杭钢股份：浙江杭钢国贸有限公司2018年-2019年审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—11页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第6—7页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第8页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第9页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—11页

三、财务报表附注………………………………………………第12—89页

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审计报告天健审〔2020〕1057号

浙江杭钢国贸有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江杭钢国贸有限公司（以下简称杭钢国贸公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭钢国贸公司2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭钢国贸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见?供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意

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见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项?述

相关会计年度：2019年度、2018年度相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(二)1和十一（一）。杭钢国贸公司主要从事钢材采购和销售。2018年度和2019年度，杭钢国贸公司分别实现营业收入256.48亿元、326.75亿元。其中，钢材类产品销售收入分别为238.75亿元、304.02亿元，占营业收入的比例分别为93.09%、93.05%。

由于营业收入是杭钢国贸公司关键业绩指标之一，可能存在杭钢国贸公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对营业收入、产品毛利率等实施分析程序；

(3)获取杭钢国贸公司与客户订立的年度购销协议和销售合同，检查协议和

合同关键条款，包括但不限于：定价、交货约定、所有权及风险转移、付款及结算，评价收入确认方法是否适当；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、交付记

录、结算单据、收款记录、会计记录等；

(5)选取客户样本函证本期末应收款项结余及本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价收入是否被记

录于恰当的会计期间。

(二)存货可变现净值

1.事项?述

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相关会计年度：2019年度、2018年度如财务报表附注五（一）9所述，杭钢国贸公司2019年12月31日存货账面余额为96,015.26万元，跌价准备为3,462.77万元，账面价值为92,552.49万元；2018年12月31日存货账面余额为99,979.73万元，跌价准备为1,044.49万元，账面价值为98,935.24万元；资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计?存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据相同或类似产品的市场售价确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管

理层过往预测的准确性；

(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与市场信息

等进行比较。

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，

评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披

露。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

杭钢国贸公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

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报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估杭钢国贸公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

杭钢国贸公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭钢国贸公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对杭钢国贸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中?请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

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资 产

注?号

2019年12月31日2018年12月31日合并母公司合并母公司流动资产：

�おせ�?资金1�おおおおおおおおおおおおおお�608,323,354.68�おおおおおおおおおおおおおおおお�500,589,464.78�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�738,913,011.03�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�667,791,311.53�おおそ灰仔越�?资产2�おおおおおおおおおおおおおおお�11,249,566.00�おおおおおおおおおおおおおおおおお�11,249,566.00�おおひ怨�允价值计量且其变动�おぜ迫氲逼�?益的金?资产

3�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�9,378,905.37�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�9,378,905.37�おお�?生金?资产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおびκ�?据4�おおおおおおおおおおおおおおお�29,384,400.00�おおおおおおおおおおおおおおおおお�29,384,400.00�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�299,672,388.01�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�287,714,788.01�おおびκ照丝�5�おおおおおおおおおおおおおお�405,480,220.66�おおおおおおおおおおおおおおおお�375,350,415.53�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�326,256,665.76�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�328,217,483.46�おおびκ湛钕�?资6�おおおおおおおおおおおおおお�151,523,430.98�おおおおおおおおおおおおおおおお�151,523,430.98�おおぴじ犊钕�7�おおおおおおおおおおおお�3,362,965,860.94�おおおおおおおおおおおおおお�2,598,510,432.36�おおおおおおおおおおおおおおおおお�1,654,747,659.43�おおおおおおおおおおおおおおおお�1,379,622,582.89�おおて渌�应收款8�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�970,828.44�おおおおおおおおおおおおおおおお�404,258,896.10�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�255,046,745.43�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�347,666,012.96�おおご婊�9�おおおおおおおおおおおおおお�925,407,959.68�おおおおおおおおおおおおおおおお�853,872,423.80�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�989,352,444.12�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�919,512,876.34�おおず贤�资产�おこ钟�?售资产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおひ荒昴诘狡诘姆橇鞫�资产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渌�流动资产10�おおおおおおおおおおおおおおお�48,838,199.67�おおおおおおおおおおおおおおおおお�33,427,952.40�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�4,173,509.03�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�2,949,854.53�おおおおち鞫�资产合计�おおおおおおおおおおおお�5,544,143,821.05�おおおおおおおおおおおおおお�4,958,166,981.95�おおおおおおおおおおおおおおおおお�4,277,541,328.18�おおおおおおおおおおおおおおおお�3,942,853,815.09�し橇鞫�资产：

�おふ�权?资�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおた晒┏鍪劢�?资产11�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�39,500,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�39,500,000.00�おおて渌�债权?资�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおこ钟兄恋狡�?资�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおこて谟κ湛瞠おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおこて诠扇�?资12�おおおおおおおおおおおおおおお�26,587,161.10�おおおおおおおおおおおおおおおお�158,649,950.23�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�19,899,087.14�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�150,623,047.81�おおて渌�权益工具?资�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渌�非流动金?资产13�おおおおおおおおおおおおおおおお�2,500,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�2,500,000.00�おお�?资性??产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおす潭ㄗ什�14�おおおおおおおおおおおおおおお�14,238,713.66�おおおおおおおおおおおおおおおおお�14,238,423.15�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�15,906,610.15�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�15,906,319.64�おおぴ�?工程�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおど�产性生?资产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�??资产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおな褂萌ㄗ什��おの扌巫什��おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおた�发支出�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�??�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおこて�??费用�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�??所得税资产15�おおおおおおおおおおおおおおお�22,603,889.12�おおおおおおおおおおおおおおおおお�19,870,879.14�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�12,470,760.34�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�12,244,962.14�おおて渌�非流动资产�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおし橇鞫�资产合计�おおおおおおおおおおおおおおお�65,929,763.88�おおおおおおおおおおおおおおおお�195,259,252.52�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�87,776,457.63�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�218,274,329.59�おおおおおおぷ什�总计�おおおおおおおおおおおお�5,610,073,584.93�おおおおおおおおおおおおおお�5,153,426,234.47�おおおおおおおおおおおおおおおおお�4,365,317,785.81�おおおおおおおおおおおおおおおお�4,161,128,144.68�しǘā幈砣耍褐鞴芑峒乒ぷ鞯母涸鹑耍邯おおおせ峒�?构负责人：

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负债和所有者权益

注?号

2019年12月31日2018年12月31日合并母公司合并母公司流动负债：

�お�?期�I款16�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�210,193,263.23�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�210,193,263.23�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�80,000,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�80,000,000.00�おおそ灰仔越�?负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおひ怨�允价值计量且其变动�おぜ迫氲逼�?益的金?负债

�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�?生金?负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおびΩ�?据17�おおおおおおおおおおおおおおおおお�2,293,417,270.83�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�1,994,625,270.83�おおおおおおおおおおおおおおお�2,159,276,236.52�おおおおおおおおおおおおおおお�2,104,365,686.52�おおびΩ墩丝�18�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�691,960,619.26�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�719,200,698.99�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�66,004,701.02�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�58,390,949.25�おおぴな湛钕�19�おおおおおおおおおおおおおおおおお�1,035,492,831.23�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�883,560,030.65�おおおおおおおおおおおおおおお�1,013,812,346.48�おおおおおおおおおおおおおおおおお�945,657,840.06�おおず贤�负债�おびΩ吨肮�??20�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�48,063,771.53�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�48,025,539.27�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�35,923,010.58�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�35,883,741.71�おおび�交税费21�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�27,036,005.64�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�23,630,892.83�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�23,848,488.50�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�19,676,871.34�おおて渌�应付款22�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�493,767,094.11�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�534,249,470.77�おおおおおおおおおおおおおおおおお�332,340,920.60�おおおおおおおおおおおおおおおおお�310,290,119.98�おおこ钟�?售负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおひ荒昴诘狡诘姆橇鞫�负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渌�流动负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおち鞫�负债合计�おおおおおおおおおおおおおおおおお�4,799,930,855.83�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�4,413,485,166.57�おおおおおおおおおおおおおおお�3,711,205,703.70�おおおおおおおおおおおおおおお�3,554,265,208.86�し橇鞫�负债：

�おこて讠I款�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおびΩ墩�?�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渲校孩b��股�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�?续债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�??负债�おこて谟Ω犊瞠おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおこて谟Ω吨肮�??�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおぴぜ聘赫��おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�??收益�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�??所得税负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�340,737.50�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�340,737.50�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渌�非流动负债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおし橇鞫�负债合计�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�340,737.50�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�340,737.50�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおじ赫�合计�おおおおおおおおおおおおおおおおお�4,800,271,593.33�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�4,413,825,904.07�おおおおおおおおおおおおおおお�3,711,205,703.70�おおおおおおおおおおおおおおお�3,554,265,208.86�に�有者权益(或股东权益)：

�おな凳兆时�(或股本)23�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�400,000,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�400,000,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおおお�400,000,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおおお�400,000,000.00�おおて渌�权益工具�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渲校孩b��股�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�?续债�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおぷ时竟�?24�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�32,799,072.86�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�69,855,622.05�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�36,494,191.26�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�65,523,838.03�おおぜ酰嚎獯婀瑟おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおて渌�?合收益�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお��谙瞀r备�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�?余公?25�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�43,462,332.89�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�45,557,379.83�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�30,501,630.79�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�32,596,677.73�おおひ�?风险准备�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおの捶�?利润26�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�333,540,585.85�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�224,187,328.52�おおおおおおおおおおおおおおおおお�187,116,260.06�おおおおおおおおおおおおおおおおお�108,742,420.06�おお�??于母公司所有者权益合计�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�809,801,991.60�おおおおおおおおおおおおおおおおお�654,112,082.11�おおど偈�股东权益�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおに�有者权益合计�おおおおおおおおおおおおおおおおおおお�809,801,991.60�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�739,600,330.40�おおおおおおおおおおおおおおおおお�654,112,082.11�おおおおおおおおおおおおおおおおお�606,862,935.82�おおおおおおじ赫�和所有者权益总计�おおおおおおおおおおおおおおおおお�5,610,073,584.93�おおおおおおおおおおおおおおおおおお�5,153,426,234.47�おおおおおおおおおおおおおおお�4,365,317,785.81�おおおおおおおおおおおおおおお�4,161,128,144.68�しǘā幈砣耍褐鞴芑峒乒ぷ鞯母涸鹑耍邯おおおせ峒�?构负责人：

第��7�ひ唱す勃�89�ひ�

利 润 表
主管会计工作的负责人会计机构负责人：
				项 目	注释号	2019年度	2018年度

�おおおおおおおおおおお�389,830,267.09�しǘā幈砣耍邯おぶ鞴芑峒乒ぷ鞯母涸鹑耍夯峒�?构负责人：

合�げⅹに��び歇ふ擢とíひ妾け洫ざ��け�

会合04表编制单�槪赫憬�杭钢国贸有限公司单�槪喝�??元

项�おおおおおおつ�

2019年度2018年度??于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合计

??于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公?

�ぜ酰�

库存股

其他?合收益

�谙瞀r备

?余公?

一?风险准备

未分?利润

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公?

�ぜ酰�

库存股

其他?合收益

�谙瞀r备

?余公?

一?风险准备

未分?利润�b��股

?续债

其他

�b��股

?续债

其他

一、上年期末余额400,000,000.00��36,494,191.26��30,501,630.79��187,116,260.06��654,112,082.11��400,000,000.00��37,194,191.26��24,962,805.05��106,771,978.74��568,928,975.05�おおおお�?：会计政策变?�おおおおおおおで捌诓畲�??�おおおおおおおね�一控制下企业合并��3,695,118.40�お�3,695,118.40��1,300,000.00��2,670,312.06��3,970,312.06�おおおおおおおおて渌�

二、本年期�売喽�400,000,000.00��32,799,072.86��30,501,630.79��187,116,260.06��650,416,963.71��400,000,000.00��38,494,191.26��24,962,805.05��109,442,290.80��572,899,287.11��

三、本期?减变动金额（减少以“��

”号?列）

12,960,702.10��146,424,325.79��159,385,027.89�お�2,000,000.00��5,538,825.74��77,673,969.26��81,212,795.00��

（一）?合收益总额159,385,027.89��159,385,027.89��83,306,246.20��83,306,246.20��

（二）所有者?入和减少资本��2,000,000.00�お�93,451.20�お�2,093,451.20��

1.�に�有者?入的普通股

2.�て渌�权益工具持有者?入资本

3.�す散G支付计入所有者权益的金额

4.�て渌���2,000,000.00�お�93,451.20�お�2,093,451.20��

（三）利润分?12,960,702.10�お�12,960,702.10��5,538,825.74�お�5,538,825.74��

1.��?取?余公?12,960,702.10�お�12,960,702.10��5,538,825.74�お�5,538,825.74��

2.��?取一?风险准备

3.�ざ运�有者（或股东）的分?

4.�て渌�

（四）所有者权益内部结转

1.�ぷ时竟�?转?资本（或股本）

2.��?余公?转?资本（或股本）

3.��?余公???��?

4.�ど瓒�?益计划变动额结转留存收

益

5.�て渌�?合收益结转留存收益

6.�て渌�

（五）�谙瞀r备

1.�け酒�?取

2.�け酒谑褂�

（六）其他

四、本期期末余额400,000,000.00��32,799,072.86��43,462,332.89��333,540,585.85��809,801,991.60��400,000,000.00��36,494,191.26��30,501,630.79��187,116,260.06��654,112,082.11�しǘā幈砣耍邯おぶ鞴芑峒乒ぷ鞯母涸鹑耍夯峒�?构负责人：

第��10�ひ唱す勃�89�ひ�

�おおお�58,986,439.63��

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�おお�553,568,129.65�おおおお�?：会计政策变?�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおで捌诓畲�??�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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�おおおおおおおおおおおおおおおおお�

二、本年期�売喽�

�おおお�58,986,439.63��

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�おお�553,568,129.65��

三、本期?减变动金额（减少以“�薄�

号?列）

�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�4,331,784.02��

�おおお�49,755,980.43��

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�おおお�53,294,806.17��

（一）?合收益总额�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

�おおお�55,388,257.37��

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�おおお�55,388,257.37��

（二）所有者?入和减少资本�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�4,331,784.02��

�おおおおおおお�93,451.20��

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�おおおお�2,093,451.20��

1.�に�有者?入的普通股�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�4,331,784.02��

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2.�て渌�权益工具持有者?入资本�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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3.�す散G支付计入所有者权益的金额�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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4.�て渌��おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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（三）利润分?�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

�おおおお�5,538,825.74��

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1.��?取?余公?�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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2.�ざ运�有者（或股东）的分?�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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（四）所有者权益内部结转�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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1.�ぷ时竟�?转?资本（或股本）�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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5.�て渌�?合收益结转留存收益�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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（五）�谙瞀r备�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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1.�け酒�?取�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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（六）其他�おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお�

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四、本期期末余额�おおお�400,000,000.00�おおおおおおおおおおおおおおおお�69,855,622.05��

�おお�108,742,420.06��

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�おお�606,862,935.82�おしǘā幈砣耍邯おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおぶ鞴芑峒乒ぷ鞯母涸鹑耍夯峒�?构负责人：

第��11�ひ唱す勃�89�ひ�

第

页共89页

??????有?公司

财务报表附注2018年1月1日至2019年12月31日

金额单�槪喝�??元

一、公司基??��

浙江杭钢国贸有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州钢?集团有限公司（以下简称杭钢集团）、浙江杭钢工贸有限公司和浙江?�_金?资有限公司共同?资设立，于2000年9月19日在浙江?工?行政管理??记注册，现持有?一?会信用��?为913300007236298145的营业执照，注册资本40,000万元，营业期限为长期。本公司注册?为杭州市东??741号。

本公司?贸易行业。经营范围：??（无�r存）、金?材?、水?、??、?工产品（不含?险品）、�_金??材?、?材及制品、??、钢材及制品的销售；经营进出?业务。（依法?经?准的项目，经相关部??准后方可开?经营活动）

本公司将??杭钢国贸有限公司、浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司和上?杭钢?????务有限公司3??公司?入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变?和在其他主体中的权益之?明。

二、财务报表的??基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、??会计??及会计�伡�

(一)遵?企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表?合企业会计准则的要求，?实、完整?反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第

页共89页

会计年度?公?1月1日起至12月31日止。本财务报表所?财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2019年12月31日止。

(三)营业?期

公司经营业务的营业?期较?，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本��?

