目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页
二、模拟合并财务报表………………………………………………第3—4页
（一）模拟合并资产负债表…………………………………………第3页
（二）模拟合并利润表………………………………………………第4页
三、模拟合并财务报表附注…………………………………………第5—57页
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的，???存??。2非?一控制下业合并的会计?理方?公司在?日对合并?本大于合并中取?的??方??认⿸资产公价额的?额，?认为商?；??合并?本?于合并中取?的??方??认⿸资产公价额，?对取?的??方?项??认资产、负债及或有负债的公价以及合并?本的计?进行??，???后合并?本?于合并中取?的??方??认⿸资产公价额的，其?额计当???。合并财务报表的编制方??公司?其控制的所有?公司?合并财务报表的合并??。合并财务报表以?公司及其?公司的财务报表为基础，?据其他有关资?，由?公司按照业会计准则第33?合并财务报表编制。?金及?金?价?的?定?准列?于?金??表中的?金是??存?金以及?以?时用于?的存?。?金?价?是?业?有的?限?、??性?、?于??为已?金额?金、价??风险??的?资。
??业务?????在䦃??认时，?用?发?日的??????为??金额。资产负债表日，????性项目?用资产负债表日??????，???不??产?的??额，?与???合资本??资产有关的????本金及利?的??额?，计当???；以???本计?的??非??性项目?用?发?日的??????，不??其??金额；以公价计?的??非??性项目，?用公价?定日的??????，?额计当???或其他?合??。
金?工12019年度1金?资产和金?负债的分?金?资产在䦃??认时划分为以下?：1以??本计?的金?资产；2以公价计?其??计其他?合??的金?资产；3以公价计?其??计当???的金?资产。
金?负债在䦃??认时划分为以下四?：1以公价计?其??计当???的金?负债；2金?资产??不?合???认?或??涉???金?资产所??的金?负债；3不?于上述1或2的财务�保合?，以及不?于上述1并以于??利???
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的????；以??本计?的金?负债。2金?资产和金?负债的?认据、计?方?和???认?1金?资产和金?负债的?认据和䦃?计?方?公司?为金?工合?的一方时，?认一项金?资产或金?负债。䦃??认金?资产或金?负债时，按照公价计?；对于以公价计?其??计当???的金?资产和金?负债，相关??用??计当???；对于其他?䲢的金?资产或金?负债，相关??用计䦃??认金额。但是，公司䦃??认的?????包?重大?资?分或公司不考虑???一年的合?中的?资?分的，按照?价?进行䦃?计?。
2金?资产的后?计?方?以??本计?的金?资产?用实?利??，按照??本进行后?计?。以??本计?不?于任??关?的一部分的金?资产所产?的利?或??，在???认、重分?、按照实?利????或?认时，计当???。
以公价计?其??计其他?合??的债务工?资?用公价进行后?计?。?用实?利??计?的利?、??或利?及???计当???，其他利?或??计其他?合??。???认时，?之?计其他?合??的?计利?或??其他?合??中?出，计当???。
以公价计?其??计其他?合??的??工?资?用公价进行后?计?。获?的股利（?于?资?本??部分的??）计当???，其他利?或??计其他?合??。???认时，?之?计其他?合??的?计利?或??其他?合??中?出，计?存??。
以公价计?其??计当???的金?资产?用公价进行后?计?，产?的利?或??（包括利?和股利?计当???，?非?金?资产?于??关?的一部分。
3金?负债的后?计?方?以公价计?其??计当???的金?负债??金?负债包括?性金?负债（??于金?负债的??工和?定为以公价计?其??计当???的金?负债。对于??金?负债以公价进行后?计?。?公司??信用风险????的?定为以公价计?其??计当???的金?负债的公价??金额计其他?合??，?非??理会??或?大??中的会计错?。??金?
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负债产?的其他利?或??（包括利??用、??公司??信用风险????的公价??计当???，?非?金?负债?于??关?的一部分。???认时，?之?计其他?合??的?计利?或??其他?合??中?出，计?存??。
金?资产??不?合???认?或??涉???金?资产所??的金?负债按照业会计准则第23?金?资产??相关规定进行计?。不?于上述或的财务�保合?，以及不?于上述并以于??利???的????
在䦃??认后按照下列项金额之中的??者进行后?计?：按照金?工的规定?定的??准?金额；䦃??认金额??按照相关规定所?定的?计??额后的额。
以??本计?的金?负债
?用实?利??以??本计?。以??本计?不?于任??关?的一部分的金?负债所产?的利?或??，在???认、按照实?利????时计当???。
金?资产和金?负债的???认
当??下列?之一时，???认金?资产：
?取金?资产?金??的合??利已??；
金?资产已??，?????业会计准则第23?金?资产??关于金?资产???认的规定。
当金?负债（或其一部分）的?时务已???时，相????认?金?负债（或?部分金?负债）。
3金?资产??的?认据和计?方?
公司??了金?资产所有?上所有的风险和报?的，???认?金?资产，并???中产?或保?的?利和务???认为资产或负债；保?了金?资产所有?上所有的风险和报?的，???认所??的金?资产。公司??有???有保?金?资产所有?上所有的风险和报?的，分䲢下列??理：1?保?对?金?资产控制的，???认?金?资产，并???中产?或保?的?利和务???认为资产或负债；2保?了对?金?资产控制的，按照??涉所??金?资产的程度?认有关金?资产，并相??认有关负债。
金?资产?体???????认?的，?下列项金额的?额计当???：1所??金?资产在???认日的?面价；2???金?资产??䴗的对价，与???计
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其他?合??的公价???计额中对????认部分的金额（涉及??的金?资产为以公价计?其??计其他?合??的债务工?资）之和。??了金?资产的一部分，????部分?体?????认?的，????金?资产?体的?面价，在???认部分和???认部分之?，按照??日??的相对公价进行分?，并?下列项金额的?额计当???：1???认部分的?面价；2???认部分的对价，与???计其他?合??的公价???计额中对????认部分的金额（涉及??的金?资产为以公价计?其??计其他?合??的债务工?资）之和。
金?资产和金?负债的公价?定方?公司?用在当??下适用并有???利用?据和其他信???的估???定相关金?资产和金?负债的公价。公司?估??使用的?分以下层?，并?使用：
1第一层??是在计?日??取?的相?资产或负债在????上????的报价；2第二层??是?第一层???相关资产或负债??或?????的?，包括：????中?资产或负债的报价；非????中相?或?资产或负债的报价；?报价以?的其他????，?在??报价???????的利?和??????；???证的??；
3第层??是相关资产或负债的不????，包括不?????或??由??????据?证的利?、股????、业合并中?�的??务的???金??、使用???据作出的财务???。
5金?工
1金?工计?和会计?理
公司以??信用??为基础，对以??本计?的金?资产、以公价计?其??计其他?合??的债务工?资、?????、分?为以公价计?其??计当???的金?负债以?的????、不?于以公价计?其??计当???的金?负债或不?于金?资产??不?合???认?或??涉???金?资产所??的金?负债的财务�保合?进行?理并?认??准?。
??信用??，是?以发???的风险为?重的金?工信用??的????。信用??，是?公司按照?实?利???的、?据合???的所有合??金??与???取的所有?金??之?的?额，?部?金??的?。其中，对于公司?或??的已发?信用的金?资产，按照?金?资产?信用??的实?利???。
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对于?或??的已发?信用的金?资产，公司在资产负债表日仅??䦃??认后?存??内??信用??的?计???认为??准?。
对于不?重大?资?分或者公司不考虑不??一年的合?中的?资?分的????，公司?用简?计?方?，按照相当于?存??内的??信用??金额计???准?。
?上述计?方?以?的金?资产，公司在?资产负债表日评估其信用风险?䦃??认后是否已?????。??信用风险?䦃??认后已????，公司按照?存??内??信用??的金额计???准?；??信用风险?䦃??认后?????，公司按照?金?工??12月内??信用??的金额计???准?。
公司利用?获?的合理有据的信?，包括??性信?，通???金?工在资产负债表日发???的风险与在䦃??认日发???的风险，以?定金?工的信用风险?䦃??认后是否已????。
于资产负债表日，?公司判断金?工?有?的信用风险，则定?金?工的信用风险?䦃??认后并?????。
公司以?项金?工或金?工组合为基础评估??信用风险和计???信用??。当以金?工组合为基础时，公司以共?风险特?为据，?金?工划分为不?组合。
公司在?资产负债表日重?计???信用??，由???的??准?的??或??金额，作为??或利?计当???。对于以??本计?的金?资产，??准???金?资产在资产负债表中列?的?面价；对于以公价计?其??计其他?合??的债??资，公司在其他?合??中?认其??准?，不??金?资产的?面价。
2按组合评估??信用风险和计???信用??的金?工
体组合及计???信用??的方?
| 项目 | ?定组合的据 | 计???信用??的方? |
| 其他???合并??内关???组合 | ???? | ?考??信用????，?合当??以及对?????的??，通???风险??和??12月内或?存????信用???，计???信用?? |
| 其他???其他组合 | ?上述以?的其他??? | ?考??信用????，?合当??以及对?????的??，编制??与?存???信用???对照表，计 |
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???项的??与?存????信用???对照
???信用????
