目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页
二、模拟合并财务报表 ……………………………………………… 第3—4页
（一）模拟合并资产负债表………………………………………… 第 3 页
（二）模拟合并利润表……………………………………………… 第 4 页
三、模拟合并财务报表附注 …………………………………………第5—61页
第 1 页 共 61 页
审 计 报 告天健审〔2020〕1050号
浙江东菱股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江东菱股份有限公司（以下简称东菱股份公司）模拟合并财务报表，包括2018年12月31日和2019年12月31日的模拟合并资产负债表，2018年度和2019年度的模拟合并利润表以及模拟合并财务报表附注。模拟合并财务报表已由东菱股份公司管理层按照模拟合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
一、管理层对模拟合并财务报表的责任
东菱股份公司管理层的责任是：（1）按照模拟合并财务报表附注二所述的编制基础编制模拟合并财务报表；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
模 拟 合 并 资 产 负 债 表
会合01表
| 会合01表 | ||
| 编制单位：浙江东菱股份有限公司 | 单位：人民币元 |
| 621,021,930.06 500,611,662.33 负债和所有者权益总计 621,021,930.06 500,611,662.33 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||
会合02表
编制单位：浙江东菱股份有限公司 单位：人民币元
一、营业收入13,191,974,012.83 2,320,084,345.38减：营业成本13,157,510,562.54 2,300,626,514.54税金及附加21,816,220.88 751,171.05销售费用37,477,273.45 6,449,071.23管理费用48,828,735.13 9,080,051.86研发费用财务费用59,617,293.36 6,917,127.68其中：利息费用10,313,577.10 9,912,319.32利息收入1,090,644.73 1,097,334.18加：其他收益648,180.56 52,869.00投资收益（损失以“-”号填列）7-1,330,102.76 -2,857,195.35其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8-266,850.00 7,930.00信用减值损失（损失以“-”号填列）9-477,161.26资产减值损失（损失以“-”号填列）10-856.20 -692,628.78资产处置收益（损失以“-”号填列）1131,884.64
二、营业利润（亏损以“-”号填列）4,729,022.45 -7,228,616.11加：营业外收入12319,814.28 135,940.47减：营业外支出13104,739.32 2,534.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4,944,097.41 -7,095,210.03减：所得税费用1422,744.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列）4,921,353.18 -7,095,210.03 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4,921,353.18 -7,095,210.03
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）4,921,353.18 -7,095,210.03
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
| 模 拟 合 并 利 润 表 | |||
| 会计机构负责人： | |||
| 项 目 | 注释号 | 2019年度 | 2018年度 |
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???????模拟合并???表??2018年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元????⿳浙江东菱股份有限公司(以下??公司或本公司）?经浙江?股份制??工作????于同?设?浙江东菱股份有限公司的??(浙股199353号）?准???物资产业(??)总公司、??金属??总公司和??机?设备总公司发?设?于1993年12月28日在浙江?工商行?管理???注总部位于浙江???公司现持有?一?会信用代?为913300001464770202的营业??注资本5,000元股份总数5,000股?股?值1元营业期限为1993年12月28日至长期本公司注地为浙江???中?东?1628号本公司属商?流?行业公司经营??：??的?发报⺷的?售（限下属分支机构⺋证经营）?险????发（⺋?险???经营?可证经营）金属??、机?设备、?工??及产?（不??险?）、????、???、建?????、??及制?、??、??、??、??及?信产?、五金交?、?货、????、?用具、??及制?、?具、日用?货、䦃??用产?的销售??的制作、代理????信息及???成?务、???产?及?的??开发信息??（不?期货、证券??）房?、?地、设备的租赁经营进出口业务（????外经?部???）?下属分支机构经营??本财务报表业经公司2020年4月1日??会??准对外报出本公司将本??易业务、?公司?东菱?业有限公司（以下???东菱）、浙江东菱商?有限公司（以下??东菱商?）、??东菱物资有限公司（以下????东菱）?入报?期??合?财务报表?????表?????
(一)编制??
?下?项外本公司编制??合?财务报表??用的会计???合企业会计准䥇的??定?以持续经营为编制??本??合?财务报表??、??的??本公司2018
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年12月31日和2019年12月31日的??合?财务?以及2018年度和2019年度的??合?经营成?
1.?据2019年6月3日本公司????股份有限公司（以下????股份）??的
????股份有限公司向浙江东菱股份有限公司发行股份购买资产??????股份以发行股份的??向本公司购买持有的东菱商?100股权为????本公司?易业务?经营??将本公司本??易业务、?东菱、东菱商?和??东菱?入本??合?财务报表??
2.?于本??合?财务报表??编制目的本??合?财务报表的?易业务资产及
负债差额?股东权益部分以“净资产”列?不?分“股本”“资本公?”“其他综合收益”“?余公?”和“?分?利润”???项目
3.?于本??合?财务报表??编制目的本??合?财务报表??䲢编制??合
?现金流量表及??合?股东权益变动表?且列报和????合?财务信息?列报和??母公司䲢财务信息
(二)持续经营能??价
本公司不存在??对报?期??12月内的持续经营能?产生重???的项或?????????
(一)??企业会计准䥇的??
本公司所编制的财务报表?合企业会计准䥇的????、??地??公司的财务?、经营成?和现金流量?有信息
(二)会计期?
会计年度自公?1月1日?至12月31日止本财务报表所?财务信息的会计期?为2018年1月1日?至2019年12月31日止
(三)营业?期
公司经营业务的营业?期?短以12月作为资产和负债的流动性划分?准
(四)?账本位币
?用人民币为?账本位币
(五)同一?制下和非同一?制下企业合?的会计处理?法
1.同一?制下企业合?的会计处理?法
公司在企业合?中?得的资产和负债按?合?日?合??在?终?制?合?财务报表
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中的账?价值计量公司按??合??所有者权益在?终?制?合?财务报表中的账?价值份额支付的合?对价账?价值或发行股份?值总额的差额??资本公?资本公?不?减的???存收益
2.非同一?制下企业合?的会计处理?法
公司在购买日对合?成本?于合?中?得的?购买?可?认净资产公允价值份额的差额确认为商誉??合?成本?于合?中?得的?购买?可?认净资产公允价值份额?先对?得的?购买??项可?认资产、负债及或有负债的公允价值以及合?成本的计量进行??经??后合?成本?于合?中?得的?购买?可?认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益
(六)合?财务报表的编制?法
母公司将其?制的所有?公司?入合?财务报表的合???合?财务报表以母公司及其?公司的财务报表为???据其他有资??母公司按?企业会计准䥇第33号合?财务报表编制
()现金及现金?价物的确定?准
列?于现金流量表中的现金???存现金以及可以??用于支付的存款现金?价物??企业持有的期限短、流动性?、易于转?为??金额现金、价值变动风险??的投资
()外币业务
外币交易在䦃?确认??用交易发生日的?期??折算为人民币金额资产负债表日外币货币性项目?用资产负债表日?期??折算???不同?产生的?差额?购建?合资本??资产有的外币?借款本金及利息的?差额外计入当期损益以??成本计量的外币非货币性项目?用交易发生日的?期??折算不?变其人民币金额以公允价值计量的外币非货币性项目?用公允价值确定日的?期??折算差额计入当期损益或其他综合收益
()金融工具
1.2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在䦃?确认?划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
金融负债在䦃?确认?划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债2)金融资产转?不?合终止确认?或?续?入?转?金融资产所形成的金融负债3)不属于?1)或2)的财务�合同以及不属于?1)?以于??利??款的?款承?4)以摊余成本计量的金融负债
(2)金融资产和金融负债的确认据、计量?法和终止确认?
1)金融资产和金融负债的确认据和䦃?计量?法
公司成为金融工具合同的一??确认一项金融资产或金融负债䦃?确认金融资产或金融负债?按?公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债?交易费用??计入当期损益对于其他类䲢的金融资产或金融负债?交易费用计入䦃?确认金额?公司䦃?确认的应收账款???重?融资成分或公司不?????一年的合同中的融资成分的按?交易价?进行䦃?计量
2)金融资产的后续计量?法
以摊余成本计量的金融资产
?用??利?法按?摊余成本进行后续计量以摊余成本计量且不属于套期?的一部分的金融资产所产生的利得或损失在终止确认、重分类、按???利?法摊销或确认减值?计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
?用公允价值进行后续计量?用??利?法计算的利息、减值损失或利得及?损益计入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益终止确认?将?计入其他综合收益的?计利得或损失其他综合收益中转出计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
?用公允价值进行后续计量?得的股利（属于投资成本收回部分的?外）计入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益终止确认?将?计入其他综合收益的?计利得或损失其他综合收益中转出计入?存收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
?用公允价值进行后续计量产生的利得或损失（??利息和股利收入)计入当期损益?非?金融资产属于套期?的一部分
3)金融负债的后续计量?法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
?类金融负债??交易性金融负债（?属于金融负债的衍生工具)和?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于?类金融负债以公允价值进行后续计量?公
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司自身信用风险变动??的?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益?非?处理会?成或??损益中的会计???类金融负债产生的其他利得或损失（??利息费用、??公司自身信用风险变动??的公允价值变动)计入当期损益?非?金融负债属于套期?的一部分终止确认?将?计入其他综合收益的?计利得或损失其他综合收益中转出计入?存收益
金融资产转?不?合终止确认?或?续?入?转?金融资产所形成的金融负债按?企业会计准䥇第23号金融资产转???定进行计量不属于?或的财务�合同以及不属于??以于??利??款的?款承?在䦃?确认后按?下列项金额中的??者进行后续计量：.按?金融工具的减值?定确定的损失准备金额.䦃?确认金额??按???定所确定的?计摊销额后的余额以摊余成本计量的金融负债?用??利?法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于套期?的一部分的金融负债所产生的利得或损失在终止确认、按???利?法摊销?计入当期损益
4)金融资产和金融负债的终止确认
当??下列?一?终止确认金融资产：
.收?金融资产现金流量的合同权利?终止.金融资产?转?且?转???企业会计准䥇第23号金融资产转?于金融资产终止确认的?定当金融负债（或其一部分）的现?务?经????应终止确认?金融负债（或?部分金融负债）
(3)金融资产转?的确认据和计量?法
公司转?金融资产所有权所有的风险和报酬的终止确认?金融资产?将转?中产生或?的权利和务单?确认为资产或负债?金融资产所有权所有的风险和报酬的?续确认所转?的金融资产公司??有转??有?金融资产所有权所有的风险和报酬的分䲢下列?处理：1)??对?金融资产?制的终止确认?金融资产?将转?中产生或?的权利和务单?确认为资产或负债2)?对?金融资产?制的按??续?入所转?金融资产的程度确认有金融资产??应确认有负债
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金融资产?转???终止确认?的将下列项金额的差额计入当期损益：1)所转?金融资产在终止确认日的账?价值2)?转?金融资产?收到的对价???计入其他综合收益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额（?及转?的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）和转?金融资产的一部分且??转?部分???终止确认?的将转??金融资产?的账?价值在终止确认部分和?续确认部分?按?转?日?自的?对公允价值进行分摊?将下列项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账?价值2)终止确认部分的对价???计入其他综合收益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额（?及转?的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）和
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定?法
公司?用在当??下?用?且有??可利用数据和其他信息支持的值??确定?金融资产和金融负债的公允价值公司将值??使用的?入值分以下????使用：
1)第一???入值?在计量日能??得的?同资产或负债在?????经??的报
价
2)第二???入值??第一???入值外?资产或负债??或??可??的?入值
??：????中类资产或负债的报价非????中?同或类资产或负债的报价?报价以外的其他可???入值?在??报价??期?可??的利?和收益???????证的?入值?