采用人??为记账本��?。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值�G额与支付的合并对价账面价值或发行股�G面值总额的差额，?整资本公?；资本公?不?�X减的，?整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购�偃斩院喜⒊杀敬笥诤喜⒅腥〉玫谋还湖俜娇�?认净资产公允价值�G额的差额，确认为??；如果合并成本?于合并中取得的被购�俜娇�?认净资产公允价值�G额，?��对取得的被购�俜�?项可?认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本�w?于合并中取得的被购�俜娇�?认净资产公允价值�G额的，其差额计入当期?益。

(六)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有?公司?入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其?公司的财务报表为基础，根据其他有关资?，由母公司按照�蚱笠祷峒谱荚虻�33号�岈岷喜⒉莆癖ū懋蟊嘀啤�

(��)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益�G额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有�G额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有�G额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司�U有的共同经营产出�G额所产生的收入；

(4)按公司持有�G额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有�G额确认共同经营发生的费用。

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(��)现金及现金等价?的确定标准列?于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以?时用于支付的存款。现金等价?是指企业持有的期限?、流动性?、易于转?为已?金额现金、价值变动风险??的?资。

(九)??业务?算

??交易在��?确认时，采用交易发生日的?期汇率?算为人??金额。资产负债表日，??货?性项目采用资产负债表日?期汇率?算，因汇率不同而产生的汇��差额，除与购??合资本?条件资产有关的??��?�I款本金及利息的汇��差额?，计入当期?益；以??成本计量的??非货?性项目�w采用交易发生日的?期汇率?算，不?变其人??金额；以公允价值计量的??非货?性项目，采用公允价值确定日的?期汇率?算，差额计入当期?益或其他?合收益。

(十)金?工具

1.2019年度

(1)金?资产和金?负债的分类

金?资产在��?确认时划分为以下三类：1)以?余成本计量的金?资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的金?资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产。

金?负债在��?确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债；2)金?资产转移不?合终止确认条件或?续涉入被转移金?资产所形成的金?负债；3)不?于上述1)或2)的财务担保合同，以及不?于上述1)并以低于市场利率?款的?款承?；4)以?余成本计量的金?负债。

(2)金?资产和金?负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金?资产和金?负债的确认依据和��?计量方法

公司成为金?工具合同的一方时，确认一项金?资产或金?负债。��?确认金?资产或金?负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产和金?负债，相关交易费用??计入当期?益；对于其他类别的金?资产或金?负债，相关交易费用计入��?确认金额。但是，公司��?确认的应收账款未包含重大?资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的?资成分的，按照交易价?进行��?计量。

2)金?资产的后续计量方法

�疽�?余成本计量的金?资产

采用实际利率法，按照?余成本进行后续计量。以?余成本计量且不?于任��?期关系

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的一部分的金?资产所产生的利得或??，在终止确认、重分类、按照实际利率法?销或确认减值时，计入当期?益。�恳怨�允价值计量且其变动计入其他?合收益的债务工具?资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值??或利得及汇��?益计入当期?益，其他利得或??计入其他?合收益。终止确认时，将之前计入其他?合收益的?计利得或??从其他?合收益中转出，计入当期?益。�酪怨�允价值计量且其变动计入其他?合收益的权益工具?资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（?于?资成本收?部分的除?）计入当期?益，其他利得或??计入其他?合收益。终止确认时，将之前计入其他?合收益的?计利得或??从其他?合收益中转出，计入留存收益。�烈怨�允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或??（包括利息和股利收入)计入当期?益，除非该金?资产?于?期关系的一部分。

3)金?负债的后续计量方法

�疽怨�允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债此类金?负债包括交易性金?负债（含?于金?负债的?生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债。对于此类金?负债以公允价值进行后续计量。因公司??信用风险变动?起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债的公允价值变动金额计入其他?合收益，除非该处理会造成或?大?益中的会计错?。此类金?负债产生的其他利得或??（包括利息费用、除因公司??信用风险变动?起的公允价值变动)计入当期?益，除非该金?负债?于?期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他?合收益的?计利得或??从其他?合收益中转出，计入留存收益。

�拷�?资产转移不?合终止确认条件或?续涉入被转移金?资产所形成的金?负债按照�蚱笠祷峒谱荚虻�23号�岈峤�?资产转移�笙喙毓娑ń�行计量。�啦�?于上述�净颦康牟莆竦１：贤�，以及不?于上述�静⒁缘陀谑谐±�率?款的?款承?

在��?确认后按照下列�胂罱鸲钪�中的较高者进行后续计量：��.按照金?工具的减值规定确定的??准备金额；��.��?确认金额?除按照相关规定所确定的?计?销额后的余额。�烈�?余成本计量的金?负债

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采用实际利率法以?余成本计量。以?余成本计量且不?于任��?期关系的一部分的金?负债所产生的利得或??，在终止确认、按照实际利率法?销时计入当期?益。

4)金?资产和金?负债的终止确认

�镜�??下列条件之一时，终止确认金?资产：

��.收取金?资产现金流量的合同权利已终止；

��.金?资产已转移，且该转移??�蚱笠祷峒谱荚虻�23号�岈峤�?资产转移�蠊赜诮�?资产终止确认的规定。

�康苯�?负债（或其一部分）的现时�参褚丫�解除时，相应终止确认该金?负债（或该部分金?负债）。

(3)金?资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金?资产所有权上���匪�有的风险和报?的，终止确认该金?资产，并将转移中产生或保留的权利和�参竦ザ廊啡衔�资产或负债；保留了金?资产所有权上���匪�有的风险和报?的，?续确认所转移的金?资产。公司??有转移也?有保留金?资产所有权上���匪�有的风险和报?的，分别下列情况处理：1)未保留对该金?资产控制的，终止确认该金?资产，并将转移中产生或保留的权利和�参竦ザ廊啡衔�资产或负债；2)保留了对该金?资产控制的，按照?续涉入所转移金?资产的程度确认有关金?资产，并相应确认有关负债。

金?资产整体转移??终止确认条件的，将下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼�?益：1)所转移金?资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金?资产而收到的对价，与???计入其他?合收益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金?资产为以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的债务工具?资）之和。转移了金?资产的一部分，且该被转移部分整体??终止确认条件的，将转移前金?资产整体的账面价值，在终止确认部分和?续确认部分之间，按照转移日??的相对公允价值进行分?，并将下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼�?益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与???计入其他?合收益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金?资产为以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的债务工具?资）之和。

(4)金?资产和金?负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有??可利用数据和其他信息支持的估值??确定相关金?资产和金?负债的公允价值。公司将估值??使用的?入值分以下层?，并依?使用：

1)第一层??入值是在计量日能?取得的相同资产或负债在活?市场上未经?整的报

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价；

2)第二层??入值是除第一层??入值?相关资产或负债??或间?可??的?入值，

包括：活?市场中类似资产或负债的报价；非活?市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以?的其他可???入值，如在?常报价间?期间可??的利率和收益率??等；市场?证的?入值等；

3)第三层??入值是相关资产或负债的不可???入值，包括不能????或无法由

可??市场数据?证的利率、股??动率、企业合并中承担的??�参竦奈蠢聪纸鹆髁俊⑹褂�??数据作出的财务预测等。

(5)金?工具减值

1)金?工具减值计量和会计处理

公司以预期信用??为基础，对以?余成本计量的金?资产、以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的债务工具?资、??应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债以?的?款承?、不?于以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债或不?于金?资产转移不?合终止确认条件或?续涉入被转移金?资产所形成的金?负债的财务担保合同进行减值处理并确认??准备。

预期信用??，是指以发生?约的风险为权重的金?工具信用??的?权平?值。信用??，是指公司按照?实际利率?现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，?全部现金?缺的现值。其中，对于公司购�倩�?生的已发生信用减值的金?资产，按照该金?资产经信用?整的实际利率?现。

对于购�倩�?生的已发生信用减值的金?资产，公司在资产负债表日�o将?��?确认后整个存续期内预期信用??的?计变动确认为??准备。

对于不含重大?资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的?资成分的应收账款，公司运用简?计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用??金额计量??准备。

除上述计量方法以?的金?资产，公司在?个资产负债表日评估其信用风险?��?确认后是否已经????。如果信用风险?��?确认后已????，公司按照整个存续期内预期信用??的金额计量??准备；如果信用风险?��?确认后未????，公司按照该金?工具未来12个月内预期信用??的金额计量??准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前?性信息，通过比较金?工具在资产负债表日发生?约的风险与在��?确认日发生?约的风险，以确定金?工具的信用风险?��?确认后是否已????。

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于资产负债表日，?公司判断金?工具?具有较低的信用风险，则假定该金?工具的信用风险?��?确认后并未????。公司以单项金?工具或金?工具?合为基础评估预期信用风险和计量预期信用??。当以金?工具?合为基础时，公司以共同风险特?为依据，将金?工具划分为不同?合。

公司在?个资产负债表日重?计量预期信用??，由此形成的??准备的??或转?金额，作为减值??或利得计入当期?益。对于以?余成本计量的金?资产，??准备?减该金?资产在资产负债表中列?的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的债权?资，公司在其他?合收益中确认其??准备，不?减该金?资产的账面价值。

2)按?合评估预期信用风险和计量预期信用??的金?工具

项目	确定?合的依据	计量预期信用??的方法
应收账款�岈岷喜⒎段�内关?往来?合	客户类型	?考??信用??经?，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过?约风险??和未来12个月内或整个存续期预期信用??率，计算预期信用??
其他应收款�岈岷喜⒎段�内关?往来?合	客户类型
其他应收款�岈嵝庞梅缦仗�??合	账龄?合	?考??信用??经?，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用??率对照表，计算预期信用??

3)按?合计量预期信用??的应收款项

项目	确定?合的依据	计量预期信用??的方法
应收?据�岈�?行承��汇?	?据类型	?考??信用??经?，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过?约风险??和整个存续期预期信用??率，计算预期信用??
应收?据�岈�?业承��汇?	账龄?合	?考??信用??经?，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用??率对照表，计算预期信用??
应收账款�岈嵝庞梅缦仗�??合

4)应收款项的账龄与整个存续期预期信用??率对照表

账龄	预期信用??率(%)
1年以内（含，下同）	6.00
1��2年	10.00
2��3年	30.00
3��4年	50.00

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4��5年	80.00
5年以上	100.00

(6)金?资产和金?负债的?销

金?资产和金?负债在资产负债表内分别列?，不相��?销。但同时??下列条件的，公司以相��?销后的净额在资产负债表内列?：1)公司具有?销已确认金额的法定权利，且该?法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金?资产和清�I该金?负债。不??终止确认条件的金?资产转移，公司不对已转移的金?资产和相关负债进行?销。

2.2018年度

(1)金?资产和金?负债的分类

金?资产在��?确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产（包括交易性金?资产和在��?确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产）、持有至到期?资、?款和应收款项、可供出售金?资产。

金?负债在��?确认时划分为以下�肜啵阂怨�允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债（包括交易性金?负债和在��?确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债）、其他金?负债。

(2)金?资产和金?负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金?工具合同的一方时，确认一项金?资产或金?负债。��?确认金?资产或金?负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产和金?负债，相关交易费用??计入当期?益；对于其他类别的金?资产或金?负债，相关交易费用计入��?确认金额。

公司按照公允价值对金?资产进行后续计量，且不?除将来处?该金?资产时可能发生的交易费用，但下列情况除?：1)持有至到期?资以及?款和应收款项采用实际利率法，按?余成本计量；2)在活?市场中?有报价且其公允价值不能可?计量的权益工具?资，以及与该权益工具??并?通过交付该权益工具结算的?生金?资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按?余成本对金?负债进行后续计量，但下列情况除?：1)以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债，按照公允价值计量，且不?除将来结清金?负债时可能发生的交易费用；2)与在活?市场中?有报价、公允价值不能可?计量的权益工具??并?通过交付该权益工具结算的?生金?负债，按照成本计量；3)不?于指定

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为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?负债的财务担保合同，或?有指定为以公允价值计量且其变动计入当期?益并将以低于市场利率?款的?款承?，在��?确认后按照下列�胂罱鸲钪�中的较高者进行后续计量：�景凑债蚱笠祷峒谱荚虻�13号�岈峄蛴惺孪町笕范ǖ慕鸲睿画傀�?确认金额?除按照�蚱笠祷峒谱荚虻�14号�岈崾杖氘蟮�?则确定的???销额后的余额。

金?资产或金?负债公允价值变动形成的利得或??，除与?期保值有关?，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产或金?负债公允价值变动形成的利得或??，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为?资收益；处?时，将实际收到的金额与��?入账金额之间的差额确认为?资收益，同时?整公允价值变动收益。2)可供出售金?资产的公允价值变动计入其他?合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入?资收益；可供出售权益工具?资的现金股利，于被?资单��?告发?股利时计入?资收益；处?时，将实际收到的金额与账面价值?除???计入其他?合收益的公允价值变动?计额之后的差额确认为?资收益。当收取某项金?资产现金流量的合同权利已终止或该金?资产所有权上���匪�有的风险和报?已转移时，终止确认该金?资产；当金?负债的现时�参袢�部或部分解除时，相应终止确认该金?负债或其一部分。

(3)金?资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金?资产所有权上���匪�有的风险和报?转移?了转入方的，终止确认该金?资产；保留了金?资产所有权上���匪�有的风险和报?的，?续确认所转移的金?资产，并将收到的对价确认为一项金?负债。公司??有转移也?有保留金?资产所有权上���匪�有的风险和报?的，分别下列情况处理：1)??了对该金?资产控制的，终止确认该金?资产；2)未??对该金?资产控制的，按照?续涉入所转移金?资产的程度确认有关金?资产，并相应确认有关负债。

金?资产整体转移??终止确认条件的，将下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼�?益：1)所转移金?资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与???计入所有者权益的公允价值变动?计额之和。金?资产部分转移??终止确认条件的，将所转移金?资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照??的相对公允价值进行分?，并将下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼�?益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与???计入所有者权益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金?资产和金?负债的公允价值确定方法

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公司采用在当前情况下适用并且有??可利用数据和其他信息支持的估值??确定相关金?资产和金?负债的公允价值。公司将估值??使用的?入值分以下层?，并依?使用：

1)第一层??入值是在计量日能?取得的相同资产或负债在活?市场上未经?整的报

价；

2)第二层??入值是除第一层??入值?相关资产或负债??或间?可??的?入值，

包括：活?市场中类似资产或负债的报价；非活?市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以?的其他可???入值，如在?常报价间?期间可??的利率和收益率??等；市场?证的?入值等；

3)第三层??入值是相关资产或负债的不可???入值，包括不能????或无法由

可??市场数据?证的利率、股??动率、企业合并中承担的??�参竦奈蠢聪纸鹆髁俊⑹褂�??数据作出的财务预测等。

(5)金?资产的减值测试和减值准备计?方法

1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产以?的金?资产

的账面价值进行检查，如有客?证据表明该金?资产发生减值的，计?减值准备。

2)对于持有至到期?资、?款和应收款，��将单项金额重大的金?资产?分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金?资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特?的金?资产?合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金?资产（包括单项金额重大和不重大的金?资产），包括在具有类似信用风险特?的金?资产?合中�椊�行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值??。

3)可供出售金?资产

�颈砻骺晒┏鍪壅�务工具?资发生减值的客?证据包括：

��.债务人发生�熘夭莆�??；

��.债务人?反了合同条款，如�I付利息或本金发生?约或?期；

��.公司出于经济或法律等方面因?的考虑，对发生财务??的债务人作出?步；

��.债务人?可能��?或进行其他财务重?；

��.因债务人发生重大财务??，该债务工具无法在活?市场?续交易；

��.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

�勘砻骺晒┏鍪廴ㄒ婀ぞ�?资发生减值的客?证据包括权益工具?资的公允价值发生�熘鼗蚍�?时性下跌，以及被?资单�樉�营所处的??、市场、经济或法律??等发生重大

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不利变?使公司可能无法收??资成本。

本公司于资产负债表日对?项可供出售权益工具?资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具?资，?其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；?其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但?未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会?合考虑其他相关因?，?如价??动率等，判断该权益工具?资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具?资，公司?合考虑被?资单�樉�营所处的??、市场、经济或法律??等是否发生重大不利变?，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金?资产发生减值时，???计入其他?合收益的因公允价值下?形成的?计??�褚宰�出并计入减值??。对已确认减值??的可供出售债务工具?资，在期后公允价值??且客?上与确认?减值??后发生的事项有关的，?确认的减值??�褚宰�?并计入当期?益。对已确认减值??的可供出售权益工具?资，期后公允价值????计入其他?合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具?资的账面价值，与按照类似金?资产当时市场收益率对未来现金流量?现确定的现值之间的差额，确认为减值??，计入当期?益，发生的减值??一经确认，不�褡�?。

(十一)应收款项

1.2019年度

详见本财务报表附注三(十)1(5)之?明。

2.2018年度

(1)单项金额重大并单项计??账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计??账准备的计?方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计??账准备

(2)按信用风险特??合计??账准备的应收款项

1)具体?合及?账准备的计?方法

按信用风险特??合计??账准备的计?方法
账龄?合	账龄分析法
杭州钢?股�G有限公司合并范围内关	经测试未发生减值的，不计??账准备

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2)账龄分析法

?往来?合账龄

账龄	应收账款计?比例(%)	其他应收款计?比例(%)
1年以内（含,下同）	6.00	6.00
1��2年	10.00	10.00
2��3年	30.00	30.00
3��4年	50.00	50.00
4��5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

(3)单项金额不重大但单项计??账准备的应收款项

单项计??账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特?的应收款项?合的未来现金流量现值存在??差?
?账准备的计?方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计??账准备

对应收?行承��汇?、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计??账准备。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或?品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或?供?务过程中?用的材?和??等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一??权平?法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计?存货跌价准备。??用于出售的存货，在?常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；?要经过?工的存货，在?常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价?约定、其他部分不存在合同价?的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计?或转?的金额。

4.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为?续盘存制。

5.低值易?品和包??的?销方法

(1)低值易?品

按照一?转销法进行?销。

(2)包??