| ?? | 其他?????信用??? |
| 1年以内（?，下?） | |
| 12年 | 10 |
| 23年 | 30 |
| 3年 | 50 |
| 5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
3按组合计???信用??的???项体组合及计???信用??的方?
| 项目 | ?定组合的据 | 计???信用??的方? |
| ?行??? | ?据?? | ?考??信用????，?合当??以及对?????的??，通???风险??和?存????信用???，计???信用?? |
| 商业??? | ?据?? | ?考??信用????，?合当??以及对?????的??，编制按?????????计?的??与?存????信用???对照表，计???信用?? |
| ????合并??内关???组合 | ???? | ?考??信用????，?合当??以及对?????的??，通???风险??和?存????信用???，计???信用?? |
| ????其他组合 | ?上述以?的其他??? |
???项的??与?存????信用???对照
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| ?? | ??????信用??? | ??商业?????信用??? |
| 1年以内（?，下?） | | |
| 12年 | 10 | 10 |
| 23年 | 30 | 30 |
| 3年 | 50 | 50 |
| 5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
金?资产和金?负债的??金?资产和金?负债在资产负债表内分䲢列?，不相??。但?时??下列?的，公司以相??后的⿸额在资产负债表内列?：1公司有??已?认金额的?定?利，???定?利是当??执行的；2公司计划以⿸额??，或?时???金?资产和??金?负债。不?????认?的金?资产??，公司不对已??的金?资产和相关负债进行??。22018年度1金?资产和金?负债的分?金?资产在䦃??认时划分为以下四?：以公价计?其??计当???的金?资产（包括?性金?资产和在䦃??认时?定为以公价计?其??计当???的金?资产）、?有?䴗??资、??和???项、?供出?金?资产。
金?负债在䦃??认时划分为以下?：以公价计?其??计当???的金?负债（包括?性金?负债和在䦃??认时?定为以公价计?其??计当???的金?负债）、其他金?负债。
2金?资产和金?负债的?认据、计?方?和???认?
公司?为金?工合?的一方时，?认一项金?资产或金?负债。䦃??认金?资产或金?负债时，按照公价计?；对于以公价计?其??计当???的金?资产和金?负债，相关??用??计当???；对于其他?䲢的金?资产或金?负债，相关??用计䦃??认金额。
公司按照公价对金?资产进行后?计?，不???????金?资产时??发?的??用，但下列???：1?有?䴗??资以及??和???项?用实?利??，按??本计?；2在????中?有报价其公价不???计?的??工?资，
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以及与???工??并?通????工??的??金?资产，按照?本计?。
公司?用实?利??，按??本对金?负债进行后?计?，但下列???：1以公价计?其??计当???的金?负债，按照公价计?，不??????金?负债时??发?的??用；2与在????中?有报价、公价不???计?的??工??并?通????工??的??金?负债，按照?本计?；3不?于?定为以公价计?其??计当???的金?负债的财务�保合?，或?有?定为以公价计?其??计当???并?以于??利???的????，在䦃??认后按照下列项金额之中的??者进行后?计?：按照业会计准则第13?或有事项?定的金额；䦃??认金额??按照业会计准则第1??的?则?定的????额后的额。
金?资产或金?负债公价????的利?或??，?与??保有关?，按照?下方??理：1以公价计?其??计当???的金?资产或金?负债公价????的利?或??，计公价????；在资产?有??所取?的利?或?金股利，?认为?资??；??时，?实??䴗的金额与䦃??金额之?的?额?认为?资??，?时??公价????。2?供出?金?资产的公价??计其他?合??；?有??按实?利??计?的利?，计?资??；?供出???工?资的?金股利，于??资??告发?股利时计?资??；??时，?实??䴗的金额与?面价?????计其他?合??的公价???计额之后的?额?认为?资??。
当?取?项金?资产?金??的合??利已??或?金?资产所有?上所有的风险和报?已??时，???认?金?资产；当金?负债的?时务部或部分??时，相????认?金?负债或其一部分。
3金?资产??的?认据和计?方?
公司已?金?资产所有?上所有的风险和报????了?方的，???认?金?资产；保?了金?资产所有?上所有的风险和报?的，???认所??的金?资产，并??䴗的对价?认为一项金?负债。公司??有???有保?金?资产所有?上所有的风险和报?的，分䲢下列??理：1??了对?金?资产控制的，???认?金?资产；2???对?金?资产控制的，按照??涉所??金?资产的程度?认有关金?资产，并相??认有关负债。
金?资产?体???????认?的，?下列项金额的?额计当???：1所??金?资产的?面价；2?????䴗的对价，与???计所有者??的公价
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???计额之和。金?资产部分???????认?的，?所??金?资产?体的?面价，在???认部分和????认部分之?，按照??的相对公价进行分?，并?下列项金额的?额计当???：1???认部分的?面价；2???认部分的对价，与???计所有者??的公价???计额中对????认部分的金额之和。金?资产和金?负债的公价?定方?公司?用在当??下适用并有???利用?据和其他信???的估???定相关金?资产和金?负债的公价。公司?估??使用的?分以下层?，并?使用：
1第一层??是在计?日??取?的相?资产或负债在????上????的报价；2第二层??是?第一层???相关资产或负债??或?????的?，包括：????中?资产或负债的报价；非????中相?或?资产或负债的报价；?报价以?的其他????，?在??报价???????的利?和??????；???证的??；
3第层??是相关资产或负债的不????，包括不?????或??由??????据?证的利?、股????、业合并中?�的??务的???金??、使用???据作出的财务???。
5金?资产的??和准?计提方?
1资产负债表日对以公价计?其??计当???的金?资产以?的金?资产的?面价进行??，?有??证据表明?金?资产发?的，计提准?。
2对于?有?䴗??资、??和???，??项金额重大的金?资产?分??，??进行??；对?项金额不重大的金?资产，?以??进行??，或包括在有?信用风险特?的金?资产组合中进行??；?????发?的金?资产（包括?项金额重大和不重大的金?资产），包括在有?信用风险特?的金?资产组合中进行??。????表明其发?了的，?据其?面价?于?计???金???的?额?认??。
3?供出?金?资产
表明?供出?债务工?资发?的??证据包括：
债务发?重财务??；
债务??了合???，?利?或本金发???或??；
公司出于??或???方面??的考虑，对发?财务??的债务作出??；
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债务????或进行其他财务重组；?债务发?重大财务??，?债务工??在???????；其他表明?供出?债务工已?发?的?。表明?供出???工?资发?的??证据包括??工?资的公价发?重或非?时性下?，以及??资???所?的??、??、??或?????发?重大不利??使公司???????资?本。
本公司于资产负债表日对?项?供出???工?资??进行??。对于以公价计?的??工?资，?其于资产负债表日的公价于其?本??50（?50）或于其?本??时???12月（?12月）的，则表明其发?；?其于资产负债表日的公价于其?本??20（?20）但???䴗50的，或于其?本??时???月（?月）但???12月的，本公司会?合考虑其他相关??，??价?????，判断???工?资是否发?。对于以?本计?的??工?资，公司?合考虑??资???所?的??、??、??或?????是否发?重大不利??，判断???工是否发?。以公价计?的?供出?金?资产发?时，???计其他?合??的?公价下???的?计??以?出并计??。对已?认??的?供出?债务工?资，在?后公价????上与?认???后发?的事项有关的，??认的??以??并计当???。对已?认??的?供出???工?资，?后公价????计其他?合??。
以?本计?的?供出???工发?时，????工?资的?面价，与按照?金?资产当时?????对???金?????定的?之?的?额，?认为??，计当???，发?的??一??认，不??。
???项
12019年度
?见本财务报表附注15之说明。
22018年度
1?项金额重大并?项计提??准?的???项
| ?项金额重大的判断据或金额?准 | ????项?面额10以上的?项 |
| ?项金额重大并?项计提??准?的计提方? | ??进行??，?据其???金???于其?面价的?额计提??准? |
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2按信用风险特?组合计提??准?的???项1体组合及??准?的计提方?
| 按信用风险特?组合计提??准?的计提方? | |
| ??组合 | ??分?? |
2??分??
| ?? | ????计提? | 其他???计提? |
| 1年以内（?，下?） | | |
| 12年 | 10 | 10 |
| 23年 | 30 | 30 |
| 3年 | 50 | 50 |
| 5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3?项金额不重大但?项计提??准?的???项
| ?项计提??准?的理由 | ???项的???金???与以??为信用风险特?的???项组合的???金???存在???? |
| ??准?的计提方? | ??进行??，?据其???金???于其?面价的?额计提??准?。 |
对???据、??利?、??????其他???项，?据其???金???于其?面价的?额计提??准?。
?存?
1存?的分?
存?包括在日???中?有以?出?的产??或商?、?在?产?程中的在产?、在?产?程或提供?务?程中?用的??和???。
2发出存?的计价方?
