读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
中国船舶:2022年年度报告 下载公告
公告日期:2023-04-28

公司代码:600150 公司简称:中国船舶

中国船舶工业股份有限公司

2022年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名
董事赵宗波公务原因陈激
董事王永良公务原因王琦
董事林鸥公务原因施卫东
董事陆子友公务原因陈激
董事向辉明公务原因施卫东

三、 致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人盛纪纲、主管会计工作负责人陈琼及会计机构负责人(会计主管人员)郎文声明:保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.2元(含税)。截至2022年12月31日,公司总股本4,472,428,758股,以此计算合计拟派发现金红利人民币89,448,575.16元(含税),占2022年度归属于上市公司股东净利润的比例为52.04%,剩余未分配利润结转至以后年度分配。公司2022年度不实施资本公积金转增股本。本利润分配预案须经公司股东大会审议通过后实施。

在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在的风险因素,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”的相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境与社会责任 ...... 46

第六节 重要事项 ...... 56

第七节 股份变动及股东情况 ...... 81

第八节 优先股相关情况 ...... 86

第九节 债券相关情况 ...... 86

第十节 财务报告 ...... 87

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国船舶集团中国船舶集团有限公司
中船集团/中船工业集团中国船舶工业集团有限公司
中船重工集团中国船舶重工集团有限公司
中船财务中船财务有限责任公司
中船防务中船海洋与防务装备股份有限公司
中国动力中国船舶重工集团动力股份有限公司
江南造船江南造船(集团)有限责任公司
外高桥/外高桥造船上海外高桥造船有限公司
中船澄西中船澄西船舶修造有限公司
中船动力集团中船动力(集团)有限公司(公司于2022年第三季度完成中船动力集团控制权转让暨关联交易,交易完成后,中船动力集团不再纳入公司合并范围)
广船国际广船国际有限公司
黄埔文冲中船黄埔文冲船舶有限公司
沪东重机沪东重机有限公司
澄西扬州中船澄西扬州船舶有限公司
广船装备广州广船海洋工程装备有限公司
文冲修造广州文冲船舶修造有限公司
广州广利广州市广利船舶人力资源服务有限公司
动力研究院中船动力研究院有限公司
中船三井上海中船三井造船柴油机有限公司
外高桥海工上海外高桥造船海洋工程有限公司
江南重工江南重工有限公司
永联钢结构广州永联钢结构有限公司
龙穴管业广州龙穴管业有限公司
荣广发展荣广发展有限公司
南方环境南方环境有限公司
中山广船中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
澄西装备中船澄西(泰州)装备科技有限公司
中船柴油机中船柴油机有限公司
北海船务上海北海船务股份有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称中国船舶工业股份有限公司
公司的中文简称中国船舶
公司的外文名称China CSSC Holdings Limited
公司的外文名称缩写CSSC Holdings
公司的法定代表人盛纪纲

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陶健张东波
联系地址上海市浦东大道1号15A层上海市浦东大道1号15A层
电话021-68860618021-68860618
传真021-68860568021-68860568
电子信箱stock@csscholdings.comzhangdb@csscholdings.com

三、 基本情况简介

公司注册地址中国(上海)自由贸易试验区浦东大道1号
公司注册地址的历史变更情况/
公司办公地址中国(上海)自由贸易试验区浦东大道1号
公司办公地址的邮政编码200120
公司网址http://csscholdings.cssc.net.cn
电子信箱stock@csscholdings.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》(www.cnstock.com) 《中国证券报》(www.cs.com.cn) 《证券时报》(www.stcn.com) 《证券日报》(www.zqrb.cn)
公司披露年度报告的证券交易所网址http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券事务部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所中国船舶600150沪东重机

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
签字会计师姓名宋智云、魏琰琰
报告期内履行持续督导职责的财务顾问名称中信证券股份有限公司
办公地址北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦21层
签字的财务顾问主办人姓名郭丹、施梦菡、何洋
持续督导的期间2022年1月1日至2022年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2022年2021年本期比上年同期增减(%)2020年
营业收入59,557,739,101.2759,740,426,346.26-0.3155,243,541,320.18
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入58,444,404,348.8558,566,929,705.62-0.2148,541,515,432.36
归属于上市公司股东的净利润171,873,146.32213,814,622.44-19.62305,800,985.44
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,748,416,834.89-873,638,069.40不适用-963,867,188.20
经营活动产生的现金流量净额-40,741,116.412,024,425,691.18-102.01973,591,058.01
2022年末2021年末本期末比上年同期末增减(%)2020年末
归属于上市公司股东的净资产45,961,404,924.3746,040,729,539.58-0.1745,776,832,713.84
总资产162,437,500,938.44160,402,245,008.461.27152,509,528,547.72

(二) 主要财务指标

主要财务指标2022年2021年本期比上年同期增减(%)2020年
基本每股收益(元/股)0.040.05-20.000.07
稀释每股收益(元/股)0.040.05-20.000.07
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.61-0.20不适用-0.25
加权平均净资产收益率(%)0.370.47-0.100.71
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-5.97-1.90-4.07-2.45

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、2022年第三季度,公司完成中船动力集团控制权转让暨关联交易事项。交易完成后,中船动力集团不再纳入公司合并范围。

2、报告期内,公司累计实现扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入584.44亿元;与主营业务无关的业务收入为11.13亿元,主要是材料销售收入、租赁收入等其他业务收入;公司不存在不具备商业实质收入的情况。

3、报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润1.72亿元,上年同期为2.14亿元;公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-27.48亿元,上年同期为-8.74亿元。主要系:(1)第三季度,公司转让子公司中船动力集团的控制权,交易完成后,增加归属于上市公司股东的净利润12.50亿元,计入非经常性损益;(2)第四季度,公司控股子公司广船国际签署地块补偿协议,交易确认地块收储补偿收益17.49亿元,按持股比例确认,影响非经常性损益9.73亿元,相关情况详见《关于控股子公司签署地块补偿协议暨关联交易的公告》(临2022-059);(3)报告期内,受关键船用配套设备普遍上涨,物流成本和运输周期大幅增加,船用舾装件、大型铸锻件、活塞等关重件供应紧张等多种因素影响,公司对部分存货及亏损合同等计提减值共计39.43亿元。

4、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-0.41亿元,上年同期20.24亿元,主要系:全年完工交付船舶数量增加,销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加14.62亿元,但公司手持订单生产节奏快速上升,大型在建产品投入增加,购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加35.68亿元。

5、报告期末,公司国有独享资本公积余额为17.3215亿元,主要系子公司国防军工建设项目收到的国拨资金,收到国拨资金后转为国有独享资本公积所致。按照国家国防科工局《涉军企事业单位改制重组上市及上市后资本运作军工事项审查工作管理暂行办法》等有关规定,应在履行必要程序后转为国有股本。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资

产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资

产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入13,109,539,144.2410,865,792,383.4414,617,132,366.2920,965,275,207.30
归属于上市公司股东的净利润51,957,466.30143,797,105.611,267,221,213.53-1,291,102,639.12
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-53,808,285.64-11,236,308.78-67,063,754.43-2,616,308,486.04
经营活动产生的现金流量净额-2,245,713,510.93383,752,258.04-2,918,275,593.694,739,495,730.17

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2022年金额附注(如适用)2021年金额2020年金额
非流动资产处置损益2,375,507,226.0674,829,599.13849,320,478.73
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外781,706,048.26807,966,444.04916,123,556.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益7,761,878.097,058,520.5542,697,973.23
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-86,189,421.40
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-7,950,453.26416,828,197.51-25,047,371.44
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回739,979.1742,108,000.547,126,726.24
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,765,125,217.4587,822,025.4125,451,512.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目95,544,500.47
减:所得税影响额-1,113,819,023.90-32,144,080.18-34,939,671.02
少数股东权益影响额(税后)-888,780,890.65-317,016,015.16-520,420,110.42
合计2,920,289,981.211,087,452,691.841,269,668,173.64

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产2,864,830,887.92206,204,881.82-2,658,626,006.10-590,349.17
交易性金融负债66,087,291.7266,087,291.72
衍生金融资产3,098,950.003,098,950.00401,774.00
被套期项目2,716,359,056.90624,551,880.89-2,091,807,176.01
套期工具2,716,359,056.90624,551,880.89-2,091,807,176.01
其他权益工具投资1,587,032,579.411,376,993,452.98-210,039,126.4376,443,648.82
合计9,884,581,581.132,901,488,338.30-6,983,093,242.8376,255,073.65

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年是极不平凡、极具挑战的一年,公司管理层在中国船舶集团和公司董事会的坚强领导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大精神,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,围绕党中央决策要求和中国船舶集团各项工作部署,聚焦推进高质量发展,“福建舰”航母胜利下水命名,大型邮轮全面进入“双轮”建造时代,大型LNG船接获直面国际市场首单。公司立足控股型上市公司实际,着力强化党建引领,着力深化改革,着力科技创新,着力推进经济布局优化和结构调整,着力发挥上市公司平台功能,着力防范化解重大风险,更好统筹经济质的有效提升和量的合理增长,各项工作再上新台阶。

(一)生产经营核心竞争力优势充分体现

近年来,公司旗下各子公司品牌影响力持续增强,业务规模效应和协同效应、技术质量和产品结构优势愈发体现,占据了稳固的市场地位。2022年,公司加快高端转型步伐,全面深化结构调整,坚定切入“高、精、尖”高端船舶产品细分市场,进一步巩固和提升了产业链整体竞争优势,形成产品多样化、建造数字化、产业绿色低碳化的高质量发展格局,公司已成为国内规模最大、技术最先进、产品结构最为齐全的造船旗舰上市公司。

2022年,公司全年完成营业收入595.58亿元。其中:船舶造修及海洋工程业务营业收入499.91亿元;机电设备业务营业收入27.37亿元;动力装备业务营业收入49.80亿元(第四季度起不再纳入本公司并表范围)。2022年公司实现归属于母公司的净利润1.72亿元。

1、经营工作

公司紧扣市场脉搏,抢抓市场机遇,加速产品转型升级,在大型LNG船等高附加值、高技术船舶市场不断树立国际品牌,经营工作实现质的突破。

1)防务产业(略)

2)造船业务:公司全年共承接民品船舶订单70艘/450.77万载重吨。

3)修船业务:公司全年承接修船280艘/22.03亿元。

4)应用产业:公司全年承接应用产业订单金额23.42亿元。

5)海洋工程业务:外高桥造船承接1艘34万吨FPSO,广船国际承接半潜船、风电安装船各1艘。

6)动力业务:前三季度完成承接柴油机639台/626万马力。

截至2022年末,公司累计手持造船订单214艘/1744.68万载重吨,修船订单83艘/13.68亿元,海工装备订单金额45.43亿元,应用产业订单金额24.24亿元。

2、生产工作

1)防务产业(略)

2)造船业务:公司全年完工交付民品船舶74艘/700.61万载重吨。

3)修船业务:公司全年修理完工船舶251艘/17.28亿元。

4)应用产业:公司全年交付应用产业设备产值21.81亿元。其中:中船澄西交付风塔214套、广船国际交付船用电梯386套、其他钢结构及非船项目完工产值共15.15亿元。

5)海洋工程业务:外高桥造船交付自升式钻井平台1座,1艘34万吨FPSO。

6)动力业务:前三季度完工柴油机524台/395万马力。

(二)产业链驱动力显著提升

2022年,公司贯彻落实中国船舶集团战略部署,持续加大主建船型批量经营接单,推动船舶产业链、供应链向高端化、绿色化、智能化发展。围绕主力船型,着力提升原始创新能力、升级换代能力和建造管理水平,公司已在可靠性、环保性、经济性、数字化、智能化及综合建造水平等方面确立了稳固的领先优势,由“制造”向“设计+制造+服务”的一体化“智造”发展转型。三大主流船型之外,果断切入LNG船、PCTC船等高端船型赛道,建立起了若干细分领域的强势品牌,高端船型取得新突破。

1、船舶建造方面,江南造船VLGC系列船批量交付,超大型液化气船连续三年年均交付8艘,2艘3600车汽车运输船连续零意见交付,双燃料集装箱船、24000箱集装箱船大批量承建能力稳步提升。外高桥造船大型邮轮首制船总体进度完成84%,二号船顺利实现开工,各船型关键周期大幅缩短,7000箱集装箱船全年实现13艘开工、4艘下坞的批量化快节奏建造,建造能力和质量效率达到行业先进水平。

广船国际全年交付20艘双燃料船创集团内盈利船艘数比例新高。中船澄西62000吨多用途重吊船全部实现提前交付,82000吨散货船再次刷新关键周期等多项建造记录,效率效益持续保持行业领先。

2、船舶修理方面,保坞期、提效率,修船业务全面实现按期保质交付。中船澄西顺利完工交付牲畜改装船,成功研制遥控式坞内船底超高压水除锈装置,绿色修船稳步推进。广船国际完成中海油“海洋石油229”轮二期、三期大型修理改装、风电安装平台改装、系列脱硫塔安装和“普盛海洋牧场3号”新造等重大修理改装项目。

3、海洋工程方面,外高桥造船最后一座自升式钻井平台顺利启封交付,实现库存清零;FPSO实现1艘交付、1艘出坞、1艘承接,成为海工装备产品领域重要支撑,成功荣获工信部“单项冠军产品”称号。

4、应用产业方面,中船澄西实现风塔业务“双新”突破,100套45英尺罐箱批量交付,成功开发承接西门子歌美飒风塔试制订单、深化安纳康“天圆地方”风塔合作、推进安诺米转子帆制作等,实现产品转型升级。广船国际国家重大工程深中通道沉管隧道钢壳制作顺利收官,船用电梯业务增量明显,承接武船土壤修复项目及国内多个大型工程VOCs订单等环保业务。

(三)科技创新力结出丰硕成果

公司坚持把自主科技创新作为引领高质量发展的第一动力,积极介入新规范、新规则制定更新,从被动适应向提前预判,从参与制定向主导制定转变。近年来,公司持续加大对产业发展新方向、新产品的投入布局,为巩固公司主业发展优势、实现核心技术突破、打造产业链链长企业和提升综合竞争力增添了强劲动能。

江南造船自主研发并批量承接国内首批17.5万立方米MARK Ⅲ薄膜型大型LNG船,“鲲”系列超大型集装箱船斩获实单,批量承接7800车汽车运输船,超大型液化气船承接稳步向好。

外高桥造船21万吨甲醇燃料散货船、9200车双燃料PCTC船、A型舱氨燃料阿芙拉油轮和创新型VLCC获船级社原则性认可,多型船FGSS模块化实现实船应用,自主研发交付的全球首艘21万吨纽卡斯尔型数字化散货船顺利入围“上海设计100+”优势设计成果,好望角型散货船、阿芙拉/苏伊士油船等传统优势产品均完成双燃料升级换代。

广船国际推进绿色智能MR研发和LR标准船型优化,完成MSC豪华客滚船等5型船海产品升级计划,独立自主研发的极地科考船获得船东认可,主导发布的2项国际标准实现我国极地船舶领域国际标准“零”的突破。2022年,广船国际承接高技术高附加值船舶占比100%,客滚船、半潜船以及MR、LR、PCTC船全球领先。

中船澄西完成82600吨散货船优化,研发16000吨超宽体浅吃水转运自卸船,完成50000吨MR油轮等船型的甲醇双燃料设计方案储备,推进自研产品低碳化转型,批量承接交银租赁12艘62000吨多用途重吊船,创造接单新纪录。

(四)公司治理能力全面提升

公司全面贯彻落实提高上市公司质量和国企改革三年行动有关要求,紧跟资本市场改革发展步伐和上市公司监管要求,多措并举提高公司治理能力。2022年,公司规范开展“三会”召集召开,共组织召开股东大会6次,董事会会议11次,监事会会议8次,董事会各委员会会议11次。

1.持续完善董、监事会规范化建设

2022年,公司以提高规范治理水平为目标,进一步完善董事会和经理层的沟通机制,持续强化董事会授权决策事项管理,完成经理层任期制和契约化管理,确保科学决策、民主决策、依法决策。2022年初,公司及时制订、修订完善《总经理工作细则》《关联交易规则》等35项制度,组织董事、监事、高管及子公司开展最新监管规则指引的学习贯彻,不断健全完善融合党建、国资管理和资本市场监管规则的治理体系,夯实持续健康发展的制度基础。

随着全面注册制的实施,公司结合以信息披露为核心的监管理念变化,首创设立了信息披露与投资者关系专家咨询委员会,为公司规范运作和信息披露提供坚强支撑。

2.内练质地,做好上市公司信息披露和规范治理

公司紧紧围绕控股型上市公司定位,服务公司主业发展,提升主业发展动能。规范履行上市公司各项资产重组审批程序,顺利完成舰船动力业务重组整合事宜。加快推进募集资金管理使用,完成以增资方式对广船国际投入募集资金10.7亿元。

3.外塑形象,做深做细投资者关系管理

公司综合运用多种方式,多渠道完善投资者关系管理和市值管理工作,进一步向市场传递公司价值。年内,公司组织“筑梦深蓝﹒走进中国船舶”投资者系列沟通交流会,邀请市场机构投资者前往江南造船开展实地调研。

公司于年末联合上海上市公司协会举办的“船海产融发展高峰论坛”成为亮点,论坛构建起行业上

下游、资本市场的沟通交流平台,深化金融助力实体经济发展,切实增强了上市公司的社会影响力。

4.坚持底线思维,着力防范重大风险

公司定期召开规范治理工作会、财务工作会等会议,围绕公司规范治理、信息披露、重大事项等上市公司监管重点、重大风险提前开展研判,守牢重大风险“底线”。

二、报告期内公司所处行业情况

2022年,我国船舶工业经济运行总体平稳向好。我国新造船市场份额保持全球领先,高端装备取得新突破,产业链供应链韧性和安全水平提升,海洋工程装备去库存成效显著,经济运行质量明显改善,但短期问题与中长期问题叠加,未来发展仍然面临挑战。

(一)船舶工业总体运行情况

1.国际市场份额继续领先,骨干企业竞争力增强

2022年,我国造船国际市场份额已连续13年居世界第一,造船大国地位进一步稳固。我国造船完工量、新接订单量、手持订单量以载重吨计分别占世界总量的47.3%、55.2%和49.0%,较2021年分别增长0.1、1.4和1.4个百分点,以修正总吨计占43.5%、49.8%和42.8%,同样保持全球领先。

2.高端装备取得新突破,绿色动力船舶快速增长

2022年,我国船企持续加大研发力度,在高技术船舶与海洋工程装备领域取得新的突破。24000TEU集装箱船、17.4万立方米大型LNG等高端船型实现批量交船,国产首艘大型邮轮实现主发电机动车重大节点,第二艘大型邮轮顺利开工建造。30万吨级LNG双燃料动力超大型油船(VLCC)、20.9万吨纽卡斯尔型LNG双燃料动力散货船、4.99万吨甲醇双燃料动力化学品/成品油船等绿色动力船舶完工交付。2022年全年新接订单中绿色动力船舶占比达到49.1%,创历史最高水平。

3.国产配套产品应用加速,产业链安全水平增强

2022年,国产船用主机、船用锅炉、船用起重机、船用燃气供应系统(FGSS)等配套设备装船率持续提高。船用高端钢材研制能力不断提高,大型集装箱船用止裂板全部实现国产替代,化学品船用双向不锈钢国产化率由不足50%提高至90%以上,国产高锰钢罐项目顺利开工,国产薄膜型LNG船罐专用不锈钢通过专利公司认证,国产LNG船波纹板全位置自动焊接装备研制成功。产业链供应链安全水平明显提升。

4.海洋油气装备需求扩大,“去库存”成效明显

2022年,国际油价高位波动,布伦特国际原油现货价格一度攀升至139美元/桶,创金融危机以来新高,带动全球海洋油气装备市场需求扩大,国内海洋工程装备企业抓住机遇,“去库存”取得积极成效。

5.抓住市场有利时机,行业效益有所改善

2022年,船舶行业市场环境要素总体呈现有利变化。克拉克森新船价格综合指数162点,全年上涨

4.5%,大型集装箱船、汽车运输船、大型LNG船等新船价格平均涨幅超10%。6mm和20mm船用钢板较年初降价超过1000元/吨;人民币对美元中间价贬值9.23%。同时,船企通过强化造船大节点计划管理、实施生产线智能化改造、加强成本管理等多种方式降本增效。

6.新船价格上涨速度放缓且走势分化

本轮新船价格从2020年12月开始上涨,2021年上涨幅度和速度都很快,但是进入2022年增速明显放缓并出现分化。从克拉克森新船价格综合指数看,2021年涨幅为21%,2022年涨幅仅为5%,细分船型走势分化特征明显。

(二)行业运行中存在的问题和困难

1.生产任务饱满与劳动力不足矛盾突出

2022年,我国船舶手持订单量时隔6年再度突破1亿载重吨,船企平均生产保障系数(手持订单量/近三年完工量平均值)约2.7年,部分企业交船期已排至2026年。目前,船企生产任务饱满,尤其是随着高技术船舶订单快速增长,进一步加大对熟练劳务工的需求。近年来,船企外来劳务工流失较多,船企生产任务饱满与劳动力供给不足矛盾进一步扩大,劳务工队伍稳定性问题也更加突出。

2.船舶配套供应链稳定仍面临挑战

近两年,随着新船订单量的大幅增长,船舶配套设备需求明显提升,而船配企业产能短时间难以快速提升,产品价格上涨、供货延期现象较为普遍。此外,受宏观环境变化影响,配套设备生产周期、物流成本和运输周期都普遍增加。部分进口配套设备供应更趋紧张,船舶通讯、导航、自动控制系统、电子电气设备等平均到货周期比正常状态下延长1-3个月,船机芯片、曲轴、活塞环和控制系统等到货周期平均比正常状态下延长3-6个月以上。

3.船舶市场调整风险逐步加大

2022年,集装箱运输市场出现明显调整,集装箱船运费价格连续8个月回落,到年底降至2.76万美元/天,较年内高点降幅达68.4%。自下半年开始,新船价格综合指数出现了“滞涨”,连续6个月维持在162点的水平,个别船型价格出现了小幅回落。宏观经济变化对国际航运和造船市场短期调整的风险正在逐步加大。

(三)行业相关政策法规发展情况

1.国际海事组织关于碳减排的新动向

2022年,MEPC第78届和79届会议对海运业温室气体减排初步战略的修订进行了研讨,目前尚未形成最终修改意见,但从相关提案来看,IMO很有可能提高船舶碳减排要求。部分提案建议IMO提高原有的2030年和2050年碳减排目标,并增加2040年碳减排要求,最终在2050年实现航运业碳中和。根据IMO下一步工作计划,2023年7月MEPC第80届会议将发布修订后的海运业温室气体减排战略,由于该战略是全球航运业碳减排的总体纲领,届时将对航运公司的碳减排战略、新船订造、现有船舶改装等产生重要影响。

2.国内船舶行业相关的产业政策变化

2022年,党中央、国务院和相关部委围绕发展规划、绿色发展等方面出台了一系列政策。船舶工业是我国重要的国防与经济支柱产业,国家及相关地方政府也将船舶工业发展列为“十四五”时期的重点发展领域,提出了具体的规划举措,为“十四五”时期船舶工业的高质量发展指明了方向。

发展规划方面,2022年,国家相关部门相继颁布《水运“十四五”发展规划》《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》《“十四五”交通领域科技创新规划》《关于扎实推动“十四五”规划交通运输重大工程项目实施的工作方案》《关于加快邮轮游艇装备及产业发展的实施意见》等行业相关政策,着眼我国船舶工业转型升级需求,全面推动船舶制造业高端化、智能化、数字化发展,提升重大技术装备制造能力和质量水平,稳步提升中国品牌影响力。

绿色发展方面,2022年,国家相继印发《“十四五”节能减排综合工作方案》《关于加快推动工业资源综合利用的实施方案》《“十四五”可再生能源发展规划》《工业领域碳达峰实施方案》《“十四五”现代能源体系规划》《关于加快内河船舶绿色智能发展的实施意见》等政策文件,对我国船海产业清洁化、绿色化、低碳化发展提出了更高的要求,也为我国船舶工业发展带来了全新的机遇。船舶清洁能源替代应用、船舶全生命周期资源利用、船舶建造节能减排等方面的政策要求将推升传统燃料动力船舶更新需求。与此同时,创新研发一批先进绿色制造技术,能够大幅降低生产能耗,加快船舶工业智能化与绿色化改造,为落实“双碳”行动贡献船舶工业的力量。

(相关数据来源:中国船舶工业行业协会等公开数据)

三、报告期内公司从事的业务情况

公司是中国船舶集团核心军民品主业上市公司,公司主要业务包括造船业务(军、民)、修船业务、海洋工程及机电设备等。作为世界航运业的伙伴,公司秉承“高质量发展”战略,以强大的科研创新实力、先进的管理水平和精湛的制造工艺,不断推出一系列大型绿色环保船型和船机新产品,持续引领船舶工业高精尖技术的发展。报告期内,公司所属江南造船、外高桥造船、广船国际、中船澄西四家子公司的主要业务情况如下:

产业业务主体业务内容
船舶海工装备产业造船业务江南造船军用舰船;东方红3号、科考船、极地破冰船、汽车运输船等各类特种船舶;远望系列、大型海监船等公务船;大型/超大型集装箱船;液化气船(LPG船、乙烷/乙烯运输船、LNG船)。
外高桥造船大型邮轮;好望角型散货船、纽卡斯尔型散货船、超大型矿砂船(VOLC);7000TEU中型箱船、18000TEU及20000TEU超大型集装箱船;30万吨级VLCC、15.8万吨苏伊士型油轮和10.9万吨冰区加强型阿芙拉型油轮;双燃料汽车运输船。
广船国际军辅船;公务执法船;成品油/化学品船(MR)、阿芙拉油船、超大型油船(VLCC)、超大型矿砂船(VLOC);8.2万吨散货船、灵便型液货船、半潜船、LNG/燃油双燃料及各类客滚船;16000TEU超大型集装箱船;极地模块运输船、极地凝析油轮、汽车运输船等特种船。
中船澄西3.5万吨-8.5万吨系列散货船、支线箱船、MR油船三大主流船型及自卸船、沥青船、化学品船、重吊多用途船、木屑船等特种船
修船业务中船澄西船舶改装(自卸船改装、海上浮式储油船(FPSO)修理、集装箱船加长改装、汽车滚装船改装、全损船复活改装、水泥船改装、大型矿砂船改装转运平台、牲畜船改装、橙汁船改装、滚装船/客滚船改装、船舶节能减排改装、大开口船加长改装、居住船改装以及气体船修理、绿色环保节能型船舶改装);常规修理(船体钢质工程、船体机电维修和船体油漆工程)
广船国际集装箱船、液货船、起重船、滚装船、半潜船、豪华邮轮、特种舰船等各类船舶
海洋工程外高桥造船FPSO、半潜式、自升式(JU2000E、CJ46、CJ50)钻井平台、海工辅助船等。
海洋科技应用产业机电设备中船澄西风塔、LNG罐箱、浮船坞、舟桥、自航浮吊以及脱硫塔、焚烧炉、环保除锈设备、压力容器、石油管道、油气模块等
广船国际环保、钢结构、电梯、切割机床、大型矿山机械、软件开发等

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司系国内规模最大、技术最先进、产品结构最全的造船旗舰上市公司,在研发、人才、规模、产品结构等方面有明显优势。

(一)研发优势

近年来,公司旗下各企业保持技术领先优势,充分发挥技术、设施、人才优势,不断加强船舶造修核心能力建设,着力增强自主创新能力,可研发、设计符合世界各主要船级社规范要求的40万载重吨以下的各类舰船,在军用舰船、军辅船和散货船、油船、集装箱船、大型LNG船、VLCC、VLOC,以及极地科考船、补给船、布缆船、救助船、半潜船、客滚船等公务科考船和特种船为主的高技术高附加值船型方面掌握核心技术,为公司参与国内外市场竞争提供了强有力支撑。2022年,公司瞄准前沿技术积极开展氨燃料、甲醇燃料及氢燃料等可再生能源技术应用研究,并取得阶段性成果,战略产品关键技术不断突破。江南造船成功推出自主研发“鲲”系列集装箱船并首次接单,BrilliancE液货舱成功入选上海市十大标准以及首次承接大型LNG船国际订单。外高桥造船成为船舶行业唯一一家被工业和信息化部认定的国家技术创新示范企业。广船国际“阿尔及利亚豪华客滚船”获得第七届中国工业大奖表彰奖,研制交付了第一艘符合中国船级社智能船舶入级符号要求的智能半潜船,巩固公司在半潜船领域的领头羊地位。中船澄西全自主研究开发的绿色智能50000吨油船/化学品船首船实现交付,航速、空船重量等指标均达到国际领先水平,成功实现了国内首台套带机载SCR的520mm缸径低速柴油机的装船示范应用。

(二)人才优势

公司依托一批国家级创新中心、院士工作站、博士后工作站、研修生工作站和技师工作室,打造一支高水平人才队伍,围绕型号项目和基础研究需求,秉承“开放、创新、合作、共享”的理念,推进高端产品研发设计能力、工艺、工装与智能制造研发能力、基础研究能力、实验、试验与测试能力等四个方面的自主创新能力提升,批量创新成果快速转化为工程实践。建立健全激励机制,进一步激发广大技术和管理人员的积极性和创造性,促进国有科技型企业健康可持续发展,提升人员活力,保留骨干人才,充分体现以“价值创造、价值分配”为导向的多劳多得分配原则。

(三)规模优势

近年来,我国造船企业的发展水平不断提高,行业集中度不断提升,已在全球造船行业形成重要影响力,占据了稳固的市场地位。造船总量常年位居全国第一,是国内造船行业当之无愧的领跑者。公司在造船、修船等方面具有明显的规模优势,造船完工量、手持订单量、新接订单量等均处于国内领先地位。

(四)产品结构优势

造船业务方面,公司军民品舰船产品体系持续丰富,涵盖了各式军用舰船、军辅船和散货船、油船、集装箱船、大型邮轮、大型LNG船以及各类特种船等民船船型;海洋工程方面,公司在自升式钻井平台、FPSO领域已经形成系列化、批量化的建造能力,交付了以第六代3000米深水半潜式钻井平台“981”、15/17/30/34万吨级海上浮式生产储油装置(FPSO)等为代表的海洋工程产品,持续引领着国内行业高精尖技术发展。修船业务方面,近年来,公司主动响应绿色低碳环保发展要求,抢抓国内

外市场机遇,重点推广压载水处理装置和脱硫塔安装项目,进一步提升公司在全球修船市场知名度和信誉度。

五、报告期内主要经营情况

参见本节“一、经营情况讨论与分析”相关内容。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:万元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入5,955,773.915,974,042.63-0.31
营业成本5,503,187.865,340,869.793.04
销售费用25,714.8361,581.50-58.24
管理费用365,755.78276,881.3832.10
财务费用-130,802.72-75,906.33-72.32
研发费用307,224.71312,126.31-1.57
经营活动产生的现金流量净额-4,074.11202,442.57-102.01
投资活动产生的现金流量净额-834,054.92-455,762.60-83.00
筹资活动产生的现金流量净额738,501.3367,584.40992.71

营业收入变动原因说明:本年度,公司完成工作量、船舶交付数量同比小幅增加,受四季度起中船动力集团不再纳入公司合并范围等因素综合影响,营业收入同比小幅减少。营业成本变动原因说明:部分在建产品计提亏损合同义务计入营业成本,导致营业成本小幅增加。销售费用变动原因说明:产品保修费减少。管理费用变动原因说明:停工损失及专项支出增加。财务费用变动原因说明:汇兑净收益增加。研发费用变动原因说明:基本持平。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:船舶等产品收款同比增收金额小于材料设备采购支出同比增加的支出金额。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:委托理财净投资额减少,定期存款净投资额增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:取得的借款增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

报告期内,公司以持有的中船动力集团63.77%股权出资认购中船柴油机31.63%的股权。该交易完成后,中船动力集团不再纳入公司合并范围。公司不再直接经营动力装备相关业务,而是通过参股中船柴油机间接享有柴油机动力相关业务未来发展的经营收益。

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内,公司完成工作量、船舶交付数量同比小幅增加,受四季度起中船动力集团不再纳入公司合并范围等因素综合影响,营业收入同比小幅减少0.31%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率 比上年增减(%)
工业5,663,357.115,259,901.087.12-2.840.47减少3.07个百分点
服务业11,385.9910,293.009.6038.5316.95增加16.68个百分点
其他行业169,697.33149,137.6612.12776.851,133.93减少25.43个百分点
合计5,844,440.435,419,331.747.27-0.213.11减少2.99个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率 比上年增减(%)
船舶造修及海洋工程4,999,121.164,703,698.155.91-0.203.18减少3.08个百分点
动力装备497,988.44431,187.4313.41-18.99-16.77减少2.31个百分点
机电设备273,701.27250,368.158.53-32.84-30.82减少2.67个百分点
其他190,590.20161,773.6515.12446.73532.18减少11.47个百分点
内部抵消-116,960.64-127,695.64
合计5,844,440.435,419,331.747.27-0.213.11减少2.99个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率 比上年增减(%)
国内3,425,818.563,173,052.927.38-4.871.89减少6.14个百分点
亚洲1,077,182.031,010,209.406.2251.3852.38减少0.61个百分点
欧洲1,147,109.661,061,508.657.462.16-2.53增加4.45个百分点
美洲78,954.1969,231.8312.31-71.75-73.1增加4.41个百分点
其他地区115,375.99105,328.948.71-18.55-20.43增加2.15个百分点
合计5,844,440.435,419,331.747.27-0.213.11减少2.99个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率 比上年增减(%)
直接销售5,844,440.435,419,331.747.27-0.213.11减少2.99个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明报告期内,公司全年实现主营业务收入584.44亿元,同比减少0.21%,主营业务成本541.93亿元,同比增加3.11%,主营业务毛利率7.27%,同比减少2.99个百分点。主要原因为:

(1)报告期内,船舶造修及海洋工程业务收入499.91亿元,毛利率5.91%,同比减少3.08个百分点,主要受关键船用配套设备普遍上涨,物流成本和运输周期大幅增加,船用舾装件、大型铸锻件、活塞等关重件供应紧张等多种因素影响,处于建造过程中的船舶建造合同预计出现亏损,按公司会计政策计提减值准备计入营业成本。

(2)报告期内,动力装备业务收入49.80亿元,同比减少18.99%,毛利率13.41%,同比减少2.31个百分点。主要原因为:①公司的动力装备业务收入均来自于中船动力集团,中船动力集团自四季度起不再纳入公司合并范围;②主要动力装备产品受原材料价格上涨及供应链传导因素影响,资材成本占比同比上升所致。

(3)报告期内,机电设备业务收入27.37亿元,同比减少32.84%,毛利率8.53%,同比减少2.67个百分点。主要原因为:①公司主要机电业务项目深中通道已于年度内全部完结,收入同比减少;②机电业务收入规模下降及原材料、人工成本刚性上涨等因素综合影响,毛利水平同比下降。