按照一?转销法进行?销。

(十三)长期股权?资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必?经过分�U控制权的?与方一致同意后?能决策，认定为共同控制。对被?资单�樀牟莆窈途�营政策有?与决策的权力，但并不能?控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.?资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转?非现金资产、承担债务或

发行权益性证?作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的�G额作为其��??资成本。长期股权?资��??资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股�G的面值总额之间的差额?整资本公?；资本公?不?�X减的，?整留存收益。

公司通过??交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权?资，判断是否?于“一??交易”。?于“一??交易”的，??项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不?于“一??交易”的，在合并日，根据合并后应�U有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的�G额确定��??资成本。合并日长期股权?资的��??资成本，与达到合并前的长期股权?资账面价值?上合并日进一步取得股�G?支付对价的账面价值之和的差额，?整资本公?；资本公?不?�X减的，?整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购�偃瞻凑罩Ц兜暮喜⒍约鄣墓�允价值作为其

��??资成本。

公司通过??交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权?资，?分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照?持有的股权?资的账面价值?上???资成本之和，作

为?按成本法核算的��??资成本。

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2)在合并财务报表中，判断是否?于“一??交易”。?于“一??交易”的，??

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不?于“一??交易”的，对于购�偃罩�前持有的被购�俜降墓扇ǎ�按照该股权在购�偃盏墓�允价值进行重?计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期?资收益；购�偃罩�前持有的被购�俜降墓扇ㄉ婕叭ㄒ娣ê怂阆碌钠渌�?合收益等的，与其相关的其他?合收益等转为购�偃账�?当期收益。但由于被?资方重?计量设定?益计划净负债或净资产变动而产生的其他?合收益除?。

(3)除企业合并形成以?的：以支付现金取得的，按照实际支付的购�偌劭钭魑�其��?

?资成本；以发行权益性证?取得的，按照发行权益性证?的公允价值作为其��??资成本；以债务重?方式取得的，按�蚱笠祷峒谱荚虻�12号�岈嵴�务重?�笕范ㄆ濑�??资成本；以非货?性资产交?取得的，按�蚱笠祷峒谱荚虻�7号�岈岱腔�?性资产交?�笕范ㄆ濑�??资成本。

3.后续计量及?益确认方法

对被?资单�樖凳┛刂频某て诠扇�?资采用成本法核算；对?营企业和合营企业的长期股权?资，采用权益法核算。

4.通过??交易分步处?对?公司?资至��?控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处?的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期?益。对于?余股权，对被?资单�槨w具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能�椂员�?资单�樖凳┛刂啤⒐餐�控制或重大影响的，按照�蚱笠祷峒谱荚虻�22号�岈峤�?工具确认和计量�蟮南喙毓娑ń�行核算。

(2)合并财务报表

1)通过??交易分步处?对?公司?资至��?控制权，且不?于“一??交易”的

在��?控制权之前，处?价款与处?长期股权?资相对应�U有?公司?购�偃栈蚝喜⑷湛�?持续计算的净资产�G额之间的差额，?整资本公?（资本?价），资本?价不?�X减的，�X减留存收益。

��?对??公司控制权时，对于?余股权，按照其在��?控制权日的公允价值进行重?计量。处?股权取得的对价与?余股权公允价值之和，减去按?持股比例计算应�U有?有?公司?购�偃栈蚝喜⑷湛�?持续计算的净资产的�G额之间的差额，计入��?控制权当期的?资收益，同时�X减??。与?有?公司股权?资相关的其他?合收益等，应当在��?控制权时转为当期?资收益。

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2)通过??交易分步处?对?公司?资至��?控制权，且?于“一??交易”的

将?项交易作为一项处??公司并��?控制权的交易进行会计处理。但是，在��?控制权之前?一?处?价款与处??资对应的�U有该?公司净资产�G额的差额，在合并财务报表中确认为其他?合收益，在��?控制权时一并转入��?控制权当期的?益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产?品、?供?务、出?或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时??经济利益?可能流入、成本能?可?计量时�褚匀啡稀�

2.?类固定资产的?旧方法

类别	?旧方法	?旧年限(年)	?值率(%)	年?旧率(%)
??及???	年限平?法	10��50	0��5	10.00��1.90
运?工具	年限平?法	5	5	19.00
其他设备	年限平?法	5	5	19.00

(十五)�I款费用

1.�I款费用资本?的确认?则

公司发生的�I款费用，可????于?合资本?条件的资产的购?或者生产的，�褚宰时�?，计入相关资产成本；其他�I款费用，在发生时确认为费用，计入当期?益。

2.�I款费用资本?期间

(1)当�I款费用同时??下列条件时，开?资本?：1)资产支出已经发生；2)�I款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状?所必要的购?或者生产活动已经开?。

(2)??合资本?条件的资产在购?或者生产过程中发生非?常中断，并且中断时间?

续超过3个月，?�嚗I款费用的资本?；中断期间发生的�I款费用确认为当期费用，?至资产的购?或者生产活动重?开?。

(3)当所购?或者生产?合资本?条件的资产达到预定可使用或可销售状?时，�I款费

用�囍棺时�?。

3.�I款费用资本?率以及资本?金额

为购?或者生产?合资本?条件的资产而�I入��?�I款的，以��?�I款当期实际发生的

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利息费用（包括按照实际利率法确定的?价或?价的?销），减去将?未动用的�I款资金存入?行取得的利息收入或进行?时性?资取得的?资收益后的金额，确定应�褡时�?的利息金额；为购?或者生产?合资本?条件的资产占用了一?�I款的，根据?计资产支出超过��?�I款的资产支出?权平?数�烈哉加靡�?�I款的资本?率，计算确定一?�I款应�褡时�?的利息金额。

(十六)长期??费用

长期??费用核算已经支出，?销期限在1年以上（不含1年）的?项费用。长期??费用按实际发生额入账，在?益期或规定的期限内分期平??销。如果长期??的费用项目不能使以后会计期间?益则将?未?销的该项目的?余价值全部转入当期?益。(十��)职工??

1.职工??包括?期??、?职后?利、???利和其他长期职工?利。

2.?期??的会计处理方法

在职工为公司?供?务的会计期间，将实际发生的?期??确认为负债，并计入当期?益或相关资产成本。

3.?职后?利的会计处理方法

?职后?利分为设定?存计划和设定?益计划。

(1)在职工为公司?供?务的会计期间，根据设定?存计划计算的应?存金额确认为负

债，并计入当期?益或相关资产成本。

(2)对设定?益计划的会计处理通常包括下列步?：

1)根据预期?计?利单�樂ǎ�采用无�y且相��一致的?算假设对有关人??计变量和

财务变量等作出估计，计量设定?益计划所产生的�参瘢�并确定相关�参竦乃�?期间。同时，对设定?益计划所产生的�参颃褚�?现，以确定设定?益计划�参竦南种岛偷逼�?务成本；

2)设定?益计划存在资产的，将设定?益计划�参裣种导跞ド瓒�?益计划资产公允价

值所形成的??或?余确认为一项设定?益计划净负债或净资产。设定?益计划存在?余的，以设定?益计划的?余和资产上限�胂畹氖氲驼呒屏可瓒�?益计划净资产；

3)期末，将设定?益计划产生的职工??成本确认为?务成本、设定?益计划净负债

或净资产的利息净额以及重?计量设定?益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中?务成本和设定?益计划净负债或净资产的利息净额计入当期?益或相关资产成本，重?计量设定?益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他?合收益，并且在后续会计期间不允?转?至?益，但可以在权益范围内转移这些在其他?合收益确认的金额。

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4.???利的会计处理方法

向职工?供的???利，在下列�胝呤�?日确认???利产生的职工??负债，并计入当期?益：(1)公司不能单方面??因解除?动关系计划或?减?议所?供的???利时；

(2)公司确认与涉及支付???利的重?相关的成本或费用时。

5.其他长期职工?利的会计处理方法

向职工?供的其他长期?利，?合设定?存计划条件的，按照设定?存计划的有关规定进行会计处理；除此之?的其他长期?利，按照设定?益计划的有关规定进行会计处理，为简?相关会计处理，将其产生的职工??成本确认为?务成本、其他长期职工?利净负债或净资产的利息净额以及重?计量其他长期职工?利净负债或净资产所产生的变动等?成项目的总净额计入当期?益或相关资产成本。

(十��)预计负债

1.因对??供担保、??事项、产品?量保证、��?合同等或有事项形成的�参癯晌�

公司承担的现时�参瘢�履行该�参�?可能导致经济利益流出公司，且该�参竦慕鸲钅�?可?的计量时，公司将该项�参袢啡衔�预计负债。

2.公司按照履行相关现时�参袼�?支出的最�]估计数对预计负债进行��?计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十九)收入

1.收入确认?则

(1)销售?品

销售?品收入在同时??下列条件时�褚匀啡希�1)将?品所有权上的主要风险和报?转移?购货方；2)公司不�棻Ａ敉ǔＳ胨�有权相?系的?续管理权，也不�椂砸咽鄢龅�?品实施有效控制；3)收入的金额能?可??计量；4)相关的经济利益?可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能?可??计量。

(2)?供?务

?供?务交易的结果在资产负债表日能?可?估计的（同时??收入的金额能?可??计量、相关经济利益?可能流入、交易的完工进度能?可??确定、交易中已发生和将发生的成本能?可??计量），采用完工?分比法确认?供?务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定?供?务交易的完工进度。?供?务交易的结果在资产负债表日不能?可?估计的，?已经发生的?务成本预计能?得到?�I，按已经发生的?务成本金额确认?供?务收入，并按相同金额结转?务成本；?已经发生的?务成本预计不能?得到?�I，

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将已经发生的?务成本计入当期?益，不确认?务收入。

(3)??资产使用权

??资产使用权在同时??相关的经济利益?可能流入、收入金额能?可?计量时，确认??资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货?资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.收入确认的具体方法

公司主要销售钢材。内销产品收入确认???以下条件：公司已根据合同约定将产品交付?购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收?货款或取得了收款�X证且相关的经济利益?可能流入，产品相关的成本能?可??计量。?销产品收入确认???以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得?单，且产品销售收入金额已确定，已经收?货款或取得了收款�X证且相关的经济利益?可能流入，产品相关的成本能?可??计量。

(二十)政???

1.政???在同时??下列条件时�褚匀啡希�1)公司能???政???所附的条件；

2)公司能?收到政???。政???为货?性资产的，按照收到或应收的金额计量。政?

??为非货?性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可?取得的，按照?�步鸲罴屏俊�

2.与资产相关的政???判断依据及会计处理方法

政?文件规定用于购?或以其他方式形成长期资产的政???划分为与资产相关的政???。政?文件不明确的，以取得该??必?具备的基本条件为基础进行判断，以购?或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政???。与资产相关的政???，�X减相关资产的账面价值或确认为??收益。与资产相关的政???确认为??收益的，在相关资产使用??内按照合理、系?的方法分期计入?益。按照?�步鸲罴屏康恼�???，??计入当期?益。相关资产在使用??结?前被出售、转?、报?或发生??的，将?未分?的相关??收益余额转入资产处?当期的?益。

3.与收益相关的政???判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政???之?的政???划分为与收益相关的政???。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政???，?以?分与资产相关或与收益相关的，整体?类为与收益相关的政???。与收益相关的政???，用于?�I以后期间的相关成本费用或??的，确认为??收益，在确认相关成本费用或??的期间，计入当期?益或�X减相关成本；用于?�I已发生的相关成本费用或??的，??计入当期?益或�X减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政???，按照经济业务实?，计入其他收益或�X减相关

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成本费用。与公司日常活动无关的政???，计入营业?收支。

(二十一)??所得税资产、??所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收?该资产或清�I该负债期间的适用税率计算确认??所得税资产或??所得税负债。

2.确认??所得税资产以?可能取得用来??可???时性差?的应?税所得额为限。

资产负债表日，有确�j证据表明未来期间?可能获得??的应?税所得额用来??可???时性差?的，确认以前会计期间未确认的??所得税资产。

3.资产负债表日，对??所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间?可能无法

获得??的应?税所得额用以????所得税资产的利益，则减记??所得税资产的账面价值。在?可能获得??的应?税所得额时，转?减记的金额。

4.公司当期所得税和??所得税作为所得税费用或收益计入当期?益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)??在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二)??