发出存??用月?一??????。
3存????⿸的?定据
资产负债表日，存??用?本与???⿸?计?，按照存??䲢?本?于???⿸的?额计提存??价准?。??用于出?的存?，在???产???程中以?存?的估计?价?估计的???用和相关??后的金额?定其???⿸；?要???工的存?，在???产???程中以所?产的产??的估计?价???工时估计?要发?的?本、估计
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的???用和相关??后的金额?定其???⿸；资产负债表日，?一项存?中一部分有合?价??定、其他部分不存在合?价?的，分䲢?定其???⿸，并与其对?的?本进行??，分䲢?定存??价准?的计提或??的金额。存?的?存制度存?的?存制度为???存制。5???和包??的??方?1???按照一????进行??。2包??按照一????进行??。3其他????按照使用??分?进行??。?一??股??资1共?控制、重要影响的判断按照相关?定对?项??存在共有的控制，并???的相关??必???分控制?的?与方一致?意后??决策，认定为共?控制。对??资?的财务和??政策有?与决策的??，但并不??控制或者与其他方一?共?控制?政策的制定，认定为重大影响。
2?资?本的?定1?一控制下的业合并??的，合并方以??金、??非?金资产、?�债务或发行??性证?作为合并对价的，在合并日按照取??合并方所有者??在??控制方合并财务报表中的?面价的额作为其䦃??资?本。??股??资䦃??资?本与?的合并对价的?面价或发行股的面总额之?的?额??资本公?；资本公?不?的，???存??。公司通????分?实??一控制下业合并??的??股??资，判断是否?于一???。?于一???的，??项?作为一项取?控制?的?进行会计?理。不?于一???的，在合并日，?据合并后?有?合并方⿸资产在??控制方合并财务报表中的?面价的额?定䦃??资?本。合并日??股??资的䦃??资?本，与?䴗合并?的??股??资?面价?上合并日进一?取?股??对价的?面价之和的?额，??资本公?；资本公?不?的，???存??。2非?一控制下的业合并??的，在?日按照?的合并对价的公价作为其
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䦃??资?本。
公司通????分?实?非?一控制下业合并??的??股??资，?分䲢财务报表和合并财务报表进行相关会计?理：
1在䲢财务报表中，按照??有的股??资的?面价?上???资?本之和，作为?按?本???的䦃??资?本。
2在合并财务报表中，判断是否?于一???。?于一???的，??项?作为一项取?控制?的?进行会计?理。不?于一???的，对于?日之??有的??方的股?，按照?股?在?日的公价进行重?计?，公价与其?面价的?额计当??资??；?日之??有的??方的股?涉及?????下的其他?合???的，与其相关的其他?合????为?日所?当???。但由于??资方重?计?设定??计划⿸负债或⿸资产???产?的其他?合????。
3?业合并??以?的：以??金取?的，按照实??的?价?作为其䦃??资?本；以发行??性证?取?的，按照发行??性证?的公价作为其䦃??资?本；以债务重组方?取?的，按业会计准则第12?债务重组?定其䦃??资?本；以非??性资产?取?的，按业会计准则第7?非??性资产??定其䦃??资?本。
3后?计?及???认方?
对??资?实施控制的??股??资?用?本???；对??业和合?业的??股??资，?用?????。
通????分???对?公司?资??控制?的?理方?
1䲢财务报表
对??的股?，其?面价与实?取?价?之?的?额，计当???。对于?股?，对??资?有重大影响或者与其他方一?实施共?控制的，?为?????；不?对??资?实施控制、共?控制或重大影响的，按照业会计准则第22?金?工?认和计?的相关规定进行??。
2合并财务报表
1通????分???对?公司?资??控制?，不?于一???的
在?控制?之?，??价?与????股??资相对?有?公司??日或合并日????计?的⿸资产额之?的?额，??资本公?（资本?价），资本?价不?的，?存??。
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?对??公司控制?时，对于?股?，按照其在?控制?日的公价进行重?计?。??股?取?的对价与?股?公价之和，?按??股?计??有?有?公司??日或合并日????计?的⿸资产的额之?的?额，计?控制?当?的?资??，?时商?。与?有?公司股??资相关的其他?合???，?当在?控制?时?为当??资??。
2通????分???对?公司?资??控制?，?于一???的
??项?作为一项???公司并?控制?的?进行会计?理。但是，在?控制?之??一???价?与???资对?的有??公司⿸资产额的?额，在合并财务报表中?认为其他?合??，在?控制?时一并??控制?当?的??。
?二?定资产
1?定资产?认?
?定资产是?为?产商?、提供?务、出?或??管理??有的，使用年限??一会计年度的有?资产。?定资产在?时????利?????、?本????计?时以?认。
2???定资产的??方?
| ?䲢 | ??方? | ??年限年 | ?? | 年??? |
| ??及??? | ??年限? | 1535 | 35 | 2717 |
| ??工 | ??年限? | 5 | 5 | 19 |
| 其他设? | ??年限? | 5 | 5 | 19 |
???用
1??用资本?的?认?则
公司发?的??用，?????于?合资本??的资产的??或者?产的，以资本?，计相关资产?本；其他??用，在发?时?认为?用，计当???。
2??用资本???
1当??用?时??下列?时，??资本?：1资产?出已?发?；2??用已?发?；3为使资产?䴗?定?使用或?????所必要的??或者?产??已???。
2??合资本??的资产在??或者?产?程中发?非??中断，并中断时?????3月，???用的资本?；中断??发?的??用?认为当??用，??资
第
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产的??或者?产??重???。
3当所??或者?产?合资本??的资产?䴗?定?使用或?????时，??用?资本?。3??用资本??以及资本?金额为??或者?产?合资本??的资产???的，以??当?实?发?的利??用（包括按照实?利???定的?价或?价的??），?????用的?资金存?行取?的利??或进行?时性?资取?的?资??后的金额，?定?资本?的利?金额；为??或者?产?合资本??的资产?用了一??的，?据?计资产?出????的资产?出?????以?用一??的资本??，计??定一???资本?的利?金额。
?四??资产
1??资产包括??使用?、利?及非利???，按?本进行䦃?计?。
2使用??有限的??资产，在使用??内按照与?项??资产有关的??利?的??实?方???合理???，?????定??实?方?的，?用?????。体年限?下：
| 项目 | ??年限年 |
| ? | 5 |
3内部???发项目???段的?出，于发?时计当???。内部???发项目?发?段的?出，?时??下列?的，?认为??资产：1?????资产以使其??使用或出?在??上有?行性；2有?????资产并使用或出?的意?；3??资产产???利?的方?，包括??证明?用???资产?产的产?存在??或??资产??存在??，??资产?在内部使用的，?证明其有用性；有??的??、财务资?和其他资???，以?????资产的?发，并有??使用或出????资产；5??于???资产?发?段的?出?????计?。
?职工??
1职工??包括????、?职后?利、???利和其他??职工?利。
2????的会计?理方?
在职工为公司提供?务的会计??，?实?发?的?????认为负债，并计当???或相关资产?本。
第
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3?职后?利的会计?理方??职后?利分为设定提存计划和设定??计划。1在职工为公司提供?务的会计??，?据设定提存计划计?的??存金额?认为负债，并计当???或相关资产?本。2对设定??计划的会计?理通?包括下列??：
1?据???计?利??，?用?相一致的??设对有关??计??和财务???作出估计，计?设定??计划所产?的务，并?定相关务的所???。?时，对设定??计划所产?的务以??，以?定设定??计划务的?和当??务?本；2设定??计划存在资产的，?设定??计划务??设定??计划资产公价所??的??或??认为一项设定??计划⿸负债或⿸资产。设定??计划存在?的，以设定??计划的?和资产上限项的?者计?设定??计划⿸资产；
3??，?设定??计划产?的职工???本?认为?务?本、设定??计划⿸负债或⿸资产的利?⿸额以及重?计?设定??计划⿸负债或⿸资产所产?的???部分，其中?务?本和设定??计划⿸负债或⿸资产的利?⿸额计当???或相关资产?本，重?计?设定??计划⿸负债或⿸资产所产?的??计其他?合??，并在后?会计??不??????，但?以在????内???在其他?合???认的金额。
???利的会计?理方?
?职工提供的???利，在下列者??日?认???利产?的职工??负债，并计当???：1公司不??方面???????关?计划或???所提供的???利时；2公司?认与涉及????利的重组相关的?本或?用时。
5其他??职工?利的会计?理方?
?职工提供的其他???利，?合设定提存计划?的，按照设定提存计划的有关规定进行会计?理；??之?的其他???利，按照设定??计划的有关规定进行会计?理，为简?相关会计?理，?其产?的职工???本?认为?务?本、其他??职工?利⿸负债或⿸资产的利?⿸额以及重?计?其他??职工?利⿸负债或⿸资产所产?的???组?项目的总⿸额计当???或相关资产?本。
??
1??认?则
1??商?
??商??在?时??下列?时以?认：1?商?所有?上的要风险和报?
