45 | 5,021,152.45 |
| 预收账款 | 北京中体骏彩信息技术有限公司 | - | 88,321.52 |
| 合同负债 | 国家体育总局体育彩票管理中心 | 7,477,506.84 | 7,584,849.02 |
| 其他应付款 | 中体彩彩票运营管理有限公司 | 66,037.74 | - |
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 约定资本支出
截至2021年6月30日，本公司资本承担如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已签订的正在或准备履行的建安合同 | 217,627,255.48 | 368,215,387.39 |
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了体育和房地产两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理，本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
体育分部主要从事赛事管理及运营、体育场馆运营管理、休闲健身、体育经纪、工程设计及施工、体育彩票等体育相关业务；房地产分部主要从事房地产销售、物业管理等房地产相关业务。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配项目。
分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、其他负债等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。本公司并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 体育分部 | 房地产分部 | 未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 325,484,105.90 | 109,060,729.78 | 302,294.27 | 360,000.00 | 434,487,129.95 |
| 其中：对外销售收入 | 325,484,105.90 | 109,060,729.78 | 302,294.27 | 360,000.00 | 434,487,129.95 |
| 分部费用 | 314,865,145.96 | 128,310,649.58 | -23,898,837.81 | -39,185,263.91 | 458,462,221.64 |
| 分部利润（注） | 10,618,959.94 | -19,249,919.80 | 24,201,132.08 | 39,545,263.91 | -23,975,091.69 |
| 分部资产 | 2,758,142,869.06 | 2,103,304,151.41 | 1,068,110,617.12 | 615,899,092.50 | 5,313,658,545.09 |
| 分部负债 | 1,099,346,336.27 | 1,282,736,332.72 | 120,865,195.08 | 612,948,490.59 | 1,889,999,373.48 |
| 其他项目： | |||||
| 主营业务收入 | 324,555,593.42 | 98,656,960.33 | - | 360,000.00 | 422,852,553.75 |
| 主营业务成本 | 208,875,828.01 | 86,345,973.09 | - | 794,013.25 | 294,427,787.85 |
| 上期金额 | |||||
| 项目 | 体育分部 | 房地产分部 | 未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 478,334,040.68 | 317,261,280.56 | 332,704.23 | 836,845.58 | 795,091,179.89 |
| 其中：对外销售收入 | 478,334,040.68 | 317,261,280.56 | 332,704.23 | 836,845.58 | 795,091,179.89 |
| 分部费用 | 387,641,992.23 | 304,855,228.86 | 8,802,353.56 | 3,673,429.18 | 697,626,145.47 |
| 分部利润（注） | 90,692,048.45 | 12,406,051.70 | -8,469,649.33 | -2,836,583.60 | 97,465,034.42 |
| 分部资产 | 2,629,933,155.22 | 2,172,879,418.04 | 1,225,835,995.46 | 695,746,735.70 | 5,332,901,833.02 |
| 分部负债 | 1,078,598,510.03 | 1,368,594,885.29 | 718,030,530.54 | 691,558,159.22 | 2,473,665,766.64 |
| 其他项目： | |||||
| 主营业务收入 | 472,454,094.50 | 316,065,387.78 | - | 836,845.58 | 787,682,636.70 |
| 主营业务成本 | 226,682,964.53 | 249,494,691.07 | - | 3,069,930.32 | 473,107,725.28 |
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 分部利润 | -23,975,091.69 | 97,465,034.42 |
| 加：公允价值变动收益 | - | 1,286,913.95 |
| 投资收益 | -10,850,321.34 | -40,504,185.78 |
| 资产处置收益 | -160,598.00 | 808,746.57 |
| 其他收益 | 3,349,982.08 | 5,934,663.96 |
| 营业利润 | -31,636,028.95 | 64,991,173.12 |
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 125,195.74 |
| 合计 | 125,195.74 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 125,195.74 | 100.00 | 1,251.96 | 1.00 | 123,943.78 | 54,990.63 | 100.00 | 549.91 | 1.00 | 54,440.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 按余额百分比计提坏账准备 | 125,195.74 | 100.00 | 1,251.96 | 1.00 | 123,943.78 | 54,990.63 | 100.00 | 549.91 | 1.00 | 54,440.72 |
| 按账龄计提坏账准备 | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | 125,195.74 | 100.00 | 1,251.96 | 1.00 | 123,943.78 | 54,990.63 | / | 549.91 | / | 54,440.72 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 与关联方的应收款项 | 125,195.74 | 1,251.96 | 1.00 |
| 合计 | 125,195.74 | 1,251.96 | 1.00 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 549.91 | 702.05 | - | - | - | 1,251.96 |
| 合计 | 549.91 | 702.05 | - | - | - | 1,251.96 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中体场馆运营管理（天津）有限公司 | 往来款 | 125,195.74 | 1年以内 | 100.00 | 1,251.96 |
| 合计 | / | 125,195.74 | / | 100.00 | 1,251.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 94,694,507.70 | 94,694,507.70 |
| 其他应收款 | 445,642,883.07 | 436,526,030.16 |
| 合计 | 540,337,390.77 | 531,220,537.86 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 中体竞赛管理有限公司 | 65,482,663.14 | 65,482,663.14 |
| 中奥体育产业有限公司 | 29,211,844.56 | 29,211,844.56 |
| 合计 | 94,694,507.70 | 94,694,507.70 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 中体竞赛管理有限公司 | 65,482,663.14 | 注 | 以资金支持子公司发展业务 | 否 |
| 中奥体育产业有限公司 | 29,211,844.56 | 1-2年 | 以资金支持子公司发展业务 | 否 |
| 合计 | 94,694,507.70 | / | / | / |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收往来款 | 453,844,138.05 | 444,409,798.67 |