1.经营??的会计处理方法

公司为承?人时，在??期内?个期间按照??法将?金计入相关资产成本或确认为当期?益，发生的��???费用，??计入当期?益。或有?金在实际发生时计入当期?益。

公司为出?人时，在??期内?个期间按照??法将?金确认为当期?益，发生的��???费用，除金额较大的�褚宰时�?并分期计入?益?，???计入当期?益。或有?金在实际发生时计入当期?益。

2.?资??的会计处理方法

公司为承?人时，在??期开?日，公司以??开?日??资产公允价值与最低??付款额现值中�胝呓系驼咦魑�?入资产的入账价值，将最低??付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认?资费用，发生的��???费用，计入??资产价值。在??期?个期间，采用实际利率法计算确认当期的?资费用。

公司为出?人时，在??期开?日，公司以??开?日最低??收款额与��???费用之和作为应收?资??款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低??收款额、��???费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现?资收益。在??期?个期间，采用实际利率法计算确认当期的?资收入。

(二十三)其他重要的会计政策和会计估计

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采用?期会计的依据、会计处理方法

1.2019年度

(1)?期包括公允价值?期�诚纸鹆髁�?期��??经营净?资?期。

(2)对于??下列条件的?期，运用?期会计方法进行处理：��?期关系�o由?合条

件的?期工具和被?期工具?成；�吭�?期开?时，公司?式指定了?期工具和被?期项目，并准备了关于?期关系和公司从事?期的风险管理策?和风险管理目标的�厦嫖募�；�栏�?期关系?合?期有效性要求。?期同时??下列条件时，公司认定?期关系?合?期有效性要求：�颈�?期项目和?期工具之间存在经济关系；�勘�?期项目和?期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导?�槪画�?期关系的?期比率等于公司实际?期的被?期项目数量与对其进行?期的?期工具实际数量之比，但不反映被?期项目和?期工具相对权重的??。公司在?期开?日及以后期间持续?对?期关系是否?合?期有效性要求进行评估。?期关系由于?期比率的?因而不��?合?期有效性要求，但指定该?期关系的风险管理目标?有?变的，公司进行?期关系�椘�?。

(3)?期会计处理

1)公允价值?期

��.?期工具产生的利得或??计入当期?益。如果?期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的非交易性权益工具（或其?成部分）进行?期的，?期工具产生的利得或??计入其他?合收益。��.被?期项目因风险??形成的利得或??计当期?益，同时?整未以公允价值计量的已确认被?期项目的账面价值。被?期项目为按照�蚱笠祷峒谱荚虻�22号�岈峤�?工具确认和计量�蟮谑���条分类为以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的金?资产（或其?成部分）的，其因被?期风险??形成的利得或??计入当期?益，其账面价值已经按公允价值计量，不��?整；被?期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的非交易性权益工具?资（或其?成部分）的，其因被?期风险??形成的利得或??计入其他?合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不��?整。被?期项目为?未确认的确定承?（或其?成部分）的，其在?期关系指定后因被?期风险?起的公允价值?计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或??计入?相关期间?益。当履行确定承?而取得资产或承担负债时，?整该资产或负债的��?确认金额，以包括已确认的被?期项目的公允价值?计变动额。

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被?期项目为以?余成本计量的金?工具（或其?成部分）的，公司对被?期项目账面价值所作的?整按照开??销日重?计算的实际利率进行?销，并计入当期?益。被?期项目为按照�蚱笠祷峒谱荚虻�22号�岈峤�?工具确认和计量�蟮谑���条分类为以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的金?资产（或其?成部分）的，按照相同的方式对?计已确认的?期利得或??进行?销，并计入当期?益，但不?整金?资产（或其?成部分）的账面价值。

2)现金流量?期

��.?期工具利得或??中?于有效?期的部分，作为现金流量?期�r备，计入其他?合收益，无效部分计入当期?益。现金流量?期�r备的金额按照以下�胂畹�?对额中较低者确认：��.?期工具??期开?的?计利得或??；��.被?期项目??期开?的预计未来现金流量现值的?计变动额。

��.被?期项目为预期交易，且该预期交易使公司?后确认一项非金?资产或非金?负债的，或者非金?资产和非金?负债的预期交易形成一项适用于公允价值?期会计的确定承?时，将?在其他?合收益中确认的现金流量?期�r备金额转出，计入该资产或负债的��?确认金额。

��.其他现金流量?期，?计入其他?合收益的现金流量?期�r备金额，在被?期预期交易影响?益的相同期间转出，计入当期?益。

3)??经营净?资?期

?期工具形成的利得或??中?于有效?期的部分，确认为其他?合收益，并在处???经营时，将其转出计入当期?益；?期工具形成的利得或??中?于无效?期的部分，计入当期?益。

2.2018年度

(1)?期包括公允价值?期�诚纸鹆髁�?期��??经营净?资?期。

(2)对于??下列条件的?期工具，运用?期会计方法进行处理：�驹�?期开?时，

公司对?期关系(??期工具和被?期项目之间的关系)有?式指定，并准备了关于?期关系、风险管理目标和?期策?的?式�厦嫖募�；�扛�?期预期高度有效，且?合公司最�壩�该?期关系所确定的风险管理策?；�蓝栽て诮灰椎南纸鹆髁�?期，预期交易?可能发生，且必?使公司面��最终将影响?益的现金流量变动风险；��?期有效性能?可??计量；�鲁中�?对?期有效性进行评价，并确保该?期在?期关系被指定的会计期间内高度有效。

?期同时??下列条件时，公司认定其高度有效：�驹�?期开?及以后期间，该项?

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期预期会高度有效??销?期指定期间被?期风险?起的公允价值或现金流量变动；�扛�?期的实际?销结果在80%至125%的范围内。

(3)?期会计处理

�竟�允价值?期?期工具为?生工具的，?期工具公允价值变动形成的利得或??计入当期?益；?期工具为非?生工具的，?期工具账面价值因汇率变动形成的利得或??计入当期?益。

被?期项目因被?期风险形成的利得或??计入当期?益，同时?整被?期项目的账面价值。�肯纸鹆髁�?期��.?期工具利得或??中?于有效?期的部分，??确认为所有者权益，无效部分计入当期?益。

��.被?期项目为预期交易，且该预期交易使公司?后确认一项金?资产或一项金?负债的，???确认为所有者权益的相关利得或??，在该金?资产或金?负债影响企业?益的相同期间转出，计入当期?益。

��.其他现金流量?期，???计入所有者权益的?期工具利得或??，在被?期预期交易影响?益的相同期间转出，计入当期?益。

��??经营净?资?期

?期工具形成的利得或??中?于有效?期的部分，??确认为所有者权益，并在处???经营时，将其转出计入当期?益；?期工具形成的利得或??中?于无效?期的部分，计入当期?益。

四、?项

主要税?及税率

税?	计税依据	税率
?值税	销售货?或?供应税?务	17%，16%，13%，9%�咦ⅹ�
?产税	从价计?的，按?产?值一?减除30%后余值的1.2%计?；从?计?的，按?金收入的12%计?	1.2%、12%
?市维护?设税	应?流转税税额	7%
??费附?	应?流转税税额	3%

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?方??附?	应?流转税税额	2%
企业所得税	应?税所得额	25%

�咦ⅹ幔焊�据财政部、国?税务总?�蚬赜�?整?值税税率的通?�螅ú扑爱�2018��32号），?2018年5月1日起，本公司销售货?适用?值税税率由17%?整为16%。

根据国?税务总?�蚬赜�???值税??有关事项的公告�螅ü�?税务总?公告2019年第14号），?2019年4月1日起，本公司销售货?适用?值税税率由16%?整为13%。

五、合并财务报表项目注?

(一)合并资产负债表项目注?

1.货?资金

(1)明?情况

项目	2019.12.31	2018.12.31
库存现金		531.42
?行存款	165,627,307.85	455,853,325.17
其他货?资金	442,696,046.83	283,059,154.44
合计	608,323,354.68	738,913,011.03

(2)其他?明

?限制的货?资金明?如下：

项目	2019.12.31	2018.12.31
?行承��汇?保证金	427,169,554.56	269,437,276.52
保函保证金	15,526,492.27	13,621,877.92
合计	442,696,046.83	283,059,154.44

2.交易性金?资产

项目	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	11,249,566.00
其中：期货?资	11,249,566.00
合计	11,249,566.00

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3.以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产

项目	2018.12.31
交易性金?资产	9,378,905.37
其中：期货?资	9,378,905.37
合计	9,378,905.37

4.应收?据

(1)明?情况

1)类别明?情况

?类	2019.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
按?合计??账准备
其中：?行承��汇?
?业承��汇?	31,260,000.00	100.00	1,875,600.00	6.00	29,384,400.00
合计	31,260,000.00	100.00	1,875,600.00		29,384,400.00

项目	2018.12.31
	账面余额	?账准备	账面价值
?行承��汇?	299,672,388.01		299,672,388.01
合计	299,672,388.01		299,672,388.01

2)采用?合计??账准备的应收?据

��2019年12月31日

项目	2019.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
?业承��汇??合	31,260,000.00	1,875,600.00	6.00
?计	31,260,000.00	1,875,600.00	6.00

��2018年12月31日

项目	2018.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
?行承��汇??合	299,672,388.01

第

页共89页

?计	299,672,388.01

(2)?账准备变动情况

2019年度

项目	期�壥��咦ⅹ�	本期??			本期减少			期末数
		计?	收?	其他	转?	核销	其他
?业承��汇?		1,875,600.00						1,875,600.00
?计		1,875,600.00						1,875,600.00

�咦ⅹ幔�2019年度期�壥�与2018年度期末数的差???表详见本财务报表附注十一(二)之?明。

(3)公司已背�匣�?现且在资产负债表日?未到期的应收?据情况

项目	2018.12.31
	终止确认金额
?行承��汇?	2,281,538,867.53
?业承��汇?	712,989,620.66
?计	2,994,528,488.19

?行承��汇?的承��人是?业?行，由于?业?行具有较高的信用，?行承��汇?到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背�匣�?现的?行承��汇?�褚灾罩谷啡稀５�如果该等?据到期不获支付，依据��?据法�笾�规定，公司�w将对持?人承担??责任。

?业承��汇?的承��人是本公司所?集团内部企业，具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背�匣�?现的?业承��汇?�褚灾罩谷啡稀５�如果该等?据到期不获支付，依据��?据法�笾�规定，公司�w将对持?人承担??责任。

5.应收账款

(1)明?情况

1)类别明?情况

?类	2019.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
单项计??账准备	112,023,506.34	20.61	112,023,506.34	100.00

第

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按?合计??账准备	431,406,607.18	79.39	25,926,386.52	6.00	405,480,220.66
合计	543,430,113.52	100.00	137,949,892.86	25.39	405,480,220.66

（续上表）

?类	2018.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
单项金额重大并单项计??账准备	112,023,506.34	24.40	112,023,506.34	100.00
按信用风险特??合计??账准备	347,103,756.19	75.60	20,847,090.43	6.01	326,256,665.76
合计	459,127,262.53	100.00	132,870,596.77	28.94	326,256,665.76

2)单项计??账准备的应收账款

��2019年12月31日

单��?称	账面余额	?账准备	计?比例(%)	计?理由
杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	112,023,506.34	100.00	详见本财务报表附注十一（三）之?明
?计	112,023,506.34	112,023,506.34

��2018年12月31日

单��?称	账面余额	?账准备	计?比例(%)	计?理由
杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	112,023,506.34	100.00	详见本财务报表附注十一（三）之?明
?计	112,023,506.34	112,023,506.34

3)采用?合计??账准备的应收账款

��2019年12月31日信用风险特??合中，采用账龄??率对照表计??账准备的应收账款

项目	2019.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
1年以内	430,882,523.54	25,852,951.41	6.00
1��2年	470,026.10	47,002.61	10.00
2��3年	39,464.34	11,839.30	30.00
5年以上	14,593.20	14,593.20	100.00

第

页共89页

?计

431,406,607.18

25,926,386.52

6.01

��2018年12月31日?合中，采用账龄分析法计??账准备的应收账款

项目	2018.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
1年以内	347,043,774.29	20,822,626.45	6.00
1��2年	39,464.35	3,946.43	10.00
5年以上	20,517.55	20,517.55	100.00
?计	347,103,756.19	20,847,090.43	6.01

(2)?账准备变动情况

1)明?情况

��2019年度

项目	期�壥�	本期??			本期减少			期末数
		计?	收?	其他	转?	核销	其他
单项计??账准备	112,023,506.34							112,023,506.34
按?合计??账准备	20,847,090.43	5,079,296.09						25,926,386.52
?计	132,870,596.77	5,079,296.09						137,949,892.86

��2018年度

项目	期�壥�	本期??			本期减少			期末数
		计?	收?	其他	转?	核销	其他
单项计??账准备	142,993,633.06	��28,795,313.37				2,174,813.35		112,023,506.34
按?合计??账准备	10,679,682.66	10,167,407.77						20,847,090.43
?计	153,673,315.72	��18,627,905.60				2,174,813.35		132,870,596.77

(3)报告期实际核销的应收账款情况

报告期实际核销的应收账款金额

项目	2019年度	2018年度
实际核销的应收账款金额		2,174,813.35

(4)应收账款金额前5?情况

��2019年12月31日

第

页共89页

单��?称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	?账准备
浙江交工集团股�G有限公司	140,332,396.27	25.82	8,438,744.82
杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	20.61	112,023,506.34
?????工程有限公司	31,124,096.03	5.73	1,867,445.76
??交??流有限公司	29,971,367.43	5.52	1,798,282.05
浙江交工???设有限公司	27,075,222.55	4.98	1,624,513.35
?计	340,526,588.62	62.66	125,752,492.32

��2018年12月31日

单��?称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	?账准备
杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	24.40	112,023,506.34
中?上?工程?集团有限公司	83,153,653.00	18.11	4,989,219.18
中?一?集团??安?工程有限公司	59,658,253.00	12.99	3,579,495.18
浙江交工金?交通?设有限公司	32,131,303.00	7.00	1,927,878.18
浙江交工集团股�G有限公司	56,418,155.55	12.29	3,385,089.33
?计	343,384,870.89	74.79	125,905,188.21

6.应收款项?资

(1)明?情况

1)类别明?

项目	2019.12.31
	��?成本	利息?整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收?据	151,523,430.98				151,523,430.98
合计	151,523,430.98				151,523,430.98

2)采用?合计??账准备的应收款项?资

项目	2019.12.31
	账面余额	减值准备	计?比例(%)
?行承��汇??合	151,523,430.98
?计	151,523,430.98

(2)报告期无核销的应收?据。

第

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(3)期末公司无已??的应收?据情况。

(4)公司已背�匣�?现且在资产负债表日?未到期的应收?据情况

项目	2019.12.31
	终止确认金额
?行承��汇?	152,000,000.00
?计	152,000,000.00

?行承��汇?的承��人是?业?行，由于?业?行具有较高的信用，?行承��汇?到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背�匣�?现的?行承��汇?�褚灾罩谷啡稀５�如果该等?据到期不获支付，依据��?据法�笾�规定，公司�w将对持?人承担??责任。

7.预付款项

(1)账龄分析

1)明?情况

账龄	2019.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	3,358,729,061.96	99.59		3,358,729,061.96
1��2年	2,881,948.48	0.09		2,881,948.48
2��3年	1,354,850.26	0.04		1,354,850.26
3年以上	9,499,997.52	0.28	9,499,997.28	0.24
合计	3,372,465,858.22	100.00	9,499,997.28	3,362,965,860.94

账龄	2018.12.31
	账面余额	比例(%)	账面价值
1年以内	1,652,556,753.43	99.30	1,652,556,753.43
1��2年	2,190,905.76	0.13	2,190,905.76
3年以上	9,499,997.52	0.57	0.24
合计	1,664,247,656.71	100.00	1,654,747,659.43

2)无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5?情况

第

页共89页

1)2019年12月31日

单��?称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
?�_��?股�G有限公司	294,893,607.83	8.74
江??钢?资贸易有限公司	251,015,688.58	7.44
杭州钢?集团有限公司	205,060,147.23	6.08
????钢?有限公司	199,068,090.71	5.90
日照???材?有限公司	197,555,589.03	5.86
?计	1,147,593,123.38	34.02

2)2018年12月31日

单��?称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
江??钢?资贸易有限公司	222,582,543.13	13.37
杭州钢?集团有限公司	157,261,805.53	9.45
????钢?有限公司	131,031,048.95	7.87
本钢?材股�G有限公司	129,596,556.52	7.79
?钢集团有限公司	110,969,498.83	6.67
合计	751,441,452.96	45.15

8.其他应收款

(1)明?情况

1)类别明?情况

?类	2019.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
单项计??账准备
其中：其他应收款
按?合计??账准备
其中：其他应收款	1,673,296.50	100.00	702,468.06	41.98	970,828.44
合计	1,673,296.50	100.00	702,468.06	41.98	970,828.44

第

页共89页

?类	2018.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
按信用风险特??合计??账准备	287,189,454.41	99.79	32,142,708.98	11.00	255,046,745.43
单项金额不重大但单项计??账准备	600,000.00	0.21	600,000.00	100.00
合计	287,789,454.41	100.00	32,742,708.98	11.38	255,046,745.43

2)单项计??账准备的其他应收款

2018年12月31日

单��?称	账面余额	?账准备	计?比例(%)	计?理由
江?长?金?材?市场有限公司	600,000.00	600,000.00	100.00	收?可能性极?
?计	600,000.00	600,000.00	100.00

3)采用?合计??账准备的其他应收款

��2019年12月31日

?合?称	2019.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
账龄?合	1,673,296.50	702,468.06	41.98
?计	1,673,296.50	702,468.06	41.98

��2018年12月31日?合中，采用账龄分析法计??账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
1年以内	39,010,011.50	2,340,600.69	6.00
1��2年	242,641,482.91	24,264,148.29	10.00
5年以上	5,537,960.00	5,537,960.00	100.00
?计	287,189,454.41	32,142,708.98	11.19

(2)账龄情况

项目	2019.12.31账面余额

第

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1年以内	639,854.50
1��2年	105,639.00
2��3年	391,843.00
5年以上	535,960.00
?计	1,673,296.50

(3)?账准备变动情况

1)2019年度

项目	第一??	第二??	第三??	合计
	未来12个月预期信用??	整个存续期预期信用??(未发生信用减值)	整个存续期预期信用??(已发生信用减值)
期�壥�	2,340,600.69	24,264,148.29	5,537,960.00	32,142,708.98
期�壥�在本期
�豹弊�入第二??	��6,338.34	6,338.34
�豹弊�入第三??		��39,184.30	39,184.30
�豹弊�?第二??
�豹弊�?第一??
本期计?	��2,295,871.09	��24,259,922.73	��4,284,447.10	��30,840,240.92
本期收?
本期转?
本期核销			600,000.00	600,000.00
其他变动
期末数	38,391.26	10,563.90	653,512.90	702,468.06