第
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?????方；2公司不保?通?与所有?相??的??管理?，不对已?出的商?实施有效控制；3?的金额?????计?；相关的??利?????；5相关的已发?或?发?的?本?????计?。2提供?务提供?务?的??在资产负债表日????估计的（?时???的金额?????计?、相关??利?????、?的?工进度??????定、?中已发?和?发?的?本?????计?），?用?工?分???认提供?务的?，并按已?发?的?本?估计总?本的??定提供?务?的?工进度。提供?务?的??在资产负债表日不????估计的，?已?发?的?务?本?计???䴗?，按已?发?的?务?本金额?认提供?务?，并按相?金额???务?本；?已?发?的?务?本?计不???䴗?，?已?发?的?务?本计当???，不?认?务?。
3??资产使用???资产使用?在?时??相关的??利?????、?金额????计?时，?认??资产使用?的?。利??按照他使用本公司??资金的时?和实?利?计??定；使用??按有关合?或???定的??时?和方?计??定。
2??认的体方?公司要????、有?及?产??产?。内?产???认???以下?：公司已?据合??定?产????方，产????金额已?定，已?????或取?了??⺋证相关的??利?????，产?相关的?本?????计?。??产???认???以下?：公司已?据合??定?产?报关，取?提?，产????金额已?定，已?????或取?了??⺋证相关的??利?????，产?相关的?本?????计?。?政???1政???在?时??下列?时以?认：1公司????政???所附的?；2公司???䴗政???。政???为??性资产的，按照?䴗或??的金额计?。政???为非??性资产的，按照公价计?；公价不???取?的，按照?金额计?。2与资产相关的政???判断据及会计?理方?政??规定用于??或以其他方?????资产的政???划分为与资产相关的政???。政??不明?的，以取????必??的基本?为基础进行判断，以??或其他方?????资产为基本?的作为与资产相关的政???。与资产相关的政???，
第2页共57页
相关资产的?面价或?认为????。与资产相关的政????认为????的，在相关资产使用??内按照合理、??的方?分?计??。按照?金额计?的政???，??计当???。相关资产在使用??????出?、??、报?或发???的，???分?的相关????额?资产??当?的??。3与??相关的政???判断据及会计?理方??与资产相关的政???之?的政???划分为与??相关的政???。对于?时包?与资产相关部分和与??相关部分的政???，?以?分与资产相关或与??相关的，?体??为与??相关的政???。与??相关的政???，用于?以后??的相关?本?用或??的，?认为????，在?认相关?本?用或??的??，计当???或相关?本；用于?已发?的相关?本?用或??的，??计当???或相关?本。与公司日?????相关的政???，按照??业务实?，计其他??或相关?本?用。与公司日????关的政???，计?业???。???所??资产、??所??负债1?据资产、负债的?面价与其计?基础之?的?额（?作为资产和负债?认的项目按照??规定?以?定其计?基础的，?计?基础与其?面?之?的?额），按照?????资产或??负债??的适用??计??认??所??资产或??所??负债。2?认??所??资产以???取?用???????时性??的???所?额为限。资产负债表日，有?㳠证据表明???????获???的???所?额用???????时性??的，?认以?会计????认的??所??资产。
3资产负债表日，对??所??资产的?面价进行??，???????????获???的???所?额用以????所??资产的利?，则???所??资产的?面价。在???获???的???所?额时，???的金额。
公司当?所??和??所??作为所???用或??计当???，但不包括下列?产?的所??：1业合并；2??在所有者??中?认的?或者事项。
???
1????的会计?理方?
公司为??时，在???内???按照?????金计相关资产?本或?认为当???，发?的䦃????用，??计当???。或有?金在实?发?时计当???。
公司为出?时，在???内???按照?????金?认为当???，发?的䦃????用，?金额?大的以资本?并分?计???，???计当???。或有?金在
第
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实?发?时计当???。
2?资??的会计?理方?公司为??时，在?????日，公司以????日??资产公价与????额?中者?者作为?资产的?价，?????额作为????的?价，其?额为??认?资?用，发?的䦃????用，计??资产价。在??????，?用实?利??计??认当?的?资?用。公司为出?时，在?????日，公司以????日?????额与䦃????用之和作为???资???的?价，?时???�保；??????额、䦃????用及?�保之和与其?之和的?额?认为?实??资??。在??????，?用实?利??计??认当?的?资?。
二?其他重要的会计政策和会计估计?用??会计的据、会计?理方?12019年度1??包括公价???金????????⿸?资??。2对于??下列?的??，?用??会计方?进行?理：1??关?仅由?合?的??工和???工组?；2在????时，公司???定了??工和???项目，并准?了关于??关?和公司事??的风险管理策?和风险管理目?的面?；3???关??合??有效性要求。???时??下列?时，公司认定??关??合??有效性要求：1???项目和??工之?存在??关?；2???项目和??工??关?产?的价??中，信用风险的影响不?导?；3??关?的?????于公司实???的???项目??与对其进行??的??工实???之?，但不?????项目和??工相对?重的??。
公司在????日及以后?????对??关?是否?合??有效性要求进行评估。??关?由于????的???不?合??有效性要求，但?定???关?的风险管理目??有??的，公司进行??关???。
3??会计?理
1公价??
??工产?的利?或??计当???。????工是对选择以公价计?其??计其他?合??的非?性??工（或其组?部分）进行??的，??工产?的利?或??计其他?合??。
第2页共57页
???项目?风险????的利?或??计当???，?时???以公价计?的已?认???项目的?面价。???项目为按照业会计准则第22?金?工?认和计?第??分?为以公价计?其??计其他?合??的金?资产（或其组?部分）的，其????风险????的利?或??计当???，其?面价已?按公价计?，不??；???项目为公司选择以公价计?其??计其他?合??的非?性??工?资（或其组?部分）的，其????风险????的利?或??计其他?合??，其?面价已?按公价计?，不??。
???项目为???认的?定??（或其组?部分）的，其在??关??定后????风险??的公价?计??额?认为一项资产或负债，相关的利?或??计?相关????。当?行?定???取?资产或?�负债时，???资产或负债的䦃??认金额，以包括已?认的???项目的公价?计??额。
???项目为以??本计?的金?工（或其组?部分）的，公司对???项目?面价所作的??按照????日重?计?的实?利?进行??，并计当???。???项目为按照业会计准则第22?金?工?认和计?第??分?为以公价计?其??计其他?合??的金?资产（或其组?部分）的，按照相?的方?对?计已?认的??利?或??进行??，并计当???，但不??金?资产（或其组?部分）的?面价。
2?金????
??工利?或??中?于有效??的部分，作为?金?????，计其他?合??，?效部分计当???。?金?????的金额按照以下项的?对额中?者?认：??工?????的?计利?或??；???项目?????的?计???金???的?计??额。
???项目为???，????使公司?后?认一项非金?资产或非金?负债的，或者非金?资产和非金?负债的?????一项适用于公价??会计的?定??时，??在其他?合??中?认的?金?????金额?出，计?资产或负债的䦃??认金额。
其他?金????，?计其他?合??的?金?????金额，在??????影响??的相????出，计当???。
3????⿸?资??
??工??的利?或??中?于有效??的部分，?认为其他?合??，并在???
第
页共57页
???时，?其?出计当???；??工??的利?或??中?于?效??的部分，计当???。
22018年度1??包括公价???金????????⿸?资??。2对于??下列?的??工，?用??会计方?进行?理：1在????时，公司对??关????工和???项目之?的关?有???定，并准?了关于??关?、风险管理目?和??策?的??面?；2??????度有效，?合公司?䦃为???关?所?定的风险管理策?；3对???的?金????，??????发?，必?使公司面???影响??的?金????风险；??有效性?????计?；5???对??有效性进行评价，并?保???在??关???定的会计??内?度有效。
???时??下列?时，公司认定其?度有效：1在????及以后??，?项????会?度有效??????定?????风险??的公价或?金????；2???的实?????在80?125的??内。
3??会计?理
1公价??
??工为??工的，??工公价????的利?或??计当???；??工为非??工的，??工?面价???????的利?或??计当???。
???项目????风险??的利?或??计当???，?时?????项目的?面价。
2?金????
??工利?或??中?于有效??的部分，???认为所有者??，?效部分计当???。
???项目为???，????使公司?后?认一项金?资产或一项金?负债的，????认为所有者??的相关利?或??，在?金?资产或金?负债影响业??的相????出，计当???。
其他?金????，???计所有者??的??工利?或??，在??????影响??的相????出，计当???。
3????⿸?资??
??工??的利?或??中?于有效??的部分，???认为所有者??，并在??????时，?其?出计当???；??工??的利?或??中?于?效??的部分，
第
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计当???。
四、??
| ?? | 计?据 | ?? |
| ??注 | ????或提供???务 | 13、1、17 |
| ?产? | 价计?的，按?产?一??30后的12计?；?计?的，按?金?的12计? | 12、12 |
| ??维护?设? | ??????额 | 7 |
| ???附? | ??????额 | 3 |
| ?方??附? | ??????额 | 2 |
| 业所?? | ???所?额 | 25 |
注：?据财政部、国??务总?关于??????的通?（财?201832?），??发???????行为或者进???，?适用17和11??的，??分䲢??为1、10，?2018年5月1日?执行。
?据财政部、国??务总?、?关总?关于??????有关政策的公告（财政部?务总??关总?公告201939?），??发???????行为或者进???，?适用1??的，????为13，?2019年月1日?执行。
、模拟合并财务报表?目注?
一模拟合并资产负债表项目注?
1??资金
1明??