公司营业收入、营业成本内部抵消主要是动力装备(柴油机)产品的内部销售抵消,涉及动力装备产品内部抵消的营业收入、营业成本分别为111,388.58万元和106,393.17万元。抵消后船舶造修及海洋工程收入成本分别为4,999,121.17万元和4,687,916.76万元,动力装备收入成本分别为386,599.86万元和324,794.26万元。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
散货船2121-16.67%10.53%-
万载重吨299.80299.80-8.62%5.38%-
集装箱船55--61.54%-61.54%-
万载重吨93.6093.60--5.97%-5.97%-
油船2222-46.67%46.67%-
万载重吨222.60222.60-72.96%72.96%-
超大型全冷液化气船77-0.00%0.00%-
万载重吨39.7739.77-3.33%3.33%-
PCTC/货滚船44-100.00%100.00%-
万载重吨4.414.41-100.00%100.00%-
客滚船33--25.00%-25.00%-
万载重吨3.063.06--8.93%-8.93%-
重吊多用途船33-200.00%200.00%-
万载重吨18.3818.38-200.00%200.00%-
海工平台11--66.67%-66.67%-
FPSO11-100.00%100.00%-
万载重吨34.0034.00-100.00%100.00%-

注:公司船舶造修及海洋工程业务为订单式生产,因此不涉及库存量。产销量情况说明无。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位:万元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
工业资材3,239,753.6961.593,460,318.2866.10-6.37
工业燃料动力费73,954.521.4158,156.031.1127.17
工业劳务费852,869.8316.21944,304.3618.04-9.68
工业专用费793,209.7515.08679,156.2312.9716.79
工业其他369,539.447.03267,998.635.1237.89
工业减值准备-69,426.15-1.32-174,750.58-3.34-60.27
工业小计5,259,901.08100.005,235,182.95100.000.47
分产品情况
分产品成本构成 项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
船舶造修及海洋工程资材2,925,124.7062.193,189,704.1469.97-8.29
船舶造修及海洋工程燃料动力费64,628.071.3791,641.552.01-29.48
船舶造修及海洋工程劳务费786,263.6216.72785,405.8317.230.11
船舶造修及海洋工程专用费667,190.4514.18475,683.6910.4340.26
船舶造修及海洋工程其他313,294.626.66193,255.384.2462.11
船舶造修及海洋工程减值准备-52,803.31-1.12-176,928.76-3.88-70.16
船舶造修及海洋工程小计4,703,698.15100.004,558,761.84100.003.18
动力装备资材289,456.3967.13318,348.6861.44-9.08
动力装备燃料动力费5,465.781.276,314.331.22-13.44
动力装备劳务费36,828.148.5451,421.169.93-28.38
动力装备专用费83,819.4419.4492,052.6717.77-8.94
动力装备其他32,386.887.5147,630.909.19-32.00
动力装备减值准备-16,769.20-3.892,317.350.45-823.64
动力装备小计431,187.43100.00518,085.09100.00-16.77
机电装备资材154,428.4261.68164,900.7945.56-6.35
机电装备燃料动力费3,548.361.424,446.221.23-20.19
机电装备劳务费29,012.2211.5955,776.9715.41-47.99
机电装备专用费41,639.4416.63113,933.0931.48-63.45
机电装备其他21,593.358.6223,002.786.36-6.13
机电装备减值准备146.360.06-139.17-0.04-205.17
机电装备小计250,368.15100.00361,920.68100.00-30.82

成本分析其他情况说明无。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

报告期内,公司以所持有的中船动力集团63.77%股权出资认购中船柴油机有限公司31.63%股权。该交易完成后,中船动力集团不再纳入公司合并范围。

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用 □不适用

报告期内,公司以持有的中船动力集团63.77%股权出资认购中船柴油机31.63%的股权。该交易完成后,中船动力集团不再纳入公司合并范围。公司不再直接经营动力装备相关业务,而是通过参股中船柴油机间接享有柴油机动力相关业务未来发展的经营收益。

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额2,375,729.82万元,占年度销售总额39.89%;其中前五名客户销售额中关联方销售额334,344.87万元,占年度销售总额5.61%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额1,855,346.17万元,占年度采购总额35.72%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额1,760,135.06万元,占年度采购总额33.89%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无。

3. 费用

√适用 □不适用

报告期公司四项费用合计567,892.60万元,比上年度减少6,790.27万元,同比减少1.18%。2022年度所得税费用130,083.19万元,比上年度增加120,444.36万元,同比增加1,249.57%,各项费用明细如下:

单位:万元

项目2022年度2021年度变动额变动比例(%)
销售费用25,714.8361,581.50-35,866.67-58.24
管理费用365,755.78276,881.3888,874.4032.10
研发费用307,224.71312,126.31-4,901.60-1.57
财务费用-130,802.72-75,906.33-54,896.39-72.32
所得税费用130,083.199,638.83120,444.361,249.57

(1)报告期销售费用25,714.83万元,比上年度减少35,866.67万元,主要是本期计提的完工船舶保修费金额较小以及质保期满冲回多计提的保修费金额较大所致。

(2)报告期管理费用365,755.78万元,比上年度增加88,874.40万元,主要是停工损失及专项支出金额较大所致。

(3)报告期财务费用-130,802.72万元,比上年度减少54,896.39万元,主要是美元兑人民币汇率上升,相应美元货币性资产汇兑收益金额较大所致。

(4)报告期所得税费用130,083.19万元,比上年度增加120,444.36万元,主要是报告期内公司以持有的中船动力集团63.77%股权出资认购中船柴油机31.63%的股权,以转让股权的公允价值扣除计税基础后的余额确认所得税费用所致。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:万元

本期费用化研发投入307,224.71
本期资本化研发投入623.96
研发投入合计307,848.67
研发投入总额占营业收入比例(%)5.17
研发投入资本化的比重(%)0.20

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量4,018
研发人员数量占公司总人数的比例(%)25.18
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生57
硕士研究生296
本科2,971
专科538
高中及以下156
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)1,228
30-40岁(含30岁,不含40岁)1,771
40-50岁(含40岁,不含50岁)811
50-60岁(含50岁,不含60岁)196
60岁及以上12

(3).情况说明

√适用□不适用

2022年,公司继续积极推进重点项目研究,不断加大科技创新投入力度,重点培育科技创新人才队伍,努力实现科技自立自强。本年度,下属子公司在科研方面也有所成果,其中,江南造船“84,000立方米超大型全冷式液化气船(VLGC)自主研制”获中国海洋咨询协会科技进步奖二等奖;外高桥造船基于双燃料技术布局的发明专利“某型双燃料散货船”获船舶与海洋工程行业专利金奖、已交付的全球首艘双燃料纽卡斯尔型散货船作品入围“上海设计100+”;广船国际《阿尔及利亚客滚船》获中国工业大奖表彰奖;中船澄西全自主研发了首个使用常规燃料即可满足EEDI第三阶段要求的82600吨散货船型,获得LR船级社型式认可,并成功承接首制2艘订单,得到市场肯定。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

报告期公司现金及现金等价物净减少69,290.18万元,上年度现金及现金等价物净减少170,791.64万元,各主要经济活动现金流量明细如下:

单位:万元

项目2022年度2021年度变动额
经营活动产生的现金流量净额-4,074.11202,442.57-206,516.68
投资活动产生的现金流量净额-834,054.92-455,762.60-378,292.32
筹资活动产生的现金流量净额738,501.3367,584.40670,916.93

(1)报告期经营活动产生的现金流量净额为-4,074.11万元,比上年度减少206,516.68万元,主要是:①全年完工交付船舶数量增加,销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加146,200.12万元;

②公司手持订单生产快速上量,大型在建产品投入增加,购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加356,752.32万元。

(2)报告期投资活动产生的现金流量净额为-834,054.92万元,比上年度减少378,292.32万元,主要是由于:①报告期内委托理财净投资额较上年减少273,000.00万元;②报告期内定期存款净投资

额较上年增加359,246.56万元;③报告期内完成中船动力集团股权转让,完成股权交割日其持有的现金及现金等价物余额270,284.88万元,列示为“支付其他与投资活动有关的现金”。

(3)报告期筹资活动产生的现金流量净额为738,501.33万元,比上年度增加670,916.93万元,主要是本年取得的借款净增加704,177.06万元。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

第三季度,公司转让子公司中船动力集团的控制权,交易完成后,增加归属于上市公司股东的净利润12.50亿元;第四季度,公司控股子公司广船国际有限公司签署地块补偿协议,交易确认地块收储补偿收益17.49亿元,按持股比例确认,影响公司归属于上市公司股东的净利润9.73亿元,相关情况详见《关于控股子公司签署地块补偿协议暨关联交易的公告》(临2022-059)。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:万元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金5,738,831.3235.335,286,433.3632.968.56
交易性金融资产20,620.490.13286,483.091.79-92.80
应收票据及应收账款396,492.392.44501,735.103.13-20.98
预付款项1,516,085.819.331,461,392.729.113.74
其他应收款77,044.900.4785,750.540.53-10.15
存货3,216,796.9419.803,268,698.3420.38-1.59
合同资产600,945.433.70457,133.212.8531.46
一年内到期的非流动资产88,698.270.5583,117.720.526.71
其他流动资产200,345.951.23417,353.462.60-52.00
长期应收款187,711.661.16600.6731,150.38
长期股权投资1,061,481.966.53374,938.272.34183.11
其他权益工具投资137,699.350.85158,703.260.99-13.23
投资性房地产64,364.050.40115,457.930.72-44.25
固定资产1,904,590.2011.732,350,610.9714.65-18.97
在建工程199,407.291.23283,389.001.77-29.63
使用权资产25,345.240.1619,594.230.1229.35
无形资产375,335.182.31418,340.172.61-10.28
长期待摊费用12,731.030.0813,242.390.08-3.86
递延所得税资产83,409.510.51116,839.410.73-28.61
其他非流动资产321,080.121.98321,942.482.01-0.27
借款2,569,747.1715.821,851,460.6211.5438.80
交易性金融负债6,608.730.04不适用
应付票据及应付账款2,701,485.0016.632,971,144.5118.52-9.08
预收款项10,373.340.0610,378.030.06-0.05
合同负债4,948,131.2530.464,829,680.2530.112.45
应付职工薪酬11,780.340.0715,160.420.09-22.30
应交税费34,098.640.2125,171.040.1635.47
其他应付款49,276.920.3081,398.930.51-39.46
其他流动负债164,289.681.01320,502.502.00-48.74
长期应付款5,690.000.0463,161.680.39-90.99
预计负债356,348.422.19290,673.311.8122.59
递延收益44,636.130.2797,245.850.61-54.10
递延所得税负债138,185.780.8531,371.140.20340.49
其他非流动负债99,023.440.6197,378.230.611.69

其他说明

(1) 交易性金融资产的减少是由于购买的委托理财产品到期赎回所致。

(2) 合同资产的增加是由于按履约进度确认的合同收入早于达到收款节点收取对价的时间。

(3) 其他流动资产的减少是由于收到的增值税留抵退税金额较大及指定为套期工具的外币远期协

议公允价值变动金额较大所致。

(4) 长期应收款的增加是由于广船国际本期确认广船国际荔湾厂区地块二、三土壤治理和修复补偿

尚未回款金额较大所致。

(5) 长期股权投资的增加是由于公司以持有的中船动力集团63.77%股权出资认购中船柴油机

31.63%的股权,对中船柴油机的股权投资按照权益法核算的期末余额较大所致。

(6) 借款的增加是由于为满足短期资金需求及降低融资成本新增的借款金额较大所致。

(7) 交易性金融负债的增加是由于未指定为套期工具的远期结售汇公允价值变动所致。

(8) 应交税费的增加是由于期末应交所得税金额增长较大所致。

(9) 其他流动负债的减少是由于使用外汇远期对船舶建造美元收款进行套期的被套期项目公允价

值变动金额较大及合并范围变动所致。

(10) 长期应付款的减少是由于子公司荣广发展原以售后回租方式取得款项的两项成品油船租约对

外转让,相应终止确认长期应付款金额较大所致。

(11) 递延所得税负债的增加是由于公司以持有的中船动力集团63.77%股权出资认购中船柴油机

31.63%的股权,以转让股权的公允价值扣除计税基础后的余额确认所得税费用所致。

(12) 投资性房地产、其他应付款和递延收益等的变动是由于合并范围变化导致。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产25,645.72(单位:万元币种:人民币),占总资产的比例为0.16%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目账面价值(万元)受限原因
货币资金134,599.33保证金及未到期定期存款计提利息
应收票据212.00已背书未到期

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

2022年,国际新造船市场较2021年的高点出现回落,我国造船国际市场份额保持全球领先,船型产品转型升级成效明显,行业经济效益有所改观。但短期问题与中长期问题叠加,未来船舶工业发展形势依然严峻复杂。

1.造船国际市场份额继续领先

根据中国船舶工业行业协会的数据统计,2022年,我国造船完工量、新接订单量和手持订单量以载重吨计分别占全球总量的47.3%、55.2%和49.0%,以修正总吨计分别占43.5%、49.8%和42.8%,上述各项指标的国际市场份额均保持世界第一。

2.船型产品结构调整效果明显

2022年,我国船企巩固优势船型市场领先地位,夯实了新船订单基础,在全球18种主要船型中我国共有12种船型新接订单位列世界第一。特别是,在大型LNG船领域取得重大突破,全年新接大型LNG船订单国际市场份额首次超过30%。全年新船订单结构优化提升,修载比(修正总吨/载重吨)达到0.468,为历史最好水平。另外,2022年全年新船订单中绿色动力船舶占比达到49.1%,创历史最高水平。

3.行业经济运行质量明显改善

2022年,船舶行业外部环境要素总体呈现有利变化。克拉克森新船价格综合指数162点,全年上涨4.5%。6mm和20mm船用钢板较年初降价超过1000元/吨;人民币对美元中间价贬值9.23%。同时,船企通过强化造船大节点计划管理、实施生产线智能化改造、加强成本管控等多种方式降本增效。

(相关数据来源:中国船舶工业行业协会等公开数据)

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

2022年度,公司新增对外股权投资825,136.96万元,比上年度增加812,987.55万元,主要系公司对广船国际增资及认购中船柴油机相关股权。新增对外股权投资情况详见财务报表附注。

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被投资公司名称主要业务标的是否主营投资业务投资方式投资金额持股比例是否并表报表科目(如适用)资金来源合作方(如适用)投资期限(如有)截至资产负债表日的进展情况预计收益(如有)本期损益影响是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
广船国际有限公司船舶、电气机械、普通机械、钢结构件技术设计、制造、修理增资107,043.2055.64%/募集资金中船集团、中船防务/已完成//2022-4-29《中国船舶关于使用募集资金对控股子公司广船国际有限公司增资以实施募投项目暨关联交易的公告》(临 2022-024)
中船柴油机有限公司内燃机及配件制造、船用配套设备制造等其他714,743.7631.63%长期股权投资股权作价中船集团、中国动力、中船重工集团/已完成/-2,610.982022-8-24《中国船舶转让子公司控股权暨关联交易的公告》(临2022-046)
合计///821,786.96////////-2,610.98///

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计 公允价值变动本期计提的减值本期购买 金额本期出售/ 赎回金额其他变动期末数
股票43,559.47-7,855.76-1,517.9534,185.75
期货40.18-213.51-483.22309.90
衍生工具306,637.71-175.02152,892.89153,569.80
其他367,952.894,698.67-7,761.4078,000.00199,872.10-118,969.80124,048.27
合计718,150.074,563.82-15,830.6778,000.00352,281.76-120,487.75312,113.71

证券投资情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

证券品种证券代码证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额本期投资损益期末账面价值会计核算科目
股票600072中船科技4,398.99自有资金42,085.82-7,900.07172.3734,185.75其他权益工具投资
股票601328交通银行173.85自有资金553.201.2042.60其他权益工具投资
股票03698徽商银行299.53920.4543.1067.72其他权益工具投资
合计//4,872.38/43,559.47-7,855.76282.6934,185.75/

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

√适用 □不适用

为防范和降低公司及子公司外汇风险敞口,固化成本,同时与业务的品种、规模、方向、期限相匹配,与企业资金实力、交易处理能力相适应,经公司2021年度股东大会审议通过,同意公司2022年度开展相关衍生产品业务,总额度不超过960亿元人民币(含等值外币)。2022年度,公司实际签订远期合约美元64.00亿元、欧元5.66亿元,螺纹钢期货17,620吨,上述业务均在股东大会审议通过额度范围内开展,且均满足套期保值原则。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

公司关联方中国动力的全资子公司中船柴油机以自身股权作为对价向公司收购本公司持有的中船动力集团63.77%股权、向中船工业集团收购其持有的中船动力集团36.23%股权、向中国动力收购其持有的中国船舶重工集团柴油机有限公司(以下简称“中国船柴”)100%股权、陕西柴油机重工有限公司(以下简称“陕柴重工”)100%股权、河南柴油机重工有限责任公司(以下简称“河柴重工”)

98.26%股权,并以现金作为对价购买中船重工集团持有的河柴重工1.74%股权。

本次交易完成后,中船柴油机成为从事柴油机动力业务的平台公司,拥有中船动力集团、河柴重工、陕柴重工、中国船柴100%股权。中国动力拥有中船柴油机控股权,本公司和中船工业集团持有中船柴油机参股权,中船动力集团不再纳入本公司合并报表范围内。由于本公司仍然通过权益法核算对中船柴油机的长期股权投资,故对归属于母公司所有者权益的影响较小。长期来看,本次交易完成后,公司将在通过参股中船柴油机间接享有柴油机动力相关业务未来发展的经营收益的同时进一步明确主业,有利于公司提升长期盈利能力。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1.公司本部拥有控股子公司4家,参股公司3家,报告期内子公司、参股公司情况如下:

单位:万元

公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产(归母)净利润(归母)
江南造船船舶、钢结构件设计、制造、海洋工程864,679.307,202,164.361,847,098.3858,618.72
外高桥造船船舶、钢结构件设计、制造、海洋工程448,780.233,036,746.00471,900.26-280,143.24
中船澄西船舶修造、拆解、海洋工程装备制造、修理122,230.231,476,584.50443,602.0423,457.19
广船国际船舶、电气机械、普通机械、钢结构件技术设计、制造、修理979,802.463,456,919.33972,714.34157,451.26
中船柴油机内燃机及配件制造、船用配套设备制造等300,000.003,789,505.911,723,245.82-8,921.78
黄埔文冲铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业361,918.323,455,511.81735,679.004,964.30
澄西扬州船舶制造、船用配套设备制造等130,283.62237,384.47131,487.17395.31

2.来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达10%的公司情况:

单位:万元

公司名称主营业务收入主营业务成本利润总额
江南造船2,639,390.842,342,494.5072,894.43
外高桥造船953,383.001,111,469.98-279,649.49
中船澄西522,943.72453,110.6424,380.22
广船国际1,309,668.151,176,339.87157,265.51

3.报告期经营业绩与上年相比变动较大且对公司经营业绩产生较大影响公司子公司情况:

单位:万元

公司名称利润总额净利润
金额同比增减变动额金额同比增减变动额
外高桥造船-279,649.49-238,235.74-280,112.33-238,180.13
广船国际157,265.51154,640.46157,057.48154,504.03

报告期,广船国际利润总额同比上年增加,主要是由于本年确认地块收储补偿收益。报告期,外高桥造船利润总额同比上年减少,主要是由于处于建造过程中的船舶建造合同预计出现亏损,计提减值准备。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

船舶工业与前端海运市场需求关系紧密相关,船舶工业体现出较强的强周期性行业特点,受全球单边主义、贸易保护主义、地区冲突、全球性通胀、消费动力不足等因素影响,2023年全球经济与航运市场发展放缓,班轮公司超常周期向常规状态恢复,市场逐步回归理性,自2022年下半年开始,新船价格综合指数连续6个月出现滞涨。值得关注的是全球海运贸易格局重构加速,海运业低碳、零碳化发展也将持续促进相关新船订单的生成。因此,综合来看,2023年全球新造船订单规模或将继续回调,但业务板块走势分化、细分船型轮动特征则更为突出。

1、三大主流船型方面: 2022年,集装箱运输市场出现明显调整,集装箱船运费价格连续8个月回落,较年内高点降幅达68.4%。受期租费率持续下行、二手船资产价值快速萎缩、新船交付快速飙升、手持订单创历史新高以及贸易活跃度减弱等因素影响,2023年集装箱船市场同比下行趋势较为明显。散货船市场手持订单持续走低,新船交付预计在2023年小幅回升,考虑到航运市场供需平衡趋紧,预计2023年散货新造船业务或有所支撑。油运市场需求复苏进程持续推动,二手船价值节节攀升,由于前期手持订单创历史新低、新船交付萎缩至谷底,较为有利地支撑2023年油船市场向好发展态势。

2、特种船舶方面:根据克拉克森对全球LNG新、扩建项目的统计,中大型LNG船将处于历史高位水平。在中国、印度等国LPG进口需求持续增长的支撑下,全球LPG船运输市场将保持强势,2023年将保持可观的新船订单规模。新能源汽车贸易将改变传统汽车贸易格局,中国或将变为全球最大的汽车船出口国和运输国,国内国际订单行情可期。

3、海工及海上风电方面:国际各大主流机构纷纷预判海洋油气开发活动将持续增加,FPSO等浮式生产平台需求将支撑海洋工程装备市场行情继续向好,海洋工程装备的内涵不断丰富,特别是海上风电相关装备,预计2023年海上风电产业将开启中长期增长周期,对各类海上风电相关装备的需求将产生重大利好。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

2023年工作的总体思路是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议、二十届中央纪委二次全会精神,持续深入贯彻落实习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神,按照中国船舶集团部署要求,充分发挥党建引领保障作用,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,服务构建新发展格局,坚决履行兴装强军首责,精准发力创新驱动和竞争力塑造,突出抓好稳增长、推改革、降成本、调结构、强基础、防风险,全力开创建设世界一流船舶上市公司新局面。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2023年经营目标:全年完成营业收入607亿元。

2023年完工计划:民品造船完工:68艘/613.55万载重吨;

修船完工量:300艘;应用产业产值9.2亿元。

全年要重点抓好以下方面工作:

1.全面学习贯彻党的二十大精神,切实增强党建引领保障作用

把学习宣传贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务,抓好“第一议题”学习和“习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育”活动,全面提升党建工作水平,把党的政治优势、思想优势、组织优势转化为公司发展优势、创新优势、竞争优势,团结带领全体员工坚定发展信心,凝聚发展合力,增强发展动能。

要持续加强党风廉政建设和反腐败工作,全面加强党的纪律建设。

2.深入贯彻习近平新时代强军思想,坚决履行兴装强军首责(略)

3.聚焦主业实业,全力打好船海产业提质增效攻坚战

要紧紧围绕中国船舶集团战略布局及工作部署,坚持稳中求进总基调,着力提升管理效能、生产效率,确保全年船海主业任务目标完成。

(1)狠抓生产管理,确保全年交付

一要加强造船项目管理,抓实生产管控,加快生产纠偏,强化计划执行,为连续生产提供更有力保障。二要发挥批量船建造优势,提升客滚船、PCTC等高附加值船型建造能力效率,达成快速连续交付,全面实现三大主力船型双燃料升级换代,巩固领先地位。三是定期开展手持订单履约风险评估,确保实现年底邮轮首制船交船的重大历史性任务。四是修船生产要加大资源统筹力度,提高资源周转率,推进绿色修船,支撑修船可持续发展。五是海工生产要坚决做强FPSO产品系列化建造。

(2)深化市场开拓,争取优质订单

一是强化经营工作“走出去”,接好单、接大单。造船经营要密切跟踪研判国际船海市场走势,把握细分市场轮动特点,顺应国际海事组织最新环保规范要求,坚持加大市场开发力度,精准施策、靶向发力,持续深化与国内外知名航运航企、能源公司、金融租赁公司的战略合作,不断提高船海产品国际市场份额和订单效益,保持优势地位。

二是要推动订单向中高端产品转型升级,丰富产品系列和产业结构。要持续扩大双燃料船型推广,巩固提升大型LNG船、大中型集装箱船、客滚船、PCTC等高附加值船型市场份额。要兼顾批量化与成熟订单,抢抓细分市场热点,加大市场热点船型开拓力度。

三是修船经营要在新建、改装经营承接上取得突破,做大修船规模,提高修船增量。要加大改装业务拓展力度,推动实现跨越式发展。

四是要稳步推进应用产业优质高效发展。要切实增强应用产业市场竞争力,加大营销力度,加强战略合作,把握绿色低碳发展机遇,打造应用产业品牌效应。

(3)落实成本管理,全面提升质量、安全、环保工作水平

一是要扎实推动成本工程建设,持续提升生产精细化管理水平,确保实现全年目标。二是要加强精细化质量管理,抓好关重件和重复性质量问题整治。三是要加快先进安全技术应用,严格落实安全生产风险辨识和隐患排查治理,杜绝安全隐患。四要贯彻落实绿色低碳发展理念,抓好节能减排和生态环境保护工作。

4.不断强化核心技术攻关突破,充分发挥科技创新支撑作用

一是要坚持推进以科技创新为核心的全面创新,强化市场导向和战略引领,把握高端化、绿色化、智能化发展趋势,聚焦创新体系、创新能力建设和创新资源整合。二是要做实做细三大主建船型的绿色燃料方案、迭代升级和谱系拓展,积极化解细分领域“双高”船型技术工艺难题,切实提高自主研发船型的市场核心竞争力。三是要引领行业尖端,为公司经营生产提供强大科技支撑。四是要加快数智转型,加快数字化生产线、车间、工厂建设。

5.充分发挥上市平台功能,提高上市公司质量

按照中国船舶集团关于提高控股上市公司质量三年行动工作部署和国企改革有关要求,结合控股型上市公司功能定位,坚持一手抓夯实价值创造基础,深耕细作、苦练内功,不断提升公司治理水平、信息披露质量和规范运作能力,提升内在价值;一手抓促进市场价值实现,要以问题为导向,转变投关模式,传递公司价值,增进各方认同。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、船舶市场调整风险始终存在

国际货币基金组织(IMF)预测2023年全球经济增长率将从2022年的3.2%放缓至2.7%,预计全球通胀将达到6.5%,增长前景中存在多种下行风险,包括地缘局势、出现滞涨、金融不稳定性上升、供给持续紧张、粮食安全等。从海运贸易量看,克拉克松于2022年9月分析,受多种因素影响,集装箱海运贸易将放缓,预计2023年全球集装箱贸易量增速仅能达到2.0%左右,有关分析指出宏观经济变化给国际航运业和造船市场带来的短期调整风险正在逐步加大。

2、船企综合成本上涨压力增大

2022年,船舶企业总体效益有所改善,船用钢板价格同比下降明显和人民币兑美元汇率持续贬值。但是,随着新船订单量的大幅增长,船舶配套需求明显提升,而船配企业产能短时间难以快速提升,采购周期延长情况较为普遍,特别是进口配套设备的供应更趋紧张,船用设备价格普遍上涨。原材料采购与预算差距较大,劳务用工成本上涨,导致人工成本持续增长。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司始终严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所的规章制度要求,持续完善公司法人治理结构,健全内部控制制度,规范开展“三会”运作,加强信息披露事务管理,重视投资者关系管理工作,确保公司规范治理得到持续加强。公司全年共制订、修订完善《总经理工作细则》《募集资金管理制度》《投资者关系管理制度》等规章管理制度30余项,有力保障了公司“三会”运作、信息披露、投资者关系管理等公司治理工作的规范、有序。年内,公司严格按照《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度要求,共组织召开11次董事会会议、8次监事会、6次股东大会以及3次业绩说明会。

2022年4月12日,公司召开2022年第一次临时股东大会,完成董事会、监事会换届选举。同日,公司召开第八届董事会第一次会议、第八届监事会第一次会议,选举公司第八届董事会董事长,聘任了公司总经理及其他高级管理人员,选举了公司第八届监事会主席,并完成了董事会各专门委员会人选的调整。

2022年7月,公司总经理季峻先生因工作调动原因,向公司提出辞去其所担任的公司总经理职务。公司于2022年7月12日召开第八届董事会第四次会议,审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》,聘任施卫东先生担任公司总经理,任期至第八届董事会届满;2022年8月18日,公司召开2022年第二次临时股东大会、第八届董事会第五次会议,分别审议通过了《关于调整公司第八届董事会组成人员的议案》《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》,增补盛纪纲先生、施卫东先生为公司董事,选举盛纪纲先生为公司第八届董事会董事长,并完成了第八届董事会战略委员会人选的调整。上述调整事项确保了公司董事会依法规范运作和公司正常经营发展。

报告期内,公司严格遵守有关内幕交易、内幕信息知情人管理的相关法律法规,持续做好内幕信息知情人管理工作。

本年度,公司在关联交易、重大事项、对外担保等重点工作方面严格按照监管规定履行董事会、监事会、股东大会决策程序,及时做好信息披露工作。公司综合运用多种科学、合规的方式和手段,多措并举、做深做细,多渠道完善投资者关系管理工作。公司联合上海上市公司协会举办“第一届船海产融发展高峰论坛”,构建行业上下游、资本市场的产业与金融沟通交流平台,深化金融助力实体经济发展。随着全面注册制的实施,公司结合以信息披露为核心的监管理念变化,设立信息披露与投资者关系专家咨询委员会,为公司规范运作和信息披露提供坚强支撑。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,

以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

2019年8月14日,公司收到控股股东中国船舶工业集团有限公司出具的《关于进一步避免同业竞争的承诺函》(具体内容请参见公司于2019年8月15日在上海证券交易所披露的《中国船舶关于收到控股股东承诺函的公告》)。2021年5月17日,公司收到控股股东《关于提请豁免履行<关于进一步避免同业竞争的承诺>步骤三的函》,公司已于当日召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第二十次会议,审议通过了上述豁免承诺相关事项(具体内容请参见公司于2021年5月18日在上海证券交易所披露的《中国船舶关于公司控股股东出具<关于提请豁免履行<关于进一步避免同业竞争的承诺>步骤三的函>的公告>》)。2021年5月27日,公司召开2020年年度股东大会,审议通过了《关于公司控股股东中国船舶工业集团有限公司出具<关于提请豁免履行<关于进一步避免同业竞争的承诺>步骤三的函>的议案》,同意豁免履行《关于进一步避免同业竞争的承诺》之步骤三事项。2021年6月30日,中国船舶集团作出承诺,于承诺函出具之日起五年内,本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则,综合运用委托管理、资产重组、股权置换/转让、资产划转/出售、业务合并、业务

调整或其他合法方式,稳妥推进符合注入上市公司的相关资产及业务整合以解决同业竞争问题(详见本公司于2021年7月9日在上海证券交易所披露的《中国船舶工业股份有限公司收购报告书》)。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用 □不适用

2022年9月26日,公司召开2022年第四次临时股东大会,审议通过了《关于公司转让子公司控股权暨关联交易的议案》,推动了中国船舶集团下属企业在柴油机动力业务领域的同业竞争问题的解决。

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站 的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会2022年4月12日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2022年4月13日详见《2022年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-011)
2021年年度股东大会2022年6月28日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2022年6月29日详见《2021年年度股东大会决议公告》(公告编号:2022-033)
2022年第二次临时股东大会2022年8月18日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2022年8月19日详见《2022年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-040)
2022年第三次临时股东大会2022年9月8日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2022年9月9日详见《2022年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-050)
2022年第四次临时股东大会2022年9月26日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2022年9月27日详见《2022年第四次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-055)
2022年第五次临时股东大会2022年11月29日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2022年11月30日详见《2022年第五次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-065)

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

本报告期,公司共召开6次股东大会,每次会议均严格按照《公司法》《证券法》《上市公司股东大会规则》《上市公司治理准则》及《公司章程》等相关规定,依法履行会议召集、会议通知、会议召开、议案表决、信息披露等法定程序,律师出席会议并见证,出具了相应的《法律意见书》。上述股东大会表决程序和表决结果合法有效,全部议案均获审议通过,不存在否决的情况。