| 押金、保证金 | 66,600.00 | 312,484.80 |
| 员工借款 | 113,825.69 | 109,045.28 |
| 合计 | 454,024,563.74 | 444,831,328.75 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 3,828,898.59 | 476,400.00 | 4,000,000.00 | 8,305,298.59 |
| 2021年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 84,854.25 | - | - | 84,854.25 |
| 本期转回 | 8,472.17 | - | - | 8,472.17 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年6月30日余额 | 3,905,280.67 | 476,400.00 | 4,000,000.00 | 8,381,680.67 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 8,305,298.59 | 84,854.25 | 8,472.17 | - | - | 8,381,680.67 |
| 合计 | 8,305,298.59 | 84,854.25 | 8,472.17 | - | - | 8,381,680.67 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 大连乐百年置业有限公司 | 往来款 | 206,618,030.16 | 3年以上 | 45.51 | 2,066,180.30 |
| 北京中体健身投资管理有限公司 | 往来款 | 115,634,589.56 | 注（1） | 25.47 | 1,156,345.90 |
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | 往来款 | 35,669,855.27 | 注（2） | 7.86 | 356,698.55 |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 往来款 | 29,770,000.00 | 注（3） | 6.56 | 297,700.00 |
| 中体竞赛管理有限公司 | 往来款 | 27,646,000.00 | 注（4） | 6.09 | 276,460.00 |
| 合计 | / | 415,338,474.99 | / | 91.49 | 4,153,384.75 |
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,329,348,292.36 | 65,875,273.73 | 1,263,473,018.63 | 1,322,348,292.36 | 65,875,273.73 | 1,256,473,018.63 |
| 对联营、合营企业投资 | 15,090,551.40 | - | 15,090,551.40 | 15,000,000.00 | - | 15,000,000.00 |
| 合计 | 1,344,438,843.76 | 65,875,273.73 | 1,278,563,570.03 | 1,337,348,292.36 | 65,875,273.73 | 1,271,473,018.63 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中体彩科技发展有限公司 | 420,049,319.93 | - | - | 420,049,319.93 | - | - |
| 中体彩印务技术有限公司 | 161,738,366.62 | - | - | 161,738,366.62 | - | - |
| 北京国体世纪质量认证中心有限公司 | 63,359,943.33 | - | - | 63,359,943.33 | - | - |
| 北京华安联合认证检测中心有限公司 | 9,077,844.10 | 2,000,000.00 | - | 11,077,844.10 | - | - |
| 北京中体华奥咨询有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | -- |
| 天津中体经纪有限公司 | 8,354,701.56 | - | - | 8,354,701.56 | - | - |
| 中体竞赛管理有限公司 | 63,622,373.57 | - | - | 63,622,373.57 | - | - |
| 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 | 8,595,210.00 | - | - | 8,595,210.00 | -- | 8,595,210.00 |
| 北京中体健身投资管理有限公司 | 33,750,000.00 | - | - | 33,750,000.00 | - | 33,750,000.00 |
| 大连乐百年置业有限公司 | 9,000,000.00 | - | - | 9,000,000.00 | - | - |
| 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 | 257,392,373.90 | - | - | 257,392,373.90 | - | - |
| 上海奥林匹克置业投资有限公司 | 53,980,000.00 | - | - | 53,980,000.00 | - | - |
| 北京英特达系统技术有限公司 | 72,000,000.00 | - | - | 72,000,000.00 | - | 23,530,063.73 |
| 中奥体育产业有限公司 | 51,428,159.35 | - | - | 51,428,159.35 | - | - |
| 中体空间企业管理有限公司 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 北京中体经纪管理有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 中体（北京）投资管理有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 中体数科（北京）体育发展有限公司 | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 1,322,348,292.36 | 7,000,000.00 | - | 1,329,348,292.36 | - | 65,875,273.73 |
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中体万和（珠海）体育产业投资管理有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 南京市融创体育健康科技小额贷款有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 90,551.40 | - | - | - | - | - | 15,090,551.40 | - |
| 小计 | 15,000,000.00 | - | - | 90,551.40 | - | - | - | - | - | 15,090,551.40 | - |
| 合计 | 15,000,000.00 | - | - | 90,551.40 | - | - | - | - | - | 15,090,551.40 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 98,273.98 | 75,066.23 | 15,448,414.52 | 13,619,411.62 |
| 其他业务 | 302,294.27 | 391,865.10 | 332,704.23 | 391,865.10 |
| 合计 | 400,568.25 | 466,931.33 | 15,781,118.75 | 14,011,276.72 |
| 合同分类 | 体育分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 赛事管理及运营 | 98,273.98 | 98,273.98 |
| 经纪 | - | - |
| 其他 | - | - |
| 合计 | 98,273.98 | 98,273.98 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 90,551.40 | -177,384.86 |
| 合计 | 90,551.40 | -177,384.86 |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 1,019,400.73 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 170,090.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35,128.53 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,293,099.68 |
| 所得税影响额 | -335,071.01 |
| 少数股东权益影响额 | -439,467.50 |
| 合计 | 1,672,923.37 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.96 | -0.0344 | -0.0344 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.00 | -0.0362 | -0.0362 |
董事长：王卫东中体产业集团股份有限公司
2021年8月27日