3)第三???入值??资产或负债的不可???入值??不能????或无法?
可????数据?证的利?、股票?动?、企业合?中承�的?置务的??现金流量、使用自身数据作出的财务预??
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为??对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的?款承?、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转?不?合终止确认?或?续?入?转?金融资产所形成的金融负债的财务�合同进行减值处理?确认损失准备
预期信用损失??以发生??的风险为权重的金融工具信用损失的加权??值信用损失??公司按????利?折现的、?据合同应收的所有合同现金流量预期收?的所
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有现金流量?的差额?部现金短?的现值其中对于公司购买或?生的?发生信用减值的金融资产按??金融资产经信用??的??利?折现
对于购买或?生的?发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日将自䦃?确认后?存续期内预期信用损失的?计变动确认为损失准备
对于不?重?融资成分或者公司不??不??一年的合同中的融资成分的应收账款公司?用??计量?法按??当于?存续期内的预期信用损失金额计量损失准备
??计量?法以外的金融资产公司在?资产负债表日?其信用风险自䦃?确认后???经???加??信用风险自䦃?确认后????加公司按??存续期内预期信用损失的金额计量损失准备??信用风险自䦃?确认后????加公司按??金融工具??12月内预期信用损失的金额计量损失准备
公司利用可?得的合理且有据的信息????性信息????金融工具在资产负债表日发生??的风险在䦃?确认日发生??的风险以确定金融工具的信用风险自䦃?确认后??????加
于资产负债表日?公司?金融工具?具有?的信用风险䥇定?金融工具的信用风险自䦃?确认后?????加
公司以单项金融工具或金融工具?合为???预期信用风险和计量预期信用损失当以金融工具?合为???公司以共同风险??为据将金融工具划分为不同?合
公司在?资产负债表日重新计量预期信用损失??形成的损失准备的?加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益对于以摊余成本计量的金融资产损失准备?减?金融资产在资产负债表中列?的账?价值对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资公司在其他综合收益中确认其损失准备不?减?金融资产的账?价值
2)按?合?预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
具?合及计量预期信用损失的?法
| 项目 | 确定?合的据 | 计量预期信用损失的?法 |
| 其他应收款合???内联???合 | ??类? | ????信用损失经??合当??以及对??经??的预?????风险敞口和??12月内或?存续期预期信用损失?计算预期信用损失 |
| 其他应收款其他?合 | ??以外的其他??单位 | ????信用损失经??合 |
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应收款项的账??存续期预期信用损失?对?
当??以及对??经??的预?编制账??存续预期信用损失?对?表计算预期信用损失
账?
| 账? | 其他应收款预期信用损失?() |
| 1年以内（?下同） | 6 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以 | 100 |
3)按?合计量预期信用损失的应收款项
具?合及计量预期信用损失的?法
| 项目 | 确定?合的据 | 计量预期信用损失的?法 |
| 银行承?票 | 票据类? | ????信用损失经??合当??以及对??经??的预?????风险敞口和?存续期预期信用损失?计算预期信用损失 |
| 商业承?票 | 票据类? | ????信用损失经??合当??以及对??经??的预?编制按?应收账款账??续计算的账??存续期预期信用损失?对?表计算预期信用损失 |
| 应收账款合???内联???合 | ??类? | ????信用损失经??合当??以及对??经??的预?????风险敞口和?存续期预期信用损失?计算预期信用损失 |
| 应收账款其他?合 | ??以外的其他??单位 | ????信用损失经??合当??以及对??经??的预?编制账??存 |
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应收款项的账??存续期预期信用损失?对?
续期预期信用损失?对?表计算预期信用损失
账?
| 账? | 应收账款预期信用损失?() | 应收商业承?票预期信用损失?() |
| 1年以内（?下同） | 6 | 6 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以 | 100 | 100 |
(6)金融资产和金融负债的?销
金融资产和金融负债在资产负债表内分䲢列?不??销同???下列?的公司以??销后的净额在资产负债表内列?：1)公司具有?销?确认金额的法定权利且??法定权利?当?可?行的2)公司计划以净额?算或同?变现?金融资产和??金融负债
不??终止确认?的金融资产转?公司不对?转?的金融资产和?负债进行?销
2.2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在䦃?确认?划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（??交易性金融资产和在䦃?确认??定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、?款和应收款项、可供出售金融资产
金融负债在䦃?确认?划分为以下类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（??交易性金融负债和在䦃?确认??定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
(2)金融资产和金融负债的确认据、计量?法和终止确认?
公司成为金融工具合同的一??确认一项金融资产或金融负债䦃?确认金融资产或金融负债?按?公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债?交易费用??计入当期损益对于其他类䲢的金融资产或金融负债?交易费用计入䦃?确认金额
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公司按?公允价值对金融资产进行后续计量且不??将?处置?金融资产?可能发生的交易费用下列??外：1)持有至到期投资以及?款和应收款项?用??利?法按摊余成本计量2)在????中?有报价且其公允价值不能可?计量的权益工具投资以及?权益工具??????交付?权益工具?算的衍生金融资产按?成本计量公司?用??利?法按摊余成本对金融负债进行后续计量下列??外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按?公允价值计量且不??将???金融负债?可能发生的交易费用2)在????中?有报价、公允价值不能可?计量的权益工具??????交付?权益工具?算的衍生金融负债按?成本计量3)不属于?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务�合同或?有?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益?将以于??利??款的?款承?在䦃?确认后按?下列项金额中的??者进行后续计量：按?企业会计准䥇第13号或有项确定的金额䦃?确认金额??按?企业会计准䥇第14号收入的?䥇确定的??摊销额后的余额金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失?套期值有外按??下?法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益在资产持有期?所?得的利息或现金股利确认为投资收益处置?将??收到的金额䦃?入账金额?的差额确认为投资收益同???公允价值变动收益2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益持有期?按??利?法计算的利息计入投资收益可供出售权益工具投资的现金股利于?投资单位??发放股利?计入投资收益处置?将??收到的金额账?价值?????计入其他综合收益的公允价值变动?计额后的差额确认为投资收益
当收??项金融资产现金流量的合同权利?终止或?金融资产所有权所有的风险和报酬?转??终止确认?金融资产当金融负债的现?务部或部分????应终止确认?金融负债或其一部分
(3)金融资产转?的确认据和计量?法
公司?将金融资产所有权所有的风险和报酬转??转入?的终止确认?金融资产?金融资产所有权所有的风险和报酬的?续确认所转?的金融资产?将收到的对价确认为一项金融负债公司??有转??有?金融资产所有权所有的风险和报酬的分䲢下列?处理：1)放?对?金融资产?制的终止确认?金融资产2)?放?对?金融资产?制的按??续?入所转?金融资产的程度确认有金融资
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产??应确认有负债
金融资产?转???终止确认?的将下列项金额的差额计入当期损益：1)所转?金融资产的账?价值2)?转??收到的对价???计入所有者权益的公允价值变动?计额和金融资产部分转???终止确认?的将所转?金融资产?的账?价值在终止确认部分和?终止确认部分?按??自的?对公允价值进行分摊?将下列项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账?价值2)终止确认部分的对价???计入所有者权益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额和
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定?法
公司?用在当??下?用?且有??可利用数据和其他信息支持的值??确定?金融资产和金融负债的公允价值公司将值??使用的?入值分以下????使用：
1)第一???入值?在计量日能??得的?同资产或负债在?????经??的报
价
2)第二???入值??第一???入值外?资产或负债??或??可??的?入值
??：????中类资产或负债的报价非????中?同或类资产或负债的报价?报价以外的其他可???入值?在??报价??期?可??的利?和收益???????证的?入值?
3)第三???入值??资产或负债的不可???入值??不能????或无法?
可????数据?证的利?、股票?动?、企业合?中承�的?置务的??现金流量、使用自身数据作出的财务预??
(5)金融资产的减值??和减值准备计??法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账?价值进行???有??证据表??金融资产发生减值的计?减值准备
2)对于持有至到期投资、?款和应收款先将单项金额重?的金融资产?分开?单
?进行减值??对单项金额不重?的金融资产可以单?进行减值??或??在具有类信用风险??的金融资产?合中进行减值??单????发生减值的金融资产（??单项金额重?和不重?的金融资产）??在具有类信用风险??的金融资产?合中进行减值??????表?其发生减值的?据其账?价值?于预计??现金流量现值的差额确认减值损失
3)可供出售金融资产
表?可供出售债务工具投资发生减值的??证据??：
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.债务人发生重财务??.债务人??合同?款?付利息或本金发生??或?期.公司出于经?或法??????的??对发生财务??的债务人作出??.债务人?可能?或进行其他财务重?.?债务人发生重?财务???债务工具无法在?????续交易.其他表?可供出售债务工具?经发生减值的?表?可供出售权益工具投资发生减值的??证据??权益工具投资的公允价值发生重或非??性下?以及?投资单位经营所处的??、??、经?或法????发生重?不利变?使公司可能无法收回投资成本本公司于资产负债表日对?项可供出售权益工具投资单?进行??对于以公允价值计量的权益工具投资?其于资产负债表日的公允价值于其成本??50（?50）或于其成本持续????12月（?12月）的䥇表?其发生减值?其于资产负债表日的公允价值于其成本??20（?20）???到50的或于其成本持续????6月（?6月）???12月的本公司会综合??其他?????价??动????权益工具投资??发生减值对于以成本计量的权益工具投资公司综合???投资单位经营所处的??、??、经?或法??????发生重?不利变???权益工具??发生减值以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值????计入其他综合收益的?公允价值下?形成的?计损失以转出?计入减值损失对?确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回?且??确认?减值损失后发生的项有的?确认的减值损失以转回?计入当期损益对?确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回???计入其他综合收益
以成本计量的可供出售权益工具发生减值?将?权益工具投资的账?价值按?类金融资产当???收益?对??现金流量折现确定的现值?的差额确认为减值损失计入当期损益发生的减值损失一经确认不转回
(?)应收款项
1.2019年度
??本财务报表附注三()1(5)??
2.2018年度
(1)单项金额重??单项计??账准备的应收款项
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| 单项金额重?的?据或金额?准 | ?应收款项账?余额10以的款项 |
| 单项金额重??单项计??账准备的计??法 | 单?进行减值???据其??现金流量现值于其账?价值的差额计??账准备 |
(2)按信用风险???合计??账准备的应收款项
1)具?合及?账准备的计??法
| 按信用风险???合计??账准备的计??法 | |
| 账??合 | 账?分?法 |
2)账?分?法
| 账? | 应收账款计??() | 其他应收款计??() |
| 1年以内（?下同） | 6 | 6 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以 | 100 | 100 |
(3)单项金额不重?单项计??账准备的应收款项
| 单项计??账准备的理? | 应收款项的??现金流量现值以账?为信用风险??的应收款项?合的??现金流量现值存在??差? |
| ?账准备的计??法 | 单?进行减值???据其??现金流量现值于其账?价值的差额计??账准备 |
对应收票据、应收利息、长期应收款?其他应收款项?据其??现金流量现值于其账?价值的差额计??账准备
(?一)存货
1.存货的分类
存货??在日??动中持有以备出售的产成?或商?、处在生产?程中的在产?、在生产?程或?供?务?程中?用的??和物??