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?存?金 | 310102 | |
| ?行存? | 1915385 | 079115 |
| 其他??资金 | 192757512 | |
| 合计 | 809982999 | 079115 |
2其他说明
?限制的??资金明??下：
第
页共57页
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?行???保证金 | 19000000 | |
| 合计 | 19000000 |
2?性金?资产
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| 分?为以公价计?其??计当???的金?资产 | 2517000 | |
| 其中：??金?资产 | 2517000 | |
| 合计 | 2517000 |
3???据公司已?或??在资产负债表日??䴗?的???据?
| 项目 | 20181231 | |
| ???认金额 | ????认金额 | |
| ?行??? | 20000000 | |
| ?计 | 20000000 | |
?行???的?是国有大?商业?行，信用????，?行???䴗?不获?的??性?，?本公司?已?或??的?行???以???认。但?????据䴗?不获?，据?据?之规定，公司?对???�??责任。????1明??1?䲢明??
| ?? | 20191231 | ||||
| ?面额 | ??准? | ?面价 | |||
| 金额 | ? | 金额 | 计提? | ||
| 按组合计提??准? | 202533 | 10000 | 121720 | 00 | 19029781 |
| 合计 | 202533 | 10000 | 121720 | 00 | 19029781 |
2?用组合计提??准?的????
第
页共57页
| ?? | 20191231 | ||
| ?面额 | ??准? | 计提? | |
| 1年以内 | 202533 | 121720 | 00 |
| ?计 | 202533 | 121720 | 00 |
2??准????1明??2019年度
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? | ||||
| 计提 | ?? | 其他 | ?? | ?? | 其他 | |||
| 按组合计提??准? | 121720 | 121720 | ||||||
| ?计 | 121720 | 121720 | ||||||
2报告???准???或???。3????金额?5??2019年12月31日
| ??称 | ?面额 | ?????额的? | ??准? |
| ???政工程?设??股有限公司 | 17508101 | 88 | 1050898 |
| 浙江中????工??有限公司 | 2727913 | 138 | 1315 |
| 东菱股 | 859522 | 00 | 51571 |
| ?计 | 202533 | 10000 | 121720 |
5???项?资1?䲢明?
| 项目 | 20191231 | |||||
| 䦃??本 | 利??? | ?计利? | 公价?? | ?面价 | 准? | |
| ???据 | 175925081 | 175925081 | ||||
| 合计 | 175925081 | 175925081 | ||||
2?用组合计提??准?的???项?资
| 项目 | 20191231 | ||
| ?面额 | 准? | 计提? | |
| ?行???组合 | 175925081 | ||
第
页共57页
| ?计 | 175925081 |
32019年12月31日公司已??的???据?
| 项目 | ??已??金额 |
| ?行??? | 12120222287 |
| ?计 | 12120222287 |
2019年12月31日公司已?或??在资产负债表日??䴗?的???据?
| 项目 | ?????认金额 |
| ?行??? | 293051303 |
| ?计 | 293051303 |
?行???的?是国有大?商业?行，信用????，?行???䴗?不获?的??性?，?本公司?已?或??的?行???以???认。但?????据䴗?不获?，据?据?之规定，公司?对???�??责任。
??项
1??分?
1明??
| ?? | 20191231 | |||
| ?面额 | ? | ??准? | ?面价 | |
| 1年以内 | 2280011377 | 9993 | 2280011377 | |
| 12年 | 19978 | 007 | 19978 | |
| 合计 | 228209111 | 10000 | 228209111 | |
?上表
| ?? | 20181231 | |||
| ?面额 | ? | ??准? | ?面价 | |
| 1年以内 | 10853350 | 10000 | 10853350 | |
| 合计 | 10853350 | 10000 | 10853350 | |
2???1年以上重要的??项。
2??项金额?5??
12019年12月31日
| ??称 | ?面额 | ???项额的? |
第
页共57页
| 通???股有限公司 | 5399090 | 28 |
| ???股有限公司 | 518322 | 237 |
| 杭州????有限公司 | 277310322 | 1215 |
| ??股有限公司 | 17929509 | 78 |
| 本?????（??）股有限公司 | 131080899 | 715 |
| ?计 | 1815575292 | 795 |
22018年12月31日
| ??称 | ?面额 | ???项额的? |
| 本?????（??）股有限公司 | 115837522 | 8213 |
| ??特?????有限公司 | 2137397 | 1518 |
| 本???（??）国贸??有限公司 | 3795371 | 29 |
| ?计 | 10853350 | 10000 |
7其他???1明??1?䲢明??
| ?? | 20191231 | ||||
| ?面额 | ??准? | ?面价 | |||
| 金额 | ? | 金额 | 计提? | ||
| 按组合计提??准? | 535728 | 10000 | 2537 | 79 | 93187 |
| 其中：其他??? | 535728 | 10000 | 2537 | 79 | 93187 |
| 合计 | 535728 | 10000 | 2537 | 79 | 93187 |
| ?? | 20181231 | ||||
| ?面额 | ??准? | ?面价 | |||
| 金额 | ? | 金额 | 计提? | ||
| 按信用风险特?组合计提??准? | 30000 | 10000 | 1833 | 00 | 2879 |
| 合计 | 30000 | 10000 | 1833 | 00 | 2879 |
2?用组合计提??准?的其他???2019年12月31日
第
页共57页
| ?? | 20191231 | ||
| ?面额 | ??准? | 计提? | |
| 1年以内 | 275728 | 1537 | 00 |
| 12年 | 200000 | 20000 | 1000 |
| ?计 | 535728 | 2537 | 79 |
2018年12月31日?用??分??计提??准?的其他???
| ?? | 20181231 | ||
| ?面额 | ??准? | 计提? | |
| 1年以内 | 30000 | 1833 | 00 |
| ?计 | 30000 | 1833 | 00 |
2??准????1明??2019年度
| 项目 | 第一?段 | 第二?段 | 第?段 | 合计 |
| ??12月??信用?? | ?存????信用???发?信用 | ?存????信用??已发?信用 | ||
| ?䦃? | 1833 | 1833 | ||
| ?䦃?在本? | ||||
| ?第二?段 | 15000 | 15000 | ||
| ?第?段 | ||||
| ??第二?段 | ||||
| ??第一?段 | ||||
| 本?计提 | 137801 | 10000 | 21801 | |
| 本??? | ||||
| 本??? | ||||
| 本??? | ||||
| 其他?? | ||||
| ??? | 1537 | 20000 | 2537 |
2018年度
第3页共57页
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? | ||||
| 计提 | ?? | 其他 | ?? | ?? | 其他 | |||
| 其他??? | 1323 | 700 | 1833 | |||||
| ?计 | 1323 | 700 | 1833 | |||||
3报告??实???的其他????其他????项性?分??
| ?项性? | 20191231 | 20181231 |
| ?金保证金 | 3200000 | 280000 |
| ?????? | 215728 | 22000 |
| 合计 | 535728 | 30000 |
5其他???金额?5??12019年12月31日
| ??称 | ?项性? | ?面额 | ?? | ?其他???额的? | ??准? |
| 杭州??实业有限公司 | ?金保证金 | 200000 | 12年 | 853 | 20000 |
| ?????有限公司 | ?????? | 125132 | 1年以内 | 232 | 75908 |
| 上???金?（上?）有限公司 | ?????? | 8352 | 1年以内 | 1281 | 1181 |
| ?天? | ?金保证金 | 350000 | 1年以内 | 53 | 21000 |
| ?中?国???有限公司 | ?金保证金 | 250000 | 1年以内 | 7 | 15000 |
| ?计 | 51518 | 91 | 13089 |
22018年12月31日
| ??称 | ?项性? | ?面额 | ?? | ?其他???额的? | ??准? |
| 杭州??实业有限公司 | ?金保证金 | 200000 | 1年以内 | 895 | 15000 |
| ??杭 | ?金保证金 | 20000 | 1年以内 | 78 | 100 |
| ??工部分?公?金 | ?????? | 22000 | 1年以内 | 721 | 1323 |
| ?计 | 30000 | 10000 | 1833 |
8存?1明??
| 项目 | 20191231 |
第
页共57页
| ?面额 | ?价准? | ?面价 | |
| 在途?资 | 908095 | 908095 | |
| ?存商? | 792085051 | 8520 | 79199931 |
| 合计 | 12329005 | 8520 | 123280385 |
（?上表）
| 项目 | 20181231 | ||
| ?面额 | ?价准? | ?面价 | |
| ?存商? | 1925531795 | 1925531795 | |
| 合计 | 1925531795 | 1925531795 | |
2存??价准?1明??2019年度
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? | ||
| 计提 | 其他 | ??或?? | 其他 | |||
| ?存商? | 8520 | 8520 | ||||
| ?计 | 8520 | 8520 | ||||
2报告??定???⿸的体据、报告???或??存??价准?的??
