公司代码:600120 公司简称:浙江东方
浙江东方金融控股集团股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人金朝萍、主管会计工作负责人王正甲及会计机构负责人(会计主管人员)胡海涛声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内公司不进行利润分配及资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节经营层讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 18
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 26
第八节 优先股相关情况 ...... 29
第九节 债券相关情况 ...... 29
第十节 财务报告 ...... 33
备查文件目录 | 载有公司董事长签名的半年度报告文本。 |
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 | |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
控股股东、省国贸集团 | 指 | 浙江省国际贸易集团有限公司 |
公司、本公司、浙江东方 | 指 | 浙江东方金融控股集团股份有限公司 |
浙金信托 | 指 | 浙商金汇信托股份有限公司 |
大地期货 | 指 | 大地期货有限公司 |
中韩人寿 | 指 | 中韩人寿保险有限公司 |
般若财富 | 指 | 浙江般若资产管理有限公司 |
国金租赁 | 指 | 浙江国金融资租赁股份有限公司 |
东方产融 | 指 | 浙江东方集团产融投资有限公司 |
东方嘉富 | 指 | 杭州东方嘉富资产管理有限公司 |
杭州济海 | 指 | 杭州济海投资有限公司 |
浙江济海 | 指 | 浙江济海贸易发展有限公司 |
国贸东方房产 | 指 | 浙江国贸东方房地产有限公司 |
容百科技 | 指 | 宁波容百新能源科技股份有限公司 |
狮丹努集团 | 指 | 狮丹努集团股份有限公司 |
永安期货 | 指 | 永安期货股份有限公司 |
5名特定投资者 | 指 | 指公司发行股份购买资产并募集配套资金项目中,参与募集配套资金的5名投资者,即浙江省国际贸易集团有限公司、浙江浙盐控股有限公司、华安基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、芜湖华融融斌投资中心(有限合伙) |
资产重组、本次重组 | 指 | 浙江东方向浙江省国际贸易集团有限公司发行股份购买其持有的浙商金汇信托股份有限公司56%股份、大地期货有限公司87%股权及中韩人寿保险有限公司50%股权;向浙江中大集团投资有限公司发行股份购买其持有的大地期货13%股权,以及募集配套资金事项 |
定增项目、本次发行、非公开发行 | 指 | 浙江东方向不超过35名特定投资者非公开发行A股股票募集资金的行为 |
大华所 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
报告期 | 指 | 2021年度1月1日-6月30日 |
元、万元、亿元 | 指 | 除特别指明币种,均指人民币 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 浙江东方金融控股集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 浙江东方 |
公司的外文名称 | Zhejiang Orient Financial Holdings Group Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | ZJOFHC |
公司的法定代表人 | 金朝萍 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 何欣 | 姬峰 |
联系地址 | 杭州市上城区香樟街39号 国贸金融大厦 | 杭州市上城区香樟街39号 国贸金融大厦 |
电话 | 0571-87600383 | 0571-87600383 |
传真 | 0571-87600324 | 0571-87600324 |
电子信箱 | invest@zjorient.com | invest@zjorient.com |
公司注册地址 | 杭州市西湖大道12号 |
公司办公地址 | 杭州市上城区香樟街39号国贸金融大厦 |
公司办公地址的邮政编码 | 310006 |
公司网址 | www.zjorient.com |
电子信箱 | invest@zjorient.com |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《中国证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 浙江省杭州市上城区香樟街39号 国贸金融大厦33层公司董事会办公室 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 浙江东方 | 600120 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 9,060,157,148.07 | 6,107,832,108.70 | 48.34 |
利息收入 | 23,358,838.41 | 19,915,129.40 | 17.29 |
手续费及佣金收入 | 368,795,241.99 | 416,643,274.80 | -11.48 |
归属于上市公司股东的净利润 | 331,035,064.29 | 338,752,092.37 | -2.28 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 263,638,873.91 | 287,596,722.74 | -8.33 |
经营活动产生的现金流量净额 | -140,601,707.35 | -149,493,242.01 | -5.95 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 13,859,380,015.41 | 13,634,063,030.28 | 1.65 |
总资产 | 28,352,222,023.72 | 26,779,443,298.91 | 5.87 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.12 | -8.33 |
稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.12 | -8.33 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.10 | -10.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 2.41 | 2.81 | 减少0.4个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 1.92 | 2.39 | 减少0.47个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 57,893,664.87 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,548,870.57 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,434,649.91 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 16,288,857.07 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,103,765.29 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | -2,042,937.25 | |
所得税影响额 | -17,830,680.08 | |
合计 | 67,396,190.38 |
人身险业务,由中韩人寿开展。中韩人寿是公司与韩华生命保险株式会社共同出资,经原中国保监会批准设立的中外合资人寿保险公司,主要经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务,以及上述业务的再保险业务。公司在合规经营、防范风险的前提下,坚持稳健发展个险渠道、策略发展银保渠道,创新拓展多元渠道的策略,实现业务稳健有价值的增长。
(4)财富管理业务
财富管理业务,由般若财富开展。般若财富是国内最早注册成立的财富管理公司,持有私募投资基金管理人资格牌照,主要业务包括资产管理、私募股权投资基金管理、投资咨询、投资管理等。公司以资产管理和财富管理为两大核心能力,打造具有新时代国企特色的国内一流的独立财富管理公司。
(5)基金管理业务
基金管理业务,主要分为股权类和证券类两大业务。其中股权类业务主要由东方产融、东方嘉富开展,主要管理VC、PE、政府引导基金、PIPE基金和夹层基金。基金管理业务的营收主要来源于各支基金的管理费和超额业绩报酬,两项收入分别取决于管理基金的规模以及专业的投资研究及投后管理能力。公司具备挖掘优质资产的能力,具有强大的募集资金能力以及丰富的客户资源。证券类业务由东方嘉富旗下宁波嘉富以及般若财富旗下济海投资开展,涵盖FOF、股票多头、网下打新策略、主观期货策略及量化策略等各类二级市场产品。
(6)基金投资业务
基金投资业务,主要以公司自身及全资子公司东方产融作为投资主平台,通过行业研究挖掘项目标的,从多途径获得投资信息以及利用自身储备资源开拓投资渠道,寻找具有成长性的目标企业,在进行系统的尽职调查后,履行相应程序,以参股形式或者联合成立基金间接投资的方式,投资于企业股权。
(7)融资租赁业务
融资租赁业务,由国金租赁开展。国金租赁是经中国商务部批准设立的融资租赁公司,主要经营范围包括融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修、租赁交易咨询等,兼营与融资租赁主营业务相关的商业保理业务,主要涉及的行业以医疗健康和公用事业为主。
2、商贸业务
公司商贸流通业务主要为两个部分:进出口贸易业务以及内贸业务。进出口贸易业务主要由公司下属各进出口子公司开展和经营,出口商品分类为针织服装、梭织服装、家用纺织品、服饰类、鞋靴类等,贸易模式主要是根据海外客户订单和国内供应商生产情况,通过接单、采购、出口、结汇、退税等环节实现服务交易,子公司自身无零售业务,无零售门店。内贸业务由公司及子公司开展,子公司主要开展钢材、有色金属等贸易,贸易模式主要为采购、销售;公司开展期现结合业务,所涉及的主要产品为白银、橡胶、PTA,经营模式为无风险套保模式。
(二)行业情况说明
1.金融行业
2021年上半年,中国经济持续复苏并走向常态化,主要经济指标持续改善,国内生产总值(GDP)同比增长12.7%,其中二季度同比增长7.9%,两年同期平均增长5.5%。出口增长强劲,对主要经济体出口均大幅增长;投资逐步企稳,但消费增长动能有待进一步增强。金融行业方面,国家通过降低存款准备金率优化金融机构资金结构,发挥结构性货币政策的精准导向作用,持续释放了LPR改革红利,对实体经济重点领域和薄弱环节的支持力度进一步加强。下半年,稳健的货币政策将继续聚焦支持实体经济,引导金融机构继续加大对绿色发展、科技创新等重点领域和薄弱环节的支持,更好地助力“十四五”规划良好开局,推动高质量发展。
(1)信托行业
报告期间,信托业在严监管的形势下,整体保持稳健的发展态势。信托行业转型发展进一步提速,以支持实体经济高质量发展和满足人民群众对美好生活的向往两大使命为出发点,践行绿色发展理念,积极引导符合行业本源的创新业务,开展证券投资等标准化业务及满足人民群众财富传承、配置需求的家族信托和财富管理业务。下半年,各信托公司将持续依托资源禀赋和业务结构,提升资本实力,夯实转型发展之基,回归信托本源。
(2)期货行业
报告期间,我国期货市场交易规模稳步攀升,实体企业和金融机构对冲风险的意识和内在需求显著提高。上半年,全国期货市场累计成交量为37.16亿手,累计成交额为286.33万亿元,主要在于各类金融机构和资产管理机构积极利用期货及衍生品工具进行产品设计,进一步扩大了市场的规模。下半年,期货行业将围绕提升大宗商品定价影响力,加强定价分析研究等开展一系列工作,同时进一步强化风险管理业务切实满足实体企业的风险管理需求的能力。
(3)人身险行业
2021年初以来的经济复苏带动保险市场整体复苏回暖,人身险公司通过聚焦渠道、产品和客户经营,利用金融科技创新开展发展模式转型,优化产品结构,着力提升盈利能力与质态。在人口老龄化加速、疫情持续激发消费者对健康保障和财务稳定等保险需求因素的影响下,国家十四五规划首次明确发展多层次、多支柱养老保险体系,并鼓励保险机构扩大商业健康保险供给,提供综合性健康保险产品和服务,将极大推动保险行业的快速发展。
(4)财富管理行业
报告期间,财富管理行业正在逐渐转向以高质量服务为特色的集约化发展之路,部分行业头部
机构正逐步形成。未来,行业将迎来飞速发展的黄金阶段,财富管理机构也将深入贯彻新发展理念,
加强在合规内控、资产配置、普惠金融服务、特色化经营、金融科技、金融人才等六大方面的能力建设,满足客户更加综合化、专业化、个性化的财富需求。
(5)私募基金行业
报告期间,全球疫情持续演变,但随着私募基金登记备案的日趋规范,养老金、保险资金等长期资金投资限制放宽,行业发展长期趋稳。根据中国证券投资基金业协会数据,截至2021年6月末,私募基金管理规模达17.89万亿元,同比增长24.67%,行业发展呈现出高集中、高成长的态势。私募基金的发展,为推动国家创新发展战略、支持中小企业发展发挥了重要作用。未来随着理财子公司及金融科技的发展,私募基金行业面临新的机遇。
(6)融资租赁行业
受融资租赁行业监管趋严及局部疫情反复的影响,2021年上半年租赁行业规模小幅上升,增速有所放缓。随着《融资租赁公司监督管理暂行办法》等文件的出台,行业监管逐渐走向纵深,融资租赁公司规范性要求越来越高,未来将进一步深化与其他金融机构及同业租赁企业的合作,谋求行业细分领域的差异化发展和特色化服务,从而推动区域经济和实体经济的发展。
2.商贸行业
报告期间,随着疫苗接种进度加快,部分国家经济已经出现回暖,我国外贸进出口增长27.1%,规模创历史新高,整体外贸呈现出快速增长、快中趋稳、稳中向好的态势。我国商贸产业外贸在服务保障各国人民生产生活的创造性实践中,综合竞争力得到进一步锤炼和成长。下半年,随着《关于加快发展外贸新业态新模式的意见》以及其他政策相继出台和落地,将进一步助推贸易高质量发展,增强外贸综合竞争力,促使外贸产业基础更加稳固、发展动能更加强劲、循环渠道更加畅通,
更好地服务构建新发展格局。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内,公司紧紧围绕成为“植根浙江、服务长三角、辐射全国”的一流持牌国有上市金控集团的战略目标,全面贯彻新发展理念,深入落实高质量发展要求,紧扣服务大局,聚焦主责主业,主动创新与变革,夯实发展根基,培育发展新动能,持续提升核心竞争力,主要体现在以下几个方面:
1.得天独厚的区位优势
顺应国资国企改革的形势,公司在浙江金融业务发展的过程中拥有得天独厚的优势。公司作为浙江省重点打造的国有上市金融控股平台,积极落实长三角一体化的国家战略,立足于浙江“三地一窗口”的政治优势,把握浙江高质量发展建设共同富裕示范区、争创社会主义现代化先行省的新形势,紧抓打造钱塘江金融港湾的重要机遇,市场、平台、机构、人才、环境、监管、服务等领域获得有力保障,在壮大金融业务、服务实体经济方面夯实了深厚基础。同时,浙江杭州在数字经济、互联网、大数据产业方面走在全国乃至世界前列,具有众多数字化尖端企业,配备了全国一流的数字化基础设施,这对公司推进科技创新赋能提供了有力的支持。
2.多元化的业务体系
公司目前旗下拥有涵盖信托、期货、融资租赁、财富管理业务及私募基金管理的控股子公司5家、从事保险业务的合营公司1家及覆盖证券、产融投资、私募基金管理等金融业务的参控股公司若干,经过多年的市场历练和积累,已形成多元化、多层次的资管业务体系,可以为客户提供“一揽子”产品和“一站式”服务,为绿色金融产品和服务的创新、促进浙江共同富裕示范区的建设奠定业务基础。围绕核心战略发展方向,公司积极发挥多牌照的协同效应,通过业务整合,进一步拓展业务链条,提升服务实体经济能力和可持续发展能力,为打造金融高质量发展强省和区域金融现代治理先行示范省提供助力。
3.前瞻性的金融生态打造