2.发出存货的计价?法
发出存货?用月?一?加权??法
3.存货可变现净值的确定据
资产负债表日存货?用成本可变现净值?计量按?存货类䲢成本?于可变现净值的差额计?存货?价准备??用于出售的存货在??生产经营?程中以?存货的计
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售价减?计的销售费用和?税费后的金额确定其可变现净值??经?加工的存货在??生产经营?程中以所生产的产成?的计售价减?至?工?计将?发生的成本、计的销售费用和?税费后的金额确定其可变现净值资产负债表日同一项存货中一部分有合同价??定、其他部分不存在合同价?的分䲢确定其可变现净值?其对应的成本进行??分䲢确定存货?价准备的计?或转回的金额
4.存货的?存制度
存货的?存制度为永续?存制
5.值易??和??物的摊销?法
(1)值易??
按?一?转销法进行摊销
(2)??物
按?一?转销法进行摊销
(3)其他?转??
按?使用?数分?进行摊销(?二)长期股权投资
1.共同?制、重???的?
按???定对?项??存在共有的?制?且???的??动??经?分?制权的??一?同?后?能?认定为共同?制对?投资单位的财务和经营??有??的权??不能??制或者其他?一?共同?制???的制定认定为重???
2.投资成本的确定
(1)同一?制下的企业合?形成的合??以支付现金、转?非现金资产、承�债务或
发行权益性证券作为合?对价的在合?日按??得?合??所有者权益在?终?制?合?财务报表中的账?价值的份额作为其䦃?投资成本长期股权投资䦃?投资成本支付的合?对价的账?价值或发行股份的?值总额?的差额??资本公?资本公?不?减的???存收益
公司????交易分??现同一?制下企业合?形成的长期股权投资???属于“一??交易”属于“一??交易”的??项交易作为一项?得?制权的交易进行会计处理不属于“一??交易”的在合?日?据合?后应有?合??净资产在?终?制?合?财务报表中的账?价值的份额确定䦃?投资成本合?日长期股权投资的䦃?投资成本?到合??的长期股权投资账?价值加合?日进一??得股份新支付对价的账?价
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值和的差额??资本公?资本公?不?减的???存收益
(2)非同一?制下的企业合?形成的在购买日按?支付的合?对价的公允价值作为其
䦃?投资成本公司????交易分??现非同一?制下企业合?形成的长期股权投资?分䲢财务报表和合?财务报表进行?会计处理：
1)在䲢财务报表中按??持有的股权投资的账?价值加新?投资成本和作
为?按成本法?算的䦃?投资成本
2)在合?财务报表中???属于“一??交易”属于“一??交易”的??
项交易作为一项?得?制权的交易进行会计处理不属于“一??交易”的对于购买日?持有的?购买?的股权按??股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值其账?价值的差额计入当期投资收益购买日?持有的?购买?的股权?及权益法?算下的其他综合收益?的其?的其他综合收益?转为购买日所属当期收益?于?投资?重新计量设定受益计划净负债或净资产变动?产生的其他综合收益?外
(3)?企业合?形成以外的：以支付现金?得的按???支付的购买价款作为其䦃?
投资成本以发行权益性证券?得的按?发行权益性证券的公允价值作为其䦃?投资成本以债务重????得的按企业会计准䥇第12号债务重?确定其䦃?投资成本以非货币性资产交??得的按企业会计准䥇第7号非货币性资产交?确定其䦃?投资成本
3.后续计量及损益确认?法
对?投资单位???制的长期股权投资?用成本法?算对联营企业和合营企业的长期股权投资?用权益法?算
4.????交易分?处置对?公司投资至失?制权的处理?法
(1)䲢财务报表
对处置的股权其账?价值???得价款?的差额计入当期损益对于?余股权对?投资单位具有重???或者其他?一???共同?制的转为权益法?算不能对?投资单位???制、共同?制或重???的按?企业会计准䥇第22号金融工具确认和计量的??定进行?算
(2)合?财务报表
1)????交易分?处置对?公司投资至失?制权且不属于“一??交易”的
在失?制权?处置价款处置长期股权投资?对应有?公司自购买日或合?日
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开?持续计算的净资产份额?的差额??资本公?（资本?价）资本?价不?减的减?存收益
失对??公司?制权?对于?余股权按?其在失?制权日的公允价值进行重新计量处置股权?得的对价?余股权公允价值和减?按?持股?计算应有?有?公司自购买日或合?日开?持续计算的净资产的份额?的差额计入失?制权当期的投资收益同?减商誉?有?公司股权投资?的其他综合收益?应当在失?制权?转为当期投资收益
2)????交易分?处置对?公司投资至失?制权且属于“一??交易”的
将?项交易作为一项处置?公司?失?制权的交易进行会计处理?在失?制权??一?处置价款处置投资对应的有??公司净资产份额的差额在合?财务报表中确认为其他综合收益在失?制权?一?转入失?制权当期的损益
(?三)固定资产
1.固定资产确认?
固定资产??为生产商?、?供?务、出租或经营管理?持有的使用年限??一会计年度的有形资产固定资产在同???经?利益?可能流入、成本能?可?计量?以确认
2.?类固定资产的折??法
| 类䲢 | 折??法 | 折?年限(年) | ?值?() | 年折??() |
| 房?及建?物 | ??年限法 | 15-35 | 3-5 | 2.71-6.47 |
| ??工具 | ??年限法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | ??年限法 | 5 | 5 | 19 |
(?四)借款费用
1.借款费用资本?的确认?䥇
公司发生的借款费用可??归属于?合资本??的资产的购建或者生产的以资本?计入?资产成本其他借款费用在发生?确认为费用计入当期损益
2.借款费用资本?期?
(1)当借款费用同???下列??开?资本?：1)资产支出?经发生2)借款费
用?经发生3)为使资产?到预定可使用或可销售??所??的购建或者生产?动?经开?
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(2)??合资本??的资产在购建或者生产?程中发生非??中??且中????
续??3月?借款费用的资本?中?期?发生的借款费用确认为当期费用?至资产的购建或者生产?动重新开?
(3)当所购建或者生产?合资本??的资产?到预定可使用或可销售???借款费
用止资本?
3.借款费用资本??以及资本?金额
为购建或者生产?合资本??的资产?借入?借款的以?借款当期??发生的利息费用（??按???利?法确定的折价或?价的摊销）减?将??动用的借款资金存入银行?得的利息收入或进行??性投资?得的投资收益后的金额确定应资本?的利息金额为购建或者生产?合资本??的资产?用一?借款的?据?计资产支出???借款的资产支出加权??数以?用一?借款的资本??计算确定一?借款应资本?的利息金额
(?五)无形资产
1.无形资产???地使用权、利权及非利???按成本进行䦃?计量
2.使用??有限的无形资产在使用??内按??项无形资产有的经?利益的预
期?现????合理地摊销无法可?确定预期?现??的?用??法摊销具年限?下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| ? | 5 |
3.内部研?开发项目研???的支出于发生?计入当期损益内部研?开发项目开
发??的支出同???下列?的确认为无形资产：(1)?成?无形资产以使其能?使用或出售在??具有可行性(2)具有?成?无形资产?使用或出售的??(3)无形资产产生经?利益的????能?证??用?无形资产生产的产?存在??或无形资产自身存在??无形资产将在内部使用的能证?其有用性(4)有??的??、财务资?和其他资?支持以?成?无形资产的开发?有能?使用或出售?无形资产(5)归属于?无形资产开发??的支出能?可?地计量
(?六)职工薪酬
1.职工薪酬??短期薪酬、?职后?利、???利和其他长期职工?利
2.短期薪酬的会计处理?法
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在职工为公司?供?务的会计期?将??发生的短期薪酬确认为负债?计入当期损益或?资产成本
3.?职后?利的会计处理?法
?职后?利分为设定?存计划和设定受益计划
(1)在职工为公司?供?务的会计期??据设定?存计划计算的应?存金额确认为负
债?计入当期损益或?资产成本
(2)对设定受益计划的会计处理????下列??：
1)?据预期?计?利单位法?用无且?一?的?算设对有人口?计变量和
财务变量?作出计计量设定受益计划所产生的务?确定?务的所属期?同?对设定受益计划所产生的务以折现以确定设定受益计划务的现值和当期?务成本
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划务现值减?设定受益计划资产公允价
值所形成的??或?余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在?余的以设定受益计划的?余和资产限项的?者计量设定受益计划净资产
3)期?将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为?务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动?三部分其中?务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或?资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益?且在后续会计期?不允?转回至损益可以在权益??内转??在其他综合收益确认的金额
4.???利的会计处理?法
向职工?供的???利在下列者??日确认???利产生的职工薪酬负债?计入当期损益：(1)公司不能单???回????动?计划或?减建?所?供的???利?
(2)公司确认?及支付???利的重??的成本或费用?
5.其他长期职工?利的会计处理?法
向职工?供的其他长期?利?合设定?存计划?的按?设定?存计划的有?定进行会计处理??外的其他长期?利按?设定受益计划的有?定进行会计处理为???会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为?务成本、其他长期职工?利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工?利净负债或净资产所产生的变动??成项目的总净额计入当期损益或?资产成本
(?)收入
1.收入确认?䥇
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(1)销售商?
销售商?收入在同???下列??以确认：1)将商?所有权的主?风险和报酬转??购货?2)公司不???所有权?联?的?续管理权不对?售出的商???有效?制3)收入的金额能?可?地计量4)?的经?利益?可能流入5)?的?发生或将发生的成本能?可?地计量
(2)?供?务
?供?务交易的??在资产负债表日能?可?计的（同???收入的金额能?可?地计量、?经?利益?可能流入、交易的?工进度能?可?地确定、交易中?发生和将发生的成本能?可?地计量）?用?工?分?法确认?供?务的收入?按?经发生的成本?计总成本的?确定?供?务交易的?工进度?供?务交易的??在资产负债表日不能?可?计的??经发生的?务成本预计能?得到?按?经发生的?务成本金额确认?供?务收入?按?同金额?转?务成本??经发生的?务成本预计不能?得到?将?经发生的?务成本计入当期损益不确认?务收入
(3)??资产使用权
??资产使用权在同????的经?利益?可能流入、收入金额能?可?计量?确认??资产使用权的收入利息收入按?他人使用本公司货币资金的??和??利?计算确定使用费收入按有合同或???定的收费??和?法计算确定
2.收入确认的具?法
公司主?销售??、有?及?产??产?内销产?收入确认???以下?：公司??据合同?定将产?交付?购货?且产?销售收入金额?确定?经收回货款或?得收款⺋证且?的经?利益?可能流入产??的成本能?可?地计量外销产?收入确认???以下?：公司??据合同?定将产?报?得?单且产?销售收入金额?确定?经收回货款或?得收款⺋证且?的经?利益?可能流入产??的成本能?可?地计量
(?)????