2)2018年度

项目	期�壥�	本期??			本期减少			期末数
		计?	收?	其他	转?	核销	其他
其他应收款	30,306,354.35	2,436,354.63						32,742,708.98
?计	30,306,354.35	2,436,354.63						32,742,708.98

(3)报告期实际核销的其他应收款情况

项目

2019年度

2018年度

第

页共89页

实际核销的其他应收款金额

600,000.00

1)报告期重要的其他应收款核销情况

单��?称	款项性?	核销金额	核销?因	履行的核销程序	款项是否由关?交易产生
江?长?金?材?市场有限公司	?金保证金	600,000.00	收?可能性极?	杭钢集团?事会审议	否
?计		600,000.00

(4)其他应收款款项性?分类情况

款项性?	2019.12.31	2018.12.31
杭钢集团范围内往来款		285,542,593.12
?金保证金	1,040,603.00	1,494,271.34
应收?付款	574,959.00	574,959.00
其他	57,734.50	177,630.95
合计	1,673,296.50	287,789,454.41

(5)其他应收款金额前5?情况

1)2019年12月31日

单��?称	款项性?	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	?账准备
浙江?�_金贸易有限公司	应收?付款	500,000.00	5年以上	29.88	500,000.00
杭州��??资发?有限公司	?金保证金	388,643.00	2��3年	23.23	116,592.90
杭州市???人?法?	应收?付款	74,959.00	1��2年	4.48	7,495.90
浙江杭钢????有限公司	?金保证金	30,000.00	1年以内	1.79	1,800.00
中国??销售有限公司浙江杭州??分公司	其他	22,704.92	1年以内	1.36	1,362.30
?计		1,016,306.92		60.74	627,251.10

2)2018年12月31日

债务人?称	款项性?	账面余额	账龄	占其他应收款合计的比例（%）	?账准备
浙江杭钢工贸有限公司	杭钢集团范围内往来款	38,292,953.21	1年以内	13.31	2,297,577.19
		242,249,639.91	1��2年	84.18	24,224,963.99
浙江?��?�椛�资?开发有限公司		5,000,000.00	5年以上	1.74	5,000,000.00

第

页共89页

江?长?金?材?市场有限公司	?金保证金	600,000.00	5年以上	0.21	600,000.00
浙江?�_金贸易有限公司	应收?付款	500,000.00	5年以上	0.17	500,000.00
杭州��??资发?有限公司	?金保证金	388,643.00	1��2年	0.14	38,864.30
?计		287,031,236.12		99.75	32,661,405.48

9.存货

(1)明?情况

项目	2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存?品	960,035,698.00	34,627,738.32	925,407,959.68
合计	960,035,698.00	34,627,738.32	925,407,959.68

(续上表)

项目	2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存?品	999,797,345.14	10,444,901.02	989,352,444.12
合计	999,797,345.14	10,444,901.02	989,352,444.12

(2)存货跌价准备

1)明?情况

��2019年度

项目	期�壥�	本期??		本期减少		期末数
		计?	其他	转?或转销	其他
库存?品	10,444,901.02	34,627,738.32		10,444,901.02		34,627,738.32
?计	10,444,901.02	34,627,738.32		10,444,901.02		34,627,738.32

��2018年度

项目	期�壥�	本期??		本期减少		期末数
		计?	其他	转?或转销	其他
库存?品	7,172,851.61	10,444,901.02		7,172,851.61		10,444,901.02
?计	7,172,851.61	10,444,901.02		7,172,851.61		10,444,901.02

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转?或转销存货跌价准备的?因

项目

确定可变现净值的具体依据

本期转销存货跌价准备的?因

第

页共89页

库存?品

按估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期已将期�壖�?存货跌价准备的存货售出

10.其他流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
????值税进项税	25,994,057.47	1,806,942.09
预??值税	20,165,545.29
??费用	2,678,596.91	2,366,566.94
合计	48,838,199.67	4,173,509.03

11.可供出售金?资产

(1)明?情况

项目	2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的	39,500,000.00		39,500,000.00
合计	39,500,000.00		39,500,000.00

(2)以成本计量的可供出售权益工具

被?资单��?称	2018.12.31	持股比例（%）
浙江杭钢高??材有限公司	25,000,000.00	10.00
浙江?��?大??有限公司	12,000,000.00	10.00
浙江杭钢?流有限公司	2,500,000.00	8.33
?计	39,500,000.00

12.长期股权?资

(1)分类情况

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对?营企业?资	26,587,161.10		26,587,161.10	19,899,087.14		19,899,087.14
合计	26,587,161.10		26,587,161.10	19,899,087.14		19,899,087.14

第

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(2)明?情况

1)2019年度

被?资单��?称	期�壥�	本期?减变动
		???资	减少?资	权益法下确认的?资?益	其他?合收益?整
杭州杭钢金?材????务有限公司	19,899,087.14	18,000,000.00		6,688,073.96
合计	19,899,087.14	18,000,000.00		6,688,073.96

(续上表)

被?资单��	本期?减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	?告发?现金股利或利润	计?减值准备	其他
?营企业
杭州杭钢金?材????务有限公司		18,000,000.00			26,587,161.10
合计		18,000,000.00			26,587,161.10

2)2018年度

被?资单��	期�壥�	本期?减变动
		???资	减少?资	权益法下确认的?资?益	其他?合收益?整
?营企业
杭州杭钢金?材????务有限公司	13,210,914.46			6,688,172.68
合计	13,210,914.46			6,688,172.68

(续上表)

被?资单��	本期?减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	?告发?现金股利或利润	计?减值准备	其他
?营企业
杭州杭钢金?材????务有限公司					19,899,087.14
合计					19,899,087.14

13.其他非流动金?资产

(1)明?情况

第

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项目	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	2,500,000.00
其中：权益工具?资	2,500,000.00
合计	2,500,000.00

(2)其他?明

被?资单��?称	期末数	本期公允价值变动	?计公允价值变动
浙江杭钢?流有限公司	2,500,000.00
合计	2,500,000.00

14.固定资产

��2019年度

项目	??及???	运?工具	其他设备	合计
账面?值
期�壥�	16,610,752.31	1,700,277.00	399,147.30	18,710,176.61
本期??金额		419,134.59	84,157.53	503,292.12
1)购?		419,134.59	84,157.53	503,292.12
本期减少金额	1,724,046.81		12,948.71	1,736,995.52
1)处?或报?	1,724,046.81		12,948.71	1,736,995.52
期末数	14,886,705.50	2,119,411.59	470,356.12	17,476,473.21
?计?旧
期�壥�	987,586.50	1,615,263.26	200,716.70	2,803,566.46
本期??金额	530,392.14		56,411.36	586,803.50
1)计?	530,392.14		56,411.36	586,803.50
本期减少金额	140,309.13		12,301.28	152,610.41
1)处?或报?	140,309.13		12,301.28	152,610.41
期末数	1,377,669.51	1,615,263.26	244,826.78	3,237,759.55
账面价值
期末账面价值	13,509,035.99	504,148.33	225,529.34	14,238,713.66

第

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期�壵嗣婕壑�

15,623,165.81

85,013.74

198,430.60

15,906,610.15

��2018年度

项目	??及???	运?工具	其他设备	合计
账面?值
期�壥�	17,919,621.80	2,441,577.00	310,365.62	20,671,564.42
本期??金额			59,339.63	59,339.63
1)购?			59,339.63	59,339.63
本期减少金额	1,308,869.49	741,300.00		2,050,169.49
1)处?或报?	1,308,869.49	741,300.00		2,050,169.49
期末数	16,610,752.31	1,700,277.00	369,705.25	18,680,734.56
?计?旧
期�壥�	476,500.92	2,310,086.63	117,461.63	2,904,049.18
本期??金额	598,088.94	28,476.63	53,813.02	680,378.59
1)计?	598,088.94	28,476.63	53,813.02	680,378.59
本期减少金额	87,003.36	723,300.00		810,303.36
1)处?或报?	87,003.36	723,300.00		810,303.36
期末数	987,586.50	1,615,263.26	171,274.65	2,774,124.41
期末账面价值	15,623,165.81	85,013.74	198,430.60	15,906,610.15
期�壵嗣婕壑�	17,443,120.88	131,490.37	192,903.99	17,767,515.24

15.??所得税资产

(1)未经?销的??所得税资产

项目	2019.12.31		2018.12.31
	可???时性差?	??所得税资产	可???时性差?	??所得税资产
资产减值准备	78,349,177.81	19,588,670.38	35,867,520.16	8,966,880.04
公允价值变动			878,050.00	219,512.50
职工??	12,060,874.96	3,015,218.74	13,137,471.21	3,284,367.80
合计	90,410,052.77	22,603,889.12	49,883,041.37	12,470,760.34

(2)未确认??所得税资产明?

第

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项目	2019.12.31	2018.12.31
资产减值准备	53,549,103.00	35,751,707.96
?计	53,549,103.00	35,751,707.96

16.?期�I款

项目	2019.12.31	2018.12.31
保证�I款	210,193,263.23	80,000,000.00
合计	210,193,263.23	80,000,000.00

17.应付?据

项目	2019.12.31	2018.12.31
?业承��汇?	644,722,693.83	1,016,638,086.52
?行承��汇?	1,648,694,577.00	1,142,638,150.00
合计	2,293,417,270.83	2,159,276,236.52

18.应付账款

项目	2019.12.31	2018.12.31
货款	691,960,619.26	66,004,701.02
合计	691,960,619.26	66,004,701.02

19.预收款项

项目	2019.12.31	2018.12.31
货款	1,035,492,831.23	1,013,812,346.48
合计	1,035,492,831.23	1,013,812,346.48

20.应付职工??

(1)明?情况

1)2019年度

项目

期�壥�

本期??

本期减少

期末数

第

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?期??	35,796,266.70	57,517,900.96	45,398,038.46	47,916,129.20
?职后?利�嵘瓒�?存计划	126,743.88	4,211,963.61	4,191,065.16	147,642.33
合计	35,923,010.58	61,729,864.57	49,589,103.62	48,063,771.53

2)2018年度

项目	期�壥�	本期??	本期减少	期末数
?期??	22,203,386.59	50,964,357.28	37,371,477.17	35,796,266.70
?职后?利�嵘瓒�?存计划	67,862.24	1,915,929.89	1,857,048.25	126,743.88
合计	22,271,248.83	52,880,287.17	39,228,525.42	35,923,010.58

(2)?期??明?情况

1)2019年度

项目	期�壥�	本期??	本期减少	期末数
工资、?金、??和??	35,313,330.78	49,608,719.08	37,547,844.12	47,374,205.74
职工?利费		1,255,802.12	1,255,802.12
?会保险费	29,821.92	2,597,045.30	2,592,127.76	34,739.46
其中：??保险费	29,821.92	2,215,939.47	2,211,021.93	34,739.46
工�n保险费		43,204.90	43,204.90
生?保险费		253,250.28	253,250.28
其他		84,650.65	84,650.65
��?公?金	453,114.00	2,924,811.00	2,870,741.00	507,184.00
工会经费和职工??经费		1,131,523.46	1,131,523.46
?计	35,796,266.70	57,517,900.96	45,398,038.46	47,916,129.20

2)2018年度

项目	期�壥�	本期??	本期减少	期末数
工资、?金、??和??	22,175,859.57	44,710,089.90	31,572,618.69	35,313,330.78
职工?利费		1,024,052.48	1,024,052.48
?会保险费	16,357.10	4,057,269.57	3,984,923.11	29,821.92
其中：??保险费	16,357.10	1,385,958.16	1,372,493.34	29,821.92
工�n保险费		27,726.41	27,726.41
生?保险费		153,936.18	153,936.18

第

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��?公?金		2,120,976.00	1,667,862.00	453,114.00
工会经费和职工??经费		894,201.80	894,201.80
其他		573,718.93	573,718.93
???利	11,169.92	73,697.42	84,867.34
?计	22,203,386.59	50,964,357.28	36,303,572.50	35,796,266.70

(3)设定?存计划明?情况

1)2019年度

项目	期�壥�	本期??	本期减少	期末数
基本��?保险	119,288.53	2,954,585.95	2,934,916.97	138,957.51
?充��?保险		1,151,857.39	1,151,857.39
?业保险费	7,455.35	105,520.27	104,290.80	8,684.82
?计	126,743.88	4,211,963.61	4,191,065.16	147,642.33

2)2018年度

项目	期�壥�	本期??	本期减少	期末数
基本��?保险	64,115.68	1,738,628.42	1,683,455.57	119,288.53
?充��?保险		112,709.21	112,709.21
?业保险费	3,746.56	64,592.26	60,883.47	7,455.35
?计	67,862.24	1,915,929.89	1,857,048.25	126,743.88

21.应交税费

项目	2019.12.31	2018.12.31
?值税		3,517,406.70
企业所得税	24,731,422.56	16,967,528.36
��?��?个人所得税	1,639,354.15	2,339,460.01
??税	480,669.78	404,837.50
?市维护?设税	107,659.51	361,232.62
??费附?	46,139.78	154,813.98
?方??附?	30,759.86	103,209.33
合计	27,036,005.64	23,848,488.50

第

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22.其他应付款

(1)明?情况

项目	2019.12.31	2018.12.31
应付利息		106,333.33
其他应付款	493,767,094.11	332,234,587.27
合计	493,767,094.11	332,340,920.60

(2)应付利息

项目	2019.12.31	2018.12.31
?期�I款应付利息		106,333.33
?计		106,333.33

(3)其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
?金保证金	359,963,290.25	252,016,227.93
杭钢集团合并范围内款项	125,950,000.00	78,820,863.80
其他	7,853,803.86	1,397,495.54
?计	493,767,094.11	332,234,587.27

23.实收资本

股东?称	2019.12.31	2018.12.31
浙江杭钢?贸集团有限公司	398,000,000.00	398,000,000.00
浙江?�_金?资有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	400,000,000.00	400,000,000.00

24.资本公?

(1)明?情况

项目	2019.12.31	2018.12.31
其他资本公?	32,799,072.86	35,194,191.26
资本?价		1,300,000.00
合计	32,799,072.86	36,494,191.26

第

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(2)其他?明

资本公?本期减少3,695,118.40元系公司同控收购上?杭钢?????务有限公司支付的对价款。

25.?余公?

(1)明?情况

项目	2019.12.31	2018.12.31
法定?余公?金	43,462,332.89	30,501,630.79
合计	43,462,332.89	30,501,630.79

(2)其他?明

根据公司?程的规定，按照本公司净利润的10%分别?取2018年度、2019年度法定?余公?5,188,437.71元、12,960,702.10元。

26.未分?利润

(1)明?情况

项目	2019年度	2018年度
期�壩捶�?利润	187,116,260.06	109,442,290.80
?：本期??于母公司所有者的净利润	159,385,027.89	83,306,246.20
减：?取法定?余公?	12,960,702.10	5,538,825.74
其他		93,451.20
期末未分?利润	333,540,585.85	187,116,260.06

(2)其他?明

2018年未分?利润其他减少93,451.20元，系根据杭钢集团政策发?的职工��???。

(二)合并利润表项目注?

1.营业收入�秤�业成本

(1)明?情况

项目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	32,674,473,985.08	32,387,113,130.57	25,648,178,103.81	25,465,308,799.47

第

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其他业务收入	260,763.18		223,794.22	78,522.74
合计	32,674,734,748.26	32,387,113,130.57	25,648,401,898.03	25,465,387,322.21

(2)公司前5?客户的营业收入情况

1)2019年度

客户?称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
?州金??流贸易集团有限公司	908,275,314.51	2.78
?州?钢?材?股�G有限公司	805,440,319.55	2.47
?州??经贸有限公司	772,716,194.60	2.36
?东?能??发?股�G有限公司	677,996,250.99	2.07
浙江东?国际贸易有限公司	551,421,331.06	1.69
?计	3,715,849,410.71	11.37

2)2018年度

客户?称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上??来贸易有限公司	882,345,125.58	3.44
江???通金??工有限公司	880,506,704.28	3.43
浙江东?国际贸易有限公司	786,364,534.92	3.07
?州金??流贸易集团有限公司	763,535,918.70	2.98
日照???贸有限公司	670,264,433.68	2.61
?计	3,983,016,717.16	15.53

2.税金及附?