公司积极策应和服务国家及全省重大战略,紧紧围绕新兴产业领域进行前瞻性的全面布局,抓住长三角经济结构转型的机遇,聚焦具有较高创新水平、市场竞争力的项目与成果,实现新产业孵化和培育。凭借“国有持股、市场运作、专业管理”的特色化模式,近几年投资板块前瞻性的行业布局已在资本市场上逐见成效。同时,利用投资基金完善价值链的布局,赋能金融科技生态的打造。依托浙江“数字经济一号工程2.0”的发展战略,一方面根据金融服务需求将客户渠道资源整合并应用于业务场景,促进产业数字化、智能化建设,打造高效、可靠、安全的一站式金融服务平台;另一方面通过搭建前瞻的科技平台,推动金融商业模式的升级,进而价值反哺投资端的产业布局,介入战略产业经营,提供上下游投资机会,构筑综合全面的金融生态圈。
4.日益突出的协同优势
为有效发挥协同合作优势,公司积极探索协同机制,设计相关的协同管理办法,加强跨业务、跨部门的沟通与合作,不断提升业务协同水平;公司控股股东省国贸集团旗下覆盖商贸流通、金融服务、医药健康三大板块,具备特有的产业优势,各生产环节和经营活动存在巨大的金融服务需求,产融结合发展的空间广阔。各成员公司之间继续深化融融协同,创新打造“产、投、融”协同模式,积极引导板块发挥整体协同效应。同时,公司积极构建外部战略合作生态圈,探索集团外协同模式。与大型金控平台建立战略沟通联系机制,推动相互合作与资源共享;拓展与证券、公募基金、银行等金融机构的业务合作边界,积极探索集团外多元化协同方式。
5.健全完善的管理机制
公司坚持合规经营,规范信息披露,优化符合监管规定的公司治理结构,提升所属金融企业公司治理水平和治理能力。公司股权结构清晰,法人层级合理,建立了相对领先的管控体系,引导旗下金融牌照聚焦业务拓展与能力提升;稳步推进市场化体制机制改革,强化全面对标,有力促进市场化经营、资源配置和管理效率水平提升,增强企业发展活力。同时,公司进一步推进人才队伍建设,聚集了精通财务、金融、管理、投资及法律等诸多领域的金融中高端人才,培育了一支经验丰富、专业能力强、综合素质好的商贸业务队伍,建立了创新激励机制,保证了业务骨干的队伍稳定,凝聚了高质量发展的智慧力量,为公司业务、业绩平稳的增长提供了重要保障。
6.多样化的融资渠道
公司充分发挥上市公司平台优势,利用多层次资本市场工具,综合运用债务与权益类融资工具,有效募集经营所需资金,扎实推进各项融资工作,有效降低资本成本,提高融资能力、优化融资结构,并利用公司总部的管理能力统筹高效调配资金,为公司未来可持续发展创造条件。公司持续推进银行贷款融资、发行公司债等方式,并研究探索基金债、科创债、双创债等创新式融资方式,拓宽债务融资渠道,满足公司发展资金需求。把握再融资新规机遇,启动并持续推进非公开发行项目,进一步增强公司及旗下金融公司的资本金实力,为持续发展注入动力。
7.持续扩大的品牌影响力
作为省属国有上市金控平台,公司通过实施在总体战略框架下统一明确的品牌策略,从品牌建设、管理架构及品牌宣传三方面打造领先的国有金控集团形象,在经营业绩稳步增长的同时,通过行业论坛、专题报告等形式,在资本市场和社会公众面前树立了具有高度社会责任感的国有上市金融控股集团新形象,荣获了诸多奖项,得到了社会各界的广泛认可。得益于公司所树立的良好企业形象以及长期以来建立的口碑,各板块都积累了稳定的客户资源。依托金融机构所布局的各个网点,公司亦形成了较广的营销网络,实现公司综合金融服务的落地和延伸,在行业内保持较强的竞争力。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年是建党100周年,是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年,也是公司打造国内一流国有上市持牌金融控股集团的规划元年。报告期间,公司以
高质量发展为主线,立足新发展阶段,贯彻新发展理念,融入发展格局,推改革、谋经营、抓管理,为“十四五”开局奠定扎实基础。截至2021年6月末,公司总资产283.52亿元,较本年初增长5.80%;净资产145.75亿元,较本年初增长0.88%;2021年上半年实现营业收入94.52亿元,同比增长44.43%;利润总额4.56亿元,同比下降5.32%,主要系公司所持有的部分股票类金融资产受资本市场波动的影响,剔除上述影响,公司本期利润总额较上年同期增长7.72%。
(一)落实从严治党新要求,党的建设得到全面强化
认真贯彻落实新时代党的建设总要求和党的组织路线,党建引领和业务发展同频共振,全面从严治党向纵深发展。一是以政治建设为统领,持续弘扬建党的精神。贯彻落实相关制度,持续提升科学决策、民主决策、依法决策的能力和水平,形成“学党史、悟思想、办实事、开新局”的浓厚氛围。二是以党史学习为契机,持续推进双融双促。认真开展党史学习教育活动,承办“传承之路 火红国贸——百年百人百公里接力跑”,策划《百年问初心》微视频,在思悟中践行初心使命。三是以政治监督为手段,持续打造“清廉东方”。完善“大监督”机制,落实党风廉政责任制、深化政治监督,全方位培育打造“合规”理念的清廉金融文化,推动高质量发展。
(二)主动适应发展新常态,高质量发展再上新台阶
报告期间,公司全面贯彻新发展理念,深入落实高质量发展要求,紧扣服务大局,聚焦主责主业,夯实发展根基,坚定不移推进高质量发展。一是强化战略引领。完成公司顶层战略设计整体和阶段性战略目标,明确了公司“十四五”时期的发展要点,以市场化、专业化、数字化、生态化为导向,按“外延扩张、内涵提升”的发展思路,持续做强做优做大金控平台。二是着力对标一流。高标准进行对标,与行业先进开展功能性对标,强化同业交流,学习对标企业风险管控、市场化运作、管控模式及人才机制、金融科技等优秀经验,为公司提升管理、优化战略提供有益借鉴。三是深化资本运作。顺利完成3年期10亿元公司债的发行工作,票面利率3.9%,主体和债项评级均为AAA,较同时期同期限可比公司利率更低,进一步优化公司融资结构;持续推进公司非公开发行项目,完成房地产业务剥离,根据实际情况确定定增方案为非公开发行A股股票数量不超过 519,058,371股(含),募集资金总额不超过242,742.85万元(含),用于向浙金信托增资及补充公司流动资金;旗下保险、期货、般若等金融子公司,也通过各种方式进一步增强资本实力。
(三)聚焦产业发展新高地,核心竞争力加快提升
聚焦金融和商贸业务板块,优结构、拓空间,产业高质量发展根基进一步夯实。金融板块坚持服务实体经济,不断发掘新增长点。
浙金信托围绕公司“十四五”战略规划,加快创新转型发展。进一步研究明确 “1+5+1”重点创新业务方向,“1”是家族信托;“5”是指特殊资产投资、证券投资、基础产业投资、私募股权投资、不动产投资等五大类集合资金信托业务产品,“1”是指企业供应链服务和涉众性社会资金管理等社会服务信托。上半年,浙金信托转型发展取得良好进展,各项创新业务资产规模余额246亿元,累计规模约300亿元。其中,家族信托管理资产规模达212亿元,“家业鼎丰”家族信托品牌影响力进一步提升。
大地期货积极拥抱行业变化,把握发展切入点,实现营收同比增长46.57%,利润总额同比增长
71.44%,权益规模同比增长32.74%。其中,风险管理业务实现营收同比增长45.25%;利润总额同比增长75.68%;经纪业务成交量同比增长39.20%,成交额同比增长57.42%;开展各类“保险+期货”项目15个,保障金额近1.5亿元,惠及农户近8000户。同时,大地期货以未分配利润和资本公积转增注册资本至9.98亿元;聚焦重点业务领域,逐步形成拳头品种目标描述体系;推动产业服务“三大模式”向纵深发展。
中韩人寿围绕监管高质量发展转型要求夯实基础提升价值,主要业务增速指标继续优于行业。上半年新单标保达成1.44亿元,同比增长14.26%,其中个险新单标保0.87亿元,同比增长23.5%;总体新业务价值保费达成0.63亿元,接近2020年全年额度。投资及资产负债能力稳步提升,实现会计收益额9255万元,同比增长32 .50%。推进数字化创新,赋能销售、管理、风控在内的寿险经营全流程。
国金租赁实施精准营销策略,加强业务创新驱动,重点聚焦医疗健康和公用事业等弱周期行业,以绿色碳中和、高端制造等政策支持类行业为创新业务新增长点,形成行业细分的比较优势;与国贸集团旗下医药板块加强产融联动,推进业务协同。上半年营业收入1.93亿元,同比增长 30.93 %;利润总额 9580.08万元,同比增长 137.29 %。
基金板块积极推进数字经济、跨境电商、大健康等细分领域的项目布局,多渠道扩充产品线。华绿生物登陆创业板,晶合集成、臻镭科技已被科创板受理;推进大健康产业股权投资基金设立工作。东方嘉富与南京溧水区联合发起宁杭新兴产业发展基金,助力宁杭生态经济带发展;与桐庐经济开发区发起产业发展母基金,聚焦高端智能装备及新材料等领域;与中信科移动完成战略签约,进一步深耕5G市场,完成5G全产业链生态布局。截至报告期末,基金板块新增基金规模12.6亿元,在管资产规模149.7亿元,累计资产管理规模201.3亿元。般若财富推动多元布局,优化资产配置。募集能力稳步攀升,财富中心自主募集规模15.07亿元,同比增长18.27%。成立GP公司,稳步推进不良资产新业务模式。杭州济海投资平台扩充产品线,新增规模5.05亿元,同比增幅近6倍。报告期间,般若财富实现营业收入4742.39万元,同比增长49.91%;利润总额1445.65万元,同比增长118.02%。
商贸板块有序推进整合重组和转型升级。积极融入国内国际双循环,持续提升转型升级。加强打样中心建设,提升自主研发,提炼拳头产品。深化定制品牌“东方优品”项目,推进线上数字营销,与阿里国际站进行深度合作。稳步推进商贸事业部建设,研究制定推进方案,力争为传统外贸企业增添发展新活力。
神州量通积极开发数据中心、数据传输业务,做好“沪杭干线”运维,配合建设“沪合干线”,推动浙江电力业务接入“沪杭干线”。
(四)释放转型跨越新动力,国企改革取得新进展
公司主动适应新要求,紧抓时间窗口,坚持目标引领和问题导向,深化推进国企改革三年行动方案落地落实,依靠改革应对变局,开拓新局。一是全面推进数字化改革。成立数字化改革领导小组和工作专班,调整设立数字科技部,制定符合金控平台数字化发展的改革方案,搭建以金融大数据为核心的科技基础设施,系统集成最新科技成果和技术手段,初步构建数字智治体系,持续打造金融科技生态圈。《浙江东方智慧金融统一账户平台》项目获第四届浙江省青工创新创效大赛铜奖。二是全力打造混改样本。深化推进中韩人寿增资引战,成立专项工作小组,研究落实增资引战方案、战投业务协同、治理架构设计等工作;4月在浙江产权交易所正式挂牌募集投资方,先后同多家与保险产业有协同效应的机构深入洽谈并配合推进尽调工作。7月作为混改重点项目之一参加省国资委混改推介会,现场路演反响热烈。三是深化市场化改革。试点推进经营层成员任期制和契约化管理,持续激发经理层成员活力和创造力,做好人才文章,着力提升公司市场化、现代化经营水平。
(五)推动管理效能新提升,治理现代化呈现新局面
强化对标对表,提升管理水平,保障安全发展。一是优化公司治理。完善以《公司章程》为“核心”、以议事工作规则为“主体”、以相关配套制度为支撑的公司治理规则体系,初步搭建符合监管规定,且具有金融行业特色的授权体系,提升公司治理体系的规范性和决策的科学性。二是筑牢风控屏障。推进全面风险管理体系建设咨询项目,制订全面风险、信用风险、声誉风险等管理制度,奠定制度基础。召开风险联席会议,加强子公司日常风险管控。三是做实安全生产。全员签订责任书,落实安全生产责任。推进安全风险管控体系建设,开展隐患排查,实现隐患闭环治理。四是强化依法治企。深化推进公司法治建设,贯彻落实公司主要领导法治建设“第一责任人”职责,以专题培训等形式开展“以案释法”活动。出台重大案件集中攻坚实施方案,推动公司法治建设纵深发展。
(六)坚持绿色发展不动摇,转型升级迈出新步伐
积极响应国家“碳达峰 碳中和”战略目标,深入贯彻绿色发展理念,协办中欧商学院首届绿色金融论坛,上海证券报以《浙江东方聚焦国家双碳目标 提升绿色金融服务能力》为题,专题报道公司积极策应国家“双碳”目标,践行绿色金融之举。一是倡导低碳绿色经营理念。将绿色发展理念融入到公司日常经营管理和长期发展战略,成立碳排放工作领导小组,组织推动低碳节能减排各项工作。引导各子公司大力发展绿色金融,充分发挥多牌照业务优势和产融结合的协同效应,畅通绿色投融循环,提升绿色低碳金融服务能力。二是拓展绿色产业投资布局。信托公司、保险公司、基金板块等围绕国家和省重点战略,不断提升绿色金融服务能力,支持绿色产业的发展。三是完善全周期绿色融资服务。期货公司、财富管理公司、融资租赁公司等既深耕绿色低碳产业,提供全周期、全链条绿色融资服务,也积极服务落后高碳产业退出、转型的融资及并购需求。未来,公司将聚焦国家“碳达峰、碳中和”目标,抓住广阔的绿色投融资服务机遇,畅通绿色投融资循环,助力ESG绿色基础设施、光伏、风电、新能源等领域重点企业转型升级,努力实现高质量发展。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
2021年1月19日公司召开九届董事会第三次会议、九届监事会第三次会议,2月5日公司召开2021年第一次临时股东大会审议通过了公司非公开发行A股股票预案等相关议案,详细情况请见公司于2021年1月20日发布的相关公告。
2021年7月2日公司召开九届董事会第八次会议、九届监事第六次会议,审议通过了调整公司非公开发行A股股票方案等相关议案,详细情况请见公司于2021年7月3日发布的相关公告。
2021年8月23日,公司非公开发行A股股票事项经证监会发行审核委员会审核通过。截至本报告披露之日,公司尚未收到证监会对公司本次非公开发行A股股票的书面核准文件。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业总收入 | 9,452,311,228.47 | 6,544,390,512.90 | 44.43 |
营业收入 | 9,060,157,148.07 | 6,107,832,108.70 | 48.34 |
利息收入 | 23,358,838.41 | 19,915,129.40 | 17.29 |
手续费及佣金收入 | 368,795,241.99 | 416,643,274.80 | -11.48 |
营业成本 | 8,672,393,799.32 | 5,801,748,440.93 | 49.48 |
利息支出 | 119,940.00 | ||
手续费及佣金支出 | 4,154,955.94 | 45,535.63 | 9,024.63 |
销售费用 | 154,114,216.08 | 118,886,625.42 | 29.63 |
管理费用 | 228,011,052.83 | 257,895,297.19 | -11.59 |
财务费用 | 55,025,581.99 | 58,060,612.56 | -5.23 |
研发费用 | |||
经营活动产生的现金流量净额 | -140,601,707.35 | -149,493,242.01 | -5.95 |
投资活动产生的现金流量净额 | -680,668,285.44 | -177,136,991.17 | -284.26 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 980,106,420.69 | 803,473,949.28 | 21.98 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数 | 上年期末数 | 上年期末数 | 本期期末金额 | 情况说明 |
占总资产的比例(%) | 占总资产的比例(%) | 较上年期末变动比例(%) | ||||
应收款项融资 | 2,687,579.72 | 0.01% | 15,417,725.96 | 0.06% | -82.57 | 主要系应收银行承兑汇票减少 |
预付款项 | 239,710,319.17 | 0.85% | 137,042,204.99 | 0.51% | 74.92 | 主要系预付货款增加 |
其他应收款 | 224,613,812.87 | 0.79% | 157,292,626.85 | 0.59% | 42.80 | 主要系资金拆借款和应收出口退税减少 |
债权投资 | 601,355,119.88 | 2.12% | 297,214,337.27 | 1.11% | 102.33 | 主要系本期增加信托类债权投资 |
在建工程 | 3,234,018.95 | 0.01% | 4,765,244.64 | 0.02% | -32.13 | 主要系装修工程完工结转固定资产 |
使用权资产 | 21,063,875.21 | 0.07% | 100.00 | 系执行新租赁准则重分类所致 | ||
长期待摊费用 | 2,413,220.09 | 0.01% | 6,560,298.39 | 0.02% | -63.21 | 系执行新租赁准则重分类及本期摊销所致 |
应付票据 | 240,075,250.00 | 0.85% | 100,043,250.00 | 0.37% | 139.97 | 主要系本期应付银行承兑汇票增加 |
