公司代码:600139 公司简称:ST西源
四川西部资源控股股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。详见本报告第六节“重要事项”之“公司董事会对会计师事务所‘非标准意见审计报告’的说明”。
四、 公司负责人史跃朋、主管会计工作负责人史跃朋及会计机构负责人(会计主管人员)王鹏飞声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2021年度合并报表实现归属于母公司所有者的净利润-637,438,680.48元,母公司实现净利润-523,327,362.06元,截至2021年12月31日母公司累计可供股东分配的利润为-1,637,757,544.07元。
根据公司经营发展的实际情况,考虑到公司目前面临较大的经营和资金压力,从公司及股东的长远利益出发,公司拟定本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 43
第六节 重要事项 ...... 45
第七节 股份变动及股东情况 ...... 58
第八节 优先股相关情况 ...... 63
第九节 债券相关情况 ...... 63
第十节 财务报告 ...... 63
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
报告期内,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》公开披露过的所有文件的正本及公告稿。 | |
载有董事长史跃朋先生签名的2021年年度报告的文本。 | |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司、本公司、西部资源 | 指 | 四川西部资源控股股份有限公司 |
北京美通 | 指 | 北京美通联合贸易有限公司 |
四川恒康 | 指 | 四川恒康发展有限责任公司 |
贵州汇佰众 | 指 | 贵州汇佰众管理咨询有限公司 |
五矿金通 | 指 | 五矿金通股权投资基金管理有限公司 |
誉振天弘 | 指 | 誉振天弘实业有限公司 |
三山矿业 | 指 | 广西南宁三山矿业开发有限责任公司 |
维西凯龙、凯龙矿业 | 指 | 维西凯龙矿业有限责任公司 |
交通租赁、交融租赁 | 指 | 重庆市交通设备融资租赁有限公司 |
开投集团、重庆开投 | 指 | 重庆城市交通开发投资(集团)有限公司 |
国厚资管 | 指 | 国厚资产管理股份有限公司 |
董事会 | 指 | 四川西部资源控股股份有限公司董事会 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 四川西部资源控股股份有限公司 |
公司的中文简称 | 西部资源 |
公司的外文名称 | Sichuan Western Resources Holding Co., Ltd |
公司的外文名称缩写 | Western Resources |
公司的法定代表人 | 史跃朋 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 高飞 | 秦华 |
联系地址 | 四川省成都市锦江区工业开发区毕升路256号中加国际16层 | 四川省成都市锦江区工业开发区毕升路256号中加国际16层 |
电话 | 028-85917855 | 028-85917855 |
传真 | 028-85910202-8160 | 028-85910202-8160 |
电子信箱 | gaofei@scxbzy.com | hua.qin@scxbzy.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 四川绵阳高新区火炬大厦B区 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2004年4月2日,公司在绵阳市工商行政管理局办理完成公司注册地址变更工商登记手续,由原“四川省德阳市华山北路114号”变更为“四川绵阳高新区火炬大厦B区” |
公司办公地址 | 四川省成都市锦江区工业开发区毕升路256号中加国际16层 |
公司办公地址的邮政编码 | 610063 |
公司网址 | www.scxbzy.com |
电子信箱 | 600139@scxbzy.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | ST西源 | 600139 | 西部资源 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室 | |
签字会计师姓名 | 谢翠、沈建平 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
营业收入 | 94,235,433.19 | 143,116,133.84 | 143,116,133.84 | -34.15 | 152,844,045.25 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 93,649,326.75 | 139,575,612.29 | 139,575,612.29 | -32.90 | 152,274,140.35 |
归属于上市公司股东的净利润 | -637,438,680.48 | -209,642,734.27 | -200,682,812.76 | 不适用 | -77,719,428.29 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -24,489,266.30 | -64,678,194.29 | -55,718,272.78 | 不适用 | -56,906,877.43 |
经营活动产生的现金流量净额 | -77,696,059.39 | 116,661,148.18 | 116,661,148.18 | -166.60 | -237,816,655.46 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | ||
调整后 | 调整前 | ||||
归属于上市公司股东的净资产 | -491,479,080.14 | 144,636,475.34 | 153,596,396.85 | -439.80 | 352,956,084.61 |
总资产 | 475,606,630.36 | 3,018,292,662.72 | 3,027,252,584.23 | -84.24 | 3,224,082,880.29 |
每股净资产 | -0.74 | 0.22 | 0.23 | -436.36 | 0.53 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
基本每股收益(元/股) | -0.9631 | -0.3167 | -0.3032 | 不适用 | -0.1174 |
稀释每股收益(元/股) | -0.9631 | -0.3167 | -0.3032 | 不适用 | -0.1174 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.0370 | -0.0977 | -0.0842 | 不适用 | -0.0862 |
加权平均净资产收益率(%) | 不适用 | -84.49 | -79.44 | 不适用 | -19.90 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 不适用 | -26.07 | -22.06 | 不适用 | -14.61 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 34,766,993.04 | 36,702,366.04 | 22,743,138.33 | 22,935.78 |
归属于上市公司股东的净利润 | -34,758,127.04 | -41,787,982.34 | -519,308,697.13 | -41,583,873.97 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -5,867,761.65 | -9,408,231.52 | -7,322,859.32 | -1,890,413.81 |
经营活动产生的现金流量净额 | -171,909,631.10 | 15,180,082.89 | 74,337,228.94 | 4,696,259.88 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | 442.48 | -107,047.39 | -4,774,654.51 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 28,090.00 | |||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | -13,241,278.23 | |||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -612,910,120.39 | 根据仲裁裁决计提的逾期付款违约金、司法划转交通租赁产生的投资亏损 | -144,930,801.48 | -7,328,629.11 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -79,600.00 | -156.07 | 4,719,900.54 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,426.10 | - | ||
减:所得税影响额 | -11,873.63 | -11,866.06 | 50,484.55 | |
少数股东权益影响额(税后) | -27,990.10 | -22,082.80 | 137,405.00 | |
合计 | -612,949,414.18 | -144,964,539.98 | -20,812,550.86 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
自2019年以来,公司主营业务主要来源于融资租赁业务,业务单一、规模有限,加之近2年的新冠肺炎疫情对经济和社会的冲击,整体业务发展受制较大。2021年,面对疫情常态化新形势下的各种风险挑战,以及作为主营业务收入来源的融资租赁业务子公司被屡次拍卖并最终强制划转的局面,公司面临更加严峻的经营和资金压力,对正常生产经营产生不利影响。面对困
难,公司积极应对,并在新控股股东的协助下,改选董事会、监事会成员,并调整了经营团队,继续保持与债权人的积极沟通,基本保障了公司整体生产经营的稳定。
(一)业务经营状况
报告期内,交通租赁认真贯彻落实年度工作部署,锐意进取,狠抓落实,扎实推进工作、稳步发展业务,不断完善管理,持续增强竞争能力。主抓业务开拓和战略规划,制定行之有效的战略措施和实施方案,为完成年度经营目标任务奠定基础、厘清方向;积极谋划未来发展战略,以盾构机租赁服务为切入口,开展“产业+金融”等一系列研究工作;持续强化风险管控、不断完善合规管理;凝心聚力、攻坚破难,积极沟通对接各金融机构拓展融资渠道;持续完善人力资源制度建设、内部管理以及法人治理结构等各项工作。报告期内,公司继续推进三山矿业以及凯龙矿业所属矿山的维护工作。其中,三山矿业已办理完成探矿权延续工作,根据矿山和公司实际情况,保持探矿权到期时间与采矿权一致,已于2021年12月6日到期,截至本报告日,采矿权和探矿权延续登记已成功提交,因《环评报告》暂未开展及矿业权出让收益(价款)部分未缴纳,公司尚未完成矿业权的延续。针对凯龙矿业矿权的延续,公司在政策支持的前提下,积极与当地政府进行沟通,全力办理上述矿权延续的相关手续,目前已完成绝大部分工作,尚待生态红线批复;并着手开展尾矿库选址、选厂技改设计等工作,为后续矿山开采做好前期准备;此外,对恢复生产所需资金进行了初步估算,拟筹集部分资金用于盘活凯龙矿业,并陆续接洽了意向投资方,目前联合开发方案正在商讨中。
报告期内,公司拟设立从事矿产品等商品大宗贸易供应链业务的控股子公司,在原有的矿产资源板块业务基础上向下游产业延伸。随后因一名投资主体的控股股东及股权结构发生变更,导致其战略发展方向发生根本性变化,经公司调研并审慎评估后,拟调整投资主体。截至本报告批准报出日,就该合资公司合作事宜的具体调整方案各方尚未达成一致意见。
(二)积极就有关债务与债权人沟通
针对公司向金融机构申请的融资出现逾期,公司及时成立专人小组,持续就债务化解方案积极保持与债权人的沟通。但由于公司经营压力较大,短时期之内无法实质性解决该笔逾期债务,债权人长城四川分公司申请强制执行,对公司资产进行了冻结。报告期内,长城四川分公司已通过公开挂牌拍卖,将其对公司享有的截止到2020年5月20日的债权以及其他附属权利一并转让给国厚资管。2021年7月,经国厚资管申请,四川省成都市新都区人民法院对该笔债权的质押物,即公司持有的交通租赁57.5%的股权进行了公开拍卖,开投集团成功获拍。2021年8月,交通租赁57.5%股权已办理完成股权过户工商变更登记手续。
公司在收购交通租赁时向开投集团所作出的业绩承诺已于2019年12月31日届满,交通租赁未完成每年不低于人民币3.5亿元净利润的业绩承诺,根据约定,该业绩补偿应于2020年6月30日之前结算,开投集团已就上述事宜向重庆仲裁委员会提起仲裁,并通过诉前保全,申请冻结了公司所持有的所有子公司股权。2020年12月,重庆仲裁委员会裁决公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计74,124.47万元(其中,逾期付款违约金暂计算至2020年12月31日);截至2021年12月31日,公司已累计计提业绩承诺补偿款85,841.12万元。上述裁决生效后,开投集团已通过法院强制执行获得上述债权的部分款项,并自2021年12月30日起,以多次延牌及调整转让底价的方式公开挂牌对外转让剩余债权。截至本报告批准报出日,仍未征集到符合条件的意向受让方。
国厚资管通过拍卖质押物交通租赁57.5%股份获偿其债权后,公司最大的债权人为开投集团。报告期内,公司持续就债务问题与开投集团进行沟通,但一直尚未达成一致意见。
2022年4月,公司就原控股子公司重庆恒通客车有限公司(以下简称“恒通客车”)分别于2016年12月被财政部、2017年1月被工信部行政处罚事项,而导致作为恒通客车股权受让方遭受的严重影响和损失,向重庆仲裁委员会提交《仲裁申请书》,要求被申请人开投集团向公司返还恒通客车股权转让价款、赔偿公司按持股比例承担的恒通客车的罚金及失去的财政补助、赔偿公司涉及上述交通租赁业绩承诺补偿案已被强制执行的金额,及承担本案律师费等各项费用,共计36,862.6856万元。目前该案已获受理,暂未开庭审理。
公司将继续保持与开投集团的沟通磋商,妥善处理双方的债权债务关系,并争取借助股东等各方资源,早日形成和解方案,化解债务危机,缓解公司经营压力,最大限度的保护公司和中小股东的利益。
(三)加强内部管理
报告期内,公司克服各种困难,不放松内部管理,继续全面贯彻实施企业内部控制规范体系建设,完善内部控制制度,加强公司各项规章制度建设,提高管理执行力,提升公司经营效率,确保公司利益最大化。
二、报告期内公司所处行业情况
近年来,受宏观经济增速放缓、金融监管环境趋严、行业竞争加剧等因素影响,加之连续2年的新冠疫情冲击,我国融资租赁行业企业数量、注册资金和租赁合同余额增速进一步放缓;从目前已在公开市场发行债券的租赁企业来看,租赁业务新增投放量减少,租赁资产规模增长乏力,融资成本上升,盈利水平呈下降趋势。但整体来看,虽然融资租赁行业增长放缓,但盈利仍处于较好水平,融资和资本补充渠道亦逐步拓宽,资本仍保持充足水平,融资租赁行业整体发展态势较好。一方面,与发达国家租赁市场相比,我国融资租赁行业仍处于初级发展阶段,市场渗透率远低于发达国家,仍有很大的提升空间和市场潜力。在融资租赁行业监管趋严背景下,融资租赁业务发展模式或将面临一定调整,但另一方面,融资渠道未来或可享有与金融租赁公司相似待遇,这将有助于行业中优质企业的良性发展,或将出现行业整合机遇。此外,统一监管也将对整合金融监管资源、疏通金融监管渠道、防范化解金融风险起到积极作用,长远来看,有助于融资租赁行业未来的良性发展。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)主要业务
报告期内,公司从事的主要业务涉及融资租赁业务及矿产资源板块,拟通过新设、并购全资子公司或控股子公司的经营模式介入各板块业务,各子公司均为具体的经营实体,具备独立法人资格,经营不同的业务,独立核算,相互带动各板块业务,在客户资源、专业技术及专家团队等方面资源互补;母公司负责对各子公司的控制与管理,并在管理层中配备高级管理人员及专业人士,由其负责各产业板块的具体经营活动,除自身业务产生盈利以外,相同板块之间也能发挥一定的协同效应。
报告期内,公司共拥有子公司3家。融资租赁业务系控股子公司交通融资所涉业务,矿产资源板块包括因资金短缺处于停滞阶段的三山矿业以及处于探矿权和采矿权延期办理阶段的凯龙矿
业,均暂未正式开展生产经营活动,公司主营业务收入主要来源于融资租赁业务。2021年8月,公司所持有的原控股子公司交通租赁57.5%股权被司法划转至开投集团,公司自此失去对交通租赁的控制权。截至报告期末,公司子公司数量减少为2家。
(二)经营模式
交通租赁作为公司从事融资租赁业务的载体,涵盖金融、贸易、财会、法律、工程等业务,涉及交通、水务、环保、酒业、教育、医疗器械、钢铁、能源、工程机械等行业。业务模式主要包括直接租赁、售后回租等类型,其中,直接租赁是根据承租企业对设备制造厂商和设备的选择,与设备制造商签订购买合同并购买设备,出租给承租企业使用,承租企业支付租金,租期结束时,承租企业可选择续租、退租、留购;售后回租则是向承租企业购买其现有设备,承租企业再以融资租赁方式租回设备,同时获得出卖设备对价的流动资金。上述业务模式均由承租企业以货币资金按月度或季度向交通租赁进行租金结算。根据其业务性质,交通租赁主要通过向银行及相关金融机构借款、保理业务等方式获取资金,从而向客户提供金融租赁服务,并收取租金等以获取收益,手续费以公司与客户双方签订的租赁合同确定,无具体的收费标准,采用向客户进行信用评级、租赁标的评估等综合因素进行定价。作为类金融企业,交通租赁盈利模式与传统金融机构相似,以向客户提供金融服务获取利息。交通租赁与承租企业签署相关租赁合同后,其财务部根据企业会计准则,在设备租赁起始日,按相关规定分别确认应收融资租赁款的入账价值和未实现融资收益,记录未担保余值,并据此列示长期债权和一年内到期的长期债权。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入,或有租金于实际发生时计入当期损益。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、拥有多年整合经营管理及风险控制经验
公司自2008年实施重大资产重组,主营业务变更以来,即确立了以兼并收购为方式,优化资源配置的战略举措。近年来,为适应市场变化,公司多次通过兼并收购等方式,进行了业务转型,整合了多家新建和并购的企业,充分利用积累经营管理经验,积极对各业务环节进行培育和调整,对前景较好的产业加大投入,尽快推动改扩建,对短期不能产生利润以及盈利能力下滑的子公司进行适度调整,以集中资源优势。
各子公司均具备独立法人资格,独立核算,除自身业务产生盈利以外,可相互带动和互补,而在某个产业出现经营风险需做调整时,亦不会给其他产业带来致命的影响,有效地控制公司整体经营的风险。
2、先进的融资租赁经营理念
报告期内,公司的融资租赁业务,始终秉承“守土有责、不忘初心”的大局意识,践行“市场导向、稳中求进”的战略方针,不断吸引汇集金融、财务、法律、营销等领域的高素质人才,形成包括业务拓展、风险控制、资金融通、后勤保障等一系列的科学管理模式;不断根据内、外部环境及时调整经营策略,以守为攻,夯实传统行业基础,深耕既有客户资源,实施链条延伸战略;坚持专业化、标准化和前瞻化的三化风控原则,打造企业核心竞争力。
3、专业的管理团队
报告期内,因公司控制权发生变化,公司董事会、监事会及高级管理人员相应调整。公司现任管理团队,均曾任职于大型中央企业,并在民营矿业上市公司担任过高管,有多年从事项目总
工、项目经理、大区经理、服务总监、副总经理、总经理、执行董事等高管职务的经验,在铁路建设、贸易物流、矿业采选等领域具有非常丰富的行业经验,熟悉上市公司的合规经营和管理运作模式。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司原控股子公司交通租赁所从事的融资租赁业务作为公司主营业务的主要来源,受疫情此起披伏不断反复、经济形势依然复杂严峻的影响,业务发展继续受到限制,公司实现营业收入9,423.54万元,较上年下降34.15%,在计提逾期债务违约金、罚息以及业绩承诺补偿款后,实现利润总额-61,645.82万元,归属于上市公司股东的净利润为-63,743.87万元。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 94,235,433.19 | 143,116,133.84 | -34.15 |
营业成本 | 32,590,771.52 | 55,950,886.26 | -41.75 |
财务费用 | 30,849,081.20 | 47,188,134.30 | -34.63 |
其他收益 | 39,516.10 | -100.00 | |
投资收益 | -486,827,461.74 | 不适用 | |
公允价值变动收益 | 347,802.38 | 不适用 | |
信用减值损失 | -13,836,627.64 | -8,078,013.91 | 不适用 |
资产减值损失 | -39,571,153.40 | 不适用 | |
资产处置收益 | 442.48 | -91,075.89 | 不适用 |
营业外收入 | 1,137.50 | -100.00 | |
所得税费用 | 6,233,268.28 | 10,121,601.19 | -38.42 |
经营活动产生的现金流量净额 | -77,696,059.39 | 116,661,148.18 | -166.60 |
投资活动产生的现金流量净额 | -297,693,744.07 | -107,398.37 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 2,256,388.11 | 2,743,940.10 | -17.77 |
利润表及现金流量表相关科目变动原因说明:主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,公司自此失去控股权,利润表及现金流量表相关科目只合并了1-8月所致;
投资收益变动原因说明:主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,产生的投资损失所致;
公允价值变动收益变动原因说明:主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,剩余持有的其0.9%股权确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该0.9%股权于2022年3月份被法院以股抵债强制司法划转至开投集团,出于谨慎性原则,公司在2021年12月31日将账面价值与抵债金额的差额确认为公允价值变动收益。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
2021年8月,公司持有的原控股子公司交通租赁57.5%的股权被法院强制司法划转,并自2021年9月不再纳入公司合并报表范围,丧失主营业务收入,对公司主营业务发展及业绩产生重大影响。
2022年3月,公司剩余持有的交通租赁0.9%股权继续被法院强制司法划转,截至本报告批准报出日,公司剩余的2家矿山子公司,均暂未正式开展生产经营活动,公司已无收入来源。
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
其他 | 586,106.44 | 1,511,399.34 | -157.87 | -83.45 | 563.10 | 减少251.43个百分点 |
金融业 | 93,649,326.75 | 31,079,372.18 | 66.81 | -32.90 | -44.23 | 增加6.74个百分点 |
合计 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 65.42 | -34.15 | -41.75 | 增加4.51个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
其他 | 586,106.44 | 1,511,399.34 | -157.87 | -83.45 | 563.10 | 减少251.43个百分点 |
融资服务 | 93,649,326.75 | 31,079,372.18 | 66.81 | -32.90 | -44.23 | 增加6.74个百分点 |
合计 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 65.42 | -34.15 | -41.75 | 增加4.51个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内销售 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 65.42 | -34.15 | -41.75 | 增加4.51个百分点 |
合计 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 65.42 | -34.15 | -41.75 | 增加4.51个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 65.42 | -34.15 | -41.75 | 增加4.51个百分点 |
合计 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 65.42 | -34.15 | -41.75 | 增加4.51个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明:
2021年8月,公司持有的原控股子公司交通租赁57.5%的股权被法院强制司法划转并完成工商变更,公司自此失去控制权,交通租赁营业收入与营业成本仅合并了1-8月数据。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
其他 | 折旧费用等 | 1,511,399.34 | 4.64 | 109,709.28 | 0.20 | 1,277.64 | |
金融业 | 利息成本 | 31,079,372.18 | 95.36 | 55,841,176.98 | 99.80 | -44.34 | |
合计 | 32,590,771.52 | 100.00 | 55,950,886.26 | 100.00 | -41.75 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
其他 | 折旧费用等 | 1,511,399.34 | 4.64 | 109,709.28 | 0.20 | 1,277.64 | |
金融业 | 利息成本 | 31,079,372.18 | 95.36 | 55,841,176.98 | 99.80 | -44.34 | |
合计 | 32,590,771.52 | 100.00 | 55,950,886.26 | 100.00 | -41.75 |
成本分析其他情况说明:
详见本报告本节“五、报告期内主要经营情况”之“主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明”。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
2021年8月,公司持有的原控股子公司交通租赁57.5%的股权被法院强制司法划转并工商变更,公司自此失去控制权,与上年相比,合并范围减少1家。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用 □不适用
详见本报告本节“五、报告期内主要经营情况”之“本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明”。
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明:
公司销售收入主要来源于原控股子公司交通租赁,2021年8月,公司持有的原控股子公司交通租赁57.5%的股权被法院强制司法划转并完成工商变更,公司自此失去控制权,无法获取客户、供应商等相关数据,详见公司临2022-049号公告。
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年 | 2020年 | 变化比率(%) |
税金及附加 | 1,258,569.70 | 1,661,827.42 | -24.27 |
财务费用 | 30,849,081.20 | 47,188,134.30 | -34.63 |
其他收益 | 39,516.10 | -100.00 | |
投资收益 | -486,827,461.74 | 不适用 | |
公允价值变动收益 | 347,802.38 | 不适用 | |
信用减值损失 | -13,836,627.64 | -8,078,013.91 | 不适用 |
资产减值损失 | -39,571,153.40 | 不适用 | |
资产处置收益 | 442.48 | -91,075.89 | 不适用 |
营业外收入 | 1,137.50 | -100.00 | |
所得税费用 | 6,233,268.28 | 10,121,601.19 | -38.42 |
说明:
(1)税金及附加、财务费用、其他收益、信用减值损失、资产减值损失、资产处置收益、营业外收入、所得税费用变动较大的原因主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,公司自此失去控股权,利润表及现金流量表相关科目只合并了1-8月所致;
(2)投资收益发生额较大,主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,产生的投资损失;
(3)公允价值变动收益发生额较大,主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,剩余0.9%的股权确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该0.9%的股权于2021年3月份被法院作价654.23万元划转给开投集团,抵偿相应金额的业绩补偿款,公司出于谨慎性原则,在2021年12月31日将账面价值与654.23万元的差额确认了公允价值变动收益
34.78万元。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司主营业务收入主要来源于融资租赁业务,不涉及在研发方面进行投入的情形。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年 | 2020年 | 变动比例(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | -77,696,059.39 | 116,661,148.18 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -297,693,744.07 | -107,398.37 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 2,256,388.11 | 2,743,940.10 | -17.77 |
说明:
经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少,主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,公司自此失去控股权,现金流量表相关科目只合并了1-8月所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、根据公司与开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司签署的有关转让交融租赁57.55%股权的《股权转让协议》约定,本公司承诺:在本次股权转让完成后的前五个会计年度内,如交融租赁当年未实现不低于人民币3.5亿元的可分配利润,公司应采取各种措施确保交融租赁原股东(指届时依旧持有交通租赁股权的交融租赁原股东)按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺,本公司将向开投集团支付违约金和有关违约损害赔偿金。
上述承诺期已于2019年12月31日届满,公司未完成业绩承诺,根据约定,公司应于2020年6月30日之前向开投集团支付。2020年11月,重庆仲裁委对上述业绩承诺事项进行了裁决,公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计74,124.47万元(其中,逾期付款违约金暂计算至2020年12月31日)。报告期内,开投集团已通过法院强制执行获得上述债权的部分款项,并于2022年3月获得公司持有的交通租赁0.9%股权抵偿其部分债权。
截至2021年12月31日,公司已累计计提业绩承诺补偿款85,841.12万元,其中,报告期内,公司继续计提逾期付款违约金11,716.65万元,相应减少公司2021年度合并报表利润总额约11,716.65万元。
此外,公司原剩余持有的交通租赁0.9%股权,因司法划转产生公允价值变动收益34.78万元,并将在2022年度产生投资损失337.31万元。
2、公司向长城资产四川分公司借款已逾期,报告期内,长城四川分公司已通过公开挂牌拍卖,将上述截止到2020年5月20日的债权以及其他附属权利一并转让给国厚资管。2021年7
月,经国厚资管申请,四川省成都市新都区人民法院对该笔债权的质押物,即公司持有的交通租赁57.5%的股权进行了公开拍卖。开投集团成功获拍,截至本报告批准报出日,上述股权已办理完成股权过户工商变更登记手续。自逾期以来,公司已累计计提违约金及罚息共计15,002.99万元,其中,报告期内,基于谨慎性原则,公司计提违约金及罚息2,944.00万元;此外,因交通租赁57.5%股权最终的成交价格低于账面价值,导致形成投资损失48,682.75万元,因此,该事项相应减少公司2021年度合并报表利润总额51,626.75万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) |
货币资金 | 62,681.82 | 0.01 | 376,962,410.99 | 12.49 | -99.98 |
预付款项 | 153,055.74 | 0.03 | 1,200.00 | 0.00004 | 12,654.65 |
其他应收款 | 52,915,438.48 | 11.13 | 2,179,002.46 | 0.07 | 2,328.42 |
一年内到期的非流动资产 | 611,924,801.80 | 20.27 | -100.00 | ||
其他非流动金融资产 | 6,542,256.00 | 1.38 | 100.00 | ||
其他流动资产 | 254,377.56 | 0.05 | 925,597.85 | 0.03 | -72.52 |
长期应收款 | 1,474,620,341.80 | 48.86 | -100.00 | ||
固定资产 | 310,899.42 | 0.07 | 744,684.15 | 0.02 | -58.25 |
商誉 | 113,263,777.39 | 3.75 | -100.00 | ||
递延所得税资产 | 10,627,213.89 | 0.35 | -100.00 | ||
短期借款 | 1,000,595.07 | 0.03 | -100.00 | ||
应付账款 | 487,349.50 | 0.10 | 1,294,293.31 | 0.04 | -62.35 |
应付职工薪酬 | 6,855,492.94 | 1.44 | 3,913,395.10 | 0.13 | 75.18 |
应交税费 | 7,995,636.41 | 1.68 | 11,695,488.47 | 0.39 | -31.63 |
一年内到期的非流动负债 | 102,388.48 | 0.02 | 257,268,433.80 | 8.52 | -99.97 |
其他流动负债 | 52,643.58 | 0.01 | 192,000,000.00 | 6.36 | -100.00 |
长期借款 | 909,682,466.09 | 30.14 | -100.00 | ||
长期应付款 | 14,843,927.60 | 0.49 | -100.00 | ||
递延所得税负债 | 942,944.44 | 0.03 | -100.00 |
其他说明:
(1)货币资金、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、固定资产、商誉、递延所得税资产、短期借款、应付账款、应交税费、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、租赁负债、长期应付款、递延所得税负债较年初减少,主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,公司自此失去控制权,资产负债表相关科目未合并交通租赁所致;
(2)其他应收款较年初增加,主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,拍卖款抵偿债权人国厚资产后,剩余款项确认为其他应收款所致;
(3)预付款项较年初增加,主要系公司本期预付律师费增加所致;
(4)其他非流动金融资产较年初增加,主要系公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,剩余0.9%的股权确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致。
(5)应付职工薪酬较年初增加,主要系公司经营压力大,流动资金紧张,部分人员的薪酬未能按时全额发放所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 61,366.39 | 法院冻结(说明(1)) |