1.????在同???下列??以确认：1)公司能???????所附的?
2)公司能?收到????????为货币性资产的按?收到或应收的金额计量??
??为非货币性资产的按?公允价值计量公允价值不能可??得的按??金额计量
2.资产?的?????据及会计处理?法
????定用于购建或以其他??形成长期资产的????划分为资产?的?
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??????不?确的以?得?????具备的?本?为??进行?以购建或其他??形成长期资产为?本?的作为资产?的????资产?的????减?资产的账?价值或确认为递延收益资产?的????确认为递延收益的在?资产使用??内按?合理、??的?法分期计入损益按??金额计量的??????计入当期损益?资产在使用??????出售、转?、报?或发生?损的将??分?的?递延收益余额转入资产处置当期的损益
3.收益?的?????据及会计处理?法
?资产?的????外的????划分为收益?的????对于同???资产?部分和收益?部分的?????以?分资产?或收益?的?归类为收益?的????收益?的????用于?以后期?的?成本费用或损失的确认为递延收益在确认?成本费用或损失的期?计入当期损益或减?成本用于??发生的?成本费用或损失的??计入当期损益或减?成本
4.公司日?经营?动?的????按?经?业务??计入其他收益或减?
成本费用公司日??动无的????计入营业外收支
(?)递延所得税资产、递延所得税负债
1.?据资产、负债的账?价值其计税???的差额（?作为资产和负债确认的项
目按?税法?定可以确定其计税??的?计税??其账?数?的差额）按?预期收回?资产或??负债期?的?用税?计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以?可能?得用???可????性差?的应?税所得额为限
资产负债表日有确㳠证据表???期??可能?得??的应?税所得额用???可????性差?的确认以?会计期??确认的递延所得税资产
3.资产负债表日对递延所得税资产的账?价值进行??????期??可能无法
?得??的应?税所得额用以??递延所得税资产的利益䥇减?递延所得税资产的账?价值在?可能?得??的应?税所得额?转回减?的金额
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益不??下列
?产生的所得税：(1)企业合?(2)??在所有者权益中确认的交易或者项
(二?)租赁
1.经营租赁的会计处理?法
公司为承租人?在租赁期内?期?按???法将租金计入?资产成本或确认为当期损益发生的䦃???费用??计入当期损益或有租金在??发生?计入当期损益
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公司为出租人?在租赁期内?期?按???法将租金确认为当期损益发生的䦃???费用?金额??的以资本??分期计入损益外???计入当期损益或有租金在??发生?计入当期损益
2.融资租赁的会计处理?法
公司为承租人?在租赁期开?日公司以租赁开?日租赁资产公允价值?租赁付款额现值中者?者作为租入资产的入账价值将?租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为?确认融资费用发生的䦃???费用计入租赁资产价值在租赁期?期??用??利?法计算确认当期的融资费用
公司为出租人?在租赁期开?日公司以租赁开?日?租赁收款额䦃???费用和作为应收融资租赁款的入账价值同????�余值将?租赁收款额、䦃???费用及?�余值和其现值和的差额确认为??现融资收益在租赁期?期??用??利?法计算确认当期的融资收入
(二?一)其他重?的会计??和会计计
?用套期会计的据、会计处理?法
1.2019年度
(1)套期??公允价值套期现金流量套期?外经营净投资套期
(2)对于??下列?的套期?用套期会计?法进行处理：1)套期???合?
的套期工具和?套期工具?成2)在套期开??公司???定套期工具和?套期项目?准备于套期?和公司套期的风险管理??和风险管理目?的??3)?套期??合套期有效性??
套期同???下列??公司认定套期??合套期有效性??：1)?套期项目和套期工具?存在经??2)?套期项目和套期工具经??产生的价值变动中信用风险的??不?主?地位3)套期?的套期???于公司??套期的?套期项目数量对其进行套期的套期工具??数量?不???套期项目和套期工具?对权重的失?
公司在套期开?日及以后期?持续地对套期????合套期有效性??进行?套期??于套期??的???不?合套期有效性???定?套期?的风险管理目??有?变的公司进行套期???
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益??套期工具?对??以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其?成部分）进行套期的套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益?套期项目?风险敞口形成的利得或损失计当期损益同????以公允价值计量的?确认?套期项目的账?价值?套期项目为按?企业会计准䥇第22号金融工具确认和计量第??分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其?成部分）的其??套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益其账?价值?经按公允价值计量不???套期项目为公司??以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其?成部分）的其??套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益其账?价值?经按公允价值计量不??
?套期项目为??确认的确定承?（或其?成部分）的其在套期??定后??套期风险??的公允价值?计变动额确认为一项资产或负债?的利得或损失计入??期?损益当?行确定承???得资产或承�负债????资产或负债的䦃?确认金额以???确认的?套期项目的公允价值?计变动额?套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其?成部分）的公司对?套期项目账?价值所作的??按?开?摊销日重新计算的??利?进行摊销?计入当期损益?套期项目为按?企业会计准䥇第22号金融工具确认和计量第??分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其?成部分）的按??同的??对?计?确认的套期利得或损失进行摊销?计入当期损益不??金融资产（或其?成部分）的账?价值
2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益无效部分计入当期损益现金流量套期储备的金额按?以下项的?对额中?者确认：.套期工具自套期开?的?计利得或损失.?套期项目自套期开?的预计??现金流量现值的?计变动额
?套期项目为预期交易且?预期交易使公司?后确认一项非金融资产或非金融负债的或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项?用于公允价值套期会计的确定承??将?在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出计入?资产或负债的䦃?确认金额
其他现金流量套期?计入其他综合收益的现金流量套期储备金额在?套期预期交易??损益的?同期?转出计入当期损益
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3)?外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分确认为其他综合收益?在处置?外经营?将其转出计入当期损益套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分计入当期损益
2.2018年度
(1)套期??公允价值套期现金流量套期?外经营净投资套期
(2)对于??下列?的套期工具?用套期会计?法进行处理：1)在套期开??
公司对套期?(?套期工具和?套期项目?的?)有???定?准备于套期?、风险管理目?和套期??的????2)?套期预期?度有效且?合公司?䦃为?套期?所确定的风险管理??3)对预期交易的现金流量套期预期交易?可能发生且??使公司??终将??损益的现金流量变动风险4)套期有效性能?可?地计量5)持续地对套期有效性进行?价?确?套期在套期???定的会计期?内?度有效
套期同???下列??公司认定其?度有效：1)在套期开?及以后期??项套期预期会?度有效地?销套期?定期??套期风险??的公允价值或现金流量变动2)?套期的???销??在80至125的??内
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益套期工具为非衍生工具的套期工具账?价值???变动形成的利得或损失计入当期损益
?套期项目??套期风险形成的利得或损失计入当期损益同????套期项目的账?价值
2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分??确认为所有者权益无效部分计入当期损益
?套期项目为预期交易且?预期交易使公司?后确认一项金融资产或一项金融负债的???确认为所有者权益的?利得或损失在?金融资产或金融负债??企业损益的?同期?转出计入当期损益
其他现金流量套期???计入所有者权益的套期工具利得或损失在?套期预期交易??损益的?同期?转出计入当期损益
3)?外经营净投资套期
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套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分??确认为所有者权益?在处置?外经营?将其转出计入当期损益套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分计入当期损益???
| 税? | 计税据 | 税? |
| ?值税 | 销售货物或?供应税?务 | 13、16、17注 |
| 房产税 | 价计?的按房产?值一?减?30后余值的1.2计?租计?的按租金收入的12计? | 1.2、12 |
| ????建设税 | 应?流转税税额 | 7 |
| ??费附加 | 应?流转税税额 | 3 |
| 地???附加 | 应?流转税税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应?税所得额 | 25 |
注：?据财?部、??税务总?于???值税税?的??（财税201832号）?税人发生?值税应税销售行为或者进口货物??用17和11税?的税?分䲢??为16、10自2018年5月1日??行
?据财?部、??税务总?、?总?于???值税??有??的公?（财?部税务总??总?公?201939号）?税人发生?值税应税销售行为或者进口货物??用16税?的税???为13自2019年4月1日??行
模拟合并???表????
(一)??合?资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| ?存现金 | 17,324.59 | 4,298.50 |
| 银行存款 | 38,982,271.92 | 63,216,410.75 |
| 其他货币资金 | 2,687,575.12 | 23,484,866.87 |
| 合计 | 41,687,171.63 | 86,705,576.12 |
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(2)其他??
受限制的货币资金???下：
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承?票证金 | 950,000.00 | 15,824,751.06 |
| 合计 | 950,000.00 | 15,824,751.06 |
2.交易性金融资产
| 项目 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,561,760.00 |
| 其中：衍生金融资产 | 2,561,760.00 |
| 合计 | 2,561,760.00 |
3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 2018.12.31 |
| 交易性金融资产 | 64,600.00 |
| 其中：衍生金融资产 | 64,600.00 |
| 合计 | 64,600.00 |
4.应收票据
(1)???
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 账?价值 | |
| 银行承?票 | 149,332,322.41 | 149,332,322.41 | |
| 合计 | 149,332,322.41 | 149,332,322.41 | |
(2)本期无?销的应收票据
(3)公司???的应收票据?
| 项目 | 2018.12.31 |
| 银行承?票 | 132,035,553.97 |
| ?计 | 132,035,553.97 |
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(4)公司??或?现且在资产负债表日??到期的应收票据?
| 项目 | 2018.12.31 |
| 银行承?票 | 56,376,164.71 |
| ?计 | 56,376,164.71 |
银行承?票的承人??有??商业银行信用????银行承?票到期不?支付的可能性??本公司将??或?现的银行承?票以终止确认????票据到期不?支付据票据法?定公司将对持票人承�??责
5.应收账款
(1)???
1)类䲢???
| ?类 | 2019.12.31 | ||||
| 账?余额 | ?账准备 | 账?价值 | |||
| 金额 | ?() | 金额 | 计??() | ||
| 按?合计??账准备 | 20,235,858.14 | 100.00 | 1,214,151.49 | 6.00 | 19,021,706.65 |
| 合计 | 20,235,858.14 | 100.00 | 1,214,151.49 | 6.00 | 19,021,706.65 |
（续表）
| ?类 | 2018.12.31 | ||||
| 账?余额 | ?账准备 | 账?价值 | |||
| 金额 | ?() | 金额 | 计??() | ||
| 按信用风险???合计??账准备 | 11,958,771.96 | 100.00 | 717,526.32 | 6.00 | 11,241,245.64 |
| 合计 | 11,958,771.96 | 100.00 | 717,526.32 | 6.00 | 11,241,245.64 |
2)?用?合计??账准备的应收账款
2019年12月31日
其他?合?用账?损失?对?表计??账准备的应收账款
| 账? | 2019.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 计??() | |
| 1年以内 | 20,235,858.14 | 1,214,151.49 | 6.00 |
| ?计 | 20,235,858.14 | 1,214,151.49 | 6.00 |
2018年12月31日
?合中?用账?分?法计??账准备的应收账款
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| 账? | 2018.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 计??() | |
| 1年以内 | 11,958,771.96 | 717,526.32 | 6.00 |
| ?计 | 11,958,771.96 | 717,526.32 | 6.00 |
(2)?账准备变动?
