维科技术股份有限公司关于计提2022年度信用减值损失和资产减值损失的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第8号—资产减值》和公司会计政策相关规定,为更加真实、准确和公允地反映公司2022年年度的财务状况和经营成果,基于谨慎性原则,截至2022年12月31日,公司针对合并范围内各项资产进行了清查,并按资产类别进行了减值测试,对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。
一、计提信用减值损失和资产减值损失情况概述
根据《企业会计准则》的相关规定,公司2022年度计提各类减值损失42,984,702.22元,其中计提信用减值损失7,602,938.12元,计提资产减值损失35,381,764.10元,各项减值损失明细如下:
单位:元
项 目 | 2022年计提减值准备金额 |
应收账款预期信用减值损失 | 8,578,007.16 |
合同资产减值损失 | 33,500.00 |
应收票据预期信用减值损失 | -1,482,437.15 |
其他应收款预期信用减值损失 | 507,368.11 |
存货跌价损失 | 21,643,186.49 |
固定资产减值损失 | 12,215,661.06 |
无形资产减值损失 | 321,275.01 |
在建工程减值损失 | 1,168,141.54 |
合 计 | 42,984,702.22 |
注:①上表数据若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成;
(一)信用减值损失
2022年度计提信用减值损失7,602,938.12元,其中:应收账款坏账损失预期信用减值损失8,578,007.16元,应收票据预期信用减值损失-
1,482,437.15元,其他应收款预期信用减值损失507,368.11元,主要系计提Pacific Cyber Technology Private Lt的应收账款坏账准备金所致。
(二)资产减值损失
1、合同资产减值损失
2022年度计提合同资产减值损失33,500.00元,主要系计提合同保证金减值所致。
2、存货跌价准备
2022年度计提存货跌价损失21,643,186.49元,主要系计提库存商品跌价所致。
3、固定资产减值损失
2022年度计提固定资产减值损失12,215,661.06元,主要系对闲置固定资产计提减值所致。
4、无形资产减值损失
2022年度计提无形资产减值损失321,275.01元,主要系子公司业务调整后相关软件资产的减值所致。
5、在建工程减值损失
2022年度计提在建工程减值损失1,168,141.54元,主要系公司的设备减值所致。
二、本次计提资产减值准备各方意见
1、董事会审计委员会的书面审核意见
本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则,依据充分合理,决策程序合法合规,符合《企业会计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和相关规章制度,能客观、公允地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果;且公司本次计提资产减值准备符合公司的实际情况,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。同意将该议案提交董事会审议。
2、独立董事的意见
本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则,依据充分合理,决策程序合法合规,符合《企业会计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和相关规章制度,能客观、公允地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果;且公司本次计提资产减值准备符合公
司的实际情况,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。全体独立董事同意本次计提资产减值准备。
3、监事会的审核意见
监事会认为:公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定,符合公司的实际情况,计提后能够公允地反映公司的资产状况;董事会审议本次计提减值准备的决策程序合法。监事会同意本次计提减值准备事项。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
2022年度公司计提信用减值损失7,602,938.12元,计提资产减值损失35,381,764.10元,减少公司2022年度合并报表利润总额42,984,702.22元,符合《企业会计准则》规定及公司资产实际情况,在计提信用减值损失和资产减值损失后,能够更加公允地反映公司资产状况,公司资产价值会计信息更加真实、可靠。
特此公告。
维科技术股份有限公司董事会
2023年4月18日