投资性房地产 | 18,400,021.98 | 法院冻结(说明(1)) |
三山矿业100%股权 | 153,508,573.27 | 法院冻结(说明(2)) |
凯龙矿业100%股权 | 25,527,508.03 | 法院冻结(说明(3)) |
合 计 | 197,497,469.67 |
说明:
(1)2020年6月30日西部资源公司与子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺期满,交通租赁未完成业绩承诺。2020年11月24日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺款、违约金等费用741,244,713.13元。截至2021年12月31日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用858,411,195.02元。
(2)根据执行通知文书号(2020)川01执218号之一和(2020)桂0103财保14号子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司分别被四川省成都市中级人民法院和广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院股权冻结,股权数额人民币200万元整。该股权冻结与说明(1)开投集团的业绩补偿相关。
(3)根据执行通知文书号(2021)云3423执77号之一和(2020)云3423执保1号子公司维西凯龙矿业有限责任公司被云南省迪庆藏族自治州维西傈僳族自治县人民法院股权冻结,股权数额10000万元人民币整。该股权冻结与说明(1)开投集团的业绩补偿相关。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据产业信息网(www.chyxx.com)数据,2021年中国融资租赁行业融资总规模7,709.86亿元,2020年中国融资(金融)租赁公司使用债权融资工具的融资总额达6,086.10亿元,同比
增长11.26%;2021年中国融资租赁行业共发行了1,587笔债券,总规模达7,709.86亿元,相较2020年比增长了26.68%。2014年以来,中国融资租赁公司发行的ABS规模逐年增长,融资租赁行业也逐渐成为ABS发行市场上的主流行业。2020年,融资租赁公司发行ABS规模再次攀升,总额达1,609.07亿元,较2019年上升7.78%。2021年融资租赁公司发行ABS规模达到2,240.9亿元,创2014年以来新高。虽然融资租赁行业增长放缓,但盈利仍处于较好水平,融资和资本补充渠道亦逐步拓宽,资本仍保持充足水平,融资租赁行业整体发展态势较好。另一方面,与发达国家租赁市场相比,我国融资租赁行业仍处于初级发展阶段,市场渗透率远低于发达国家,仍有很大的提升空间和市场潜力。在融资租赁行业监管趋严背景下,融资租赁业务发展模式或将面临一定调整,但另一方面,融资渠道未来或可享有与金融租赁公司相似待遇,这将有助于行业中优质企业的良性发展,或将出现行业整合机遇。截至本报告批准报出日,公司从事融资租赁业务的原控股子公司交通租赁已被强制司法划转,公司未来业务暂时不再涉及融资租赁行业。
根据《中国矿产资源报告(2021)》发布,《报告》显示,地质找矿不断取得突破,兜底保障作用进一步夯实。常规油气勘探不断在塔里木盆地超深层、准噶尔盆地和四川盆地的新区、新层系取得新进展,非常规油气在松辽盆地和川东南实现了页岩油气的多项勘探突破。2020年,中国石油、天然气剩余探明技术可采储量已达36.19亿吨、62665.78亿立方米。非油气矿产勘查新发现矿产地96处,其中大型29处,中型36处,小型31处。新增资源量(推断)煤炭
119.64亿吨、铁矿石0.99亿吨、锰矿石3172.15万吨、铜85.82万吨、铅锌138.87万吨、铝土矿3.74亿吨。矿产资源管理改革不断完善,治理体系和治理能力现代化建设加快推进。顶层设计方面,2020 年以来,自然资源部继续推进《中华人民共和国矿产资源法(修订草案)》修改工作,进一步加强矿产资源领域立法。制度建设方面,全面落实《自然资源部关于推进矿产资源管理改革若干事项的意见(试行)》改革要求,储量管理、矿业权出让等各项配套改革举措统筹推进。规划编制方面,形成《全国矿产资源规划(2021-2025 年)》征求意见稿,地方各级矿产资源规划编制稳步推进。矿业权管理方面,全面推进矿业权竞争性出让、严格控制协议出让,实行油气探采合一制度,积极推进“净矿”出让。2020年,新设探矿权、采矿权以招标拍卖挂牌等市场竞争方式出让占比分别达到73%和超过80%。执法监管方面,加强和改进矿产执法,从严查处无证勘查采矿、越界勘查采矿和破坏性采矿等违反行为。加强地质勘查活动监督管理,强化地质勘查行业安全生产管理。做好矿业权出让登记信息公示公开,更好接受社会监督。目前,公司拥有金矿矿权的三山矿业以及拥有铜矿矿权的凯龙矿业,均暂未正式开展生产经营活动,根据规划,公司将择机重启该停滞业务,盘活存量资产。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
由于公司经营和资金压力持续加大,所持有的所有子公司股权及资产逐步被司法冻结,流动资金出现短缺,近年来均无重大股权投资行为。
报告期内,因公司控制权发生变化,公司董事会、监事会及高级管理人员相应作出调整。新任管理层与经营团队为拓展公司下游业务,提升公司营业收入和净利润,扭转目前的经营困境,同意公司与其他投资主体共同成立合资公司,从事矿产品等商品大宗贸易供应链业务。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
2021年4月29日,公司召开第九届董事会第十五次会议,审议通过《关于对外投资设立合资公司的议案》,拟与乌鲁木齐金盛天成商贸有限公司、沧州泛足商贸有限公司、内蒙古丰歌农业科技开发有限责任公司共同出资成立合资公司——北京西部金诚供应链管理有限责任公司(暂定名,以当地登记机关最终核准登记的内容为准),从事矿产品等商品大宗贸易供应链业务。
该合资公司拟注册资本1,000万元人民币,其中,公司以自筹资金认缴出资300万元,持有其30%的股权。同时,投资主体之一沧州泛足承诺,其在行使合资公司的表决权时,以公司的表决意见为准,与公司采取一致行动,故其与公司构成一致行动关系,系公司的一致行动人。故在合资公司中,公司及其一致行动人合计持有其55%股权。
该合资公司合作意向确定后,其投资主体之一乌鲁木齐金盛天成商贸有限公司的控股股东及股权结构发生变更,战略发展方向发生根本性变化。经公司调研并审慎评估后,拟调整投资主体。截至本报告批准报出日,就该合资公司合作事宜的具体调整方案各方尚未达成一致意见。
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 项目 | 公允价值变动损益 | 账面价值 |
交通租赁0.9%股权 | 6,194,453.62 | 347,802.38 | 6,542,256.00 |
说明:
2021 年 6 月,四川省成都市新都区人民法院(以下简称“新都法院”)在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,公开拍卖公司持有的交通租赁 57.5%的股权,起拍价为 49,469.5950万元,因无人出价,该次拍卖流拍。流拍后,新都法院继续在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,再次公开拍卖上述质押物股权,起拍价为39,575.6760 万元,重庆城市交通开发投资(集团)有限公司(以下简称“开投集团”)以上述起拍价为最高应价胜出。交通租赁依据新都法院出具的拍卖成交裁定,于 2021年8月办理完成其
57.5%股权过户工商变更登记手续后,公司仅持有交通租赁 0.9%股权,剩余0.9%的股权确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期内,公司无重大资产和股权出售事项。
2021年7月,公司持有的交通租赁57.5%的股权被法院进行公开拍卖,由其另一股东开投集团成功竞价获拍,并于2021年8月办理完成上述股权过户工商变更登记手续。
2022年3月,公司持有的交通租赁0.9%的股权被法院强制司法划转至开投集团,抵偿公司所欠其债务。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元
公司名称 | 业务性质及主要产品 | 注册资本 | 持股比例(%) | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
广西南宁三山矿业开发有限责任公司 | 采掘 | 200 | 100.00 | 82.98 | -3,931.56 | -39.19 |
维西凯龙矿业有限责任公司 | 采掘 | 10,000 | 100.00 | 3,029.71 | -12,317.73 | -64.49 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
在大宗商品价格不断上升的国际环境下,矿产资源的开发与加工,将为上市公司提供更丰厚的利润,给广大投资者带来更高的回报。随着国际形势的变化,在矿产资源营业成本略有增加的同时,收入与利润将显著增长。
截至报告期末,鉴于已失去融资租赁的主营业务收入,公司将重启停滞业务,着手开发全资子公司三山矿业的金矿和凯龙矿业的铜矿。目前,公司两处矿山都没有进行到实质性开采阶段,暂无营业收入,也面临业务停滞,技术人员流失的风险,前期开发亦需较大资金投入,短时间盈利可能性较小。但公司拥有多年矿产开发经验以及相关的管理团队,将依托凯龙矿业铜矿资源,积极探索铜矿的深加工产业;同时,公司也将积极寻求产业资本、优质的矿产等资源注入公司,创造利润,维持公司正常运营,提升公司持续经营能力。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司以资本市场为纽带,通过收购、兼并和合作开发等方式,优化资源配置,形成可实现的、可执行的、可预期的战略布局,并通过产业整合、技术升级、降本增效,产业链延伸和优化等手段,将各种优势转化为经济优势,不断提高公司资产规模和盈利能力,逐步建立公司在行业内的品牌知名度和影响力,进一步提升公司的核心竞争力,为公司全体股东和投资者创造丰厚的回报。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022年,公司将面临更加严峻的各方面压力,保营收、提升净利润、净资产转正以及保障可持续性等问题迫在眉睫,公司将在控股股东的帮助下,积极改善面临的各种困境,公司自身也将攻坚克难、砥砺前行,加强管理,保障日常经营稳定,提升可持续经营能力,尽力消除不良影响,争取撤销退市风险警示。经初步测算,2022年,公司预计实现收入13,000万元,营业成本
11,800万元,三项费用合计2,300万元,交通租赁业绩补偿逾期付款违约金11,716.65万元,归属于母公司的净利润-14,000万元。
为扭转目前的经营困境,公司将重启停滞业务,继续办理完善子公司矿产相应证件,保障公司持续健康发展;延伸产业下游,积极拓展矿产品等商品大宗贸易供应链业务;拟向控股股东借款购买资产,稳定公司主营业务,从根本上解决持续经营的不确定性。
公司现有两处矿产资源,分别为三山矿业金矿及凯龙矿业铜矿,此两处矿产资源仍具备开采能力及盈利可能,具备一定的规模及市场竞争优势,仅用少量现金流即可复工复产,为公司创造稳定的营业收入及利润。
目前,公司初步估算了凯龙矿业恢复生产的资金需求,已陆续接洽意向投资方,并与控股股东北京美通初步沟通,拟筹集部分资金盘活凯龙矿业,正组织推进其复工复采,已组建专项工作小组加快推进相关部门审批流程,并聘请第三方审计评估机构开展对两处矿产资源的评估工作等,全面开展复采前置准备工作。
由于三山金矿品位较低,并且含砷,回收率较低,而且固定资产投资金额较大,以现有黄金价格,暂时未找到合适的投资方联合开采。据此,公司计划待现金流及经营情况好转后再盘活三山矿业,目前采矿权与探矿权均于2021年12月6日到期,矿权延续正在正常办理中。
2022年2月28日,公司召开股东大会、董事会、监事会及职工代表大会,完成了董事会、监事会和管理层改选工作。新任领导班子已全面开展公司的相关业务推进,同时与多家投资人沟通资产注入事宜,力争化解公司退市风险。同时,控股股东北京美通表示,将充分利用自身产业资源优势,通过为公司提供借款购买符合公司主业的优质第三方资产,化解公司退市危机,为公司收入和利润提供保障。
(注:上述经营计划不代表公司对2022年及后续年度的盈利和预测,数据尚存在一定的不确定性,敬请投资者特别注意。)
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、终止上市风险
因公司2021年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值、2021年度扣除与主营业务无关的和不具备商业实质的营业收入低于人民币1亿元、2021年末净资产为负值,同时2021年度财务会计报告被出具无法表示意见审计报告,根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定,公司股票自2021年年度报告披露后被实施退市风险警示。
若公司2022年度相关财务数据及审计报告类型,出现《上海证券交易所股票上市规则》第
9.3.11条任意情形,公司股票存在可能被终止上市的风险。
2、重大资产重组承诺事项不能完成的风险
公司在2014年实施重大资产重组时,向交易对方承诺收购交通租赁股权完成后的前五个会计年度内,保证交通租赁每年实现不低于3.5亿元的可分配净利润。如未完成,公司应采取各种措施确保交通租赁原股东(指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东)按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺,本公司将向开投集团支付违约金和有关违约损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任,进一步维护公司及其中小股东的利益,本公司原控股股东四川恒康特向本公司承诺,如交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
3.5亿元(不含人民币3.5亿元),补偿部分将由四川恒康向本公司先行支付,再由本公司支付给交通租赁原股东,从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
上述承诺期已于2019年12月31日届满,公司未完成业绩承诺,根据约定,公司应于2020年6月30日之前向开投集团支付。2020年11月,重庆仲裁委对上述业绩承诺事项进行了裁决,公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计74,124.47万元(其中,逾期付款违约金暂计算至2020年12月31日);截至2021年12月31日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用85,841.12万元。截至目前,公司已就此被法院强制执行金额共计5,985.9656万元。
近年来,四川恒康财务状况持续恶化,债务规模日益扩大,其持有的公司股份已被法院强制司法划转,公司控股股东已变更为北京美通。截至目前,公司尚未收到四川恒康承诺先行支付给公司的补偿款,鉴于四川恒康的财务状况,其最终无法亦无力履行承诺的可能性较大。
另外,按照会计核算原则,即使四川恒康最终支付上述补偿款,也将计入资本公积,而公司支付给开投集团的补偿款则计入营业外支出,对公司的利润总额仍将产生较大的影响。截至目前,公司已累计计提业绩承诺补偿款85,841.12万元,其中,报告期内,公司继续计提逾期付款违约金11,716.65万元,相应减少公司2021年度合并报表利润总额约11,716.65万元。此外,公司原剩余持有的交通租赁0.9%股权,亦因本次债权涉及的仲裁事项,已被司法划转,将产生公允价值变动收益34.78万元,并将在2022年度产生投资损失337.31万元。
3、持续经营的风险
2021年8月,公司所持有的原控股子公司交通租赁57.5%股权被司法划转至开投集团,公司自此失去对交通租赁的控制权。目前,公司面临丧失主营业务收入的困境,日常运转仅依靠控股股东北京美通借款维持,若后续不能获得新的资产注入、下属矿山不能尽快恢复开采,给公司提供利润来源,公司的可持续经营能力将面临重大挑战。
4、矿权延续风险
公司全资子公司凯龙矿业所拥有的铜矿,以及全资子公司三山矿业所拥有的金矿,均未正式开展生产经营活动,未给公司带来业务收入,所涉矿业权证均已到期。截至目前,凯龙矿业矿权延续已完成绝大部分工作,尚待生态红线批复;三山矿业矿权延续工作正按计划开展。公司将督促2家矿山公司积极推进相关矿权的延续工作,最终能否顺利办理完成延续工作,尚存在不确定性。
5、现金流风险
目前公司母公司无直接经营业务,日常经营活动主要来源为子公司分红获得的现金流。但因交通租赁被强制司法划转后,公司失去了主要资产及收入来源,母公司现金流也随之断裂,流动资金出现短缺,对公司的正常经营产生不利影响,母、子公司员工工资无法正常支付。目前,公司运营资金主要依靠控股股东北京美通提供的无息借款维持。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上交所的有关要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,规范公司运作,加强信息披露工作,改进投资者关系管理,切实维护公司及全体股东利益。公司建立了“三会一层”的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会和经营层职责明确,各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责,董事、监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事会,关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决,确保公司持续、健康、稳定发展。
1、股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东大会议事规则》等相关规定的要求召集、召开股东大会,会议的筹备、提案、程序、表决和决议、决议的执行以及信息披露等方面均符合相关要求,同时公司还邀请律师出席见证,出具法律意见书,保证股东大会的合法有效。报告期内,公司共召开了2次股东大会,全部严格按照相关规定采取现场结合网络投票的方式进行表决,特别针对本次董事会、监事会改选相关议案,采取每一位董事、监事以单项提案提出,并以累积投票制进行选举,确保公平对待所有股东,特别是中小股东利益,使其能依法享有平等地位,充分行使表决权。
2、控股股东与上市公司
公司制订了《大股东、实际控制人行为规范及信息问询制度》,控股股东严格履行诚信义务,行为合法规范,依法行使出资人权利,没有越权干预上市公司经营以及牟取额外利益的行为;建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制,未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情形。公司与控股股东之间在业务、人员、机构、资产、财务方面均完全独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,不存在上市公司为控股股东违规担保的情形。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序,采用累积投票制选举董事;目前,公司共有董事5名,其中独立董事2名,董事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求,各董事均能按照公司《董事会议事规则》、《独立董事制度》等要求开展工作,认真出席董事会和股东大会,勤勉尽责,积极参加各种学习和培训,独立董事能独立履行职责。报告期内,公司控制权发生变更,公司董事会相应作出调整,新任董事任期自公司股东大会选举通过之日起,至本届董事会届满,并提交公司股东大会审议,以累积投票方式进行选举。
报告期内,董事会共召开8次会议,会议的召集、召开和议事程序符合公司制定的《董事会议事规则》。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,均严格按照其工作细则开展工作,积极履行职责,为董事会的决策提供了科学专业的意见,亦在公司经营管理中发挥了积极作用。
报告期内,董事会调整了提名委员会和薪酬与考核委员会成员,进一步规范专业委员会的人数和构成。
4、监事和监事会
公司按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序,采用累积投票制选举监事;目前,公司共有监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求。公司监事能按照《监事会议事规则》的要求,认真出席监事会和股东大会,勤勉尽责的履行监督职能,对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司和股东的合法权益。报告期内,公司控制权发生变更,公司监事会相应作出调整,新任监事任期自公司股东大会选举通过之日起,至本届监事会届满,并提交公司股东大会审议,以累积投票方式进行选举;新任职工监事任职自公司职工代表大会选举通过之日起,至本届董事会届满。
报告期内,监事会共召开5次会议,会议的召集、召开和议事程序符合公司制定的《监事会议事规则》。
5、绩效评价与激励约束机制
公司制定了《高级管理人员薪酬管理制度》,建立公正透明的绩效评价标准与激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合相关法律、法规的规定,其薪酬与公司经营目标和个人绩效挂钩。
6、利益相关者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,加强相互之间的沟通和交流,实现股东、员工、公司、客户等各方利益的协调平衡,共同推进公司持续、稳定、健康发展。同时,公司还负有较强的社会责任意识,在公益事业、环境保护、资源利用等方面积极响应国家号召,为促进各方建设贡献力量。
7、信息披露及透明度
公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的规定,依法履行信息披露义务,指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东和投资者的来访和咨询,真实、准确、完整、及时地进行信息披露,确保所有股东有平等的机会获得公司信息。
报告期内,公司认真配合各监管部门组织的信息统计及相关监管调研等工作,并安排相关人员积极参加上交所、辖区证监局以及中国及辖区上市公司协会组织举办的各类培训项目,以进一步提升信息披露质量。
8、投资者关系
报告期内,公司热情接待各类投资者到公司参观、考察,认真接听全国各地投资者的来电问询,详细解答提出的各类问题,介绍公司情况,并及时将投资者提出的意见和建议,反馈给董事会,促进公司与投资者之间的良性互动,切实尊重和维护其合法权益。
2021年9月,为进一步加强与投资者的互动交流工作,公司组织管理层相关人员参加四川辖区上市公司投资者集体接待日活动,通过网络在线交流形式与投资者就公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关注的问题进行沟通,提高公司透明度和治理水平,落实投资者权益保护。
9、制度建设
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规以及公司内控制度的要求,不断完善法人治理结构,提升公司治理水平。公司董事、监事以及高级管理人员勤勉尽责,极大地维护了公司和投资者利益。
根据《上市公司治理准则》和《公司章程》相关规定,结合公司实际情况,经第九届董事会第十五次会议审议通过,修订了《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》以及《董事会战略委员会工作细则》,并制定《未来三年(2021-2023年)股东回报规划》。
按照《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》以及中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(第69号公告)文件精神要求,公司扎实开展公司治理专项活动,通过仔细梳理,积极进行自查整改,并按时完成相关报送工作。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司控股股东按照有关法律、法规、规范性文件的要求,承诺保持上市公司独立性,将切实保障上市公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立性,具体措施如下:
1、保证资产独立完整
保证:公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统;公司具有独立完整的资产,且资产全部处于公司的控制之下,并为公司独立拥有和运营;承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违规占用公司的资金、资产;不以公司的资产为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务提供担保。
2、保证人员独立
保证:公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务, 且不在承诺人及承诺人控制的其他企业领薪;公司的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中兼职、领薪;公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系,且该等体系完全独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。
3、保证财务独立
保证:公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系;公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;公司独立在银行开户,不与承诺人及承诺人控制的其他企业共用一个银行账户;公司能够作出独立的财务决策,承诺人不违法干预公司的资金使用调度;不干涉公司依法独立纳税。
4、保证机构独立
保证:公司建立健全公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构;公司内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权;承诺人及承诺人控制的其他企业与公司之间不产生机构混同的情形。
5、保证业务独立
保证:公司的业务独立于承诺人及承诺人控制的其他企业;公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力;承诺人除通过行使股东权利之外,不干涉公司的业务活动。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年3月8日 | www.sse.com.cn | 2021年3月9日 | 审议通过: 1、关于选举董事的议案; 2、关于选举独立董事的议案; 3、关于选举监事的议案。 |
2021年年度股东大会 | 2021年5月20日 | www.sse.com.cn | 2021年5月21日 | 审议通过: 1、《2020年年度报告及其摘要》; 2、《2020年度董事会工作报告》; 3、《2020年度独立董事述职报告》; 4、《2020年度监事会工作报告》; 5、《2020年度财务决算报告》; 6、《2021年度财务预算报告》; 7、2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案; 8、关于计提资产减值准备的议案; 9、关于确定第九届董事会董事长2021年度薪酬的议案; 10、董事会关于对会计师事务所出具保留意见审计报告涉及事项的专项说明; 11、关于公司《2020年度内部控制评价报告》的议案; 12、董事会关于对会计师事务所出具带强调事项段无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明; 13、关于公司及各子公司2021年度融资额度的议案; 14、关于为各子公司2021年度融资提供担保的议案; 15、关于未弥补亏损达实收股本三分之一的议案; 16、关于制定《未来三年(2021-2023年)股东回报规划》的议案; 17、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告审计机构及内部控制审计机构的议案。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司召开的股东大会会议均采用现场投票和网络投票相结合的表决方式,审议的所有议案均获通过,其中,董事、监事选举议案采取累积投票制方式,提名候选人均获当选;特别决议议案获得了有效表决权股份总数的2/3以上赞成票。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
史跃朋 | 董事长 | 男 | 36 | 2022年4月13日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
总经理 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | |||||||||
张建明 | 董事 | 男 | 49 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
离任副董事长 | 2022年2月28日 | 2022年4月13日 | |||||||||
史旭斌 | 董事 | 男 | 53 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
于腾 | 独立董事 | 男 | 52 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
毕研科 | 独立董事 | 男 | 36 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
杨曦 | 监事会主席 | 男 | 38 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
孙小松 | 监事 | 男 | 58 | 2021年3月8日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
离任总经理 | 2019年8月14日 | 2021年2月18日 | |||||||||
史丫丫 | 职工监事 | 女 | 26 | 2022年2月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
任彦堂 | 副总经理 | 男 | 52 | 2022年3月28日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
王力平 | 副总经理 | 男 | 36 | 2021年3月8日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 3.50 | 否 |
高飞 | 董事会秘书 | 男 | 35 | 2021年11月8日 | 2022年8月14日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
吴俊 | 离任董事 | 男 | 33 | 2022年2月28日 | 2022年4月13日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
刘新盘 | 离任董事长 | 男 | 50 | 2021年3月8日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 5.18 | 是 |
舒帅斌 | 离任董事 | 男 | 45 | 2020年5月20日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 是 |
王娜 | 离任董事 | 女 | 44 | 2020年5月20日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 6.80 | 否 |
离任董事会秘书 | 2011年2月14日 | 2021年8月2日 | |||||||||
吴艳琴 | 离任独立董事 | 女 | 54 | 2021年3月8日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
张鲲 | 离任独立董事 | 男 | 46 | 2020年5月20日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
林瑞峰 | 离任监事会主席 | 男 | 45 | 2021年3月8日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 是 |
李政 | 离任职工监事 | 男 | 45 | 2021年3月8日 | 2022年2月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 4.01 | 否 |
熊健 | 离任总经理 | 男 | 45 | 2021年3月8日 | 2022年3月3日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 5.67 | 否 |
离任职工监事 | 2020年5月12日 | 2021年3月8日 | |||||||||
程诗昆 | 离任副总经理 | 男 | 52 | 2021年3月8日 | 2022年1月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 4.01 | 否 |
曹瀚 | 离任副总经理 | 男 | 41 | 2021年3月8日 | 2022年1月28日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 4.01 | 否 |
敖彩娟 | 离任财务总监 | 女 | 42 | 2020年8月28日 | 2021年4月12日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
黄治华 | 离任财务总监 | 男 | 36 | 2021年4月19日 | 2022年3月3日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 4.01 | 否 |
石学松 | 离任董事长 | 男 | 43 | 2020年5月20日 | 2021年3月8日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
李晓黎 | 离任独立董事 | 男 | 67 | 2019年8月14日 | 2021年3月8日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 2.80 | 否 |
李禄安 | 离任监事会主席 | 男 | 78 | 2019年8月14日 | 2021年3月8日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 2.08 | 否 |
蓝健 | 离任监事 | 男 | 41 | 2019年8月14日 | 2021年3月8日 | 0 | 0 | 0 | 无变动 | 0 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | / | 42.07 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
史跃朋 | 历任山西恒源煤业有限公司总经理、长城国际动漫游戏股份有限公司总经理。现任山西炜琨煤焦有限公司执行董事,公司董事长、总经理。 |
张建明 | 历任山西振兴集团有限公司行政专员、部门经理、总经理助理等职务。现任公司董事、办公室副主任。 |
史旭斌 | 至今一直担任山西振兴集团有限公司财务负责人。现任公司董事。 |
于腾 | 历任中国石油天然气总公司审计局处长、中国联合石油公司监事会主席、中石油华北销售公司财务总监。现任公司独立董事。 |
毕研科 | 历任保利能源控股有限公司技术员、工程师、北京大数据研究院研究员、人民数据管理(北京)有限公司副主任。现任公司独立董事。 |
杨曦 | 曾任英国伍斯特汽车贸易公司合伙人、西安星创电竞文化有限公司创始人、山西鑫博园房地产开发有限公司董事长、山西振兴集团有限公司董事长助理、广东双林生物制药有限公司总经理助理、副董事长。现任北京美通联合贸易有限公司执行董事、经理,昆明白马制药有限公司执行董事、经理,公司监事会主席。 |
孙小松 | 曾任职于国家旅游局计划司投资处、值班室秘书处,曾任中国港中旅集团北京首席代表兼港中旅酒店管理公司助理总经理,中国民营企业交易中心有限公司执行总裁,四川西部资源控股股份有限公司总经理。现任中国民营企业交易中心有限公司董事,公司监事。 |
史丫丫 | 历任上海麦抖文化传媒有限公司总经理助理,长城国际动漫游戏股份有限公司证券代表。现任北京美通联合贸易有限公司监事,公司职工监事、董事会办公室证券经理。 |
任彦堂 | 历任振兴集团有限公司财务主管、山西恒源煤业有限公司董事长、长城国际动漫游戏股份有限公司董事长。现任公司副总经理。 |
王力平 | 曾任职于河北川海文化传媒有限公司、北京乾鸿资产管理有限公司、深圳廪实投资控股有限公司,沧州市金苹果快捷酒店有限责任公司。现任公司副总经理。 |
高飞 | 历任北京利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计员,广发证券理财顾问,长城证券资产管理创新业务部项目经理、投资顾问期权讲师;河北瑞星燃气设备股份有限公司董事会秘书。现任公司董事会秘书。 |
其它情况说明:
√适用 □不适用
1、报告期内,公司控制权发生变化,公司董事会、监事会及高级管理人员相应作出调整;2021年3月8日,在2021年第一次临时股东大会结束后公司召开第九届董事会第十三次会议,推选刘新盘为公司董事长;2022年1月,公司控制权再次发生变化,公司董事会、监事会及高级管理人员相应再次调整;2022年4月13日,在2022年第二次临时股东大会结束后公司召开第九届董事会第二十六次会议,推选史跃朋为公司董事长。