项目	2019年度	2018年度
??税	4,698,959.10	4,479,734.41
?市维护?设税	1,167,445.25	1,221,235.38
??费附?	500,333.65	751,963.77
?方??附?	332,412.47	112,709.59
?产税	137,134.41	209,048.08
??使用税	31,240.02	54,552.38

第

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合计

6,867,524.90

6,829,243.61

3.销售费用

项目	2019年度	2018年度
运?费	57,859.91	28,207.54
合计	57,859.91	28,207.54

4.管理费用

项目	2019年度	2018年度
职工??	61,729,864.57	52,880,287.17
?公差?及??费	4,036,815.65	3,187,036.89
??费	2,963,345.53	2,411,902.86
中�u?构费用	1,164,850.67	2,010,407.15
?旧与?销	586,661.58	602,850.97
?务费	399,511.18	357,144.26
其他	882,237.62	2,852,239.47
合计	71,763,286.80	64,301,868.77

5.财务费用

项目	2019年度	2018年度
利息支出	10,896,423.06	18,546,764.35
利息收入	��10,413,475.33	��6,376,624.35
汇��?益	15,249,906.65	2,166,950.24
?续费	5,187,138.34	2,295,878.06
合计	20,919,986.53	16,632,968.30

6.其他收益

项目	2019年度	2018年度
与收益相关的政???�咦ⅹ�	2,320,000.00	2,490,000.00

第

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个人所得税?续费?还		109,961.92
合计	2,320,000.00	2,599,961.92

�咦ⅹ幔杭迫肫渌�收益的政???情况详见本财务报表附注五(四)3之?明。

7.?资收益

项目	2019年度	2018年度
权益法核算的长期股权?资收益	6,688,073.96	6,688,172.68
处?长期股权?资产生的?资收益		��4,932.45
理财产品的?资收益		287,506.85
金?工具持有期间的?资收益	2,216,618.11	3,558,429.54
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	2,216,618.11	3,558,429.54
处?金?工具取得的?资收益	2,236,383.98
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	2,236,383.98
资金占用息收入	415,486.11
合计	11,556,562.16	10,529,176.62

8.公允价值变动收益

项目	2019年度	2018年度
交易性金?资产（以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产）	1,362,950.00	��878,050.00
其中：期货合约公允价值变动收益	1,362,950.00	��878,050.00
合计	1,362,950.00	��878,050.00

9.信用减值??

项目	2019年度
?账??	24,483,344.83
合计	24,483,344.83

10.资产减值??

第

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项目	2019年度	2018年度
?账??		12,749,683.23
存货跌价??	��34,627,738.32	��10,444,901.02
合计	��34,627,738.32	2,304,782.21

11.资产处?收益

项目	2019年度	2018年度
固定资产处?收益	1,120,146.92	1,580,709.97
合计	1,120,146.92	1,580,709.97

12.营业?收入

项目	2019年度	2018年度
?�I及??收入	130,112.46	476,110.90
无?支付款项	619,943.10
非流动资产??报?利得		34,965.64
其他	424,188.13	30,000.01
合计	1,174,243.69	541,076.55

13.营业?支出

项目	2019年度	2018年度
?款及??金		2,496.27
非流动资产??报???		17,803.88
其他	1,647.43	0.06
合计	1,647.43	20,300.21

14.所得税费用

(1)明?情况

项目	2019年度	2018年度
当期所得税费用	46,148,922.29	35,050,929.39

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??所得税费用	��10,133,128.78	��6,477,530.93
合计	36,015,793.51	28,573,398.46

(2)会计利润与所得税费用?整过程

项目	2019年度	2018年度
利润总额	195,400,821.40	111,879,644.66
按母公司适用税率计算的所得税费用	48,850,205.35	27,969,911.17
?公司适用不同税率的影响
?整以前期间所得税的影响		3,676,483.49
非应税收入的影响	��5,722,018.49	��1,672,043.17
不可??的成本、费用和??的影响	147,571.15	118,963.30
使用前期未确认??所得税资产的可??��?的影响	��8,014,458.13	��2,400,180.86
本期未确认??所得税资产的可???时性差?或可??��?的影响	670,923.54	880,264.54
所得税费用	36,015,793.51	28,573,398.46

(三)合并现金流量表项目注?

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
收到往来款	311,492,593.12	39,462,979.58
合同定金	86,788,602.76	67,299,791.35
收到保证金	29,945,292.49	21,241,523.52
收?承��保证金	14,568,110.00	556,052,589.54
?行利息收入	7,527,331.30	5,469,028.62
收到政???	2,290,000.00	2,460,000.00
其他	1,586,130.00	1,842,013.06
合计	454,198,059.67	693,827,925.67

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目

2019年度

2018年度

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支付承��保证金	174,205,002.39	583,085,642.53
支付期间费用	14,592,249.20	12,921,611.05
支付往来款	1,923,528.31	616,968,021.62
其他	1,051,755.21	29,202,731.70
合计	191,772,535.11	1,242,178,006.90

3.收到其他与?资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
杭钢集团		964,525,968.20
???行理财产品		330,000,000.00
合计		1,294,525,968.20

4.支付其他与?资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
购��?行理财产品		330,000,000.00
合计		330,000,000.00

5.收到其他与?资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
杭钢集团?�I款本息	1,364,925,622.31	78,820,863.80
合计	1,364,925,622.31	78,820,863.80

6.支付其他与?资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
杭钢集团?�I款本息	1,343,331,000.00	7,838,458.33
合计	1,343,331,000.00	7,838,458.33

7.现金流量表?充资?

(1)现金流量表?充资?

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?充资?	2019年度	2018年度
1)将净利润??为经营活动现金流量：
净利润	159,385,027.89	83,306,246.20
?：资产减值准备	10,144,393.49	��2,304,782.21
固定资产?旧、??资产??、生产性生?资产?旧	586,803.50	681,373.71
无形资产?销
长期??费用?销
处?固定资产、无形资产和其他长期资产的??(收益以“�亍焙�?列)	��1,120,146.92	��1,615,675.61
固定资产报???(收益以“�亍焙�?列)	647.43	17,803.88
公允价值变动??(收益以“�亍焙�?列)	��1,362,950.00	878,050.00
财务费用(收益以“�亍焙�?列)	18,305,330.12	18,963,671.02
?资??(收益以“�亍焙�?列)	��11,556,562.16	��10,529,176.62
??所得税资产减少(??以“�亍焙�?列)	��10,133,128.78	��6,477,530.93
??所得税负债??(减少以“�亍焙�?列)	340,737.50
存货的减少(??以“�亍焙�?列)	29,316,746.12	��211,102,097.28
经营性应收项目的减少(??以“�亍焙�?列)	��2,210,127,133.03	��770,687,684.23
经营性应付项目的??(减少以“�亍焙�?列)	1,547,870,777.08	46,669,906.77
其他
经营活动产生的现金流量净额	��462,420,170.74	��852,199,895.30
2)不涉及现金收支的重大?资和?资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转?公司债?
?资?入固定资产
3)现金及现金等价?净变动情况：
现金的期末余额	165,627,307.85	455,853,856.59
减：现金的期�売喽�	455,853,856.59	348,005,162.95
?：现金等价?的期末余额
减：现金等价?的期�売喽�
现金及现金等价?净??额	��290,226,548.74	107,848,693.64

第

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(2)报告期支付的取得?公司的现金净额

项目	2019年度	2018年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价?	3,723,307.80
其中：上?杭钢?????务有限公司	3,723,307.80
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司
减：购�偃�?公司持有的现金及现金等价?	28,189.40
其中：上?杭钢?????务有限公司	28,189.40
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司
?：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价?
其中：上?杭钢?????务有限公司
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司
取得?公司支付的现金净额	3,695,118.40

(3)现金和现金等价?的构成

项目	2019.12.31	2018.12.31
1)现金	165,627,307.85	455,853,856.59
其中：库存现金		531.42
可?时用于支付的?行存款	165,627,307.85	455,853,325.17
2)现金等价?
其中：三个月内到期的债??资
3)期末现金及现金等价?余额	165,627,307.85	455,853,856.59

不?于现金及现金等价?的货?资金情况?明：

2019年货?资金期末数中包含?据保证金427,169,554.56元、保函保证金15,526,492.27元不?于现金及现金等价?；2018年货?资金期末数中包含?据保证金269,437,276.52元、保函保证金13,621,877.92元不?于现金及现金等价?。

(四)其他

1.所有权或使用权?到限制的资产

(1)明?情况

1)2019年12月31日

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项目	账面价值	?限?因
货?资金	442,696,046.83	?据保证金、保函保证金
应收款项?资	55,736,459.19	??用于开具?行承��汇?
合计	498,432,506.02

2)2018年12月31日

项目	账面价值	?限?因
货?资金	283,059,154.44	?据保证金、保函保证金
应收?据	132,800,000.00	??用于开具?行承��汇?
合计	415,859,154.44

2.??货?性项目

1）2019年12月31日

项目	??余额	?算汇率	?算成人??余额
货?资金
其中：?元	254.34	6.9762	1,774.33
?期�I款
其中：?元	21,057,991.62	7.1075	149,669,675.44

2）2018年12月31日

项目	??余额	?算汇率	?算成人??余额
货?资金
其中：?元	32,356.65	6.8632	222,070.16
?元	0.69	7.8473	5.41

3.政???

(1)2019年度

与收益相关，且用于?�I公司已发生的相关成本费用或??的政???

项目	金额	列报项目	?明
财政??	2,290,000.00	其他收益	根据??市?�{?人?政?、??开发?管?会�蚬赜�?发?�{?（开发?）�M进产业结构?整�谙钭式�?持政策的通?�螅ā{政��2017��35号），对�M进产业结构?整的企

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			业?��??。
?道??	30,000.00	其他收益	根据???道�竟�?、???道?事处�蚬赜诒�?2018年度�b?企业的决定�螅�对?税销售有?出??的企业?�竦�??

(2)2018年度

与收益相关，且用于?�I公司已发生的相关成本费用或??的政???

项目	金额	列报项目	?明
财政??	2,460,000.00	其他收益	根据??市?�{?人?政?、??开发?管?会�蚬赜�?发?�{?（开发?）�M进产业结构?整�谙钭式�?持政策的通?�螅ā{政��2017��35号），对�M进产业结构?整的企业?��??。
?道??	30,000.00	其他收益	根据???道�竟�?、???道?事处�蚬赜诒�?2017年度�b?企业的决定�螅ǔＬ�??��2018��17号），对?税销售有?出??的企业?��??。

�拧⒑喜�??的变?

(一)同一控制下企业合并

1.报告期发生的同一控制下企业合并

被合并方?称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
2019年度
上?杭钢?????务有限公司	100.00%	合并方与被合并方同?杭钢集团控制	2019��3��26	2019年3月26日??股权交??续

(续上表)

被合并方?称	合并当期期�壷梁喜⑷毡缓喜⒎降氖杖�	合并当期期�壷梁喜⑷毡缓喜⒎降木焕�润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
2019年度
上?杭钢?????务有限公司	113,690,202.05	839,436.32	509,724,776.51	3,238,328.46

2.合并成本

项目	2019年度
	上?杭钢?????务有限公司
合并成本
现金	28,189.40

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非现金资产的账面价值

13,465,917.26

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	2019年度
	上?杭钢?????务有限公司
	合并日	上期期末
资产
货?资金	28,189.40	1,771.85
预付款项	6,979,363.08	2,047,425.70
其他应收款		10,415,654.53
存货	5,907,217.23	3,387,968.66
其他流动资产	519,993.54	244,353.92
??所得税资产	59,343.41	50,373.60
负债
应付款项	14,659.58	1,975,928.47
预收款项	1,462,943.05	5,554,302.61
应交税费	47,906.14	116,077.63
其他应付款	3,941,695.47	1,396,670.00
净资产	8,026,902.42	7,187,466.10
减：少数股东权益
取得的净资产	8,026,902.42	7,187,466.10

�小�?�巍圑��C��的权益

(一)在重要?公司中的权益

1.重要?公司的构成

?公司?称	主要经营?	注册?	业务性?	持股比例(%)		取得方式
				??	间?
??杭钢国贸有限公司	??市	??市	贸易	100.00		设立
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司	杭州市	杭州市	贸易	100.00		同一控制下企业合并
上?杭钢?????务	上?市	上?市	贸易	100.00		同一控制下

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有限公司

企业合并

(二)在?营企业中的权益

1.重要的?营企业

?营企业?称	主要经营?	注册?	业务性?	持股比例(%)		对合营企业或?营企业?资的会计处理方法
				??	间?
杭州杭钢金?材????务有限公司	杭州市	杭州市	贸易	20.00		权益法核算

2.重要?营企业的主要财务信息

项目	2019年12月31日��2019年度	2018年12月31日��2018年度
流动资产	459,305,347.23	329,188,017.88
非流动资产	1,476,340.64	2,296,025.08
资产合计	460,781,687.87	331,484,042.96
流动负债	327,880,058.29	231,988,607.27
负债合计	327,880,058.29	231,988,607.27
??于母公司所有者权益	132,901,629.58	99,495,435.69
按持股比例计算的净资产�G额	26,580,325.92	19,899,087.14
营业收入	4,623,769,409.26	4,428,986,887.90
净利润	33,430,943.89	33,440,863.40
?合收益总额	33,430,943.89	33,440,863.40

�谩��劢�??��?关的??本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平?，将风险对本公司经营业绩的负面影响?至最低水平，使股东和其他权益?资者的利益最大?。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策?是确认和分析本公司面��的??风险，?立适当的风险承???和进行风险管理，并及时可??对??风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面��??与金?工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并?准管理这些风险的政策，?括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金?工具的一方不能履行�参瘢�造成?一方发生财务??的风险。

第

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1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在?个资产负债表日评估相关金?工具的信用风险?��?确认后是否已????。在确定信用风险?��?确认后是否????时，公司考虑在无?付出不必要的额?成本或?力?可获得合理且有依据的信息，包括基于??数据的定性和定量分析、?部信用风险评?以及前?性信息。公司以单项金?工具或者具有相似信用风险特?的金?工具?合为基础，通过比较金?工具在资产负债表日发生?约的风险与在��?确认日发生?约的风险，以确定金?工具预计存续期内发生?约风险的变?情况。当?发以下一个或?个定量、定性标准时，公司认为金?工具的信用风险已发生????：

1)定量标准主要为资产负债表日?余存续期?约?率较��?确认时上?超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变?、现存的或预期的??、

市场、经济或法律??变?并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)?期超过90天。

(2)?约和已发生信用减值资产的定��

当金?工具?合以下一项或?项条件时，公司将该金?资产?定为已发生?约，其标准与已发生信用减值的定�惨恢拢�

1)定量标准

债务人在合同付款日后?期超过90天�w未付款；

2)定性标准

�菊�务人发生重大财务??；

�空�务人?反合同中对债务人的约?条款；

�勒�务人?可能?产或进行其他财务重?；

�琳�权人出于与债务人财务??有关的经济或合同考虑，?�裾�务人在任�犉渌�情况下?不会�叧龅�?步。

2.预期信用??的计量

预期信用??计量的关键?数包括?约?率、?约??率和?约风险??。公司考虑???计数据(如交易对?评?、担保方式及????类别、还款方式等)的定量分析及前?性信息，?立?约?率、?约??率及?约风险???型。

3.信用风险??及信用风险集中度

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本公司的信用风险主要来?货?资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货?资金

本公司将?行存款和其他货?资金存?于信用评?较高的金??构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用??的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面��重大?账风险。

由于本公司�o与经认可的且信用??的第三方进行交易，所以无?担保?。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.60%(2018年12月31日：75.18%)?于余额前五?客户。本公司对应收账款余额未持有任�牭１�?或其他信用??。

本公司所承?的最大信用风险??为资产负债表中?项金?资产的账面价值。

(二)流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金?资产的方式结算的�参袷狈⑸�资金?缺的风险。流动风险可能?于无法??以公允价值售出金?资产；或者?于对方无法�I还其合同债务；或者?于?前到期的债务；或者?于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司?合运用?据结算、?行�I款等???资??，�b??资结构的方法，保持?资持续性与?活性之间的平?。本公司已从???业?行取得?行?信额度以??营运资金?求和资本开支。