1)???
2019年度
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 | ||||
| 计? | 收回 | 其他 | 转回 | ?销 | 其他 | |||
| 按?合计??账准备 | 717,526.32 | 496,625.17 | 1,214,151.49 | |||||
| ?计 | 717,526.32 | 496,625.17 | 1,214,151.49 | |||||
2018年度
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 | ||||
| 计? | 收回 | 其他 | 转回 | ?销 | 其他 | |||
| 按?合计??账准备 | 2,201,146.70 | -1,483,620.38 | 717,526.32 | |||||
| ?计 | 2,201,146.70 | -1,483,620.38 | 717,526.32 | |||||
2)报?无重?的?账准备收回或转回?
(3)应收账款金额?5??
2019年12月31日
| 单位?? | 账?余额 | ?应收账款余额的?() | ?账准备 |
| ????工程建设??股份有限公司 | 17,508,164.01 | 86.52 | 1,050,489.84 |
| 浙江中????工??有限公司 | 2,727,694.13 | 13.48 | 163,661.65 |
| ?计 | 20,235,858.14 | 100.00 | 1,214,151.49 |
2018年12月31日
| 单位?? | 账?余额 | ?应收账款余额的?() | ?账准备 |
| ??东????有限公司 | 7,272,530.87 | 60.81 | 436,351.85 |
| 合??业股份有限公司 | 2,824,596.07 | 23.62 | 169,475.76 |
| 浙江中????工??有限公司 | 1,858,304.43 | 15.54 | 111,498.27 |
| | 3,340.59 | 0.03 | 200.44 |
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| ?计 | 11,958,771.96 | 100.00 | 717,526.32 |
6.应收款项融资
(1)类䲢??
| 项目 | 2019.12.31 | |||||
| 䦃?成本 | 利息?? | 应计利息 | 公允价值变动 | 账?价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 160,873,338.14 | 160,873,338.14 | ||||
| 合计 | 160,873,338.14 | 160,873,338.14 | ||||
(2)?用?合计??账准备的应收款项融资
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 计??() | |
| 银行承?票?合 | 160,873,338.14 | ||
| ?计 | 160,873,338.14 | ||
(3)公司???的应收票据?
| 项目 | 2019.12.31 |
| 银行承?票 | 134,483,052.87 |
| ?计 | 134,483,052.87 |
(4)公司??或?现且在资产负债表日??到期的应收票据?
| 项目 | 2019.12.31 |
| 银行承?票 | 270,115,817.44 |
| ?计 | 270,115,817.44 |
银行承?票的承人??有??商业银行信用????银行承?票到期不?支付的可能性??本公司将??或?现的银行承?票以终止确认????票据到期不?支付据票据法?定公司将对持票人承�??责
7.预付款项
(1)账?分?
1)???
| 账? | 2019.12.31 | |||
| 账?余额 | ?() | ?账准备 | 账?价值 | |
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| 1年以内 | 228,592,043.53 | 99.24 | 228,592,043.53 | |
| 1-2年 | 1,749,497.84 | 0.76 | 1,749,497.84 | |
| 合计 | 230,341,541.37 | 100.00 | 230,341,541.37 |
(续表)
| 账? | 2018.12.31 | |||
| 账?余额 | ?() | ?账准备 | 账?价值 | |
| 1年以内 | 107,349,449.12 | 100.00 | 107,349,449.12 | |
| 合计 | 107,349,449.12 | 100.00 | 107,349,449.12 | |
2)无账?1年以重?的预付款项
(2)预付款项金额?5??
1)2019年12月31日
| 单位?? | 账?余额 | ?预付款项余额的?() |
| ????股份有限公司 | 65,399,609.40 | 28.39 |
| ???股份有限公司 | 54,186,443.22 | 23.52 |
| ??????有限公司 | 27,731,036.22 | 12.04 |
| ??股份有限公司 | 18,162,653.82 | 7.89 |
| 本??营??（??）股份有限公司 | 16,310,808.99 | 7.08 |
| ?计 | 181,790,551.65 | 78.92 |
2)2018年12月31日
| 单位?? | 账?余额 | ?预付款项余额的?() |
| ??????有限公司 | 27,980,000.00 | 26.06 |
| ????股份有限公司 | 25,015,762.68 | 23.30 |
| 本??营??（??）股份有限公司 | 11,568,375.22 | 10.78 |
| 中信????有限公司 | 9,109,812.81 | 8.49 |
| ???菱资??易有限公司 | 5,938,544.76 | 5.53 |
| ?计 | 79,612,495.47 | 74.16 |
8.其他应收款
(1)???
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1)类䲢???
| ?类 | 2019.12.31 | ||||
| 账?余额 | ?账准备 | 账?价值 | |||
| 金额 | ?() | 金额 | 计??() | ||
| 按?合计??账准备 | 93,968.66 | 100.00 | 14,276.12 | 15.19 | 79,692.54 |
| 其中：其他应收款 | 93,968.66 | 100.00 | 14,276.12 | 15.19 | 79,692.54 |
| 合计 | 93,968.66 | 100.00 | 14,276.12 | 15.19 | 79,692.54 |
| ?类 | 2018.12.31 | ||||
| 账?余额 | ?账准备 | 账?价值 | |||
| 金额 | ?() | 金额 | 计??() | ||
| 按信用风险???合计??账准备 | 435,133.90 | 100.00 | 33,740.03 | 7.75 | 401,393.87 |
| 合计 | 435,133.90 | 100.00 | 33,740.03 | 7.75 | 401,393.87 |
2)?用?合计??账准备的其他应收款
2019年12月31日其他?合?用账?损失?对?表计??账准备的其他应收款
| 账? | 2019.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 计??() | |
| 1年以内 | 58,018.66 | 3,481.12 | 6.00 |
| 1-2年 | 27,950.00 | 2,795.00 | 10.00 |
| 5年以 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
| ?计 | 93,968.66 | 14,276.12 | 15.19 |
2018年12月31日?用账?分?法计??账准备的其他应收款
| 账? | 2018.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 计??() | |
| 1年以内 | 424,333.90 | 25,460.03 | 6.00 |
| 1-2年 | 2,800.00 | 280.00 | 10.00 |
| 5年以 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
| ?计 | 435,133.90 | 33,740.03 | 7.75 |
(2)?账准备变动?
1)2019年度
第
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| 项目 | 第一?? | 第二?? | 第三?? | 合计 |
| ??12月预期信用损失 | ?存续期预期信用损失(?发生信用减值) | ?存续期预期信用损失(?发生信用减值) | ||
| 期䦃数 | 25,460.03 | 280.00 | 8,000.00 | 33,740.03 |
| 期䦃数在本期 | ||||
| --转入第二?? | -1,677.00 | 1,677.00 | ||
| --转入第三?? | ||||
| --转回第二?? | ||||
| --转回第一?? | ||||
| 本期计? | -20,301.91 | 838.00 | -19,463.91 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期?销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期?数 | 3,481.12 | 2,795.00 | 8,000.00 | 14,276.12 |
2)2018年度
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 | ||||
| 计? | 收回 | 其他 | 转回 | ?销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 26,548.26 | 7,191.77 | 33,740.03 | |||||
| ?计 | 26,548.26 | 7,191.77 | 33,740.03 | |||||
(3)报?期无???销的其他应收款?
(4)其他应收款款项性?分类?
| 款项性? | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| ?金证金 | 44,750.00 | 44,802.95 |
| 应收??收款 | 21,572.84 | 340,589.09 |
| 其他 | 27,645.82 | 49,741.86 |
| 合计 | 93,968.66 | 435,133.90 |
(5)其他应收款金额?5??
1)2019年12月31日
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| 单位?? | 款项性? | 账?余额 | 账? | ?其他应收款余额的?() | ?账准备 |
| ?????业有限公司 | ?金证金 | 26,000.00 | 1-2年 | 27.67 | 2,600.00 |
| 中??油?工股份有限公司浙江??油分公司 | 其他 | 21,318.15 | 1年以内 | 22.69 | 1,279.09 |
| ???物流有限公司 | 应收??收款 | 12,651.32 | 1年以内 | 13.46 | 759.08 |
| ?东?金属??有限公司 | ?金证金 | 8,000.00 | 5年以 | 8.51 | 8,000.00 |
| ?物流金属储（?）有限公司 | 应收??收款 | 6,863.52 | 1年以内 | 7.30 | 411.81 |
| ?计 | 74,832.99 | 79.63 | 13,049.98 |
2)2018年12月31日
| 单位?? | 款项性? | 账?余额 | 账? | ?其他应收款余额的?() | ?账准备 |
| 出口?税 | 应收??收款 | 333,933.46 | 1年以内 | 76.74 | 20,036.01 |
| ?????业有限公司 | ?金证金 | 26,000.00 | 1年以内 | 5.98 | 1,560.00 |
| 中??油?工股份有限公司浙江??油分公司 | 其他 | 18,272.84 | 1年以内 | 4.20 | 1,096.37 |
| ?东?金属??有限公司 | ?金证金 | 8,000.00 | 5年以 | 1.84 | 8,000.00 |
| ?物流金属储（?）有限公司 | 应收??收款 | 4,449.63 | 1年以内 | 1.02 | 266.98 |
| ?计 | 390,655.93 | 89.78 | 30,959.36 |
9.存货
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账?余额 | ?价准备 | 账?价值 | |
| 在?物资 | 94,408,609.54 | 94,408,609.54 | |
| ?存商? | 47,920,850.51 | 856.20 | 47,919,994.31 |
| 合计 | 142,329,460.05 | 856.20 | 142,328,603.85 |
（续表）
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账?余额 | ?价准备 | 账?价值 | |
| 在?物资 | 41,584,682.90 | 41,584,682.90 | |
| ?存商? | 88,909,568.24 | 2,169,057.39 | 86,740,510.85 |
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| 合计 | 130,494,251.14 | 2,169,057.39 | 128,325,193.75 |
(2)存货?价准备
1)???