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减 变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
盛纪纲董事长542022年8月18日2025年4月11日0000
施卫东董事552022年8月18日2025年4月11日00044.49
总经理2022年7月12日2025年4月11日
赵宗波董事582020年6月18日2025年4月11日0000
王永良董事572020年6月18日2025年4月11日0000
柯王俊董事552020年6月18日2025年4月11日0000
林鸥董事582020年6月18日2025年4月11日000168.06
王琦董事572016年7月26日2025年4月11日000119.57
陆子友董事582019年3月19日2025年4月11日000102.94
向辉明董事562022年4月12日2025年4月11日0000
陈激董事552023年4月25日2025年4月11日0000
宁振波独立董事642019年3月19日2025年4月11日00020
吴立新独立董事542019年3月19日2025年4月11日00020
吴卫国独立董事622019年4月18日2025年4月11日00020
王瑛独立董事502021年5月72日2025年4月11日00020
高名湘独立董事702022年4月12日2025年4月11日00014.38
沈樑监事会主席582021年11月18日2025年4月11日0000
林纳新监事542020年6月18日2025年4月11日0000
崔明监事432020年6月18日2025年4月11日0000
韩东望监事432020年6月18日2025年4月11日0000
潘于泽职工监事452019年3月19日2025年4月11日00076.65
汤玉军职工监事552022年4月12日2025年4月11日000154.17
向华东职工监事412022年4月12日2025年4月11日00032.4
陶健副总经理、董事会秘书582014年4月19日2025年4月11日000149.27
陈琼总会计师492013年12月28日2025年4月11日000132.55
朱震宇 (已离任)独立董事612019年3月19日2022年4月12日0005.62
程刚 (已离任)职工监事382019年3月19日2022年4月12日00037.7
盛闻英 (已离任)职工监事472019年3月19日2022年4月12日00037.42
张英岱 (已离任)董事长602020年6月18日2022年8月18日000155.12
季峻 (已离任)董事582020年6月18日2022年8月18日000111.37
总经理2020年6月18日2022年7月8日
陈忠前 (已离任)董事602022年4月12日2023年3月28日000100.78
合计//////1,522.49/
姓名主要工作经历
盛纪纲最近5年先后任上海外高桥造船有限公司总经理、党委副书记,江南长兴重工有限责任公司总经理,中船黄埔文冲船舶有限公司董事长、党委书记;现任中国船舶集团有限公司副总经理、党组成员,中国船舶工业股份有限公司董事长。
施卫东最近五年先后任中船上海船舶工业有限公司副总经理,上海瑞舟房地产发展有限公司董事长、总经理,上海卢浦大桥投资发展有限公司董事长、总经理;现任中国船舶工业股份有限公司董事、总经理。
赵宗波最近五年先后任702所党委书记、副所长、工会主席,中国船舶重工集团有限公司人力资源部(组织人事部)副主任(正主任职)、主任,中国船舶集团有限公司人力资源部(组织人事部)第二主任、党组巡视办主任;现任中国船舶集团有限公司经营管理部主任,中国船舶工业股份有限公司董事。
王永良最近五年先后任中船澄西船舶修造有限公司董事长、党委书记,中国船舶工业集团有限公司船舶海工部主任,中国船舶集团有限公司船舶海工部第二主任(主持工作);现任中国船舶集团有限公司船舶海工部主任,中国船舶工业股份有限公司董事。
柯王俊最近五年先后任中国船舶工业集团公司军工部主任,中国船舶集团有限公司军工部第一主任;现任中国船舶集团有限公司军工部主任,中国船舶工业股份有限公司董事。
林鸥最近五年先后任江南造船(集团)有限责任公司董事长、总经理、党委书记;现任江南造船(集团)有限责任公司董事长、党委书记,上海海洋装备前瞻技术研究院理事,中国船舶工业股份有限公司董事。
王琦最近五年先后任上海外高桥造船有限公司董事长、党委书记,上海江南长兴重工有限责任公司董事长;现任上海外高桥造船有限公司董事长、党委书记,中国船舶工业股份有限公司董事。
陆子友最近五年先后任中船澄西船舶修造有限公司副董事长、总经理、党委副书记;现任中船澄西船舶修造有限公司董事长、党委书记,中船澄西扬州船舶有限公司董事长,中国船舶工业股份有限公司董事。
向辉明最近五年先后任中船黄埔文冲船舶有限公司总经理、党委副书记,广州中船文冲实业有限公司总经理、执行董事;现任中船黄埔文冲船舶有限公司党委书记、董事长,中国船舶工业股份有限公司董事。
陈激曾先后任广州广船国际股份有限公司修船事业部经理助理、重工机械工程事业部副经理,广州广船国际股份有限公司总经理助理、副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席,广州造船厂有限公司党委书记,中船海洋与防务装备股份有限公司纪委书记,中船黄埔文冲船舶有限公司党委副书记、纪委书记。 现任广船国际有限公司党委副书记、总经理,广州文冲船舶修造有限公司董事长,中船海洋与防务装备股份有限公司董事,中国船舶工业股份有限公司董事。
宁振波曾先后担任西安第一飞机设计研究所工程师、高级工程师、研究员,北京航空信息中心(航空301所)副总经理、首席顾问、副总工程师,是航天、兵器、船舶、电子、核工业等多个行业、多个企事业单位的外聘专家,工信部首批两化融合23个专家之一,国家复杂产品智能制造重点实验室学术委员会委员,“国家制造业双创联盟专家”, 中国船舶工业股份有限公司独立董事。
吴立新曾先后担任北京市天达律师事务所律师,北京市君泽君律师事务所高级合伙人,香港联交所上市公司香港朸濬国际集团控股有限公司行政总裁。现任北京天达共和律师事务所合伙人、北京市律师协会破产清算委员会副主任、中国金融租赁有限公司监事,中国船舶工业股份有限公司独立董事。
吴卫国曾先后担任武汉理工大学交通学院院长、教育部高速船舶工程重点实验室主任、中国造船学会船舶力学委员会副主任、工信部“高技术船舶科研计划”船舶总体组专家,现任武汉理工大学船舶与海洋工程国家一级重点学科首席教授、武汉理工大学邮轮游艇设计研究院院长、绿色智能江海直达船舶湖北省工程研究中心主任,兼任国家海事专家委员会常委、教育部科技委学部委员、国防科工局“国防基础科研计划”专家委员会委员,中国船舶工业股份有限公司独立董事。
王瑛曾先后担任湖北省仙桃市建设银行员工、长江证券股份有限公司独立董事、国银金融租赁股份有限公司董事,罗牛山股份有限公司独立董事。现任中央民族大学法学院副教授、硕士研究生导师,北京航天宏图信息技术股份有限公司独立董事,第七大道控股有限公司独立非执行董事,中国船舶工业股份有限公司独立董事。
高名湘曾先后担任中国核工业建设集团公司党组成员、副总经理(兼总会计师),中国储备粮管理总公司外部董事,中国广核集团有限公司外部董事;现任中远海运物流有限公司外部董事,中国东方电气集团有限公司外部董事,中国船舶重工集团动力股份有限公司独立董事,中国船舶工业股份有限公司独立董事。
沈樑最近五年先后任中船科技股份有限公司总会计师,上海江南造船厂有限公司监事,中船上海船舶工业有限公司监事。现任中船科技股份有限公司监事会主席、中船第九设计研究院工程有限公司监事会主席、中国船舶工业股份有限公司监事会主席。
林纳新最近五年先后中国船舶工业集团公司审计部副主任,中国船舶工业集团有限公司审计部副主任(主持工作);现任中国船舶集团有限公司审计部副主任,中国船舶工业股份有限公司监事。
崔明最近五年先后任中国船舶工业集团公司财务金融部金融处处长,中国船舶工业集团有限公司财务金融部副主任;现任中国船舶集团有限公司财务金融部副主任,中国船舶工业股份有限公司监事。
韩东望最近五年先后任中国船舶工业集团公司规划发展部产业发展处处长(其间赴江南造船(集团)有限责任公司交流挂职,任综合计划部部长),中船投资发展有限公司副总经理;现任中国船舶集团投资有限公司总经理,中国船舶工业股份有限公司监事。
潘于泽曾先后担任上海外高桥造船有限公司资财管理部部长助理兼成本管理室主任、副部长兼资财党支部书记、部长,上海江南长兴造船有限责任公司资财管理部副部长(轮岗),上海江南长兴重工有限责任公司副总会计师、财务总监,中船邮轮科技发展有限公司资财管理部部长(兼);现任上海外高桥造船有限公司资财党支部书记,资财管理部部长,中国船舶工业股份有限公司职工监事。
汤玉军曾先后担任海鹰企业集团有限公司财务部主任、副总会计师,中国船舶工业集团公司财务部主任助理(借调),澄西船舶修造厂副总会计师兼财务处处长、总会计师,中船澄西船舶修造有限公司总会计师,中船第九设计研究院工程有限公司总会计师;现任江南造船(集团)有限责任公司总会计师,中国船舶工业股份有限公司职工监事。
向华东曾先后担任中船澄西船舶修造有限公司修船事业部工程管理科轮机主管、总管、总管兼工程管理一科副科长,质量部部长助理、副部长;现任中船澄西船舶修造有限公司董事会秘书兼企划部副部长,中国船舶工业股份有限公司职工监事。
陶健曾先后担任中国船舶工业贸易公司副总经理、中国船舶工业集团公司海工部副主任;现任上海外高桥造船有限公司董事、中国船舶工业股份有限公司副总经理兼董事会秘书、中船澄西扬州船舶有限公司董事。
陈琼曾先后担任中船澄西船舶修造有限公司总会计师、上海外高桥造船有限公司监事;现任中国船舶工业股份有限公司总会计师、上海外高桥造船有限公司总会计师。
朱震宇 (已离任)曾先后担任上海信宇会计师事务所主任会计师,上海宏大信宇会计师事务所主任会计师,上海宏大东亚会计师事务所董事长,维维食品饮料股份有限公司,上海广电电气(集团)股份有限公司,广船国际股份有限公司,方正科技集团股份有限公司,上海安诺其集团股份有限公司,苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司独立董事,中国船舶工业股份有限公司独立董事。
程刚 (已离任)曾先后担任沪东重机有限公司党群工作部副主任(主持工作)、主任、工会女工委主任、管理党支部书记、管理工会主席、管理市场党支部书记,沪东重机有限公司职工董事,中船动力(集团)有限公司党群工作部(筹)部门召集人,沪东重机有限公司党委工作部主任、管理市场党支部书记、老干部党支部副书记,现任中船动力(集团)有限公司党群人事部主任。
盛闻英 (已离任)曾先后担任中船澄西船舶修造有限公司船体车间党支部副书记兼副主任,行政党支部副书记(主持工作)、总经理办公室副主任、企划部副部长(兼职交流)、中船澄西总经办副主任(主持工作)、法律顾问室副主任(主持工作),现任中船澄西造船船体车间主任。
张英岱 (已离任)曾先后担任中国船舶重工集团有限公司职工董事、副总会计师兼资产部主任(其间还曾兼任中船重工科技投资发展公司董事长),中船重工资产经营管理(北京)公司董事长,中船资本控股(北京)公司董事长,中船资本控股(天津)公司董事长,中国船舶工业股份有限公司董事长,中国船舶集团有限公司职工董事。
季峻 (已离任)曾先后担任上海船厂船舶有限公司总经理、党委副书记,中国船舶工业集团有限公司质量安全部主任,中国船舶集团有限公司质量安全环保部第二主任,中国船舶工业股份有限公司董事、总经理。
陈忠前 (已离任)最近五年先后任中船黄埔文冲船舶有限公司董事长、党委书记,广船国际有限公司董事长、党委书记,广州中船文冲船坞有限公司董事长,中船海洋与防务装备股份有限公司副董事长,广船国际有限公司董事长、党委书记,中国船舶工业股份有限公司董事。

其它情况说明

√适用 □不适用

说明:

1.林鸥先生、王琦先生、陈忠前先生、陆子友先生、向辉明先生、陶健先生、陈琼女士、张英岱先生、季峻先生的收入含2022年兑现的2021年度绩效年薪部分、任期激励、特别奖励(如有)、特别津贴(如有)。2.陈忠前先生因退休原因,自2023年3月28日起不再担任本公司董事。3.公司于2023年4月25日召开2023年第一次临时股东大会,选举陈激先生为公司第八届董事会董事。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
盛纪纲中国船舶集团有限公司副总经理、党组成员2020年09月/
赵宗波中国船舶集团有限公司经营管理部主任2020年04月/
王永良中国船舶集团有限公司船舶海工部主任2020年04月/
柯王俊中国船舶集团有限公司军工部主任2020年04月/
林纳新中国船舶集团有限公司审计部副主任2019年11月/
崔明中国船舶集团有限公司财务金融部副主任2019年11月/
韩东望中国船舶集团投资有限公司总经理2022年05月/
陈激中船海洋与防务装备股份有限公司董事董事2016年08月/
在股东单位任职情况的说明上表为相关人员在股东单位主要任职,在下属成员单位兼职情况略。

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
林鸥江南造船(集团)有限责任公司董事长、党委书记2016年12月/
上海海洋装备前瞻技术研究院理事2021年8月/
王琦上海外高桥造船有限公司董事长、党委书记2015年12月/
陆子友中船澄西船舶修造有限公司董事长、党委书记2018年12月/
中船澄西扬州船舶有限公司董事长2019年3月/
向辉明中船黄埔文冲船舶有限公司董事长、党委书记2020年11月/
陈激广船国际有限公司董事、总经理2016年6月/
广州文冲船舶修造有限公司董事长2019年9月/
吴立新北京天达共和律师事务所合伙人2017年12月/
中国金融租赁有限公司监事2013年/
中国并购公会常务理事2017年/
吴卫国武汉理工大学首席教授2006年5月/
王瑛中央民族大学法学院副教授、硕士研究生导师2005年9月/
北京航天宏图信息技术股份有限公司独立董事2017年5月/
罗牛山股份有限公司独立董事2016年5月2022年10月
沈樑中船科技股份有限公司监事会主席2020年5月/
中船第九设计研究院工程有限公司监事会主席2020年4月/
潘于泽上海外高桥造船有限公司资财管理部部长,资财党支部书记2015年1月/
汤玉军江南造船(集团)有限责任公司总会计师2017年10月/
向华东中船澄西船舶修造有限公司企划部副部长2021年2月/
陶健上海外高桥造船有限公司董事2016年7月/
中船澄西扬州船舶有限公司董事2017年12月/
陈琼上海外高桥造船有限公司总会计师2017年10月/
朱震宇 (已离任)上海宏大东亚会计师事务所董事长2005年8月/
上海宏大拍卖有限公司董事长2010年10月/
上海江苏宏海新型材料有限公司董事长2013年3月/
上海市注册会计师协会常务理事2005年8月/
上海申华控股股份有限公司独立董事2019年7月/
程刚(已离任)中船澄西船舶修造有限公司造船船体车间主任2021年2月/
盛闻英(已离任)中船动力(集团)有限公司党群人事部主任2021年4月/
陈忠前(已离任)广船国际有限公司董事长、党委书记2019年7月2023年3月
中船海洋与防务装备股份有限公司副董事长2019年7月2023年3月
在其他单位任职情况的说明上述任职为在其他单位的主要任职部分。

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员薪酬考核暂行办法》,并结合会计师事务所审计的有关财务数据委托股东单位业绩考核委员会对相关人员进行评估考核。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据《上市公司治理准则》《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》《公司高级管理人员薪酬考核管理暂行办法》《公司经理层成员绩效管理办法》《公司经理层成员薪酬管理办法》等有关规定,公司薪酬与考核委员会认真履行董事会赋予的职责,委托专家组对在公司领取薪酬的董事及高级管理人员进行了履职考核,审议公司高级管理人员2021年度经营业绩考核评估结
果,结合公司主审会计师事务所的审计结果,公司发放了董事津贴,并向内部董事及高级管理人员兑现了本年度基薪、上年度绩效年薪、预发了部分绩效年薪。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司已按上述规定的决策程序和确定依据予以支付。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况截至报告期末,公司全体董事、监事和高级管理人员报酬均已支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1522.49万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
盛纪纲董事长选举增补
施卫东董事选举增补
施卫东总经理聘任增补
高名湘独立董事选举换届
汤玉军职工监事选举换届
向华东职工监事选举换届
陈激董事选举增补
张英岱原董事长离任退休
季峻原董事、总经理离任工作调动
朱震宇原独立董事离任换届
盛闻英原职工监事离任换届
程刚原职工监事离任换届
陈忠前原董事离任退休

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
第七届董事会第二十五次会议2022年1月11日审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的预案》《关于暂不召集股东大会审议本次交易的议案》,详见《第七届董事会第二十五次会议决议公告》(临2022-001)。
第七届董事会第二十六次会议2022年3月18日审议通过了《关于公司董事会换届选举的预案》《关于公司第八届董事会独立董事年度津贴的预案》《关于修订<中国船舶工业股份有限公司总经理工作细则>的议案》《关于修订<中国船舶工业股份有限公司募集资金管理制度>的议案》《关于修订<中国船舶工业股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》《关于召开公司2022年第一次临时股东大会的议案》,详见《第七届董事会第二十六次会议决议公告》(临2022-005)。
第八届董事会第一次会议2022年4月12日审议通过了《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理、董事会秘书的议案》《关于聘任公司总会计师的议案》《关于公司第八届董事会各专门委员会组成人员的议案》,详见《第八届董事会第一次会议决议公告》(临2022-012)。
第八届董事会第二次会议2022年4月28日审议通过了《公司2021年年度报告全文及摘要》《公司2022年第一季度报告》《公司2021年度董事会报告》等22项议(预)案,详见《第八届董事会第二次会议决议公告》(临2022-014)。
第八届董事会第三次会议2022年6月21日审议通过了《关于签订募集资金专户存储四方监管协议的议案》《关于修订公司经理层成员任期制和契约化管理工作相关制度的议案》,详见《第八届董事会第三次会议决议公告》(临2022-029)。
第八届董事会第四次会议2022年7月12日审议通过了《关于调整公司第八届董事会组成人员的预案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于召开公司2022年第二次临时股东大会的议案》,详见《第八届董事会第四次会议决议公告》(临2022-035)。
第八届董事会第五次会议2022年8月18日审议通过了《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》《关于调整公司第八届董事会战略委员会组成人员的议案》《关于公司全资子公司上海外高桥造船有限公司拟向中国船舶集团有限公司提供反担保的预案》《关于召开公司2022年第三次临时股东大会的议案》,详见《第八届董事会第五次会议决议公告》(临2022-041)。
第八届董事会第六次会议2022年8月23日审议通过了《关于公司转让子公司控股权暨关联交易的预案》《关于召开股东大会审议本次交易相关事项的议案》,详见《第八届董事会第六次会议决议公告》(临2022-045)。
第八届董事会第七次会议2022年8月29日审议通过了《中国船舶工业股份有限公司2022年半年度报告及摘要》《关于制定<中国船舶工业股份有限公司董事会授权管理办法>的议案》《关于<公司关于中船财务有限责任公司2022年上半年风险持续评估报告>的议案》《关于<公司2022年1-6月募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》,详见《第八届董事会第七次会议决议公告》(临2022-048)。
第八届董事会第八次会议2022年10月28日审议通过了《中国船舶工业股份有限公司2022年第三季度报告》《关于修订<中国船舶工业股份有限公司关联交易规则>的议案》,详见《第八届董事会第八次会议决议公告》(临2022-057)。
第八届董事会第九次会议2022年11月11日审议通过了《关于控股子公司签署地块补偿协议暨关联交易的预案》《关于授权公司本部调增2022年度实施委托贷款额度的议案》《关于召开公司2022年第五次临时股东大会的议案》,详见《第八届董事会第九次会议决议公告》(临2022-058)。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加 董事会次数亲自出席次数以通讯方式 参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
盛纪纲554001
施卫东554004
赵宗波11109104
王永良1199200
柯王俊11109102
林鸥1199201
王琦11119002
陆子友11109105
向辉明11119003
宁振波11119006
吴立新11119005
吴卫国11119006
王瑛11119005
高名湘998006
张英岱(已离任)665002
季峻(已离任)665002
朱震宇(已离任)221000
陈忠前(已离任)11109104

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数11
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数9
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名
审计委员会高名湘(主任委员)、柯王俊、王琦、吴立新、王瑛。
提名委员会宁振波(主任委员)、向辉明、陈激、吴卫国、王瑛。
薪酬与考核委员会吴立新(主任委员)、赵宗波、陆子友、宁振波、高名湘。
战略委员会盛纪纲(主任委员)、施卫东、王永良、林鸥、吴卫国。

说明:

2022年4月12日,公司召开第八届董事会第一次会议,会议审议通过了《关于公司第八届董事会各专门委员会组成人员的议案》,公司第八届董事会各专门委员会组成人员为:

1、战略委员会:张英岱(主任委员)、季峻、王永良、林鸥、吴卫国。

2、审计委员会:高名湘(主任委员)、柯王俊、王琦、吴立新、王瑛。

3、薪酬与考核委员会:吴立新(主任委员)、赵宗波、陆子友、宁振波、高名湘。

4、提名委员会:宁振波(主任委员)、陈忠前、向辉明、吴卫国、王瑛。

详见《公司第八届董事会第一次会议决议公告》(临2022-012)。

2022年8月18日,公司召开第八届董事会第五次会议,会议审议通过了《关于调整公司第八届董事会战略委员会组成人员的议案》,公司第八届董事会战略委员会组成人员调整为:盛纪纲(主任委员)、施卫东、王永良、林鸥、吴卫国五人组成,任期至第八届董事会届满。

2023年3月28日,陈忠前先生因退休原因,向公司董事会提出辞去其所担任的公司第八届董事会董事及提名委员会委员职务;经公司董事会同意,增补陈激董事为公司第八届董事会提名委员会委员。

报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2022年4月28日审议通过了《关于〈公司2021年度企业社会责任报告〉的预案》同意

报告期内提名委员会召开2次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行
职责情况
2022年3月18日审议通过了《关于公司董事会换届选举的预案》。董事候选人的任职资格符合要求,经审阅相关人员履历,未发现有《公司法》第146条规定的情况,以及被中国证监会确定为市场禁入者,或者禁入尚未解除的情况;未发现有受到中国证监会及其他有关部门的处罚和上海证券交易所的惩戒;候选人不是公司现任监事。董事候选人具备担任上市公司董事的资格和能力,符合《公司法》《公司章程》的有关规定。候选人的教育背景、工作经历和身体状况能够胜任董事的职责要求。相关提名程序符合《公司法》《上市公司治理准则》及《公司章程》等的有关规定。因此,同意提交董事会审议。
2022年7月12日审议通过了《关于调整公司第八届董事会组成人员的预案》《关于聘任公司总经理的预案》。1. 对《关于调整公司第八届董事会组成人员的预案》的意见:盛纪纲先生、施卫东先生的任职资格符合要求,经审阅相关履历,未发现有《公司法》第146条规定的情况,以及被中国证监会确定为市场禁入者,或者禁入尚未解除的情况;未发现有受到中国证监会及其他有关部门的处罚和上海证券交易所的惩戒。上述董事候选人具备担任上市公司董事的资格和能力,符合《公司法》《公司章程》的有关规定。候选人的教育背景、工作经历和身体状况能够胜任董事的职责要求。因此,同意提交董事会审议。 2. 对《关于聘任公司总经理的预案》的意见:施卫东先生不存在《公司法》第146条关于“不得担任公司高级管理人员”的情形,不存在受中国证监会行政处罚或上海证券交易所公开谴责、通报批评的情形,也不存在上海证券交易所有关“不适合担任上市公司高级管理人员”的禁止性条件,任职资格和提名程序合法合规。因此,同意提交董事会审议。

报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2022年3月18日审议通过了《关于公司第八届董事会独立董事年度津贴的预案》。公司第八届董事会独立董事津贴标准为每人每年20万元人民币(含税)。
2022年4月28日审议通过了《关于公司2021年董事及高管人员薪酬情况的说明》。根据公司独立董事津贴管理制度及《公司高级管理人员薪酬考核暂行办法》,公司委托有关机构对公司整体经营业绩进行了考核,对高级管理人员进行了综合评价,并据此发放了2021年度基薪及绩效年薪。委员会认为,考核方式客观、公正,考核方式客观、公正,考核指标科学、严谨,考核流程规范、完善,基本能准确反映被考核者的工作情况,故采信上述考核结果,不再对高管工作业绩情况进行重复评议。
2022年6月21日审议通过了《关于2021年度公司经理层成员经营业绩考核评定结果的议案》《关于修订公司经理层成员任期制和契约化管理工作相关制度的预案》。审议通过,同意议案内容。

(2).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量18
主要子公司在职员工的数量15,937
在职员工的数量合计15,955
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数4,950
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员4,744
销售人员170
技术人员7,143
财务人员157
行政人员3,402
其他339
合计15,955
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上学历676
大学本科学历7,831
大专学历3,424
中专学历2,015
其他2,009
合计15,955

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司薪酬管理体系分三个层次:对外部董事、外部监事执行的是董事、监事津贴制度,对内部董事、本部及所属企业高级管理人员执行的是年薪制度,对本部中层以下人员执行的是岗位绩效工资制度。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

本公司推行“谁管理,谁培训”的原则,各所属企业根据公司战略制定并实施本单位培训计划,公司本部结合监管部门要求和党团组织工作计划,实施对本部员工的教育、培训工作。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数70,603,995
劳务外包支付的报酬总额528,727.02

单位:小时,万元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

报告期内,本公司未对利润分配政策进行调整。按照《公司法》《上市公司章程指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定,本公司《公司章程》规定了利润分配政策和利润分配的决策程序和机制,明确了实施现金分红的条件和分配比例,同时对调整利润分配政策作了规定。本公司将积极落实现金分红政策,尊重并维护全体股东合法权益,建立科学合理、持续稳定的股东回报机制。本公司2022年度利润分配方案详见下文“(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况”。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细

披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.20
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)89,448,575.16
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润171,873,146.32
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)52.04
以现金方式回购股份计入现金分红的金额0
合计分红金额(含税)89,448,575.16
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)52.04

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司于2022年6月23日召开第八届董事会第三次会议,审议通过了《关于修订公司经理层成员任期制和契约化管理工作相关制度的议案》,对公司第七届董事会第二十三次会议审议通过的《公司经理层成员任期制和契约化管理工作实施方案》《公司经理层成员薪酬管理办法》及《公司经理层成员绩效管理办法》进行了修订,并制定了《公司经理层成员任期制和契约化管理工作授权方案》。

报告期,根据上述薪酬管理体系及述职与考评制度,董事会及薪酬与考核委员会认真履行职责,委托有关机构,对公司本部高级管理人员2022年度的经营业绩进行了考核,并对领导班子进行了综合考评,并据此发放当年基薪和绩效年薪。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

本报告期,公司编制了《公司2022年度内部控制评价报告》,内部控制评价结论为:根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。具体详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

中国船舶为控股型上市公司,公司本部专注于资产经营、投资管理等;公司所属企业作为实体企业独立开展生产经营,从事的业务包括船舶造修、海洋工程、机电设备等。报告期内,公司根据《公司法》《证券法》及《公司章程》等有关规定,结合公司的实际,建立并持续完善公司相关内控管理制度。报告期内,公司在子公司管控方面不存在重大缺陷,对子公司的内部控制得到有效执行。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请了致同会计师事务所(特殊普通合伙)根据《企业内部控制审计指引》等要求,对本公司2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了《内部控制审计报告》,具体详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制
报告期内投入环保资金(单位:万元)18,318.44

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

表一:废气、废水排放情况表

企业名称污染物名称排放口数量和分布情况需满足的环保法规及标准列表排放浓度和总量(2022年度排放)超标排放情况
外高桥造船废气苯、甲苯、乙苯、苯乙烯、三甲丁醇9个有机废气排放口:预处理2个,室内涂装7个《船舶工业大气污染物排放标准》(DB31/934-2015) 《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015)/
二甲苯3.56mg/m3,5.32吨
非甲烷总烃6.77mg/m3,508.25吨
二氧化硫/
氮氧化物/
一般性粉尘10个颗粒物排放口:预处理3个,室内涂装7个1.68mg/m3,4.11吨
废水pH值1个污水总排口《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)7.40mg/L
悬浮物(SS)30.33mg/L,
化学需氧量(CODcr)112.75mg/L,11.239吨
生化需氧量(BOD5)37.08mg/L
氨氮4.07mg/L,0.1405吨
总磷0.80mg/L,0.045吨
石油类0.20mg/L,
动植物油0.27mg/L
阴离子表面活性剂(LAS)0.54mg/L
总氮9.38mg/L,1.1302吨
硫化物0.15mg/L
总氯2.44mg/L
外高桥海工废气苯、甲苯、乙苯、二甲苯、苯系物、异丙醇、乙酸丁酯3个有机废气排放口:预处理1个,室内涂装2个《船舶工业大气污染物排放标准》(DB31/934-2015)/
非甲烷总烃8.79mg/m3,210.9吨
二氧化硫3mg/m3,0.06吨
氮氧化物6mg/m3,0.21吨
一般性粉尘11个颗粒物排放口:预处理2个,室内涂装2个,联合车间7个《船舶工业大气污染物排放标准》(DB31/934-2015)6.5mg/m3,3.82吨
废水pH值3个生活污水排口《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)7.1
悬浮物(SS)32mg/L,7.68吨
化学需氧量(CODcr)26mg/L,1.17吨
生化需氧量(BOD5)5.2mg/L
氨氮7.63mg/L,0.49吨
总磷0.96mg/L,0.023吨
石油类0.20mg/L
动植物油0.08
阴离子表面活性剂(LAS)0.1
总氮10.9mg/L,0.262吨
可溶性磷酸盐/
澄西扬州废气挥发性有机物12个排放口(预处理线、两喷五涂涂装房、一喷三涂涂装房)《中华人民共和国大气污染防治法》 《大气污染物综合排放标准》 《环境空气质量标准》 《江苏省大气颗粒物污染防治管理办法》14.42mg/m?210.83吨
颗粒物13个废气排口(预处理线、两喷五涂喷砂房、一喷三涂喷砂房)3.34mg/m?11.03吨
二氧化硫有组织16个加热炉排口,(两喷五涂涂装房加热炉、一喷三涂涂装房加热炉)《江苏省挥发性有机物污染防治管理办法》等排放总量1.66吨
氮氧化物有组织16个加热炉排口,(两喷五涂涂装房加热炉、一喷三涂涂装房加热炉)排放总量0.015吨
12个排放口(预处理线、两喷五涂涂装房、一喷三涂涂装房)0.087mg/m?0.40吨
甲苯12个排放口(预处理线、两喷五涂涂装房、一喷三涂涂装房)0.78mg/m?3.6吨
二甲苯12个排放口(预处理线、两喷五涂涂装房、一喷三涂涂装房)1.54mg/m?4.0吨
废水化学需氧量1个,废水总排口《中华人民共和国水污染防治法》 《污水综合排放标准》 《江苏省水污染防治条例》 《江苏省排放水污染物许可证管理办法》193.25mg/L16.47吨
氨氮16.925mg/L0.17吨
总磷2.067mg/L0.93吨
总氮24.267mg/L10.97吨
五日生化需氧量62.283mg/L28.17吨
悬浮物50.333mg/L22.76吨
pH值7.657mg/L3.46吨
阳离子表面活性剂1.925mg/L0.87吨
澄西装备废气挥发性有机物2个,舱口盖修理车间80mg/m3《表面涂装(工程机械和钢结构行业)大气污染物排放标准》(DB32/4147-2021)表1中标准52.05mg/m35.28吨
颗粒物2个,舱口盖修理车间20mg/m3《大气污染物综合排放标准》(DB32/4041-2021)表1标准16.53mg/m36.52吨
废水COD1个,公司污水总排口《污水综合排放朴准》(GB8978-1996)三级标准 《污水综合排放标准》(GB9879-1996)表4中的三级标准139mg/L10吨
SS50mg/L4.67吨
氨氮《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/吨31962-2015)表1中A等级标准:COD:500mg/L;SS:400mg/L:石油类:10mg/L;氨氮:35mg/L4mg/L0.27吨
石油类0.09mg/L0.003吨
文冲修造废气挥发性有机物2个,机电车间电机浸漆室、烘漆室广东省地方标准《表面涂装(汽车制造业)挥发性有机化合物排放标准》(DB44/816—2010)挥发性有机物(VOCs):平均排放浓度4.32mg/m3,排放总量56.58千克
酸雾1个,机电车间化学清洗间广东省地方标准《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)酸雾:平均排放浓度1.469mg/m3
排放总量48.397千克
挥发性有机物、颗粒物因修船特殊性,在修船舶打磨、喷漆产生废气属无组织排放。广东省地方标准《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)预估无组织排放VOCs约838.3吨--
废水COD、氨氮等3个,生活污水处理站、生产废水处理站广东省地方标准《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)COD:平均排放浓度39.5mg/L,排放总量10001.953千克
氨氮:平均排放浓度0.82mg/L,排放总量209.282千克
龙穴管业废气颗粒物、挥发性有机物、氯化氢、氮氧化物、二氧化硫7个,表面处理车间、涂装车间广东省地方标准《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)颗粒物:平均排放浓度20mg/m3,排放量10813.02千克
挥发性有机物:平均排放浓度1.54mg/m3,排放量230.46千克
氯化氢:平均排放浓度4.68mg/m3,排放量2038.36千克
氮氧化物:平均排放浓度15mg/m3,排放量513.25千克
二氧化硫:平均排放浓度6.5mg/m3,排放量286.86千克
废水COD、氨氮等2个,污水处理站广东省地方标准《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)COD:平均排放浓度229.11mg/L,排放总量0.67千克
氨氮:平均排放浓度21.9mg/L,排放总量0.064千克

表二:噪声排放、废(危)物处置情况表

公司名称需满足的环保法规及标准列表合规情况
外高桥造船厂界噪声《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)未超标
工业固体废物(包括危险废物)处置情况《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 《国家危险废物名录(2021年版)》 《上海市危险废物污染防治办法》 《上海市危险废物转移联单管理办法》未超标
外高桥海工厂界噪声《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)未超标
工业固体废物(包括危险废物)处置情况《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 《国家危险废物名录(2021年版)》 《上海市危险废物污染防治办法》 《上海市危险废物转移联单管理办法》未超标
澄西扬州厂界噪声中华人民共和国噪声污染防治法》、《声环境质量标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《江苏省环境噪声污染防治条例》等未超标
工业固体废物(包括危险废物)处置情况《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《危险废物转移管理办法》、《危险废物贮存污染控制标准》、《江苏省固体废物污染环境防治条例》、《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》等未超标
澄西装备厂界噪声中华人民共和国噪声污染防治法》、《声环境质量标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《江苏省环境噪声污染防治条例》等未超标
工业固体废物(包括危险废物)处置情况《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《危险废物转移管理办法》、《危险废物贮存污染控制标准》、《江苏省固体废物污染环境防治条例》、《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》等未超标
广船国际子公司文冲修造厂界噪声《工业企业厂界环境噪声排放标准》未超标
工业固体废物(包括危险废物)处置情况《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》未超标
广船国际子公司广州龙穴管业厂界噪声《工业企业厂界环境噪声排放标准》2类标准未超标
工业固体废物(包括危险废物)处置情况《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》未超标

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

外高桥造船废气治理方面采用活性炭吸附+高温脱附、蓄热式焚化炉(RTO)、沸石转轮吸附+高温脱附+RTO的工艺处理有机废气,通过容积式除尘器、沉流式除尘器的工艺处理抛丸、冲砂产生的金属氧化粉尘,按照《设备管理规定》定期对污染治理设施进行维护保养,同时加强对设备和管理台账的检查,确保大气污染物排放达到上海市《船舶工业大气污染物排放标准》(DB31/934—2015)要求。废水治理方面采用A/O工艺处理生产和生活污水。严格督查治理废水环保设备设施的运行情况,杜绝任何跑、冒、滴和漏的现象,保证在治理污染物时所有环保设备设施能够正常运行。同时严格按照环境管理体系的要求,定期开展污水排放口水样的自测和委托监测,并且配合浦东新区环境监测站开展执法监测,2020年4月29日,外高桥造船污水正式纳入城市污水管网,其所有监测结果均符合《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)三级标准。

外高桥造船重要子企业——外高桥海工废气治理情况方面采用活性炭吸附+高温脱附、蓄热式焚化炉沸石转轮吸附+高温脱附+RTO的工艺处理(RTO)处理有机废气,通过容积式除尘器、沉流式除尘器的工艺处理抛丸、冲砂产生的金属氧化粉尘,按照《设备管理规定》定期对污染治理设施进行维护保养,同时加强对设备和管理台账的检查,确保大气污染物排放达到上海市《船舶工业大气污染物排放标准》(DB31/9342015)要求。

中船澄西重要子企业——澄西扬州建设有废水、废气在线监测设备、滤筒除尘器、VOCs收集治理装置(活性炭吸附+CO工艺)、1套污水处理系统、1套初期雨水收集系统、1座事故应急池、1座危险废物贮存场地。2022年针对大气污染,新增30台移动式焊烟净化处理装置,用以收集车间的焊接烟尘,提升无组织废气收集治理能力。针对水污染 对厂区原污水收集系统进行雨污分流改造,实现厂区雨水、污水分开收集,合规排放。

中船澄西重要子企业——澄西装备建设有废水、废气在线监测设备、滤筒除尘器、VOCs收集治理装置(活性炭吸附+CO工艺)、1套污水处理系统、1座事故应急池、1座危险废物贮存场地。2022年针对大气污染,新增20台移动焊烟收集设施,用于改善现场作业环境,新增1套气体收集装置,对危废贮存场所废气进行收集。针对水污染污水,新增污水总排口氨氮在线监测。

广船国际重要子公司——文冲修造建设有6套污水处理系统(2套生活污水处理站、1套化学废水处理站、1套含油废水处理站、1套含酸洗废水处理设备及1套大坞泥浆水处理设施);针对废气污染,配备有移动式焊烟净化机、滤筒除尘器、活性炭吸附装置净化处理系统、酸雾净化塔,2021年增设5套移动式VOCs收集处理装置(沸石转轮+催化燃烧处理工艺),用于对坞区涂装作业无组织排放的VOCs进行局部收集处置;引入55台套超高压水除锈设备、27台爬壁机器人替代铜矿砂打砂除锈,减少粉尘废气排放。针对生产性噪声,通过优化厂区平面布置、优先选用低噪声设备、设置专用机房、配置隔声/消声/减振设施,降低生产噪声对外界的影响。以上防治污染设施均有效运行中。