金?负债按?余到期日分类

项目	期末数
	账面价值	未?现合同金额	1年以内	1��3年	3年以上
金?负债
?行�I款	210,193,263.23	212,817,763.23	212,817,763.23
应付?据	2,293,417,270.83	2,293,417,270.83	2,293,417,270.83
应付账款	691,960,619.26	691,960,619.26	691,851,448.98	62,730.80	46,439.48
其他应付款	493,767,094.11	493,767,094.11	488,600,496.19	5,154,241.60	12,356.32
?计	3,689,338,247.43	3,691,962,747.43	3,686,686,979.23	5,216,972.40	58,795.46

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(续上表)

项目	期�壥�
	账面价值	未?现合同金额	1年以内	1��3年	3年以上
金?负债
?行�I款	80,000,000.00	83,195,316.67	83,195,316.67
应付?据	2,159,276,236.52	2,159,276,236.52	2,159,276,236.52
应付账款	66,004,701.02	66,004,701.02	66,004,701.02
其他应付款	332,340,920.60	332,340,920.60	316,961,249.25	14,526,427.24	853,244.11
?计	2,637,621,858.14	2,640,817,174.81	2,625,437,503.46	14,526,427.24	853,244.11

(三)市场风险

市场风险，是指金?工具的公允价值或未来现金流量因市场价?变动而发生?动的风险。市场风险主要包括利率风险和?汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金?工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生?动的风险。固定利率的?息金?工具使本公司面��公允价值利率风险，?动利率的?息金?工具使本公司面��现金流量利率风险。本公司根据市场??来决定固定利率与?动利率金?工具的比例，并通过定期审?与监控维持适当的金?工具?合。

2.?汇风险

?汇风险，是指金?工具的公允价值或未来现金流量因?汇汇率变动而发生?动的风险。本公司面��的汇率变动的风险主要与本公司??货?性资产和负债有关。对于??资产和负债，如果出现?期的??情况，本公司会在必要时按市场汇率��???，以确保将净风险??维持在可??的水平。

本公司期末??货?性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之?明。

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(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明?情况

1.2019年12月31日

项目	公允价值
	第一层?公允价值计量	第二层?公允价值计量	第三层?公允价值计量	合计

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持续的公允价值计量
1.交易性金?资产和其他非流动金?资产	11,249,566.00		2,500,000.00	13,749,566.00
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	11,249,566.00		2,500,000.00	13,749,566.00
?生金?资产	11,249,566.00			11,249,566.00
权益工具?资			2,500,000.00	2,500,000.00
2.应收款项?资			151,523,430.98	151,523,430.98
持续以公允价值计量的资产总额	11,249,566.00		154,023,430.98	165,272,996.98

2.2018年12月31日

项目	公允价值
	第一层?公允价值计量	第二层?公允价值计量	第三层?公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.交易性金?资产和其他非流动金?资产	9,378,905.37			9,378,905.37
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	9,378,905.37			9,378,905.37
?生金?资产	9,378,905.37			9,378,905.37
2.可供出售金?资产			39,500,000.00	39,500,000.00
(1)权益工具?资			39,500,000.00	39,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	9,378,905.37		39,500,000.00	48,878,905.37

(二)持续和非持续第一层?公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产为期货?资，其公允价为证?交易所期末收盘价。

(三)持续和非持续第三层?公允价值计量项目，采用的估值??和重要?数的定性及

定量信息

1.对于持有的应收?据，采用?面金额确定其公允价值；

2.因被?资企业浙江杭钢高??材有限公司、浙江?��?大??有限公司、浙江杭钢

?流有限公司的经营??和经营情况、财务状况未发生重大变?，故公司按?资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金?资产和金?负债的公允价值情况

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页共89页

本公司以?余成本计量的金?资产和金?负债主要包括：货?资金、应收?据、应收账款、其他应收款、?期�I款、应付?据、应付账款、其他应付款、长期�I款等。?、关??及关?�T?

(一)关?方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

母公司?称	注册?	业务性?	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江杭钢?贸集团有限公司	浙江杭州	?发和?售	50,000万元	99.50	99.50

本公司的母公司情况的?明

浙江杭钢?贸集团有限公司系由杭州钢?集团有限公司发起设立的国有独资公司，于2008年10月17日在浙江?工?行政管理??记注册，总部�樣谡憬�?杭州市。公司现持有?一?会信用��?为913300006807394147的营业执照，注册资本5亿元，营业期限为2008年10月17日至2038年10月16日。

(2)本公司最终控制方是浙江?国有资产监督管理??会。

2.本公司的?公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之?明。

3.本公司的合营和?营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之?明。

4.本公司的其他关?方情况

其他关?方?称	其他关?方与本公司关系
杭钢集团	实际控制人
浙江?�_金?资有限公司	同?母公司控制
浙江?��经贸有限公司	同?母公司控制
浙江???流有限公司	同?母公司控制
浙江东??贸有限公司	同?母公司控制
杭州杭钢对?经济贸易有限公司	同?母公司控制
??保税?杭钢?贸发?有限公司	同?母公司控制
浙江???贸中?有限公司	同?母公司控制
�酞霜转侏知瑟酞营歇泉酮要霜元鬲�.�歇鬲�.	同?母公司控制

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??杭钢??管业有限公司	同?母公司控制
浙江?��?�椛�资?开发有限公司	同?实际控制人控制
浙江德清杭钢�椛�资?有限公司	同?实际控制人控制
浙江杭钢工贸有限公司	同?实际控制人控制
德清杭钢金?材????务有限公司	同?实际控制人控制
浙江杭钢��??钢有限公司	同?实际控制人控制
????东方贸易有限公司	同?实际控制人控制
??钢?有限公司	同?实际控制人控制
杭州杭钢万????�溆邢薰�司	同?实际控制人控制
�蕺酞瑟为酮弄要霜湿侏仟酞侏瑟要仟�.,�歇鬲�	同?实际控制人控制
杭州钢?(??)有限公司	同?实际控制人控制
???达?流有限公司	同?实际控制人控制
常州杭钢?信???备有限公司	同?实际控制人控制
???钢国际贸易有限公司	同?实际控制人控制
浙江东?股�G有限公司	同?实际控制人控制
浙江杭钢?流有限公司	同?实际控制人控制
上?东?实业有限公司	同?实际控制人控制
浙江?达?保??股�G有限公司	同?实际控制人控制
???通??工程有限公司	同?实际控制人控制
浙江杭钢????有限公司	同?实际控制人控制
浙江��??信息??有限公司	同?实际控制人控制
浙江?�_金贸易有限公司	母公司之?营企业
浙江???贸有限公司	母公司之?营企业
浙江???贸有限公司	母公司之?营企业

(二)关?交易情况

1.购销?品、?供和???务的关?交易

(1)采购?品和???务的关?交易

关?方	关?交易内容	2019年度	2018年度
杭钢集团	采购钢材	1,691,726,579.12	109,093,696.62

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德清杭钢金?材????务有限公司	采购钢材	474,752,309.92	466,165,527.14
杭州杭钢金?材????务有限公司	采购钢材	308,755,233.18	384,879,609.50
??杭钢??管业有限公司	采购钢材	169,640,651.84	589,699,131.40
�蕺酞瑟为酮弄要霜湿侏仟酞侏瑟要仟�.,�歇鬲�	采购???	66,959,238.03
杭州钢?(??)有限公司	采购???	56,361,667.98
??钢?有限公司	采购钢材	54,105,174.84	114,368,629.46
杭州杭钢对?经济贸易有限公司	采购钢材	26,083,230.79
�酞霜转侏知瑟酞营歇泉酮要霜元鬲�.�歇鬲�.	采购钢材	19,009,063.51
浙江???贸有限公司	采购钢材	16,646,361.59
???钢国际贸易有限公司	采购钢材	6,710,880.70
浙江???贸有限公司	采购钢材	3,454,370.20
????东方贸易有限公司	采购钢材	2,833,392.54
浙江?�_金?资有限公司	采购钢材	2,027,274.80	4,550,880.02
浙江东??贸有限公司	采购钢材	1,780,727.11
浙江杭钢工贸有限公司	采购资产	419,134.59
浙江?�_金贸易有限公司	采购钢材		1,382,738.44
???达?流有限公司	运??务		1,882,731.52
浙江???流有限公司	采购钢材		1,712,822,303.35
??保税?杭钢?贸发?有限公司	采购钢材		2,262,942.04
浙江???贸中?有限公司	采购钢材		1,600,912.24
浙江东?股�G有限公司	采购钢材		413,477.42
浙江?��经贸有限公司	采购钢材		170,943.88
浙江德清杭钢�椛�资?有限公司	采购钢材		92,988.80
浙江杭钢工贸有限公司	采购钢材		86,626.56

(2)出售?品和?供?务的关?交易

关?方	关?交易内容	2019年度	2018年度
浙江?达?保??股�G有限公司	销售钢材	126,022,935.65
???通??工程有限公司	销售钢材	73,230,577.47

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页共89页

??杭钢??管业有限公司	销售钢材	38,153,238.56	35,311,803.06
常州杭钢?信???备有限公司	销售钢材	32,199,738.06
浙江东??贸有限公司	销售钢材	27,409,313.78
浙江???贸有限公司	销售钢材	14,708,827.65
浙江杭钢��??钢有限公司	销售钢材	14,551,469.87	20,389,468.41
浙江?�_金?资有限公司	销售钢材	9,300,787.93	16,403,956.42
杭州杭钢对?经济贸易有限公司	销售钢材	6,902,196.32	156,447,838.86
德清杭钢金?材????务有限公司	销售钢材	1,539,214.54	4,206,108.24
浙江???贸中?有限公司	销售钢材	501,352.27	28,436,989.51
浙江???贸有限公司	销售钢材	238,987.44
浙江?�_金贸易有限公司	销售钢材	91,045.86	5,482,880.26
???钢国际贸易有限公司	销售钢材		182,916,098.20
浙江东?股�G有限公司	销售钢材		33,077,272.24
浙江?��经贸有限公司	销售钢材		5,659,998.73
上?东?实业有限公司	销售钢材		3,598,331.50
浙江杭钢工贸有限公司	销售钢材		10,764.79
??钢?有限公司	销售钢材		1,039,007.87

2.关???情况

2019年，公司向浙江杭钢????有限公司???公用?支付的?金为147,168.00元。

3.关?方资金?�I

本公司与杭钢集团之间的资金往来按照?方?定的利率计算资金占用息，2018年向杭钢集团支付利息7,838,458.33元，2019年向其收取利息415,486.11元。截至2019年12月31日，公司其他应付款?账杭钢集团1亿元。

4.关?股权转?

经杭钢集团?准，2019年2月本公司与杭钢集团?订股权转?协议，本公司将持有的浙江?��?大??有限公司10%股权（账面价值12,000,000.00元）以12,827,243.05元的价?转??杭钢集团。

经杭钢集团?准，2019年2月本公司与杭钢集团?订股权转?协议，本公司将持有的浙江杭钢高??材有限公司10%股权（账面价值25,000,000.00元）以26,409,140.93元的

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价?转??杭钢集团。经杭钢集团?准，2019年2月本公司与杭钢集团?订股权转?协议，杭钢集团将持有的上?杭钢?????务有限公司100%股权以3,695,118.40元的价?转??本公司。

5.关?资产转?

经杭钢集团?准，2018年本公司将应收浙江杭钢?流有限公司的债权2,000,000.00元无�I划转?浙江杭钢工贸有限公司。

6.关?担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起?日	担保到期日	担保是否已经履行完?
?行�I款：
杭钢集团	60,000,000.00	2019年11月	2020年11月	否
	150,193,263.23	2019年11月	2020年2月	否
?计	210,193,263.23
应付?据：
杭钢集团	295,700,000.00	2019年12月	2020年6月	否
	179,000,000.00	2019年9月	2020年3月	否
	171,364,577.00	2019年8月	2020年2月	否
	149,600,000.00	2019年7月	2020年2月	否
	144,810,000.00	2019年7月	2020年1月	否
	141,850,000.00	2019年11月	2020年5月	否
	125,770,000.00	2019年10月	2020年4月	否
	105,000,000.00	2019年9月	2020年4月	否
	65,000,000.00	2019年12月	2020年7月	否
	58,120,000.00	2019年6月	2020年1月	否
	50,000,000.00	2019年12月	2020年2月	否
	45,000,000.00	2019年11月	2020年1月	否
	43,150,000.00	2019年12月	2020年3月	否
	40,100,000.00	2019年7月	2020年4月	否
	40,000,000.00	2019年10月	2020年5月	否

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	26,470,000.00	2019年9月	2020年5月	否
	12,900,000.00	2019年9月	2020年2月	否
	10,000,000.00	2019年8月	2020年1月	否
	4,000,000.00	2019年8月	2022年2月	否
	860,000.00	2019年12月	2022年12月	否
?计	1,708,694,577.00

7.其他关?交易

关?方	关?交易内容	2019年度	2018年度
浙江杭钢工贸有限公司	采购资产	419,134.59
浙江��??信息??有限公司	系?维护费	56,603.77
?计		475,738.36

(三)关?方应收应付款项

1.应收关?方款项

项目?称	关?方	2019.12.31		2018.12.31
		账面余额	?账准备	账面余额	?账准备
预付款项
	杭钢集团	191,053,294.07		157,261,805.53
	德清杭钢金?材????务有限公司	54,901.86		3,550,609.26
	杭州杭钢金?材????务有限公司	6,964,970.37		6,673,198.59
	??钢?有限公司	5,898,260.53		9,062,958.23
	??杭钢??管业有限公司	89,090.52		6,712,561.99
	杭州杭钢对?经济贸易有限公司	7,440.80
	浙江???流有限公司			22,678,991.79
	????东方贸易有限公司			247,119.31
?计		204,067,958.15		206,187,244.70
其他应收款
	浙江?��?�椛�资?开发有限公司			5,000,000.00	5,000,000.00

第

页共89页

	浙江杭钢工贸有限公司			280,542,593.12	26,522,541.18
	浙江?�_金贸易有限公司	500,000.00	500,000.00	500,000.00	500,000.00
	浙江杭钢????有限公司	30,000.00	1,800.00
?计		530,000.00	501,800.00	286,042,593.12	32,022,541.18
应收账款	???通??工程有限公司	15,825,080.69
	浙江?达?保??股�G有限公司	424,848.44	25,490.91
?计		16,249,929.13	25,490.91

2.应付关?方款项

项目?称	关?方	2019.12.31	2018.12.31
应付账款
	�酞霜转侏知瑟酞营歇泉酮要霜元鬲�.�歇鬲�.	157,502,897.79
	杭州钢?(??)有限公司	141,610,711.04
	�蕺酞瑟为酮弄要霜湿侏仟酞侏瑟要仟�.,�歇鬲�	32,837,910.23	29,663,918.38
	德清杭钢金?材????务有限公司	11,923,073.84	7,162,610.66
?计		343,874,592.90	36,826,529.04
预收款项
	杭州杭钢对?经济贸易有限公司	4,720,000.00	140,852.07
	常州杭钢?信???备有限公司	1,207,552.00
	浙江杭钢��??钢有限公司	917,391.92	1,614,831.67
	浙江东??贸有限公司	459,415.10
	浙江???贸中?有限公司	1,063.40	1,091,181.37
	浙江?�_金?资有限公司	249.48	688,252.88
	??杭钢??管业有限公司	4.51	1,158,963.02
	浙江?�_金贸易有限公司		105,613.20
	德清杭钢金?材????务有限公司		7,806.70
?计		7,305,676.41	4,807,500.91
其他应付款
	杭钢集团	100,000,000.00	78,820,863.80

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	浙江杭钢工贸有限公司	14,010,000.00
	浙江???贸有限公司	11,880,000.00
	浙江��??信息??有限公司	60,000.00
	???达?流有限公司		200,000.00
?计		125,950,000.00	79,020,863.80
应付?据
	杭钢集团	277,150,000.00	138,990,000.00
	????东方贸易有限公司	106,740,693.83	225,408,465.86
	??钢?有限公司	31,750,000.00	32,750,000.00
	德清杭钢金?材????务有限公司		15,000,000.00
?计		415,640,693.83	412,148,465.86