2、2021年8月2日,王娜因个人原因申请辞去公司董事、董事会秘书等职务,其辞去公司董事会秘书的申请已于该日生效,辞去公司董事的申请在公司2022年第一次临时股东大会选举新任董事后生效。
3、2022年3月24日,吴俊因个人原因申请辞去公司董事职务, 并在公司2022年第二次临时股东大会选举新任董事后生效。
4、报告期内,公司经营压力较大,流动资金几乎枯竭,日常运营资金主要依靠控股股东北京美通无息借款维持,公司董事会、监事会及高级管理人员薪酬未按时足额发放。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
杨曦 | 北京美通联合贸易有限公司 | 执行董事、经理 | 2012年5月 | |
舒帅斌 | 五矿金通股权投资基金管理有限公司 | 执行总经理 | 2018年4月 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
杨曦 | 昆明白马制药有限公司 | 执行董事、经理 | 2020年6月 | |
孙小松 | 中国民营企业交易中心有限公司 | 董事 | 2008年6月 | |
吴俊 | 恒康医疗集团股份有限公司 | 总裁助理 | 2021年2月 | |
张鲲 | 北京天驰君泰律师事务所 | 律师、合伙人 | 2015年8月 | |
北京科奇融资租赁有限公司 | 监事 | 2016年9月 | ||
北京国投融创基金管理有限公司 | 董事 | 2019年5月 | ||
上海泰琮新技术合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | ||
中车成型科技(青岛)有限公司 董事 | 董事 | 2021年11月 | ||
李政 | 重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 监事 | 2021年4月 | 2021年11月 |
熊健 | 重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 董事长 | 2021年4月 | 2021年11月 |
程诗昆 | 重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 董事 | 2021年4月 | 2021年11月 |
曹瀚 | 重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 董事 | 2021年4月 | 2021年11月 |
在其他单位任职情况的说明 | 公司独立董事于腾、毕研科不在任何一家单位任职并领取薪酬,仅担任本公司独立董事。 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 报告期内,未在公司担任行政职务的董事、监事仅在公司领取董事、监事津贴;在公司担任行政职务的董事、监事除领取董事、监事津贴外,按行政职务领取年薪;高级管理人员按行政职务领取年薪。 2022年4月,经公司2022年第二次临时股东大会批准调整董事、独立董事、监事及监事会主席津贴标准,以及在公司担任行政职务的董事、监事薪酬的领取范围,将根据其本人所任具体职务情况,依据公司薪酬制度规定以及合同约定的金额领取薪酬,不再另行领取董事、监事津贴。 公司董事会薪酬与考核委员会负责制订、审查董事及高级管理人员的薪酬政策、方案及考核标准,董事薪酬方案报经董事会同意并提交股东大会审议 |
通过后实施;监事薪酬方案报经监事会同意并提交股东大会审议通过后实施;高级管理人员的薪酬方案报经董事会审议通过后实施。 | |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据公司2019年第二次临时股东大会通过的“关于确定第九届董事会非独立董事津贴的议案”、“关于确定第九届董事会独立董事津贴的议案”、 “关于确定第九届监事会监事津贴的议案”以及“关于确定第九届监事会监事会主席津贴的议案”,董事津贴为6万元/人·年(税后),独立董事津贴为7.2万元/人·年(税后),监事津贴为1.2万元/人·年(税后),监事会主席津贴为7.2万元/人·年(税后);其中,根据“关于确定第九届董事会董事长2021年度薪酬的议案”,董事长2021年度薪酬按80万元/年(税前)的标准发放,具体的支付发放根据公司相关规定,按其所任职务、任职时间及工作业绩等因素,进行考核和调整。 根据公司2022年第二次临时股东大会通过“关于调整第九届董事会非独立董事津贴的议案” 、“关于调整第九届董事会独立董事津贴的议案”、 “关于调整第九届监事会监事津贴的议案”以及“关于调整第九届监事会监事会主席津贴的议案” ,董事津贴调整为24万元/人·年(税前),独立董事津贴调整为24万元/人·年(税前),监事津贴调整为1.2万元/人·年(税前),监事会主席津贴调整为36万元/人·年(税前)。 根据第九届董事会第十五次会议审议通过的《关于2021年度公司高级管理人员薪酬方案的议案》,公司高级管理人员2021年度薪酬按以下标准发放,总经理60-120万元/年(税前),公司副总经理、财务总监、董事会秘书48~100万元/年(税前),具体的支付发放根据公司《高级管理人员薪酬管理制度》规定,按高级管理人员所任职务、任职时间及工作业绩等因素,进行考核和调整。 根据第九届董事会第二十八次会议审议通过的《关于2022年度公司高级管理人员薪酬方案的议案》,公司高级管理人员2022年度薪酬按以下标准发放,总经理36~120万元/年(税前),公司副总经理、财务总监、董事会秘书24~100万元/年(税前),具体的支付发放根据公司《高级管理人员薪酬管理制度》规定,按高级管理人员所任职务、任职时间及工作业绩等因素,进行考核和调整。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、独立董事及监事津贴按月发放;高级管理人员基本薪酬按月发放,绩效薪酬在完成年度考核后予以一次性发放。报告期内,公司经营压力进一步加大,流动资金紧张,部分高级管理人员的薪酬未能按时全额发放。全体董事、监事和高级管理人员应从公司取得税前报酬总额为458.38万元,实际支付42.07万元。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内,全体董事、监事和高级管理人员实际获得的税前报酬合计为42.07万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
石学松 | 董事长 | 离任 | 工作调整辞职 |
李晓黎 | 独立董事 | 离任 | 工作调整辞职 |
李禄安 | 监事会主席 | 离任 | 工作调整辞职 |
蓝健 | 监事 | 离任 | 工作调整辞职 |
敖彩娟 | 财务总监 | 离任 | 个人原因辞职 |
刘新盘 | 董事长 | 选举 | 董事会调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
舒帅斌 | 董事 | 离任 | 个人原因辞职 |
王娜 | 董事、董事会秘书 | 离任 | 个人原因辞职 |
张鲲 | 独立董事 | 离任 | 个人原因辞职 |
吴艳琴 | 独立董事 | 选举 | 董事会调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
林瑞峰 | 监事会主席 | 选举 | 监事会调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
李政 | 职工监事 | 选举 | 监事会调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
熊健 | 职工监事 | 离任 | 工作调整辞职 |
总经理 | 聘任 | 经营层调整 | |
离任 | 工作调整辞职 | ||
程诗昆 | 副总经理 | 聘任 | 经营层调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
曹瀚 | 副总经理 | 聘任 | 经营层调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
黄治华 | 财务总监 | 聘任 | 经营层调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
吴俊 | 董事 | 选举 | 董事会调整 |
离任 | 个人原因辞职 | ||
史跃朋 | 董事长 | 选举 | 董事会调整 |
总经理 | 聘任 | 经营层调整 | |
张建明 | 董事 | 选举 | 董事会调整 |
史旭斌 | 董事 | 选举 | 董事会调整 |
于腾 | 独立董事 | 选举 | 董事会调整 |
毕研科 | 独立董事 | 选举 | 董事会调整 |
杨曦 | 监事会主席 | 选举 | 监事会调整 |
孙小松 | 监事 | 选举 | 监事会调整 |
总经理 | 离任 | 工作调整辞职 | |
史丫丫 | 职工监事 | 选举 | 监事会调整 |
任彦堂 | 副总经理 | 聘任 | 经营层调整 |
王力平 | 副总经理 | 聘任 | 经营层调整 |
高飞 | 董事会秘书 | 聘任 | 经营层调整 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第九届董事会第十二次会议 | 2021年1月11日 | 审议通过: 关于拟向关联方申请借款的议案。 |
第九届董事会第十二次会议 | 2021年2月18日 | 审议通过: 1、关于提名公司非独立董事候选人的议案; 2、关于提名公司独立董事候选人的议案; 3、关于召开2021年第一次临时股东大会的议案。 |
第九届董事会第十三次会议 | 2021年3月8日 | 审议通过: 1、关于推选第九届董事会董事长的议案; 2、关于调整董事会专业委员会委员的议案; 3、关于聘任高管人员的议案。 |
第九届董事会第十四次会议 | 2021年4月19日 | 审议通过: 1、关于设立北京分公司的议案; 2、关于聘任财务总监的议案。 |
第九届董事会第十五次会议 | 2021年4月29日 | 审议通过: 1、《2020年年度报告》及《2020年年度报告摘要》; 2、《2021年第一季度报告》及《2021年第一季度报告正文》; 3、《2020年度董事会工作报告》; 4、《2020年度总经理工作报告》; 5、《2020年度独立董事述职报告》; 6、《2020年度财务决算报告》; 7、《2021年度财务预算报告》; 8、2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案; 9、关于计提资产减值准备的议案; 10、关于会计政策变更的议案; 11、审计委员会2020年度履职情况的报告; 12、关于确定第九届董事会董事长2021年度薪酬的议案; 13、关于2021年度公司高级管理人员薪酬方案的议案; 14、董事会关于对会计师事务所出具保留意见审计报告涉及事项的专项说明; 15、关于公司《2020年度内部控制评价报告》的议案; 16、董事会关于带强调事项段无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明; 17、关于公司及各子公司2021年度融资额度的议案; 18、关于为各子公司2021年度融资提供担保的议案; 19、关于未弥补亏损达实收股本三分之一的议案; 20、关于制定《未来三年(2021-2023年)股东回报规划》的议案》; 21、关于修订《董事会战略委员会工作细则》的议案; 22、关于修订《董事会提名委员会工作细则》的议案; 23、关于修订《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的议案; 24、关于调整董事会专业委员会委员的议案; 25、关于对外投资设立合资公司的议案; 26、关于调整公司组织架构的议案; |
27、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告审计机构及内部控制审计机构的议案; 28、关于召开2020年度股东大会的议案。 | ||
第九届董事会第十六次会议 | 2021年8月30日 | 审议通过: 1、《2021年半年度报告》及《2021年半年度报告摘要》; 2、关于计提资产减值准备的议案。 |
第九届董事会第十七次会议 | 2021年10月29日 | 审议通过: 《2021年第三季度报告》。 |
第九届董事会第十八次会议 | 2021年11月8日 | 审议通过: 关于聘任董事会秘书的议案。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
石学松 | 否 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
舒帅斌 | 否 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王娜 | 否 | 8 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李晓黎 | 是 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张鲲 | 是 | 8 | 8 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
吴艳琴 | 是 | 6 | 6 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
刘新盘 | 否 | 6 | 6 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 8 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 5 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 3 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 吴艳琴(主任委员)、张鲲、舒帅斌 |
提名委员会 | 张鲲(主任委员)、吴艳琴、刘新盘 |
薪酬与考核委员会 | 吴艳琴(主任委员)、张鲲、王娜 |
战略委员会 | 刘新盘(主任委员)、张鲲、舒帅斌 |
说明:
报告期内,因公司控制权发生变化,董事会及下设专门委员会成员相应作出调整;并根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求,另行调整了提名委员会和薪酬与考核委员会成员,进一步规范专业委员会的人数和构成。上表所列示内容为截至报告期末董事会下设专门委员会成员情况。2022年1月,公司控制权再次发生变化,公司董事会及下设专门委员会成员相应再次作出调整;因董事吴俊提出辞职,2022年4月,增补史跃朋为董事,并推选为董事长。截至本报告批准报出日,董事会下设专门委员会成员情况如下:
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 于腾(主任委员)、毕研科、史旭斌 |
提名委员会 | 毕研科(主任委员)、于腾、史旭斌 |
薪酬与考核委员会 | 于腾(主任委员)、毕研科、张建明 |
战略委员会 | 史跃朋(主任委员)、于腾、史旭斌 |
(2).报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年3月26日 | 第九届董事会审计委员会第九次会议 | 2020年年报事前沟通,审核未审报表。 | |
2021年4月25日 | 第九届董事会审计委员会第十次会议 | 与会计师就年审报告初稿进行沟通,同意待业绩调整变动涉及事项确认后的财务报表为基础编制2020年年报。 | |
2021年4月29日 | 第九届董事会审计委员会第十一次会议 | 审议通过: 1、《2020年年度报告》及《2020年年度报告摘要》; 2、《2021年第一季度报告》及《2021 年第一季度报告正文》; 3、《关于公司<2020年度内部控制评价报告》; 4、《关于公司的议案》; 5、《审计委员会2020年度述职报告》; 6、《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告审计机构及内部控制审计机构的议案》。 | |
2021年8月30日 | 第九届董事会审计委员会第十二次会议 | 审议通过: 《2021年半年度报告》及《2021年半年度报告摘要》。 | |
2021年10月29日 | 第九届董事会审计委员会第十三次会议 | 审议通过: 《2021年第三季度报告》及《2021 年第三季度报告正文》。 |
(3).报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月19日 | 第九届董事会提名委员会第八次会议 | 审议通过: 《关于提名财务总监的议案》。 | |
2021年11月8日 | 第九届董事会提名委员会第九次会议 | 审议通过: 《关于提名董事会秘书的议案》。 |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月28日 | 第九届董事会薪酬与考核委员会第四次会议 | 审议通过: 1、《关于确定第九届董事会董事长2021年度薪酬的议案》; 2、《关于2020年度公司高级管理人员薪酬考核的议案》; 3、《关于2021年度公司高级管理人员薪酬方案的议案》。 | |
2021年4月29日 | 第九届董事会薪酬与考核委员会第五次会议 | 审议通过: 《关于2021年度公司高级管理人员薪酬标准的议案》。 |
(5).报告期内战略委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年1月11日 | 第九届董事会战略委员会第四次会议 | 审议通过: 《关于对公司发展战略规划的建议》。 | |
2021年4月29日 | 第九届董事会战略委员会第五次会议 | 审议通过: 《关于设立控股子公司暨产业链延伸的意见》。 |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 15 |
主要子公司在职员工的数量 | 6 |
在职员工的数量合计 | 21 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
技术人员 | 1 |
财务人员 | 5 |
行政人员 | 15 |
合计 | 21 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士 | 1 |
本科 | 13 |
大专 | 6 |
大专以下 | 1 |
合计 | 21 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
为适应公司战略发展的需要,公司依据相关法律法规的规定,充分考虑所在地区和行业的特点,结合自身实际情况,兼顾内部公平性,建立了薪酬体系,主要根据岗位价值、技能和业绩进行薪酬分配,充分体现“责、权、利相一致”的原则。同时,公司为员工提供社会保险、住房公积金,带薪假期以及其他福利或补助待遇,形成吸引人才和留住人才的机制,为公司的持续发展提供保障。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
1、公司董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局及中国上市公司协会和四川省上市公司协会组织的各种专业培训及考核;
2、公司建立了多层次培训体系,采取内训与外训相结合的方式,为公司员工制定出个人成长及公司需要相结合的培训计划,采取灵活多样的方式使其到基层锻炼,规范和促进公司培训工作持续、系统的进行,使每个岗位都具备与本岗位相匹配的职业技能,以满足员工成长和公司发展的需要。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发【2012】37号)等文件精神及四川证监局相关要求,公司结合实际情况,拟定了《现金分红管理制度(草案)》,在广泛征求中小股东意见的基础上,对《公司章程》中有关分红条款进行了完善和细化,制定《未来三年(2012-2014年)股东回报规划》,对公司的利润分配政策进行了相应修订,进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序,明确了公司现金分红政策等事项。经独立董事发表认可意见,并经公司第七届董事会第十四次会议审议通过,公司2012年第二次临时股东大会批准后实施。
根据中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》等文件的相关要求,公司进一步对《公司章程》中有关现金分红条款进行修订,补充现金分红在利润分配中的优先顺序以及差异化现金分红政策等内容,同时相应制定公司
《未来三年(2014-2016年)股东回报规划》。本次修订已经公司第八届董事会第二次会议审议通过,公司2013年度股东大会批准后实施。2015年,公司拟通过非公开发行募集资金投向新能源产业链相关业务,并根据规定制定《公司未来三年(2015-2017年)股东回报规划》,以明确对股东的合理投资回报和公司的可持续发展需要,保持公司利润分配政策的连续性和稳定性,该事项已经公司第八届董事会第三十次会议审议通过。自公司披露2015年度非公开发行股票预案以来,国内资本市场环境及监管政策法规发生了诸多变化,2016年7月,经公司第八届董事会第四十九会议审议通过,决定终止本次非公开发行股票相关事项,本次制订的股东回报规划(2015-2017年)不再提交公司股东大会审议。
根据中国证监会、上海证券交易所有关上市公司现金分红的文件要求,公司制定《未来三年(2017-2019年)股东回报规划》,并已经公司第八届董事会第七十四次会议审议通过、公司2017年度股东大会批准后实施。
2021年4月,公司按照股东回报规划制定周期的规定,制定《未来三年(2021-2023年)股东回报规划》,并已经公司第九届董事会第十五次会议审议通过、公司2020年度股东大会批准后实施。
(二) 现金分红政策的专项说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司已建立高级管理人员的绩效评价和薪酬管理制度,经董事会审议通过后执行。公司高级管理人员的绩效目标确定,以具体分管工作职责、工作目标为基础,根据年度经营计划和经营经济指标完成情况进行综合考核,以确定年度绩效薪酬。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指引和证监会、上交所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度;通过不断优化内部控制环境、完善各项制度、规范制度执行、加强监督检查等途径,逐步提升内部控制管理水平,强化内控管理。但仍需要进一步根据相关规定的要求,进行深入自查和梳理,找出差距并逐步完善,不断提高管理执行力,提升公司经营效率,确保公司利益最大化。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
2022年1月,公司收到四川证监局《关于对四川西部资源控股股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》((2021)79号),并在整改过程发现了前期会计差错事项,具体情况如下:
公司在对采矿权无形资产2020年末账面价值进行减值测试过程中,减值测试模型假设的投产时间未考虑建设期及公司实际运营情况,初始建设成本、运营成本及财务费用一直按照2010年《广西田东县那矿金矿90万t/a采选工程预可行性研究报告》预估数进行测算,会计估计核心参数的选取未充分考虑变化情况,预测税费未考虑应缴纳的矿业权价款,且资源税、增值税及附加税的测算不符合现行税收政策的规定。
因采矿权无形资产2020年末账面价值减值测试的确认不恰当,公司对上述财务处理不当事项进行重要前期会计差错更正,重述了前期财务报表,经自我评价,公司认为2021年度存在财务报告内部控制重大缺陷。
整改计划:
1、2022年4月28日,公司召开第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第十六次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
2、公司已深入探讨及反思,组织相关人员认真学习《企业会计准则第8号——资产减值》,进一步加强对资产减值会计处理的学习,增强财务人员专业水平。后续,将更加审慎判断及采用评估报告中所采用关键参数及合理性,并严格按照资产减值测试流程的规定预测数据,业务单位在提供相关数据时,亦应提供合理支撑依据,保障后续财务数据的合理性和准确性。
3、公司要求财务、内部审计等部门加强联动,强化内审部对会计核算工作的不定期监督和检查,对各级公司的运营情况及资产状况、财务状况加强跟踪和了解,发现问题及时反馈并作出处理方案,并及时向审计委员会报告检查结果,切实监督财务核算的准确性及合规性。
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定,对各子公司经营管理进行整体管控。报告期内,公司对子公司的管理控制情况良好,对子公司的内部控制基本得到有效执行。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请了中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年度财务报告内部控制有效性进行审计,并出具了《内部控制审计报告》,报告全文详见同日上交易所网站(www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:否定意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
按照《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》以及中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(第69号公告)文件精神要求,公司扎实开展公司治理专项活动,通过仔细梳理,积极进行自查整改,并按时完成相关报送工作。
公司在自查过程中,认真对照《上市公司治理专项自查清单》仔细梳理每一项问题,公司治理总体规范,对发现的极个别问题进行了及时整改,具体情况如下:
1、发现的问题
截至2020年末,公司董事会提名委员会、薪酬与考核委员会中,虽均由独立董事担任主任委员,但独立董事的成员人数均为1人,未超过该委员会成员人数半数。
经查阅公司董事会提名委员会、薪酬与考核委员会工作细则,发现公司均严格按照《公司章程》及各专业委员会设置各委员会,但由于工作细则中未明确独立董事成员人数,导致公司确定各专业委员会具体成员时不准确。
2、整改情况
2021年4月29日,公司召开第九届董事会第十五次会议,修订了《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》以及《董事会战略委员会工作细则》,分别就提名委员会、薪酬与考核委员会明确了其独立董事成员人数,根据公司实际情况就战略委员会会议召开次数进行了优化,不再要求定期召开;根据修订后的各工作细则对应调整了董事会部分专业委员会委员,按规定补足专业委员会中独立董事人数。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内,公司通过股东权益保护、关心员工权益,守法诚信经营,重视安全生产,倡导环保节能,热心公益事业,力所能及地加大对履行社会责任的资金、人力、物力的投入,实现与股东、债权人、员工、供应商、客户和政府社区等利益相关者的和谐发展和共同进步。
1、股东权益保护
公司重视对股东特别是中小股东利益的维护,按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求,结合公司实际情况,建立并不断完善法人治理结构,推进公司规范化运作;制定了一系列与信息披露有关的制度,进一步加强对公司信息披露的管理,保证信息披露公开、公平、公正,切实维护了公司股东特别是中小股东的利益;不断完善投资者关系管理工作,通过多种方式和途径与投资者进行沟通。
2、员工权益保护
公司依照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,依法与员工签订劳动合同,并通过科学公平的绩效考核办法,在聘用、报酬、培训、晋升等方面公平对待全体员工;积极改善员工生产、生活条件,营造良好的企业文化氛围;完善薪资政策,实施以岗定薪和薪酬增长机制,共享企业发展成果,维护员工队伍稳定;高度关注员工诉求,切实做好困难员工的救助工作,确保员工身心健康;重视员工培训工作,采取“请进来教、派出去学”等多种形式,定期对员工进行岗位技能培训、企业文化宣讲,积极为员工创造良好的职业发展空间,实现公司与员工的共同成长。
报告期内,因公司原控股子公司控股权被强制司法划转后,公司失去了主要资产及收入来源,公司员工工资无法正常支付。目前,公司运营资金主要依靠控股股东北京美通提供的无息借款维持,欠薪情形正逐步改善。
3、诚信经营方面
公司严格执行国家税收政策,积极履行纳税义务,较好的履行了依法纳税,回馈社会的企业社会责任。
4、重视安全生产、环保节能
公司各子公司均建立了符合生产特点的安全检查、教育培训、安全例会、登记统计等制度,形成了安全检查工作规范运行的长效机制;适时组织安全培训,严格落实一线员工的安全教育,有效提高了全体员工规范操作、安全生产的意识;定期组织对相关岗位进行全面安全风险和安全隐患自我分析,查找安全隐患,及时发现、及时整改。
5、助力做好疫情常态化防控工作
报告期内,公司积极配合国家新型冠状病毒肺炎疫情防控常态化工作要求,及时、定期向主管部门上报公司相关涉疫数据,助力打好疫情防控狙击战,履行民营企业助力资本市场的责任担当。
未来,公司将继续树立科学发展大局观,支持和贯彻国家产业调整政策,努力在实现企业价值的同时履行社会责任。遵守社会公德、商业道德,维护股东及各利益相关者的权益,接受政府和社会公众的监督,树立积极的公众形象。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 四川恒康、阙文彬 | 关于避免同业竞争的承诺 | 承诺时间:2008年2月14日、2010年12月8日、2014年12月2日、2016年7月26日;承诺期限:与本公司存在关联关系期间。 | 是 | 是 | ||
解决关联交易 | 同上 | 关于规范关联交易的承诺 | 同上 | 是 | 是 | |||
其他 | 同上 | 关于保证上市公司独立性的承诺 | 承诺时间:2008年2月14日、2014年12月2日、2016年7月26日;承诺期限:作为控股股东、实际控制人期间。 | 是 | 是 | |||
其他 | 同上 | 关于9,444.01万元或有负债的承诺 | 承诺时间:2008年8月9日;承诺期限:无限期。 | 否 | 是 | |||
盈利预测及补偿 | 同上 | 关于承担西部资源向开投集团承诺支付的利润补偿款的承诺 | 承诺时间:2014年12月2日;承诺期限:交融租赁股权过户后的五个会计年度。 | 是 | 否 | 详见说明1 | 详见说明1 | |
盈利预测及补偿 | 西部资源 | 关于向开投集团支付利润补偿款的承诺 | 承诺时间:2014年12月2日;承诺期限:交通租赁股权过户后的五个会计年度。 | 是 | 否 | 详见说明1 | 详见说明1 |
说明:
1、公司在2014年实施重大资产重组时,向开投集团承诺,收购交通租赁股权完成后的前五个会计年度内,保证交通租赁每年实现不低于3.5亿元的可分配净利润。如未完成,公司应采取各种措施确保交通租赁原股东(指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东)按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。
同时,本公司控股股东四川恒康亦向本公司承诺,若需补偿,则补偿部分将由四川恒康向本公司先行支付,再由本公司支付给交通租赁原股东,从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
上述承诺期已于2019年12月31日届满,公司未完成业绩承诺,根据约定,公司应于2020年6月30日之前向开投集团支付。2020年11月,重庆仲裁委对上述业绩承诺事项进行了裁决,公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计74,124.47万元(其中,逾期付款违约金暂计算至2020年12月31日);截至2021年12月31日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用85,841.12万元。截至目前,公司已就此被法院强制执行金额共计5,985.9656万元。
近年来,四川恒康财务状况持续恶化,债务规模日益扩大,其持有的公司股份已被法院强制司法划转,公司控股股东已变更为北京美通。截至目前,公司尚未收到四川恒康承诺先行支付给公司的补偿款,鉴于四川恒康的财务状况,其最终无法亦无力履行承诺的可能性较大。
2、2022年1月,北京美通成为公司控股股东后,与变更后的公司实际控制人杨曦先生出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》、《关于避免同业竞争的承诺函》以及《关于减少和规范关联交易的承诺函》等法定承诺。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
其他说明:
在公司与交通租赁原股东开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司签署的有关转让交通租赁57.55%股权的《股权转让协议》时,作出保证交通租赁每年实现不低于3.5亿元的可分配净利润的承诺(详见上表承诺事项及表下说明)。
2020年12月,重庆仲裁委员会裁决公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计74,124.47万元(其中,逾期付款违约金暂计算至2020年12月31日)。
截至2021年12月31日,公司已根据最终裁决结果,累计计提85,841.12万元,其中,2021年度计提11,716.65万元,减少2021年度合并报表利润总额11,716.65万元。此外,公司原剩余持有的交通租赁0.9%股权,亦因本次债权涉及的仲裁事项,已被司法划转,将产生公允价值变动收益34.78万元,并将在2022年度产生投资损失337.31万元。
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
商誉初始确认时未包含业绩承诺,因此业绩承诺的完成情况不对商誉产生影响。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2021年度财务报告的审计机 构,对四川西部资源控股股份有限公司(以下简称“公司”、“西部资源”)2021年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定和要求,公司董事会对此作出专项说明如下:
一、形成无法表示意见的基础
(一)公司净资产为负,唯一正常经营的子公司被司法处置,主营业务缺失,大额债务无力偿还,财务状况持续恶化,主要资产、子公司股权被司法冻结,矿业权延续具有不确定性,经营停滞。存在与持续经营相关的多项重大不确定性。 2021年度,公司营业总收入为 9,423.54万元,归属于母公司净利润为-63,743.87万元,已连续三年亏损;截止2021年12月31日,归属于母公司净资产为-49,147.91万元,母公司净资产为-41,539.37万元,公司累计亏损-163,077.84万元,其中母公司累计亏损-163,775.75万元,公司流动负债大于流动资产91,086.55 万元,母公司流动负债大于流动资产84,095.49万元,财务状况持续恶化。2021年8月,公司唯一能够开展正常经营活动、获取经营收益的业务板块,持有的原控股子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司(以下简称“交通租赁”)58.4%的股权,被司法处置57.5%的股权,公司主营业务缺失。
截止2021年12月31日,公司应付原控股子公司交通租赁原控股股东的业绩承诺款、违约金等费用合计85,841.12万元。由于财务状况持续恶化,债务逾期等事项,如附注六、51及附注十二所述,公司主要资产、子公司股权被司法冻结,公司资产存在非正常处置导致损失的风险。
如附注六、12及15所述,截止2021年12月31日,公司之子公司维西凯龙矿业有限责任公司(以下简称“维西凯龙”)的无形资产-矿业权账面价值合计14,870.48万元、长期待摊费用-探矿费账面价值合计2,932.64万元,该等采矿权证于2017年5月9日到期、探矿权证于2017年8月3日到期,截至本报告日矿业权证已在申请办理,目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批,还需通过迪庆自治州等相关部门审批。
如附注六、12所述,截止2021年12月31日,公司之子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司(以下简称“南宁三山”)的无形资产-矿业权账面价值合计19,282.42万元,涉及一个采矿权及一个探矿权,已于2021 年 12 月 6日到期,截至本报告日,矿业权延续登记已成功提交,因部分材料不合格导致预审未通过,公司尚未完成矿业权的延续。
如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述,公司管理层计划采取措施以改善公司的经营状况和财务状况,这些计划的结果是否可能改善公司目前的状况,以及这些计划对于具体情况是否可行,仍存在多项重大的不确定性,而这些不确定事项之间存在相互影响,其对财务报表产生的累积影响重大且具有广泛性。我们无法获取与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,以判断西部资源公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。
(二)重要原控股子公司审计受限
如前述,2021年8月,公司丧失了交通租赁控制权,因交通租赁明确表示没有义务向西部资源公司及其他与其无关的单位提供相关资料,无法配合西部资源公司本次 2021年度审计工作。由于无法对纳入公司合并利润表中交通租赁期初至处置日的收入、成本费用、利润等财务报表项