广船国际重要子公司——龙穴管业对排放的氧化锌粉尘配套建成配置有水过滤除尘器,针对有机废气配置有活性炭吸附净化装置,针对酸雾废气配套建成酸雾塔和洗涤塔;针对废水自建有污水处理站;针对高噪声设备设置单独机房,并采取减噪消声等措施。开展废水、废气、固体废物和噪声等污染物治理设施的日常运行检查、维修保养,确保设施运行正常,污染物经过处理后均能达标排放;龙穴管业于2022年5月在表面处理车间启动建设一套不锈钢废水治理设施,处理工艺主要采用“MVR蒸发+反渗透”以实现不锈钢酸洗钝化废水“零排放”,减少环境风险。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

外高桥造船根据法律法规要求,严格落实建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可制度,公司已完成建设项目:上海外高桥造船基地、上海外高桥造船二期工程、海洋工程科技办公楼、分段涂装工场。以上项目均已竣工验收并获得相应环保部门竣工验收批复,目前,邮轮总装建造规划建设项目已完成待开展竣工环境保护验收相关工作。

外高桥造船重要子企业——外高桥海工根据法律法规要求,严格落实建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可制度,已完成建设项目:上海外高桥造船海洋工程及高技术船舶工程配套项目、运出码头调整工程。以上项目均已竣工验收并获得相应环保部门竣工验收批复。

中船澄西重要子企业——澄西扬州根据《关于做好省2022年第一批重点企业强制性清洁生产审核工作的通知》扬江环发〔2022〕19号文件要求,完成了清洁生产审核报告的编制和审核工作。2022年

11月份完成“挥发性有机物(VOCs)治理工艺提升改造项目”环境影响登记手续。中船澄西重要子企业——澄西装备2022年完成安宁港内河码头环保改造工程项目环境影响评价工作,并于2022年6月完成了环境保护竣工自主验收;2022年3月扩建了一座X射线探伤房,并按照环保要求完成了环境影响评价和环境保护竣工自主验收工作。2022年8月底《压力容器项目及钢结构制造项目》的环境影响评价报告书,获得泰州生态环境局批复,项目建设中。

广船国际重要子公司——文冲修造严格执行相关环保法律法规要求,开展建设项目环境保护“三同时”工作:2022年3月完成“船坞综合污水一体化处理工程项目”的环保竣工验收。2020年已申领国家排污许可证,2022年报告期内严格根据排污许可证要求开展自行监测、台账记录及执行报告编制工作。广船国际重要子公司——龙穴管业严格执行相关环保法律法规要求,开展建设项目环境保护“三同时”工作,2022年10月年清洗1920吨不锈钢生产线扩建项目完成建设项目环境影响评价,项目正在建设过程中。于2020年取得国家新版排污许可证,2022年12月完成了排污许可证变更工作,变更内容主要为法人变更。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

外高桥造船为贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境固体废物污染环境防治法(修订版)》《中华人民共和国突发事件应对法》和《突发环境事件应急管理办法》等法律、法规有关规定,建立健全上海外高桥造船有限公司环境安全应急体系,确保公司在发生突发环境事件时,各项应急工作能够快速启动、高效有序,避免和最大限度地减轻突发环境事件对环境造成的损失和危害,结合公司实际情况,在评估企业环境风险,充分调查企业内外部应急资源的前提下制定《上海外高桥造船有限公司突发环境事件应急预案》,提交浦东新区生态环境局审批并通过备案。

外高桥造船重要子企业——外高桥海工贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境固体废物污染环境防治法(修订版)》、《中华人民共和国突发事件应对法》和《突发环境事件应急管理办法》等法律、法规有关规定,建立健全外高桥海工环境安全应急体系,确保在发生突发环境事件时,各项应急工作能够快速启动、高效有序,避免和最大限度地减轻突发环境事件对环境造成的损失和危害,结合实际情况,在评估企业环境风险,充分调查企业内外部应急资源的前提下制定《上海外高桥造船工程有限公司突发环境事件应急预案》,提交临港新片区管委会审批并通过备案。

中船澄西重要子企业——澄西扬州2022年对原有《突发环境事件应急预案》进行了三年一次的修订,同时开展了企业环境风险评估工作,并于2022年12月份取得环保部门的备案批复。2022年5月份组织开展环境突发事件应急演练——“油漆临时中转点危化品泄漏事故应急演练”,通过演练提升应急反应能力和协作能力,验证预案的有效性和符合性。

中船澄西重要子企业——澄西装备制定了年度应急预案演练计划,并按照时间节点开展现场应急演练。2022年3月组织开展了以模拟“加油点油料泄漏突发火灾”事件的应急演练,各应急小组能够各司其职,突发事件应急处置及时,演练效果可行有效。

广船国际重要子公司——文冲修造于2022年底对公司突发环境应急预案进行了编制完善,并重新组织进行评审及向环保部门备案。针对公司重要生产环节的环境风险情况,2022年组织开展了船舶清油过程漏油事故应急演练,辐射安全事故演练、危废库房事故演练等,及时检验预案的有效性及人员的应急救援能力。

广船国际重要子公司——龙穴管业2020年修订了《突发环境事件应急预案》并完成向应急管理局到期前备案工作,2022年组织开展了表处车间危险化学品泄漏事故应急演练和危险废物贮存间泄漏事故应急演练。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

外高桥造船严格监控治理废水和废气的环保设备设施的运行情况,杜绝任何跑、冒、滴、漏的现象,保证所有环保设备设施能够正常运行。根据废水和废气排放的自测、委托监测、执法监测和在线监测的数据显示,分别都达到了《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)、上海市《船舶工业大气污染物排

放标准》(DB31/934—2015)和《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类标准,未发生超标排放的现象。

外高桥造船重要子企业——外高桥海工严格监控治理废水和废气的环保设备设施的运行情况,杜绝任何跑、冒、滴、漏的现象,保证所有环保设备设施能够正常运行。根据废水和废气排放的自测、委托监测、执法监测和在线监测的数据显示,分别都达到了《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)、上海市《船舶工业大气污染物排放标准》(DB31/9342015)和《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类标准。未发生超标排放的现象。

中船澄西重要子企业——澄西扬州按照《排污许可管理条例》和当地环保部门要求,公司对废气、废水、噪声进行监测,每季度委托资质单位对各污染物因子开展检测工作。

中船澄西重要子企业——澄西装备按照排污许可证要求,制定废水、废气、噪声的污染物因子监测项目和频次,报省厅环保系统备案,委托资质单位开展环境监测,及时将各污染物排放的监测结果录入省厅环保系统。

广船国际重要子公司-文冲修造、龙穴管业每年制定自行监测方案,并在国家排污许可管理平台进行报备,根据监测方案定期联系检测单位对废水、废气、噪声等环境污染物排放情况进行监测,对污染物达标情况进行监控。并接受环保部门不定期开展的监督性监测。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用 □不适用

中船澄西于2022年6月16日收悉三起环保行政处罚,为无锡市江阴生态环境局的行政处罚决定书(锡澄环罚督书字〔2022〕第070号)、(锡澄环罚督书字〔2022〕第073号),限制生产决定书(锡澄环责限督字〔2022〕第072号),累计处罚金额45.88万元。

针对环保部门提出的整改要求,中船澄西高度重视,第一时间加强整改并已符合环保部门要求,相关罚款也已缴纳,上述行政处罚事项修复了企业征信,“信用中国”网已撤销公示,未对中船澄西日常生产经营产生重大影响。

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

广船国际重点排污单位之外的子公司-广州广船海洋工程装备有限公司于2009年取得建设项目环评批复,2013年完成竣工环保验收,生产过程产生粉尘废气、生产性噪声及固废,配套建设有滤芯式除尘器和移动式焊烟净化机,固废委托有资质单位进行处置。根据环保法律法规要求,2020年完成国家登记类管理排污许可证。公司编制有突发环境应急预案,于2020年4月29日在广州市生态环境局南沙区分局备案。2022年共计产生生活污水7000吨,排入中船华南船舶机械有限公司自建污水处理设施处理后回用;委托有资质单位处置一般工业固废1344吨、危险废物3.41。根据监测数据,2022年废水、废气及噪声未出现超标排放情况。

广船国际重点排污单位之外的子公司-广东广船国际电梯机电设备有限公司于2015年取得建设项目环评批复,2019年完成竣工环保验收,生产过程主要产生一般工业固体废物及生产性噪声,固废委托专业清运单位进行清运。2022年委外处置一般工业固废约33吨。

3. 未披露其他环境信息的原因

√适用 □不适用

江南造船、广船国际及其下属其他主要子公司、中船澄西属于具有保密资质单位,依据生态环境部令第24号《企业环境信息依法披露管理办法》第六条,因此未进行环境信息公开披露。

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司所属子公司紧紧围绕高质量发展和绿色造船的理念,顺应国家“无废城市”建设战略,推进“无废工厂”建设,严格执行节能环保法律法规和标准以及《排污许可管理条例》相关要求,依法披露公司排放口点位图、污染物排放种类、排污许可季报年报、监督执法情况以及自行监测等有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息。全面落实排污许可证后管理,完善环境管理制度建设,开展环境污染自行监测,固体废物合规处置等。此外,公司所属子公司还委托环保集团对涉气问题进行现场核查,针对发现的隐患出具整改意见,全方面提升大气污染防治水平。同时,加强环保工作组织领导,落实环保主体责任,报告期内持续推进环保专项行动计划。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)62,120
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)使用光伏发电、电机设备减碳改造、研发引进新型低碳设备等

具体说明

√适用 □不适用

公司所属子公司采取清洁能源发电、电机设备减碳改造、研发引进新型低碳设备等减碳措施,持续降低碳排放,达成节能环保绿色生产,积极履行社会责任。

江南造船开发新能源叉车光、储、充一体化运营体系,使用清洁能源发电,年发电量约13万KWH,可减少碳排放91.45吨二氧化碳/年。外高桥造船持续实施清洁生产、持续开展碳盘查及节能诊断、持续推进节能技术改造。中船澄西通过增加、更新完善码头、船坞变频岸电电源设施,减少靠港船舶燃油消耗量,减少碳排放量约3,700余吨;完成工程车辆柴油消耗,减少碳排放量约900余吨;通过实施压缩空气分级控制改造、绿色照明替代、起重设备电机变频改造、变压器升级更新、绿色焊接设备替代等节能技改,有效提升重点用电设备的效率。广船国际加强光伏系统运行管理,2022年光伏发电系统累计发电1,459万度,节约电费支出292万元。

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

中国船舶通过提高公司治理水平、完善ESG管理机制,积极回应各利益相关方诉求,促进公司可持续发展。一方面,公司持续加强党的建设,强化管控能力、完善信息披露,切实加强股东事务规范管理,保障股东合法权益。另一方面,以提升可持续发展水平和增强价值创造能力为目标,以ESG 报告为基础,深入贯彻落实ESG 理念。环保方面,公司坚决贯彻落实国家重大决策部署,坚持走绿色低碳发展之路,加快推进产业绿色发展转型,形成低能耗、低排放、高效率的生产能力,加快研究应用新型绿色环保技术,发展绿色船舶,推进绿色制造,树立清洁环保的企业形象。此外,公司始终坚持以人为本,关爱员工成长、助力乡村振兴、热心公益慈善,共享美好生活。详见公司同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2022年度企业社会责任报告》。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)100.50主要系公司向“上杭县陈丕显教育促进会”捐款100万元。
其中:资金(万元)100.50-
物资折款(万元)--
惠及人数(人)--

具体说明

√适用 □不适用

“上杭县陈丕显教育促进会”(以下简称:教育促进会)是福建省上杭县民政局登记的社会团体法人组织,接受捐赠并依法合规合理使用资金,公司积极承担上市公司的社会责任,向该教育促进会捐赠教育助学资金100万元人民币,支持革命老区的教育事业发展。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明
总投入(万元)1,549.2925
其中:资金(万元)1,549.2925
物资折款(万元)-
惠及人数(人)-
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等)产业扶贫

具体说明

√适用 □不适用

为坚决贯彻中央关于打赢脱贫攻坚战的决策部署,公司认真落实党中央、中国船舶集团和地方政府关于实施定点帮扶工作的要求,进一步提高政治站位,积极响应中央号召,把消费扶贫作为推动乡村振兴的主要抓手。2022年,公司及所属子公司积极组织开展对云南省鹤庆县、勐腊县、丘北县等地扶贫工作,通过购买农副产品方式实施精准产业扶贫,帮扶金额共计1549.29万元。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺解决同业竞争中国船舶集团有限公司《关于避免与中国船舶工业股份有限公司同业竞争的承诺函》 经国务院批准,国务院国有资产监督管理委员会同意中国船舶工业集团有限公司(以下简称“中船工业集团”)与中国船舶重工集团有限公司(以下简称“中船重工集团”)实施联合重组,新设中国船舶集团有限公司(以下简称“本公司”),由国务院国有资产监督管理委员会代表国务院履行出资人职责,中船工业集团和中船重工集团整体划入中国船舶集团(以下简称“本次划转”)。本次划转实施完成后,本公司将拥有中国船舶工业股份有限公司(以下简称“上市公司”)的控制权,为保证上市公司及其中小股东的合法权益,消除和避免上市公司与本公司控制的其他企事业单位(以下简称“下属企事业单位”)之间的同业竞争, 本公司承诺如下: 1、对于本次划转前或因本次划转新产生的本公司下属企事业单位与上市公司的同业竞争,本公司将按照相关证券监管部门的要求,在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下,于本承诺函出具之日起五年内,本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则,综合运用委托管理、资产重组、股权置换/转让、资产划转/出售、业务合并、业务调整或其他合法方式,稳妥推进符合注入上市公司的相关资产及业务整合以解决同业竞争问题。 2、在上市公司与本公司下属企事业单位同业竞争消除前,本公司将严格遵守相关法律、法规和规范性文件以及上市公司章程等内部管理制度的规定,按照国有资产国家所有、分级管理的原则,通过股权关系依法行使股东权利,妥善处理涉及上市公司利益的事项,不利用2021年6月30日作出承诺,期限5年不适用不适用
控制地位谋取不当利益或进行利益输送,不从事任何损害上市公司及其中小股东合法权益的行为。 上述承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如因本公司未履行上述所作承诺而给上市公司造成损失,本公司将承担相应的赔偿责任。
其他中国船舶集团有限公司《关于保持中国船舶工业股份有限公司独立性的承诺函》 经国务院批准,同意中国船舶工业集团有限公司(以下简称“中船工业集团”)与中国船舶重工集团有限公司(以下简称“中船重工集团”)实施联合重组,新设中国船舶集团有限公司(以下简称“中国船舶集团”或“本公司”),由国务院国有资产监督管理委员会代表国务院履行出资人职责,中船工业集团和中船重工集团整体划入中国船舶集团(以下简称“本次划转”)。本次划转实施后,本公司将成为中国船舶工业股份有限公司(以下简称“中国船舶”或“上市公司”)的间接控股股东。本次划转完成后,为了维护中国船舶生产经营的独立性、保护中国船舶其他股东的合法权益,本公司承诺如下: 1、人员独立 (1)保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司及本公司控制的其他企事业单位(以下简称“下属企事业单位”)担任除董事、监事以外的其他行政职务,不会在本公司及本公司下属企事业单位领薪。 (2)上市公司的财务人员不会在本公司及本公司下属企事业单位兼职。 2、财务独立 (1)保证上市公司设置独立的财务会计部门和拥有独立的财务核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。 (2)保证上市公司在财务决策方面保持独立,本公司及本公司下属企事业单位不干涉上市公司的资金使用。 (3)保证上市公司独立在银行开户并进行收支结算,并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 3、机构独立 (1)保证上市公司及其子公司依法建立和完善法人治理结构,并能独立自主地运作;保证上市公司办公机构和生产经营场所与本公司及本公司下属企事业单位分开。 (2)保证上市公司及其子公司独立自主运作,不存在与本公司职能部门之间的从属关系。 4、资产独立 (1)保证上市公司具有独立完整的资产。 (2)保证本公司及本公司下属企事业单位不违规占用上市公司资产、资金及其他资源。 5、业务独立2021年6月30日作出承诺,持续有效不适用不适用
(1)保证上市公司业务独立,独立开展经营活动。 (2)保证上市公司独立对外签订合同、开展业务,形成独立完整的业务体系,实行经营管理独立核算、独立承担责任与风险,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 本承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如因本公司未履行上述承诺而给上市公司造成损失,本公司将承担相应的赔偿责任。
与重大资产重组相关的承诺股份限售中国船舶工业集团有限公司《关于认购股份锁定期的承诺函》 “1、本公司在本次重组中以资产认购取得的中国船舶非公开发行的股份,自股份发行结束之日起36个月内将不进行转让;本公司及一致行动人本次重组前持有的中国船舶股份自股份上市之日起12个月内不进行转让;在适用法律许可的前提下的转让不受此限。本次重组完成(自本次交易新增股份上市起)后6个月内 如中国船舶股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司在本次重组中以资产认购取得的中国船舶股份将在上述限售期限基础上自动延长6个月。 2、本次重组结束后,本公司基于本次重组而享有的中国船舶送红股、转增股本等新增股份,亦遵守上述限售期的约定。 3、若本公司基于本次重组所取得股份的限售期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。 4、上述限售期届满后,将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 5、本公司保证,如违反上述承诺,本公司愿意承担相应法律责任。”2019年4月4日作出承诺,股份发行结束之日起36个月不适用不适用
解决关联交易中国船舶工业集团有限公司《关于规范关联交易的承诺函》 “1、本次交易完成后,本公司及本公司控制的企业与上市公司及下属企业之间将尽量减少、避免关联交易。 2、在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件及中国船舶《公司章程》、关联交易管理制度等规定履行交易程序及信息披露义务。在股东大会对涉及相关关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。本公司保证不会通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。 3、将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及中国船舶《公司章程》的有关规定行使股东权利;本公司承诺不利用上市公司股东地位,损害上市公司及其他股东的合法利益。 4、本承诺函一经正式签署,即对本公司构成有效的、合法的、具有约束力的承诺,本公司愿意对违反上述承诺而给上市公司及其股东造成的经济损失承担全部赔偿责任。”2019年4月4日作出承诺不适用不适用
解决同业竞争中国船舶工业集团有限公司《关于避免同业竞争的承诺函》 “1、本公司不会利用对中国船舶的控股地位,从事任何有损于中国船舶利益的行为,并将充分尊重和保证中国船舶的经营独立、自主决策。 2、在中国船舶作为上市公司且本公司根据中国法律法规及上海证券交易所之规则被视为中国船舶的控股股东(或实际控制人)的任何期限内,本次交易完成后,中国船舶将与本公司下属其他企业在大型集装箱船等产品存在阶段性同业竞争,为减少和避免同业竞争,本公司承诺,在五年内将对生产大型集装箱船等产品的下属其他企业进行投资建设、培育,待符合上市条件后适时注入中国船舶,彻底消除同业竞争。 3、本公司若违反上述承诺并导致中国船舶利益受损,本公司同意承担全部经济赔偿责任。 4、本公司保证,如违反上述承诺,本公司愿意承担相应法律责任。”2019年4月4日作出承诺,期限5年不适用不适用
解决同业竞争中国船舶工业集团有限公司《关于进一步避免同业竞争的承诺函》 “为有效落实中央经济工作会议关于供给侧结构性改革的决策部署,切实降低企业杠杆率,响应中国船舶工业集团有限公司(以下简称“本公司”)《高质量发展战略纲要》并解决本公司下属控股上市公司的同业竞争问题,本公司下属控股上市公司中国船舶工业股份有限公司(以下简称“中国船舶”)和中船海洋与防务装备股份有限公司(简称“中船防务”)拟进行市场化债转股和资产重组,并已于2019年4月5日公告相关交易预案。目前,本公司与中国船舶重工集团有限公司(简称“中船重工”)正在筹划战略性重组,为有利于加快推进市场化债转股及船舶行业战略重组,拟对中国船舶和中船防务的重组方案进行调整。现就相关方案的调整及后续进一步解决同业竞争的承诺说明如下: 一、中国船舶和中船防务于2019年4月5日公告的资产重组原方案中国船舶和中船防务经董事会审议通过并于2019年4月5日公告的具体方案如下(以下简称“原方案”): 1、中国船舶资产置换:中国船舶拟以所持沪东重机有限公司(简称“沪东重机”)100%股权与本公司所持江南造船(集团)有限责任公司(以下简称“江南造船”)部分股权进行等额资产置换。 2、中船防务资产置换:上述中国船舶资产置换完成后,本公司将中船动力有限公司(简称“中船动力”)100%股权、中船动力研究院有限公司(简称“动力研究院”)51%股权、上海中船三井造船柴油机有限公司(简称“中船三井”)15%股权和前一步置换后取得的沪东重机100%股权与中船防务所持中船黄埔文冲船舶有限公司(简称“黄埔文冲”)部分股权、广船国际有限公司(简称“广船国际”)部分股权进行等额置换。 3、中国船舶发行股份购买资产并募集配套资金:中国船舶拟向本公司、华融瑞通股权投资管理有限公司(以下简称“华融瑞通”)、新华人寿保险股份有限公司(以下简称“新华保险”)、中国国有企业结构调整基金股份有限公司(以下简称“结构调整基金”)、中国2019年9月12日作出承诺在中船集团与中国船舶重工集团有限公司实施联合重组目前内外条件已基本具备的背景下,原承诺中的步骤三已无法解决中国船舶和中船防务的同业公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司控股股东中国船舶工业集团有限公司出具步骤三的函>的议案》,同意豁免履行本《承诺函》
太平洋财产保险股份有限公司(以下简称“太保财险”)、中国人寿保险股份有限公司(以下简称“中国人寿”)、中国人民财产保险股份有限公司(以下简称“人保财险”)、工银金融资产投资有限公司(以下简称“工银投资”)、北京东富天恒投资中心(有限合伙)(以下简称“东富天恒”)发行股份购买上述9名交易对方合计持有的上海外高桥造船有限公司(以下简称“外高桥造船”)36.27%股权和中船澄西船舶修造有限公司(以下简称“中船澄西”)21.46%股权;拟向中船集团发行股份购买中国船舶资产置换完成后其持有的江南造船剩余部分股权;向中船投资发展有限公司(以下简称“中船投资”)、工银投资、交银金融资产投资有限公司(以下简称“交银投资”)、国家军民融合产业投资基金有限责任公司、国华军民融合产业发展基金管理有限公司(以下简称“国华基金”)、农银金融资产投资有限公司(以下简称“农银投资”)、国新建信股权投资基金(成都)合伙企业(有限合伙)(以下简称“国新建信基金”)、中银金融资产投资有限公司(以下简称“中银投资”)、东富国创、北京国发航空发动机产业投资基金中心(有限合伙)(以下简称“国发基金”)发行股份购买其合计持有的江南造船29.82%股权。拟向华融瑞通、中原资产、新华保险、结构调整基金、太保财险、中国人寿、人保财险、工银投资、东富天恒发行股份购买上述9名交易对方合计持有的广船国际23.58%股权和黄埔文冲30.98%股权;拟向本公司、中船防务发行股份购买中船防务资产置换完成后其合计持有的广船国际76.42%股权和黄埔文冲69.02%股权。上述发行股份购买资产完成后,中国船舶持有江南造船100%股权、外高桥造船100%股权、中船澄西100%股权、广船国际100%股权、黄埔文冲100%股权;中船防务持有沪东重机100%股权、中船动力100%股权、动力研究院51%股权、中船三井15%股权。 二、方案调整情况在本公司与中船重工正在筹划战略性重组背景下,为有利于加快推进市场化债转股及船舶行业战略重组,拟对原方案的实施步骤进行优化调整如下(以下简称“调整后的方案”): 1、步骤一:中国船舶拟向本公司、中船投资、工银投资、交银投资、国家军民融合产业投资基金有限责任公司、国华基金、农银投资、国新建信基金、中银投资、东富国创、国发基金发行股份购买上述11名交易对方合计持有的江南造船100%股权;拟向本公司、华融瑞通、新华保险、结构调整基金、太保财险、中国人寿、人保财险、工银投资、东富天恒发行股份购买上述9名交易对方合计持有的外高桥造船36.2717%股权和中船澄西21.4598%股权;拟向华融瑞通、中原资产、新华保险、结构调整基金、太保财险、中国人寿、人保财险、工银投资、东富天恒发行股份购买上述9名交易对方合计持有的广船国际23.5786%股权和黄埔文冲30.9836%股权;拟向中船防务发行股份购买其持有的广船国际27.4214%股权。(以下简称“中国船舶发行股份购买资产”)竞争问题,继续实施将新增中国船舶、中船防务与中国船舶集团下属其他上市公司及部分上市企业之间的同业竞争等情形,不利于维护上市公司及中小股东权益。中步骤三。(详见公司《关于公司控股股东出具<关于提请豁免履行步骤三的函>的公告》,临2021-025)。
2、步骤二:中船集团以持有的中船动力100%股权、中船动力研究院51%股权、中船三井15%股权出资,中国船舶以持有的沪东重机100%股权出资,共同设立中船动力集团(以下简称“组建动力平台”); 3、步骤三:中船防务以持有的黄埔文冲54.5371%股权、广船国际46.3018%股权与中国船舶及中船集团持有的中船动力集团控股权进行资产置换(以下简称“资产置换”)。 上述方案的三个步骤不互为前提。 三、本公司的进一步承诺针对上述方案调整,本公司进一步承诺如下: 1、本公司承诺在步骤一(即中国船舶发行股份购买资产并募集配套资金)实施时同步启动步骤二(即组建动力平台);同时承诺待步骤一和步骤二实施完成后,六个月内启动步骤三(即资产置换),以消除中国船舶和中船防务的同业竞争。 2、本公司若违反上述承诺并导致中国船舶、中船防务利益受损,本公司同意承担相应的经济赔偿责任;本公司保证,如违反上述承诺,本公司愿意承担相应法律责任。”
解决土地等产权瑕疵中国船舶工业集团有限公司《关于完善标的资产权属事项的承诺函》 “一、关于标的公司及其子公司划拨土地及划拨土地上的房屋的承诺 (一)标的公司及其子公司划拨土地截至本承诺函出具之日,江南造船拥有2宗划拨土地使用权。本公司承诺,江南造船划拨用地的取得过程合法、合规,标的公司及其子公司合法拥有上述划拨用地的使用权,江南造船拥有的划拨用地实际用途与划拨决定书载明的用途一致,江南造船拥有的划拨用地使用权不会对本次交易后上市公司的生产经营造成重大不利影响。本次交易完成后,若因未来政策调整导致上述划拨用地被收回或需要转为出让地的,本公司将积极配合江南造船及上市公司办理划拨转出让手续或采取其他切实可行的解决措施,若因此导致上市公司、江南造船遭受任何实际损失(不含江南造船依据法律法规规定需缴纳的土地出让金或租金、征地费、权属登记费用、税费及其他相关费用),本公司将对上市公司、江南造船遭受的实际损失予以及时、足额补偿。 (二)划拨土地上的房屋截至本承诺函出具之日,江南造船及其子公司拥有的2项划拨土地上的房屋: 1、江南造船及其子公司正在办理1项房屋坐落划拨土地的划拨转出让手续,本公司承诺,江南造船及其子公司将于2019年12月31日前完成划拨转出让手续。若因未按时办理出让手续导致上市公司、江南造船或其子公司受到任何损失,本公司将承担赔偿责任。 2、上海海联船舶劳务工程公司拥有的1项房屋用于办公,该项面积较小,可替代性较强,不会对江南造船及其子公司未来生产经营造成重大不利影响。在本公司控制上海海联船舶劳务工程公司期间,若因使用上述房屋导致上市公司、江南造船或其子公司受到任何损失,本公司将承担赔偿责任。 二、关于尚未取得权属证书的土地使用权的承诺2019年9月12日作出承诺不适用不适用
(二)广船国际及其子公司截至本承诺函出具之日,广船国际及其子公司无法办理取得房屋权属证书的建筑物如下: 1、中山广船国际船舶及海洋工程有限公司(以下简称“中山广船”)6处房屋尚未取得房屋权属证书。该等房屋均属于配套的功能辅助用房,非中山广船生产经营核心用房,可替代性较强,该等房屋尚未取得权属证书不会对中山广船未来生产经营产生重大不利影响。 2、广州中船文冲船坞有限公司(以下简称“文冲船坞”)2处房屋尚未取得房屋权属证书,该等无证房屋不属于文冲船坞的主要生产经营性用房,可替代性较强,该等房屋尚未取得权属证书未对文冲船坞正常生产经营造成重大不利影响。对于标的公司及其子公司存在无法办理房产证书的建筑物,本公司承诺,该等建筑物不存在权属纠纷、由标的公司建造且正常占有和使用,非相关标的公司及其子公司的主要生产经营性用房,该等房屋尚未取得权属证书未对相关标的公司及其子公司正常生产经营造成重大不利影响;若未来因上述建筑物导致标的公司及其子公司受到任何损失,本公司将承担赔偿责任。 六、关于待办理更名的土地及房产的承诺 (一)江南造船及其子公司1处上述房屋证载权利人名称为“上海江南造船厂房地产开发经营公司”,上海江南造船厂房地产开发经营公司已于2017年11月改制并更名为“江南造船集团(上海)房地产开发经营有限公司”,该处房产尚需办理更名手续。 (二)广船国际及其子公司广州广船大型机械设备有限公司已于2019年7月5日更名为“广州广船海洋工程装备有限公司”,其所拥有的土地及房屋权属证书尚需办理更名手续。本公司承诺,江南造船集团(上海)房地产开发经营有限公司及广船海工将于2019年12月31日前完成土地及房屋的更名手续,若因未按时完成更名手续导致上市公司、相关标的公司或其子公司受到任何损失,本公司将承担赔偿责任。 七、关于租赁瑕疵土地及房屋的承诺 对于标的公司及其子公司租赁存在瑕疵的土地使用权或房屋,本公司承诺,该等租赁瑕疵情况不会对标的公司及其子公司的正常生产经营构成不利影响;因租赁期限内租赁瑕疵资产被相关部门收回、拆迁或被其他第三方主张他项权利等原因,导致其无法继续使用土地使用权或房屋的,本公司将协助标的公司及其子公司将相关经营场所搬迁至权属证书齐全或合法租赁的场所,保证标的公司及其子公司持续稳定经营。本公司承诺对与上述说明有关的法律问题或者纠纷承担全部责任,并赔偿因违反上述承诺给中国船舶造成的损失。”
其他中国船舶工业集团有限公司《关于保持上市公司独立性的承诺函》 “本次重组完成后,本公司作为中国船舶的控股股东将继续按照法律、法规及中国船舶公司章程依法行使股东权利,不利用控股股东身份影响中国船舶的独立性,保持中国船舶在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。具体如下: 1、 保证中国船舶人员独立2019年4月4日作出承诺,长期有效不适用不适用
本公司承诺与中国船舶保持人员独立,中国船舶的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司及本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企事业单位(以下简称“下属企事业单位”)担任除董事、监事以外的职务,不会在本公司及本公司下属企事业单位领薪。中国船舶的财务人员不会在本公司及本公司下属企事业单位兼职。 2、保证中国船舶资产独立完整 (1)保证中国船舶具有独立完整的资产。 (2)保证中国船舶不存在资金、资产被本公司及本公司下属企事业单位占用的情形。 3、保证中国船舶的财务独立 (1)保证中国船舶建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 (2)保证中国船舶具有规范、独立的财务会计制度。 (3)保证中国船舶独立在银行开户,不与本公司共用一个银行账户。 (4)保证中国船舶的财务人员不在本公司及本公司下属企事业单位兼职。 (5)保证中国船舶能够独立作出财务决策,本公司不干预中国船舶的资金使用。 4、保证中国船舶机构独立 (1)保证中国船舶拥有独立、完整的组织机构,并能独立自主地运作。 (2)保证中国船舶办公机构和生产经营场所与本公司分开。 (3)保证中国船舶董事会、监事会以及各职能部门独立运作,不存在与本公司职能部门之间的从属关系。 5、保证中国船舶业务独立 (1)本公司承诺于本次重组完成后的中国船舶保持业务独立,不存在且不发生实质性同业竞争或显失公平的关联交易。 (2)保证中国船舶拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场自主经营的能力。若因本公司或本公司控制的企事业单位违反本承诺函项下承诺内容而导致中国船舶受到损失,本公司将依法承担相应赔偿责任。”
其他中国船舶工业集团有限公司《关于上市公司填补摊薄即期回报措施能够切实履行的承诺函》 “1、不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 2、自本承诺出具日至公司本次重组实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 3、切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”2019年8月7日作出承诺不适用不适用
其他中国船舶董事和高级管理人员《关于上市公司填补摊薄即期回报措施能够切实履行的承诺函》 “1、本人将忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益。 2、本人将尽最大努力促使公司填补即期回报措施的实现。 3、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。 4、本人全力支持及配合公司对董事和高级管理人员职务消费行为的规范,本人的任何职务消费行为均将在为履行本人对公司的职责之必须的范围内发生,本人严格接受公司监督管理,避免浪费或超前消费。 5、本人将严格遵守相关法律法规、中国证监会和证券交易所等监管机构规定和规则以及公司制度规章关于董事、高级管理人员行为规范的要求,不会动用公司资产从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。 6、本人将尽责促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并在公司董事会和股东大会审议该薪酬制度议案时投赞成票(如有投票/表决权)。 7、若公司未来实施员工股权激励,本人将全力支持公司将该员工激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票(如有投票/表决权)。 8、本承诺出具后,如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求的,且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时,本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。 9、若本人违反上述承诺,将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;本人自愿接受证券交易所、上市公司协会对本人采取的自律监管措施;若违反承诺给公司或者股东造成损失的,依法承担补偿责任。”2019年8月7日作出承诺不适用不适用
股份限售中船海洋与防务装备股份有限公司《关于认购股份锁定期的承诺函》 “1、本公司在本次重组中以资产认购取得的中国船舶非公开发行的股份,自股份发行结束之日起36个月内将不进行转让,在适用法律许可的前提下的转让不受此限。本次重组完成(自本次交易新增股份上市起)后6个月内如中国船舶股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司在本次重组中以资产认购取得的中国船舶股份将在上述限售期基础上自动延长6个月。 2、本次重组结束后,本公司基于本次重组而享有的中国船舶送红股、转增股本等新增股份,亦遵守上述限售期的约定。 3、若本公司基于本次重组所取得股份的限售期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。2019年9月12日作出承诺,股份发行结束之日起36个月不适用不适用
4、上述限售期届满后,将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 5、本公司保证,如违反上述承诺,本公司愿意承担相应法律责任。”
股份限售中船投资发展有限公司《关于认购股份锁定期的承诺函》 “1、本公司在本次重组中以资产认购取得的中国船舶非公开发行的股份,自股份发行结束之日起36个月内将不进行转让,在适用法律许可的前提下的转让不受此限。本次重组完成(自本次交易新增股份上市起)后6个月内如中国船舶股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司在本次重组中以资产认购取得的中国船舶股份将在上述限售期基础上自动延长6个月。 2、本次重组结束后,本公司基于本次重组而享有的中国船舶送红股、转增股本等新增股份,亦遵守上述限售期的约定。 3、若本公司基于本次重组所取得股份的限售期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。 4、上述限售期届满后,将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。 5、本公司保证,如违反上述承诺,本公司愿意承担相应法律责任。”2019年9月12日作出承诺,股份发行结束之日起36个月不适用不适用
股份限售交银投资、国家军民融合产业投资基金有限责任公司、国华基金、农银投资、国新建信基金、中银投资、东富国创、国发基金《关于认购股份锁定期的承诺函》 “1、本企业在本次重组中以资产认购取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起36个月内将不进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让,但是,在适用法律许可的前提下的转让不受此限。 2、本次重组结束后,本企业基于本次认购而享有的中国船舶送红股、转增股本等股份,亦遵守上述锁定期的约定。 3、若本企业基于本次认购所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本企业将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。 4、上述锁定期届满后,将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。”2019年9月12日作出承诺,股份发行结束之日起36个月不适用不适用
股份限售工银投资《关于认购股份锁定期的承诺函》 “1、本企业在本次重组中以持有的江南造船股权认购取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起36个月内将不进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让,但是,在适用法律许可的前提下的转让不受此限。2019年9月12日作出承诺,股份发行结不适用不适用
2、本次重组结束后,本企业基于本次认购而享有的中国船舶送红股、转增股本等股份,亦遵守上述锁定期的约定。 3、若本企业基于本次认购所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本企业将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。 4、上述锁定期届满后,将按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。”束之日起36个月

