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中青旅2018年度内部控制评价报告 下载公告
公告日期:2019-04-20

公司代码:600138 公司简称:中青旅

中青旅控股股份有限公司2018年度内部控制评价报告

中青旅控股股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、分公司、事业部及纳入公司合并范围内的全部子公司。2. 纳入评价范围的单位占比:

指标占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

企业文化、组织结构、公司战略、社会责任、人力资源、全面预算管理、销售与收款、采购与付款、资金管理、费用管理、固定资产管理、存货管理、税务管理、财务报告、长期投资管理、筹资管理、合同管理、担保、信息传递、内部监督、对子公司的管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括:

销售与收款、采购与付款、资金管理、财务报告、合同管理、担保、信息传递、对子公司的管理等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏□是 √否6. 是否存在法定豁免

□是 √否7. 其他说明事项

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部审计体系、标准化体系,组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额出现大于公司年度利润总额5%的潜在错报出现影响利润总额3%-5%的潜在错报出现小于3%的潜在错报
资产总额出现大于资产总额3%的潜在错报出现资产总额1%-3%的潜在错报出现小于资产总额1%的潜在错报

说明:

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准
重大缺陷1、董事、监事和高层管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为;2、公司因发现以前年度存在重大会计差错,更正已上报或披露的财务报告; 3、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效; 4、外部审计师发现当期财务报告存在重大错报,且内部控制运行未能发现该错报,认定为财务报告内部控制存在重大缺陷。
重要缺陷1、公司中层管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为; 2、反舞弊程序和控制措施存在缺陷; 3、对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; 4、外部审计师发现当期财务报告存在一般错报,且内部控制运行未能发现该错报,认定为财务报告内部控制存在重要缺陷。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明:

无3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额可能导致大于公司年度利润总额5%的财产损失可能导致达到公司年度利润总额3%-5%的财产损失可能导致小于年度利润总额3%的财产损失

说明:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准
重大缺陷1、公司决策程序导致重大失误; 2、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重; 3、媒体频频出现负面新闻,严重影响品牌形象,短期内未消除; 4、公司重要业务缺乏制度控制; 5、违反国家法律、法规受到严重处罚、制裁; 6、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷1、公司决策程序导致出现一般性失误; 2、公司关键岗位业务人员流失严重; 3、公司重要业务制度或系统存在缺陷;违反国家法律、法规受到处罚、制裁;其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明:

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是 √否1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是 √否1.3. 一般缺陷

无1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷□是 √否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷□是 √否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是 √否2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是 √否2.3. 一般缺陷

无2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷□是 √否2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况□适用 √不适用2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长(已经董事会授权):康国明

中青旅控股股份有限公司

2019年4月18日


  附件:公告原文
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