应付账款 | 368,351,059.79 | 1.30% | 553,146,851.51 | 2.07% | -33.41 | 主要系合并范围变化及应付货款结算所致 |
合同负债 | 305,041,771.98 | 1.08% | 115,539,235.45 | 0.43% | 164.02 | 主要系预收货款增加 |
长期借款 | 434,735,153.92 | 1.53% | 251,535,662.66 | 0.94% | 72.83 | 主要系本期银行借款增加 |
租赁负债 | 11,054,621.33 | 0.04% | 100.00 | 系执行新租赁准则重分类所致 | ||
应交税费 | 141,090,814.39 | 0.50% | 579,378,489.68 | 2.16% | -75.65 | 主要系本期缴纳已计提税金 |
应付债券 | 2,527,683,287.67 | 8.92% | 1,545,227,499.99 | 5.77% | 63.58 | 主要系本期发行公司债券并计提利息 |
公司名称 | 主要业务 | 投资金额 | 持股比例% | 资金来源 | 投资期限 |
杭州鸿富股权投资合伙企业(有限合伙) | 投资 | 81,000,000.00 | 42.36 | 自有资金 | 长期 |
宁波嘉隽诺融股权投资合伙企业(有限合伙) | 投资 | 19,230,769.00 | 48.03 | 自有资金 | 长期 |
诸暨联砺品字标浙江制造集成电路股权投资合伙企业(有限合伙) | 投资 | 98,668,500.00 | 26.88 | 自有资金 | 长期 |
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期税前利润的影响 |
应收款项融资 | 15,417,725.96 | 2,687,579.72 | -12,730,146.24 | 0 |
交易性金融资产 | 2,448,308,361.91 | 2,781,284,341.54 | 332,975,979.63 | 4,001,696.70 |
其他权益工具投资 | 5,138,131,915.30 | 5,105,410,592.50 | -32,721,322.80 | 0 |
其他非流动金融资产 | 1,353,466,845.98 | 1,223,688,181.69 | -129,778,664.29 | -105,053,480.00 |
公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 资产规模 | 公司所占% | 净利润 |
浙商金汇信托股份有限公司 | 信托 | 1,700,000,000.00 | 2,780,682,074.46 | 78.00 | 132,947,359.35 |
大地期货有限公司 | 期货 | 998,000,000.00 | 7,356,302,471.44 | 100.00 | 21,406,354.92 |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 融资租赁 | USD80,000,000.00 | 4,688,774,567.24 | 91.57 | 70,599,187.72 |
浙江般若资产管理有限公司 | 资产管理 | 100,000,000.00 | 178,292,627.12 | 100.00 | 12,475,918.13 |
浙江东方集团产融投资有限公司 | 资产管理 | 100,000,000.00 | 159,775,144.16 | 100.00 | 1,877,773.72 |
浙江东方集团骏业进出口有限公司 | 商贸流通 | 7,000,000.00 | 96,495,413.28 | 65.00 | 3,971,518.81 |
浙江东方集团振业进出口有限公司 | 商贸流通 | 16,380,000.00 | 66,737,508.32 | 61.00 | 1,305,373.75 |
公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 资产规模 | 公司所占% | 净利润 |
中韩人寿保险有限公司 | 保险 | 1,500,000,000.00 | 3,581,631,646.28 | 50.00 | -55,776,101.06 |
狮丹努集团股份有限公司 | 工业制造 | 280,000,000.00 | 3,380,525,617.29 | 45.00 | 86,593,484.60 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
1、兴好1号私募基金总规模38,994.29万元,本公司出资19,521.39万元,本公司全资子公司大地期货出资2,541.26万元,持有基金53.58%份额;基金管理人杭州东方嘉富资产管理有限公司出资184.71万元,持有基金0.47%份额。该定增私募基金合同约定经持有50%基金份额的投资者同意可更换基金管理人,结合基金管理人从该基金中可获得的经济利益及面临的风险,基金管理人系作为代理人开展相关活动,而本公司为该基金的主要责任人,故将其纳入合并报表范围,此外,本公司将兴好1号对外投资相关的杭州博富投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州宣富投资管理合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。
2、本公司子公司浙江般若资产管理有限公司在多项结构化主体中担任基金管理人和投资者的角色,般若公司将自身享有可变回报比例大于30%的东方般若清波2号私募投资基金纳入合并范围。
3、本公司子公司浙金信托公司在多项结构化主体中担任信托计划受托人和投资者的角色,浙金信托公司将自身享有可变回报比例大于30%的浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计划、浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目共2个信托计划纳入合并范围。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、外部宏观环境风险
公司所从事的金融和商贸行业,与宏观环境的动态发展密不可分。信托、期货、财富管理、基金管理、融资租赁等经营情况受到宏观经济政策、市场行情周期性变化等多重因素影响。同时,随着金融业对外开放的不断深化,金融行业的竞争将进一步加剧,对金融公司的业绩也可能产生影响;全球经济走势和国际环境的稳定也会对公司进出口相关业务造成一定影响,存在一定的不确定性。同时,新冠肺炎疫情当前依旧反复,这对公司的业务发展也带来一定挑战。对此,公司密切关注宏观经济形势,加强形势的研判应对,针对市场环境的变化,及时采取有效的措施积极应对,为公司生产经营平稳运行奠定良好基础。同时不断提升业务专业能力和管理水平,加强协同合作,充分利用优势条件,克服外部宏观环境的不利因素,努力实现高质量发展目标。
2、监管政策变化风险
报告期内,中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会等监管机构已出台一系列金融监管政策,未来强监管态势依旧,监管政策的变化也会给公司业务的开展带来一定的风险。对此,公司将实时跟踪并研究行业监管政策的变化,及时关注各项业务风险并研究相关策略进行应对。
3、金融业务风险
公司作为以信托、保险、期货、融资租赁、基金、财富管理等金融业务为主要业务的上市公司,公司下属金融公司在开展业务的过程当中会涉及诸多业务风险,包括信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险、法律合规风险、操作风险等。根据宏观经济形势和货币政策的分析,公司适时调整资产负债结构,加强资本化运作能力,实现融资渠道的多样化,保持流动性。通过制定明确的风险政策,公司制定多维度风险指标,及时优化资金投向和投资策略,突出重大项目管理,持续监控,定期开展风险评估,加强对业务风险的防范和控制。
4、汇率波动风险
汇率的波动对公司进出口业务的影响较大,公司业务部门、财务部门将密切跟踪汇率走势,提升贸易摩擦应对能力和汇率风险管理能力,洽谈业务时对汇率影响留有余地,根据实际情况适时采用各种金融工具、对冲汇率风险。
5、声誉风险
声誉风险是指由经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。对此,公司将加强金控平台宣传力度,提升品牌形象,结合多种手段进行舆情监控,加强突发事件处理以及建立完善的应急处理机制。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021-02-05 | www.sse.com.cn | 2021-02-06 | 会议审议通过了1.关于修订公司《独立董事制度》的议案;2.关于调整独立董事津贴的议案;3.关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案;4.关于公司非公开发行A股股票方案的议案;5.关于公司非公开发行A股股票预案的议案;6.关于前次募集资金使用情况报告的议案;7.关于公司非公开发行A股股票募集资金使用的可行性分析报告的议案;8.关于公司非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施的议案;9.关于提请股东大会授权董事会及董事会授权人士办理本次非公开发行A股股票相关事宜的议案;10.关于公司部分非公开发行A股股票募集资金投资项目涉及关联交易的议案。 |
2020年年度股东大会 | 2021-05-18 | www.sse.com.cn | 2021-05-19 | 会议审议通过了1. 公司2020年度董事会工作报告;2.公司2020年度监事会工作报告;3.公司2020年度财务决算报告;4.公司2020年度利润分配预案;5.关于公司董事2020年度薪酬的议案;6.关于公司监事2020年度薪酬的议案;7.关于2021年度公司使用临时闲置自有资金购买理财产品的议案;8.关于2021年度公司申请银行等金融机构综合授信额度并在额度内根据实际需求使用的议案;9.关于2021年度公司为下属子公司提供额度担保的议案;10.关于公司预计2021年度日常关联交易的议案;11.2020年年度报告和年报摘要。 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
裘高尧 | 副总裁 | 解任 |
陶文彦 | 副总裁 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
因工作变动原因,裘高尧先生不再担任公司副总裁职务。经公司九届董事会第五次会议审议,公司聘任陶文彦先生为公司副总裁。详细情况参见公司于2021年4月12日发布的《浙江东方金融控股集团股份有限公司九届董事会第五次会议决议公告》(2021-014号)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的相关法律法规,无违反环保法律法规的行为或污染事故,也未发生因环境违法受到环保管理部门行政处罚的情形。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内,公司重视节能环保,制定了公司《2021年节能减排工作要点》,调整公司节能减排工作领导小组,成立碳达峰工作领导小组,在日常经营管理过程中,采取一系列管理制度和措施,做好水、电、办公用品、设备设施的高效节能使用,持续追求降低能耗、环保经营,并按季度进行节能减排专项检查。公司作为国有上市金融控股平台,积极响应国家“碳达峰 碳中和”战略目标,深入贯彻绿色发展理念,协办了“金融向善——可持续金融发展展望”首届中欧绿色金融论坛,邀请绿色金融领域专家学者、中欧教授代表、中欧杰出金融机构校友代表等共同研讨中国可持续金融发展之道。公司引导各子公司大力发展绿色金融,充分发挥多牌照业务优势和产融结合的协同效应,畅通绿色投融循环,提升绿色低碳金融服务能力。浙金信托通过绿色信托贷款、绿色公益(慈善)信托等方式开展绿色信托业务,累计管理绿色信托规模117亿元,主要投向森林恢复与开发、建筑垃圾资源化利用、污水管网改造、新能源汽车驱动电机等项目的开发建设;设立内蒙地区首批慈善信托,用于阿拉善盟沙漠植树造林等环境生态保护。中韩人寿开展保险资金支持绿色产业的合作探索,投资光伏、风电及生物基特色纺织产业园建设等省级重点工程项目。基金板块围绕国家和省重点战略,重点布局新能源、新材料和数字经济等绿色基金领域。般若财富通过不良资产处置业务模式,将现有一些高污染、高能耗的落后产业通过土地、厂房设备拍卖的方式转换为一些低能耗、低污染、低排放的新兴产业,服务落后产业退出、转型。国金租赁采用售后回租模式,开展绿色租赁业务,涉及民生工程、高端制造两大板块,深耕环境治理、污水处理、燃气、供电、清洁能源等行业,累计投放17.18亿元。大地期货发挥期货价格发现优势,积极为交易所研发相关绿色节能环保的衍生品、持续优化现有期货合约规则及交割标准,助力行业推动碳排放权交易,建立健全碳排放金融体系建设。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内,公司全资子公司大地期货继续做深做实“保险+期货”项目,不断助力乡村振兴。截至今年6月底,大地期货已立项和开展包括红枣、苹果、生猪、花生、鸡蛋、天然橡胶等多个农产品及指数在内的交易所“保险+期货”项目10个,商业性“保险+期货”项目5个,涉及甘肃、新疆、河南、海南等省市下辖地区,保险保障金额近1.5亿元,惠及农户近8000户。与去年同期相较,保费规模同比增长约30%。其中,大地期货在河南省漯河市临颍县落地的全国首单生猪养殖收益指数“保险+期货”项目,项目赔付率高达赔付364%,获得监管机构和当地政府的高度关注与赞扬。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 浙江东方 | 鉴于公司正在推进非公开发行A股股票募集资金事项,公司根据《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》的要求,就文件所规定的类金融业务作出承诺如下:(1)公司不会将募集资金直接或变相用于类金融业务;(2)本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前公司不存在对融资租赁等类金融业务的新投入和拟投入计划(包含增资、借款等各种形式的资金投入);(3)公司承诺在本次募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内,不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款等各种形式的资金投入)。 | 承诺时间为2021年5月22日,承诺期限为募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内 | 是 | 是 | ||
其他对公司中小股东所作承诺 | 解决同业竞争 | 省国贸集团 | (1)对于省国贸集团、浙江东方目前存在的纺织品进出口贸易的业务,在本次重组完成后5年内,省国贸集团将通过筹划包括但不限于资产置换、资产收购以及资产出售等交易方式逐步消除省国贸集团与浙江东方的同业竞争。若在承诺期限内未解决同业竞争问题,省国贸集团承诺将纺织品进出口贸易的业务在上述承诺期限内累计产生的属于省国贸集团的收益归浙江东方所有。(2)在此过渡期间,继续将省纺公司股权托管给浙江东方,由浙江东方对该公司享有实质性的经营管理权,省国贸集团保留股东的所有权、收益权和国有资产监督管理权。浙江东方通过行使股东权利结合公司治理结构实施管控,确保该公司经 | 承诺时间为2016年11月4日,承诺期限为自公司完成本次重组后5年内 | 是 | 是 |
营与浙江东方不产生冲突和损害。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司九届董事会第六次会议、2020年年度股东大会审议通过了关于公司预计2021年度日常关联交易的议案(公司2021年4月17日在《上海证券报》、《中国证券报》和上交所网站发布的相关公告)。