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)。解释第15号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,执行该规定对本公司财务状况无影响,无需追溯调整。解释第15号规定,亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本,即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定,执行该规定对本公司2022年1月1日留存收益无影响,无需追溯调整。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬386
境内会计师事务所审计年限2年
境内会计师事务所注册会计师姓名宋智云、魏琰琰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)65
财务顾问郭丹、施梦菡、何洋/

公司2021年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司2022年度财务报告审计机构的议案》,明确“审计费用合计523.00万元,其中财务报表审计费用458.00万元,内部控制审计65.00万元。……因公司目前开展动力业务股权投资的交易事项,交易完成后将导致公司合并范围变更,本期审计费用将依据交易事项完成情况,作相应调整。”动力业务股权投资交易事项完成后,财务报表审计费用实际为386万元。聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
上海外高桥造船有限公司于2013年7月承接了新加坡ESSMPTE.LTD公司新造1艘自升式钻井平台建造合同,船号为H1368。2014年9月5日,新加坡ESSMPTE.LTD公司、上海外高桥造船有限公司和新加坡ESSM1LTD公司签订变更协议,将建造合同下新加坡ESSMPTE.LTD公司的权利义务概括转移给新加坡ESSM1LTD公司。2016年6月28日,新加坡ESSM1LTD公司向上海外高桥造船有限公司发出通知,以H1368船未能按照合同完成建造为由终止合同。2017年6月9日,新加坡ESSM1LTD公司向仲裁庭提交了仲裁请求,要求上海外高桥造船有限公司返还已支付款项1810万美元及其利息。具体信息如下: 申请人:新加坡ESSM1LTD公司 被申请人:上海外高桥造船有限公司 收到仲裁请求时间:2017年6月9日 仲裁方式:临时仲裁 仲裁所在地:英国伦敦 本案于2019年4月2日-3日在伦敦对PreliminaryIssues进行了开庭审理,2019年8月,仲裁庭对PreliminaryIssues问题做出裁决,支持了外高桥造船一方的主张。后续案件进入到实体审理阶段,案件的实体审理问题时间当前尚未确定。公司已于2017年6月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所刊登、发布的《中国船舶工业股份有限公司关于控股子公司涉及仲裁结果的公告》(编号:临2017-17)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方应诉(被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
上海北海船务股份有限公司广船国际有限公司仲裁广船国际有限公司为上海北海船务股份有限公司建造完工的3艘6.9万吨原油轮项目,北海船务于2020年9月向中国海事仲裁委员会上海分会就增值税问题提起仲裁,要求仲裁庭确认,由于国家规定的增值税税率由17%调整为13%,北海船务只需按照船舶不含税价的116%(含13%增值税和3%关税)而非不含税价120%,向我司与中船国际贸易有限公司付款,即少付三艘船不含税价的116%与120%的款项总差额2766万元。2,766已于2020年12月9日和2021年1月21日两次开庭,2021年5月8日双方在仲裁庭的主持下进行调解,但未能达成一致,待仲裁裁决。2021年10月15日仲裁委裁决支持了对方的计算方式。广船国际又向法院提起了撤销仲裁裁决的申请,已被驳回。仲裁结果:仲裁委裁决支持了北海船务。该结果对广船国际当期利润不造成影响。已执行完毕。

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

日常关联交易2022年全年预计及相关事项在报告期内的履行情况

单位:万元

关联交易 类别关联方2022年度预计金额2022年度实际发生金额
向关联方购买商品、购建固定资产等长期资产中船工业成套物流有限公司900,000624,271
中国船舶集团物资有限公司800,000455,191
中国船舶重工集团动力股份有限公司200,000152,278
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所130,00078,333
中船投资发展有限公司100,00064,128
上海江南原址资产管理有限公司100,00047,614
中国船舶重工股份有限公司80,00057,080
中船科技股份有限公司70,00010,185
中国船舶集团下属其他成员单位520,000307,360
小计2,900,0001,796,440
向关联方销售产品中船邮轮科技发展有限公司300,00086,094
中船工业成套物流有限公司100,00061,323
中船海洋与防务装备股份有限公司70,00047,618
中国船舶(香港)航运租赁有限公司100,00052,786
中船重工物资贸易集团有限公司30,0008,685
中国船舶集团下属其他成员单位140,00077,839
小计740,000334,345
接受关联方提供的服务中船投资发展有限公司30,00013,354
中国船舶工业贸易有限公司30,0004,987
中国船舶集团下属其他成员单位90,00035,684
小计150,00054,025
向关联方提供服务中国船舶集团下属其他成员单位80,00051,413
小计80,00051,413
存款余额中船财务有限责任公司5,000,0003,933,390
存款利息中船财务有限责任公司100,00070,975
贷款余额中船财务有限责任公司2,800,000518,973
贷款利息中船财务有限责任公司70,00012,148
金融衍生品交易合约中船财务有限责任公司等值于700亿元人民币的外币美元437,122万元、欧元28,650万元

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
中国船舶使用募集资金对控股子公司广船国际增资10.7亿元以实施募投项目。关联方中船防务、中船工业集团放弃同比例增资权。本次增资后,本公司持有广船国际股权比例由51%变为55.64%。详见公司于2022年4月29日披露的《中国船舶关于使用募集资金对控股子公司广船国际有限公司增资以实施募投项目暨关联交易的公告》(临2022-024)
公司关联方中国船舶重工集团动力股份有限公司(以下简称“中国动力”)的全资子公司中船柴油机有限公司(以下简称“中船柴油机”)以自身股权作为对价向公司收购本公司持有的中船动力集团3.77%股权、向中船工业集团收购其持有的中船动力集团36.23%股权、向中国动力收购其持有的中国船舶重工集团柴油机有限公司(以下简称“中国船柴”)100%股权、陕西柴油机重工有限公司(以下简称“陕柴重工”)100%股权、河南柴油机重工有限责任公司(以下简称“河柴重工”)98.26%股权,并以现金作为对价购买中国船舶重工集团有限公司(以下简称“中船重工集团”)持有的河柴重工1.74%股权。 本次交易已于三季度末完成,中船柴油机成为从事柴油机动力业务的平台公司,拥有中船动力集团、河柴重工、陕柴重工、中国船柴100%股权。中国动力拥有中船柴油机控股权,本公司和中船工业集团持有中船柴油机参股权,中船动力集团不再纳入本公司合并报表范围内。详见公司于2022年8月24日披露的《中国船舶转让子公司控股权暨关联交易的公告》(临2022-046)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计存入金额本期合计取出金额
中船 财务集团兄弟公司5,000,0000.3-3.85%4,317,965.8633,106,402.0233,490,977.83,933,390.08
合计///4,317,965.8633,106,402.0233,490,977.83,933,390.08

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计贷款金额本期合计还款金额
中船财务集团兄弟公司2,800,0001-3.68%512,393.83578,900.46572,320.96518,973.33
合计///512,393.83578,900.46572,320.96518,973.33

3. 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系业务类型总额实际发生额
中船财务集团兄弟公司授信4,537,100.001,418,157.53

与中船财务有限责任公司的远期外汇交易2022年末,本公司下属子公司与中船财务有限责任公司已签约尚未交割的远期结汇合约的交易金额为美元613,583.11万元、欧元25,726.50万元,其中将于2023年度交割的远期合约金额为美元200,063.21万元、欧元11,360.00万元。

2022年度,本公司下属子公司与中船财务有限责任公司新签订远期结汇合约为美元437,122.28万元、欧元6,000.00万元。

2022年度,本公司下属子公司上海外高桥造船有限公司与中船财务有限责任公司新签定远期购汇22,650.00万欧元,截至2022年末,尚未交割的远期购汇13,000.00万欧元。

公司与中船财务有限责任公司的委托理财及委托贷款交易详见“第六节重要事项/十三重大合同及其履行情况/(三)委托他人进行现金资产管理的情况”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六)其他

√适用 □不适用

公司控股子公司广船国际与广州广船船业有限公司、广州广船实业有限公司签署《广船国际荔湾厂区地块二、三补偿协议》,以广州广船船业有限公司、广州广船实业有限公司预计可获得广船地块二、三增幅收益为基础,根据广船地块实际情况,由广州广船船业有限公司、广州广船实业有限公司向广船国际支付地块补偿费用含税金额20.2亿元,以更好推进地块开发等工作。

详见公司于2022年11月12日披露的《中国船舶关于控股子公司签署地块补偿协议暨关联交易的公告》(临2022-059)。

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
上海船厂船舶有限公司上海外高桥造船有限公司房屋及设备租赁121,163,137.592022/6/12024/12/31-合同定价-集团兄弟公司

租赁情况说明无。

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保物(如有)担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联 关系
外高桥造船全资子公司中国船舶工业集团有限公司23,714.462019/12/252019/12/252022/1/31连带责任担保控股股东
外高桥造船全资子公司中国船舶工业集团有限公司21,938.492021/3/172021/3/172023/3/3连带责任担保控股股东
外高桥造船全资子公司中国船舶集团有限公司25,333.732022/8/302022/8/302024/12/1连带责任担保间接控股股东
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)25,333.73
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)47,272.22
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计509.55
报告期末对子公司担保余额合计(B)41,208.09
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)88,480.31
担保总额占公司净资产的比例(%)1.93
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)47,272.22
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)41,208.09
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)-
上述三项担保金额合计(C+D+E)88,480.31
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明经2021年第二次临时股东大会审议通过,公司全资子公司外高桥造船的全资子公司外高桥海工签订1艘FPSO船体项目建造合同,由控股股东中船集团为该项目开立履约保函,由外高桥造船就此事项向中船集团提供反担保。 经2022年第三次临时股东大会审议通过,公司全资子公司外高桥造船的全资子公司外高桥海工签订1艘FPSO船体项目建造合同,由公司的间接控股股东及实际控制人中国船舶集团为该项目开立履约保函,由外高桥造船就此事项向中国船舶集团提供反担保。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
其他自有资金55,000.000-

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金来源资金投向报酬确定方式年化收益率预期收益(如有)实际收益或损失实际收回 情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
中船财务委托资金管理20,000.002021/10/122022/10/13自有资金央票、国债、企业债等3.40%681.8620,000.00/
中船财务委托资金管理20,000.002021/11/102022/11/11自有资金央票、国债、企业债等3.40%681.8620,000.00/
中船财务委托资金管理30,000.002021/3/112022/3/23自有资金央票、国债、企业债等3.70%1,128.2530,000.00/
中船财务委托资金管理30,000.002021/4/72022/4/25自有资金央票、国债、企业债等3.70%1,164.7430,000.00/
中船财务委托资金管理30,000.002021/12/152022/12/19自有资金央票、国债、企业债等3.60%1,037.1930,000.00/
中船财务委托资金管理15,000.002021/11/82022/11/11自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理15,000.002021/12/292022/6/29自有资金央票、国债、企业债等3.10%231.8615,000.00/
中船财务委托资金管理20,000.002022/3/212022/12/22自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理15,000.002022/9/12023/9/7自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理10,000.002021/11/42022/5/6自有资金央票、国债、企业债等3.10%155.4210,000.00/
中船财务委托资金管理10,000.002022/5/232023/6/1自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理10,000.002022/6/142023/6/8自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理20,000.002021/11/82022/11/11自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理10,000.002021/12/152022/12/19自有资金央票、国债、企业债等/
中船财务委托资金管理10,000.002021/12/292022/12/28自有资金央票、国债、企业债等/

其他情况

√适用 □不适用

上述委托理财中,包含报告期内因处置中船动力集团股权导致合并范围变化而转出的委托理财,总计11亿元。

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
其他类自有资金146,000.00453,100.00-

其他情况

√适用 □不适用

公司无对外部单位的委托贷款。上述委托贷款均为公司本部与直接控股子公司以及子公司与其控股子公司之间开展的委托贷款业务。

(2) 单项委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

受托人委托贷款类型委托贷款金额委托贷款起始日期委托贷款终止日期资金 来源资金 投向报酬确定方式年化收益率预期收益 (如有)实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托贷款计划减值准备计提金额(如有)
中船财务197,100.002021/2/222023/2/21自有资金流动资金3.40%
中船财务1,000.002022/9/282023/9/28自有资金流动资金3.40%
中船财务1,000.002022/12/132023/9/28自有资金流动资金3.40%
中船财务20,000.002021/6/292023/6/28自有资金流动资金2.15%
中船财务8,000.002022/8/222024/8/22自有资金流动资金2.15%
中船财务30,000.002022/12/232024/12/23自有资金流动资金2.15%
中船财务90,000.002021/6/292023/6/28自有资金流动资金2.15%
中船财务20,000.002022/8/222024/8/22自有资金流动资金2.15%
中船财务40,000.002022/11/182024/11/18自有资金流动资金2.15%
中船财务26,000.002022/12/232024/12/23自有资金流动资金2.15%
中船财务20,000.002022/7/282023/7/28自有资金流动资金3.70%

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

√适用 □不适用

2022年3月,公司披露了《中国船舶关于公司全资子公司江南造船(集团)有限责任公司签订重大合同的公告》(临2022-008)。公司全资子公司江南造船联合中国船舶工业贸易有限公司与阿布扎比国家石油公司(简称ADNOC)旗下ADNOC Logistics&Services订了2艘17.5万立方米LNG运输船建造合同。该型订单是中国船厂在大型LNG船领域的第一个直接面向国际市场油气公司的订单,开创了中国船厂在大型LNG船建造领域与国际油气公司直接合作的先河。

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)179,351
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)178,364
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)-
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)-

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内 增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
中国船舶工业集团有限公司01,988,828,69344.471,283,468,0270国有法人
中船海洋与防务装备股份有限公司0217,494,9164.86217,494,9160国有法人
中信证券-华融瑞通股权投资管理有限公司-中信证券-长风单一资产管理计划108,533,745108,533,7452.430未知-其他
建信金投基金管理(天津)有限公司-国新建源股权投资基金(成都)合伙企业(有限合伙)094,736,2352.1294,736,235未知-其他
北京东富国创投资管理中心(有限合伙)078,947,4531.7778,947,453未知-其他
交银金融资产投资有限公司078,947,4531.7778,947,453未知-国有法人
国家军民融合产业投资基金有限责任公司078,157,3931.7578,157,393未知-国有法人
香港中央结算有限公司-276,42964,872,0381.450未知-其他
中船投资发展有限公司048,558,7551.0923,684,0580国有法人
国华军民融合产业发展基金管理有限公司-国华军民融合产业发展基金(有限合伙)047,368,1171.0647,368,117未知-其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中国船舶工业集团有限公司705,360,666人民币普通股705,360,666
中信证券-华融瑞通股权投资管理有限公司-中信证券-长风单一资产管理计划108,533,745人民币普通股108,533,745
香港中央结算有限公司64,872,038人民币普通股64,872,038
中国远洋运输有限公司43,920,000人民币普通股43,920,000
中船投资发展有限公司24,874,697人民币普通股24,874,697
中国国有企业结构调整基金股份有限公司22,966,500人民币普通股22,966,500
全国社保基金四一四组合18,904,009人民币普通股18,904,009
全国社保基金一一四组合16,785,173人民币普通股16,785,173
太平人寿保险有限公司-传统-普通保险产品-022L-CT001沪16,016,204人民币普通股16,016,204
中国建设银行股份有限公司-国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金14,653,760人民币普通股14,653,760
前十名股东中回购专户情况说明不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,中国船舶工业集团有限公司与中船海洋与防务装备股份有限公司、中船投资发展有限公司为一致行动人;中国船舶工业集团有限公司及中船海洋与防务装备股份有限公司、中船投资发展有限公司与上述其他股东均无关联关系,不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否有关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售 条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1中国船舶工业集团有限公司1,283,468,0272023年3月30日1,283,468,027自发行结束之日起36个月内不进行转让;自股份上市之日起6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,在上述限售期限基础上自动延长6个月。
2中船海洋与防务装备股份有限公司217,494,9162023年3月30日217,494,916自发行结束之日起36个月内不进行转让;自股份上市之日起6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,在上述限售期限基础上自动延长6个月。
3建信金投基金管理(天津)有限公司-国新建源股权投资基金(成都)合伙企业(有限合伙)94,736,2352023年3月30日94,736,235自股份上市之日起36个月内不进行转让。
4北京东富国创投资管理中心(有限合伙)78,947,4532023年3月30日78,947,453自股份上市之日起36个月内不进行转让。
5交银金融资产投资有限公司78,947,4532023年3月30日78,947,453自股份上市之日起36个月内不进行转让。
6国家军民融合产业投资基金有限责任公司78,157,3932023年3月30日78,157,393自股份上市之日起36个月内不进行转让。
7国华军民融合产业发展基金管理有限公司-国华军民融合产业发展基金(有限合伙)47,368,1172023年3月30日47,368,117自股份上市之日起36个月内不进行转让。
8工银金融资产投资有限公司39,474,6132023年3月30日39,474,613自股份上市之日起36个月内不进行转让。
9中银金融资产投资有限公司39,474,6122023年3月30日39,474,612自股份上市之日起36个月内不进行转让。
10农银金融资产投资有限公司31,579,3352023年3月30日31,579,335自股份上市之日起36个月内不进行转让。
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,中国船舶工业集团有限公司与中船海洋与防务装备股份有限公司为一致行动人;中国船舶工业集团有限公司及中船海洋与防务装备股份有限公司与上述其他股东均无关联关系,不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否有关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

注:公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之发行股份购买资产所涉及的非公开发行限售股(共2,029,120,994股)已于2023年3月30日限售期满解除限售并上市流通。详情请见《中国船舶关于发行股份购买资产之非公开发行限售股上市流通公告》(公告编号:临2023-004)。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称中国船舶工业集团有限公司
单位负责人或法定代表人雷凡培
成立日期1999年6月29日
主要经营业务(一)国务院授权管理范围内的国有资产投资及经营、实业投资,投资管理。(二)承担武器装备及配套系统的研发、设计、生产、销售、维修服务业务。(三)船舶、海洋工程以及海洋运输、海洋开发、海洋保护装备的研发、设计、制造、修理、租赁、管理业务。大型工程装备、动力装备、机电设备、信息与控制产品的研发、设计、制造、修理、租赁、管理业务。从事货物及技术进出口业务,国内贸易(国家专项规定除外)。成套设备仓储物流,油气及矿产资源的勘探、开发和投资管理,船舶租赁业务,邮轮产业的投资管理。勘察设计、工程承包、工程建设、建筑安装、工程监理业务,军用、民用及军民两用技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务业务,技术培训业务的投资与管理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况截至2022年12月31日,中船集团旗下共有四家上市公司,除本公司外,还直接和间接持有“中船防务”58.83%的股份;直接和间接持有“中船科技”41.28%的股份;间接持有中国船舶(香港)航运租赁有限公司75%的股份。
其他情况说明上述信息截至2022年12月31日

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

致同审字(2023)第110A015922号

中国船舶工业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了中国船舶工业股份有限公司(以下简称“中国船舶”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国船舶2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中国船舶,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注五、38“收入”,附注五、43“重大会计判断和估计”和附注

七、61“营业收入和营业成本”。

1、事项描述

中国船舶大部分收入来自于为客户提供船舶及海工装备建造、船舶维修及改装、船舶配套及机电设备销售等合同收入。根据《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》的有关规定,中国船舶管理层对各业务类型的合同按照“五步法”等要求进行了分析。对于经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的船舶及海工装备造修合同,按照履约进度确认收入;对于经评估后不满足“在某一时段内履行的履约义务”条件的船舶及海工装备造修、船舶配套及机电设备销售等合同,中国船舶在综合考虑各项因素的基础上,以相关产品控制权转移时点确认收入。于2022年度,中国船舶营业收入为5,955,773.91万元,其中于某一时段内按照履约进度确认营业收入1,659,190.92万元。

由于收入确认具体方法的确定、履约进度的计量和合同预计总成本的确认涉及中国船舶管理层(以下简称管理层)的重大判断和估计,进而对报告期经营成果影响重大,因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对中国船舶营业收入的确认实施的审计程序主要包括:

(1)了解、评估和测试了管理层与收入确认相关的内部控制;

(2)选取金额重大的建造和销售合同,根据新收入准则五步法的要求,检查与收入确认相关的重要合同条款,评价管理层对履约义务、收入确认的金额(包括可变对价)及在某一时点或一段时间内确认的会计判断及会计估计是否符合企业会计准则的规定及行业惯例;

(3)就各类业务的收入及毛利变动情况执行分析程序;

(4)通过选取样本,检查2022年度已确认的合同收入是否满足收入确认条件;

(5)对于在某一时段内确认的收入,获取报告期按照合同履约进度确认营业收入及成本的船舶及海工装备造修合同,对于相关业务收入和成本的变化进行分析,以识别和了解差异产生的原因,评价管理层就合同预计总成本、合同履约进度所做的判断及估计是否存在偏颇,并抽样对基于已发生合同成本和合同预计总成本所确定的收入金额进行重新计算;

(6)执行收入截止性测试,以确定收入已于适当的会计期间确认;

(7)复核了财务报表中对于收入确认的列报和披露。

(二)存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注五、15“存货”、附注七、9“存货”和附注七、72“资产减值损失”。

1、事项描述

截至2022年12月31日止,中国船舶存货账面余额为3,382,018.12万元,已计提的存货跌价准备余额为165,221.17万元。于2022年度,中国船舶根据存货减值测试结果计提存货跌价损失148,070.30万元。

受关键船用配套设备价格上涨,物流成本和运输周期增加以及船用舾装件、大型铸锻件等关重件供应紧张等方面因素综合影响,中国船舶下属的部分船舶及舰船装备制造企业的部分在建船舶及舰船装备产品可能存在减值迹象。

中国船舶于资产负债表日,对存货(手持订单)进行减值测试,对于成本高于可变现净值的存货计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定,确定存货跌价准备需要管理层在考虑持有存货的目的、产品的历史售价及未来市场趋势、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计,实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值。鉴于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断,我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备(亏损合同义务)的计提实施的审计程序主要包括:

(1)了解、评估了与计提存货跌价准备相关的内部控制的有效性;

(2)取得在建项目的预计总成本明细表,对在建项目合同目标成本与合同预计总收入情况进行比较,复核了在建亏损合同项目预计损失的确认是否合理;

(3)通过对存货执行监盘等相关程序,查看管理层对于周转缓慢、残次等存货是否已进行标识,并进而检查是否在计提存货跌价准备时已进行考虑;

(4)获取管理层计提存货跌价准备的计算表,检查其计算方法,对于管理层在计算存货可变现净值过程中考虑的预计售价、预计总成本等关键要素,测试管理层做出的会计估计、相关依据和数据来源的一致性,复核了计算结果的准确性;

(5)结合近期同类或类似产品的实际成本,对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估;

(6)复核了财务报表中对于存货跌价准备的披露是否充分、适当。

(三)关联交易-处置子公司

相关信息披露详见财务报表附注五、21“长期股权投资”、附注七、17“长期股权投资”、附注七、68“投资收益”、附注八、4“处置子公司”。

1、事项描述

报告期内,中国船舶以持有的原控股子公司中船动力(集团)有限公司63.77%股权按照评估值作价714,743.76万元认购中船柴油机有限公司新增注册资本,本次交易完成后,中国船舶持有中船柴油机有限公司31.63%的股权,能够对其实施重大影响,采用权益法进行核算。鉴于该事项产生的投资收益金额较大,对本年业绩构成重大影响,我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对关联交易-处置子公司执行的审计程序主要包括:

(1)向中国船舶管理层了解上述股权转让的背景及原因,以判断股权转让交易是否具有商业实质;

(2)通过评估中国船舶与中国船舶重工集团动力股份有限公司、中船柴油机有限公司之间的股权结构来判断该交易是否属于关联交易,检查了在中国船舶章程中对关联交易决策权限与程序所做出的规定,了解关联股东是否回避表决,来判断该关联交易的合法合规性,以及是否经过恰当的授权批准;

(3)获取该笔关联交易相关的董事会决议、股东会决议、股权转让协议,复核交易定价的原则

及依据,获取了外部评估机构出具的评估基准日的评估报告,判断该关联交易定价的公允性;

(4)执行检查、询问等审计程序,检查该交易的实际执行情况,并按照企业会计准则的要求,评价在此次处置交易完成后中国船舶是否已丧失对中船动力(集团)有限公司的控制权;

(5)评估管理层对处置日确定的合理性,并执行分析程序、重新计算等审计程序复核中国船舶计算股权出资损益及相关会计处理的准确性;

(6)复核在财务报表中有关此次处置交易的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

中国船舶管理层对其他信息负责。其他信息包括中国船舶2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中国船舶管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估中国船舶的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国船舶、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国船舶的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中国船舶的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国船舶不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就中国船舶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师:宋智云 (项目合伙人) 中国注册会计师:魏琰琰
中国·北京二〇二三年四月二十六日

二、 财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位:中国船舶工业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产:
货币资金七、157,388,313,174.2052,864,333,615.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2206,204,881.822,864,830,887.92
衍生金融资产七、33,098,950.00
应收票据七、4245,715,986.961,189,021,952.67
应收账款七、53,719,207,927.313,828,329,077.78
应收款项融资
预付款项七、715,160,858,098.7014,613,927,185.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、8770,448,953.25857,505,424.23
其中:应收利息
应收股利42,674,116.67
买入返售金融资产
存货七、932,167,969,448.0032,686,983,385.42
合同资产七、106,009,454,256.444,571,332,058.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产七、12886,982,691.90831,177,162.10
其他流动资产七、132,003,459,503.664,173,534,581.28
流动资产合计118,561,713,872.24118,480,975,331.21
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款七、161,877,116,631.686,006,661.89
长期股权投资七、1710,614,819,594.303,749,382,736.16
其他权益工具投资七、181,376,993,452.981,587,032,579.41
其他非流动金融资产
投资性房地产七、20643,640,533.251,154,579,263.89
固定资产七、2119,045,901,998.5323,506,109,707.05
在建工程七、221,994,072,877.452,833,890,011.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产七、25253,452,388.75195,942,310.66
无形资产七、263,753,351,759.494,183,401,691.80
开发支出七、2740,450,676.69
商誉七、28144,231,195.67144,231,195.67
长期待摊费用七、29127,310,297.82132,423,939.45
递延所得税资产七、30834,095,095.781,168,394,068.60
其他非流动资产七、313,210,801,240.503,219,424,834.63
非流动资产合计43,875,787,066.2041,921,269,677.25
资产总计162,437,500,938.44160,402,245,008.46
流动负债:
短期借款七、329,384,913,982.426,267,899,740.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债七、3366,087,291.72
衍生金融负债
应付票据七、354,304,887,035.426,963,242,767.75
应付账款七、3622,709,963,002.7422,748,202,294.00
预收款项七、37103,733,449.69103,780,314.00
合同负债七、3849,481,312,542.3348,296,802,547.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39117,803,408.68151,604,223.41
应交税费七、40340,986,388.91251,710,379.54
其他应付款七、41492,769,244.90813,989,263.80
其中:应付利息
应付股利50,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、435,497,996,794.944,315,198,174.21
其他流动负债七、441,642,896,780.333,205,024,964.57
流动负债合计94,143,349,922.0893,117,454,669.99
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、4510,943,446,200.817,931,508,284.26
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债七、47156,991,453.95129,408,152.65
长期应付款七、4856,900,000.00631,616,785.46
长期应付职工薪酬七、49275,576,687.59321,398,181.56
预计负债七、503,563,484,150.152,906,733,083.48
递延收益七、51446,361,258.70972,458,514.07
递延所得税负债七、301,381,857,803.98313,711,428.55
其他非流动负债七、52990,234,435.13973,782,286.46
非流动负债合计17,814,851,990.3114,180,616,716.49
负债合计111,958,201,912.39107,298,071,386.48
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、534,472,428,758.004,472,428,758.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、5533,887,974,724.9933,779,348,020.95
减:库存股
其他综合收益七、57268,388,157.83467,787,695.63
专项储备七、5812,806,615.8247,826,534.66
盈余公积七、591,155,352,684.73800,424,566.07
一般风险准备
未分配利润七、606,164,453,983.006,472,913,964.27
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计45,961,404,924.3746,040,729,539.58
少数股东权益4,517,894,101.687,063,444,082.40
所有者权益(或股东权益)合计50,479,299,026.0553,104,173,621.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计162,437,500,938.44160,402,245,008.46

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:中国船舶工业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产:
货币资金935,666,229.321,969,353,711.13
交易性金融资产402,460,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项486,914.4410,000.00
其他应收款十七、2256,597,616.67213,918,000.00
其中:应收利息
应收股利42,674,116.67
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,101,330,611.10561,073,833.33
其他流动资产1,597,865.14285,666,146.76
流动资产合计2,295,679,236.673,432,481,691.22
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、345,598,516,764.3440,094,670,753.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产2,603,102.76916,156.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产278,333.25107,056.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产1,240,000,000.001,100,000,000.00
非流动资产合计46,841,398,200.3541,195,693,966.52
资产总计49,137,077,437.0244,628,175,657.74
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款58,700.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬633,854.36395,624.75
应交税费4,568,721.011,105,392.13
其他应付款283,743.0361,857.15
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计5,486,318.401,621,574.03
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债1,095,048,959.10
其他非流动负债
非流动负债合计1,095,048,959.10
负债合计1,100,535,277.501,621,574.03
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)4,472,428,758.004,472,428,758.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积38,204,022,916.8138,204,557,857.52
减:库存股
其他综合收益-3,220,649.311,364,658.00
专项储备
盈余公积871,139,046.56516,210,927.90
未分配利润4,492,172,087.461,431,991,882.29
所有者权益(或股东权益)合计48,036,542,159.5244,626,554,083.71
负债和所有者权益(或股东权益)总计49,137,077,437.0244,628,175,657.74

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

合并利润表2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入59,557,739,101.2759,740,426,346.26
其中:营业收入七、6159,557,739,101.2759,740,426,346.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本60,901,312,713.1259,350,328,666.44
其中:营业成本七、6155,031,878,632.6753,408,697,897.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、62190,508,041.46194,802,068.75
销售费用七、63257,148,301.57615,815,042.34
管理费用七、643,657,557,849.342,768,813,814.45
研发费用七、653,072,247,079.933,121,263,136.75
财务费用七、66-1,308,027,191.85-759,063,293.34
其中:利息费用608,955,172.54550,621,583.63
利息收入1,391,117,512.921,229,158,832.47
加:其他收益七、67906,015,801.02897,146,067.36
投资收益(损失以“-”号填列)七、682,351,135,718.5323,122,082.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-83,237,832.54-138,116,098.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、70-13,538,312.34381,278,292.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-22,099,256.6339,110,540.05
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-1,504,503,012.71-1,485,441,251.92
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、7338,517,716.914,200,562.69
三、营业利润(亏损以“-”号填列)411,955,042.93249,513,973.42
加:营业外收入七、741,783,208,423.9795,431,835.08
减:营业外支出七、7521,879,361.5816,685,162.16
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,173,284,105.32328,260,646.34
减:所得税费用七、761,300,831,870.2696,388,275.71
五、净利润(净亏损以“-”号填列)872,452,235.06231,872,370.63
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-342,115,138.75184,913,167.65
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,214,567,373.8146,959,202.98
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)171,873,146.32213,814,622.44
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)700,579,088.7418,057,748.19
六、其他综合收益的税后净额七、77-185,211,886.9144,284,096.28
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-190,631,683.9938,354,327.83
1.不能重分类进损益的其他综合收益-190,575,233.0844,645,745.28
(1)重新计量设定受益计划变动额-32,313,840.861,685,964.63
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益-6,343,660.803,253,674.47
(3)其他权益工具投资公允价值变动-151,917,731.4239,706,106.18
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-56,450.91-6,291,417.45
(1)权益法下可转损益的其他综合收益1,758,353.49-6,291,417.45
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备-1,814,804.40
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额5,419,797.085,929,768.45
七、综合收益总额687,240,348.15276,156,466.91
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-18,758,537.67252,168,950.27
(二)归属于少数股东的综合收益总额705,998,885.8223,987,516.64
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.040.05
(二)稀释每股收益(元/股)0.040.05

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

母公司利润表2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业收入
减:营业成本
税金及附加45,496.80720.05
销售费用
管理费用41,013,356.8332,749,489.36
研发费用32,000,000.0042,000,000.00
财务费用-28,140,677.08-51,352,585.11
其中:利息费用
利息收入28,274,488.2552,005,775.15
加:其他收益57,805.7958,562.02
投资收益(损失以“-”号填列)十七、54,683,543,117.68200,425,079.87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-8,791,566.6217,034,151.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)9,760,000.007,180,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)4,648,442,746.92184,266,017.59
加:营业外收入15,951.42
减:营业外支出1,000,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)4,647,442,746.92184,281,969.01
减:所得税费用1,098,161,560.35
四、净利润(净亏损以“-”号填列)3,549,281,186.57184,281,969.01
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,549,281,186.57184,281,969.01
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-4,585,307.312,768,240.63
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-6,343,660.803,253,674.47
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-6,343,660.803,253,674.47
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益1,758,353.49-485,433.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益1,758,353.49-485,433.84
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3,544,695,879.26187,050,209.64
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

合并现金流量表2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金61,675,006,739.3760,213,005,582.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3,681,036,575.303,129,108,477.92
收到其他与经营活动有关的现金七、781,792,136,332.192,618,809,560.04
经营活动现金流入小计67,148,179,646.8665,960,923,620.25
购买商品、接受劳务支付的现金59,523,361,853.2655,955,838,690.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金5,552,022,491.965,756,002,347.51
支付的各项税费733,874,582.42723,070,107.80
支付其他与经营活动有关的现金七、781,379,661,835.631,501,586,782.96
经营活动现金流出小计67,188,920,763.2763,936,497,929.07
经营活动产生的现金流量净额-40,741,116.412,024,425,691.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,452,037,531.861,646,052,748.03
取得投资收益收到的现金486,763,549.81205,897,042.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额225,832,998.1026,110,051.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额315,097,064.85
收到其他与投资活动有关的现金七、787,589,507,023.859,689,599,961.29
投资活动现金流入小计10,754,141,103.6211,882,756,867.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,429,734,655.371,179,964,715.08
投资支付的现金1,284,400,000.003,441,494,099.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金七、7816,380,555,686.9511,818,924,036.71
投资活动现金流出小计19,094,690,342.3216,440,382,850.81
投资活动产生的现金流量净额-8,340,549,238.70-4,557,625,982.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金27,025,539,415.8722,760,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金七、78309,490,000.00512,849,240.00
筹资活动现金流入小计27,335,029,415.8723,272,849,240.00
偿还债务支付的现金19,040,068,824.9121,816,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金773,966,218.19717,079,103.14
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润13,114,125.436,630,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金七、78135,981,050.9963,626,106.66
筹资活动现金流出小计19,950,016,094.0922,597,005,209.80
筹资活动产生的现金流量净额7,385,013,321.78675,844,030.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响303,375,272.84149,439,892.20
五、现金及现金等价物净增加额-692,901,760.49-1,707,916,369.30
加:期初现金及现金等价物余额25,421,667,623.5927,129,583,992.89
六、期末现金及现金等价物余额24,728,765,863.1025,421,667,623.59