?一、�巍�??事项

(一)分部信息

本公司不存在??经营或???经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明?如下：

项目	2019年度		2018年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
钢材销售	30,401,854,177.66	30,180,625,427.69	23,874,602,831.49	23,722,356,437.90
???销售	2,272,619,807.42	2,206,487,702.88	1,773,575,272.32	1,742,952,361.57
?计	32,674,473,985.08	32,387,113,130.57	25,648,178,103.81	25,465,308,799.47

(二)执行?金?工具准则的影响

本公司?2019年1月1日起执行财政部�x订后的�蚱笠祷峒谱荚虻�22号�岈峤�?工具确认和计量�螽蚱笠祷峒谱荚虻�23号�岈峤�?资产转移�螽蚱笠祷峒谱荚虻�24号�岈�?期保值�笠约爱蚱笠祷峒谱荚虻�37号�岈峤�?工具列报��(以下简称?金?工具准则)。根据相关?旧准则??规定，对可比期间信息不��?整，??执行日执行?准则与?准则的差????整2019年1月1日的留存收益或其他?合收益。

?金?工具准则?变了金?资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：?余成本；以公允价值计量且其变动计入其他?合收益；以公允价值计量且其变动计入当期?益。

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公司考虑??业务?式，以及金?资产的合同现金流特?进行上述分类。权益类?资?按公允价值计量且其变动计入当期?益，但在��?确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他?合收益(处?时的利得或??不能?转到?益，但股利收入计入当期?益)，且该选择不可?销。?金?工具准则要求金?资产减值计量由“已发生???型”?为“预期信用???型”，适用于以?余成本计量的金?资产、以公允价值计量且其变动计入其他?合收益的金?资产、??应收款。

1.执行?金?工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
	2018年12月31日	?金?工具准则?整影响	2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	9,378,905.37	��9,378,905.37
交易性金?资产		9,378,905.37	9,378,905.37
应收?据	299,672,388.01	��299,672,388.01
应收款项?资		299,672,388.01	299,672,388.01
可供出售金?资产	39,500,000.00	��39,500,000.00
其他非流动金?资产		39,500,000.00	39,500,000.00

2.2019年1月1日，公司金?资产和金?负债按照?金?工具准则和按?金?工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项目	?金?工具准则		?金?工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货?资金	?款和应收款项	738,913,011.03	以?余成本计量的金?资产	738,913,011.03
以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	以公允价值计量且其变动计入当期?益	9,378,905.37	以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	9,378,905.37
应收?据	?款和应收款项	299,672,388.01	以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	299,672,388.01
其他应收款	?款和应收款项	255,046,745.43	以?余成本计量的金?资产	255,046,745.43
可供出售金?资产	公允价值	39,500,000.00	以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	39,500,000.00
?期�I款	其他金?负债	80,000,000.00	以?余成本计量的金?负债	80,000,000.00
应付?据	其他金?负债	2,159,276,236.52	以?余成本计量的金?负债	2,159,276,236.52

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应付账款	其他金?负债	66,004,701.02	以?余成本计量的金?负债	66,004,701.02
其他应付款	其他金?负债	332,340,920.60	以?余成本计量的金?负债	332,340,920.60

3.2019年1月1日，公司?金?资产和金?负债账面价值?整为按照?金?工具准则

的规定进行分类和计量的?金?资产和金?负债账面价值的??表如下：

项目	按?金?工具准则列?的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重?计量	按?金?工具准则列?的账面价值（2019年1月1日）
金?资产
(1)以公允价值计量且其变动计入当期?益
以公允价值计量且其变动计入当期?益
按?金?工具准则列?的余额	9,378,905.37
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产		��9,378,905.37
?：?以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产（?金?工具准则转入）		9,378,905.37
按?金?工具准则列?的余额				9,378,905.37
以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	9,378,905.37			9,378,905.37
2）可供出售金?资产
按?金?工具准则列?的余额	39,500,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期?益的权益工具?资		��39,500,000.00
?：?可供出售金?资产（?金?工具准则转入）		39,500,000.00
按?金?工具准则列?的余额				39,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	39,500,000.00	�豹�	�豹�	39,500,000.00

(三)其他对?资者决策有影响的重要交易和事项

本公司为杭州万????�溆邢薰�司（以下简称万?公司）�幚聿晒�?材?，该项合作业务已开?数年，�幚聿晒鹤式鸢丛�?动?入，本公司收取保证金、资金占用费和�幚矸选Ｓ捎谕�?公司资金??及?转不�]，截至2016年5月，本公司应收万?公司货款余额142,333,556.13元，款项?收存在??。2016年6月29日本公司?式向法??起??，请求法?判�復�?公司支付货款142,333,556.13元及按同期?行利率计算的对应??款项的

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相应利息。2017年10月11日，浙江?高?人?法?二审�叧鲋丈笈芯觯�本公司??。2018年，杭州市中?人?法??制执行万?公司??的?产，本公司收到执行款30,310,049.79元。截至2019年12月31日，本公司对万?公司债权余额为112,023,506.34元，已全额计??账准备。?二、母公司财务报表��?项目注?

(一)母公司资产负债表项目注?

1.应收账款

(1)明?情况

1)类别明?情况

?类	2019.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
单项计??账准备	112,023,506.34	21.91	112,023,506.34	100.00
按?合计??账准备	399,339,029.80	78.09	23,988,614.27	6.01	375,350,415.53
合计	511,362,536.14	100.00	136,012,120.61	26.60	375,350,415.53

?类	2018.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
单项金额重大并单项计??账准备	112,023,506.34	24.30	112,023,506.34	100.00
按信用风险特??合计??账准备	347,088,682.98	75.27	20,832,468.43	6.00	326,256,214.55
单项金额不重大并单项计??账准备	1,961,268.91	0.43			1,961,268.91
合计	461,073,458.23	100.00	132,855,974.77	29.76	328,217,483.46

2)单项计??账准备的应收账款

单��?称	账面余额	?账准备	计?比例(%)	计?理由
杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	112,023,506.34	100.00	详见本财务报表附注十一（三）

第

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?计

112,023,506.34

112,023,506.34

100.00

3)采用?合计??账准备的应收账款

��2019年12月31日信用风险?合中，采用账龄??率对照表计??账准备的应收账款

账龄	2019.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
1年以内	398,829,539.36	23,929,772.36	6.00
1��2年	470,026.10	47,002.61	10.00
2��3年	39,464.34	11,839.30	30.00
?计	399,339,029.80	23,988,614.27	6.01

��2018年12月31日?合中，采用账龄分析法计??账准备的应收账款

账龄	2018.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
1年以内	347,043,294.29	20,822,597.65	6.00
1��2年	39,464.34	3,946.43	10.00
5年以上	5,924.35	5,924.35	100.00
?计	347,088,682.98	20,832,468.43	6.00

(4)应收账款金额前5?情况

��2019年12月31日

单��?称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	?账准备
浙江交工集团股�G有限公司	140,332,396.27	27.44	8,438,744.82
杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	21.91	112,023,506.34
?????工程有限公司	31,124,096.03	6.09	1,867,445.76
浙江交工???设有限公司	27,075,222.55	5.29	1,624,513.35
中?一?集团?市?道交通工程有限公司	26,273,276.00	5.14	1,576,396.56
?计	336,828,497.19	65.87	125,530,606.83

��2018年12月31日

单��?称

账面余额

占应收账款余额的比例(%)

?账准备

第

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杭州万????�溆邢薰�司	112,023,506.34	24.30	112,023,506.34
中?上?工程?集团有限公司	83,153,653.00	18.03	4,989,219.18
中?一?集团??安?工程有限公司	59,658,253.00	12.94	3,579,495.18
浙江交工金?交通?设有限公司	32,131,303.00	6.97	1,927,878.18
浙江交工集团股�G有限公司	56,418,155.55	12.24	3,385,089.33
?计	343,384,870.89	74.48	125,905,188.21

2.其他应收款

(1)明?情况

1)类别明?情况

?类	2019.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
按?合计??账准备
其中：其他应收款	404,917,908.26	100.00	659,012.16	0.16	404,258,896.10
合计	404,917,908.26	100.00	659,012.16	0.16	404,258,896.10

?类	2018.12.31
	账面余额		?账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计?比例(%)
按信用风险特??合计??账准备	379,768,264.40	99.84	32,102,251.44	8.45	347,666,012.96
单项金额不重大但单项计??账准备	600,000.00	0.12	600,000.00	100.00
合计	380,368,264.40	100.00	32,702,251.44	8.60	347,666,012.96

2)采用?合计??账准备的其他应收款

��2019年12月31日

?合?称	2019.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
信用风险特??合	1,562,377.50	659,012.16	42.18
合并范围内关?方	403,355,530.76

第

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?计

404,917,908.26

659,012.16

0.16

��2018年12月31日��.?合中，采用账龄分析法计??账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31
	账面余额	?账准备	计?比例(%)
1年以内	38,935,052.5	2,336,103.15	6.00
1��2年	242,641,482.91	24,264,148.29	10.00
5年以上	5,502,000.00	5,502,000.00	100.00
?计	287,078,535.41	32,102,251.44	11.18

��.?合中，杭钢集团合并范围内关?往来?合

债务人?称	2018.12.31
	账面余额	?账准备	账龄
??杭钢国贸有限公司	63,197,340.69		1年以内
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司	29,492,388.30		1年以内
?计	92,689,728.99

(2)账龄情况

项目	2019.12.31
1年以内	639,854.40
1��2年	30,680.00
2��3年	391,843.00
5年以上	500,000.00
?计	1,562,377.40

(3)报告期实际核销的其他应收款情况

报告期实际核销的其他应收款金额

项目	2019年度	2018年度
实际核销的其他应收款金额	600,000.00

(4)其他应收款款项性?分类情况

款项性?	2019.12.31	2018.12.31
杭钢集团范围内往来款	403,355,530.76	286,042,593.12

第

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?金保证金	1,004,643.00	1,494,271.34
应收?付款	500,000.00	9,574,956.28
其他	57,734.50	177,630.95
合计	404,917,908.26	297,289,451.69

(5)其他应收款金额前5?情况

1)2019年12月31日

单��?称	款项性?	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	?账准备
上?杭钢?????务有限公司	杭钢集团范围内往来款	277,782,775.92	1年以内	68.60
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司		125,572,754.84	1年以内	31.01
浙江?�_金贸易有限公司	应收?付款	500,000.00	5年以上	0.12	500,000.00
杭州��??资发?有限公司	?金保证金	388,643.00	2��3年	0.10	116,592.90
浙江杭钢????有限公司	?金保证金	30,000.00	1年以内	0.01	1,800.00
?计		404,274,173.76		99.84	618,392.90

2)2018年12月31日

公司?称	款项性?	账面余额	账龄	占其他应收款合计的比例（%）	?账准备
浙江杭钢工贸有限公司	杭钢集团范围内往来款	38,292,953.21	1年以内	10.07	2,297,577.19
		242,249,639.91	1至2年	63.69	24,224,963.99
??杭钢国贸有限公司		63,197,340.69	1年以内	16.61
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司		29,492,388.30	1年以内	7.75
浙江?��?�椛�资?开发有限公司		5,000,000.00	5年以上	1.31	5,000,000.00
江?长?金?材?市场有限公司	?金保证金	600,000.00	5年以上	0.16	600,000.00
?计		378,832,322.11		99.59	32,122,541.18

3.长期股权?资

(1)明?情况

项目

2019.12.31

2018.12.31

第

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	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对?公司?资	158,649,950.23		158,649,950.23	150,623,047.81		150,623,047.81
合计	158,649,950.23		158,649,950.23	150,623,047.81		150,623,047.81

(2)对?公司?资

1)2019年度

被?资单��	期�壥�	本期??	本期减少	期末数	本期计?减值准备	减值准备期末数
??杭钢国贸有限公司	81,100,094.97			81,100,094.97
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司	69,522,952.84			69,522,952.84
上?杭钢?????务有限公司		8,026,902.42		8,026,902.42
?计	150,623,047.81	8,026,902.42		158,649,950.23

2)2018年度

被?资单��	期�壥�	本期??	本期减少	期末数	本期计?减值准备	减值准备期末数
??杭钢国贸有限公司	69,522,952.84			69,522,952.84
浙江?��?金?材?现货市场开发有限公司	81,100,094.97			81,100,094.97
?计	150,623,047.81			150,623,047.81

(二)母公司利润表项目注?

1.营业收入�秤�业成本

项目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	29,397,694,958.36	29,154,285,200.52	24,677,337,476.71	24,527,508,565.79
其他业务收入	220,061.71		223,794.22	78,522.74
合计	29,397,915,020.07	29,154,285,200.52	24,677,561,270.93	24,527,587,088.53

2.?资收益

项目	2019年度	2018年度
处?长期股权?资产生的?资收益		��4,932.45
处?以公允价值计量且其变动计入当期?		3,558,429.54

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益的金?资产取得的?资收益
理财产品的?资收益		287,506.85
金?工具持有期间的?资收益	2,216,618.11
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	2,216,618.11
处?金?工具取得的?资收益	2,236,383.98
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产	2,236,383.98
资金占用息	415,486.11
合计	4,868,488.20	3,841,003.94

?三、�巍�?��资?

(一)非经常性?益

1.非经常性?益明?表

项目	金额
	2019年度	2018年度
非流动性资产处??益，包括已计?资产减值准备的�X销部分	1,120,146.92	1,592,939.28
?权审?，或无?式?准文件，或�@发性的税收?还、减��		107,469.04
计入当期?益的政???（与公司?常经营业务?�r相关，?合国?政策规定、按照一定标准定额或定量持续�U?的政???除?）	2,290,000.00	2,599,961.92
计入当期?益的对非金?企业收取的资金占用费	415,486.11
企业取得?公司、?营企业及合营企业的?资成本?于取得?资时应�U有被合并单�樋�?认净资产公允价值产生的收益
非货?性资产交??益
??他人?资或管理资产的?益		287,506.85
因不可?力因?，如???然??而计?的?项资产减值准备
债务重??益
企业重?费用，如安?职工的支出、整合费用等
交易价???公允的交易产生的超过公允价值部分的?益
同一控制下企业合并产生的?公司期�壷梁喜⑷盏牡�	839,436.32	3,238,328.46

第

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期净?益
与公司?常经营业务无关的或有事项产生的?益
除同公司?常经营业务相关的有效?期保值业务?，持有以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产、金?负债产生的公允价值变动收益，以及处?以公允价值计量且其变动计入当期?益的金?资产、金?负债和可供出售金?资产取得的?资收益	1,362,950.00	��878,050.00
对????款取得的?益
采用公允价值?式进行后续计量的?资性??产公允价值变动产生的?益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期?益进行一?性?整对当期?益的影响
??经营取得的?管费收入
除上述?项之?的其他营业?收入和支出	1,175,891.12	505,207.42
?计	7,203,910.47	7,453,362.97
减：企业所得税影响数（所得税减少以“�亍北�?）	1,800,977.62	1,863,964.81
??于母公司所有者的非经常性?益净额	5,402,932.85	5,589,398.16

(二)净资产收益率

1.明?情况

报告期利润	?权平?净资产收益率(%)
	2019年度	2018年度
??于公司普通股股东的净利润	21.96	13.56
?除非经常性?益后??于公司普通股股东的净利润	21.45	12.81

2.?权平?净资产收益率的计算过程

项目	序号	金额
		2019年度	2018年度
??于公司普通股股东的净利润	��	159,385,027.89	83,306,246.20
非经常性?益	��	5,402,932.85	5,589,398.16
?除非经常性?益后的??于公司普通股股东的净利润	�仟联弄豹�	153,982,095.04	77,716,848.04
??于公司普通股股东的期�壘蛔什�	��	646,085,179.69	572,899,287.11
?购或现金分?等减少的、??于公司普通股股东的净资产	��

第

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减少净资产?月起至报告期期末的?计月数		��
其他	同一控制下企业合并????于公司普通股股东的净资产	��1	8,026,902.42
	??净资产?月起至报告期期末的?计月数	��1	9
报告期月�G数		��	12	12
?权平?净资产		�歇联泉��弄�2���色��湿唱溪豹双��酞唱汐┆瞳��为唱�	725,777,693.64	614,552,410.21
?权平?净资产收益率		�血联弄唱�	21.96%	13.56%
?除非经常?益?权平?净资产收益率		�要联仟唱�	21.45%	12.80%

浙江杭钢国贸有限公司二〇二〇年四月一日