| 项目 | 计提存??价准?的据 | 本???存??价准?的?? | 本???存??价准?的?? |
| ?存商? | 相关?存商?估计?价?估计的???用以及相关??后的金额?定???⿸ |
9其他??资产
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?????进项? | 11891071 | 1881785 |
| ??业所?? | 373811 | |
| ??金 | 3713272 | 3855522 |
| 合计 | 123558802 | 22337307 |
10?定资产12019年度
第3页共57页
| 项目 | ??及??? | ??工 | 其他设? | 合计 |
| ?面? | ||||
| ?䦃? | 2270000 | 91022 | 2731022 | |
| 本???金额 | 1750201219 | 1012597 | 17032581 | |
| 1?? | 1012597 | 1012597 | ||
| 2所有者??? | 1750201219 | 1750201219 | ||
| 本??金额 | ||||
| 1??或报? | ||||
| ??? | 1750201219 | 2270000 | 1508519 | 178775838 |
| ?计?? | ||||
| ?䦃? | 213500 | 39285 | 252750 | |
| 本???金额 | 30208 | 80058 | 372102 | |
| 1计提 | 30208 | 80058 | 372102 | |
| 本??金额 | ||||
| 1??或报? | ||||
| ??? | 30208 | 213500 | 7322 | 285330 |
| ?面价 | ||||
| ???面价 | 1713797011 | 1123500 | 10350997 | 1725271508 |
| ?䦃?面价 | 1123500 | 103258 | 2155958 |
22018年度
| 项目 | ??及??? | ??工 | 其他设? | 合计 |
| ?面? | ||||
| ?䦃? | 2270000 | 78598 | 303298 | |
| 本???金额 | 83955 | 83955 | ||
| 1?? | 83955 | 83955 | ||
| 2所有者??? | ||||
| 本??金额 | 373897 | 373897 | ||
| 1??或报? | 373897 | 373897 |
第
页共57页
| ??? | 2270000 | 91022 | 2731022 | |
| ?计?? | ||||
| ?䦃? | 213500 | 789 | 2881339 | |
| 本???金额 | 132 | 132 | ||
| 1计提 | 132 | 132 | ||
| 本??金额 | 3551571 | 3551571 | ||
| 1??或报? | 3551571 | 3551571 | ||
| ??? | 213500 | 39285 | 252750 | |
| ?面价 | ||||
| ???面价 | 1123500 | 103258 | 2155958 | |
| ?䦃?面价 | 1123500 | 392995 | 15195 |
11??所??资产1????的??所??资产
2??认??所??资产明?
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ????时性?? | 2537 | 1833 |
| ???? | 9355975 | 118590828 |
| ?计 | 9388112 | 11809188 |
3??认??所??资产的?????于以下年度䴗?
| 年 | 20191231 | 20181231 |
| 2019年 | 55223911 | |
| 2020年 | 2538501 | 027510 |
| 2022年 | 309177 | 309177 |
| ?计 | 9355975 | 118590828 |
| 项目 | 20191231 | |
| ????时性?? | ??所??资产 | |
| 资产准? | 12155230 | 30388085 |
| 合计 | 12155230 | 30388085 |
第
页共57页
12??据1明??
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?行??? | 11322121073 | |
| 商业??? | 327000000 | |
| 合计 | 159121073 |
2报告?内?已䴗???的??据。13???1明??
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?? | 88109315 | 8595851 |
| 合计 | 88109315 | 8595851 |
2???1年以上重要的???。1???项1明??
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?? | 10073153 | 1859329 |
| 合计 | 10073153 | 1859329 |
2???1年以上重要的???项。15?职工??1明??12019年
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? |
| ???? | 159500 | 3535325 | 557309925 | 93538000 |
| ?职后?利设定提存计划 | 2750790 | 2750790 |
第
页共57页
| 合计 | 159500 | 280215 | 5881715 | 93538000 |
22018年
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? |
| ???? | 05700 | 8159890 | 72159990 | 159500 |
| ?职后?利设定提存计划 | 912 | 912 | ||
| 合计 | 05700 | 851115 | 770725 | 159500 |
2????明??12019年
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? |
| 工资、?金、??和?? | 159500 | 55158100 | 73100 | 93538000 |
| 职工?利? | 2388310 | 2388310 | ||
| ?会保险? | 2317918 | 2317918 | ||
| 其中：??保险? | 2177810 | 2177810 | ||
| 工保险? | 119 | 119 | ||
| ??保险? | 101982 | 101982 | ||
| ?公?金 | 329800 | 329800 | ||
| 工会??和职工???? | 3877597 | 3877597 | ||
| ?计 | 159500 | 3535325 | 557309925 | 93538000 |
22018年
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? |
| 工资、?金、??和?? | 05700 | 8202300 | 587500 | 159500 |
| 职工?利? | 33770 | 33770 | ||
| ?会保险? | 39120 | 39120 | ||
| 其中：??保险? | 395527 | 395527 | ||
| 工保险? | 17300 | 17300 | ||
| ??保险? | 297553 | 297553 | ||
| ?公?金 | 00800 | 00800 | ||
| ?计 | 05700 | 8159890 | 72159990 | 159500 |
3设定提存计划明??
第0页共57页
12019年
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? |
| 基本?保险 | 2558280 | 2558280 | ||
| ?业保险? | 98510 | 98510 | ||
| ?计 | 2750790 | 2750790 |
22018年
| 项目 | ?䦃? | 本??? | 本?? | ??? |
| 基本?保险 | 85050 | 85050 | ||
| ?业保险? | 921 | 921 | ||
| ?计 | 912 | 912 |
1???
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ?产? | 857598 | |
| ??所?? | 707298 | 1212 |
| ??? | 183970 | 99871 |
| ??使用? | 970 | |
| 合计 | 17585180 | 1123373 |
17其他??1明??
| 项目 | 20191231 | 20181231 |
| ??? | 1782571838 | |
| ?提?? | 23093 | 20000 |
| 其他 | 13532 | |
| ?计 | 180352221 | 20000 |
2???1年以上重要的其他??。18⿸资产
第1页共57页
1明??
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ?䦃⿸资产 | 5577809 | 3921797 |
| ?：本?股东?资 | 971529 | |
| ?：本?⿸利润 | 51939780 | 2330073 |
| ???分?利润 | 151282125 | 5577809 |
2其他说明公司由东菱股?资设?，注册资本5000，其中??出资31928329，?注册资本的38；以?????出资1135709519，?注册资本的2271；以?有的杭州东菱100股?出资715185，?出资总额的133。??2019年12月31日公司?䴗??出资31928329，?计实?资本；公司?䴗?????出资1783320000，其中1135709519计实?资本，71081计资本公?，用于出资的?????业???????产估价公司评估，并由其出??产??估价报告（??估?2018第032?），公司已???产?????；公司?䴗股?出资715185，?计实?资本，公司及杭州东菱?已??工商??????。?杭州东菱⿸资产已包?在?䦃⿸资产，?本???⿸资产中仅包???出资和?????出资部分。
二模拟合并利润表项目注?1?业??业?本1明??
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| ? | ?本 | ? | ?本 | |
| ?业务? | 22797919172 | 2257582707 | 339822089 | 33593709 |
| 合计 | 22797919172 | 2257582707 | 339822089 | 33593709 |
2公司?5???的?业??12019年度
| ???称 | ?业? | ?公司部?业?的? |
第2页共57页
| 浙江??金?制?有限公司 | 22287973709 | 978 |
| 浙江??贸?有限公司 | 12921557 | 27 |
| ?州东方???有限公司 | 1272703702 | 558 |
| 江?江?业有限公司 | 9353977250 | 10 |
| ??????有限公司 | 8325339893 | 35 |
| ?计 | 99059111 | 2938 |
22018年度
| ???称 | ?业? | ?公司部?业?的? |
| 浙江??金?制?有限公司 | 1318598792 | 3880 |
| 浙江??贸?有限公司 | 7281000 | 22 |
| 上?????商贸有限公司 | 1072371 | 73 |
| 天?????贸?有限公司 | 1231520 | 19 |
| 江??????有限公司 | 138193027 | 07 |
| ?计 | 25223129755 | 723 |
2?金及附?
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ??维护?设? | 85259 | |
| ???附? | 29385 | |
| ?方??附? | 1957903 | |
| ??? | 282839 | 58501 |
| ?产? | 857598 | |
| ??使用? | 970 | |
| 合计 | 72981 | 58501 |
3???用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工?? | 2789220 | 8023700 |
第3页共57页
| ??? | 17125771 | 1113171 |
| ??? | 2898158 | 1105838 |
| ?公? | 1552189 | |
| 其他 | 19031771 | 253171 |
| 合计 | 9883209 | 72752970 |
管理?用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工?? | 37079 | 38875 |
| ?公? | 5103201 | 13952271 |
| 业务??? | 3000205 | 3957 |
| ??及?? | 37571118 | 132 |
| 保险? | 120722 | |
| 中???用 | 7198 | |
| 其他 | 81133 | 12871 |
| 合计 | 9011929 | 58555321 |
5财务?用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利??出 | 355873 | |
| 利?? | 55250 | 50327 |
| ??? | 11537 | 18935 |
| ??? | 108059 | |
| 合计 | 3777100 | 985027 |
?资??
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ??金?工取?的?资?? | 1592021 | |
第页共57页
| 其中：分?为以公价计?其??计当???的金?资产 | 1331759 | |
| 分?为以公价计?其??计其他?合??的金?资产 | 233027 | |
| 合计 | 1592021 |
7公价????