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还2,842,175.06
收到其他与经营活动有关的现金28,069,534.4451,753,737.83
经营活动现金流入小计30,911,709.5051,753,737.83
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金19,872,366.4617,345,184.42
支付的各项税费44,776.808,744,117.60
支付其他与经营活动有关的现金54,487,485.7057,444,986.96
经营活动现金流出小计74,404,628.9683,534,288.98
经营活动产生的现金流量净额-43,492,919.46-31,780,551.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金400,000,000.00200,000,000.00
取得投资收益收到的现金171,086,959.11155,230,912.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额86,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金898,213,874.45355,163,494.45
投资活动现金流入小计1,469,300,833.56710,480,406.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,419,678.58235,088.58
投资支付的现金1,070,432,000.00400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,267,620,000.001,380,690,000.00
投资活动现金流出小计2,340,471,678.581,780,925,088.58
投资活动产生的现金流量净额-871,170,845.02-1,070,444,681.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金134,066,470.36156,535,006.53
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计134,066,470.36156,535,006.53
筹资活动产生的现金流量净额-134,066,470.36-156,535,006.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1,048,730,234.84-1,258,760,239.37
加:期初现金及现金等价物余额1,957,310,364.163,216,070,603.53
六、期末现金及现金等价物余额908,580,129.321,957,310,364.16

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

合并所有者权益变动表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额4,472,428,758.0033,779,348,020.95467,787,695.6347,826,534.66800,424,566.076,472,913,964.2746,040,729,539.587,063,444,082.4053,104,173,621.98
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额4,472,428,758.0033,779,348,020.95467,787,695.6347,826,534.66800,424,566.076,472,913,964.2746,040,729,539.587,063,444,082.4053,104,173,621.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)108,626,704.04-199,399,537.80-35,019,918.84354,928,118.66-308,459,981.27-79,324,615.21-2,545,549,980.72-2,624,874,595.93
(一)综合收益总额-190,631,683.99171,873,146.32-18,758,537.67705,998,885.82687,240,348.15
(二)所有者投入和减少资本108,626,704.04108,626,704.04-3,240,293,892.26-3,131,667,188.22
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他108,626,704.04108,626,704.04-3,240,293,892.26-3,131,667,188.22
(三)利润分配354,928,118.66-489,100,981.40-134,172,862.74-13,114,125.43-147,286,988.17
1.提取盈余公积354,928,118.66-354,928,118.66
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-134,172,862.74-134,172,862.74-13,114,125.43-147,286,988.17
4.其他
(四)所有者权益内部结转-8,767,853.818,767,853.81
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益6,686,340.86-6,686,340.86
5.其他综合收益结转留存收益-15,454,194.6715,454,194.67
6.其他
(五)专项储备-35,019,918.84-35,019,918.841,859,151.15-33,160,767.69
1.本期提取156,864,167.69156,864,167.6922,687,285.34179,551,453.03
2.本期使用191,884,086.53191,884,086.5320,828,134.19212,712,220.72
(六)其他
四、本期期末余额4,472,428,758.0033,887,974,724.99268,388,157.8312,806,615.821,155,352,684.736,164,453,983.0045,961,404,924.374,517,894,101.6850,479,299,026.05
项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额4,472,428,758.0033,613,193,975.48428,824,856.7445,717,698.13781,996,369.176,434,671,056.3245,776,832,713.847,049,021,263.5752,825,853,977.41
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额4,472,428,758.0033,613,193,975.48428,824,856.7445,717,698.13781,996,369.176,434,671,056.3245,776,832,713.847,049,021,263.5752,825,853,977.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)166,154,045.4738,962,838.892,108,836.5318,428,196.9038,242,907.95263,896,825.7414,422,818.83278,319,644.57
(一)综合收益总额38,354,327.83213,814,622.44252,168,950.2723,987,516.64276,156,466.91
(二)所有者投入和减少资本166,154,045.47166,154,045.47-1,730,393.92164,423,651.55
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他166,154,045.47166,154,045.47-1,730,393.92164,423,651.55
(三)利润分配18,428,196.90-174,963,203.43-156,535,006.53-9,557,516.24-166,092,522.77
1.提取盈余公积18,428,196.90-18,428,196.90
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-156,535,006.53-156,535,006.53-6,680,000.00-163,215,006.53
4.其他-2,877,516.24-2,877,516.24
(四)所有者权益内部结转608,511.06-608,511.06
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益608,511.06-608,511.06
6.其他
(五)专项储备2,108,836.532,108,836.531,723,212.353,832,048.88
1.本期提取174,370,899.09174,370,899.0928,303,854.01202,674,753.10
2.本期使用172,262,062.56172,262,062.5626,580,641.66198,842,704.22
(六)其他
四、本期期末余额4,472,428,758.0033,779,348,020.95467,787,695.6347,826,534.66800,424,566.076,472,913,964.2746,040,729,539.587,063,444,082.4053,104,173,621.98

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

母公司所有者权益变动表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2022年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额4,472,428,758.0038,204,557,857.521,364,658.00516,210,927.901,431,991,882.2944,626,554,083.71
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额4,472,428,758.0038,204,557,857.521,364,658.00516,210,927.901,431,991,882.2944,626,554,083.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-534,940.71-4,585,307.31354,928,118.663,060,180,205.173,409,988,075.81
(一)综合收益总额-4,585,307.313,549,281,186.573,544,695,879.26
(二)所有者投入和减少资本-534,940.71-534,940.71
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-534,940.71-534,940.71
(三)利润分配354,928,118.66-489,100,981.40-134,172,862.74
1.提取盈余公积354,928,118.66-354,928,118.66
2.对所有者(或股东)的分配-134,172,862.74-134,172,862.74
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,472,428,758.0038,204,022,916.81-3,220,649.31871,139,046.564,492,172,087.4648,036,542,159.52
项目2021年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额4,472,428,758.0038,204,521,814.66-1,403,582.63497,782,731.001,422,673,116.7144,596,002,837.74
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额4,472,428,758.0038,204,521,814.66-1,403,582.63497,782,731.001,422,673,116.7144,596,002,837.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)36,042.862,768,240.6318,428,196.909,318,765.5830,551,245.97
(一)综合收益总额2,768,240.63184,281,969.01187,050,209.64
(二)所有者投入和减少资本36,042.8636,042.86
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他36,042.8636,042.86
(三)利润分配18,428,196.90-174,963,203.43-156,535,006.53
1.提取盈余公积18,428,196.90-18,428,196.90
2.对所有者(或股东)的分配-156,535,006.53-156,535,006.53
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,472,428,758.0038,204,557,857.521,364,658.00516,210,927.901,431,991,882.2944,626,554,083.71

公司负责人:盛纪纲 主管会计工作负责人:陈琼 会计机构负责人:郎文

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

中国船舶工业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),其前身为沪东重机股份有限公司,是经中国船舶工业总公司以“船总生(1998)41号”文件和国家经济体制改革委员会“体改生(1998)17号”文件批准,由原沪东造船厂(现公司名称变更为“沪东中华造船(集团)有限公司”)和原上海船厂(公司名称曾变更为“上船澄西船舶有限公司”,现公司名称变更为“上海船厂船舶有限公司”)共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准,本公司于1998年4月20日向社会公开发行人民币普通股7,000万股,并于1998年5月20日在上海证券交易所上市交易。本公司原注册资本为人民币21,953.00万元。1999年经上海市证券期货监督办公室以沪证司(1999)第031号文件核准,本公司向全体股东按10:1的比例送红股21,953,920股,送股后公司股本变更为人民币241,493,120.00元。

经国务院国有资产监督管理委员会以《关于沪东重机股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(国资产权(2005)1399号)文件批复同意,2005年11月28日,公司非流通股股东通过向流通股股东每10股支付3.2股对价股份完成股权分置改革。

经公司2005年度股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会以《关于核准沪东重机股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]6号)文件批准,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股21,063,418股。此次非公开发行股票完成后,公司股本变更为人民币262,556,538.00元。

2006年11月3日,经国务院国有资产监督管理委员会以《关于沪东重机股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权[2006]1401号)文件批准,公司控股股东沪东中华造船(集团)有限公司和第二大股东上船澄西船舶有限公司将所持有公司国有法股份139,853,120股无偿划转给中国船舶工业集团有限公司(以下简称“中船集团”)。此次股权划转完成后,中船集团直接持有公司有限售条件流通股共139,853,120股,占公司总股本的53.27%,成为公司直接控股股东。

经公司2007年4月18日股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]183号文批准,公司于2007年9月20日向中船集团、上海宝钢集团公司、上海电气(集团)总公司发行股份30,000,000股以收购上述股东所持有的上海外高桥造船有限公司100.00%的股权、中船澄西船舶修造有限公司100.00%的股权以及广州中船远航文冲船舶工程有限公司54%的股权;同时向中船集团、中船财务有限责任公司、上海宝钢集团公司、中国人寿保险(集团)公司、中国海洋石油总公司、中国中信集团公司和全国社会保障基金等特定投资者定向发行100,000,000股以募集资金总额人民币30亿元。此次股份发行完成后,公司总股本变更为662,556,538股,注册资本为人民币662,556,538.00元。

经公司2010年度股东大会审议通过,公司按每10股转增6股的比例,以资本公积转增股本。此次资本公积转增股本完成后,公司总股本变更为1,060,090,460股,注册资本变更为人民币1,060,090,460.00元。

经公司2011年度股东大会审议通过,公司按每10股转增3股的比例,以资本公积转增股本。此次资本公积转增股本完成后,公司总股本变更为1,378,117,598股,注册资本变更为人民币1,378,117,598.00元。

经公司2019年第二次临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会以《关于核准中国船舶工业股份有限公司向中国船舶工业集团有限公司等发行股票购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2020]225号)文件核准,公司于2020年3月30日向中船集团等20个特定对象发行2,843,870,746股购买相关资产;于2020年7月27日向国家军民融合产业投资基金有限责任公司等11个特定对象投资发行250,440,414股以募集资金38.668亿元。此次发行股份购买资产并配套募集资金暨重大资产重组完成后,公司总股本变更为4,472,428,758股,注册资本变更为人民币4,472,428,758.00元。

公司统一社会信用代码为91310000631899761Q,法定代表人为盛纪纲,住所为中国(上海)自由贸易试验区浦东大道1号。

公司属于船舶及专用设备制造业,本公司及下属子公司(以下统称“本公司”)经营范围主要为:船舶行业生产行业内的投资,民用船舶销售,船舶专用设备、机电设备的制造、安装、销售,船舶技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询,从事货物及技术的进出口业务,自有设备租赁等。主要产品或提供劳务为船舶修造及工程机械服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十二次会议于2023年4月26日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2022年度纳入合并范围的子公司共32户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少14户,详见本附注八“合并范围的变动”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、23、附注五、29和附注五、38。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;

? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;

? 租赁应收款。

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

? 应收票据组合1:银行承兑汇票

? 应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

? 应收账款组合1:账龄组合

? 应收账款组合2:政府单位及事业单位款项组合

? 应收账款组合3:中国船舶集团合并范围内关联方组合

C、合同资产

? 合同资产组合1:处于质保期内的质保金

? 合同资产组合2:与产品建造相关的合同资产

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 其他应收款组合1:账龄组合

? 其他应收款组合2:政府单位及事业单位款项组合

? 其他应收款组合3:中国船舶集团合并范围内关联方组合

? 其他应收款组合4:未逾期押金及保证金组合

? 其他应收款组合5:备用金及职工借款组合

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款、搬迁补偿款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 长期应收款组合1:关联方组合? 长期应收款组合2:其他款项对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

? 发行方或债务人发生重大财务困难;

? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10“金融工具”。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10“金融工具”。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10“金融工具”。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品及合同履约成本、库存商品、周转材料、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价;对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货,本公司采用个别计价法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按存货类别计提存货跌价准备;资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品和包装物,低值易耗品和包装物采用一次摊销法予以摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

详见附注五、38“收入”。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、38“收入”。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10“金融工具”。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。在不考虑减值准备的情况下,按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下:

类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物40-503-51.94-2.38
土地使用权证载年限

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、30。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法6-503-101.80-16.17
机器设备年限平均法5-203-104.50-19.40
运输设备年限平均法5-303-103.00-19.40
电子设备年限平均法3-103-109.00-32.33
办公设备年限平均法3-103-109.00-32.33
其他年限平均法3-203-104.50-32.33

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表。

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

(1)使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司无形资产包括土地使用权、岸线使用权、围堰吹填、专利权、软件系统及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在

预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

详见附注五、38“收入”。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见附注五、42“租赁”。

35. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③ 本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤ 客户已接受该商品或服务。

⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本公司的营业收入类别主要包括:船舶及海工装备建造、船舶维修及改装、船舶配套及机电设备销售及其他等。收入确认的具体方法如下:

①船舶及海工装备建造

本公司船舶及海工装备建造业务,经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的建造合同,在该段时间内按照履约进度确认收入。本公司在建造节点达到特定节点时,其履约进度能够合理确定,于资产负债表日按照累计已发生的合同成本占合同目标成本的比例确定合同履约进度,按照预计合同总收入乘以相应的履约进度计算应累计确认的收入,扣除以前期间累计已确认的收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照累计已发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认的成本后的金额,确认为当期合同成本。在建造达到特点节点前,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。本公司经评估后不满足“某一时段内履行”履约义务条件的其他船舶及海工装备建造合同,于完工交付客户时确认收入。

②船舶维修及改装

本公司维修及改装业务,经评估后一般不满足“某一时段内履行”履约义务条件的,于船舶维修及改装完成并经客户验收确认后,根据与客户签署的账单确认收入;经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的,在该段时间内采用投入法按照履约进度确认收入。

③船舶配套及机电设备

本公司船舶配套、钢结构、机电设备及其他业务,经评估后一般不满足“某一时段内履行”履约义务条件的,于客户取得产品控制权时,确认营业收入并结转相应成本;经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的,在该段时间内采用投入法按照履约进度确认收入并结转相应成本。

④其他产品销售及服务

本公司向客户销售的其他产品,一般于产品交付客户并验收合格时,客户取得产品控制权,本公司确认收入;本公司向客户提供的其他服务,于客户接受服务的期间或完成服务并经客户验收合格时确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

① 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、28。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(4)售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主

要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

安全生产费用按照财政部、安全监管总局的有关规定,本公司根据所从事的业务类别,以上年营业收入金额的一定比例计提安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧

套期会计

为规避汇率风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司指定被套期项目为确定承诺(预计未来收取一定金额的船舶建造美元进度款),对应的套期工具为与金融机构签署的远期结售汇合约,本公司预期远期结售汇合约因汇率变动形成的公允价值波动利得或损失能够抵消确定承诺因汇率波动形成的利得或损失在初始指定套期关系时,本公司正式指定套期工具和被套期项目,并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:

①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。

③套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的,终止运用套期会计:

①因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。

②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。

④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期,该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期,套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。本公司于资产负债表日,对于套期工具及被套期项目公允价值变动进行分析,对于套期工具及被套期项目公允价值变动利得或损失列示为其他流动资产或其他流动负债。现金流量套期现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。对于现金流量套期,被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况的现金流量套期,本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本公司在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生,在预期仍然会发生的情况下,累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

收入确认

本公司经评估后满足“某一时段内履行”履约义务条件的船舶建造合同相关收入在一段时间内按照履约进度确认。本公司在船舶建造节点达到特定节点时,于资产负债表日按照累计已发生的合同成本占合同目标成本的比例确定合同履约进度,如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值,将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

建造合同目标成本

本公司定期对建造合同目标成本进行复核,根据已经完工的同类型船舶总成本、在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在建船舶、在建柴油机产品未完工部分的预计将要发生的成本。

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和其他权益工具投资。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。,本公司持有的上市公司股票使用第一层次输入值,远期外汇合约、银行理财产品使用第二层次输入值,非上市公司的其他权益工具的投资、银行理财产品使用第三层次输入值,采用估值技术计量公允价值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

设定受益计划负债

本公司已对离退休人员、已故人员遗属、内退离岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”)。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号,对本公司财务状况/2022年1月1日留存收益无影响,无需追溯调整。

其他说明

解释第15号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或

副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定,执行该规定对本公司财务状况无影响,无需追溯调整。

解释第15号规定,亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本,即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定,执行该规定对本公司2022年1月1日留存收益无影响,无需追溯调整。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
中国船舶工业股份有限公司25
江南造船(集团)有限责任公司15
江南造船集团(上海)房地产开发经营有限公司25
上海宝南置业有限公司25
上海南云置业有限公司25
上海外高桥造船有限公司15
上海外高桥造船海洋工程有限公司15
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司15
中船澄西船舶修造有限公司15
中船澄西扬州船舶有限公司25
中船澄西(泰州)装备科技有限公司15
广船国际有限公司15
广州文冲船舶修造有限公司15
南方环境有限公司15
广州红帆科技有限公司15
广州龙穴管业有限公司15
荣广发展有限公司(香港注册)16.5
泛广发展有限公司(香港注册)16.5
东发工程有限公司(香港注册)16.5

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)本公司所属的上海外高桥造船有限公司(以下简称“外高桥造船”)、广州红帆科技有限公司于2020年经复审认定为高新技术企业,减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)本公司所属的广州文冲船舶修造有限公司、广州龙穴管业有限公司于2021年经审核认定为高新技术企业,减按15%的税率计缴企业所得税。本公司所属的江南造船(集团)有限责任公司(以下简称“江南造船”)、中船澄西船舶修造有限公司(以下简称“中船澄西”)、上海外高桥造船海洋工程有限公司、上海外高桥造船海洋工程设计有限公司、南方环境有限公司于2021年经复审认定为高新技术企业,减按15%的税率计缴企业所得税。

(3)本公司所属的中船澄西(泰州)装备科技有限公司于2022年经审核认定为高新技术企业,减按15%的税率计缴企业所得税。本公司所属的广船国际有限公司(以下简称“广船国际”)于2022年经复审认定为高新技术企业,减按15%的税率计缴企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金154,822.52153,080.82
银行存款18,009,000,748.219,653,219,771.49
财务公司存款39,333,900,777.9243,179,658,550.70
其他货币资金45,256,825.5531,302,212.24
合计57,388,313,174.2052,864,333,615.25
其中:存放在境外的款项总额109,147,428.7977,895,651.59
存放财务公司存款39,333,900,777.9243,179,658,550.70

其他说明注1:本公司期末银行存款中,使用受到限制的银行存款金额为人民币1,301,968,442.27元(2021年12月31日:人民币1,460,435,227.01元),主要系本公司及下属子公司江南造船、外高桥造船、中船澄西、广船国际等应收定期存款利息。

注2:本公司期末其他货币资金主要系履约保证金、远期结售汇保证金、保函保证金及信用证保证金等。其中:使用受到限制的其他货币资金金额为人民币44,024,866.66元(2021年12月31日:人民币27,905,462.74元)。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产206,204,881.822,864,830,887.92
其中:
远期结售汇合约858,170.82336,739,929.02
委托财务公司理财产品2,122,420,000.00
结构性存款205,346,711.00405,670,958.90
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计206,204,881.822,864,830,887.92

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
钢材期货合约3,098,950.00
合计3,098,950.00

其他说明:

无。

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据242,337,934.851,010,665,384.74
商业承兑票据3,378,052.11178,356,567.93
合计245,715,986.961,189,021,952.67

本公司应收票据期末余额较期初减少79.33%,主要系合并范围变动所致。

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据206,606,406.972,120,000.00
商业承兑票据
合计206,606,406.972,120,000.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据21,654,043.51
合计21,654,043.51

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备21,654,043.511.815,428,574.4925.0716,225,469.02
其中:
按组合计提坏账准备245,715,986.96100.00245,715,986.961,172,796,483.6598.191,172,796,483.65
其中:
银行承兑汇票242,337,934.8598.63242,337,934.851,010,665,384.7484.611,010,665,384.74
商业承兑汇票3,378,052.111.373,378,052.11162,131,098.9113.57162,131,098.91
合计245,715,986.96//245,715,986.961,194,450,527.16/5,428,574.49/1,189,021,952.67

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据5,428,574.495,428,574.49
合计5,428,574.495,428,574.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

无。

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
0-6个月3,113,596,715.40
7-12个月248,698,647.37
1年以内小计3,362,295,362.77
1至2年363,296,612.83
2至3年30,973,201.60
3至4年3,506,674.39
4至5年14,861,206.61
5年以上3,053,872.57
合计3,777,986,930.77

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备24,807,107.650.6619,362,466.7878.055,444,640.878,322,147.960.218,174,094.9698.22148,053.00
其中:
按组合计提坏账准备3,753,179,823.1299.3439,416,536.681.053,713,763,286.443,889,655,023.9899.7961,473,999.201.583,828,181,024.78
其中:
账龄组合2,466,103,655.7065.2734,305,090.741.392,431,798,564.962,535,984,439.4665.0655,567,677.692.192,480,416,761.77
中国船舶集团合并范围内关联方组合359,575,264.929.525,111,445.941.42354,463,818.98880,990,160.4422.605,906,321.510.67875,083,838.93
政府单位及事业单位款项组合927,500,902.5024.55927,500,902.50472,680,424.0812.13472,680,424.08
合计3,777,986,930.77/58,779,003.46/3,719,207,927.313,897,977,171.94/69,648,094.16/3,828,329,077.78

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
广东天宏纪龙金属制品有限公司21,654,043.5116,240,532.6475.00预计无法全额收回
上海中科科创文化集团有限公司2,089,171.452,089,171.45100.00预计无法收回
佛山正发机械制造有限公司179,787.50179,787.50100.00预计无法收回
海信容声(扬州)冰箱有限公司179,579.35179,579.35100.00预计无法收回
小天鹅(荆州)电器有限公司120,985.49120,985.49100.00预计无法收回
振华海湾工程有限公司76,936.2976,936.29100.00预计无法收回
江苏青松科技公司31,053.5031,053.50100.00预计无法收回
南菁机械有限公司23,809.5623,809.56100.00预计无法收回
其他零星款项451,741.00420,611.0093.11根据预计收回率计提相应的坏账准备
合计24,807,107.6519,362,466.7878.05/

按单项计提坏账准备的说明:

√适用 □不适用

注:本公司所属的广州龙穴管业有限公司应收广东天宏纪龙金属制品有限公司款项系应收票据逾期未收回转入应收账款。

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内2,206,260,542.15799,065.950.04
1至2年237,208,867.4423,720,886.7510.00
2至3年17,654,870.655,296,461.1930.00
3至4年1,902,072.081,521,657.6780.00
4至5年551,421.00441,136.8080.00
5年以上2,525,882.382,525,882.38100.00
合计2,466,103,655.7034,305,090.741.39

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款69,648,094.1622,619,148.46725,479.172,366,678.52-30,396,081.4758,779,003.46
合计69,648,094.1622,619,148.46725,479.172,366,678.52-30,396,081.4758,779,003.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款2,366,678.52

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
上海正茂船舶设备进出口有限公司货款663,953.80无法收回子公司办公会会议
九江银星造船有限公司货款611,937.10无法收回子公司办公会会议
扬州大洋造船有限公司货款478,218.89无法收回子公司办公会会议
浙江太平洋船舶有限公司货款230,000.00无法收回子公司办公会会议
合计/1,984,109.79///

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
P&OFERRIESFRANCESAS765,888,690.3720.27
F.LLIONORATOARMATORISRL601,322,221.3915.92
客户A570,050,938.0515.09
客户B198,042,500.005.24
BECHTELINTERNATIONALINC.97,215,554.562.57
合计2,232,519,904.3759.09

其他说明无。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内11,265,828,765.5374.3110,087,185,444.5069.02
1至2年1,673,771,572.2511.042,018,629,193.1013.81
2至3年1,036,785,010.766.84588,205,936.734.02
3年以上1,184,472,750.167.811,919,906,611.4613.14
合计15,160,858,098.70100.0014,613,927,185.79100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)坏账准备
武汉船用机械有限责任公司709,910,000.004.68
中国船舶集团有限公司第七〇四研究所669,272,105.604.41
湖南湘电动力有限公司360,000,000.002.37
上海江南船舶管业有限公司199,611,636.191.32
中国船舶重工集团柴油机有限公司152,996,016.841.01
中国船舶集团有限公司第七〇三研究所149,372,000.000.99
北京机械设备研究所132,910,000.000.88
中国船舶重工集团公司第七一三研究所124,498,900.000.82
中国船舶集团有限公司第七一七研究所123,035,600.000.81
中船工业成套物流有限公司118,303,870.370.78
中国舰船研究设计中心111,448,000.000.74
合计2,851,358,129.0018.81——

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中船国际贸易有限公司2,804,147,400.1018.50
中国船舶集团物资有限公司2,347,274,238.6615.48
中船工业成套物流有限公司1,570,908,414.0110.36
中国船舶集团有限公司第七〇四研究所802,047,338.105.29
武汉船用机械有限责任公司709,910,000.004.68
合计8,234,287,390.8754.31

其他说明无。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利42,674,116.67
其他应收款727,774,836.58857,505,424.23
合计770,448,953.25857,505,424.23

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中船动力(集团)有限公司42,674,116.67
合计42,674,116.67

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
0-6个月129,469,747.63
7-12个月44,673,027.14
1年以内小计174,142,774.77
1至2年32,936,290.65
2至3年41,692,192.71
3至4年459,538,605.26
4至5年17,277,773.76
5年以上21,047,777.46
合计746,635,414.61

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
土壤治理和修复补偿款467,712,765.90453,000,000.00
备用金、保证金及押金111,040,437.02165,135,067.05
应收其他往来款167,882,211.69306,127,612.48
合计746,635,414.61924,262,679.53

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额378,792.9128,459,010.0837,919,452.3166,757,255.30
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-378,792.91-1,269,017.411,867,897.66220,087.34
本期转回14,500.0014,500.00
本期转销
本期核销234,725.50165,313.08400,038.58
其他变动-25,969,549.58-21,732,676.45-47,702,226.03
2022年12月31日余额985,717.5917,874,860.4418,860,578.03

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备681,403,818.61681,403,818.61
其中:应收中国船舶集团合并范围内关联方款项539,613,697.80539,613,697.80
应收政府机构及事业单位款项30,749,683.7930,749,683.79
未逾期押金及保证金组合67,647,742.9067,647,742.90
备用金及职工借款组合43,392,694.1243,392,694.12
合计681,403,818.61681,403,818.61

期末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期 信用损失率(%)坏账准备账面价值
按组合计提坏账准备42,266,681.962.23985,717.5941,280,964.37
其中:账龄组合42,266,681.962.23985,717.5941,280,964.37
合计42,266,681.962.23985,717.5941,280,964.37

期末,处于第三阶段的坏账准备:

类别账面余额整个存续期预期 信用损失率(%)坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备22,964,914.0477.8417,874,860.445,090,053.60
合计22,964,914.0477.8417,874,860.445,090,053.60

按单项计提坏账准备:

项目账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值
香港光宏国际有限公司10,340,232.15100.0010,340,232.15
朔州市恒瑞房地产开发有限公司5,472,349.0020.001,094,469.804,377,879.20
辻产业重机(江苏)有限公司3,699,000.00100.003,699,000.00
烟台嘉泰船舶工程有限公司1,757,548.59100.001,757,548.59
恩平市鲕尚房地产开发有限公司890,218.0020.00178,043.60712,174.40
其他零星款项805,566.30100.00805,566.30
合计22,964,914.0477.8417,874,860.445,090,053.60

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(1). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款66,757,255.3066,757,255.3014,500.00400,038.58-47,702,226.03
合计66,757,255.3066,757,255.3014,500.00400,038.58-47,702,226.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(10). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
广州广船船业有限公司土壤治理和修复补偿款467,712,765.901年以内、3-4年62.64
深中通道管理中心履约保证金39,647,083.431年以内、4-5年5.31
上海江南长兴造船有限责任公司转供水电费等17,874,656.801-6个月2.39
中船财务有限责任公司远结平仓16,946,025.331年以内2.27
中船海洋与防务装备股份有限公司保证金15,000,000.642-3年2.01
合计/557,180,532.10/74.62

(12). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料4,181,195,849.3739,367,317.334,141,828,532.044,808,256,632.50241,670,939.854,566,585,692.65
在产品及合同履约成本29,391,599,669.821,610,321,877.7627,781,277,792.0629,863,475,257.682,169,960,714.1727,693,514,543.51
库存商品85,372,943.992,522,526.2482,850,417.75450,867,600.64120,204,888.34330,662,712.30
周转材料115,103,713.89115,103,713.8959,597,544.5659,597,544.56
发出商品及其他46,908,992.2646,908,992.2637,386,505.38763,612.9836,622,892.40
合计33,820,181,169.331,652,211,721.3332,167,969,448.0035,219,583,540.762,532,600,155.3432,686,983,385.42

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料241,670,939.8598,925,113.131,729,787.7925,446,584.62277,511,938.8239,367,317.33
在产品及合同履约成本2,169,960,714.171,373,552,225.87154,115,014.861,967,832,036.50119,474,040.641,610,321,877.76
库存商品120,204,888.347,978,162.7811,246,527.97114,413,996.912,522,526.24
发出商品及其他763,612.98247,518.211,011,131.19
合计2,532,600,155.341,480,703,019.99155,844,802.652,004,525,149.09512,411,107.561,652,211,721.33

注1:报告期内,受关键船用配套设备普遍上涨,物流成本和运输周期大幅增加,船用舾装件、大型铸锻件、活塞等关重件供应紧张等多种因素影响,本公司所属的船舶制造企业处于建造过程中的船舶建造合同出现亏损,按照其可变现净值与存货账面价值之间的差额计提存货跌价准备金额131,317.91万元;受原材料价格波动及供应链传导因素影响,本公司所属的柴油机产品生产企业柴油机产品及配套件等存在减值迹象,按照其可变现净值与存货账面价值之间的差额计提存货跌价准备金额14,537.16万元。

注2:本公司当年存货跌价准备的转销主要系本公司下属企业原已计提存货跌价准备的船舶当期完工交付或原计提跌价准备的原材料耗用或处置,相应结转原已计提的存货跌价准备所致;本公司当年存货跌价准备的其他增加系原已计提亏损合同义务的船舶手持订单,随船舶建造活动的开展,将原在预计负债项目列示的亏损合同义务转入存货跌价准备所致;本公司当年存货跌价准备的其他减少系合并范围变动所致。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值准备账面价值
造船相关的合同资产5,852,422,621.265,852,422,621.264,201,785,600.494,201,785,600.49
机电设备及其他157,034,136.182,501.00157,031,635.18369,546,458.28369,546,458.28
合计6,009,456,757.442,501.006,009,454,256.444,571,332,058.774,571,332,058.77

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应收款886,982,691.90831,177,162.10
合计886,982,691.90831,177,162.10

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无。

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
认定为有效套期工具的远期结售汇合约1,079,695,854.362,722,998,124.26
增值税留抵税额464,084,641.151,400,907,100.38
预缴所得税、流转税费4,535,034.6842,990,289.28
被套期项目455,143,973.476,639,067.36
合计2,003,459,503.664,173,534,581.28

其他说明无。

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
搬迁补偿2,595,317,640.202,595,317,640.20831,177,162.10831,177,162.102.43%-4.30%
其中:未实现融资收益-167,945,359.80-167,945,359.80-13,085,837.90-13,085,837.90
分期收款销售商品160,953,113.89160,953,113.895.20%-10.00%
其中:未实现融资收益-13,319,298.28-13,319,298.28
其他7,828,569.497,828,569.496,006,661.896,006,661.89
减:1年内到期的长期应收款-886,982,691.90-886,982,691.90-831,177,162.10-831,177,162.10
合计1,877,116,631.681,877,116,631.686,006,661.896,006,661.89/

说明:本公司长期应收款本期增加主要系本公司所属的广船国际本期确认广船国际荔湾地块二、三土壤治理和修复补偿,按照协议约定尚未达到付款期金额较大所致。

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
中动瓦锡兰发动机(上海)有限公司89,226,078.664,931,728.18-94,157,806.84
中船安庆基尔发动机有限公司54,821,914.81825,647.683,252,192.29-52,395,370.20
镇江中船日立造船机械有限公司54,598,771.17284,498.74-9,403.57-54,873,866.34
安庆大发柴油机金属结构有限公司11,372,939.26529,775.77-11,902,715.03
广州中丹船舶设计有限公司1,022,217.61-365,084.71657,132.90
小计211,041,921.516,206,565.66-9,403.573,252,192.29-213,329,758.41657,132.90
二、联营企业
中船柴油机有限公司7,147,437,600.00-26,109,774.05-903,034.38-535,297.617,119,889,493.96
中船黄埔文冲船舶有限公司2,618,478,888.1315,381,179.95-3,682,272.93356.902,630,178,152.05
中山广船国际船舶及海洋工程有限公司625,136,600.65691,539.79625,828,140.44
青岛汇海海洋钻井产业投资基金合伙企业(有限合伙)243,308,167.25-82,774,296.20160,533,871.05
镇江中船设备现代发电有限公司329,846.9643,546,038.6243,875,885.58
迈宇环保技术(香港)有限公司8,789,930.73426,789.799,216,720.52
上海兆和通风工程有限公司4,337,267.292,162,301.23228,772.316,270,796.21
广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司4,159,236.781,832,494.01509,324.055,482,406.74
米巴赫(上海)装备科技有限公司3,500,000.00-34,090.983,465,909.02
上海江南造船企业发展有限公司3,312,309.41418,883.03300,000.003,431,192.44
湛江南海舰船高新技术服务有限公司2,668,109.48233,182.392,901,291.87
外高桥沿江管业(南通)有限公司1,055,389.49956,792.96288,400.001,723,782.45
广州南环环境服务有限公司1,630,000.00-856,580.35773,419.65
上海东舟劳动服务有限公司578,387.6113,011.81591,399.42
外高桥向海工程装备(南通)有限公司1,827,012.322,037,719.54210,707.22
广东广利人力资源有限公司2,063,590.09-2,063,590.09
中梵环保科技(广东)有限公司983,176.01-983,176.01
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司69,239,419.70-69,239,419.70
上海船舶动力创新中心有限公司4,800,000.00900,000.00-14,357.64-5,685,642.36
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司3,962,749.41734,737.981,614,535.38-3,082,952.01
上海乾首置业有限公司
小计3,596,330,234.357,151,837,600.002,037,719.54-89,444,398.20-4,585,307.31-534,940.712,941,031.74-34,461,975.4510,614,162,461.40
合计3,807,372,155.867,151,837,600.002,037,719.54-83,237,832.54-4,585,307.31-544,344.286,193,224.03-247,791,733.8610,614,819,594.30