目进行审计,无法对纳入公司合并现金量表中交通租赁期初至处置日的经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流等财务报表项目进行审计,我们未能获取多项重要财务资料,也未能实施有效的函证及检查等必要的审计程序以判断相关的财务报表项目是否存在重大错报,该等财务报表项目涵盖了利润表及现金流量表。根据公司提供的未审报表,2021年1-8月份,交通租赁实现营业收入9,414.37万元,占合并层面营业收入99.90%,营业成本3,127.43万元,占合并层面营业成本95.96%,管理费用984.72万元,占合并层面管理费用43.36%,信用减值损失1,109.13万元,占合并层面信用减值损失80.16%,所得税费用623.33万元,占合并层面所得税费用100.00%,经营活动现金流净额-7,406.29万元,占合并层面经营活动现金流净额95.32%,其对财务报表的影响重大且具有广泛性。截至本报告日,我们无法获取充分、适当的审计证据以判断相关财务报表项目是否存在重大错报,亦无法确定是否有必要做出调整或提出调整建议,无法确定应调整的金额。
二、公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年度财务报告出具的无法表示意见审计报告,我们尊重其独立判断,并高度重视所涉事项对公司所产生的影响。公司董事会要求管理层结合公司实际情况,积极采取有力措施,力争妥善解决所涉事项,积极开拓业务,加强经营管理,尽力消除不良影响,多维度提高公司的持续经营能力。
2022年2月28日,公司完成董事会、监事会和管理层改选工作,经营团队已全面开展相关业务的推进工作,并陆续与多家投资人沟通资产注入事宜,力争化解公司退市风险。
1、适时推进重整相关工作
针对面临的问题与风险,公司正积极研究重整可行性及相关方案,拟适时推进重整相关工作,积极引入产业和财务投资人推进公司重整救助,通过重整及资金投入,化解公司债务危机,改善公司经营状况,推动公司现有矿山复产复工,恢复公司全方面的可持续发展。
开投集团持有本公司最大债权,是公司能否成功完成破产重整最大的风险因素。目前,公司已成立了专门的法律工作小组,对该笔债权进行认真梳理与研究,将通过法律途径最大程度维护上市公司利益;正与控股股东北京美通及其他资产管理公司保持沟通,论证通过收购开投集团债权方式化解债务危机的可行性,并与债权人进行了多次磋商;拟在重整中通过法定程序,采用展期、留债、以股抵债等多种方式一次性解决债务问题,具体方案将在重整程序中与开投集团协商确定,目前尚未达成一致意见。
2、重启停滞业务,盘活存量资产
为扭转目前的经营困境,公司将重启停滞业务,继续办理完善子公司矿权相应证件,保障公司持续健康发展。
公司现有两处矿山,分别为三山矿业金矿及凯龙矿业铜矿,仍具备开采能力及盈利可能,具备一定的规模及市场竞争优势,仅用少量现金流即可复工复产,为公司创造稳定的营业收入及利润。
目前,公司初步估算了凯龙矿业恢复生产的资金需求,已陆续接洽意向投资方,并与控股股东北京美通初步沟通,拟筹集部分资金盘活凯龙矿业,正组织推进其复工复采,并组建专项工作小组加快推进相关部门审批流程,并聘请第三方审计评估机构开展对两处矿产资源的评估工作
等,全面开展复采前置准备工作。目前矿权延续已完成绝大部分,并着手开展尾矿库选址、选厂技改设计等工作,为后续矿山开采做好前期准备。
由于三山金矿品位较低,并且含砷,回收率较低,且固定资产投资金额较大,以现有黄金价格,暂时未找到合适的投资方联合开采,待公司经营及资金情况好转后再择机盘活三山矿业,目前矿权延续正在正常办理中。
3、延伸产业下游,培育新利润点
为扭转目前的经营困境,突破业务单一的瓶颈,公司拟在原有的矿产资源板块业务基础上向下游产业延伸,与在矿产品供应链领域具备经验和资源优势的团队成立合资公司,积极拓展矿产品等商品大宗贸易供应链业务。
因一名投资主体的控股股东及股权结构发生变更,公司拟调整投资主体,目前具体调整方案尚未达成一致意见。待确定后,公司将按计划积极推进矿产品供应链相关业务,为公司培育新的利润点。
4、择机购买资产,新增利润来源
经初步沟通,北京美通表示,将充分利用自身产业资源优势,择机向公司提供借款购买符合公司主业、且具有持续稳定收入的优质第三方资产,协助公司重塑主营业务,新增利润来源,化解公司退市危机,为公司收入和利润提供保障,从根本上解决持续经营不确定性问题。
2022年1月,为补充流动资金,维持日常运营,公司与新任控股股东北京美通签署《最高额度借款合同》,拟向其申请无息最高额借款人民币3000万元,由其分笔向公司提供,借款期限为1年,公司未提供任何抵押或担保。截止本报告批准报出日,公司已收到借款968.43万元。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、会计政策变更原因
2018年12月7日,财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》(财会[2018]35号),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
2021年4月29日,公司召开第九届董事会第十五次会议和第九届监事会第十次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》,同意公司本次根据财政部发布的新规定,进行相应的会计政策变更,自2021年1月1日起执行。
2、本次会计政策变更对公司的影响
根据新租赁准则的要求,公司自2021年1月1日起执行新租赁准则,并自2021年第一季度报告起按新租赁准则要求进行会计报表披露,对可比期间信息不予调整。本次会计政策的变更不会对公司的财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。(具体情况详见公司临2021-031号《关于会计政策变更的公告》。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、会计差错更正事项概述
2022年1月,公司收到四川证监局《关于对四川西部资源控股股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》((2021)79号),并在整改过程发现了前期会计差错事项,具体情况如下:
公司在对采矿权无形资产2020年末账面价值进行减值测试过程中,减值测试模型假设的投产时间未考虑建设期及公司实际运营情况,初始建设成本、运营成本及财务费用一直按照2010年《广西田东县那矿金矿90万t/a采选工程预可行性研究报告》预估数进行测算,会计估计核心参数的选取未充分考虑变化情况,预测税费未考虑应缴纳的矿业权价款,且资源税、增值税及附加税的测算不符合现行税收政策的规定。
2022年4月28日,公司召开第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第十六次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,对上述财务处理不当事项进行重要前期会计差错更正,并重述了前期财务报表。本次会计差错更正事项尚需提交公司股东大会审议。
2、本次会计差错更正事项对公司的影响
因采矿权无形资产2020年末账面价值减值测试的确认不恰当,导致公司进行本次会计差错更正,追溯调整了2020年年度和2021年半年度财务报表有关科目。根据内部控制规范文件相关规定,经自我评价,公司认为2021年度存在财务报告内部控制重大缺陷,并被2021年度内部控制审计机构中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具了否定意见的内部控制审计报告。
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 45 |
境内会计师事务所审计年限 | 3 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) | 15 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,经公司第九届董事会第十五次会议审议通过,并经2020年度股东大会批准,继续聘任中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
√适用 □不适用
因公司2021年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值、2021年度扣除与主营业务无关的和不具备商业实质的营业收入低于人民币1亿元、2021年末净资产为负值;同时,公司2021年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告。
根据《上海证券交易所股票市规则》第9.3.2条第(一)款、第(二)款及第(三)款的规定,公司股票将在本报告披露后被实施退市风险警示。
(二)公司拟采取的应对措施
√适用 □不适用
详见本报告本节“四、董事会对会计师事务所‘非标准意见审计报告’的说明”之“公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施”。
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
因公司未能偿还逾期债务,长城四川分公司向成都中院申请强制执行,并将我司列为被执行人(公司已支付全部本息,该案结案) | 公司于2020年1月23日披露的临2020-005号《关于金融机构债务逾期的进展公告》、于2020年2月13日披露的临2020-006号《关于收到<执行通知书>、<报告财产令>的公告》、于2020年4月30日披露的临2020-022号《关于收到<执行裁定书>的公告》、于2020年8月31日披露的临2020-038号《关于累计涉及诉讼(仲裁)的公告》、于2020年10月17日披露的临2020-041号《关于公司部分银行账户被司法冻结的公告》、于2020年11月3日披露的临2020-045号、2020年11月4日披露的临2020-046号、2020年11月11日披露的临2020-047号、2020年11月19日披露的临2020-048号、2020年11月26日披露的临2020-049号、2020年12月4日披露的临2020-051号、2020年12月17日披露的临2020-052号《关于金融机构债务逾期的进展公告》、于2021年1月12日披露的临2021-004号《关于金融机构债务逾期的进展暨债权人变更的公告》、于2021年5月22日披露的临 |
2021-044号《关于金融机构债务逾期的进展暨收到<执行裁定书>的公告》、于2021年6月23日披露的临2021-046号《关于金融机构债务逾期的进展暨控股子公司股权被司法拍卖的进展公告》、于2021年7月9日披露的临2021-047号《关于金融机构债务逾期的进展暨控股子公司股权再次被司法拍卖的公告》、于2021年7月29日披露的临2021-048号《关于金融机构债务逾期的进展暨控股子公司股权再次被司法拍卖的进展公告》、于2021年8月31日披露的临2021-055号《关于金融机构债务逾期的进展暨控股子公司股权被司法划转的公告》以及于2021年9月14日披露的临2021-058号《关于金融机构债务逾期的进展暨控股子公司股权被司法划转的公告》 | |
开投集团就其与公司之间因交通租赁股权转让所引起的纠纷,向重庆仲裁委员会提起仲裁 | 公司于2020年1月23日披露的临2020-004号《关于控股子公司股权被冻结的公告》、于2020年3月5日披露的临2020-007号《关于全资子公司股权被冻结的公告》、于2020年4月3日披露的临2020-009号《涉及仲裁的公告》、于2020年12月30日披露的临2020-054号《关于涉及仲裁的进展公告》、于2021年9月14日披露的临2021-058号《关于金融机构债务逾期的进展暨收到<执行裁定书>的公告》、于2021年12月21日披露的临2021-068号《关于涉及仲裁的进展暨收到<执行裁定书>的公告》、于2021年12月31日披露的临2021-069号《关于涉及仲裁的进展暨债权人拟转让公司债权的公告》,以及于2022年度内披露的临2022-005号《关于涉及仲裁暨原控股子公司0.9%股权被司法拍卖的进展公告》、临2022-008号《关于涉及仲裁暨原控股子公司0.9%股权再次被司法拍卖的公告》、临2022-014号《关于涉及仲裁暨原控股子公司0.9%股权再次被司法拍卖的进展公告》、临2022-036号《关于涉及仲裁暨原控股子公司0.9%股权被司法划转的公告》、临2022-039号《关于涉及仲裁暨收到<执行裁定书>的公告》以及临2022-011号、临2022-013号、临2022-020号、临2022-024号、临2022-032号、临2022-037号、临2022-040号、临2022-041号、临2022-043号、临2022-055号《关于涉及仲裁暨债权人拟转让公司债权的进展公告》。 |
公司就原控股子公司恒通客车因受行政处罚导致公司遭受的一系列损失,向重庆仲裁委员会提起仲裁 | 公司于2022年4月25日披露的临2022-054号《涉及仲裁的公告》、于2022年4月29日披露的临2022-068号《关于涉及仲裁的进展公告》 |
公司累计涉及诉讼的案件 | 公司于2022年4月29日披露的临2022-065号《关于累计涉及诉讼(仲裁)的公告》 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
因公司在对采矿权无形资产2020年末账面价值进行减值测试过程中,减值测试模型假设的投产时间未考虑建设期及公司实际运营情况,初始建设成本、运营成本及财务费用一直按照2010年《广西田东县那矿金矿90万t/a采选工程预可行性研究报告》预估数进行测算,会计估计核心参数的选取未充分考虑变化情况,预测税费未考虑应缴纳的矿业权价款,且资源税、增值税及附加税的测算不符合现行税收政策的规定。2021年12月,四川证监局向公司下发《关于对四川西部资源控股股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》((2021)79号);以下简称“《决定书》”)。公司于2022年1月收到上述《决定书》,在整改过程发现了前期财务处理不当导致的重要会计差错事项,并进行了差错更正,重述了前期财务报表。
整改计划:
1、2022年4月28日,公司召开第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第十六次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
2、公司已深入探讨及反思,组织相关人员认真学习《企业会计准则第8号——资产减值》,进一步加强对资产减值会计处理的学习,增强财务人员专业水平。后续,将更加审慎判断及采用评估报告中所采用关键参数及合理性,并严格按照资产减值测试流程的规定预测数据,业务单位在提供相关数据时,亦应提供合理支撑依据,保障后续财务数据的合理性和准确性。
3、公司要求财务、内部审计等部门加强联动,强化内审部对会计核算工作的不定期监督和检查,对各级公司的运营情况及资产状况、财务状况加强跟踪和了解,发现问题及时反馈并作出处理方案,并及时向审计委员会报告检查结果,切实监督财务核算的准确性及合规性。
公司将继续加强和完善制度建设及内控管理,加强与年审会计师事务所等第三方中介机构的沟通,将以此次整改为契机,深刻汲取教训,完善公司内部治理相关制度,对内控体系中的薄弱环节巩固与加强。公司将进一步健全与完善公司内部控制体系,持续落实相关内控机制的贯彻执行,严格恪守法律合规底线,坚决防止触碰违规红线,从而实现公司规范、持续、健康、稳定发展。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
截至本报告期末,公司原控股股东四川恒康持有的本公司全部股份,因债务纠纷,均被多家法院司法冻结(轮侯冻结)。报告期内,四川恒康持有的本公司股份11,040,000股股份被司法划转至四川省国有资产投资管理有限责任公司,占公司总股本的1.67%;持有的本公司股份40,250,000股股份被分别司法划转至自然人赵川、杨磊,其中,赵川获得本公司股份31,797,500股,占公司总股本的4.80%,杨磊获得本公司股份8,452,500股,占公司总股本的
1.28%,共计占公司总股本的6.08%。
报告期内,公司原控股股东四川恒康持有的本公司股份137,222,037股股份先后两次被杭州市下城区人民法院司法拍卖,最终因无人出价而流拍。2022年1月,该部分股权被司法划转至北京美通,本次司法划转后,公司控股股东变更为北京美通,实际控制人变更为杨曦。
2020年12月,成都中院决定对公司原控股股东四川恒康进行预重整,指定成都竞择破产清算事务所有限公司担任其预重整管理人,行兆祥为负责人。2021年3月,四川恒康向成都中院请求撤回预重整申请和破产重整申请,成都中院已作出裁定予以准许,其预重整程序自然终止。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、经第八届董事会第四十七次会议审议通过,公司于2016年6月向长城四川分公司及关联方长城资本管理有限公司申请融资,德阳银行股份有限公司(后更名为“长城华西银行”)成都分行受托向本公司发放总额不超过人民币4亿元(含)的委托贷款,期限为3个月,到期后,德阳银行股份有限公司成都分行将该债权转让给长城四川分公司,公司与长城四川分公司、公司原控股股东四川恒康及实际控制人阙文彬签署《债务重组协议》,约定债务重组期限自债权转让日起24个月,债务重组收益率为每年8%。公司以所持有的交通租赁57.50%股权、恒通客车41%股权为上述债务提供质押担保,公司原控股股东四川恒康及原实际控制人阙文彬为上述债务提供连带责任保证担保。2021年1月,长城四川分公司将上述截止到2020年5月20日的债权资产以及其他附属权利一并转让给国厚资管。2021年7月,经国厚资管申请,四川省成都市新都区人民法院对该笔债权的质押物,即公司持有的交通租赁57.5%的股权进行了公开拍卖,开投集团成功获拍。
截至本报告期末,交通租赁57.5%股权已完成股权过户工商变更登记手续,公司已被强制执行该笔债务全部本息,四川恒康、阙文彬关联担保关系解除。
2、经第八届董事会第七十二次会议审议通过,同意公司向原控股股东四川恒康申请无息借款3,000万元,用于偿还2018年3月到期的“12西资源”公司债券及补充流动资金等,借款期限自公司收到借款之日起至2018年3月20日止,公司对本次借款无任何抵押或担保。
2018年,公司收到原控股股东四川恒康3,000万元的借款,但鉴于公司当时的资金状况,到期后公司尚未归还上述借款,并向四川恒康提出了展期申请。此后,因原控股子公司交通租赁业绩未达公司承诺标准,公司被裁决支付利润补足款等款项,四川恒康作为承担该项补偿款项的承诺方,一直未履行支付义务。鉴于此,截至目前,公司与四川恒康之间借款余额仍为3,000万元。
3、2020年4月,公司原控股股东四川恒康将其持有的本公司全部股份对应的表决权分别委托给贵州汇佰众、五矿金通行使,在表决权委托期间,贵州汇佰众成为公司新的控股股东。
为补充流动资金,偿还短期负债,公司向贵州汇佰众申请借款499万元,未实际提供任何抵押或担保。报告期内,公司已收到全部借款。
4、2021年1月,公司控股股东贵州汇佰众之股东将其合计持有的贵州汇佰众100%股权转让给誉振天弘,誉振天弘通过受让贵州汇佰众股权取得公司的控制权。在表决权委托期间,贵州汇佰众仍成公司控股股东,公司实际控制人变更为誉振天弘实际控制人曾天平。同时,贵州汇佰众将其对公司享有的512.53万元未到期债权(含本金499万元以及计算至2021年1月5日的利息
13.53万元)转让给誉振天弘。2022年1月,誉振天弘又将上述本息合计528.75万元债权(利息继续计算至2021年10月31日)转让至自然人张红芳。
报告期内,为补充流动资金,偿还短期负债,公司另行向誉振天弘申请借款490万元,未实际提供任何抵押或担保,共计收到借款305.50万元。2022年1月公司清偿了该笔债务全部本息。
5、2022年1月,为补充流动资金,维持日常运营,公司与新任控股股东北京美通签署《最高额度借款合同》,拟向其申请定向无息最高额借款人民币3,000万元,由其分笔向公司提供,借款期限为1年,公司未提供任何抵押或担保。
截至本报告批准报出日,公司已收到借款968.42万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 |
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 |
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 |
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 0 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 0 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 0 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 |
担保情况说明 | 截至2021年6月30日,公司对外担保总额为1,072.59万元,均为对原控股子公司交通租赁的担保余 |
额。2021年8月,公司所持有的交通租赁57.5%股权被法院强制司法划转,自此丧失对交通租赁的控制权,不再为其控股股东。
截至本报告期末,已解除公司原对交通租赁的担保责任。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 47,972 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 43,906 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
四川恒康发展有限责任公司 | -51,290,000 | 137,222,037 | 20.73 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
四川省国有资产投资管理有限责任公司 | 11,040,000 | 11,040,000 | 1.67 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
金雷 | 5,190,000 | 5,190,000 | 0.78 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
徐莉蓉 | 4,034,404 | 4,034,404 | 0.61 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
蔡青 | 2,033,100 | 4,008,800 | 0.61 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
李华 | 3,716,200 | 3,716,200 | 0.56 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
蒋卫东 | 2,300,000 | 3,500,000 | 0.53 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
张小璐 | 3,333,300 | 3,333,300 | 0.50 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
廖启文 | 1,600,100 | 3,078,900 | 0.47 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
张兰 | 1,800 | 2,968,648 | 0.45 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
四川恒康发展有限责任公司 | 137,222,037 | 人民币普通股 | 137,222,037 | |||||
四川省国有资产投资管理有限责任公司 | 11,040,000 | 人民币普通股 | 11,040,000 | |||||
金雷 | 5,190,000 | 人民币普通股 | 5,190,000 | |||||
徐莉蓉 | 4,034,404 | 人民币普通股 | 4,034,404 | |||||
蔡青 | 4,008,800 | 人民币普通股 | 4,008,800 | |||||
李华 | 3,716,200 | 人民币普通股 | 3,716,200 | |||||
蒋卫东 | 3,500,000 | 人民币普通股 | 3,500,000 | |||||
张小璐 | 3,333,300 | 人民币普通股 | 3,333,300 | |||||
廖启文 | 3,078,900 | 人民币普通股 | 3,078,900 | |||||
张兰 | 2,968,648 | 人民币普通股 | 2,968,648 |
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 1、2020年4月,公司原控股股东四川恒康将其持有的本公司全部股份对应的表决权分别委托给贵州汇佰众、五矿金通行使。在表决权委托期间,贵州汇佰众为公司控股股东。2021年1月,誉振天弘通过受让贵州汇佰众100%股权取得公司的控制权。 报告期内,因四川恒康持有的本公司股份11,040,000股、40,250,000股股份陆续被司法划转至第三方,根据四川恒康与上述受托方签署的相关协议,将相应同比例减少上述受托方所拥有表决权的数量。截至2021年12月31日,贵州汇佰众享有公司总股本12.38%,即81,909,221股对应的表决权,五矿金通享有公司总股本8.35%,即55,312,816股对应的表决权。 2、报告期内,四川恒康持有的本公司股份137,222,037股股份先后两次被杭州市下城区人民法院司法拍卖,最终因无人出价而流拍。2022年1月,该部分股权被司法划转至北京美通,本次司法划转导致四川恒康不再持有本公司股份,其对应的表决权灭失。根据四川恒康与上述受托方签署的相关协议,贵州汇佰众、五矿金通所享有的表决权均相应灭失。 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。 |
其他说明:
1、2021年1月,四川恒康持有的公司11,040,000股股份被司法划转至四川省国有资产投资管理有限责任公司,占公司总股本的1.67%。
2、2021年1月,四川恒康持有的公司40,250,000股股份被分别司法划转至自然人赵川、杨磊,其中,赵川获得本公司股份31,797,500股,占公司总股本的4.80%,杨磊获得本公司股份8,452,500股,占公司总股本的1.28%,共计占公司总股本的6.08%。
截至报告期末,四川恒康持有公司137,222,037股股份,占公司总股本的20.73%。2022年1月,四川恒康持有的公司上述股权全部被司法划转至北京美通,截至本报告批准报出日,北京美通为公司控股股东,持有公司137,222,037股股份,占公司总股本的20.73%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 北京美通联合贸易有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 杨曦 |
成立日期 | 2002年1月28日 |
主要经营业务 | 销售化工产品(不含化学危险品)、汽车配件、针纺织品、日用品、机械设备、工艺美术品、办公用品、电子产品、文化用品、润滑油、金属材料、金属矿石、非金属矿石;技术推广服务;装饰设计;技术进出口、货物进出口、代理进出口。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
√适用 □不适用
2020年4月,公司原控股股东四川恒康将其持有的本公司全部股份对应的表决权分别委托给贵州汇佰众、五矿金通行使。在表决权委托期间,贵州汇佰众为公司控股股东。2021年1月,誉振天弘通过受让贵州汇佰众100%股权取得公司的控制权。报告期内,公司控股股东未发生变化。2021年12月末,北京美通收到法院下发的《执行裁定书》,将公司原控股股东四川恒康持有的本公司137,222,037股股份作价45,201万元,交付北京美通抵偿其相应债务,上述股份所有权及其他权利自本裁定送达申请执行人北京美通时起转移。自此,公司控股股东变更为北京美通,实际控制人变更为杨曦。 2022年1月,北京美通完成股权过户登记手续。
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 杨曦 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 北京美通联合贸易有限公司执行董事、经理,昆明白马制药有限公司执行董事、经理,公司监事会主席 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
√适用 □不适用
详见本报告本章节“四、控股股东及实际控制人情况”之(一)、4。
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
中喜财审2022S01045号
四川西部资源控股股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们接受委托,审计四川西部资源控股股份有限公司(以下简称“西部资源公司”或“公司”)的财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的西部资源公司合并及母公司的财务报表(以下统称“财务报表”)发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
(一)公司净资产为负,唯一正常经营的子公司被司法处置,主营业务缺失,大额债务无力偿还,财务状况持续恶化,主要资产、子公司股权被司法冻结,矿业权延续具有不确定性,经营停滞。存在与持续经营相关的多项重大不确定性。 2021年度,公司营业总收入为 9,423.54万元,归属于母公司净利润为-63,743.87万元,已连续三年亏损;截止2021年12月31日,归属于母公司净资产为-49,147.91万元,母公司净资产为-41,539.37万元,公司累计亏损-163,077.84万元,其中母公司累计亏损-163,775.75万元,公司流动负债大于流动资产91,086.55 万元,母公司流动负债大于流动资产84,095.49万元,财务状况持续恶化。2021年8月,公司唯一能够开展正常经营活动、获取经营收益的业务板块,
持有的原控股子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司(以下简称“交通租赁”)58.4%的股权,被司法处置57.5%的股权,公司主营业务缺失。
截止2021年12月31日,公司应付原控股子公司交通租赁原控股股东的业绩承诺款、违约金等费用合计85,841.12万元。由于财务状况持续恶化,债务逾期等事项,如附注六、51及附注十二所述,公司主要资产、子公司股权被司法冻结,公司资产存在非正常处置导致损失的风险。
如附注六、12及15所述,截止2021年12月31日,公司之子公司维西凯龙矿业有限责任公司(以下简称“维西凯龙”)的无形资产-矿业权账面价值合计14,870.48万元、长期待摊费用-探矿费账面价值合计2,932.64万元,该等采矿权证于2017年5月9日到期、探矿权证于2017年8月3日到期,截至本报告日矿业权证已在申请办理,目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批,还需通过迪庆自治州等相关部门审批。
如附注六、12所述,截止2021年12月31日,公司之子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司(以下简称“南宁三山”)的无形资产-矿业权账面价值合计19,282.42万元,涉及一个采矿权及一个探矿权,已于2021 年 12 月 6日到期,截至本报告日,矿业权延续登记已成功提交,因部分材料不合格导致预审未通过,公司尚未完成矿业权的延续。
如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述,公司管理层计划采取措施以改善公司的经营状况和财务状况,这些计划的结果是否可能改善公司目前的状况,以及这些计划对于具体情况是否可行,仍存在多项重大的不确定性,而这些不确定事项之间存在相互影响,其对财务报表产生的累积影响重大且具有广泛性。我们无法获取与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,以判断西部资源公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。
(二)重要原控股子公司审计受限
如前述,2021年8月,公司丧失了交通租赁控制权,因交通租赁明确表示没有义务向西部资源公司及其他与其无关的单位提供相关资料,无法配合西部资源公司本次 2021年度审计工作。由于无法对纳入公司合并利润表中交通租赁期初至处置日的收入、成本费用、利润等财务报表项目进行审计,无法对纳入公司合并现金量表中交通租赁期初至处置日的经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流等财务报表项目进行审计,我们未能获取多项重要财务资料,也未能实施有效的函证及检查等必要的审计程序以判断相关的财务报表项目是否存在重大错报,该等财务报表项目涵盖了利润表及现金流量表。根据公司提供的未审报表,2021年1-8月份,交通租赁实现营业收入9,414.37万元,占合并层面营业收入99.90%,营业成本3,127.43万元,占合并层面营业成本95.96%,管理费用984.72万元,占合并层面管理费用43.36%,信用减值损失1,109.13万元,占合并层面信用减值损失80.16%,所得税费用623.33万元,占合并层面所得税费用100.00%,经营活动现金流净额-7,406.29万元,占合并层面经营活动现金流净额95.32%,其对财务报表的影响重大且具有广泛性。
截至本报告日,我们无法获取充分、适当的审计证据以判断相关财务报表项目是否存在重大错报,亦无法确定是否有必要做出调整或提出调整建议,无法确定应调整的金额。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
西部资源公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估西部资源公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算西部资源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西部资源公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对西部资源公司的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于西部资源公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师(项目合伙人):谢翠
中国·北京 中国注册会计师:沈建平
2022年4月29日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 四川西部资源控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 62,681.82 | 376,962,410.99 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 1,450,459.32 | 1,465,100.07 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 七、7 | 153,055.74 | 1,200.00 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 52,915,438.48 | 2,179,002.46 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 611,924,801.80 | |
其他流动资产 | 七、13 | 254,377.56 | 925,597.85 |
流动资产合计 | 54,836,012.92 | 993,458,113.17 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 七、16 | 1,474,620,341.80 | |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 七、19 | 6,542,256.00 | - |
投资性房地产 | 七、20 | 40,482,466.27 | 52,057,165.78 |
固定资产 | 七、21 | 310,899.42 | 744,684.15 |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 124,563.25 | |
无形资产 | 七、26 | 342,727,721.78 | 342,775,995.74 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、28 | 113,263,777.39 | |
长期待摊费用 | 七、29 | 29,326,410.72 | 29,427,123.90 |
递延所得税资产 | 七、30 | 10,627,213.89 | |
其他非流动资产 | 七、31 | 1,256,300.00 | 1,318,246.90 |
非流动资产合计 | 420,770,617.44 | 2,024,834,549.55 | |
资产总计 | 475,606,630.36 | 3,018,292,662.72 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 1,000,595.07 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、36 | 487,349.50 | 1,294,293.31 |
预收款项 | 七、37 | 100,000.00 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 6,855,492.94 | 3,913,395.10 |
应交税费 | 七、40 | 7,995,636.41 | 11,695,488.47 |
其他应付款 | 七、41 | 950,208,032.88 | 941,847,514.63 |
其中:应付利息 | 七、41 | 346,849.45 | 120,854,558.44 |