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ?性金?资产（以公价计?其??计当???的金?资产） | 200000 | |
| 其中：??金?工产?的公价???? | 200000 | |
| 合计 | 200000 |
8信用??
| 项目 | 2019年度 |
| ???? | 121708521 |
| 合计 | 121708521 |
9资产??
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ???? | | 700 |
| 存??价?? | 8520 | |
| 合计 | 8520 | 700 |
10?业??
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ??? | 10000000 | |
| 其他 | 013 | 3111518 |
| 合计 | 013 | 13111518 |
11?业??出
第5页共57页
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非??资产??报??? | 17592 | |
| 合计 | 17592 |
12所???用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当?所???用 | 32915 | |
| ??所???用 | 30388085 | |
| 合计 | 221530 |
2会计利润与所???用???程
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 52111310 | 2330073 |
| 按?公司适用??计?的所???用 | 13002828 | 5907518 |
| ?公司适用不???的影响 | ||
| ??以???所??的影响 | ||
| 公价???? | 00000 | |
| 不???的?本、?用和??的影响 | 38311320 | 39 |
| 使用????认??所??资产的????的影响 | 15991308 | 38331 |
| 本???认??所??资产的????时性??或????的影响 | 050 | 11850 |
| 所???用 | 221530 |
其他1所有?或使用??䴗限制的资产2019年12月31日
| 项目 | ?面价 | ?限?? |
| ??资金 | 19000000 | ?行???保证金 |
| ???据 | 12120222287 | ??用于??行??? |
| 合计 | 12139222287 |
第页共57页
2????性项目2019年12月31日
| 项目 | ??额 | ???? | ?????额 |
| ??资金 | |||
| 其中：? | 0728 | 972 | 2323 |
、合并??的???一控制下业合并1报告?发?的?一控制下业合并1基本?
| ?合并方?称 | 业合并中取?的??? | ???一控制下业合并的据 | 合并日 | 合并日的?定据 |
| 2019年度 | ||||
| 杭州东菱 | 10000 | 在合并?后??东菱股控制?项控制非?时的 | 2019年3月31日 | ?合并方于2019年3月27日??工商??????，??2019年3月31日作为合并日。 |
?上表
| ?合并方?称 | 合并当??䦃?合并日?合并方的? | 合并当??䦃?合并日?合并方的⿸利润 | 2018年度?合并方的? | 2018年度?合并方的⿸利润 |
| 2019年度 | ||||
| 杭州东菱 | 123957917 | 13721817 | 339822089 | 2330073 |
2合并?本
| 项目 | 2019年度 |
| 杭州东菱?资有限公司 | |
| 合并?本 | |
| 发行的??性证?的面 | 715185 |
3合并日?合并方资产、负债的?面价
| 项目 | 2019年度 |
第7页共57页
| 杭州东菱?资有限公司 | ||
| 合并日 | 2018年? | |
| 资产 | 931850977 | 30222979 |
| ??资金 | 7191 | 079115 |
| ???项 | 001 | |
| 存? | 73002179 | 1925531795 |
| ?定资产 | 21110 | 2155958 |
| 负债 | 852551111 | 278930 |
| ??项 | 19999829 | 8595851 |
| ⿸资产 | 7931998 | 5577809 |
| ：??股东?? | ||
| 取?的⿸资产 | 7931998 | 5577809 |
、?的??
| ?公司?称 | 要??? | 注册? | 业务性? | ?股? | 取?方? | |
| ?? | ?? | |||||
| 杭州东菱 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商?贸? | 10000 | ?一控制下业合并 | |
、????的??本公司事风险管理的目?是在风险和??之?取???，?风险对本公司??业?的负面影响?????，使股东和其他???资者的利??大?。基于?风险管理目?，本公司风险管理的基本策?是?认和分?本公司面的??风险，??适当的风险????和进行风险管理，并及时???对??风险进行??，?风险控制在限定的??内。
本公司在日???中面??与金?工相关的风险，要包括信用风险、??性风险及??风险。管理层已审?并?准管理?风险的政策，?括?下。
一信用风险
信用风险，是?金?工的一方不??行务，???一方发?财务??的风险。
1信用风险管理实务
1信用风险的评价方?
第8页共57页
公司在?资产负债表日评估相关金?工的信用风险?䦃??认后是否已????。在?定信用风险?䦃??认后是否????时，公司考虑在??出不必要的额??本或????获?合理有据的信?，包括基于???据的定性和定?分?、?部信用风险评?以及??性信?。公司以?项金?工或者有相信用风险特?的金?工组合为基础，通???金?工在资产负债表日发???的风险与在䦃??认日发???的风险，以?定金?工?计存??内发???风险的???。
当?发以下一或?定?、定性?准时，公司认为金?工的信用风险已发?????：
1定??准要为资产负债表日?存???????䦃??认时上???一定?；
2定性?准要为债务??或财务?出?重大不利??、?存的或??的??、??、??或??????并?对债务对公司的还???产?重大不利影响?；
3上限?准为债务合??包括本金和利?????90天。
2??和已发?信用资产的定
当金?工?合以下一项或?项?时，公司??金?资产?定为已发???，其?准与已发?信用的定一致：
1定??准
债务在合??日后????90天??；
2定性?准
债务发?重大财务??；
债务??合?中对债务的????；
债务????产或进行其他财务重组；
债?出于与债务财务??有关的??或合?考虑，?债务在任其他?下?不会出的??。
2??信用??的计?
??信用??计?的关???包括????、?????和??风险??。公司考虑???计?据??对?评?、�保方?及?????䲢、还?方??的定?分?及??性信?，??????、?????及??风险??模?。
3金?工??准??䦃额与??额??表?见本财务报表附注（一）3及
（一）之说明。
信用风险??及信用风险?中度
第9页共57页
本公司的信用风险要????资金和???项。为控制上述相关风险，本公司分䲢?取了以下?施。
1??资金
本公司??行存?和其他??资金存?于信用评???的金???，?其信用风险?。
2???项
本公司??对?用信用方??的??进行信用评估。?据信用评估??，本公司选择与?认?的信用??的??进行?，并对其???项额进行?控，以?保本公司不会面重大??风险。
由于本公司仅与?认?的信用??的第方进行?，所以??�保?。信用风险?中按照??进行管理。??2019年12月31日，本公司存在一定的信用?中风险，本公司????的10000?于额????。本公司对????额??有任�保?或其他信用??。
二??性风险
??性风险，是?本公司在?行以?金或其他金?资产的方???的务时发?资金??的风险。??性风险???于????以公价?出金?资产；或者?于对方??还其合?债务；或者?于提?䴗?的债务；或者?于??产???的?金??。
为控制?项风险，本公司?合?用?据??、?行?????资?段，并?取?、???资方?适当?合，??资??的方?，保??资??性与??性之?的??。本公司已??商业?行取??行?信额度以????资金?求和资本??。
金?负债按?䴗?日分?
| 项目 | 20191231 | ||||
| ?面价 | ???合?金额 | 1年以内 | 13年 | 3年以上 | |
| ??据 | 159121073 | 159121073 | 159121073 | ||
| ??? | 88109315 | 88109315 | 88109315 | ||
| 其他?? | 180352221 | 180352221 | 180352221 | ||
| ?计 | 1333859 | 1333859 | 1333859 | ||
?上表
| 项目 | 20181231 | ||||
| ?面价 | ???合?金额 | 1年以内 | 13年 | 3年以上 | |
第
页共57页
| ??? | 8595851 | 8595851 | 8595851 |
| 其他?? | 20000 | 20000 | 20000 |
| ?计 | 8389851 | 8389851 | 8389851 |
??风险??风险，是?金?工的公价或???金?????价????发???的风险。??风险要包括利?风险和??风险。
1利?风险利?风险，是?金?工的公价或???金?????利????发???的风险。?定利?的??金?工使本公司面公价利?风险，??利?的??金?工使本公司面?金??利?风险。本公司?据?????决定?定利?与??利?金?工的?，并通?定?审?与?控维?适当的金?工组合。
2??风险??风险，是?金?工的公价或???金??????????发???的风险。本公司于中国内???，要??以??计价。??，本公司所?�的??????风险不重大。本公司????性资产和负债??见本财务报表附注2之说明。、的??一以公价计?的资产和负债的公价明??2019年12月31日
| 项目 | 公价 | |||
| 第一层?公价计? | 第二层?公价计? | 第层?公价计? | 合计 | |
| ??的公价计? | ||||
| 1?性金?资产和其他非??金?资产 | 2517000 | 175925081 | 15015281 | |
| 1分?为以公价计?其??计当???的金?资产 | 2517000 | 175925081 | 15015281 | |
| ??金?资产 | 2517000 | 2517000 | ||
| ???项?资 | 175925081 | 175925081 | ||
| ??以公价计?的资产总额 | 2517000 | 175925081 | 15015281 | |
第
页共57页
二??和非??第一层?公价计?项目?价的?定据公司?有的?性金?资产????资，年?公价按资产负债表日公????的??价?定。??和非??第层?公价计?项目，?用的估??和重要??的定性及定?信?对于公司?有的???据，?用?面金额?定其公价。?、??及??一关?方?1本公司的?公司?1本公司的?公司
| ?公司?称 | 注册? | 业务性? | 注册资本 | ?公司对本公司的?股? | ?公司对本公司的表决?? |
| 东菱股 | 浙江? | 商?贸? | 500000 | 100 | 100 |
本公司的?公司?的说明东菱股?由???资产业??总公司、??金???总公司和????设?总公司发?设?，于1993年12月28日在浙江?工商行政管理???注册。东菱股??有?一?会信用?为913300001770202的?业执照，注册资本5000，其中杭州????有限公司出资000，?注册资本80。2本公司??控制方是杭州????有限公司。2本公司的?公司??见本财务报表附注之说明。3本公司的其他关?方?