其他说明

注1:报告期内,本公司以持有的原控股子公司中船动力(集团)有限公司(以下简称“中船动力集团”)63.77%股权出资认购中船柴油机有限公司新增注册资本,本次交易完成后,本公司持有中船柴油机31.63%的股权,能够对其实施重大影响,采用权益法进行核算。注2:本公司长期股权投资本期其他变动系合并范围变动所致。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
中船科技股份有限公司341,857,499.90420,858,182.65
中船财务有限责任公司303,216,117.33297,759,795.56
中船邮轮科技发展有限公司166,853,160.00222,504,680.14
中船广西船舶及海洋工程有限公司131,018,299.34151,198,697.90
中国船舶重工集团环境工程有限公司102,051,310.5690,073,699.20
中核海洋核动力发展有限公司100,167,700.83100,142,541.69
上海卢浦大桥投资发展有限公司68,557,722.0397,644,459.92
上海长兴海洋装备产业基地开发有限公司66,423,440.9064,133,822.35
长江养老保险股份有限公司43,819,304.8845,461,712.39
中国船舶集团海舟系统技术有限公司22,864,860.40
华泰保险集团股份有限公司8,967,548.878,507,047.72
上海宝鼎投资股份有限公司6,585,939.634,966,563.29
中船重工远舟(北京)科技有限公司6,448,583.006,408,097.17
中船九江锅炉有限公司5,532,728.995,179,858.48
北京中船信息科技有限公司1,868,447.285,305,384.41
上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司623,426.45671,948.22
九江中船翠竹实业有限公司137,362.59299,880.00
张家港融汇丰商务管理企业(有限合伙)
中船重型装备有限公司
交通银行股份有限公司5,532,000.00
南京中船绿洲机器有限公司51,179,733.19
徽商银行股份有限公司9,204,475.13
合计1,376,993,452.981,587,032,579.41

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益 的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
中船广西船舶及海洋工程有限公司25,233,727.12
中国船舶重工集团环境工程有限公司164,048.9815,357,211.54
中核海洋核动力发展有限公司167,700.83
上海卢浦大桥投资发展有限公司54,956,326.8748,557,722.03
上海长兴海洋装备产业基地开发有限公司6,423,440.90
长江养老保险股份有限公司7,718,708.9118,819,304.88
中国船舶集团海舟系统技术有限公司7,135,139.60
华泰保险集团股份有限公司132,000.007,967,548.87
上海宝鼎投资股份有限公司97,314.306,369,685.63
中船重工远舟(北京)科技有限公司5,448,583.00
中船九江锅炉有限公司606,013.51
北京中船信息科技有限公司731,552.72
上海海洋工程装备制造业创新中心有限公司376,573.55
九江中船翠竹实业有限公司262,637.41
张家港融汇丰商务管理企业(有限合伙)7,030,180.06
中船重型装备有限公司5,000,000.00
交通银行股份有限公司426,000.0091,063.56处置
南京中船绿洲机器有限公司15,138,439.33处置
徽商银行股份有限公司677,200.50224,691.78处置
合计76,443,648.82636,831,853.03124,891,034.9915,454,194.67

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1,337,406,796.92112,131,955.241,449,538,752.16
2.本期增加金额569,225.12569,225.12
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入569,225.12569,225.12
(3)企业合并增加
3.本期减少金额414,652,336.48112,131,955.24526,784,291.72
(1)处置
(2)其他转出414,652,336.48112,131,955.24526,784,291.72
4.期末余额923,323,685.56923,323,685.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额279,552,917.5415,406,570.73294,959,488.27
2.本期增加金额35,733,775.591,734,451.7137,468,227.30
(1)计提或摊销35,733,775.591,734,451.7137,468,227.30
3.本期减少金额35,603,540.8217,141,022.4452,744,563.26
(1)处置
(2)其他转出35,603,540.8217,141,022.4452,744,563.26
4.期末余额279,683,152.31279,683,152.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值643,640,533.25643,640,533.25
2.期初账面价值1,057,853,879.3896,725,384.511,154,579,263.89

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

注:本公司投资性房地产本期其他减少系合并范围变动所致。

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产19,045,901,998.5323,505,995,257.89
固定资产清理114,449.16
合计19,045,901,998.5323,506,109,707.05

其他说明:

√适用 □不适用

本公司固定资产原值、累计折旧及减值准备本期其他减少系合并范围变动所致。

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额26,655,746,197.3516,543,846,352.461,787,986,303.081,913,072,140.8746,900,650,993.76
2.本期增加金额748,306,905.711,200,435,202.41119,575,611.02158,840,391.642,227,158,110.78
(1)购置1,107,631.99110,161,099.3022,206,618.7127,258,879.42160,734,229.42
(2)在建工程转入747,199,273.721,090,274,103.1197,368,992.31131,581,512.222,066,423,881.36
(3)企业合并增加
3.本期减少金额3,197,679,803.824,256,431,949.20546,275,801.70909,018,113.318,909,405,668.03
(1)处置或报废16,790,356.13472,395,651.24470,323,022.3822,952,406.58982,461,436.33
(2)其他减少3,180,889,447.693,784,036,297.9675,952,779.32886,065,706.737,926,944,231.70
4.期末余额24,206,373,299.2413,487,849,605.671,361,286,112.401,162,894,419.2040,218,403,436.51
二、累计折旧
1.期初余额10,297,880,003.3210,468,395,153.611,156,004,973.871,351,278,262.0823,273,558,392.88
2.本期增加金额930,509,930.58878,898,076.4095,408,186.79113,602,185.842,018,418,379.61
(1)计提930,509,930.58878,898,076.4095,408,186.79113,602,185.842,018,418,379.61
3.本期减少金额1,090,947,644.752,428,412,948.30121,327,954.72616,662,781.124,257,351,328.89
(1)处置或报废12,124,927.31247,292,114.6558,717,727.1120,615,347.80338,750,116.87
(2)其他减少1,078,822,717.442,181,120,833.6562,610,227.61596,047,433.323,918,601,212.02
4.期末余额10,137,442,289.158,918,880,281.711,130,085,205.94848,217,666.8021,034,625,443.60
三、减值准备
1.期初余额111,716,454.929,380,888.07121,097,342.99
2.本期增加金额180,297.8923,797,491.7223,977,789.61
(1)计提23,797,491.7223,797,491.72
(2)其他增加180,297.89180,297.89
3.本期减少金额47,544.387,151,593.847,199,138.22
(1)处置或报废712,503.48712,503.48
(2)其他减少47,544.386,439,090.366,486,634.74
4.期末余额111,849,208.4326,026,785.95137,875,994.38
四、账面价值
1.期末账面价值13,957,081,801.664,542,942,538.01231,200,906.46314,676,752.4019,045,901,998.53
2.期初账面价值16,246,149,739.116,066,070,310.78631,981,329.21561,793,878.7923,505,995,257.89

注:本公司固定资产原值及累计折旧本期其他减少系合并范围变动所致。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物152,947,465.3162,762,994.582,189.3590,182,281.38
机器设备180,452,347.17138,449,499.5811,516,729.6230,486,117.97
运输设备6,675,702.116,092,584.11302,235.48280,882.52
电子设备及其他6,697,148.806,151,325.14484,794.6961,028.97
合计346,772,663.39213,456,403.4112,305,949.14121,010,310.84

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物387,161,873.79
机器设备2,968,195.35
运输设备4,379,268.38
电子设备及其他175,264.99
合计394,684,602.51

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
外高桥造船薄板中心厂房155,753,707.45产权证正在办理中
江南造船研发设计楼129,959,761.28未办理产权证书
外高桥造船供应商服务楼77,111,213.36产权证正在办理中
江南造船室内船台第一跨31,694,680.83产权证正在办理中
江南造船部件工场接长19,469,347.63产权证正在办理中
广船国际特种管子车间13,159,778.05未办理相关手续
江南造船水泵房6,757,346.62产权证正在办理中
江南造船管子加工工场6,593,992.80产权证正在办理中
其他房屋及建筑物37,933,256.32
合计478,433,084.34

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
机器设备114,449.16
合计114,449.16

其他说明:

无。

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程1,994,072,877.452,833,890,011.35
工程物资
合计1,994,072,877.452,833,890,011.35

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江南造船先期配套项目133,150,567.08133,150,567.08105,302,031.87105,302,031.87
外高桥造船邮轮总装建造总体建设规划项目98,441,641.1398,441,641.13312,674,203.08312,674,203.08
江南造船大型LNG船建造核心竞争力提升工程项目82,575,355.2082,575,355.20
中船澄西LNG罐式集装箱制造设施技术改造项目62,341,791.1762,341,791.1717,799,977.2017,799,977.20
江南造船大型LNG船围护系统专用设备购置项目58,235,907.2858,235,907.28
广船国际绿色发展建设项目43,516,806.6343,516,806.6317,827,218.8717,827,218.87
广船国际中小型豪华客滚船能力建设项目29,201,577.4129,201,577.4114,979,291.2114,979,291.21
外高桥造船备班楼及停车场基础配套设施建设项目19,872,161.8319,872,161.836,300.006,300.00
广船国际智能制造项目6,091,441.496,091,441.493,671,986.023,671,986.02
中船临港船用大功率柴油机生产基地二期工程131,337,046.08131,337,046.08
江南造船高端超大型集装箱船舶技术提升及产业化项目120,390,710.27120,390,710.27
其他1,460,645,628.231,460,645,628.232,109,901,246.752,109,901,246.75
合计1,994,072,877.451,994,072,877.452,833,890,011.352,833,890,011.35

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入 固定资产金额本期其他 减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程 进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
江南造船先期配套项目799,980,000.00105,302,031.8793,466,472.4843,851,324.7721,766,612.50133,150,567.0874.0695.00自筹资金
外高桥造船邮轮总装建造总体建设规划项目1,351,550,000.00312,674,203.0868,965,368.16283,197,930.1198,441,641.1399.0099.00自筹资金
江南造船大型LNG船建造核心竞争力提升工程项目310,050,000.0082,575,355.2082,575,355.2026.6325.00自筹
中船澄西LNG罐式集装箱制造设施技术改造项目99,600,000.0017,799,977.2046,579,234.892,037,420.9262,341,791.1764.6475.00自筹
江南造船大型LNG船围护系统专用设备购置项目383,970,000.0058,235,907.2858,235,907.2815.1716.00自筹
广船国际绿色发展建设项目374,880,000.0017,827,218.8766,507,890.4740,818,302.7143,516,806.6360.6860.68募集资金、自筹资金
广船国际中小型豪华客滚船能力建设项目499,850,000.0014,979,291.2144,387,344.7530,165,058.5529,201,577.4177.2577.25募集资金、自筹资金
外高桥造船备班楼及停车场基础配套设施建设项目204,620,000.006,300.0019,865,861.8319,872,161.8320.0020.00自筹
广船国际智能制造项目480,560,000.003,671,986.023,895,490.871,476,035.406,091,441.4953.7253.72募集资金、自筹资金
江南造船高端超大型集装箱船舶技术提升及产业化项目213,905,000.00120,390,710.27100,563,971.42220,954,681.69103.30100.00募集资金、自筹资金
中船临港船用大功率柴油机生产基地二期工程1,654,170,000.00131,337,046.08763,069.96335,940.56131,764,175.48
合计6,373,135,000.00723,988,764.60585,805,967.31622,836,694.71153,530,787.98533,427,249.22////

注:本公司重要在建工程本期其他减少系转入无形资产及合并范围变动所致。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目房屋及建筑物运输设备土地合计
一、账面原值
1.期初余额149,254,921.9294,041,203.906,402,356.51249,698,482.33
2.本期增加金额98,345,076.2965,856,626.67164,201,702.96
(1)租入98,345,076.2965,856,626.67164,201,702.96
3.本期减少金额16,184,045.7316,184,045.73
(1)其他减少16,184,045.7316,184,045.73
4.期末余额231,415,952.48159,897,830.576,402,356.51397,716,139.56
二、累计折旧
1.期初余额31,484,951.6921,089,364.351,181,855.6353,756,171.67
2.本期增加金额54,371,918.8742,844,888.361,160,937.6298,377,744.85
(1)计提54,371,918.8742,844,888.361,160,937.6298,377,744.85
3.本期减少金额7,870,165.717,870,165.71
(1)处置
(2)其他减少7,870,165.717,870,165.71
4.期末余额77,986,704.8563,934,252.712,342,793.25144,263,750.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值153,429,247.6395,963,577.864,059,563.26253,452,388.75
2.期初账面价值117,769,970.2372,951,839.555,220,500.88195,942,310.66

其他说明:

注:本公司使用权资产本期其他减少系合并范围变动所致。本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产当期计入费用的情况列示如下:

项目2022年度
短期租赁及低价值租赁100,543,509.31
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计100,543,509.31

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权软件系统专利技术 及其他岸线使用权及围堰吹填合计
一、账面原值
1.期初余额4,819,055,062.08685,661,803.1710,182,494.69246,157,526.925,761,056,886.86
2.本期增加金额64,029,659.5083,475,368.42147,505,027.92
(1)购置37,881,692.4337,881,692.43
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入)64,029,659.5045,593,675.99109,623,335.49
3.本期减少金额511,886,002.8648,474,630.167,823,235.69568,183,868.71
(1)处置26,495.7326,495.73
(2)其他减少511,886,002.8648,448,134.437,823,235.69568,157,372.98
4.期末余额4,371,198,718.72720,662,541.432,359,259.00246,157,526.925,340,378,046.07
二、累计摊销
1.期初余额1,011,581,373.43488,649,511.247,823,235.6969,601,074.701,577,655,195.06
2.本期增加金额113,775,592.7666,377,147.164,984,182.48185,136,922.40
(1)计提113,775,592.7666,377,147.164,984,182.48185,136,922.40
3.本期减少金额127,110,448.0540,832,147.147,823,235.69175,765,830.88
(1)处置26,495.7326,495.73
(2)其他减少127,110,448.0540,805,651.417,823,235.69175,739,335.15
4.期末余额998,246,518.14514,194,511.2674,585,257.181,587,026,286.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,372,952,200.58206,468,030.172,359,259.00171,572,269.743,753,351,759.49
2.期初账面价值3,807,473,688.65197,012,291.932,359,259.00176,556,452.224,183,401,691.80

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0注:本公司无形资产原值及累计摊销本期其他减少系合并范围变动所致。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
长兴岛跃进港东侧769628.8平方米228,475,337.82项目尚在建
长兴岛跃进港东侧819236平方米293,144,812.17项目尚在建
合 计521,620,149.99

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
XXX转产科研样机研制项目39,375,767.396,097,589.9545,473,357.34
沪东重机软件开发项目1,074,909.30202,712.4960,660.381,216,961.41
合计40,450,676.696,300,302.4460,660.3846,690,318.75

其他说明注:本公司开发支出本期其他减少系合并范围变动所致。

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
广州文冲船舶修造有限公司144,231,195.67144,231,195.67
合计144,231,195.67144,231,195.67

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

本公司聘请上海东洲资产评估有限公司就广州文冲船舶修造有限公司(以下简称“文冲修造”)的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计,并出具《广船国际有限公司拟对合并广州文冲船舶修造有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》(东洲评报字【2023】第0546号),在评估基准日2022年12月31日,与商誉形成相关的资产组(固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等长期资产)账面价值合计为190,520.90万元,资产组公允价值减去处置费用后的可回收金额为231,401.31万元,大于包含商誉在内的资产组账面价值,无需计提商誉减值准备。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
航道疏浚工程39,663,188.581,057,735.6638,605,452.92
110KV外电进线使用权16,859,151.28469,396.3216,389,754.96
租赁资产装修费27,376,240.775,428,805.7721,947,435.00
水域疏浚工程20,544,383.462,853,386.5517,690,996.91
工装7,119,358.222,833,774.78265,464.794,020,118.65
资产改造费用3,919,413.206,890,506.043,135,738.162,497.807,671,683.28
装备部生产线改造3,785,049.821,494,719.402,290,330.42
拆船场地改建4,399,609.37651,793.803,747,815.57
110KV降压站多回路容量使用权3,322,000.4687,999.963,234,000.50
其他项目25,979,927.752,107,609.586,488,515.809,886,311.9211,712,709.61
合计132,423,939.4529,542,499.0824,501,866.2010,154,274.51127,310,297.82

其他说明:

无。

30、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备1,034,564,250.82155,917,545.151,308,915,497.14197,101,511.22
内部交易未实现利润19,324,038.384,831,009.6046,194,692.0511,393,765.52
可抵扣亏损2,116,138,210.48317,967,449.232,136,376,575.38320,550,466.18
预计负债849,941,378.70127,491,206.811,408,683,658.55211,302,548.78
应付职工薪酬292,550,000.0043,882,500.00309,162,551.0046,374,382.65
交易性金融工具公允价值变动64,795,976.009,719,396.40
其他权益工具投资公允价值变动100,120.0015,018.00
预提成本费用、未了工程成本及其他1,088,481,972.67164,830,502.112,219,204,632.07332,880,694.81
递延收益63,036,576.519,455,486.48325,171,209.5448,775,681.44
合计5,528,832,403.56834,095,095.787,753,808,935.731,168,394,068.60

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
长期股权投资4,380,195,836.401,095,048,959.10
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动8,628,767.001,294,315.0518,100,699.052,764,174.76
其他权益工具投资公允价值变动608,890,918.8791,333,637.83753,150,044.58112,972,506.69
定期存款应计利息1,179,571,610.01176,951,217.591,318,397,406.96197,974,747.10
固定资产折旧114,864,496.0717,229,674.41
合计6,292,151,628.351,381,857,803.982,089,648,150.59313,711,428.55

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6,123,266,064.044,945,939,407.49
可抵扣亏损11,017,554,653.4710,872,523,492.15
合计17,140,820,717.5115,818,462,899.64

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2022年21,699,761.81
2023年21,113,409.77761,767,230.65
2024年223,066,424.591,131,427,355.47
2025年1,650,872,558.361,704,907,889.81
2026年608,382,741.08933,264,162.69
2027年940,788,340.05809,607,513.91
2028年1,368,347,481.461,352,167,406.91
2029年970,652,120.45955,043,624.17
2030年891,586,031.031,197,753,402.41
2031年1,939,155,202.792,004,885,144.32
2032年2,403,590,343.89
合计11,017,554,653.4710,872,523,492.15/

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购建长期资产款21,250,571.2521,250,571.25
BOD项目4,900,301,240.501,689,500,000.003,210,801,240.504,887,674,263.381,689,500,000.003,198,174,263.38
合计4,900,301,240.501,689,500,000.003,210,801,240.504,908,924,834.631,689,500,000.003,219,424,834.63

其他说明:

注:BOD项目2016年度,山东海洋工程装备有限公司(以下简称“山东海工”)下属子公司委托本公司下属子公司外高桥造船建造三座自升式钻井平台(船号分别为H1378、H1379及H1418)。2017年10月24日,外高桥造船与山东海工、山东钻井等共同成立青岛汇海海洋钻井产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“合伙企业”)。合伙企业分别出资约10,000万美元、4,785万美元收购山东海工、BOD公司持有的NorthernOffshoreLtd.公司(以下简称“NOF公司”)的股份。根据合作协议之约定,合伙企业设立后,外高桥造船将继续三座自升式钻井平台的建造,在上述钻井平台达到相关建造合同约定的交付状态后交付至NOF公司进行市场化营运。对于尚未支付的合同尾款,在平台交付后8年内予以逐步向外高桥造船清偿;除此之外,外高桥造船与BOD公司签署的船号为H1419的自升式钻井平台与上述三项钻井平台类似。本公司下属子公司外高桥造船在上述合作协议生效后经评估认为,鉴于未来回款具有较大的不确定性,不能满足营业收入确认条件,故将该等4座钻井平台转入其他非流动资产予以列报,并计提相应的减值准备。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
信用借款9,384,913,982.426,267,899,740.84
合计9,384,913,982.426,267,899,740.84

短期借款分类的说明:

无。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债
其中:
远期结售汇合约66,901,531.53814,239.8166,087,291.72
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计66,901,531.53814,239.8166,087,291.72

其他说明:

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1,332,930,025.333,226,941,784.94
银行承兑汇票2,971,957,010.093,736,300,982.81
合计4,304,887,035.426,963,242,767.75

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内15,444,654,412.6716,084,012,427.53
1-2年5,035,963,080.665,054,900,751.35
2-3年1,950,154,086.001,218,559,757.23
3年以上279,191,423.41390,729,357.89
合计22,709,963,002.7422,748,202,294.00

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电子科技集团公司第十四研究所1,371,126,800.00未到结算期
中国船舶集团有限公司系统工程研究院499,759,327.34未到结算期
中国舰船研究设计中心445,806,063.04未到结算期
中国船舶集团有限公司第七〇四研究所424,147,361.31未到结算期
中国船舶重工集团公司第七一三研究所366,852,800.00未到结算期
中国船舶集团有限公司第七〇三研究所348,293,883.69未到结算期
中国船舶集团有限公司第七一五研究所234,535,400.00未到结算期
中国船舶集团有限公司第七二六研究所230,276,254.48未到结算期
中国航天科工飞航技术研究院148,037,000.00未到结算期
中国船舶集团有限公司第七一七研究所134,567,869.73未到结算期
中国船舶集团有限公司第七一二研究所114,976,770.62未到结算期
温州市博弘电器有限公司114,877,411.80未到结算期
中国船舶集团有限公司第七二二研究所96,321,874.69未到结算期
中国船舶重工集团公司第七一八研究所92,329,720.19未到结算期
中国船舶集团有限公司第十一研究所70,129,976.34未到结算期
合计4,692,038,513.23/

其他说明

√适用 □不适用

按款项性质披露:

项目期末余额上年年末余额
材料及半成品采购款9,966,178,170.609,802,840,166.84
船舶配套设备采购款6,530,905,585.516,410,843,511.96
外协及外包结算款4,679,541,930.584,562,191,571.88
工程项目采购款579,466,702.30710,909,788.86
成本费用款813,891,772.291,161,729,266.04
其他139,978,841.4699,687,988.42
合计22,709,963,002.7422,748,202,294.00

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收建造进度款及其他103,733,449.69103,780,314.00
合计103,733,449.69103,780,314.00

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
ESSMPTE.LTD.98,903,403.69钻井平台进度款,存在争议尚处于仲裁过程中
合计98,903,403.69/

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
船舶建造相关45,518,649,426.6639,878,303,914.86
海洋工程相关1,184,835,950.002,524,129,070.00
船舶修理相关1,801,641,188.011,431,461,716.95
动力装备相关2,104,838,187.41
机电产品及其他相关976,185,977.662,358,069,658.65
减:计入其他非流动负债的合同负债
合计49,481,312,542.3348,296,802,547.87

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬92,849,526.945,111,713,447.205,139,328,504.9865,234,469.16
二、离职后福利-设定提存计划58,754,696.47675,955,076.80682,140,833.7552,568,939.52
三、辞退福利6,328,029.876,328,029.87
四、一年内到期的其他福利
合计151,604,223.415,793,996,553.875,827,797,368.60117,803,408.68

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴3,891,800,772.323,891,800,772.32
二、职工福利费161,450,216.93161,450,216.93
三、社会保险费8,158,175.03295,945,872.64297,974,117.526,129,930.15
其中:医疗保险费7,430,502.02265,322,726.01267,141,880.965,611,347.07
工伤保险费460,262.1316,751,118.4316,796,784.46414,596.10
生育保险费267,410.8813,872,028.2014,035,452.10103,986.98
四、住房公积金366,613.59377,163,449.33377,530,062.92
五、工会经费和职工教育经费78,644,689.1493,219,056.34113,792,861.8158,070,883.67
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利
九、其他短期薪酬5,680,049.18292,134,079.64296,780,473.481,033,655.34
合计92,849,526.945,111,713,447.205,139,328,504.9865,234,469.16

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12,117,427.79478,405,331.37481,593,315.808,929,443.36
2、失业保险费375,641.6617,686,304.8117,785,119.31276,827.16
3、企业年金缴费46,261,627.02179,863,440.62182,762,398.6443,362,669.00
合计58,754,696.47675,955,076.80682,140,833.7552,568,939.52

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税41,028,945.0545,150,588.71
企业所得税145,824,764.5343,511,282.22
城市维护建设税7,019,126.519,408,691.67
教育费附加5,071,064.936,725,612.83
房产税14,796,745.3610,659,979.14
土地使用税5,110,765.206,246,164.39
个人所得税109,983,958.46114,683,138.39
其他税费12,151,018.8715,324,922.19
合计340,986,388.91251,710,379.54

其他说明:

无。

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利50,000.00
其他应付款492,769,244.90813,939,263.80
合计492,769,244.90813,989,263.80

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付股利-中国船舶工业贸易有限公司50,000.00
合计50,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

无。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
外部单位存入保证金及押金110,819,016.20128,566,332.30
专利费、技术使用及转让费220,546,203.30
已计提尚未支付的其他各项费用17,353,851.9421,278,006.42
代扣代缴社会保险及住房公积金等16,121,263.6016,758,132.59
代收代付及暂收款项175,475,846.51155,320,207.21
外部单位往来款项128,277,674.60244,126,858.69
其他44,721,592.0527,343,523.29
合计492,769,244.90813,939,263.80

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海中船长兴建设发展有限公司21,973,814.67保证金,未到结算期
中国人民财产保险股份有限公司广东省分公司13,368,198.52未到结算期
江苏省农业综合开发办公室8,130,454.65防洪基金,暂不缴纳
中国舰船研究设计中心5,000,000.00未到结算期
江阴开发区夏港园区投资有限公司3,530,518.59用于房屋后续设施的维护
江西杭力船舶工程有限公司2,172,000.00保证金,未到付款期
中船第九设计研究院工程有限公司2,109,207.76保证金,未到付款期
江西省景程船舶重工有限公司1,900,000.00保证金,未到付款期
合计58,184,194.19/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款5,369,111,532.914,219,860,489.04
1年内到期的长期应付款26,953,117.18
1年内到期的租赁负债100,925,262.0368,384,567.99
1年内到期的长期应付职工薪酬27,960,000.00
合计5,497,996,794.944,315,198,174.21

其他说明:

(1)1年内到期的长期借款

项目期末余额上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款400,338,888.89200,466,666.67
信用借款4,968,772,644.024,019,393,822.37
合计5,369,111,532.914,219,860,489.04

(2)1年内到期的长期应付款

项目期末余额上年年末余额
应付船舶售后租回款26,953,117.18
合计26,953,117.18

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
被套期项目1,079,695,854.362,722,998,124.26
认定为有效套期工具的远期结售汇合约455,143,973.476,639,067.36
待转销项税额105,936,952.50475,387,772.95
已背书未到期未终止确认应收票据2,120,000.00
合计1,642,896,780.333,205,024,964.57

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款400,338,888.89600,466,666.67
信用借款15,912,218,844.8311,550,902,106.63
减:一年内到期的长期借款-5,369,111,532.91-4,219,860,489.04
合计10,943,446,200.817,931,508,284.26

长期借款分类的说明:

无。其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

期末保证借款的利率为3.05%,信用借款的利率区间为1.08%-3.68%。

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额276,708,677.78213,439,723.84
减:未确认融资费用-18,791,961.80-15,647,003.20
减:一年内到期的租赁负债-100,925,262.03-68,384,567.99
合计156,991,453.95129,408,152.65

其他说明:

注:本公司2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币10,025,375.62元,计入财务费用-利息支出中。

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款404,754,483.41
专项应付款56,900,000.00226,862,302.05
合计56,900,000.00631,616,785.46

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付售后租回融资租赁款431,707,600.59
减:一年内到期长期应付款-26,953,117.18
合计404,754,483.41

其他说明:

注:本公司长期应付款本期减少主要系本公司下属子公司荣广发展有限公司原以售后回租方式取得款项的两项成品油船租约对外转让,相应终止确认长期应付款金额较大所致。

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
XXX柴油机研制保障条件建设项目拨款125,500,000.00125,500,000.00建设项目拨款
大缸径中速机建设资本金45,000,000.0045,000,000.00建设项目拨款
二期工程和曲轴生产线建设25,000,000.0025,000,000.00建设项目拨款
扩能改造项目资本金15,000,000.0015,000,000.00建设项目拨款
土地搬迁补偿款7,828,748.387,828,748.38财政拨款
柴油机配套园技术改造项目7,500,000.007,500,000.00财政拨款
高技能人才培训基地JPJD744,150.03173,700.00917,850.03财政拨款
张增成技能大师工作室经费289,403.64289,403.64财政拨款
其他56,900,000.0056,900,000.00建设项目拨款
合计226,862,302.0557,073,700.00227,036,002.0556,900,000.00/

其他说明:

注:专项应付款本期减少主要系合并范围变动所致。

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债285,670,224.76269,154,182.74
二、辞退福利10,210,000.0042,307,162.39
三、其他长期福利7,656,462.839,936,836.43
减:一年内到期的长期应付职工薪酬-27,960,000.00
合计275,576,687.59321,398,181.56

(2). 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额269,154,182.74274,388,123.39
二、计入当期损益的设定受益成本88,532,360.479,606,289.28
1.当期服务成本69,400,000.000.00
2.过去服务成本-1,554,182.74702,875.76
3.结算利得(损失以“-”表示)0.00
4、利息净额20,686,543.218,903,413.52
三、计入其他综合收益的设定收益成本42,241,099.31-3,305,813.00
1.精算利得(损失以“-”表示)42,241,099.31-3,305,813.00
四、其他变动-114,257,417.76-11,534,416.93
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利-33,242,358.52-11,534,416.93
3.处置子公司减少-81,015,059.24
五、期末余额285,670,224.76269,154,182.74

计划资产:

□适用 √不适用

设定受益计划净负债(净资产)

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额269,154,182.74274,388,123.39
二、计入当期损益的设定受益成本88,532,360.479,606,289.28
三、计入其他综合收益的设定收益成本42,241,099.31-3,305,813.00
四、其他变动-114,257,417.76-11,534,416.93
五、期末余额285,670,224.76269,154,182.74

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
待执行的亏损合同1,913,323,450.312,762,771,761.24注1
产品质量保证985,237,203.70794,603,522.33注2
未决诉讼2,231,495.00348,230.00
其他5,940,934.475,760,636.58注3
合计2,906,733,083.483,563,484,150.15/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

注1:本公司预计负债中的待执行亏损合同义务主要系本公司所属的江南造船、外高桥造船、中船澄西及广船国际等船舶造修企业已签署的船舶建造合同很有可能成为亏损合同,合同预计损失超过存货账面余额的部分计入预计负债所致。注2:本公司预计负债年末余额中的产品质量保证主要系本公司下属船舶造修企业对于已完工交付但尚处于质保期内的船舶计提保修费所致。注3:本公司预计负债其他项目系本公司下属的中船澄西向职工购买位于其厂区附近的职工住房及住房所占用土地用于扩大生产,同时将已购回的职工住房暂时租赁给外地员工,将已与职工签约但尚未支付的购房款与预计的租赁收入差额确认为预计负债所致。

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助740,271,636.13729,721,980.071,076,705,176.91393,288,439.29财政拨款
工人新村租金、管理费56,023,310.632,950,491.2253,072,819.41外部单位提前缴纳的租金
搬迁补偿费176,163,567.31176,163,567.31土地补偿金、拆迁安置费
合计972,458,514.07729,721,980.071,255,819,235.44446,361,258.70/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

负债项目期初余额本期新增 补助金额本期计入营业外 收入金额本期计入其他 收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
深海半潜式钻井平台工程开发研究73,895,956.469,744,521.7664,151,434.70与资产相关
海洋工程及高技术船舶工程配套64,776,397.549,588,572.0455,187,825.50与资产相关
上海市产业转型升级发展专项23,400,000.0023,400,000.00与资产相关
5G+船舶协同制造9,020,000.009,020,000.00与收益相关
深远海新型多功能科考船概念设计9,530,000.005,670,160.093,859,839.91与收益相关
船舶涂装车间绿色生产技术与装备研发3,078,145.912,500,000.003,393,141.142,185,004.77与收益相关
船舶涂装表面处理技术与装备研发5,371,187.422,120,000.006,708,637.16782,550.26与收益相关
柴油机车间扩能技术改造项目55,748,854.083,617,690.6752,131,163.41与资产相关
安庆经济开发区中船柴油机配套产业园补助项目29,100,000.0029,100,000.00与资产相关
200万马力提升产能技术改造项目23,925,034.733,543,009.6520,382,025.08与资产相关
柴油机铸件扩能技术改造项目23,088,634.521,560,868.0221,527,766.50与资产相关
安全技术保障经费补贴15,000,000.0015,000,000.00与收益相关
智能型船用柴油机关键零部件类技术改造项目12,979,728.941,177,695.3111,802,033.63与资产相关
高端数控龙门铣床技术改造项目9,765,000.009,765,000.00与资产相关
船用配套设备智能集成与远程运维关键技术研究2,465,523.105,878,000.008,343,523.10与收益相关
智能甲醇燃料新能源船舶研发1,621,193.601,621,193.60与收益相关
甲醇燃料发动机关键部件开发与集成应用验证20,300,000.0020,300,000.00与收益相关
客滚船高效建造工艺与关键技术研究17,690,000.006,390,000.0011,300,000.00与收益相关
船用风力助推转子示范应用研究项目17,400,000.006,800,000.0010,600,000.00与收益相关
浮式油气生产装置运动抑制关键技术研究8,450,000.002,250,000.006,200,000.00与收益相关
其他与收益相关的政府补助301,887,382.79626,750,367.70588,917,445.10117,579,891.59222,140,413.80与收益相关
其他与收益相关的政府补助2,425,963.26820,000.00573,085.212,672,878.05与收益相关
其他与资产相关的政府补助91,742,633.789,263,612.377,383,938.0483,733,815.819,888,492.30与资产相关
740,271,636.13729,721,980.07573,085.21681,710,395.68394,421,696.02393,288,439.29

其他说明:

√适用 □不适用

本公司递延收益-搬迁补偿费本期减少系合并范围变动所致。

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
BOD项目990,234,435.13973,782,286.46
合计990,234,435.13973,782,286.46

其他说明:

注:本公司其他非流动负债年末余额详见本财务报表附注七、31所述。

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数4,472,428,7584,472,428,758

其他说明:

无。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)31,470,065,291.4031,470,065,291.40
其他资本公积2,309,282,729.55264,732,414.73156,105,710.692,417,909,433.59
其中:国有独享资本公积1,479,560,000.00252,590,000.001,732,150,000.00
合计33,779,348,020.95264,732,414.73156,105,710.6933,887,974,724.99