报告期内,公司发生购买及销售商品类日常关联交易金额为367.24万元;发生办公场所租赁类日常关联交易金额为152.32万元;发生提供或接受劳务类日常关联交易金额为258.54万元;其他日常关联交易,省国贸集团及其子公司报告期内新增认购浙金信托信托计划或委托浙金信托设立的信托计划规模为5.1亿元,浙金信托收取管理费235.29万元;认购由永安期货股份有限公司作为管理人募集设立的资产管理产品10,000万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、公司于2021年3月5日召开九届董事会第四次会议,审议通过了《关于转让旗下房地产公司全部股权暨关联交易的议案》,同意公司向浙江省国贸集团资产经营有限公司转让浙江国贸东方房地产有限公司60%股权、湖州东方蓬莱置业有限公司100%股权、浙江新帝置业有限公司61%股权。具体情况详见公司于2021年3月6日在《上海证券报》、《中国证券报》和上交所网站发布的《浙江东方金融控股集团股份有限公司关于转让旗下房地产公司全部股权暨关联交易事项的公告》(公告编号:2021-012)。
2021年3月15日,公司与浙江省国贸集团资产经营有限公司签署《关于浙江国贸东方房地产有限公司、湖州东方蓬莱置业有限公司、浙江新帝置业有限公司股权转让协议》,转让总价款30,730.22万元。截至2021年6月,三家公司已完成工商变更登记,公司已收到全部转让款。
2、公司于2021年1月19日召开九届董事会第三次会议,审议通过了《关于公司部分非公开发行A股股票募集资金投资项目涉及关联交易的议案》,拟将募集资金向关联方中韩人寿增资不超过3.5亿元。具体情况详见公司于2021年1月20日在《上海证券报》、《中国证券报》和上交所网站发布的《浙江东方金融控股集团股份有限公司关于非公开发行A股股票涉及关联交易事项的公告》(公告编号:2021-007)。
2021年7月2日召开九届董事会第八次会议,审议通过了关于调整公司非公开发行A股股票方案的相关议案,不再将对中韩人寿增资作为本次发行的募集资金投资项目,未来公司将以自有资金继续推进中韩人寿增资相关事宜。具体情况详见公司于2021年7月3日在《上海证券报》、《中国证券报》和上交所网站发布的相关公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 45,505.33 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 98,307.54 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 98,307.54 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 6.75% | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 53,758.43 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 53,758.43 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | ||||||||||||||
担保情况说明 | 经公司2020年年度股东大会审议通过,2021年度公司为浙江般若资产管理有限公司、浙江济海贸易发展有限公司等下属4家子公司合计向银行提供203,035.05万元的额度担保(详情请见公司2021年4月17日发布的《浙江东方金融控股集团股份有限公司关于2021年度为下属子公司提供额度担保的公告》(2021-023号)),截至报告期末,实际担保余额未超批准额。 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 2,227,940,862 | 100 | 668,382,259 | 668,382,259 | 2,896,323,121 | 100 | |||
1、人民币普通股 | 2,227,940,862 | 100 | 668,382,259 | 668,382,259 | 2,896,323,121 | 100 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 2,227,940,862 | 100 | 668,382,259 | 668,382,259 | 2,896,323,121 | 100 |
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 56,539 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或 冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
浙江省国际贸易集团有限公司 | 323,347,525 | 1,401,172,609 | 48.38 | 0 | 无 | 国有法人 | |
浙江浙盐控股有限公司 | 20,113,809 | 87,159,838 | 3.01 | 0 | 无 | 国有法人 | |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 13,453,131 | 70,637,743 | 2.44 | 0 | 无 | 国有法人 | |
芜湖华融融斌投资中心(有限合伙) | 5,547,426 | 24,038,846 | 0.83 | 0 | 无 | 其他 | |
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划 | 4,537,884 | 19,664,163 | 0.68 | 0 | 无 | 其他 | |
香港中央结算有限公司 | 4,683,164 | 15,097,944 | 0.52 | 0 | 无 | 其他 | |
吴晓阳 | 3,213,060 | 13,923,259 | 0.48 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
温州启元资产管理有限公司-启元尊享2号私募证券投资基金 | 3,098,962 | 13,428,837 | 0.46 | 0 | 无 | 其他 |
温州启元资产管理有限公司-启元尊享1号私募证券投资基金 | 3,048,516 | 13,210,235 | 0.46 | 0 | 无 | 其他 | ||
王新 | 2,782,000 | 12,800,000 | 0.44 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
浙江省国际贸易集团有限公司 | 1,401,172,609 | 人民币普通股 | 1,401,172,609 | |||||
浙江浙盐控股有限公司 | 87,159,838 | 人民币普通股 | 87,159,838 | |||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 70,637,743 | 人民币普通股 | 70,637,743 | |||||
芜湖华融融斌投资中心(有限合伙) | 24,038,846 | 人民币普通股 | 24,038,846 | |||||
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划 | 19,664,163 | 人民币普通股 | 19,664,163 | |||||
香港中央结算有限公司 | 15,097,944 | 人民币普通股 | 15,097,944 | |||||
吴晓阳 | 13,923,259 | 人民币普通股 | 13,923,259 | |||||
温州启元资产管理有限公司-启元尊享2号私募证券投资基金 | 13,428,837 | 人民币普通股 | 13,428,837 | |||||
温州启元资产管理有限公司-启元尊享1号私募证券投资基金 | 13,210,235 | 人民币普通股 | 13,210,235 | |||||
王新 | 12,800,000 | 人民币普通股 | 12,800,000 | |||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 未知上述股东间是否存在关联关系或属于一致行动人。 |
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份 增减变动量 | 增减变动原因 |
林 平 | 董事 | 1,001,319 | 1,301,715 | 300,396 | 资本公积转增 |
赵茂文 | 高管 | 3,312 | 4,306 | 994 | 资本公积转增 |
裘高尧 | 高管 | 184,871 | 240,332 | 55,461 | 资本公积转增 |
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率(%) | 还本付息方式 | 交易场所 | 投资者适当性安排(如有) | 交易机制 | 是否存在终止上市交易的风险 |
浙江东方金融控股集团股份有限公司2020年公开发行公司债券(第 | 20东方01 | 163110.SH | 2020-01-10 | 2020-01-14 | 2023-01-14 | 10.00 | 3.63 | 每年付息1次,到期一次还 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者交易的债券 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
一期) | 本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 | |||||||||||
浙江东方金融控股集团股份有限公司2020年公开发行公司债券(第二期) | 20东方02 | 163604.SH | 2020-06-09 | 2020-06-11 | 2025-06-11 | 5.00 | 3.40 | 每年付息1次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者交易的债券 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
浙江东方金融控股集团股份有限公司2021年公开发行公司债券(第一期) | 21东方01 | 175914.SH | 2021-03-25 | 2021-03-29 | 2024-03-29 | 10.00 | 3.90 | 每年付息1次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者交易的债券 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√适用 □不适用
20东方02附发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,报告期内,上述选择权均未到行权期,未触发。20东方01、20东方02和21东方01均含有加速清偿条款,但报告期内均未触发执行。
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
20东方01、20东方02和21东方01未提供担保或采用其他增信措施,按照20东方01、20东方02和21东方01募集说明书约定,公司债券的偿债计划及其他偿债保障措施报告期内得到了有效执行,未发生变化。
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | 变动原因 |
流动比率 | 1.41 | 1.36 | 3.68 | |
速动比率 | 1.31 | 1.24 | 5.65 | |
资产负债率(%) | 48.59 | 46.05 | 增加2.54个百分点 | |
本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | 变动原因 | |
扣除非经常性损益后 | 263,638,873.91 | 287,596,722.74 | -8.33 |
净利润 | ||||
EBITDA全部债务比 | 10.74% | 12.69% | -15.37 | 有息负债的增长率高于EBITDA的增长率 |
利息保障倍数 | 7.15 | 9.08 | -21.26 | 利息费用的增加高于利润总额的增加 |
现金利息保障倍数 | 2.70 | 3.35 | -19.4 | 利息费用的增长率大于经营现金净流量的增加 |
EBITDA利息保障倍数 | 7.71 | 9.49 | -18.76 | 利息费用的增长率大于EBITDA的增长率 |
贷款偿还率(%) | 100 | 100 | 0 | |
利息偿付率(%) | 100 | 100 | 0 |
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 浙江东方金融控股集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七.1 | 4,238,907,099.00 | 3,852,797,152.47 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七.2 | 2,781,284,341.54 | 2,448,308,361.91 |
衍生金融资产 | 七.3 | ||
应收票据 | 七.4 | ||
应收账款 | 七.5 | 306,828,675.57 | 242,675,050.58 |
应收款项融资 | 七.6 | 2,687,579.72 | 15,417,725.96 |
预付款项 | 七.7 | 239,710,319.17 | 137,042,204.99 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七.8 | 224,613,812.87 | 157,292,626.85 |
其中:应收利息 | 8,448,431.97 | 1,642,444.91 | |
应收股利 | 136,171,143.20 | 19,971,322.80 | |
买入返售金融资产 | 七.9 | 686,123,356.70 | 682,423,304.97 |
存货 | 七.10 | 928,722,453.35 | 991,372,442.55 |
合同资产 | 七.11 | ||
持有待售资产 | 七.12 | ||
一年内到期的非流动资产 | 七.13 | 169,258,687.47 | 214,234,767.57 |
其他流动资产 | 七.14 | 3,452,137,943.60 | 3,304,476,244.15 |
流动资产合计 | 13,030,274,268.99 | 12,046,039,882.00 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 七.15 | 601,355,119.88 | 297,214,337.27 |
其他债权投资 | 七.16 | ||
长期应收款 | 七.17 | 4,510,862,456.36 | 4,144,199,155.10 |
长期股权投资 | 七.18 | 2,459,983,080.35 | 2,341,477,454.86 |
其他权益工具投资 | 七.19 | 5,105,410,592.50 | 5,138,131,915.30 |
其他非流动金融资产 | 七.20 | 1,223,688,181.69 | 1,353,466,845.98 |
投资性房地产 | 七.21 | 71,111,374.78 | 72,757,432.04 |
固定资产 | 七.22 | 580,344,334.32 | 589,969,513.69 |
在建工程 | 七.23 | 3,234,018.95 | 4,765,244.64 |
生产性生物资产 | 七.24 | ||
油气资产 | 七.25 |
使用权资产 | 七.26 | 21,063,875.21 | |
无形资产 | 七.27 | 448,769,613.81 | 456,725,649.08 |
开发支出 | 七.28 | ||
商誉 | 七.29 | ||
长期待摊费用 | 七.30 | 2,413,220.09 | 6,560,298.39 |
递延所得税资产 | 七.31 | 290,546,861.45 | 325,164,305.51 |
其他非流动资产 | 七.32 | 3,165,025.34 | 2,971,265.05 |
非流动资产合计 | 15,321,947,754.73 | 14,733,403,416.91 | |
资产总计 | 28,352,222,023.72 | 26,779,443,298.91 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七.33 | 1,528,390,782.70 | 1,598,186,068.89 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七.34 | 18,682,346.05 | 14,937,213.48 |