应付股利 | 七、41 | 56,627.55 | 56,627.55 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 102,388.48 | 257,268,433.80 |
其他流动负债 | 七、44 | 52,643.58 | 192,000,000.00 |
流动负债合计 | 965,701,543.79 | 1,409,119,720.38 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 909,682,466.09 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 七、48 | 14,843,927.60 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、50 | 492,500.00 | 492,500.00 |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 942,944.44 | ||
其他非流动负债 | 七、52 | 891,666.71 | 891,666.67 |
非流动负债合计 | 1,384,166.71 | 926,853,504.80 | |
负债合计 | 967,085,710.50 | 2,335,973,225.18 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 661,890,508.00 | 661,890,508.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 392,522,123.53 | 391,198,998.53 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 七、58 | 714,038.40 | 714,038.40 |
盈余公积 | 七、59 | 84,172,640.73 | 84,172,640.73 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | -1,630,778,390.80 | -993,339,710.32 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | -491,479,080.14 | 144,636,475.34 | |
少数股东权益 | 537,682,962.20 | ||
所有者权益(或股东权益)合计 | -491,479,080.14 | 682,319,437.54 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 475,606,630.36 | 3,018,292,662.72 |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:四川西部资源控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 60,287.38 | 60,130.53 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 1,450,459.32 | 1,465,100.07 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 142,355.74 | 500.00 | |
其他应收款 | 十七、2 | 90,408,891.08 | 44,949,641.56 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 211,714.67 | 178,388.04 | |
流动资产合计 | 92,273,708.19 | 46,653,760.20 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 378,358,712.74 | 1,127,851,559.38 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 6,542,256.00 | - | |
投资性房地产 | 40,482,466.27 | 42,865,103.47 | |
固定资产 | 238,589.73 | 240,059.81 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 124,563.25 | ||
无形资产 | 1,198,802.65 | 1,247,076.61 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 426,945,390.64 | 1,172,203,799.27 | |
资产总计 | 519,219,098.83 | 1,218,857,559.47 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 |
应付账款 | |||
预收款项 | 100,000.00 | ||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 6,393,451.81 | 1,648,956.19 | |
应交税费 | 5,530,732.15 | 4,935,644.52 | |
其他应付款 | 921,149,403.48 | 912,178,242.41 | |
其中:应付利息 | 346,849.45 | 120,854,558.44 | |
应付股利 | 56,627.55 | 56,627.55 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 102,388.48 | - | |
其他流动负债 | 52,643.58 | 192,000,000.00 | |
流动负债合计 | 933,228,619.50 | 1,110,862,843.12 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 492,500.00 | 492,500.00 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 891,666.71 | 891,666.67 | |
非流动负债合计 | 1,384,166.71 | 1,384,166.67 | |
负债合计 | 934,612,786.21 | 1,112,247,009.79 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 661,890,508.00 | 661,890,508.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 482,300,707.96 | 480,977,582.96 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 78,172,640.73 | 78,172,640.73 | |
未分配利润 | -1,637,757,544.07 | -1,114,430,182.01 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | -415,393,687.38 | 106,610,549.68 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 519,219,098.83 | 1,218,857,559.47 |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 94,235,433.19 | 143,116,133.84 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 94,235,433.19 | 143,116,133.84 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 87,411,055.78 | 131,424,962.59 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 32,590,771.52 | 55,950,886.26 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 1,258,569.70 | 1,661,827.42 |
销售费用 | |||
管理费用 | 七、64 | 22,712,633.36 | 26,624,114.61 |
研发费用 | |||
财务费用 | 七、65 | 30,849,081.20 | 47,188,134.30 |
其中:利息费用 | 31,305,344.48 | 48,433,362.02 | |
利息收入 | 1,233,719.57 | 2,346,182.66 | |
加:其他收益 | 39,516.10 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -486,827,461.74 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 347,802.38 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -13,836,627.64 | -8,078,013.91 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -39,571,153.40 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 442.48 | -91,075.89 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -493,491,467.11 | -36,009,555.85 | |
加:营业外收入 | 七、74 | - | 1,137.50 |
减:营业外支出 | 七、75 | 122,966,764.11 | 139,674,454.30 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -616,458,231.22 | -175,682,872.65 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 6,233,268.28 | 10,121,601.19 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -622,691,499.50 | -185,804,473.84 |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -637,438,680.48 | -209,642,734.27 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 14,747,180.98 | 23,838,260.43 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -622,691,499.50 | -185,804,473.84 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -637,438,680.48 | -209,642,734.27 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 14,747,180.98 | 23,838,260.43 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.9631 | -0.3167 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.9631 | -0.3167 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 91,743.12 | 7,645.26 |
减:营业成本 | 十七、4 | 1,316,511.36 | 109,709.28 |
税金及附加 | 631,192.57 | 807,433.02 | |
销售费用 | |||
管理费用 | 12,385,358.06 | 12,088,747.50 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 31,193,605.18 | 48,435,112.43 | |
其中:利息费用 | 31,192,762.03 | 48,433,362.02 | |
利息收入 | 186.84 | 137.59 | |
加:其他收益 | 11,426.10 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | -347,541,633.02 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 347,802.38 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -8,102,125.48 | -13,696,030.25 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -38,070,254.69 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -400,730,880.17 | -113,188,215.81 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 122,596,481.89 | 131,403,065.85 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -523,327,362.06 | -244,591,281.66 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -523,327,362.06 | -244,591,281.66 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -523,327,362.06 | -244,591,281.66 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 92,588,456.88 | 138,325,013.83 | |
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的客户融资租赁的款项 | 425,645,880.07 | 766,463,719.23 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78(1) | 5,500,693.25 | 10,830,853.93 |
经营活动现金流入小计 | 523,735,030.20 | 915,619,586.99 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | 34,668,237.16 | 59,417,061.01 | |
支付客户融资租赁的款项 | 405,612,927.94 | 506,956,690.16 | |
支付客户融资租赁的款项 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 9,178,170.36 | 12,276,835.43 | |
向其他金融机构借入资金的净减少额 | 133,065,558.58 | 187,813,802.67 | |
支付的各项税费 | 13,091,989.78 | 18,929,667.55 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78(2) | 5,814,205.77 | 13,564,381.99 |
经营活动现金流出小计 | 601,431,089.59 | 798,958,438.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -77,696,059.39 | 116,661,148.18 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,100.63 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 17,100.63 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 124,499.00 | ||
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 297,693,744.07 | ||
投资活动现金流出小计 | 297,693,744.07 | 124,499.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -297,693,744.07 | -107,398.37 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78(5) | 3,505,000.00 | 2,799,021.82 |
筹资活动现金流入小计 | 3,505,000.00 | 2,799,021.82 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78(6) | 1,248,611.89 | 55,081.72 |
筹资活动现金流出小计 | 1,248,611.89 | 55,081.72 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 2,256,388.11 | 2,743,940.10 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -373,133,415.35 | 119,297,689.91 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 373,134,730.78 | 253,837,040.87 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,315.43 | 373,134,730.78 |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 386.85 | 1,023,378.81 | |
经营活动现金流入小计 | 386.85 | 1,023,378.81 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 704,606.39 | ||
支付的各项税费 | 5,120.74 | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | 422.08 | 336,755.41 | |
经营活动现金流出小计 | 422.08 | 1,046,482.54 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -35.23 | -23,103.73 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | |||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | |||
投资活动产生的现金流量净额 | |||
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -35.23 | -23,103.73 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 177.58 | 23,281.31 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 142.35 | 177.58 |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 661,890,508.00 | 391,198,998.53 | 714,038.40 | 84,172,640.73 | -984,379,788.81 | 153,596,396.85 | 537,682,962.20 | 691,279,359.05 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | -8,959,921.51 | -8,959,921.51 | -8,959,921.51 | ||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 661,890,508.00 | 391,198,998.53 | 714,038.40 | 84,172,640.73 | -993,339,710.32 | 144,636,475.34 | 537,682,962.20 | 682,319,437.54 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,323,125.00 | -637,438,680.48 | -636,115,555.48 | -537,682,962.20 | -1,173,798,517.68 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -637,438,680.48 | -637,438,680.48 | 14,747,180.98 | -622,691,499.50 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -552,430,143.18 | -552,430,143.18 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -552,430,143.18 | -552,430,143.18 | |||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 1,323,125.00 | 1,323,125.00 | 1,323,125.00 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 661,890,508.00 | 392,522,123.53 | 714,038.40 | 84,172,640.73 | -1,630,778,390.80 | -491,479,080.14 | -491,479,080.14 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 661,890,508.00 | 389,875,873.53 | 714,038.40 | 84,172,640.73 | -783,696,976.05 | 352,956,084.61 | 513,844,701.77 | 866,800,786.38 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 661,890,508.00 | 389,875,873.53 | 714,038.40 | 84,172,640.73 | -783,696,976.05 | 352,956,084.61 | 513,844,701.77 | 866,800,786.38 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,323,125.00 | -209,642,734.27 | -208,319,609.27 | 23,838,260.43 | -184,481,348.84 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -209,642,734.27 | -209,642,734.27 | 23,838,260.43 | -185,804,473.84 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 1,323,125.00 | 1,323,125.00 | 1,323,125.00 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 661,890,508.00 | 391,198,998.53 | 714,038.40 | 84,172,640.73 | -993,339,710.32 | 144,636,475.34 | 537,682,962.20 | 682,319,437.54 |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 661,890,508.00 | 480,977,582.96 | 78,172,640.73 | -1,114,430,182.01 | 106,610,549.68 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 661,890,508.00 | 480,977,582.96 | 78,172,640.73 | -1,114,430,182.01 | 106,610,549.68 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,323,125.00 | -523,327,362.06 | -522,004,237.06 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -523,327,362.06 | -523,327,362.06 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 1,323,125.00 | 1,323,125.00 | |||||||||
四、本期期末余额 | 661,890,508.00 | 482,300,707.96 | 78,172,640.73 | -1,637,757,544.07 | -415,393,687.38 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 661,890,508.00 | 479,654,457.96 | 78,172,640.73 | -869,838,900.35 | 349,878,706.34 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 661,890,508.00 | 479,654,457.96 | 78,172,640.73 | -869,838,900.35 | 349,878,706.34 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,323,125.00 | -244,591,281.66 | -243,268,156.66 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -244,591,281.66 | -244,591,281.66 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 1,323,125.00 | 1,323,125.00 | |||||||||
四、本期期末余额 | 661,890,508.00 | 480,977,582.96 | 78,172,640.73 | -1,114,430,182.01 | 106,610,549.68 |
公司负责人:史跃朋 主管会计工作负责人:史跃朋 会计机构负责人:王鹏飞
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司概况
公司名称:四川西部资源控股股份有限公司注册地址:四川绵阳高新区火炬大厦B区办公地址:四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路256号中加国际16层注册资本:661,890,508.00元统一社会信用代码:915107007597278467法定代表人:史跃朋
(二)公司经营范围及主营业务
公司经营范围为:一般项目:成品油批发(不含危险化学品);金属与非金属矿产资源地址勘探;金属材料销售;矿山机械销售;矿山机械制造;金属材料制造;技术进出口;货物进出口;煤炭洗选;煤炭及制品销售;矿物洗选加工;选矿;有色金属合金销售;企业管理咨询;金属矿石销售;石油制品制造(不含危险化学品);信息技术咨询服务;建筑材料销售;常用有色金属冶炼;进出口代理;电子产品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:煤炭开采;陆地石油和天然气开采,矿产资源(非煤矿山)开采。(依法须经批准的项目,经相关批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准。
(三)公司历史沿革
四川西部资源控股股份有限公司(以下简称“西部资源公司”或“公司”)前身为绵阳高新发展(集团)股份有限公司,绵阳高新发展(集团)股份有限公司系由原鼎天科技股份有限公司于2004年4月2日更名而来。鼎天科技股份有限公司前身东方电工机械股份有限公司是根据国家体改委体改(1993)240号文、四川省体改委川体改(1994)159号文及德阳市人民政府函(1988)42号文批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)10号文批准,公司可流通股2,100万股于1998年2月25日在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月21日公司向全体股东每10股送红股1股,同时每10股转增3股,红股和转增股份已于1998年5月22日上市交易。
根据本公司2006年第五届董事会第十五次、第十六次会议决议,以及2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议,公司因向流通股股东支付股权分置改革对价,利用资本公积转增注册资本人民币588万元,变更后的注册资本为人民币81,890,200.00元。
根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2008]1306号)《关于核准绵阳高新发展(集团)股份有限公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行股份购买资产的批复》,核准本公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司(以下简称“四川恒康”)发行39,088,729.00股人民币普通股,发行价款全额用于购买四川恒康持有的甘肃阳坝铜业有限责任公司(以下简称“阳坝铜业”)100%股权。2008年12月9日阳坝铜业股东变更的工商登记手续完成,大股东四川恒康持有的阳坝铜业100%的股权已全部过户到本公司名下。截至2008年12月31日,公司总股本120,978,929.00股。
2009年5月18日根据公司召开的2008年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以截至2008年12月31日总股本120,978,929.00股为基数,用资本公积金每10股转增4股,合计转增48,391,572.00股,每股面值1元。转增后公司总股本169,370,501.00股。
2009年8月17日根据公司召开的2009年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定,以公司现有股份总数169,370,501.00股为基数,用资本公积金每10股转增4股。转增后公司总股本237,118,702.00股。
2011年3月18日根据公司召开的2010年度股东大会决议和修改后的章程规定,以公司现有股份总数237,118,702.00股为基数,用未分配利润每10股送红股4股,送红股后公司总股本331,966,183.00股。
根据公司2010年12月8日召开的第六届董事会第三十次会议决议、2010年12月24日召开的2010年第三次临时股东大会决议:以非公开发行股票募集资金的方式收购江苏银茂控股(集团)有限公司(以下简称“银茂控股”)持有的南京银茂铅锌矿业有限公司(以下简称“银茂矿业”)80%股权。经2011年8月31日中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1393号文《关于核准四川西部资源控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,2011年9月27日公司向特定对象非公开发行人民币普通股35,750,766.00股(每股面值1元),募集资金总额699,999,998.28元,扣除各项发行费用23,587,254.15元,实际募集资金净额676,412,744.13元,其中增加注册资本人民币35,750,766.00元,增加资本公积640,661,978.13元。2011年9月28日,本公司已在南京市工商行政管理局完成了银茂矿业的股东变更登记手续,银茂控股持有的银茂矿业80%股权已过户至本公司名下。截至2011年12月31日公司总股本367,716,949.00股。
根据公司2012年4月13日召开的2011年股东大会决议和修改后的章程规定,以截止2011年12月31日总股本367,716,949.00股为基数,以资本公积转增股本的方式向全体股东每10股转增8股,合计转增股份总额294,173,559.00股,每股面值1元,相应增加股本294,173,559.00元,变更后注册资本为人民币661,890,508.00元,股本为人民币661,890,508.00元。
截至2021年12月31日公司总股本661,890,508.00元。
(四)公司控股股东情况
1、四川恒康2021年12月31日注册资本550,680,000.00元,阙文彬持有四川恒康99.95%的股权,因此,阙文彬是公司的实际控制人。
2、本公司实际控制人变动情况
(1)2020年4月23日,四川恒康将其持有的本公司112,524,741.00股股份对应的表决权,占公司总股本的17%,排他及唯一地委托给贵州汇佰众管理咨询有限公司(以下简称:“贵州汇佰众”)行使;将其持有的本公司75,987,296.00股股份对应的表决权,占公司总股本的
11.48%,排他及唯一地委托给五矿金通股权投资基金管理有限公司(以下简称:“五矿金通”)行使,以期能充分调动相关战略资源,推动西部资源的债务处置及后续经营。在上述表决权的委托期间,公司控股股东为贵州汇佰众,实际控制人为石学松。
(2)2021年1月11日,贵州汇佰众之2名自然人股东石学松、石学杰与誉振天弘实业有限公司(以下简称“誉振天弘”)共同签署《股权转让协议》,拟将其合计持有的贵州汇佰众100%股权转让给誉振天弘。本次交易完成后,在表决权委托期间,誉振天弘将通过持有贵州汇佰众100%股权,在公司间接享有表决权的股份数量为112,524,741.00股,占公司总股本的17%,
其实际控制人曾天平先生将通过控制誉振天弘取得上市公司的控制权,故公司控股股东仍为贵州汇佰众,实际控制人将由石学松先生变更为曾天平先生。
(3)2021年1月19日,公司收到中登公司通知,四川恒康持有的上述本公司11,040,000.00股无限售流通股,占公司总股本的1.67%,被司法划转至四川省国有资产投资管理有限责任公司(以下简称“四川国投”)。本次权益变动前,四川恒康持有本公司股份188,512,037股,占公司总股本的28.48%,四川国投未持有本公司股份;本次权益变动后,四川恒康持有本公司股份177,472,037.00股,占公司总股本的26.81%;四川国投持有本公司股份11,040,000.00股,占公司总股本的1.67%。2020年4月23日,四川恒康分别将其持有的本公司112,524,741.00股、75,987,296.00股股份委托给贵州汇佰众、五矿金通行使,2021年1月11日,誉振天弘通过收购贵州汇佰众100.00%股权间接控制公司,本次司法划转将相应同比例减少上述受托方所拥有表决权的数量。本期股权变动后,公司控股股东仍为贵州汇佰众,实际控制人仍为曾天平先生。
(4)四川省成都市中级人民法院(以下简称“成都中院”)在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,于2021年9月27日10时至2021年9月28日10时止(延时的除外)公开拍卖四川恒康持有的公司40,250,000.00股股权,占公司总股本的6.08%。根据阿里司法拍卖平台页面发布的《竞价结果确认书》,自然人赵川、杨磊通过联合竞买获拍,拍卖成交价格为76,072,500.00元。此外,根据赵川、杨磊本次联合竞买的有关约定,赵川申请竞买本公司股份数量为31,797,500.00股,占公司总股本的4.80%,杨磊申请竞买本公司股份数量为8,452,500.00股,占公司总股本的1.28%。上述买受人分别出具声明,其相互之间、以及与贵州汇佰众、五矿金通、公司持股5%以上股东和控股股东及其一致行动人、公司董监高之间均不存在一致行动关系;五矿金通亦出具与本次买受人赵川、杨磊均不存在一致行动关系的书面文件。鉴于此,本次拍卖不会导致公司的控股股东和实际控制人发生变化。本次权益变动前,四川恒康持有本公司股份177,472,037.00股,占公司总股本的26.81%;拥有表决权的股份0.00股,占公司有表决权股份总数的0.00%。本次权益变动后,四川恒康持有本公司股份137,222,037.00股,占公司总股本的20.73%;拥有表决权的股份0股,占公司有表决权股份总数的0%。本次股权变动后,公司控股股东仍为贵州汇佰众,实际控制人仍为曾天平先生。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经公司2022年4月29日第九届第二十八次董事会决议批准对外报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共2户,本年合并范围较上年减少1户。详见本节九“在其他主体中的权益”。