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:本公司当年国有独享资本公积增加主要系本公司下属子公司江南造船将收到的国拨基建项目拨款计入国有独享资本公积所致。注2:本公司其他资本公积本年变动主要系本公司当年对下属子公司广船国际增资,支付对价与享有净资产的差额减少资本公积所致。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存 收益减:所得税费用税后归属于 母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益467,060,922.32-204,756,402.308,767,853.81-19,600,966.30-199,343,086.895,419,797.08267,717,835.43
其中:重新计量设定受益计划变动额4,921,155.70-42,241,099.31-6,686,340.86-6,043,731.93-25,627,500.00-3,883,526.52-20,706,344.30
权益法下不能转损益的其他综合收益2,731,287.89-6,343,660.80-6,343,660.80-3,612,372.91
其他权益工具投资公允价值变动459,408,478.73-156,171,642.1915,454,194.67-13,557,234.37-167,371,926.099,303,323.60292,036,552.64
二、将重分类进损益的其他综合收益726,773.31-376,710.51-320,259.60-56,450.91670,322.40
其中:权益法下可转损益的其他综合收益726,773.311,758,353.491,758,353.492,485,126.80
现金流量套期储备-2,135,064.00-320,259.60-1,814,804.40-1,814,804.40
其他综合收益合计467,787,695.63-205,133,112.818,767,853.81-19,921,225.90-199,399,537.805,419,797.08268,388,157.83

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费47,826,534.66156,864,167.69191,884,086.5312,806,615.82
合计47,826,534.66156,864,167.69191,884,086.5312,806,615.82

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:根据财政部、应急部颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资[2022]136号)文件的相关规定,本公司从事建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验,按照文件的规定计提并使用安全生产费。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积800,424,566.07354,928,118.661,155,352,684.73
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计800,424,566.07354,928,118.661,155,352,684.73

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润6,472,913,964.276,434,671,056.32
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润6,472,913,964.276,434,671,056.32
加:本期归属于母公司所有者的净利润171,873,146.32213,814,622.44
减:提取法定盈余公积354,928,118.6618,428,196.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利134,172,862.74156,535,006.53
转作股本的普通股股利
其他综合收益转入-8,767,853.81608,511.06
期末未分配利润6,164,453,983.006,472,913,964.27

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务58,444,404,348.8554,193,317,373.8258,566,929,705.6252,560,704,883.83
其中:船舶修造及海洋工程49,991,211,690.3846,879,167,581.7950,089,472,333.5045,430,841,149.63
动力装备3,865,998,553.683,247,942,574.024,080,537,344.663,283,674,075.90
机电设备及其他4,587,194,104.794,066,207,218.014,396,920,027.463,846,189,658.30
其他业务1,113,334,752.42838,561,258.851,173,496,640.64847,993,013.66
其中:材料销售564,346,324.53418,026,204.68585,505,978.08404,571,090.87
租赁收入171,731,681.20114,720,717.62198,062,552.69111,473,513.99
动能212,628,127.07212,464,691.22186,311,365.39181,398,256.04
劳务及其他164,628,619.6293,349,645.33203,616,744.48150,550,152.76
合计59,557,739,101.2755,031,878,632.6759,740,426,346.2653,408,697,897.49

(2). 营业收入扣除情况表

单位:万元币种:人民币

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额5,955,773.9101275,974,042.634626
营业收入扣除项目合计金额111,333.475242117,349.664064
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)1.87/1.96/
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。111,333.475242117,349.664064
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计111,333.475242117,349.664064
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额5,844,440.4348855,856,692.970562

(3). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合同分类船舶修造及海洋工程动力装备机电设备及其他合计
按商品转让的时间分类
主营业务收入49,991,211,690.383,865,998,553.684,587,194,104.7958,444,404,348.85
其中:在某一时点确认33,815,639,893.813,865,998,553.684,170,856,729.4441,852,495,176.93
在某一时段确认16,175,571,796.57416,337,375.3516,591,909,171.92
其他业务收入1,113,334,752.421,113,334,752.42
其中:在某一时点确认941,603,071.22941,603,071.22
在某一时段确认
租赁收入171,731,681.20171,731,681.20
合计49,991,211,690.383,865,998,553.685,700,528,857.2159,557,739,101.27

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(4). 履约义务的说明

√适用 □不适用

本公司的履约义务主要系完成船舶及配套产品的建造、交付及保修等事项,履约义务的时间基本和船舶的完成进度一致,主要包括开工、合拢、进坞、下水、试航、交付等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例,双方按照合同条款履行相应义务,如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况,如属于本公司的责任,需退还客户预先支付的款项,并退还已构成的合同资产,如属于客户的责任,本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿;通常合同的质保期限在2年或3年,对于非故意、航行风险、自然损毁等原因造成的缺陷,企业免于收取费用提供修复服务。

(5). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

无。

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税26,886,236.4930,072,939.70
教育费附加21,682,697.4326,200,976.21
房产税67,315,478.9557,652,450.77
土地使用税24,769,396.7330,062,073.54
车船使用税545,955.98564,411.86
印花税45,625,958.8743,628,688.02
其他3,682,317.016,620,528.65
合计190,508,041.46194,802,068.75

其他说明:

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
销售服务费155,663,392.03468,766,344.22
职工薪酬53,801,627.9251,981,911.72
修理费22,638,027.1459,305,613.05
业务经费3,269,868.784,559,331.04
广告费1,812,808.861,958,547.43
仓储保管费997,793.772,018,387.79
折旧费435,690.73329,588.79
包装费843,884.601,494,771.31
运输费129,982.99
其他17,685,207.7425,270,564.00
合计257,148,301.57615,815,042.34

其他说明:

无。

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,577,685,569.351,413,133,141.66
停工损失657,054,548.0940,230,210.87
专项支出175,834,729.139,579,694.33
保险费11,989,766.3713,370,738.94
折旧费169,560,879.34144,094,795.83
修理费466,064,885.19536,315,608.81
无形资产摊销124,924,974.07107,216,280.28
业务招待费18,607,128.4626,944,706.67
差旅费9,121,972.3314,499,168.35
办公费11,323,374.2713,615,931.21
咨询费11,031,144.9017,200,655.90
排污费7,152,210.575,846,837.20
其他417,206,667.27426,766,044.40
合计3,657,557,849.342,768,813,814.45

其他说明:

无。

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
材料费1,237,895,264.801,255,854,146.80
工资及劳务费726,534,420.77705,965,731.50
外协费268,133,889.36239,804,630.29
设计费286,095,665.95436,461,509.62
专用费159,496,095.95100,334,396.40
事务费11,102,455.8813,719,392.55
燃料动力费145,883,826.51104,893,339.42
管理费102,025,754.60117,468,693.35
固定资产使用费102,262,795.7293,029,058.04
开发试验费12,524,221.5920,273,509.06
其他20,292,688.8033,458,729.72
合计3,072,247,079.933,121,263,136.75

其他说明:

无。

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出608,955,172.54550,621,583.63
减:利息收入-1,391,117,512.92-1,229,158,832.47
汇兑损益-537,528,118.46-98,374,829.15
减:汇兑损益资本化
手续费及其他11,663,266.9917,848,784.65
合计-1,308,027,191.85-759,063,293.34

其他说明:

无。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助899,545,058.21894,501,520.20
代扣代缴个人所得税手续费返还3,276,013.092,644,547.16
增值税进项加计抵减3,194,729.72
合计906,015,801.02897,146,067.36

其他说明:

注:政府补助的具体信息,详见附注七、84、政府补助。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-83,237,832.54-138,116,098.97
处置长期股权投资产生的投资收益2,344,580,165.0859,799,146.30
委托理财产品收益7,761,878.097,058,520.55
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入76,443,648.8235,671,509.82
处置交易性金融资产取得的投资收益5,587,859.0835,549,904.67
其他23,159,100.21
合计2,351,135,718.5323,122,082.58

其他说明:

注:本公司投资收益本期发生额较上期大幅增加,主要系报告期内处置原下属子公司中船动力集团股权所产生的投资收益金额较大所致,详见本财务报表附注八、4所述。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产45,236,469.19378,004,731.09
交易性金融负债-59,176,555.533,273,561.75
衍生金融工具产生的公允价值变动收益401,774.00
合计-13,538,312.34381,278,292.84

其他说明:

无。

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-5,428,574.49
应收账款坏账损失-21,893,669.292,677,534.25
其他应收款坏账损失-205,587.342,383,975.34
长期应收款坏账损失39,477,604.95
合同资产减值损失
合计-22,099,256.6339,110,540.05

其他说明:

无。

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,480,703,019.99-1,485,441,251.92
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-23,797,491.72
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他-2,501.00
合计-1,504,503,012.71-1,485,441,251.92

其他说明:

无。

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)40,462,771.914,200,562.69
其他-1,945,055.00
合计38,517,716.914,200,562.69

其他说明:

无。

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计897,050.45914,212.24897,050.45
其中:固定资产处置利得897,050.45914,212.24897,050.45
无形资产处置利得
接受捐赠5,683,000.004,865,060.005,683,000.00
政府补助3,794,500.873,253,857.583,794,500.87
地块收储补偿收益1,756,694,204.369,932,349.681,756,694,204.36
无需支付的往来款项1,656.2940,621,103.211,656.29
退回地块地上建筑物补偿款19,709,714.72
其他16,138,012.0016,135,537.6516,138,012.00
合计1,783,208,423.9795,431,835.081,783,208,423.97

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计8,487,706.3813,243,422.318,487,706.38
其中:固定资产处置损失8,487,706.3813,243,422.318,487,706.38
无形资产处置损失
对外捐赠1,050,000.0050,000.001,050,000.00
盘亏损失313,828.30313,828.30
其他12,027,826.903,391,739.8512,027,826.90
合计21,879,361.5816,685,162.1621,879,361.58

其他说明:

无。

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用163,134,574.40100,176,238.84
递延所得税费用1,137,697,295.86-3,787,963.13
合计1,300,831,870.2696,388,275.71

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额2,173,284,105.32
按法定/适用税率计算的所得税费用543,321,026.33
子公司适用不同税率的影响10,853,420.97
调整以前期间所得税的影响-10,770,334.69
非应税收入的影响-10,262,438.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响79,930,320.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-466,285,101.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响897,960,434.57
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-269,562,209.99
其他525,646,752.61
所得税费用1,300,831,870.26

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助961,248,309.211,005,814,665.03
其他营业外收入3,078,408.2710,445,122.70
收到/收回保证金、押金162,973,204.19184,748,869.91
利息收入323,104,910.20221,120,168.43
收到其他往来款341,731,500.321,196,680,733.97
合计1,792,136,332.192,618,809,560.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
销售费用现金支出72,879,072.6828,317,334.49
管理费用现金支出319,161,602.12417,363,377.94
研发费用现金支出461,822,508.28457,299,976.33
银行手续费15,681,681.1720,361,169.05
营业外支出1,944,418.042,122,163.42
保修费支出11,517,705.7728,323,129.87
支付的押金、保证金等55,049,419.3757,208,039.19
备用金56,062,050.8536,348,089.30
安全生产费用1,041,390.084,984,126.53
特许权使用费8,773,930.24
支付其他往来款384,501,987.27440,485,446.60
合计1,379,661,835.631,501,586,782.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
定期存款到期收回本金及利息7,589,507,023.859,408,935,414.33
在建工程预付款返还237,459,000.00
定期存款质押解除20,962,789.99
收到基建项目拨款14,000,000.00
其他8,242,756.97
合计7,589,507,023.859,689,599,961.29

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
定期存款13,590,578,328.6511,817,541,127.63
处置子公司减少的资金2,702,848,828.51
支付的期货保证金及衍生金融合约损失76,712,910.72
搬迁支出9,795,619.07692,909.08
委托贷款手续费620,000.00690,000.00
合计16,380,555,686.9511,818,924,036.71

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到国拨资金309,490,000.00230,500,000.00
售后租回融资282,349,240.00
合计309,490,000.00512,849,240.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额135,106,310.2661,295,734.45
支付售后回租利息1,932,563.99
支付委托贷款融资手续费397,808.22
支付担保费874,740.73
合计135,981,050.9963,626,106.66

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润872,452,235.06231,872,370.63
加:资产减值准备1,504,503,012.711,485,441,251.92
信用减值损失22,099,256.63-39,110,540.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,055,886,606.911,933,238,579.09
使用权资产摊销98,377,744.8553,756,171.67
无形资产摊销185,136,922.40156,386,071.87
长期待摊费用摊销24,501,866.2022,223,390.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-38,517,716.91-4,200,562.69
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)7,590,655.9312,329,210.07
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)13,538,312.34-381,278,292.84
财务费用(收益以“-”号填列)-902,944,249.92-606,856,972.61
投资损失(收益以“-”号填列)-2,351,135,718.53-23,122,082.58
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)47,591,791.97-145,270,028.51
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,090,105,503.89141,482,065.38
存货的减少(增加以“-”号填列)-3,127,272,523.58-1,758,741,891.54
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-4,868,351,087.10-2,468,113,114.77
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)5,325,696,270.743,414,390,065.30
其他
经营活动产生的现金流量净额-40,741,116.412,024,425,691.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产164,201,702.96115,970,985.38
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额24,728,765,863.1025,421,667,623.59
减:现金的期初余额25,421,667,623.5927,129,583,992.89
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-692,901,760.49-1,707,916,369.30

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2,702,848,828.51
其中:中船动力(集团)有限公司2,702,848,828.51
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额-2,702,848,828.51

其他说明:

无。

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金24,728,765,863.1025,421,667,623.59
其中:库存现金154,822.52153,080.82
可随时用于支付的银行存款24,727,379,081.6925,418,117,793.27
可随时用于支付的其他货币资金1,231,958.893,396,749.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额24,728,765,863.1025,421,667,623.59
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,345,993,308.93保证金及未到期定期存款计提利息
应收票据2,120,000.00已背书未到期
合计1,348,113,308.93/

其他说明:

无。

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金--9,192,669,999.00
其中:美元1,117,624,869.057.02097,846,776,338.18
欧元182,595,453.277.19911,314,523,135.10
港币35,117,472.510.893331,370,438.19
日元1,372.000.052471.83
英镑1.878.394115.70
应收账款--1,483,369,062.61
其中:美元18,421,682.256.9646128,299,648.20
欧元177,740,787.147.42291,319,352,088.86
港币39,983,572.760.893335,717,325.55
一年内到期的非流动资产--54,469,394.38
其中:美元2,491,872.386.964617,354,894.38
欧元5,000,000.007.422937,114,500.00
长期应收款--87,776,469.51
其中:美元1,945,189.896.964613,547,469.51
欧元10,000,000.007.422974,229,000.00
应付账款--45,854,155.85
其中:美元5,837,577.876.964640,656,394.85
欧元692,974.117.42295,143,877.55
澳元11,431.004.713853,883.45
短期借款--487,657,422.75
其中:美元70,019,444.446.9646487,657,422.75
预计负债--348,230.00
其中:美元50,000.006.9646348,230.00

其他说明:

无。

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:

本公司通过使用与银行等金融机构签署美元(或欧元)远期结售汇合约对其承担的预计未来收取的船舶建造美元(或欧元)进度款汇率波动风险进行套期保值。就套期会计方法而言,本公司的套期保值为公允价值套期。在对应套期关系开始时,本公司对其进行了正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件。公允价值套期本公司从事大型船舶造修、海工装备建造等业务,出口船舶及海工装备建造合同签约币种为美元或欧元,本公司手持美元存款和已签署但尚未收取的船舶建造美元或欧元款项面临汇率波动风险。因此,本公司采用与银行等金融机构签署美元或欧元远期结售汇合约来管理本公司手持美元存款和预计未来收取船舶建造进度款所面临的汇率波动风险。本公司手持美元存款和预计未来收取的船舶建造进度美元或欧元款(被套期项目)中所包含的美元或欧元兑人民币汇率波动与远期结售汇合约中对应的美元或欧元兑人民币汇率波动相同,即套期工具与被套期项目的基础变量相同,预计收取船舶建造进度款时间与远期结售汇协议交割时间相同或接近,预期远期结售汇合约因汇率变动形成的公允价值波动利得或损失能够抵消美元存款和预计未来收取美元或欧元进度款因汇率波动形成的利得或损失。本公司公允价值套期的具体套期安排如下:

被套期项目套期工具套期方式
银行存款远期结售汇合约以远期结售汇合约锁定美元存款或预计未来收取的船舶建造美元进度款或欧元进度款汇率波动
预计未来收取的船舶建造美元或欧元进度款

于2022年12月31日,本公司上述远期结售汇合约公允价值变动损益及确定承诺公允价值变动损益金额列示如下:

项目币种签约金额/锁汇金额公允变动金额(人民币)
被套期项目-确定承诺美元9,301,242,122.77-252,805,446.81
套期工具-远期结售汇合约美元9,301,242,122.77252,805,446.81
被套期项目-确定承诺欧元729,315,000.00-371,746,434.08
套期工具-远期结售汇合约欧元729,315,000.00371,746,434.08

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
首台套政府补助95,480,000.00其他收益95,480,000.00
客滚船高效建造工艺与关键技术研究17,690,000.00递延收益6,390,000.00
船用风力助推转子示范应用研究项目17,400,000.00递延收益6,800,000.00
深远海新型多功能科考船概念设计9,530,000.00递延收益5,670,160.09
5G+船舶协同制造9,020,000.00递延收益
浮式油气生产装置运动抑制关键技术研究8,450,000.00递延收益2,250,000.00
广州南沙新区(自贸片区)“1+1+10”产业政策体系落户奖8,000,000.00其他收益8,000,000.00
高技术研究贴息补助7,980,000.00财务费用7,980,000.00
船舶总装建造成套装备项目7,500,000.00其他收益7,500,000.00
船用配套设备智能集成与远程运维关键技术研究5,878,000.00递延收益8,343,523.10
重点企业贷款贴息4,762,733.57财务费用4,762,733.57
智慧空压站节能专项资金补助4,000,000.00其他收益4,000,000.00
黄浦区2021年产业扶持资金3,900,000.00其他收益3,900,000.00
船用低速双燃料发动机技术研究项目3,760,000.00其他收益3,760,000.00
船舶涂装车间绿色生产技术与装备研发2,500,000.00递延收益3,393,141.14
船舶涂装表面处理技术与装备研发2,120,000.00递延收益6,708,637.16
安全技术保障经费补贴递延收益15,000,000.00
深海半潜式钻井平台工程开发研究递延收益9,744,521.76
海洋工程及高技术船舶工程配套递延收益9,588,572.04
其他项目753,277,575.64706,811,003.79
合计961,248,309.21916,082,292.65

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明:

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

补助项目种类期初余额本期新增 补助金额本期结转计入损益的金额转拨其他 单位金额处置子公司减少期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
深海半潜式钻井平台工程开发研究财政拨款73,895,956.469,744,521.7664,151,434.70其他收益与资产相关
海洋工程及高技术船舶工程配套财政拨款64,776,397.549,588,572.0455,187,825.50其他收益与资产相关
上海市产业转型升级发展专项财政拨款23,400,000.0023,400,000.00其他收益与资产相关
5G+船舶协同制造财政拨款9,020,000.009,020,000.00其他收益与收益相关
深远海新型多功能科考船概念设计财政拨款9,530,000.005,670,160.093,859,839.91其他收益与收益相关
船舶涂装车间绿色生产技术与装备研发财政拨款3,078,145.912,500,000.003,393,141.142,185,004.77其他收益与收益相关
船舶涂装表面处理技术与装备研发财政拨款5,371,187.422,120,000.006,708,637.16782,550.26其他收益与收益相关
柴油机车间扩能技术改造项目财政拨款55,748,854.083,617,690.6752,131,163.41其他收益与资产相关
安庆经济开发区中船柴油机配套产业园补助项目财政拨款29,100,000.0029,100,000.00其他收益与资产相关
200万马力提升产能技术改造项目财政拨款23,925,034.733,543,009.6520,382,025.08其他收益与资产相关
柴油机铸件扩能技术改造项目财政拨款23,088,634.521,560,868.0221,527,766.50其他收益与资产相关
安全技术保障经费补贴财政拨款15,000,000.0015,000,000.00其他收益与收益相关
智能型船用柴油机关键零部件类技术改造项目财政拨款12,979,728.941,177,695.3111,802,033.63其他收益与资产相关
高端数控龙门铣床技术改造项目财政拨款9,765,000.009,765,000.00其他收益与资产相关
船用配套设备智能集成与远程运维关键技术研究财政拨款2,465,523.105,878,000.008,343,523.10其他收益与收益相关
智能甲醇燃料新能源船舶研发财政拨款1,621,193.601,621,193.60其他收益与收益相关
甲醇燃料发动机关键部件开发与集成应用验证财政拨款20,300,000.0020,300,000.00其他收益与收益相关
客滚船高效建造工艺与关键技术研究财政拨款17,690,000.006,390,000.0011,300,000.00其他收益与收益相关
船用风力助推转子示范应用研究项目财政拨款17,400,000.006,800,000.0010,600,000.00其他收益与收益相关
浮式油气生产装置运动抑制关键技术研究财政拨款8,450,000.002,250,000.006,200,000.00其他收益与收益相关
其他与收益相关的政府补助财政拨款301,887,382.79626,750,367.70588,917,445.1078,368,239.0039,211,652.59222,140,413.80其他收益与收益相关
其他与收益相关的政府补助财政拨款2,425,963.26820,000.00573,085.212,672,878.05营业外收入与收益相关
其他与资产相关的政府补助财政拨款91,742,633.789,263,612.377,383,938.0483,733,815.819,888,492.30其他收益与资产相关
合计740,271,636.13729,721,980.07682,283,480.89106,468,239.00287,953,457.02393,288,439.29

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
首台套政府补助财政拨款95,480,000.0056,230,000.00其他收益与收益相关
安全技术保障经费补贴财政拨款15,000,000.0010,000,000.00其他收益与收益相关
深海半潜式钻井平台工程开发研究财政拨款9,744,521.769,744,521.76其他收益与资产相关
海洋工程及高技术船舶工程配套财政拨款9,588,572.049,588,572.04其他收益与资产相关
船用配套设备智能集成与远程运维关键技术研究财政拨款8,343,523.101,534,476.90其他收益与收益相关
广州南沙新区(自贸片区)“1+1+10”产业政策体系落户奖财政拨款8,000,000.009,000,000.00其他收益与收益相关
船舶总装建造成套装备项目财政拨款7,500,000.002,957,221.22其他收益与收益相关
船用风力助推转子示范应用研究项目财政拨款6,800,000.009,000,000.00其他收益与收益相关
船舶涂装表面处理技术与装备研发财政拨款6,708,637.163,548,812.58其他收益与收益相关
客滚船高效建造工艺与关键技术研究财政拨款6,390,000.008,340,000.00其他收益与收益相关
深远海新型多功能科考船概念设计财政拨款5,670,160.09其他收益与收益相关
智慧空压站节能专项资金补助财政拨款4,000,000.00其他收益与资产相关
黄浦区2021年产业扶持资金财政拨款3,900,000.00其他收益与收益相关
船用低速双燃料发动机技术研究项目财政拨款3,760,000.0013,930,000.00其他收益与收益相关
柴油机车间扩能技术改造项目财政拨款3,617,690.675,406,202.16其他收益与资产相关
200万马力提升产能技术改造项目财政拨款3,543,009.654,920,517.02其他收益与资产相关
船舶涂装车间绿色生产技术与装备研发财政拨款3,393,141.149,821,854.09其他收益与收益相关
智能甲醇燃料新能源船舶研发财政拨款1,621,193.6012,378,806.40其他收益与收益相关
柴油机铸件扩能技术改造项目财政拨款1,560,868.022,219,598.22其他收益与资产相关
深水FPSO通用船型开发及工程总包示范应用财政拨款27,330,000.00其他收益与收益相关
企业电力补助财政拨款15,580,000.00其他收益与收益相关
船用低速机工程(一期)研制项目财政拨款14,125,863.82其他收益与收益相关
装置工艺研究财政拨款9,375,858.25其他收益与收益相关
首台套产业专项资金财政拨款8,235,000.00其他收益与收益相关
黄浦区2020年产业扶持资金财政拨款7,900,000.00其他收益与收益相关
低速机开发验证平台研究及关键技术开发科技项目匹配资金财政拨款5,830,000.00其他收益与资产相关
其他与收益相关的政府补助财政拨款686,362,107.63628,427,496.68其他收益与收益相关
其他与资产相关的政府补助财政拨款8,561,633.359,076,719.06其他收益与资产相关
其他与收益相关的政府补助财政拨款3,794,500.873,253,857.58营业外收入与收益相关
合计903,339,559.08897,755,377.78

(3)采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

补助项目种类本期冲减相关成本的金额上期冲减相关成本的金额冲减相关成本的列报项目与资产相关/与收益相关
高技术研究贴息补助财政贴息7,980,000.003,270,000.00财务费用与收益相关
重点企业贷款贴息财政贴息4,762,733.57财务费用与收益相关
外经贸发展专项贴息财政贴息3,400,000.00财务费用与收益相关
合计12,742,733.576,670,000.00

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
中船动力(集团)有限公司714,743.7663.77%协议转让2022-9-30控制权发生转移231,936.58

其他说明:√适用 □不适用

注:经本公司第八届董事会第六次会议审议通过,并经本公司2022年第四次临时股东大会决议,本公司以所持有的中船动力集团63.77%股权作价714,743.76万元认购中船柴油机有限公司31.63%股权,上述交易完成后,中船动力集团不再纳入本公司合并报表范围。

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

2022年度,本公司所属的江南造船集团(上海)房地产开发经营有限公司对其子公司上海江舟投资发展有限公司、上海九舟投资发展有限公司予以清算注销。清算完成后,上海江舟投资发展有限公司、上海九舟投资发展有限公司不再纳入本公司合并范围。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
上海外高桥造船有限公司上海上海船舶造修100.00同一控制下企业合并
上海外高桥造船海洋工程有限公司上海上海船舶造修100.00投资设立
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司上海上海船舶设计71.92投资设立
上海外高桥造船海洋工程项目管理有限公司上海上海船舶造修100.00投资设立
中船澄西船舶修造有限公司江苏江苏船舶造修100.00同一控制下企业合并
中船澄西(泰州)装备科技有限公司江苏江苏船舶造修51.00非同一控制下企业合并
中船澄西扬州船舶有限公司江苏江苏设备制造49.0051.00同一控制下企业合并
中船澄西华尔新特种涂装(无锡)有限公司江苏江苏设备制造100.00非同一控制下企业合并
江南造船(集团)有限责任公司上海上海船舶制造100.00同一控制下企业合并
江南重工有限公司上海上海钢结构加工100.00投资设立
上海芮江实业有限公司上海上海资产租赁100.00同一控制下企业合并
上海中船文化传媒有限责任公司上海上海文创、影视100.00投资设立
上海江南计量检测站有限公司上海上海计量器具检测100.00同一控制下企业合并
江南造船集团(上海)房地产开发经营有限公司上海上海房地产开发租赁100.00投资设立
上海宝南置业有限公司上海上海房地产开发经营100.00投资设立
上海南云置业有限公司上海上海房地产开发经营100.00投资设立
上海奉舟置业有限公司上海上海房地产开发经营100.00投资设立
广船国际有限公司广州广州船舶制造55.64同一控制下企业合并
广州广船海洋工程装备有限公司广东广东其他100.00投资设立
广州永联钢结构有限公司广东广东有色金属加工100.00投资设立
广州龙穴管业有限公司广东广东有色金属加工42.86投资设立
广州市红帆酒店有限公司广东广东餐饮100.00投资设立
广州红帆科技有限公司广东广东其他51.00投资设立
广州文冲船舶修造有限公司广东广东船舶造修100.00投资设立
荣广发展有限公司香港香港服务业100.00投资设立
泛广发展有限公司香港香港服务业80.00投资设立
东发工程有限公司香港香港其他100.00接受捐赠
广东广船国际电梯机电设备有限公司广东广东其他100.00投资设立
广州市广利船舶人力资源服务有限公司广东广东服务业100.00投资设立
南方环境有限公司广东广东其他95.00非同一控制下企业合并
河北南环城市矿产开发有限公司河北河北其他51.00非同一控制下企业合并
广东广船国际海洋科技研究院有限公司广东广东其他100.00投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

(1)广州龙穴管业有限公司共有3个股东,其中广船国际持股42.86%,中船科技股份有限公司和上海船舶工艺研究所各持股28.57%,广州龙穴管业有限公司五名董事中广船国际委派三名,有能力主导广州龙穴管业有限公司的相关活动,故将其纳入合并报表范围。

(2)广州中丹船舶设计有限公司董事会由5人组成,广船国际委派3人,OSK(香港)有限公司委派2人。根据章程规定:董事会决议应取得出席董事会会议所有董事一致同意,无论由本人亲自出席或根据本章程第15条书面委任的代表出席。广船国际持股比例为51%,但不能控制广州中丹船舶设计有限公司,未纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无。确定公司是代理人还是委托人的依据:

无。其他说明:

无。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
广船国际有限公司44.36699,012,804.894,224,129,259.05

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公 司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广船国际有限公司23,188,823,252.4311,380,370,025.9234,569,193,278.3523,596,583,285.761,176,208,593.0924,772,791,878.8518,660,649,697.4010,323,137,196.2228,983,786,893.6218,355,573,230.393,471,496,970.4221,827,070,200.81
子公司 名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量
广船国际有限公司13,505,574,954.661,570,574,817.851,579,084,758.65-598,288,068.8111,455,031,301.0325,534,483.9927,685,226.92560,567,956.80

其他说明:

无。

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

本公司原持有广船国际有限公司51%股权,2022年7月本公司以现金方式向广船国际增资1,070,432,000.00元。本次增资完成后,本公司持有广船国际股权比例为55.64%。该项交易导致少数股东权益增加155,564,416.42元,资本公积减少155,564,416.42元。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

广船国际有限公司
购买成本/处置对价1,070,432,000.00
--现金1,070,432,000.00
购买成本/处置对价合计1,070,432,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额914,867,583.58
差额155,564,416.42
其中:调整资本公积-155,564,416.42
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
中船柴油机有限公司北京北京设备制造31.63权益法
中船黄埔文冲船舶有限公司广州广州船舶造修30.9836权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

无。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
中船黄埔文冲船舶有限公司中船柴油机有限公司中船黄埔文冲船舶有限公司中船柴油机有限公司
流动资产24,367,881,281.2426,765,438,043.9722,449,056,056.37
非流动资产10,187,236,860.8711,129,621,051.069,714,145,076.39
资产合计34,555,118,142.1137,895,059,095.0332,163,201,132.76
流动负债24,317,836,503.0814,877,771,552.2420,972,618,962.38
非流动负债2,870,756,835.085,140,636,243.263,861,251,952.83
负债合计27,188,593,338.1620,018,407,795.5024,833,870,915.21
少数股东权益9,734,819.73644,193,057.4810,299,770.35
归属于母公司股东权益7,356,789,984.2217,232,458,242.057,319,030,447.20
按持股比例计算的净资产份额2,148,771,523.965,450,626,541.962,137,072,260.04
调整事项481,406,628.091,669,262,952.00481,406,628.09
--商誉481,406,628.091,669,262,952.00481,406,628.09
对联营企业权益投资的账面价值2,630,178,152.057,119,889,493.962,618,478,888.13
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入12,782,259,647.0813,686,205,912.6811,661,222,391.57
净利润48,741,791.41-81,894,813.4453,205,423.76
终止经营的净利润
其他综合收益-11,834,356.9048,392,942.458,918,709.43
综合收益总额36,907,434.51-33,501,870.9962,124,133.19
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无。

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计657,132.90211,041,921.51
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-365,084.7110,412,095.00
--其他综合收益
--综合收益总额-365,084.7110,412,095.00
联营企业:
投资账面价值合计864,094,815.39919,861,926.52
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-76,600,125.56-77,822,987.73
--其他综合收益
--综合收益总额-76,600,125.56-77,822,987.73

其他说明无。

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失 (或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
上海乾首置业有限公司10,853,954.496,067,512.6816,921,467.17
广东广利人力资源有限公司3,774,212.193,774,212.19

其他说明无。

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、衍生金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅

这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.09%(2021年:44.28%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.62%(2021年:

64.91%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备,以满足短期和较长期的流动资金需求。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的内销业务以人民币结算,出口业务(主要为船舶建造合同项目)多以美元结算,因此本公司的船舶建造业务的结算存在外汇风险。此外,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司所属的船舶制造及海洋装备企业财务部门负责监控各公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究,为规避外销船舶的汇率风险,本公司采用与金融机构签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2022年12月31日尚未交割的金额为1,107,092.71万美元,其公允价值变动已计入损益,详见本附注“十四、承诺及或有事项”相关内容。

于2022年12月31日,本公司以美元原币计价的外币金融资产和外币金融负债金额列示如下:

金额单位:美元

项目期末余额
外币金融资产:
货币资金1,117,624,869.05
应收款项18,421,682.25
一年内到期的非流动资产2,491,872.38
长期应收款1,945,189.89
合计1,140,483,613.57
外币金融负债:
短期借款70,019,444.44
应付款项5,837,577.87
预计负债50,000.00
合计75,907,022.31

于2022年12月31日,对于本公司上述美元外币金融资产和外币金融负债,如果美元兑人民币升值或贬值1%,其他因素保持不变,则本公司将增加或减少利润总额列示如下:

金额单位:人民币元

项目对利润总额的影响
美元兑人民币升值1%48,882,569.60
美元兑人民币贬值1%-48,882,569.60

2.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日,本公司的资产负债率为68.92%%(2021年12月31日:66.88%)。

十一、 公允价值的披露

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产858,170.82205,346,711.00206,204,881.82
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产858,170.82205,346,711.00206,204,881.82
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)远期结售汇合约858,170.82858,170.82
(5)委托理财及结构性存款205,346,711.00205,346,711.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资341,857,499.901,035,135,953.081,376,993,452.98
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)衍生金融资产3,098,950.003,098,950.00
(1)期货合约3,098,950.003,098,950.00
(七)其他流动资产1,534,839,827.831,534,839,827.83
(1)认定为有效套期工具的远期结售汇合约1,079,695,854.361,079,695,854.36
(2)被套期项目455,143,973.47455,143,973.47
持续以公允价值计量的资产总额344,956,449.901,535,697,998.651,240,482,664.083,121,137,112.63
(八)交易性金融负债66,087,291.7266,087,291.72
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债66,087,291.7266,087,291.72
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
远期结售汇合约66,087,291.7266,087,291.72
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
(九)其他流动负债1,534,839,827.831,534,839,827.83
(1)认定为有效套期工具的远期结售汇合约1,079,695,854.361,079,695,854.36
(2)被套期项目455,143,973.47455,143,973.47
持续以公允价值计量的负债总额1,600,927,119.551,600,927,119.55
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

远期结售汇合约的公允价值累计变动=(外汇远期合约交割本金×(约定交割汇率-评价日远期汇率)被套期项目(确定承诺)的公允价值累计变动=(被套期项目金额×(约定交割汇率-评价日远期汇率)其中:

①评价日为资产负债表日;

②约定交割汇率为外汇远期合约中约定的交割汇率;

③评价日远期汇率为评价日对手银行/财务公司(无对手银行报价的,采用中国银行)在相同或近似交割日的远期汇率报价。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资,本公司采用估值技术确定其公允价值,所使用的估值模型主要为现金流量折现模型,估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本等。

委托理财资产的公允价值=委托理财本金×期末净值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:亿元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
中国船舶工业集团有限公司上海国有资产投资、管理,船舶项目投资等320.0044.4750.42

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司中国船舶工业集团有限公司持有公司44.47%的股权,通过其控股子公司中船海洋与防务装备股份有限公司间接持有本公司4.86%的股权,通过其全资子公司中船投资发展有限公司间接持有本公司1.09%的