衍生金融负债 | 七.35 | ||
应付票据 | 七.36 | 240,075,250.00 | 100,043,250.00 |
应付账款 | 七.37 | 368,351,059.79 | 553,146,851.51 |
预收款项 | 七.38 | ||
合同负债 | 七.39 | 305,041,771.98 | 115,539,235.45 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七.40 | 280,735,129.40 | 281,150,810.03 |
应交税费 | 七.41 | 141,090,814.39 | 579,378,489.68 |
其他应付款 | 七.42 | 532,918,756.81 | 632,697,518.10 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 174,420.00 | 174,420.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | 七.43 | ||
一年内到期的非流动负债 | 七.44 | 630,229,157.83 | 557,480,758.24 |
其他流动负债 | 七.45 | 5,179,557,402.85 | 4,452,112,432.13 |
流动负债合计 | 9,225,072,471.80 | 8,884,672,627.51 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七.46 | 434,735,153.92 | 251,535,662.66 |
应付债券 | 七.47 | 2,527,683,287.67 | 1,545,227,499.99 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七.48 | 11,054,621.33 | |
长期应付款 | 七.49 | 201,913,823.45 | 221,189,075.24 |
长期应付职工薪酬 | 七.50 | ||
预计负债 | 七.51 | 103,506,655.28 | 106,116,624.38 |
递延收益 | 七.52 | 231,019.04 | 369,630.56 |
递延所得税负债 | 七.31 | 1,273,259,554.15 | 1,322,459,071.19 |
其他非流动负债 | 七.53 | ||
非流动负债合计 | 4,552,384,114.84 | 3,446,897,564.02 |
负债合计 | 13,777,456,586.64 | 12,331,570,191.53 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七.54 | 2,896,323,121.00 | 2,227,940,862.00 |
其他权益工具 | 七.55 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七.56 | 225,265,968.20 | 893,648,227.20 |
减:库存股 | 七.57 | ||
其他综合收益 | 七.58 | 3,450,051,996.87 | 3,466,652,441.55 |
专项储备 | 七.59 | ||
盈余公积 | 七.60 | 570,346,472.39 | 570,346,472.39 |
一般风险准备 | 七.61 | 94,934,232.11 | 94,934,232.11 |
未分配利润 | 七.62 | 6,622,458,224.84 | 6,380,540,795.03 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 13,859,380,015.41 | 13,634,063,030.28 | |
少数股东权益 | 715,385,421.67 | 813,810,077.10 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 14,574,765,437.08 | 14,447,873,107.38 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 28,352,222,023.72 | 26,779,443,298.91 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,018,482,808.64 | 971,921,218.22 | |
交易性金融资产 | 1,478,180,468.95 | 910,958,970.41 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七.1 | ||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,983,719.57 | 2,345,656.55 | |
其他应收款 | 十七.2 | 2,498,059,849.66 | 2,272,431,705.74 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 136,171,143.20 | 19,971,322.80 | |
存货 | 505,624,261.02 | 438,643,657.06 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 38,778,802.88 | 337,485,265.71 | |
流动资产合计 | 5,541,109,910.72 | 4,933,786,473.69 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 |
长期股权投资 | 十七.3 | 5,805,355,508.96 | 5,934,084,031.08 |
其他权益工具投资 | 5,102,396,742.50 | 5,135,118,065.30 | |
其他非流动金融资产 | 1,012,883,780.05 | 1,123,992,972.40 | |
投资性房地产 | 159,212,395.09 | 162,923,864.05 | |
固定资产 | 316,685,717.87 | 321,468,442.64 | |
在建工程 | 3,234,018.95 | 2,414,606.11 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 21,933.14 | ||
无形资产 | 297,927,284.44 | 303,322,927.00 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 15,049,478.53 | 36,085,972.58 | |
其他非流动资产 | 3,165,025.34 | 2,971,265.05 | |
非流动资产合计 | 12,715,931,884.87 | 13,022,382,146.21 | |
资产总计 | 18,257,041,795.59 | 17,956,168,619.90 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,030,528,958.07 | 1,232,904,655.46 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 76,646,477.62 | 88,031,362.98 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 100.00 | ||
应付职工薪酬 | 135,542,823.10 | 136,480,666.35 | |
应交税费 | 27,820,447.17 | 320,885,534.40 | |
其他应付款 | 311,473,797.36 | 447,544,066.97 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,582,012,503.32 | 2,225,846,386.16 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 2,527,683,287.67 | 1,545,227,499.99 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 22,514.96 | ||
长期应付款 | 23,463.71 | ||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 1,265,448,910.68 | 1,315,504,523.18 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 3,793,154,713.31 | 2,860,755,486.88 | |
负债合计 | 5,375,167,216.63 | 5,086,601,873.04 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,896,323,121.00 | 2,227,940,862.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 619,953,231.60 | 1,288,335,490.60 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 3,451,537,801.78 | 3,467,946,301.08 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 570,346,472.39 | 570,346,472.39 | |
未分配利润 | 5,343,713,952.19 | 5,314,997,620.79 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 12,881,874,578.96 | 12,869,566,746.86 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 18,257,041,795.59 | 17,956,168,619.90 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 9,452,311,228.47 | 6,544,390,512.90 | |
其中:营业收入 | 七.63 | 9,060,157,148.07 | 6,107,832,108.70 |
利息收入 | 七.64 | 23,358,838.41 | 19,915,129.40 |
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | 七.65 | 368,795,241.99 | 416,643,274.80 |
二、营业总成本 | 9,117,915,649.89 | 6,245,874,498.09 | |
其中:营业成本 | 七.63 | 8,672,393,799.32 | 5,801,748,440.93 |
利息支出 | 七.64 | 119,940.00 | |
手续费及佣金支出 | 七.65 | 4,154,955.94 | 45,535.63 |
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七.66 | 4,096,103.73 | 9,237,986.36 |
销售费用 | 七.67 | 154,114,216.08 | 118,886,625.42 |
管理费用 | 七.68 | 228,011,052.83 | 257,895,297.19 |
研发费用 | 七.69 | ||
财务费用 | 七.70 | 55,025,581.99 | 58,060,612.56 |
其中:利息费用 | 74,087,251.04 | 59,618,912.90 | |
利息收入 | 11,201,602.79 | 7,317,782.30 | |
加:其他收益 | 七.71 | 6,548,870.57 | 5,581,453.64 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七.72 | 205,119,417.40 | 252,848,992.19 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 90,181,608.81 | 97,885,123.75 | |
以摊余成本计量的金融资 |
产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 七.73 | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七.74 | -145,368,317.28 | -59,647,322.68 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七.75 | 41,072,701.33 | 29,310,271.81 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七.76 | 11,773,667.33 | -45,029,036.41 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七.77 | 251,016.89 | 41,975.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 453,792,934.82 | 481,622,348.36 | |
加:营业外收入 | 七.78 | 2,379,167.69 | 878,635.69 |
减:营业外支出 | 七.79 | 309,211.82 | 1,009,699.23 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 455,862,890.69 | 481,491,284.82 | |
减:所得税费用 | 七.80 | 93,910,308.35 | 77,622,015.32 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 361,952,582.34 | 403,869,269.50 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 320,132,639.11 | 382,275,796.06 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 41,819,943.23 | 21,593,473.44 | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 331,035,064.29 | 338,752,092.37 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 30,917,518.05 | 65,117,177.13 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七.81 | -16,600,444.68 | 1,188,621,328.60 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -16,600,444.68 | 1,188,621,328.60 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -24,540,992.10 | 1,182,299,083.57 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -24,540,992.10 | 1,182,299,083.57 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 7,940,547.42 | 6,322,245.03 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 8,132,492.80 | 5,901,550.68 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -191,945.38 | 420,694.35 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收 |
