上证公监函〔2020〕0089号
关于对郑州煤电股份有限公司及有关责任人予以监管关注的决定
当事人：
郑州煤电股份有限公司，A股证券简称：郑州煤电，A股证券代码：600121；
于泽阳，时任郑州煤电股份有限公司董事长；
张海洋，时任郑州煤电股份有限公司总经理；
陈晓燕，时任郑州煤电股份有限公司董事会秘书；
余鑫，时任郑州煤电股份有限公司副总会计师；
李伟真，时任郑州煤电股份有限公司独立董事兼审计委员会召集人。
经查明，2020年1月23日，郑州煤电股份有限公司（以下简称郑州煤电或公司）披露2019年年度业绩预亏公告，预计2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）约为-55,000万元。同时，公司在风险提示部分明确指出，不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。
2020年4月16日，公司披露2019年年度业绩预告更正公告，
预计2019年度实现净利润为-92,000万元。更正原因主要包括三点：
一是对公司诉讼事项计提预计负债16,172万元；二是补计提坏账准备及转回已确认的递延所得税资产，共减少净利润16,446万元；三是补提存货跌价准备等其他调整事项，减少净利润4,500万元左右。上述三点原因均未在前期业绩预告中提及。4月29日，公司披露2019年年度报告，2019年净利润为-92,190万元。
公司年度业绩预告是市场和投资者广泛关注的重大事项，可能对公司股价及投资者决策产生重大影响。公司理应根据会计准则要求，充分考虑可能影响当期业绩的情形，并对预计负债、坏账准备、存货跌价准备等作出客观、谨慎的估计，采取合理的会计处理，确保业绩预告的准确性。公司2019年业绩预亏公告预计实现净利润-55,000万元，实际净利润为-92,000万元，实际业绩与预告业绩差异幅度达67.62%，影响投资者的合理预期，可能对投资者决策产生误导。公司也未在前期业绩预告中就上述事项的不确定性提示风险。同时，公司迟至2019年4月16日才发布业绩预告更正公告，更正信息披露不及时。
公司业绩预告披露不准确，且业绩预告更正公告披露不及时，上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第2.1条、第2.6条和第11.3.3条等有关规定。公司时任董事长于泽阳（任期2019年6月27日至今）作为公司主要负责人和信息披露第一责任人，总经理张海洋（任期2019年10月29日至今）作为公司经营管理主要人员，副总会计师余鑫（任期2017年12月22日至今）作为公司财务负责人，董事会秘书陈晓燕（任
期2012年10月25日至今）作为公司信息披露事务具体负责人，独立董事兼董事会审计委员会召集人李伟真（任期2016年5月12日至今）作为公司财务会计事项主要督导人员，未勤勉尽责，对公司的违规行为负有责任，其行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条等有关规定以及在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，我部做出如下监管措施决定：
对郑州煤电股份有限公司及时任董事长于泽阳、总经理张海洋、董事会秘书陈晓燕、副总会计师余鑫、独立董事兼审计委员会召集人李伟真予以监管关注。
公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定，规范运作，认真履行信息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当认真履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所上市公司监管一部
二〇二〇年七月二十七日