2019年度
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 | ||
| 计? | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| ?存商? | 2,169,057.39 | 856.20 | 2,169,057.39 | 856.20 | ||
| ?计 | 2,169,057.39 | 856.20 | 2,169,057.39 | 856.20 | ||
2018年度
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 | ||
| 计? | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| ?存商? | 2,169,057.39 | 2,169,057.39 | ||||
| ?计 | 2,169,057.39 | 2,169,057.39 | ||||
2)报?期确定可变现净值的具据、报?期转回或转销存货?价准备的??
| 项目 | 计?存货?价准备的据 | 本期转回存货?价准备的?? | 本期转销存货?价准备的?? |
| ?存商? | ??存商?计售价减?计的销售费用以及?税费后的金额确定可变现净值 | 本期?将期䦃计?存货?价准备的存货售出 |
10.其他流动资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待???值税进项税 | 11,997,120.01 | 4,481,197.50 |
| 预?企业所得税 | 437,381.16 | |
| 预付租金 | 58,275.58 | 75,698.08 |
| 银行理财 | 890,151.06 | |
| 合计 | 12,492,776.75 | 5,447,046.64 |
11.固定资产
| 项目 | 房?及建?物 | ??工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账??值 |
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| 期䦃数 | 15,165,035.99 | 3,256,964.82 | 1,543,716.39 | 19,965,717.20 |
| 本期?加金额 | 120,989.42 | 120,989.42 | ||
| 1)购置 | 120,989.42 | 120,989.42 | ||
| 本期减少金额 | 1,272,031.48 | 32,069.00 | 1,304,100.48 | |
| 1)处置或报? | 1,272,031.48 | 32,069.00 | 1,304,100.48 | |
| 期?数 | 15,165,035.99 | 1,984,933.34 | 1,632,636.81 | 18,782,606.14 |
| ?计折? | ||||
| 期䦃数 | 3,807,940.80 | 2,996,084.75 | 1,416,856.87 | 8,220,882.42 |
| 本期?加金额 | 403,895.47 | 33,652.05 | 40,047.32 | 477,594.84 |
| 1)计? | 403,895.47 | 33,652.05 | 40,047.32 | 477,594.84 |
| 本期减少金额 | 1,216,762.78 | 30,695.55 | 1,247,458.33 | |
| 1)处置或报? | 1,216,762.78 | 30,695.55 | 1,247,458.33 | |
| 期?数 | 4,211,836.27 | 1,812,974.02 | 1,426,208.64 | 7,451,018.93 |
| 账?价值 | ||||
| 期?账?价值 | 10,953,199.72 | 171,959.32 | 206,428.17 | 11,331,587.21 |
| 期䦃账?价值 | 11,357,095.19 | 260,880.07 | 126,859.52 | 11,744,834.78 |
12.无形资产
| 项目 | ? | 合计 |
| 账??值 | ||
| 期䦃数 | 389,225.63 | 389,225.63 |
| 期?数 | 389,225.63 | 389,225.63 |
| ?计摊销 | ||
| 期䦃数 | 389,225.63 | 389,225.63 |
| 期?数 | 389,225.63 | 389,225.63 |
| 账?价值 | ||
| 期?账?价值 | ||
| 期䦃账?价值 |
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13.递延所得税资产
?经?销的递延所得税资产
14.短期借款
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| ??借款 | 236,870,121.14 | 139,000,000.00 |
| 证借款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 236,870,121.14 | 159,000,000.00 |
(2)报?期内无??期??的短期借款
15.应付票据
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承?票 | 125,071,210.73 | 143,289,445.60 |
| 商业承?票 | 32,470,000.00 | 14,380,000.00 |
| 合计 | 157,541,210.73 | 157,669,445.60 |
(2)报?期内无?到期?支付的应付票据
16.应付账款
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 3,111,340.20 | |
| 合计 | 3,111,340.20 |
(2)无账?1年以重?的应付账款
| 项目 | 2019.12.31 | |
| 可????性差? | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,215,007.69 | 303,751.92 |
| 合计 | 1,215,007.69 | 303,751.92 |
第
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17.预收款项
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 100,736,164.53 | 77,880,576.31 |
| 合计 | 100,736,164.53 | 77,880,576.31 |
(2)无账?1年以重?的应付账款
18.应付职工薪酬
(1)???
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 |
| 短期薪酬 | 2,497,428.97 | 12,671,225.23 | 14,224,054.20 | 944,600.00 |
| ?职后?利设定?存计划 | 536,702.80 | 536,702.80 | ||
| 合计 | 2,497,428.97 | 13,207,928.03 | 14,760,757.00 | 944,600.00 |
(2)短期薪酬???
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 |
| 工资、?金、??和?? | 2,497,428.97 | 10,982,557.62 | 12,535,386.59 | 944,600.00 |
| 职工?利费 | 543,309.10 | 543,309.10 | ||
| ?会险费 | 455,545.90 | 455,545.90 | ||
| 其中：??险费 | 427,602.60 | 427,602.60 | ||
| 工险费 | 8,325.78 | 8,325.78 | ||
| 生?险费 | 19,617.52 | 19,617.52 | ||
| 房公?金 | 609,377.00 | 609,377.00 | ||
| 工会经费和职工??经费 | 80,435.61 | 80,435.61 | ||
| ?计 | 2,497,428.97 | 12,671,225.23 | 14,224,054.20 | 944,600.00 |
(3)设定?存计划???
| 项目 | 期䦃数 | 本期?加 | 本期减少 | 期?数 |
| ?本?险 | 518,377.72 | 518,377.72 | ||
| 失业险费 | 18,325.08 | 18,325.08 |
第
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| ?计 | 536,702.80 | 536,702.80 |
19.应交税费
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 房产税 | 85,759.86 | |
| 代?代?人所得税 | 70,783.41 | 33,240.00 |
| ??税 | 18,394.70 | 25,482.61 |
| ?地使用税 | 967.40 | |
| ?值税 | 615,752.70 | |
| ????建设税 | 43,102.69 | |
| ??费附加 | 18,472.58 | |
| 地???附加 | 12,315.05 | |
| 合计 | 175,905.37 | 748,365.63 |
20.其他应付款
(1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 188,065.00 | |
| 其他应付款 | 73,533,216.71 | 53,217,082.22 |
| 合计 | 73,533,216.71 | 53,405,147.22 |
(2)应付利息
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 188,065.00 | |
| ?计 | 188,065.00 |
(3)其他应付款
1)???
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| ??款 | 70,796,665.10 | 50,696,536.92 |
| 预??费 | 2,364,404.93 | 2,364,552.98 |
第
页共61页
| ?金证金 | 241,514.80 | 87,499.80 |
| 其他 | 130,631.88 | 68,492.52 |
| ?计 | 73,533,216.71 | 53,217,082.22 |
2)无账?1年以重?的其他应付款
21.净资产
| 项目 | 2019年度 |
| 期䦃净资产 | 46,299,358.40 |
| 加：本期净利润 | 4,921,353.18 |
| 期??分?利润 | 51,220,711.58 |
(二)??合?利润表项目注释
1.营业收入营业成本
(1)???
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,191,974,012.83 | 3,157,510,562.54 | 2,320,084,345.38 | 2,300,626,514.54 |
| 合计 | 3,191,974,012.83 | 3,157,510,562.54 | 2,320,084,345.38 | 2,300,626,514.54 |
(2)公司?5???的营业收入?
1)2019年度
| ???? | 营业收入 | ?公司部营业收入的?() | |
| ??东????有限公司 | 234,050,708.05 | 7.33 | |
| 浙江??金属制?有限公司 | 222,879,737.09 | 6.98 | |
| 浙江?延?易有限公司 | 142,962,145.57 | 4.48 | |
| 江?江?业有限公司 | 125,955,249.31 | 3.95 | |
| ???成??有限公司 | 120,430,137.10 | 3.77 | |
| ?计 | 846,277,977.12 | 26.51 | |
2)2018年度
| ???? | 营业收入 | ?公司部营业收入的?() |
第
页共61页
| 浙江??金属制?有限公司 | 131,859,874.92 | 5.68 |
| 中?能?投资（?）有限公司 | 123,017,943.99 | 5.30 |
| ??东????有限公司 | 110,650,743.02 | 4.77 |
| 浙江?延?易有限公司 | 76,248,140.00 | 3.29 |
| ??银??易有限公司 | 74,473,547.25 | 3.21 |
| ?计 | 516,250,249.18 | 22.25 |
2.税金及附加
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ????建设税 | 688,625.01 | 165,818.47 |
| ??费附加 | 295,125.02 | 71,065.07 |
| 地???附加 | 168,954.96 | 43,600.11 |
| ??税 | 563,408.63 | 392,234.24 |
| ??使用税 | 13,380.00 | 14,760.00 |
| 房产税 | 85,759.86 | 63,693.16 |
| ?地使用税 | 967.40 | |
| 合计 | 1,816,220.88 | 751,171.05 |
3.销售费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 4,439,511.70 | 3,716,940.40 |
| 储??费 | 2,300,130.95 | 1,625,087.58 |
| 差?费 | 498,256.02 | 393,066.67 |
| ?公费 | 152,065.06 | 191,437.34 |
| 其他 | 87,309.72 | 522,539.24 |
| 合计 | 7,477,273.45 | 6,449,071.23 |
4.管理费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
第
页共61页
| 职工薪酬 | 6,269,913.16 | 6,249,588.85 |
| ?公费 | 966,304.88 | 833,282.59 |
| 业务?待费 | 590,625.15 | 171,650.17 |
| 折?及无形资产摊销 | 477,594.84 | 837,189.02 |
| 险费 | 200,755.47 | 475,909.07 |
| 中机构费用 | 135,683.05 | 328,824.52 |
| 其他 | 187,858.58 | 183,607.64 |
| 合计 | 8,828,735.13 | 9,080,051.86 |
5.财务费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 10,313,577.10 | 9,912,319.32 |
| 利息收入 | -1,090,644.73 | -1,097,334.18 |
| ?续费 | 310,633.19 | 1,147,112.99 |
| ?损益 | 83,727.80 | -3,044,970.45 |
| 合计 | 9,617,293.36 | 6,917,127.68 |
6.其他收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收益?的????注 | 10,000.00 | 52,869.00 |
| 代?人所得税?续费?? | 38,180.56 | |
| 合计 | 48,180.56 | 52,869.00 |
注：计入其他收益的???????本财务报表附注五(三)3??
7.投资收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产?得的投资收益 | -3,008,936.50 | |
| 处置金融工具?得的投资收益 | -1,330,102.76 | |
第
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| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,097,076.09 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | -233,026.67 | |
| 理财产?收益 | 151,741.15 | |
| 合计 | -1,330,102.76 | -2,857,195.35 |
8.公允价值变动收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | -266,850.00 | 7,930.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -266,850.00 | 7,930.00 |
| 合计 | -266,850.00 | 7,930.00 |
9.信用减值损失
| 项目 | 2019年度 |
| ?账损失 | -477,161.26 |
| 合计 | -477,161.26 |
10.资产减值损失
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| ?账损失 | | 1,476,428.60 |
| 存货?价损失 | -856.20 | -2,169,057.37 |
| 合计 | -856.20 | -692,628.77 |
11.资产处置收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 固定资产处置收益 | 31,884.64 | |
| 合计 | 31,884.64 |
12.营业外收入
第
页共61页
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 无?支付的款项 | 319,814.15 | |
| ??收入 | 100,000.00 | |
| 险?款 | 2,980.00 | |
| 其他 | 0.13 | 32,960.47 |
| 合计 | 319,814.28 | 135,940.47 |
13.营业外支出
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 税收??金 | 103,480.88 | |
| 非流动资产?损报?损失 | 1,258.44 | 1,759.26 |
| 其他 | 775.13 | |
| 合计 | 104,739.32 | 2,534.39 |
14.所得税费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 326,496.15 | |
| 递延所得税费用 | -303,751.92 | |
| 合计 | 22,744.23 |
(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)???