益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 345,352,137.66 | 1,592,490,598.10 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 314,434,619.61 | 1,527,373,420.97 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 30,917,518.05 | 65,117,177.13 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.12 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.12 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七.4 | 2,275,075,609.08 | 1,421,672,744.27 |
减:营业成本 | 十七.4 | 2,231,664,592.39 | 1,390,775,269.56 |
税金及附加 | -3,231,991.15 | 1,696,328.54 | |
销售费用 | 2,574,813.47 | 5,693,043.14 | |
管理费用 | 46,586,017.32 | 35,198,867.20 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -14,426,853.26 | 943,724.39 | |
其中:利息费用 | 63,074,184.34 | 60,521,061.57 | |
利息收入 | 68,926,490.01 | 66,422,338.74 | |
加:其他收益 | 5,233,293.53 | 3,938,402.49 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七.5 | 190,011,602.30 | 192,892,825.55 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 88,710,369.98 | 97,227,577.09 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -92,965,518.57 | -58,616,592.85 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 15,165,511.94 | 15,310,953.43 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -4,936,511.68 | -31,918,730.29 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 97,969.97 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 124,515,377.80 | 108,972,369.77 | |
加:营业外收入 | 102.47 | 2.46 | |
减:营业外支出 | 25,576.10 | 597,762.62 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号 | 124,489,904.17 | 108,374,609.61 |
填列) | |||
减:所得税费用 | 6,655,938.29 | -6,067,144.09 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 117,833,965.88 | 114,441,753.70 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 117,833,965.88 | 114,441,753.70 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -16,408,499.30 | 1,188,200,634.25 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -24,540,992.10 | 1,182,299,083.57 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -24,540,992.10 | 1,182,299,083.57 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 8,132,492.80 | 5,901,550.68 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 8,132,492.80 | 5,901,550.68 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 101,425,466.58 | 1,302,642,387.95 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,969,428,939.00 | 6,674,830,876.89 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 七.82.(2) | 745,612,320.95 | 698,615,732.45 |
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | -3,050,000.00 | -130,150,000.00 |
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 74,406,472.97 | 96,113,080.01 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七.82.(1) | 38,959,768,535.76 | 34,503,664,745.10 |
经营活动现金流入小计 | 49,746,166,268.68 | 41,843,074,434.45 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,758,507,654.20 | 6,662,220,542.20 | |
客户贷款及垫款净增加额 | 七.82.(3) | 340,455,156.90 | 348,988,674.12 |
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | 七.82.(4) | 142,369,872.08 | 94,272,797.92 |
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 321,383,045.06 | 289,194,033.82 | |
支付的各项税费 | 579,438,858.97 | 239,159,937.22 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七.82.(5) | 38,744,613,388.82 | 34,358,731,691.18 |
经营活动现金流出小计 | 49,886,767,976.03 | 41,992,567,676.46 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -140,601,707.35 | -149,493,242.01 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 1,830,776,561.99 | 1,262,410,124.86 | |
取得投资收益收到的现金 | 62,203,178.38 | 163,406,787.16 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 359,042.67 | 92,237.10 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 158,727,745.22 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七.82.(6) | 3,225,649,196.46 | 1,474,864,570.79 |
投资活动现金流入小计 | 5,277,715,724.72 | 2,900,773,719.91 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,077,061.14 | 38,399,436.37 | |
投资支付的现金 | 2,717,128,230.62 | 1,074,541,249.48 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七.82.(7) | 3,216,178,718.40 | 1,964,970,025.23 |
投资活动现金流出小计 | 5,958,384,010.16 | 3,077,910,711.08 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -680,668,285.44 | -177,136,991.17 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 2,895,221,785.01 | 3,372,215,502.50 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七.82.(8) | 226,500,000.00 | 64,914,466.12 |
筹资活动现金流入小计 | 3,121,721,785.01 | 3,437,129,968.62 | |
偿还债务支付的现金 | 1,712,868,869.51 | 2,386,454,937.95 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 178,513,611.50 | 147,967,081.39 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 447,978.27 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七.82.(9) | 250,232,883.31 | 99,234,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 2,141,615,364.32 | 2,633,656,019.34 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 980,106,420.69 | 803,473,949.28 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -154,454.20 | 136,830.19 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 158,681,973.70 | 476,980,546.29 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 3,616,664,930.88 | 2,395,318,309.18 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 3,775,346,904.58 | 2,872,298,855.47 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,545,936,095.75 | 1,552,965,397.03 | |
收到的税费返还 | 11,860,613.73 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 223,832,188.21 | 268,421,521.65 | |
经营活动现金流入小计 | 2,769,768,283.96 | 1,833,247,532.41 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,599,037,374.82 | 1,474,923,530.33 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 47,698,124.66 | 20,736,813.23 | |
支付的各项税费 | 322,559,070.46 | 22,729,408.53 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 333,434,399.21 | 628,561,570.80 | |
经营活动现金流出小计 | 3,302,728,969.15 | 2,146,951,322.89 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -532,960,685.19 | -313,703,790.48 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 511,621,426.34 | 527,573,763.58 | |
取得投资收益收到的现金 | 40,773,052.93 | 109,995,718.13 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 136,080.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 307,302,152.58 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,129,280,253.04 | 1,058,559,961.34 | |
投资活动现金流入小计 | 3,989,112,964.89 | 1,696,129,443.05 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,235,577.11 | 1,299,338.47 | |
投资支付的现金 | 848,554,418.96 | 225,792,465.35 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 3,160,414,422.87 | 1,595,820,025.23 | |
投资活动现金流出小计 | 4,022,204,418.94 | 1,822,911,829.05 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -33,091,454.05 | -126,782,386.00 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,935,846,040.00 | 2,805,825,502.50 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 58,219,704.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,935,846,040.00 | 2,864,045,206.50 | |