本公司各子公司主要从事有色金属矿石采选业务,详见本节九“在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
2021年度,公司营业总收入为 9,423.54万元,归属于母公司净利润为-63,743.87万元,已连续三年亏损;截止2021年12月31日,归属于母公司净资产为-49,147.91万元,母公司净资产为-41,539.37万元,公司累计亏损-163,077.84万元,其中母公司累计亏损-163,775.75万元,公司流动负债大于流动资产91,086.55 万元,母公司流动负债大于流动资产84,095.49万元,财务状况持续恶化。2021年8月,公司唯一能够开展正常经营活动、获取经营收益的业务板块,持有的原控股子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司(以下简称“交通租赁”)58.4%的股权,被司法处置57.5%的股权,公司主营业务缺失。截止2021年12月31日,公司应付原控股子公司交通租赁原控股股东的业绩承诺款、违约金等费用合计85,841.12万元。由于财务状况持续恶化,债务逾期等事项,如附注六、51及附注十二所述,公司主要资产、子公司股权被司法冻结,公司资产存在非正常处置导致损失的风险。
如附注七、29及31所述,截止2021年12月31日,公司之子公司维西凯龙矿业有限责任公司(以下简称“维西凯龙”)的无形资产-矿业权账面价值合计14,870.48万元、长期待摊费用-探矿费账面价值合计2,932.64万元,该等采矿权证于2017年5月9日到期、探矿权证于2017年8月3日到期,截至本报告日矿业权证已在申请办理,目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批,还需通过迪庆自治州等相关部门审批。
如附注七、29及31所述,截止2021年12月31日,公司之子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司(以下简称“南宁三山”)的无形资产-矿业权账面价值合计19,282.42万元,涉及一个采矿权及一个探矿权,已于2021 年 12 月 6日到期,截至本报告日,矿业权延续登记已成功提交,因部分材料不合格导致预审未通过,公司尚未完成矿业权的延续。
为应对上述事项,公司管理层制定了具体的风险应对措施,具体如下:
2022年2月28日,公司完成董事会、监事会和管理层改选工作,经营团队已全面开展相关业务的推进工作,并陆续与多家投资人沟通资产注入事宜,力争化解公司退市风险。
1、适时推进重整相关工作
针对面临的问题与风险,公司正积极研究重整可行性及相关方案,拟适时推进重整相关工作,积极引入产业和财务投资人推进公司重整救助,通过重整及资金投入,化解公司债务危机,改善公司经营状况,推动公司现有矿山复产复工,恢复公司全方面的可持续发展。
开投集团持有本公司最大债权,是公司能否成功完成破产重整最大的风险因素。目前,公司已成立了专门的法律工作小组,对该笔债权进行认真梳理与研究,将通过法律途径最大程度维护上市公司利益;正与控股股东北京美通及其他资产管理公司保持沟通,论证通过收购开投集团债权方式化解债务危机的可行性,并与债权人进行了多次磋商;拟在重整中通过法定程序,采用展期、留债、以股抵债等多种方式一次性解决债务问题,具体方案将在重整程序中与开投集团协商确定,目前尚未达成一致意见。
2、重启停滞业务,盘活存量资产
为扭转目前的经营困境,公司将重启停滞业务,继续办理完善子公司矿权相应证件,保障公司持续健康发展。
公司现有两处矿山,分别为三山矿业金矿及凯龙矿业铜矿,仍具备开采能力及盈利可能,具备一定的规模及市场竞争优势,仅用少量现金流即可复工复产,为公司创造稳定的营业收入及利润。
目前,公司初步估算了凯龙矿业恢复生产的资金需求,已陆续接洽意向投资方,并与控股股东北京美通初步沟通,拟筹集部分资金盘活凯龙矿业,正组织推进其复工复采,并组建专项工作小组加快推进相关部门审批流程,并聘请第三方审计评估机构开展对两处矿产资源的评估工作等,全面开展复采前置准备工作。目前矿权延续已完成绝大部分,并着手开展尾矿库选址、选厂技改设计等工作,为后续矿山开采做好前期准备。
由于三山金矿品位较低,并且含砷,回收率较低,且固定资产投资金额较大,以现有黄金价格,暂时未找到合适的投资方联合开采,待公司经营及资金情况好转后再择机盘活三山矿业,目前矿权延续正在正常办理中。
3、延伸产业下游,培育新利润点
为扭转目前的经营困境,突破业务单一的瓶颈,公司拟在原有的矿产资源板块业务基础上向下游产业延伸,与在矿产品供应链领域具备经验和资源优势的团队成立合资公司,积极拓展矿产品等商品大宗贸易供应链业务。
因一名投资主体的控股股东及股权结构发生变更,公司拟调整投资主体,目前具体调整方案尚未达成一致意见。待确定后,公司将按计划积极推进矿产品供应链相关业务,为公司培育新的利润点。
4、择机购买资产,新增利润来源
经初步沟通,北京美通表示,将充分利用自身产业资源优势,择机向公司提供借款购买符合公司主业、且具有持续稳定收入的优质第三方资产,协助公司重塑主营业务,新增利润来源,化解公司退市危机,为公司收入和利润提供保障,从根本上解决持续经营不确定性问题。
2022年1月,为补充流动资金,维持日常运营,公司与新任控股股东北京美通签署《最高额度借款合同》,拟向其申请无息最高额借款人民币3000万元,由其分笔向公司提供,借款期限为1年,公司未提供任何抵押或担保。截止本报告批准报出日,公司已收到借款968.43万元。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司主要从事有色金属矿石采选、租赁等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本节、38“收入”、42“租赁等各项描述。”
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所
得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、21 “长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
21、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 除信用风险小的银行外,承兑人为其他银行应与“应收账款”账龄组合划分相同 |
商业承兑汇票 | 以应收商业票据的账龄作为信用风险特征 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
项目 | 确定组合的依据 |
合并范围内关联方 | 本公司合并范围内公司以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
账龄组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
合并范围内关联方 | 本公司合并范围内公司以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等大类。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节五、10、金融资产减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据长期应收款其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分一个组合:
项目 | 确定组合的依据 | 计提比例 |
组合1:具有类似信用风险特征的应收融资租赁款组合 | 余额百分比法 | 1% |
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、同一控制下和非同一控制下企业合并会计处理方法5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5% | 1.90-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 6-14 | 5% | 6.79-15.83 |
电子及办公设备 | 年限平均法 | 5-7 | 5% | 13.57-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50-19.00 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1)租赁负债的初始计量金额;
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)本公司发生的初始直接费用;
4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
项目 | 摊销方法\摊销年限(年) |
土地使用权 | 50年 |
采矿权权证 | 权属证书有效期内 |
采矿权储量 | 产量法摊销 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
公司销售产品,属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认:本公司租赁收入确认方式见“42租赁”。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 经本公司第九届董事会第十五次会议审议通过 | 详见下表 |
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:
项目 | 2020年 12月31日 | 累积影响金额 | 2021年 1月1日 | ||
重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
其他流动资产 | 925,597.85 | -684,717.07 | -684,717.07 | 240,880.78 | |
使用权资产 | 4,887,443.03 | 4,887,443.03 | 4,887,443.03 | ||
资产合计 | 925,597.85 | -684,717.07 | 4,887,443.03 | 4,202,725.96 | 5,128,323.81 |
一年内到期的非流动负债 | 257,268,433.80 | 1,634,600.64 | 1,634,600.64 | 258,903,034.44 |
项目 | 2020年 12月31日 | 累积影响金额 | 2021年 1月1日 | ||
重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
租赁负债 | 2,568,125.32 | 2,568,125.32 | 2,568,125.32 | ||
负债合计 | 257,268,433.80 | 4,202,725.96 | 4,202,725.96 | 261,471,159.76 |
其他说明:
2021年1月26日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年1月26日起施行(以下简称“施行日”)。
本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
(2). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 376,962,410.99 | 376,962,410.99 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 1,465,100.07 | 1,465,100.07 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,200.00 | 1,200.00 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,179,002.46 | 2,179,002.46 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 611,924,801.80 | 611,924,801.80 | |
其他流动资产 | 925,597.85 | 240,880.78 | -684,717.07 |
流动资产合计 | 993,458,113.17 | 992,773,396.10 | -684,717.07 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 1,474,620,341.80 | 1,474,620,341.80 | |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 52,057,165.78 | 52,057,165.78 |
固定资产 | 744,684.15 | 744,684.15 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 4,887,443.03 | 4,887,443.03 | |
无形资产 | 342,775,995.74 | 342,775,995.74 | |
开发支出 | |||
商誉 | 113,263,777.39 | 113,263,777.39 | |
长期待摊费用 | 29,427,123.90 | 29,427,123.90 | |
递延所得税资产 | 10,627,213.89 | 10,627,213.89 | |
其他非流动资产 | 1,318,246.90 | 1,318,246.90 | |
非流动资产合计 | 2,024,834,549.55 | 2,029,721,992.58 | 4,887,443.03 |
资产总计 | 3,018,292,662.72 | 3,022,495,388.68 | 4,202,725.96 |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,000,595.07 | 1,000,595.07 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 1,294,293.31 | 1,294,293.31 | |
预收款项 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 3,913,395.10 | 3,913,395.10 | |
应交税费 | 11,695,488.47 | 11,695,488.47 | |
其他应付款 | 941,847,514.63 | 941,847,514.63 | |
其中:应付利息 | 120,854,558.44 | 120,854,558.44 | |
应付股利 | 56,627.55 | 56,627.55 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 257,268,433.80 | 258,903,034.44 | 1,634,600.64 |
其他流动负债 | 192,000,000.00 | 192,000,000.00 | |
流动负债合计 | 1,409,119,720.38 | 1,410,754,321.02 | 1,634,600.64 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 909,682,466.09 | 909,682,466.09 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 2,568,125.32 | 2,568,125.32 | |
长期应付款 | 14,843,927.60 | 14,843,927.60 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 492,500.00 | 492,500.00 | |
递延收益 |
递延所得税负债 | 942,944.44 | 942,944.44 | |
其他非流动负债 | 891,666.67 | 891,666.67 | |
非流动负债合计 | 926,853,504.80 | 929,421,630.12 | 2,568,125.32 |
负债合计 | 2,335,973,225.18 | 2,340,175,951.14 | 4,202,725.96 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 661,890,508.00 | 661,890,508.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 391,198,998.53 | 391,198,998.53 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 714,038.40 | 714,038.40 | |
盈余公积 | 84,172,640.73 | 84,172,640.73 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -993,339,710.32 | -993,339,710.32 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 144,636,475.34 | 144,636,475.34 | |
少数股东权益 | 537,682,962.20 | 537,682,962.20 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 682,319,437.54 | 682,319,437.54 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,018,292,662.72 | 3,022,495,388.68 | 4,202,725.96 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
2018年12月财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号)(简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订要求,公司自2021年1月1日起执行上述新准则。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 60,130.53 | 60,130.53 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 1,465,100.07 | 1,465,100.07 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 500.00 | 500.00 | |
其他应收款 | 44,949,641.56 | 44,949,641.56 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | |||
合同资产 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 178,388.04 | 178,388.04 | |
流动资产合计 | 46,653,760.20 | 46,653,760.20 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,127,851,559.38 | 1,127,851,559.38 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 42,865,103.47 | 42,865,103.47 | |
固定资产 | 240,059.81 | 240,059.81 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 274,039.14 | 274,039.14 | |
无形资产 | 1,247,076.61 | 1,247,076.61 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,172,203,799.27 | 1,172,477,838.41 | 274,039.14 |
资产总计 | 1,218,857,559.47 | 1,219,131,598.61 | 274,039.14 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 1,648,956.19 | 1,648,956.19 | |
应交税费 | 4,935,644.52 | 4,935,644.52 | |
其他应付款 | 912,178,242.41 | 912,178,242.41 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 171,650.66 | 171,650.66 | |
其他流动负债 | 192,000,000.00 | 192,000,000.00 | |
流动负债合计 | 1,110,862,843.12 | 1,111,034,493.78 | 171,650.66 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 102,388.48 | 102,388.48 | |
长期应付款 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 492,500.00 | 492,500.00 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 891,666.67 | 891,666.67 | |
非流动负债合计 | 1,384,166.67 | 1,486,555.15 | 102,388.48 |
负债合计 | 1,112,247,009.79 | 1,112,521,048.93 | 274,039.14 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 661,890,508.00 | 661,890,508.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 480,977,582.96 | 480,977,582.96 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 78,172,640.73 | 78,172,640.73 | |
未分配利润 | -1,114,430,182.01 | -1,114,430,182.01 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 106,610,549.68 | 106,610,549.68 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,218,857,559.47 | 1,219,131,598.61 | 274,039.14 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
2018年12月财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号)(简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订要求,公司自2021年1月1日起执行上述新准则。
(3). 重要会计估计变更
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13%、9% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 实纳税所得额 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
四川西部资源控股股份有限公司 | 25 |
广西南宁三山矿业开发有限公司 | 25 |
维西凯龙矿业有限责任公司 | 25 |
重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 15 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税
根据财税[2002]142号《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》规定:金和伴生金销售免交增值税,子公司广西南宁三山矿业开发有限公司(以下简称“广西三山”)生产的黄金产品免征增值税,通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
(2)所得税
子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司(以下简称“交通租赁”)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的有关规定,交通租赁2020年度企业所得税按15%计缴。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 191.35 | 3,629.62 |
银行存款 | 62,490.47 | 376,958,781.37 |
合计 | 62,681.82 | 376,962,410.99 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明:
本年银行存款中的61,366.39元已受银行限制使用,具体说明:详见本节七、81所有权或所有权受限制资产。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | |
1至2年 | |
2至3年 | 999,999.96 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,146,407.48 |
4至5年 | 999,999.96 |
5年以上 | 12,334,119.67 |
合计 | 15,480,527.07 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 10,593,604.91 | 68.43 | 9,260,271.61 | 87.41 | 1,333,333.30 | 10,593,604.91 | 68.43 | 9,260,271.61 | 87.41 | 1,333,333.30 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,769,796.14 | 97.60 | 117,126.02 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,755,155.39 | 97.30 | 131,766.77 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,769,796.14 | 97.60 | 117,126.02 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,755,155.39 | 97.30 | 131,766.77 |
合计 | 15,480,527.07 | / | 14,030,067.75 | / | 1,450,459.32 | 15,480,527.07 | / | 14,015,427.00 | / | 1,465,100.07 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
康县梅园旅游商贸有限责任公司 | 10,593,604.91 | 9,260,271.61 | 87.41 | 预计无法收回,扣除押金1,333,333.30元后全额计提 |
合计 | 10,593,604.91 | 9,260,271.61 | 87.41 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2.00 | ||
1至2年 | 5.00 | ||
2至3年 | 10.00 | ||
3至4年 | 146,407.52 | 29,281.50 | 20.00 |
4至5年 | 50.00 | ||
5年以上 | 4,740,514.64 | 4,740,514.64 | 100.00 |
合计 | 4,886,922.16 | 4,769,796.14 | 97.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 9,260,271.61 | 9,260,271.61 | |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,755,155.39 | 14,640.75 | 4,769,796.14 |
其中:账龄组合 | 4,755,155.39 | 14,640.75 | 4,769,796.14 |
合计 | 14,015,427.00 | 14,640.75 | 14,030,067.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 | 14,620,230.85 | 94.44% | 13,286,897.55 |
合计 | 14,620,230.85 | 94.44% | 13,286,897.55 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 153,055.74 | 100.00 | 1,200.00 | 100.00 |
合计 | 153,055.74 | 100.00 | 1,200.00 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 | 147,812.53 | 0.9657 |
合计 | 147,812.53 | 0.9657 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 52,915,438.48 | 2,179,002.46 |
合计 | 52,915,438.48 | 2,179,002.46 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 53,656,935.65 |
1至2年 | 45,665.40 |
2至3年 | 36,604.87 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,737.09 |
4至5年 | 503,050.71 |
5年以上 | 9,988,796.69 |
合计 | 64,235,790.41 |
(7). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来款 | 3,528,506.81 | 3,528,506.81 |
个人往来款 | 831,035.20 | 850,908.49 |
备用金 | 583,234.75 | 539,627.28 |
保证金 | 5,369,735.70 | 5,969,735.70 |
拍卖款 | 53,317,444.70 | |
其他 | 605,833.25 | 563,757.35 |
合计 | 64,235,790.41 | 11,452,535.63 |
(8). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 7,430,043.89 | 1,843,489.28 | 9,273,533.17 | |
2021年1月1日余额在本期 | 7,430,043.89 | 1,843,489.28 | 9,273,533.17 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,730,656.45 | 2,730,656.45 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -83,837.69 | -600,000.00 | -683,837.69 | |
2021年12月31日余额 | 10,076,862.65 | 1,243,489.28 | 11,320,351.93 |
本期其他变动主要系子公司交通租赁本期被司法处置转出所致。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(9). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
计提 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,843,489.28 | -600,000.00 | 1,243,489.28 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,430,043.89 | 10,076,862.65 | ||
其中:账龄组合 | 7,430,043.89 | 2,730,656.45 | -83,837.69 | 10,076,862.65 |
合计 | 9,273,533.17 | 2,730,656.45 | -683,837.69 | 11,320,351.93 |
本期其他变动主要系子公司交通租赁本期被司法处置转出所致。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(10). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
重庆市第一中级人民法院(注1) | 拍卖款 | 53,317,444.70 | 1年以内 | 83.00 | 1,066,348.89 |
四川发展兴城股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 产权转让保证金 | 3,000,000.00 | 5年以上 | 4.67 | 3,000,000.00 |
广西壮族自治区财政厅 | 矿山治理恢复保证金 | 1,550,000.00 | 5年以上 | 2.41 | 1,550,000.00 |
上海畅保信息技术有限公司 | 筹备费 | 599,000.00 | 5年以上 | 0.93 | 599,000.00 |
陈亚平 | 个人往来 | 464,250.00 | 5年以上 | 0.72 | 464,250.00 |
合计 | / | 58,930,694.70 | / | 91.73 | 6,679,598.89 |
说明:
2021 年 6 月,四川省成都市新都区人民法院(以下简称“新都法院”)在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,公开拍卖公司持有的交通租赁 57.5%的股权,起拍价为 49,469.5950万元,因无人出价,该次拍卖流拍。流拍后,新都法院继续在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,再次公开拍卖上述质押物股权,起拍价为39,575.6760 万元,重庆城市交通开发投资(集团)有限公司(以下简称“开投集团”)以上述起拍价为最高应价胜出。交通租赁依据新都法院出具的拍卖成交裁定,于 2021年8月办理完成其
57.5%股权过户工商变更登记手续后,公司仅持有交通租赁 0.9%股权。根据新都法院出具的《股权拍卖款支付情况》,重庆市第一中级人民法院(2021)渝01执227号案申请执行人开投集团作为首冻结股权的权利人申请参与分配。具体支付情况如下:本案支付国厚资管342,029,886.30元 、执行费409,429.00元,剩余53,317,444.70元支付至重庆市第一中级人民法院。
(12). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
低值易耗品 | 2,518.87 | 2,518.87 | 2,518.87 | 2,518.87 | ||
合计 | 2,518.87 | 2,518.87 | 2,518.87 | 2,518.87 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
低值易耗品 | 2,518.87 | 2,518.87 | ||||
合计 | 2,518.87 | 2,518.87 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 611,924,801.80 | |
合计 | 611,924,801.80 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税进项税 | 212,549.59 | 179,222.96 |
预缴企业所得税 | 21,827.97 | 21,827.97 |
房租 | 20,000.00 | 34,235.85 |
其他 | 5,594.00 | |
合计 | 254,377.56 | 240,880.78 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 2,153,879,762.69 | 67,334,619.09 | 2,086,545,143.60 | ||||
其中:未实现融资收益 | 257,484,914.01 | ||||||
减:一年内到期的长期应收款(本节七、12) | 618,105,860.40 | 6,181,058.60 | 611,924,801.80 | ||||
合计 | 1,535,773,902.29 | 61,153,560.49 | 1,474,620,341.80 | / |
(2). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 61,153,560.49 | 61,153,560.49 | ||