1)2019年12月31日
| 项目 | 账?价值 | 受限?? |
| 货币资金 | 950,000.00 | 银行承?票证金 |
| 应收票据 | 134,483,052.87 | ??用于开具银行承?票 |
| 合计 | 135,433,052.87 |
2)2018年12月31日
第
页共61页
| 项目 | 账?价值 | 受限?? |
| 货币资金 | 15,824,751.06 | 银行承?票证金 |
| 应收票据 | 132,035,553.97 | ??用于开具银行承?票 |
| 合计 | 147,860,305.03 |
2.外币货币性项目
(1)2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算?? | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：?元 | 6,072.68 | 6.9762 | 42,364.23 |
(2)2018年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算?? | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：?元 | 486.74 | 6.8632 | 3,340.59 |
3.????
(1)2019年度
收益?且用于?公司?发生的?成本费用或损失的????
| 项目 | 金额 | 列报项目 | ?? |
| ????金 | 10,000.00 | 其他收益 | ?????人民??新????金 |
| ?计 | 10,000.00 |
(2)2018年度
收益?且用于?公司?发生的?成本费用或损失的????
| 项目 | 金额 | 列报项目 | ?? |
| ????金 | 30,000.00 | 其他收益 | ?????人民??新????金 |
| ?定?位?? | 22,869.00 | 其他收益 | 2016年度????收入 |
| ?计 | 52,869.00 |
第
页共61页
????重??公司的?本?
| ?公司?? | 主?经营地 | 注地 | 业务性? | 持股?() | ?得?? | |
| ?? | ?? | |||||
| ?东菱 | ? | ? | 商??易 | 100.00 | 设? | |
| 东菱商? | 浙江? | 浙江? | 商??易 | 100.00 | 设? | |
| ??东菱 | 浙江?? | 浙江?? | 商??易 | 100.00 | 设? | |
???????本公司风险管理的目??在风险和收益??得??将风险对本公司经营业?的负????至???使股东和其他权益投资者的利益????于?风险管理目?本公司风险管理的?本???确认和分?本公司?的??风险建??当的风险承受??和进行风险管理?及?可?地对??风险进行??将风险?制在限定的??内
本公司在日??动中???金融工具?的风险主???信用风险、流动风险及??风险管理??????准管理?风险的?????下
(一)信用风险
信用风险??金融工具的一?不能?行务?成?一?发生财务损失的风险
1.信用风险管理?务
(1)信用风险的?价?法
公司在?资产负债表日??金融工具的信用风险自䦃?确认后??????加在确定信用风险自䦃?确认后?????加?公司??在无?付出不??的额外成本或???可?得合理且有据的信息???于??数据的定性和定量分?、外部信用风险??以及??性信息公司以单项金融工具或者具有?信用风险??的金融工具?合为??????金融工具在资产负债表日发生??的风险在䦃?确认日发生??的风险以确定金融工具预计存续期内发生??风险的变??
当?发以下一或?定量、定性?准?公司认为金融工具的信用风险?发生???加：
1)定量?准主?为资产负债表日?余存续期?????䦃?确认????一定?
2)定性?准主?为债务人经营或财务?出现重?不利变?、现存的或预期的??、
第
页共61页
??、经?或法???变??将对债务人对公司的?款能?产生重?不利???
3)限?准为债务人合同付款(??本金和利息)?期??90?
(2)??和?发生信用减值资产的定
当金融工具?合以下一项或?项??公司将?金融资产?定为?发生??其?准?发生信用减值的定一?：
1)定量?准
债务人在合同付款日后?期??90??付款
2)定性?准
债务人发生重?财务??
债务人??合同中对债务人的???款
债务人?可能?产或进行其他财务重?
债权人出于债务人财务??有的经?或合同???债务人在其他?下?不会出的??
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的??数??????、??损失?和??风险敞口公司?????计数据(?交易对???、�??及???物类䲢、?款???)的定量分?及??性信息建?????、??损失?及??风险敞口??
3.信用风险敞口及信用风险?中度
本公司的信用风险主??自货币资金和应收款项为?制??风险本公司分䲢??以下??
(1)货币资金
本公司将银行存款存放于信用????的金融机构?其信用风险?
(2)应收款项
本公司持续对?用信用??交易的??进行信用??据信用???本公司??经认可的且信用??的??进行交易?对其应收款项余额进行??以确本公司不会?重??账风险
?于本公司经认可的且信用??的第三?进行交易所以无?�物信用风险?中按???进行管理?至2019年12月31日本公司存在一定的信用?中风险本公司应收账款的100.00(2018年12月31日：100.00)?于余额?五???本公司对应收账款余额?持有�物或其他信用??
第
页共61页
本公司所承受的??信用风险敞口为资产负债表中?项金融资产的账?价值
(二)流动性风险
流动性风险??本公司在?行以交付现金或其他金融资产的???算的务?发生资金短?的风险流动性风险可能?于无法??以公允价值售出金融资产或者?于对?无法?其合同债务或者?于??到期的债务或者?于无法产生预期的现金流量为?制?项风险本公司综合?用票据?算、银行借款???融资?????长、短期融资???当?合优?融资?构的?法持融资持续性??性?的??本公司???商业银行?得银行?信额度以??营?资金??和资本开支金融负债按?余到期日分类
| 项目 | 2019.12.31 | ||||
| 账?价值 | ?折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以 | |
| 银行借款 | 236,870,121.14 | 242,976,140.38 | 242,976,140.38 | ||
| 应付票据 | 157,541,210.73 | 157,541,210.73 | 157,541,210.73 | ||
| 其他应付款 | 73,533,216.71 | 73,533,216.71 | 73,533,216.71 | ||
| ?计 | 467,944,548.58 | 474,050,567.82 | 474,050,567.82 | ||
(续表)
| 项目 | 2018.12.31 | ||||
| 账?价值 | ?折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以 | |
| 银行借款 | 159,000,000.00 | 164,555,282.29 | 164,555,282.29 | ||
| 应付票据 | 157,669,445.60 | 157,669,445.60 | 157,669,445.60 | ||
| 应付账款 | 3,111,340.20 | 3,111,340.20 | 3,111,340.20 | ||
| 其他应付款 | 53,405,147.22 | 53,405,147.22 | 53,405,147.22 | ||
| ?计 | 373,185,933.02 | 378,741,215.31 | 378,741,215.31 | ||
(三)??风险
??风险??金融工具的公允价值或??现金流量???价?变动?发生?动的风险??风险主???利?风险和外?风险
1.利?风险
利?风险??金融工具的公允价值或??现金流量???利?变动?发生?动的风险固定利?的?息金融工具使本公司?公允价值利?风险?动利?的?息金融工具使本公
第
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司?现金流量利?风险本公司?据?????定固定利??动利?金融工具的????定期?????持?当的金融工具?合
2.外?风险
外?风险??金融工具的公允价值或??现金流量?外???变动?发生?动的风险本公司于中?内地经营且主??动以人民币计价??本公司所承�的外?变动??风险不重?本公司外币货币性资产和负债???本财务报表附注五(三)2?????
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值???
1.2019年12月31日
| 项目 | 公允价值 | |||
| 第一??公允价值计量 | 第二??公允价值计量 | 第三??公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 2,561,760.00 | 160,873,338.14 | 163,435,098.14 | |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,561,760.00 | 160,873,338.14 | 163,435,098.14 | |
| 衍生金融资产 | 2,561,760.00 | 2,561,760.00 | ||
| 应收款项融资 | 160,873,338.14 | 160,873,338.14 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,561,760.00 | 160,873,338.14 | 163,435,098.14 | |
2.2018年12月31日
| 项目 | 公允价值 | |||
| 第一??公允价值计量 | 第二??公允价值计量 | 第三??公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 64,600.00 | 64,600.00 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 64,600.00 | 64,600.00 | ||
| 衍生金融资产 | 64,600.00 | 64,600.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 64,600.00 | 64,600.00 | ||
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(二)持续和非持续第一??公允价值计量项目?价的确定据
公司持有的交易性金融资产?期货投资年?公允价值按资产负债表日公开交易??的收?价确定
(三)持续和非持续第三??公允价值计量项目?用的值??和重??数的定性及
定量信息
对于公司持有的应收票据?用票?金额确定其公允价值
?????
(一)联??
1.本公司的母公司?
(1)本公司的母公司
| 母公司?? | 注地 | 业务性? | 注资本（元） | 母公司对本公司的持股?() | 母公司对本公司的表权?() |
| ??????有限公司（以下??????） | ??? | 资产经营管理 | 500,000 | 80.00 | 80.00 |
本公司的母公司?的??
????的?身为?????成?于1957年8月1994年?据??经??易??会于同?成?????的??（?经?企1994427号）以及浙江?人民???公?于成?????的??（浙??发1994171号）???????为??????公司1995年?据浙江?人民??浙?发1995177号于成?浙江金??的???浙江?金工业总公司和??????公司?企业合??成新的??公司重?后的??公司??为??????公司2017年?据浙江?人民???有资产??管理??会浙江??资?于????公司?制??的??（浙?资企?20174号）??????公司?用?变????制为有限责公司（?有?资公司）注资本?120,820元?加到500,000元于2017年12月25日??为???????工商变????续2018年?据浙江?人民???有资产??管理??会浙江??资?于????公司?有股转持有项的??（浙?资??201888号）将????公司10?有股权划转?浙江?财务开发公司持有????公司于2019年11月28日??工商变????续现持有浙江?????管理?发的?一?会信用代?为913300001430490399的营业??注资本500,000元
(2)本公司?终?制??浙江??有资产??管理??会
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2.本公司的?公司???本财务报表附注在其他主中的权益??
3.本公司的其他联?
| 其他联??? | 其他联?本公司? |
| ???? | 母公司 |
| 浙江????有限公司 | 同受母公司?制 |
| ????东??易有限公司 | 同受母公司?制 |
| 浙江?金物资有限公司 | 同受母公司?制 |
| ????有限公司 | 同受母公司?制 |
| ????对外经??易有限公司 | 同受母公司?制 |
| ???????易有限公司 | 同受母公司?制 |
| ????金属????商务有限公司 | 同受母公司?制 |
| ??有限公司 | 同受母公司?制 |
| ????（??）有限公司 | 同受母公司?制 |
| ????物流有限公司 | 同受母公司?制 |
| 浙江?经?有限公司 | 同受母公司?制 |
| ??置业有限公司 | 同受母公司?制 |
| ??????有限公司 | 同受母公司?制 |
(二)联交易?