偿还债务支付的现金 | 1,136,993,030.00 | 2,030,367,840.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 170,962,248.34 | 140,775,389.44 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,277,032.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 1,323,232,310.34 | 2,171,143,229.44 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 612,613,729.66 | 692,901,977.06 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 46,561,590.42 | 252,415,800.58 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 971,921,218.22 | 302,276,139.92 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,018,482,808.64 | 554,691,940.50 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,227,940,862.00 | 893,648,227.20 | 3,466,652,441.55 | 570,346,472.39 | 94,934,232.11 | 6,380,540,795.03 | 13,634,063,030.28 | 813,810,077.10 | 14,447,873,107.38 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,227,940,862.00 | 893,648,227.20 | 3,466,652,441.55 | 570,346,472.39 | 94,934,232.11 | 6,380,540,795.03 | 13,634,063,030.28 | 813,810,077.10 | 14,447,873,107.38 | ||||||
三、 | 668,382,259 | -668,382,25 | -16,600,444 | 241,917,429 | 225,316,985. | -98,424,655 | 126,892,329. |
本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | .00 | 9.00 | .68 | .81 | 13 | .43 | 70 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -16,600,444.68 | 331,035,064.29 | 314,434,619.61 | 30,917,518.05 | 345,352,137.66 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -129,342,173.48 | -129,342,173.48 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | -129,342,173.48 | -129,342,173.48 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支 |
付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -89,117,634.48 | -89,117,634.48 | -89,117,634.48 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -89,117,634.48 | -89,117,634.48 | -89,117,634.48 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部 | 668,382,259.00 | -668,382,259.00 |
结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 668,382,259.00 | -668,382,259.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收 |
益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,896,323,121.00 | 225,265,968.20 | 3,450,051,996.87 | 570,346,472.39 | 94,934,232.11 | 6,622,458,224.84 | 13,859,380,015.41 | 715,385,421.67 | 14,574,765,437.08 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,591,386,330.00 | 1,218,966,914.82 | 1,956,817,661.05 | 505,070,056.79 | 84,507,413.28 | 5,966,888,144.92 | 11,323,636,520.86 | 758,450,560.40 | 12,082,087,081.26 | ||||||
加:会计政策 |
变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,591,386,330.00 | 1,218,966,914.82 | 1,956,817,661.05 | 505,070,056.79 | 84,507,413.28 | 5,966,888,144.92 | 11,323,636,520.86 | 758,450,560.40 | 12,082,087,081.26 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 636,554,532.00 | -319,505,786.10 | 1,188,621,328.60 | -75,008,353.43 | 1,430,661,721.07 | 66,282,123.65 | 1,496,943,844.72 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 1,188,621,328.60 | 338,752,092.37 | 1,527,373,420.97 | 65,117,177.13 | 1,592,490,598.10 | ||||||||||
(二)所有者投入 | -1,228,520.10 | -1,228,520.10 | 1,724,946.52 | 496,426.42 |
和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -1,228,520.10 | -1,228,520.10 | 1,724,946.52 | 496,426.42 | |||||||||||
(三)利润分配 | -95,483,179.80 | -95,483,179.80 | -560,000.00 | -96,043,179.80 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风 |
险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -95,483,179.80 | -95,483,179.80 | -560,000.00 | -96,043,179.80 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 636,554,532.00 | -318,277,266.00 | -318,277,266.00 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 318,277,266.00 | -318,277,266.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公 |
积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 318,277,266.00 | -318,277,266.00 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末 | 2,227,940,862.00 | 899,461,128.72 | 3,145,438,989.65 | 505,070,056.79 | 84,507,413.28 | 5,891,879,791.49 | 12,754,298,241.93 | 824,732,684.05 | 13,579,030,925.98 |
余额
公司负责人:金朝萍 主管会计工作负责人:王正甲 会计机构负责人:胡海涛
母公司所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 2,227,940,862.00 | 1,288,335,490.60 | 3,467,946,301.08 | 570,346,472.39 | 5,314,997,620.79 | 12,869,566,746.86 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,227,940,862.00 | 1,288,335,490.60 | 3,467,946,301.08 | 570,346,472.39 | 5,314,997,620.79 | 12,869,566,746.86 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 668,382,259.00 | -668,382,259.00 | -16,408,499.30 | 28,716,331.40 | 12,307,832.10 | ||||||
(一)综合收益总额 | -16,408,499.30 | 117,833,965.88 | 101,425,466.58 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | -89,117,634.48 | -89,117,634.48 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -89,117,634.48 | -89,117,634.48 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 668,382,259.00 | -668,382,259.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 668,382,259.00 | -668,382,259.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,896,323,121.00 | 619,953,231.60 | 3,451,537,801.78 | 570,346,472.39 | 5,343,713,952.19 | 12,881,874,578.96 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 1,591,386,330.00 | 1,612,425,658.12 | 1,956,998,250.74 | 505,070,056.79 | 5,141,270,326.16 | 10,807,150,621.81 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,591,386,330.00 | 1,612,425,658.12 | 1,956,998,250.74 | 505,070,056.79 | 5,141,270,326.16 | 10,807,150,621.81 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 636,554,532.00 | -318,277,266.00 | 1,188,200,634.25 | -299,318,692.10 | 1,207,159,208.15 | ||||||
(一)综合收益总额 | 1,188,200,634.25 | 114,441,753.70 | 1,302,642,387.95 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -95,483,179.80 | -95,483,179.80 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -95,483,179.80 | -95,483,179.80 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 636,554,532.00 | -318,277,266.00 | -318,277,266.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 318,277,266.00 | -318,277,266.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | 318,277,266.00 | -318,277,266.00 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,227,940,862.00 | 1,294,148,392.12 | 3,145,198,884.99 | 505,070,056.79 | 4,841,951,634.06 | 12,014,309,829.96 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
浙江东方金融控股集团股份有限公司系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1992〕47 号文批准,由原浙江省针棉织品进出口公司独家发起设立的股份有限公司,于1992 年12 月15 日在浙江省工商行政管理局登记注册,注册地址为杭州市西湖大道12号,总部位于浙江省杭州市。公司法定代表人为金朝萍。现持有统一社会信用代码为91330000142927960N的营业执照,注册资本2,896,323,121.00元,公司股票于1997 年12月1 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据公司2021年5月18日举行的2020年度股东大会审议通过,本公司以总股本2,227,940,862.00股为基数,以资本公积向全体股东每股转增0.3股,共转增668,382,259股,派股及转增后总股本为2,896,323,121股。
公司母公司为浙江省国际贸易集团有限公司,公司最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属其他金融业。通过控股参股多家公司分别经营各项金融业务和商贸业务。
经营范围:资产管理,实业投资,私募股权投资,投资管理,企业管理咨询服务,投资咨询,供应链管理,电子商务技术服务,进出口贸易(按商务部核定目录经营),进口商品的国内销售,纺织原辅材料、百货、五金交电、工艺美术品、化工产品(不含危险品及易制毒品)、机电设备、农副产品、金属材料、建筑材料、贵金属、矿产品(除专控)、医疗器械的销售,承包境外工程和境内国际招标工程,上述境外工程所需的设备、材料出口,对外派遣工程、生产及服务行业的劳动人员(不含海员),房屋租赁,设备租赁,经济技术咨询。(未经金融等监管部门批准,不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共40户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 91.57 | 91.57 |
杭州舒博特新材料科技有限公司 | 控股子公司 | 2 | [注1] | [注1] |
浙江东方集团产融投资有限公司 | 控股子公司 | 2 | [注2] | [注2] |