2021年1月1日余额在本期 | 61,153,560.49 | 61,153,560.49 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 |
本期计提 | ||||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 61,153,560.49 | 61,153,560.49 | ||
2021年12月31日余额 |
本期其他变动主要系子公司交通租赁本期被司法处置转出所致。对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
自2021年9月起,不再将交通租赁纳入合并范围,导致长期应收款的大幅变动。
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
成本 | 18,999,367.03 | 12,804,913.41 |
公允价值变动损益 | -12,457,111.03 | -12,804,913.41 |
合计 | 6,542,256.00 |
其他说明:
√适用 □不适用
(1)年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12,804,913.41元是以前年度对鼎天电子产业有限公司及德阳高新瑞祥电工设备有限公司的投资,投资成本及持有公司的股份比例分别为12,704,913.41元持有6.5%的股权、100,000.00元持有10%的股权。现两公司已吊销营业执照,难以收回投资。
(2)交通租赁57.5%股权被司法划拨后,公司将剩余持有0.9%股权按照金融工具进行计量。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 84,645,674.46 | 84,645,674.46 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | 11,655,384.55 | 11,655,384.55 |
(1)处置 | 11,655,384.55 | 11,655,384.55 |
4.期末余额 | 72,990,289.91 | 72,990,289.91 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 29,759,322.68 | 29,759,322.68 |
2.本期增加金额 | 2,577,525.18 | 2,577,525.18 |
(1)计提或摊销 | 2,577,525.18 | 2,577,525.18 |
3.本期减少金额 | 2,658,210.22 | 2,658,210.22 |
(1)处置 | 2,658,210.22 | 2,658,210.22 |
4.期末余额 | 29,678,637.64 | 29,678,637.64 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | 2,829,186.00 | 2,829,186.00 |
2.本期增加金额 | ||
3、本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 2,829,186.00 | 2,829,186.00 |
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 40,482,466.27 | 40,482,466.27 |
2.期初账面价值 | 52,057,165.78 | 52,057,165.78 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本年暂时闲置的投资性房地产情况
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
武汉万顺房屋 | 35,000,000.00 | 13,770,792.02 | 2,829,186.00 | 18,400,021.98 |
说明:
(1)本年由于商场业主涉及诉讼,广场大部分楼层被查封,公司房产所在的二楼受牵连2021年无法出租。
(2)公司金融机构借款偿付完毕,本年公司投资性房地产梅园会议中心截至报告日暂未办理解封。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 310,899.42 | 744,684.15 |
固定资产清理 | ||
合计 | 310,899.42 | 744,684.15 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 87,813,729.35 | 8,630,399.55 | 4,080,381.18 | 3,791,164.79 | 104,315,674.87 |
2.本期增加金额 | 1,799.00 | 1,799.00 | |||
(1)购置 | 1,799.00 | 1,799.00 | |||
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,755,227.68 | 929,919.18 | 2,685,146.86 | ||
(1)处置或报废 | |||||
(2)处置子公司转出 | 1,755,227.68 | 929,919.18 | 2,685,146.86 | ||
4.期末余额 | 87,813,729.35 | 8,630,399.55 | 2,325,153.50 | 2,863,044.61 | 101,632,327.01 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 56,171,140.26 | 7,617,565.55 | 3,683,048.59 | 3,562,023.31 | 71,033,777.71 |
2.本期增加金额 | 5,667.48 | 234.96 | 73,941.68 | 22,356.35 | 102,200.47 |
(1)计提 | 5,667.48 | 234.96 | 73,941.68 | 22,356.35 | 102,200.47 |
3.本期减少金额 | 1,485,103.17 | 866,660.43 | 2,351,763.60 | ||
(1)处置或报废 | |||||
(2)处置子公司转出 | 1,485,103.17 | 866,660.43 | 2,351,763.60 | ||
4.期末余额 | 56,176,807.74 | 7,617,800.51 | 2,271,887.10 | 2,717,719.23 | 68,784,214.58 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 31,561,912.97 | 975,300.04 | 32,537,213.01 | ||
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | 31,561,912.97 | 975,300.04 | 32,537,213.01 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 75,008.64 | 37,299.00 | 53,266.40 | 145,325.38 | 310,899.42 |
2.期初账面价值 | 80,676.12 | 37,533.96 | 397,332.59 | 229,141.48 | 744,684.15 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
房屋及构筑物 | 87,749,150.85 | 56,139,712.96 | 31,561,912.97 | 47,524.92 |
机器设备 | 7,891,082.01 | 6,915,448.85 | 975,300.04 | 333.12 |
运输工具 | 1,690,540.50 | 1,669,004.75 | 21,535.75 | |
办公及其他设备 | 120,566.19 | 117,650.28 | 2,915.91 | |
合计 | 97,451,339.55 | 64,841,816.84 | 32,537,213.01 | 72,309.70 |
说明:
以上闲置的固定资产为公司子公司维西凯龙和广西三山的本年闲置的固定资产。维西凯龙、广西三山目前尚未生产和销售。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(4). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 4,887,443.03 | 4,887,443.03 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | 4,613,403.89 | 4,613,403.89 |
其他原因变动 | 4,613,403.89 | 4,613,403.89 |
4.期末余额 | 274,039.14 | 274,039.14 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 1,174,676.75 | 1,174,676.75 |
(1)计提 | 1,174,676.75 | 1,174,676.75 |
3.本期减少金额 | 1,025,200.86 | 1,025,200.86 |
其他原因变动 | 1,025,200.86 | 1,025,200.86 |
4.期末余额 | 149,475.89 | 149,475.89 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 124,563.25 | 124,563.25 |
2.期初账面价值 | 4,887,443.03 | 4,887,443.03 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 矿业权 | 应用软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 1,806,250.00 | 411,479,994.19 | 479,150.00 | 413,765,394.19 |
2.本期增加金额 | ||||
3.本期减少金额 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
其他原因变动 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
4.期末余额 | 1,806,250.00 | 411,479,994.19 | 444,150.00 | 413,730,394.19 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 559,173.38 | 24,802,892.82 | 479,150.00 | 25,841,216.20 |
2.本期增加金额 | 48,273.96 | 48,273.96 | ||
(1)计提 | 48,273.96 | 48,273.96 | ||
3.本期减少金额 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
其他原因变动 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
4.期末余额 | 607,447.34 | 24,802,892.82 | 444,150.00 | 25,854,490.16 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 45,148,182.25 | 45,148,182.25 | ||
2.本期增加金额 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
4.期末余额 | 45,148,182.25 | 45,148,182.25 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,198,802.66 | 341,528,919.12 | 342,727,721.78 | |
2.期初账面价值 | 1,247,076.62 | 341,528,919.12 | 342,775,995.74 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
①公司之子公司维西凯龙的采矿权已于2017年5月9日到期,自2018年起当地国土资源局由于审批权限的调整暂停了所有矿业权审批业务的办理,从而导致维西凯龙的采矿权未能按期延续。截止报告日采矿权已在申请办理并已初步取得云南迪庆州生态环境局维西分局、维西县金属矿山生态环境部门、维西县水务局、维西县林业和草原局、维西县自然资源局等相关部门的同意办理矿权延续手续的审批,还需通过迪庆自治州等相关部门审批。截至本报告日因尚未取得上述采矿权证。涉及的该矿权原值194,420,328.72元,累计摊销11,473,000.00元,减值准备34,242,560.74元,账面价值148,704,767.98元。
②公司之子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司(以下简称“南宁三山”)的无形资产-矿业权账面价值合计19,282.42万元,涉及一个采矿权及一个探矿权,已于2021 年 12 月 6日到期,截至本报告日,矿业权延续登记已成功提交,因部分材料不合格导致预审未通过,公司尚未完成矿业权的延续。涉及的该矿权原值217,059,665.47元,累计摊销13,329,892.82元,减值准备10,905,621.51元,账面价值192,824,151.14元。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期减少 | 期末余额 |
处置 | |||
维西凯龙矿业有限责任公司 | 8,711,087.26 | 8,711,087.26 | |
重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 248,018,332.09 | 248,018,332.09 | |
合计 | 256,729,419.35 | 248,018,332.09 | 8,711,087.26 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期减少 | 期末余额 |
处置 | |||
维西凯龙矿业有限责任公司 | 8,711,087.26 | 8,711,087.26 | |
重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 134,754,554.70 | 134,754,554.70 | |
合计 | 143,465,641.96 | 134,754,554.70 | 8,711,087.26 |
本年度本公司持有的控股子公司交通租赁被司法划拨,商誉进行相应的处理。
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
云南省维西县大宝山-长土坡铜多金属矿探矿费 | 29,326,410.72 | 29,326,410.72 | |||
征地费 | 100,713.18 | 100,713.18 | |||
合计 | 29,427,123.90 | 100,713.18 | 29,326,410.72 |
其他说明:
云南省维西县大宝山-长土坡铜多金属矿探矿费29,326,410.72元为子公司维西凯龙已探明具有经济开采价值储量的探矿井(孔)探矿支出,由于自2018年起当地国土资源局审批权限的调整暂停了所有矿业权审批业务的办理,账上未进行摊销处理,待办理完相关手续后,按受益期摊销。截止报告日探矿权权证已在申请办理,目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 68,018,456.78 | 10,202,768.51 | ||
未支付的薪酬 | 344,339.00 | 51,650.85 | ||
当期不可抵扣的利息 | 2,485,296.85 | 372,794.53 | ||
合计 | 70,848,092.63 | 10,627,213.89 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,286,296.26 | 942,944.44 |
合计 | 6,286,296.26 | 942,944.44 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 105,517,198.56 | 103,119,703.74 |
可抵扣亏损 | 2,098,368,475.06 | 1,461,639,375.13 |
合计 | 2,203,885,673.62 | 1,564,759,078.87 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 |
2021年 | - | 19,014,400.31 |
2022年 | 76,617,273.27 | 76,617,273.27 |
2023年 | 489,188,989.06 | 489,188,989.06 |
2024年 | 70,263,445.99 | 70,263,445.99 |
2025年 | 806,555,266.50 | 806,555,266.50 |
2026年 | 655,743,500.24 | |
合计 | 2,098,368,475.06 | 1,461,639,375.13 |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 账面价值 | 账面余额 | 账面价值 | |||
预付技术服务费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
预付采矿权延续费 | 666,000.00 | 666,000.00 | 666,000.00 | 666,000.00 | ||
预付采矿权价款 | 390,300.00 | 390,300.00 | 390,300.00 | 390,300.00 | ||
预付软件费 | 61,946.90 | 61,946.90 | ||||
合计 | 1,256,300.00 | 1,256,300.00 | 1,318,246.90 | 1,318,246.90 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 1,000,000.00 | |
未到期利息 | 595.07 |
合计 | 1,000,595.07 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
直租设备款 | 806,143.81 | |
其他 | 487,349.50 | 488,149.50 |
合计 | 487,349.50 | 1,294,293.31 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 100,000.00 | |
合计 | 100,000.00 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 3,899,710.42 | 11,991,221.20 | 9,053,685.87 | 6,837,245.75 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 13,684.68 | 129,047.00 | 124,484.49 | 18,247.19 |
合计 | 3,913,395.10 | 12,120,268.20 | 9,178,170.36 | 6,855,492.94 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,676,562.09 | 10,817,112.88 | 7,885,234.34 | 6,608,440.63 |
二、职工福利费 | 622,243.58 | 622,243.58 | ||
三、社会保险费 | 10,118.40 | 473,337.94 | 470,923.55 | 12,532.79 |
其中:医疗保险费 | 8,413.31 | 458,197.57 | 455,972.49 | 10,638.39 |
工伤保险费 | 11,990.01 | 11,926.82 | 63.19 | |
生育保险费 | 1,705.09 | 3,150.36 | 3,024.24 | 1,831.21 |
四、住房公积金 | 1,852.30 | 78,526.80 | 75,284.40 | 5,094.70 |
五、工会经费和职工教育经费 | 211,177.63 | 211,177.63 | ||
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 3,899,710.42 | 11,991,221.20 | 9,053,685.87 | 6,837,245.75 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 13,209.29 | 124,542.62 | 120,138.25 | 17,613.66 |
2、失业保险费 | 475.39 | 4,504.38 | 4,346.25 | 633.52 |
合计 | 13,684.68 | 129,047.00 | 124,484.49 | 18,247.19 |
其他说明:
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,215.54 | |
企业所得税 | 2,321,920.27 | 6,568,759.26 |
个人所得税 | 19,518.50 | 69,295.46 |
城市维护建设税 | 100,495.77 | 118,480.79 |
营业税 | 139,482.64 | 139,482.64 |
房产税 | 3,311,245.45 | 2,696,699.83 |
土地使用税 | 1,989,828.39 | 1,973,579.51 |
矿产资源补偿费 | 79,548.51 | 79,548.51 |
教育费附加 | 24,652.14 | 32,350.17 |
地方教育费附加 | 8,944.74 | 14,076.76 |
合计 | 7,995,636.41 | 11,695,488.47 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 346,849.45 | 120,854,558.44 |
应付股利 | 56,627.55 | 56,627.55 |
其他应付款 | 949,804,555.88 | 820,936,328.64 |
合计 | 950,208,032.88 | 941,847,514.63 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
到期借款利息 | 120,589,886.30 |
其它借款利息 | 346,849.45 | 264,672.14 |
合计 | 346,849.45 | 120,854,558.44 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应付股利
(2). 分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
持有公司股权的个人投资者 | 56,627.55 | 56,627.55 |
合计 | 56,627.55 | 56,627.55 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
根据2013年5月9日经本公司2012年度股东大会批准的《公司2012年度利润分配方案》,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民0.4元,按照已发行股份数661,890,508股计算,共计264,756,203.20元,其中持有公司股权的个人投资者未开设符合条件的资金账户,其股利56,627.55元暂未能通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司支付。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来单位款 | 68,918,548.04 | 71,201,790.62 |
应付个人款 | 5,989,388.56 | 229,167.87 |
押金 | 7,459,765.30 | 7,459,765.30 |
违约金 | 211,231,228.91 | 94,064,747.02 |
业绩补偿款 | 642,008,119.98 | 642,008,119.98 |
其他 | 14,197,505.09 | 5,972,737.85 |
合计 | 949,804,555.88 | 820,936,328.64 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
重庆城市交通开发投资(集团)有限公司 | 858,411,195.02 | 公司资金困难无力偿还业绩补偿款及违约金 |
四川恒康发展有限责任公司 | 30,000,000.00 | 公司资金困难无力偿还控股母公司借款 |
重庆银坤矿业开发(集团)有限公司 | 17,995,310.00 | 系收购前遗留下的纠纷债务 |
江苏银茂控股(集团)有限公司 | 5,500,000.00 | 收购后对方产权未办理过户 |
会理县昆鹏铜业有限责任公司 | 4,841,480.15 | 子公司维西凯龙预收的货款2018年8月31日法院已终审判决赔付,公司资金困难无力偿还。 |
贵州省有色金属和核工业地质勘查局地质矿产勘察院 | 3,712,315.00 | 因政策原因续证延迟 |
德阳东工资产经营公司 | 2,473,300.00 | 预收德阳资产处置前期款 |
合计 | 922,933,600.17 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 244,474,450.33 | |
1年内到期的长期应付款 | 10,309,281.69 | |
1年内到期的租赁负债 | 102,388.48 | 1,634,600.64 |
利息调整 | 2,484,701.78 | |
合计 | 102,388.48 | 258,903,034.44 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
逾期借款 | 192,000,000.00 | |
逾期租赁负债 | 52,643.58 | |
合计 | 52,643.58 | 192,000,000.00 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
逾期借款本年度偿还完毕。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 1,127,906,658.38 | |
质押、担保借款 | 26,250,258.04 | |
减:一年内到期的长期借款(本节七、43) | 244,474,450.33 | |
合计 | 909,682,466.09 |
长期借款分类的说明:
如本节七、16、长期应收款注所述,本年度本公司持有的控股子公司交通租赁被司法划拨,公司期末无金融机构借款。
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
办公场所租赁 | 2,568,125.32 | |
合计 | 2,568,125.32 |
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 14,843,927.60 | |
合计 | 14,843,927.60 |
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
融资租赁保证金 | 25,153,209.29 | |
减:一年内到期部分(本节七、43) | 10,309,281.69 | |
合计 | 14,843,927.60 |
其他说明:
年初余额系子公司交通租赁融资租赁保证金。本年度本公司持有的控股子公司交通租赁被司法划拨,公司期末无长期应付款。
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | 492,500.00 | 492,500.00 | 对外担保系2008年之前根据相关合同协议、判决书载定预计的债务孳息。 |
合计 | 492,500.00 | 492,500.00 | / |
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 891,666.71 | 891,666.67 |
合计 | 891,666.71 | 891,666.67 |
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期初余额 | 期末余额 | |
股份总数 | 661,890,508.00 | 661,890,508.00 |
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 341,282,575.48 | 341,282,575.48 | |
其他资本公积 | 49,916,423.05 | 1,323,125.00 | 51,239,548.05 |
合计 | 391,198,998.53 | 1,323,125.00 | 392,522,123.53 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本年新增资本公积1,323,125.00元系公司原控股股东四川恒康提供给公司3,000.00万元的免息借款,该行为实质上已构成了实际控制人向公司进行间接捐赠行为的经济实质,将该交易作为权益交易,形成的利得计入所有者权益(资本公积),按银行同期利率计提大股东利息1,323,125.00元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
安全费维简费 | 714,038.40 | 714,038.40 |
合计 | 714,038.40 | 714,038.40 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
专项储备系子公司维西凯龙以前年度计提的安全费、维简费。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 84,172,640.73 | 84,172,640.73 |
合计 | 84,172,640.73 | 84,172,640.73 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -984,379,788.81 | -783,696,976.05 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -8,959,921.51 | |
调整后期初未分配利润 | -993,339,710.32 | -783,696,976.05 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -637,438,680.48 | -209,642,734.27 |
期末未分配利润 | -1,630,778,390.80 | -993,339,710.32 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润-8,959,921.51元, 详见公告临 2022-057号西部资源关于前期会计差错更正及追溯调整的公告。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 93,649,326.75 | 31,079,372.18 | 139,575,612.29 | 55,722,955.26 |
其他业务 | 586,106.44 | 1,511,399.34 | 3,540,521.55 | 227,931.00 |
合计 | 94,235,433.19 | 32,590,771.52 | 143,116,133.84 | 55,950,886.26 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位:万元币种:人民币
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 9,423.543319 | 14,311.613384 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 58.610644 | 354.052155 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%) | 0.62 | / | 2.47 | / |
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 58.610644 | 71.840779 | ||
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | 282.211376 | |||
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
与主营业务无关的业务收入小计 | 58.610644 | 354.052155 | ||
二、不具备商业实质的收入 |
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 9,364.932675 | 13,957.561229 |
(3). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 271,542.13 | 393,059.07 |
教育费附加 | 116,412.53 | 168,493.20 |
地方教育费附加 | 77,608.36 | 112,328.80 |
印花税 | 24,020.40 | 205,293.70 |
房产税 | 673,286.10 | 692,866.26 |
土地使用税 | 16,996.16 | 17,743.44 |
残保金 | 73,904.02 | 67,542.95 |
其他 | 4,800.00 | 4,500.00 |
合计 | 1,258,569.70 | 1,661,827.42 |
其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见本节六、税项。
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 13,436,157.14 | 13,676,604.35 |
无形资产摊销及长期资产摊销 | 148,987.14 | 169,129.80 |
折旧费 | 2,343,003.06 | 2,625,966.31 |
业务招待费 | 156,224.65 | 223,777.56 |
咨询服务费 | 809,684.03 | 1,084,040.48 |
汽车费用 | 149,011.14 | 228,774.18 |
租赁费 | 719,289.87 | 1,791,423.65 |
差旅费 | 520,961.45 | 450,748.32 |
维修费 | 23,392.75 | 500.00 |
诉讼仲裁费 | 3,543,321.92 | 5,273,612.25 |
其他 | 862,600.21 | 1,099,537.71 |
合计 | 22,712,633.36 | 26,624,114.61 |
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 31,305,344.48 | 48,433,362.02 |
减:利息收入 | 1,233,719.57 | 2,346,182.66 |
其他 | 777,456.29 | 1,100,954.94 |
合计 | 30,849,081.20 | 47,188,134.30 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关的政府补助 | 28,090.00 | |
个人所得税返还 | 11,426.10 | |
合计 | 39,516.10 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -479,324,798.27 | |
剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -7,502,663.47 | |
合计 | -486,827,461.74 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 347,802.38 |
合计 | 347,802.38 |
其他说明:
公司持有的交通租赁57.5%股权被司法拍卖,剩余持有的其0.9%股权确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该0.9%股权于2022年3月份被法院以股抵债强制司法划转至开投集团,出于谨慎性原则,公司在2021年12月31日将账面价值与抵债金额的差额确认为公允价值变动收益。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 66,118.62 | -7,320.37 |
其他应收款坏账损失 | -2,730,656.45 | -1,766,737.74 |
长期应收款坏账损失 | -11,172,089.81 | -6,303,955.80 |
合计 | -13,836,627.64 | -8,078,013.91 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、无形资产减值损失 | -8,959,921.51 | |