1.购销商?、?供和?受?务的联交易
1)?购商?和?受?务的联交易
| 联? | 联交易内? | 2019年度 | 2018年度 |
| ???? | ?购?? | 246,851,117.62 | |
| ??有限公司 | ?购?? | 29,032,809.63 | 72,597,539.33 |
| ????（??）有限公司 | ?购?? | 30,521,282.02 | |
| 浙江????有限公司 | ?购?? | 27,409,313.78 | 33,077,272.23 |
| 浙江?金物资有限公司 | ?购?? | 8,928,306.90 | |
| ????有限公司 | ?购?? | 138,987,074.52 |
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| ????金属????商务有限公司 | ?购?? | 44,377,443.18 | |
| ????对外经??易有限公司 | ?购?? | 2,086,407.56 | |
| ???????易有限公司 | ?购?? | 113,604.85 | |
| ????物流有限公司 | ???务 | 33,978.88 | |
| 合计 | 342,742,829.95 | 291,273,320.55 |
2)出售商?和?供?务的联交易
| 联? | 联交易内? | 2019年度 | 2018年度 |
| 浙江?金物资有限公司 | 销售?? | 14,947,407.04 | 2,901,222.06 |
| 浙江????有限公司 | 销售?? | 1,780,727.11 | |
| 浙江?经?有限公司 | 销售?? | 98,232.41 | |
| ??置业有限公司 | 销售?? | 446,829.17 | |
| ??????有限公司 | 销售?? | 413,477.42 | |
| 合计 | 16,826,366.56 | 3,761,528.65 |
2.联�?
| ??�? | 借款银行 | ??�金额 | �??日 | �到期日 | �???经?行?? |
| 东菱股份 | 中?建设银行?分行 | 15,020,934.38 | 201989 | 202088 | ? |
| 20,027,912.50 | 2019814 | 2020813 | ? | ||
| 28,039,077.50 | 2019812 | 2020811 | ? | ||
| 10,013,956.25 | 201987 | 202086 | ? | ||
| 20,027,912.50 | 2019816 | 2020815 | ? | ||
| 中?银行??分行 | 20,027,912.50 | 2019823 | 2020226 | ? | |
| 16,022,330.00 | 2019822 | 2020225 | ? | ||
| 39,054,429.38 | 20191025 | 20201024 | ? | ||
| 20,027,912.50 | 20191113 | 20201113 | ? | ||
| 25,034,890.63 | 20191114 | 20201114 | ? | ||
| 中?工商银行?分行 | 23,572,853.00 | 201944 | 2020320 | ? |
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| 合计 | 236,870,121.14 |
注：?据东菱股份中年?建设银行?分行、中?银行??分行和中?工商银行?分行分䲢??的??额??合同东菱股份以其非?易业务固定资产（房?建?物）为东菱股份银行借款?供??�
(三)联?应收应付款项
1.应收联?款项
| 项目?? | 联? | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账?余额 | ?账准备 | 账?余额 | ?账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| ???? | 27,731,036.22 | 27,980,000.00 | |||
| 浙江?金物资有限公司 | 7,800,000.00 | ||||
| ????有限公司 | 3,200,000.00 | 4,671,915.77 | |||
| 浙江????有限公司 | 240,752.80 | ||||
| ??有限公司 | 1,433,072.60 | ||||
| ????金属????商务有限公司 | 407,313.41 | ||||
| ?计 | 38,971,789.02 | 34,492,301.78 | |||
2.应付联?款项
| 项目?? | 联? | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付票据 | |||
| ???? | 32,470,000.00 | 14,380,000.00 | |
| ????有限公司 | 600,000.00 | ||
| ?计 | 33,070,000.00 | 14,380,000.00 | |
| 预收账款 | |||
| 浙江????有限公司 | 42,778.35 | ||
| ?计 | 42,778.35 | ||
| 其他应付款 | |||
| ????东??易有限公司 | 70,796,665.10 | 50,696,536.92 |
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| ????物流有限公司 | 46,693.26 | ||
| ?计 | 70,843,358.36 | 50,696,536.92 |
????
(一)分部信息
1.确定报?分部??的??
公司以内部???构、管理??、内部报?制度?为据确定报?分部?以产?分部为??确定报?分部
2.报?分部的财务信息
（1）2019年度
产?分部
| 项目 | ?? | ?? | 有? | ?工 | 其他 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,645,098,308.30 | 276,849,957.89 | 160,682,643.68 | 108,936,745.98 | 406,356.98 | 3,191,974,012.83 |
| 主营业务成本 | 2,616,214,554.59 | 271,330,408.58 | 160,753,732.85 | 108,834,058.78 | 377,807.74 | 3,157,510,562.54 |
（2）2018年度
产?分部
| 项目 | ?? | ?? | 有? | ?工 | 其他 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,938,713,677.86 | 119,769,149.85 | 129,654,067.60 | 127,426,416.92 | 4,521,033.15 | 2,320,084,345.38 |
| 主营业务成本 | 1,922,517,125.64 | 117,885,420.16 | 129,874,080.04 | 126,224,929.88 | 4,124,958.82 | 2,300,626,514.54 |
(二)?行新金融工具准䥇的??
本公司自2019年1月1日??行财?部?后的企业会计准䥇第22号金融工具确认和计量企业会计准䥇第23号金融资产转?企业会计准䥇第24号套期值以及企业会计准䥇第37号金融工具列报（以下??新金融工具准䥇）?据?新?准䥇???定对可?期?信息不?????行日?行新准䥇?准䥇的差?????2019年1月1日的?存收益或其他综合收益
新金融工具准䥇?变金融资产的分类和计量??确定三主?的计量类䲢：摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益公司??自身业务??以及金融资产的合同现金流??进行?分类权益类投资?按公允价值计量且其变动计入当期损益在䦃?确认?可??按公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益(处置?的利得或损失不能回转到损益股利收入计入当期损益)且???不可?销
新金融工具准䥇??金融资产减值计量?“?发生损失??”?为“预期信用损失??”?用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款
1.?行新金融工具准䥇对公司2019年1月1日财务报表的主????下：
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准䥇???? | 2019年1月1日 | |
| 货币资金 | 86,705,576.12 | 86,705,576.12 | |
| 交易性金融资产 | 954,751.06 | 954,751.06 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 64,600.00 | -64,600.00 | |
| 其他流动资产 | 5,447,046.64 | -890,151.06 | 4,556,895.58 |
| 应收票据 | 149,332,322.41 | -149,332,322.41 | |
| 应收款项融资 | 149,332,322.41 | 149,332,322.41 | |
| 应收账款 | 11,241,245.64 | 11,241,245.64 | |
| 其他应收款 | 401,393.87 | 401,393.87 | |
| 短期借款 | 159,000,000.00 | 188,065.00 | 159,188,065.00 |
| 应付票据 | 157,669,445.60 | 157,669,445.60 | |
| 应付账款 | 3,111,340.20 | 3,111,340.20 | |
| 其他应付款 | 53,405,147.22 | -188,065.00 | 53,217,082.22 |
2.2019年1月1日公司金融资产和金融负债按?新金融工具准䥇和按?金融工具准
䥇的?定进行分类和计量??对??下表：
| 项目 | ?金融工具准䥇 | 新金融工具准䥇 | ||
| 计量类䲢 | 账?价值 | 计量类䲢 | 账?价值 | |
| 货币资金 | ?款和应收款项 | 86,705,576.12 | 以摊余成本计量的金融资产 | 86,705,576.12 |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当 | 以公允价值计量且其变动 | 954,751.06 | |
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| 期损益的金融资产 | 计入当期损益的金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 64,600.00 | ||
| 其他流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 890,151.06 | ||
| 应收票据 | ?款和应收款项 | 149,332,322.41 | ||
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 149,332,322.41 | ||
| 应收账款 | ?款和应收款项 | 11,241,245.64 | 以摊余成本计量的金融资产 | 11,241,245.64 |
| 其他应收款 | ?款和应收款项 | 401,393.87 | 以摊余成本计量的金融资产 | 401,393.87 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 159,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 159,188,065.00 |
| 应付票据 | 其他金融负债 | 157,669,445.60 | 以摊余成本计量的金融负债 | 157,669,445.60 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 3,111,340.20 | 以摊余成本计量的金融负债 | 3,111,340.20 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 53,217,082.22 | 以摊余成本计量的金融负债 | 53,217,082.22 |
3.2019年1月1日公司?金融资产和金融负债账?价值??为按?新金融工具准䥇
的?定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账?价值的??表?下：
| 项目 | 按?金融工具准䥇列?的账?价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准䥇列?的账?价值（2019年1月1日） |
| (1)金融资产 | ||||
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| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 86,705,576.12 | 86,705,576.12 | ||
| 交易性金融资产 | 954,751.06 | 954,751.06 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 64,600.00 | -64,600.00 | ||
| 其他流动资产 | 5,447,046.64 | -890,151.06 | 4,556,895.58 | |
| 应收票据 | 149,332,322.41 | -149,332,322.41 | ||
| 应收款项融资 | 149,332,322.41 | 149,332,322.41 | ||
| 应收账款 | 11,241,245.64 | 11,241,245.64 | ||
| 其他应收款 | 401,393.87 | 401,393.87 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 253,192,184.68 | 253,192,184.68 | ||
| (2)金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | 159,000,000.00 | 188,065.00 | 159,188,065.00 | |
| 应付票据 | 157,669,445.60 | 157,669,445.60 | ||
| 应付账款 | 3,111,340.20 | 3,111,340.20 | ||
| 其他应付款 | 53,405,147.22 | -188,065.00 | 53,217,082.22 | |
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 373,185,933.02 | 373,185,933.02 | ||
4.2019年1月1日公司?金融资产减值准备期?金额??为按?新金融工具准䥇的
?定进行分类和计量的新损失准备的??表?下：
| 项目 | 按?金融工具准䥇计?损失准备按或有项准䥇确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准䥇计?损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 11,241,245.64 | 11,241,245.64 | ||
| 其他应收款 | 401,393.87 | 401,393.87 |
??资?
(一)非经?性损益
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1.非经?性损益??表
| 项目 | 金额 | |
| 2019年度 | 2018年度 | |
| 非流动性资产处置损益???计?资产减值准备的销部分 | -1,258.44 | -1,759.26 |
| ?权??或无???准?或发性的税收??、减 | ||
| 计入当期损益的????（公司??经营业务?䌷??合?????定、按?一定?准定额或定量持续受的?????外） | 48,180.56 | 52,869.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收?的资金?用费 | ||
| 企业?得?公司、联营企业及合营企业的投资成本?于?得投资?应有?合?单位可?认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交?损益 | ||
| ??他人投资或管理资产的损益 | 151,741.15 | |
| ?不可??????受自????计?的?项资产减值准备 | ||
| 债务重?损益 | ||
| 企业重?费用??置职工的支出、?合费用? | ||
| 交易价??失公允的交易产生的??公允价值部分的损益 | ||
| 同一?制下企业合?产生的?公司期䦃至合?日的当期净损益 | ||
| 公司??经营业务无的或有项产生的损益 | ||
| ?同公司??经营业务?的有效套期值业务外持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产?得的投资收益 | -1,596,952.76 | -3,001,006.50 |
| 对外???款?得的损益 | ||
| ?用公允价值??进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| ?据税收、会计?法?、法?的??对当期损益进行一?性??对当期损益的?? | ||
| 受?经营?得的?管费收入 | ||
| ???项外的其他营业外收入和支出 | 216,333.40 | 135,165.34 |
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| ?计 | -1,333,697.24 | -2,662,990.27 |
| 减：企业所得税??数（所得税减少以“”表?） | -398,523.02 | |
| 少数股东权益??额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经?性损益净额 | -935,174.22 | -2,662,990.27 |
浙江东菱股份有限公司
二?二?年四月一日