| 其他关?方?称 | 其他关?方与本公司关? |
| 杭州????有限公司 | 实?控制 |
| ????东方贸?有限公司 | ??实?控制控制 |
| 浙江杭?国贸有限公司 | ??实?控制控制 |
| 浙江?金?资有限公司 | ??实?控制控制 |
| 上?东菱实业有限公司 | ??实?控制控制 |
| ????有限公司 | ??实?控制控制 |
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页共57页
| ??????有限公司 | ??实?控制控制 |
| 杭州??（??）有限公司 | ??实?控制控制 |
二关???1??商?、提供和???务的关??1??商?和???务的关??
| 关?方 | 关??内容 | 2019年度 | 2018年度 |
| 杭州????有限公司 | ???? | 181832259 | |
| 东菱股 | ???? | 1819538007 | |
| 杭州??（??）有限公司 | ???? | 3052128202 | |
| 浙江杭?国贸有限公司 | ???? | 270931378 | |
| 浙江?金?资有限公司 | ???? | 89283090 | |
| 上?东菱实业有限公司 | ???? | 1075289 | |
| 合计 | 2331589032 |
2出?商?和提供?务的关??
| 关?方 | 关??内容 | 2019年度 | 2018年度 |
| 东菱股 | ???? | 505001507 | |
| 浙江?金?资有限公司 | ???? | 197070 | 29012220 |
| 浙江杭?国贸有限公司 | ???? | 178072711 | |
| 合计 | 72282882 | 22993105 |
2关?方资金?
| 关?方 | 2018年??金额 | 2019年??金额 | 2019年计财务?用的资金?用? |
| 东菱股 | 10705187 | 35780 | |
| 合计 | 10705187 | 35780 |
关?方????项1??关?方?项
| 项目?称 | 关?方 | 20191231 | 20181231 | ||
| ?面额 | ??准? | ?面额 | ??准? | ||
第
页共57页
| ???? | |||
| 东菱股 | 859522 | 51571 | |
| ?计 | 859522 | 51571 | |
| ??项 | |||
| 杭州????有限公司 | 277310322 | ||
| 浙江?金?资有限公司 | 780000000 | ||
| ????有限公司 | 10000000 | ||
| 浙江杭?国贸有限公司 | 2075280 | ||
| ?计 | 3737178902 |
2?关?方?项
| 项目?称 | 关?方 | 20191231 | 20181231 |
| ??据 | |||
| 杭州????有限公司 | 327000000 | ||
| ????有限公司 | 0000000 | ||
| ?计 | 3307000000 | ||
| ??? | |||
| 东菱股 | 88109315 | 8597715 | |
| ?计 | 88109315 | 8597715 | |
| ???项 | |||
| 浙江杭?国贸有限公司 | 277835 | ||
| ?计 | 277835 | ||
| 其他?? | |||
| 东菱股 | 10705187 | ||
| ????东方贸?有限公司 | 7079510 | ||
| ??????有限公司 | 932 | ||
| ?计 | 17830387712 |
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?一、???一分部信?1?定报告分部考虑的??公司以内部组???、管理要求、内部报告制度?为据?定报告分部，并以产?分部为基础?定报告分部。2报告分部的财务信?
（1）2019年度
产?分部
| 项目 | ?? | ?? | 有? | ?工 | 合计 |
| ?业务? | 1921952288 | 203212028 | 28038718 | 8307038 | 22797919172 |
| ?业务?本 | 19309585981 | 2038731735 | 2879205 | 818717293 | 2257582707 |
（2）2018年度
产?分部
| 项目 | ?? | 合计 |
| ?业务? | 339822089 | 339822089 |
| ?业务?本 | 33593709 | 33593709 |
二执行?金?工准则的影响本公司?2019年1月1日?执行财政部?后的业会计准则第22?金?工?认和计?业会计准则第23?金?资产??业会计准则第2???保以及业会计准则第37?金?工列报（以下简称?金?工准则）。?据相关??准则??规定，对????信?不??，??执行日执行?准则与?准则的??????2019年1月1日的?存??或其他?合??。
?金?工准则??了金?资产的分?和计?方?，?定了要的计??䲢：??本；以公价计?其??计其他?合??；以公价计?其??计当???。公司考虑??业务模?，以及金?资产的合??金?特?进行上述分?。????资?按公价计?其??计当???，但在䦃??认时?选择按公价计?其??计其他?合????时的利?或??不???䴗??，但股利?计当???，?选择不???。
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?金?工准则要求金?资产计?由已发???模??为??信用??模?，适用于以??本计?的金?资产、以公价计?其??计其他?合??的金?资产、?????。
1执行?金?工准则对公司2019年1月1日财务报表的要影响?下：
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | ?金?工准则??影响 | 2019年1月1日 | |
| ??资金 | 079115 | 079115 | |
| 其他??? | 2879 | 2879 | |
| ??? | 8595851 | 8595851 | |
| 其他?? | 20000 | 20000 | |
22019年1月1日，公司金?资产和金?负债按照?金?工准则和按?金?工准则的规定进行分?和计???对??下表：
| 项目 | ?金?工准则 | ?金?工准则 | ||
| 计??䲢 | ?面价 | 计??䲢 | ?面价 | |
| ??资金 | ??和???项 | 079115 | 以??本计?的金?资产 | 079115 |
| 其他??? | ??和???项 | 2879 | 以??本计?的金?资产 | 2879 |
| ??? | 其他金?负债 | 8595851 | 以??本计?的金?负债 | 8595851 |
| 其他?? | 其他金?负债 | 20000 | 以??本计?的金?负债 | 20000 |
32019年1月1日，公司?金?资产和金?负债?面价??为按照?金?工准则的规定进行分?和计?的?金?资产和金?负债?面价的??表?下：
| 项目 | 按?金?工准则列?的?面价（2018年12月31日） | 重分? | 重?计? | 按?金?工准则列?的?面价（2019年1月1日） |
| 1金?资产 | ||||
| ??本 | ||||
| ??资金 | 079115 | 079115 | ||
| 其他??? | 2879 | 2879 | ||
| 以??本计 | 38379 | 38379 | ||
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| ?的总金?资产 | |||
| 2金?负债 | |||
| ??本 | |||
| ??? | 8595851 | 8595851 | |
| 其他?? | 20000 | 20000 | |
| 以??本计?的总金?负债 | 8389851 | 8389851 | |
2019年1月1日，公司?金?资产准???金额??为按照?金?工准则的规定进行分?和计?的???准?的??表?下：
| 项目 | 按?金?工准则计提??准?按或有事项准则?认的?计负债（2018年12月31日） | 重分? | 重?计? | 按?金?工准则计提??准?（2019年1月1日） |
| 其他??? | 079115 | 079115 |
?二、?资?
一非??性??
1非??性??明?表
| 项目 | 金额 |
| 2019年度 | |
| 非??性资产????，包括已计提资产准?的?部分 | |
| ??审?，或????准?，或发性的???还、 | |
| 计当???的政???（与公司????业务?䌷相关，?合国?政策规定、按照一定?准定额或定????的政?????） | |
| 计当???的对非金?业?取的资金?用? | |
| 业取??公司、??业及合?业的?资?本?于取??资时?有?合并???认⿸资产公价产?的?? | |
| 非??性资产??? | |
| ??他?资或管理资产的?? | |
| ?不?????，????????计提的?项资产准? | |
| 债务重组?? |
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| 业重组?用，???职工的?出、?合?用? | |
| ?价???公的?产?的??公价部分的?? | |
| ?一控制下业合并产?的?公司?䦃?合并日的当?⿸?? | 13721817 |
| 与公司????业务?关的或有事项产?的?? | |
| ??公司????业务相关的有效??保业务?，?有以公价计?其??计当???的金?资产、金?负债产?的公价????，以及??以公价计?其??计当???的金?资产、金?负债和?供出?金?资产取?的?资?? | 1802021 |
| 对?????取?的?? | |
| ?用公价模?进行后?计?的?资性??产公价??产?的?? | |
| ?据??、会计???、?规的要求对当???进行一?性??对当???的影响 | |
| ????取?的?管?? | |
| ?上述?项之?的其他?业??和?出 | 013 |
| ?计 | 859838 |
| ：业所??影响?（所???以表?） | 39852302 |
| ??于?公司所有者的非??性??⿸额 | 8708 |
注：?公司于2019年3月25日??，2018年模拟合并利润表?据?为?一控制下业合并产?的?公司杭州东菱的?据，?2018年⿸利润2330073?为非??性??。
浙江东菱商贸有限公司
二〇二〇年四月一日