二、商誉减值损失 | -30,611,231.89 | |
合计 | -39,571,153.40 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产 | 442.48 | -91,075.89 |
合计 | 442.48 | -91,075.89 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 1,126.21 | ||
其中:固定资产处置利得 | 1,126.21 | ||
赔偿费收入 | 11.29 | ||
合计 | 1,137.50 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 17,097.71 | ||
其中:固定资产处置损失 | 17,097.71 | ||
赔偿款 | 7,980,900.00 | ||
补偿业绩承诺 | 37,338,312.54 | ||
业绩补偿逾期违约金和合同违约金 | 122,596,481.89 | 94,064,747.02 | 122,887,164.11 |
其他 | 370,282.22 | 273,397.03 | 79,600.00 |
合计 | 122,966,764.11 | 139,674,454.30 | 122,966,764.11 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 6,220,605.29 | 11,192,402.99 |
递延所得税费用 | 12,662.99 | -1,070,801.80 |
合计 | 6,233,268.28 | 10,121,601.19 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -616,458,231.22 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -154,114,557.81 |
子公司适用不同税率的影响 | -4,168,322.26 |
调整以前期间所得税的影响 | -19,215.10 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 114.67 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 164,535,248.78 |
所得税费用 | 6,233,268.28 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到政府补助收入 | 39,516.10 | |
存款利息收入 | 1,233,719.57 | 2,346,182.66 |
单位保证金 | 3,767,727.26 | 6,983,542.00 |
其他 | 499,246.42 | 1,461,613.17 |
合计 | 5,500,693.25 | 10,830,853.93 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 3,835,849.77 | 6,755,867.44 |
支付各单位保证金 | 1,978,356.00 | 3,035,916.06 |
支付其他 | 3,772,598.49 | |
合计 | 5,814,205.77 | 13,564,381.99 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
子公司交通租赁法院划拨现金流出 | 297,693,744.07 | |
合计 | 297,693,744.07 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收其他公司借款 | 3,505,000.00 | 2,799,021.82 |
合计 | 3,505,000.00 | 2,799,021.82 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的租赁负债 | 1,248,611.89 | |
支付其他公司借款 | 55,081.72 | |
合计 | 1,248,611.89 | 55,081.72 |
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -622,691,499.50 | -185,804,473.84 |
加:资产减值准备 | 39,571,153.40 | |
信用减值损失 | 13,836,627.64 | 8,078,013.91 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,854,402.40 | 2,901,966.64 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 48,273.96 | 48,273.95 |
长期待摊费用摊销 | 100,713.18 | 120,855.84 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -442.48 | 91,075.89 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 15,971.50 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -347,802.38 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 31,305,344.48 | 48,433,362.02 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 486,827,461.74 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 12,662.99 | -1,042,561.67 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -28,240.13 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | ||
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 13,095,347.97 | 274,672,593.67 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -3,737,149.39 | -70,396,843.00 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -77,696,059.39 | 116,661,148.18 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,315.43 | 373,134,730.78 |
减:现金的期初余额 | 373,134,730.78 | 253,837,040.87 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -373,133,415.35 | 119,297,689.91 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 297,693,744.07 |
其中:重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 297,693,744.07 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
处置子公司收到的现金净额 | -297,693,744.07 |
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,315.43 | 373,134,730.78 |
其中:库存现金 | 191.35 | 3,629.62 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,124.08 | 373,131,101.16 |
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,315.43 | 373,134,730.78 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 61,366.39 | 法院冻结 |
投资性房地产 | 18,400,021.98 | 法院冻结详见注释 |
广西三山股权 | 153,508,573.27 | 法院冻结详见注释 |
维西凯龙股权 | 25,527,508.03 | 法院冻结详见注释 |
合计 | 197,497,469.67 | / |
其他说明:
(1)2020年6月30日西部资源公司与子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺期满,交通租赁未完成业绩承诺。2020年11月24日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公
司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺款、违约金等费用741,244,713.13元。截至2021年12月31日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用858,411,195.02元。
(2)根据执行通知文书号(2020)川01执218号之一和(2020)桂0103财保14号子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司分别被四川省成都市中级人民法院和广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院股权冻结,股权数额人民币200万元整。该股权冻结与说明(1)开投集团的业绩补偿相关。
(3)根据执行通知文书号(2021)云3423执77号之一和(2020)云3423执保1号子公司维西凯龙矿业有限责任公司被云南省迪庆藏族自治州维西傈僳族自治县人民法院股权冻结,股权数额10000万元人民币整。该股权冻结与说明(1)开投集团的业绩补偿相关。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2021 年 6 月,四川省成都市新都区人民法院(以下简称“新都法院”)在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,公开拍卖公司持有的重庆市交通设备融资租赁有限公司(简称“交通租赁”) 57.5%的股权,起拍价为 49,469.5950 万元,因无人出价,该次拍卖流拍。流拍后,新都法院继续在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)发布股权拍卖公告,再次公开拍卖上述质押物股权,起拍价为 39,575.6760 万元,重庆城市交通开发投资(集团)有限公司(以下简称“开投集团”)以上述起拍价为最高应价胜出。交通租赁依据新都法院出具的拍卖成交裁定,于 2021 年 8 月办理完成其57.5%股权过户工商变更登记手续后,公司仅持有交通租赁 0.9%股权。公司丧失对交通租赁的控制权,导致合并范围的变动。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 |
直接 | |||||
广西南宁三山矿业开发有限公司 | 广西田东县 | 广西南宁市 | 采掘 | 100.00 | 非同一控制企业合并 |
维西凯龙矿业有限责任公司 | 云南维西县 | 云南维西县 | 采掘 | 100.00 | 非同一控制企业合并 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、交易性金融资产、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2021年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:
为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
2、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。对于目前公司已存在一定的流动性风险,公司计划通过处置部分资产回收现金、以优质资产作保证向金融机构融资、向控股股东借款等,解决当前流动性风险,目前上述措施公司正在有序推进中。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
其他非流动金融资产 | 6,542,256.00 | 6,542,256.00 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,公司持有的交通租赁
0.9%股权在2022年3月份被法院以股抵债强制司法划转至开投集团,公司以抵债金额确认公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
四川恒康发展有限责任公司 | 四川成都市 | 服务业 | 55,068 | 20.73 | 20.73 |
本企业的母公司情况的说明:
(1)截止2021年12月31日,四川恒康发展有限责任公司注册资本55,068.00万元,阙文彬持有四川恒康发展有限责任公司99.95%的股权,因此,阙文彬是公司的实际控股人。
(2)2020年4月,公司原控股股东四川恒康将其持有的本公司全部股份对应的表决权分别委托给贵州汇佰众、五矿金通行使。在表决权委托期间,贵州汇佰众为公司控股股东。2021年1月,誉振天弘通过受让贵州汇佰众100%股权取得公司的控制权。报告期内,公司控股股东未发生变化。
(3)2021年12月末,北京美通收到法院下发的《执行裁定书》,将公司原控股股东四川恒康持有的本公司137,222,037股股份作价45,201万元,交付北京美通抵偿其相应债务,上述股份所有权及其他权利自本裁定送达申请执行人北京美通时起转移。自此,公司控股股东变更为北京美通,实际控制人变更为杨曦。2022年1月,北京美通完成股权过户登记手续。本企业最终控制方是杨曦其他说明:
本表列示的是截至2021年12月31日,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的公司原控股股东四川恒康的持股情况,根据上述北京美通收到的《执行裁定书》,按照控股权的认定标准,截至2021年12月31日,公司控股股东已变更为北京美通。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本节九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
四川恒康发展有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2018年1月 | 2018年3月 | 借入资金截止到2021年12月31日尚未归还 |
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 458.38 | 249.04 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 四川恒康发展责任有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
2008年公司重大资产出售、发行股份购买资产实施后四川恒康承接对鼎天系企业9,444.01万元债务的追偿权。为充分保护公司利益,四川恒康承诺:“四川恒康不放弃对鼎天系企业上述9,444.01万元债务的追偿权,但如获偿,四川恒康承诺归本公司所有”。截至报告日,四川恒康对鼎天系企业9,444.01万元债务的追偿无进展,公司无获偿。四川恒康就本公司因收购重庆交通融资租赁公司向其原股东承担业绩补偿责任事项提供承诺补偿,具体详见本节十四、1所述。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
根据本公司2014年5月20日与重庆城市交通开发投资(集团)有限公司、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司签署的有关转让交通租赁57.55%股权的《股权转让协议》约定,本公司承诺:在本次股权转让完成后的前五个会计年度内,如交通租赁当年未实现不低于人民币3.5亿元的可分配利润,公司应采取各种措施确保交通租赁原股东(指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东)按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺,本公司将向重庆交开投付违约金和有关违约损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任,进一步维护公司及其中小股东的利益,本公司控股股东四川恒康特向本公司郑重承诺如下:
若在上述股权转让完成后的前五个会计年度内,交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
3.5亿元(不含人民币3.5亿元),本公司需按照约定向交通租赁原股东补偿根据前述可分配利润按其持股比例计算的所得差额【即:补偿金额=(3.5亿元-每年实现可分配利润金额)×原股东持股比例】时,上述款项将由四川恒康向本公司先行支付,再由本公司支付给交通租赁原股东,从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
2020年11月24日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交通租赁原控股股东重庆交开投的业绩承诺款、违约金等费用741,244,713.13元。截至2021年12月31日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用858,411,195.02元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
未决诉讼
(1)江苏银茂控股(集团)有限公司(以下简称“江苏银茂”)诉西部资源股权转让合同纠纷案
2010年8月15日公司与江苏银茂签订《南京银茂铅锌矿业有限公司股权转让协议书》江苏银茂将持有的南京银茂铅锌矿业有限公司80%股权转让给公司。后在合同履行过程中,由江苏银茂划转给南京银茂铅锌矿业有限公司的惠云浴室等多处房屋一直未能够办理产权过户登记,故公司扣留江苏银茂股权转让尾款550万元未支付。
2019年9月24日江苏银茂以公司拖欠其股权转让尾款向南京市秦淮区人民法院提起诉讼,诉请公司偿付其股权转让款431.0772万元及利息。南京市秦淮区人民法院通知2020年2月11日开庭,但因受新冠疫情影响该次开庭取消。2021年1月15日收到本案的一审判决书(2020)苏0104民初9156号《民事判决书》,判决结果为:1.贵司于本判决生效之日起十日内支付原告江苏银茂550万元及利息损失(以550万元为基数,自2020年9月3日起计算至实际给付之日止,按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算);2.案件受理费50,300.00元,保全费5,000.00元,合计55,300.00元由贵司承担。2021年1月29日公司针对本案一审判决向南京市中级人民法院提起上诉,二审已开庭,公司于2021年7月8日已向法院提交暂缓裁决申请,基于当事人双方在进行庭外和解,恳请法院对(2021)苏01民终4868号案件暂缓作出裁决,截至报告日,本案尚未结案。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、实际控制人的变更
2021年12月28日,杭州市拱墅区人民法院执行裁定书,将被执行人四川恒康持有的上市公司137,222,037.00股无质押流通股作价45,201.00万元,交付申请执行人北京美通,并解除对四川恒康发展有限责任公司持有的西部资源(股票代码:600139)137,222,037.00股无质押流通股的查封,并出具杭州市拱墅区人民法院协助执行通知书,中国结算上海分公司分别于2022年1月4日划转33,866,000.00股,2022年1月14日划转103,356,037.00股至北京美通公司账户。本次权益变动前,贵州汇佰众管理咨询有限公司为公司控股股东,曾天平先生为公司实际控制人。本次权益变动完成后,北京美通联合贸易有限公司持有上市公司137,222,037.00股股份,占上市公司总股本20.73%。公司控股股东由贵州汇佰众管理咨询有限公司变更为北京美通联合贸易有限公司,实际控制人由曾天平先生变更为杨曦先生。
2、剩余持有的交通租赁0.9%的股权被司法划拨
2022年1月,因公司未能履行法定支付义务,重庆市第一中级人民法院裁定在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)上公开拍卖公司持有的交通租赁0.9%的股权,起拍价为817.782万元,因无人出价,该次拍卖流拍。流拍后,重庆一中院继续在“阿里拍卖·司法”(sf.taobao.com)上发布股权拍卖公告,于2022年2月再次公开拍卖上述股权,起拍价为654.2256万元,因无人出价,该次拍卖再次流拍。二拍流拍后,2022年3月,国家企业信用信息公示系统公示上述股权已被司法划转至交通租赁原股东即重庆城市交通开发投资(集团)有限公司。
3、2022年4月,公司向重庆仲裁委员会提起仲裁,要求被申请人开投集团向申请人西部资源返还股权转让价款7,334.82万元;被申请人赔偿申请人根据持股比例承担的恒通客车的罚金及失去的财政补助,共计22,819.10万元;被申请人赔偿其依据(2020)年渝仲字第62号裁决书已强制执行的金额,共计5,985.9656万元;由被申请人承担本案的律师费722.80万元;由被申请人承担本案的仲裁费。公司通过网上申请,向重庆仲裁委员会提交了《仲裁申请书》,目前已获网上预审通过,尚待公司履行相关手续后正式受理。截止本报告日,该案已正式受理,暂未开庭审理。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
无形资产减值测试 | 公司董事会批准 | 无形资产、资产总额、未分配利润、归属于母公司股东权益合计、股东权益合计、负债和股东权益总计 | -8,959,921.51 |
无形资产减值测试 | 公司董事会批准 | 资产减值损失、净利润、归属于母公司股东的净利润、归属于母公司股东的综合收益总额 | -8,959,921.51 |
说明:
①对合并资产负债表的影响(2020年12年31日)
单位:元 币种:人民币
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
无形资产 | 351,735,917.25 | -8,959,921.51 | 342,775,995.74 |
资产总额 | 3,027,252,584.23 | -8,959,921.51 | 3,018,292,662.72 |
未分配利润 | -984,379,788.81 | -8,959,921.51 | -993,339,710.32 |
归属于母公司股东权益合计 | 153,596,396.85 | -8,959,921.51 | 144,636,475.34 |
股东权益合计 | 691,279,359.05 | -8,959,921.51 | 682,319,437.54 |
负债和股东权益总计 | 3,027,252,584.23 | -8,959,921.51 | 3,018,292,662.72 |
②对合并利润表的影响(2020年度)
单位:元 币种:人民币
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
资产减值损失 | -30,611,231.89 | -8,959,921.51 | -39,571,153.40 |
净利润 | -176,844,552.33 | -8,959,921.51 | -185,804,473.84 |
归属于母公司股东的净利润 | -200,682,812.76 | -8,959,921.51 | -209,642,734.27 |
归属于母公司股东的综合收益总额 | -200,682,812.76 | -8,959,921.51 | -209,642,734.27 |
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为三个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部,分别为有色金属采选、金融行业、本部及其他。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿粉、融资租赁。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 有色金属采选 | 金融行业 | 及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 | 93,649,326.75 | 93,649,326.75 | |||
主营业务成本 | 31,079,372.18 | 31,079,372.18 | |||
资产总额 | 372,655,835.37 | 519,691,482.74 | 416,740,687.75 | 475,606,630.36 | |
负债总额 | 193,619,754.07 | 935,094,810.61 | 161,628,854.18 | 967,085,710.50 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
交通租赁原股东开投集团将所持有的公司债权,于2021年12月30日在“重庆产权交易网”(www.cquae.com)公开挂牌对外转让,截止2021年12月31日,该债权合计80,186.8939万元,其中:债权本金64,200.81198元,累计欠息合计15,986.08192万元(其中,逾期付款违约金以每日万分之五为标准,自2020年7月1日计算至2021年12月31日,并扣除开投集团已收到的重庆一中院执行款5,000万元以及该法院正在司法拍卖的公司持有的交通租赁0.9%股权后的款项);转让底价:80,186.90万元,保证金:10,000万元;截至2022年3月24日,上述开投集团持有的公司债权仍未征集到符合条件的意向受让方。于2022年3月25日重新在“重庆产权交易网”(www.cquae.com)公开挂牌对外转让,转让底价:56,130.82573万元,保证金:10,000 万元;截止本报告日,上述开投集团持有的公司债权仍未征集到符合条件的意向受让方。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | |
1至2年 | |
2至3年 | 999,999.96 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,146,407.48 |
4至5年 | 999,999.96 |
5年以上 | 12,334,119.67 |
合计 | 15,480,527.07 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 10,593,604.91 | 68.43 | 9,260,271.61 | 87.41 | 1,333,333.30 | 10,593,604.91 | 68.43 | 9,260,271.61 | 87.41 | 1,333,333.30 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,769,796.14 | 97.60 | 117,126.02 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,755,155.39 | 97.30 | 131,766.77 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,769,796.14 | 97.60 | 117,126.02 | 4,886,922.16 | 31.57 | 4,755,155.39 | 97.30 | 131,766.77 |
合计 | 15,480,527.07 | / | 14,030,067.75 | / | 1,450,459.32 | 15,480,527.07 | / | 14,015,427.00 | / | 1,465,100.07 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
康县梅园旅游商贸有限责任公司 | 10,593,604.91 | 9,260,271.61 | 87.41 | 预计无法收回,扣除押金1,333,333.30后全额计提 |
合计 | 10,593,604.91 | 9,260,271.61 | 87.41 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2.00 | ||
1至2年 | 5.00 | ||
2至3年 | 10.00 | ||
3至4年 | 146,407.52 | 29,281.50 | 20.00 |
4至5年 | 50.00 | ||
5年以上 | 4,740,514.64 | 4,740,514.64 | 100.00 |
合计 | 4,886,922.16 | 4,769,796.14 | 97.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 9,260,271.61 | 9,260,271.61 | |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,755,155.39 | 14,640.75 | 4,769,796.14 |
其中:账龄组合 | 4,755,155.39 | 14,640.75 | 4,769,796.14 |
合计 | 14,015,427.00 | 14,640.75 | 14,030,067.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总 | 14,620,230.85 | 94.44 | 13,286,897.55 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 90,408,891.08 | 44,949,641.56 |
合计 | 90,408,891.08 | 44,949,641.56 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 57,237,028.64 |
1至2年 | 4,866,316.03 |
2至3年 | 8,764,078.02 |
3年以上 | |
3至4年 | 16,987,917.68 |
4至5年 | 16,431,196.84 |
5年以上 | 116,246,651.59 |
合计 | 220,533,188.80 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来款 | 4,429,813.01 | 4,429,813.01 |
个人往来款 | 585,626.25 | 591,652.88 |
备用金 | 559,637.57 | 456,571.91 |
拍卖款 | 53,317,444.70 | |
预付押金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
保证金 | 25,435.70 | 25,435.70 |
合并范围内关联方往来 | 161,011,611.82 | 161,002,323.70 |
其他 | 598,619.75 | 475,657.35 |
合计 | 220,533,188.80 | 166,986,454.55 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 120,993,323.71 | 1,043,489.28 | 122,036,812.99 | |
2021年1月1日余额在本期 | 120,993,323.71 | 1,043,489.28 | 122,036,812.99 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 8,087,484.73 | 8,087,484.73 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 129,080,808.44 | 1,043,489.28 | 130,124,297.72 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | |||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,043,489.28 | 1,043,489.28 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 120,993,323.71 | 8,087,484.73 | 129,080,808.44 |
其中:账龄组合 | 3,268,889.03 | 2,583,926.88 | 5,852,815.91 |
合并范围内关联方 | 117,724,434.68 | 5,503,557.85 | 123,227,992.53 |
合计 | 122,036,812.99 | 8,087,484.73 | 130,124,297.72 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
重庆市第一中级人民法院 | 拍卖款 | 53,317,444.70 | 1年以内 | 24.12 | 1,066,348.89 |
维西凯龙矿业有限责任公司 | 单位往来 | 123,290,546.39 | 1年以内至5年及以上 | 55.78 | 109,996,742.15 |
广西南宁三山矿业开发有限责任公司 | 单位往来 | 37,721,065.43 | 1年以内至5年及以上 | 17.07 | 13,231,250.38 |
四川发展兴城股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 产权转让保证金 | 3,000,000.00 | 5年以上 | 1.36 | 3,000,000.00 |
上海畅保信息技术有限公司 | 单位往来 | 599,000.00 | 5年以上 | 0.27 | 599,000.00 |
合计 | / | 217,928,056.52 | / | 98.60 | 127,893,341.42 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 387,069,800.00 | 8,711,087.26 | 378,358,712.74 | 1,271,317,201.33 | 143,465,641.95 | 1,127,851,559.38 |
合计 | 387,069,800.00 | 8,711,087.26 | 378,358,712.74 | 1,271,317,201.33 | 143,465,641.95 | 1,127,851,559.38 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
广西南宁三山矿业开发有限责任公司 | 203,300,000.00 | 203,300,000.00 | |||
维西凯龙矿业有限责任公司 | 183,769,800.00 | 183,769,800.00 | 8,711,087.26 | ||
重庆市交通设备融资租赁有限公司 | 884,247,401.33 | -884,247,401.33 | |||
合计 | 1,271,317,201.33 | -884,247,401.33 | 387,069,800.00 | 8,711,087.26 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
其他业务 | 91,743.12 | 1,316,511.36 | 7,645.26 | 109,709.28 |
合计 | 91,743.12 | 1,316,511.36 | 7,645.26 | 109,709.28 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -342,185,683.18 | |
剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -5,355,949.84 | |
合计 | -347,541,633.02 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 442.48 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -612,910,120.39 | 根据仲裁裁决计提的逾期付款违约金、司法划转交通租赁产生的投资亏损 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -79,600.00 | |
减:所得税影响额 | -11,873.63 | |
少数股东权益影响额 | -27,990.10 | |
合计 | -612,949,414.18 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | -0.9631 | -0.9631 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | -0.0370 | -0.0370 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:史跃朋董事会批准报送日期:2022年4月29日
修订信息
□适用 √不适用