浙江东方集团供应链管理有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
浙江东方燃料有限公司 | 控股子公司 | 2 | 90 | 90 |
宁波国鑫再生金属有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
浙江东方集团恒业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江东方集团振业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61 | 61 |
浙江东方集团新业进出口有限责任公司 | 控股子公司 | 2 | 56.25 | 56.25 |
浙江东方集团茂业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江东方集团华业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61.85 | 61.85 |
浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 62.4 | 62.4 |
宁波加美特斯针织工贸有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注3] | [注3] |
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
宁波加米施时装有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注3] | [注3] |
浙江东方集团嘉业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61 | 61 |
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 控股子公司 | 2 | 55 | 55 |
浙江东方集团泓业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 60 | 60 |
东台泓业服饰有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注6] | [注6] |
浙江东方集团凯业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江东方集团骏业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江东方集团盛业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江东方集团建业进出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 60 | 60 |
浙江东方集团国际货运有限公司 | 控股子公司 | 2 | 56.5 | 56.5 |
浙江东方运联进出口有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注4] | [注4] |
香港东方国际贸易有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
浙江鑫圣贸易有限公司 | 控股子公司 | 2 | 70 | 70 |
兴好1号私募基金 | 结构化主体 | 2 | [注10] | [注10] |
杭州博富投资管理合伙企业 | 结构化主体 | 3 | [注10] | [注10] |
杭州宣富投资管理合伙企业 | 结构化主体 | 4 | [注10] | [注10] |
浙江般若资产管理有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
杭州济海投资有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注7] | [注7] |
东方般若清波2号私募投资基金 | 结构化主体 | 3 | [注11] | [注11] |
大地期货有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
大地(香港)金融服务有限公司 | 全资子公司 | 3 | [注9] | [注9] |
浙江济海贸易发展有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注5] | [注5] |
舟山济海能源有限公司 | 控股子公司 | 4 | [注8] | [注8] |
浙商金汇信托股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 78 | 78 |
浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计划 | 结构化主体 | 3 | [注12] | [注12] |
浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目 | 结构化主体 | 3 | [注12] | [注12] |
浙江神州量子通信技术有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
限公司出资184.71万元,持有基金0.47%份额。该定增私募基金合同约定经持有50%基金份额的投资者同意可更换基金管理人,结合基金管理人从该基金中可获得的经济利益及面临的风险,基金管理人系作为代理人开展相关活动,而本公司为该基金的主要责任人,故将其纳入合并报表范围,此外,本公司将兴好1号对外投资相关的杭州博富投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州宣富投资管理合伙企业(有限合伙)纳入合并范围。[注11]本公司全资子公司浙江般若资产管理有限公司(以下简称般若公司)在多项结构化主体中担任基金管理人和投资者的角色,般若公司将自身享有可变回报比例较大的东方般若清波2号私募投资基金纳入合并范围。
[注12]本公司控股子公司浙商金汇信托股份有限公司(以下简称浙金信托公司)在多项结构化主体中担任信托计划受托人和投资者的角色,浙金信托公司将自身享有可变回报比例较大的浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计划、浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目共2个信托计划纳入合并范围。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少5户(其中湖州国贸东方房地产有限公司和杭州友安物业管理有限公司为浙江国贸东方房地产有限公司子公司),具体如下:
名称 | 变更原因 |
浙江新帝置业有限公司 | 详见附注八说明 |
湖州东方蓬莱置业有限公司 | 详见附注八说明 |
浙江国贸东方房地产有限公司 | 详见附注八说明 |
湖州国贸东方房地产有限公司 | 详见附注八说明 |
杭州友安物业管理有限公司 | 详见附注八说明 |
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
除房地产行业以外,公司经营业务的营业周期较短,以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现,一般在12 个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
公司及除香港东方国际贸易有限公司(以下简称香港东方公司)、大地(香港)金融服务有限公司(以下简称大地香港公司)外的其他子公司采用人民币为记账本位币;香港东方公司、大地香港公司注册地在香港,以港币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2. 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 买入返售与卖出回购款项
买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金。为买入该等资产所支付的成本按发生时实际支付的款项入账,并在资产负债表中确认。购买时根据协议约定于未来某确定日返售
的资产将不在资产负债表内予以确认,买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金。出售该等资产所得款项按发生时实际收到的款项入账,并在资产负债表中确认。根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认,卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认为利息支出。
11. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1) 以摊余成本计量的金融资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、资产质量等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.11金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险银行承兑票据组合 | 承兑人为风险较小的银行。 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状的预期计量坏账准备 |
商业承兑汇票 | 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
账龄 | 应收票据预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年,以下同) | 5 |
1-2年 | 30 |
2-3年 | 50 |
3年以上 | 100 |
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
关联方余额组合 | 本公司合并财务报表范围内各公司款项组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按其余额的1%计算预期信用损失 |
账龄 | 应收账款预期信用损失(%) |
1年以内(含1年,以下同) | 5 |
1-2年 | 30 |
2-3年 | 50 |
3年以上 | 100 |
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
关联方余额组合 | 本公司合并财务报表范围内各公司款项组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按其余额的1%计算预期信用损失 |
账龄 | 其他应收款预期信用损失(%) |
1年以内(含1年,以下同) | 5 |
1-2年 | 30 |
2-3年 | 50 |
3年以上 | 100 |
16. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。2. 存货的计价方法
(1)购入并已验收入库原材料、库存商品按实际成本入账,发出原材料采用月末一次加权平均法核算,入库产成品(自制半成品)采用实际生产成本入账,生产企业发出产成品(自制半成品)采用月末一次加权平均法核算,从事外贸业务的控股子公司发出库存商品和产成品采用个别计价法核算,期现结合业务采用先进先出法核算。
(2)项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4. 存货的盘存制度采用永续盘存制5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品采用一次转销法;
(2) 包装物采用一次转销法。
17. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.11金融工具减值。
18. 持有待售资产
□适用 √不适用
19. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.11金融工具减值。
21. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.11金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
长期应收款 | 本组合以五级分类作为信用风险特征 |
具体对该长期应收款的预期信用损失率进行估计如下:
五级分类 | 长期应收款预期信用损失率(%) |
正常类 | 1.5 |
关注类 | 3 |
次级类 | 30 |
可疑类 | 60 |
损失类 | 100 |
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
23. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧(摊销)率(%) |
房屋建筑物 | 30 | 5.00 | 3.17 |
(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5 | 3.17-9.5 |
通用设备 | 年限平均法 | 3-8 | 3、5 | 11.88-32.33 |
专用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 3、5 | 6.33-19.40 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-12 | 3、5 | 7.92-19.40 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3、5 | 9.5-32.33 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3、5 | 9.5-32.33 |
26. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27. 生物资产
□适用 √不适用
28. 油气资产
□适用 √不适用
29. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1)租赁负债的初始计量金额;
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)本公司发生的初始直接费用;
4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 40、50 | 土地使用证的有限年限 |
软件 | 2-10 |
段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
32. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1. 摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
经营租入固定资产改良支出 | 5 |
33. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34. 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
35. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36. 预计负债
√适用 □不适用
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37. 股份支付
□适用 √不适用
38. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
39. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
商品销售收入、房地产销售业务收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、手续费及佣金收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 按时点确认的收入
1)公司商品贸易业务,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得装箱单、报关单和提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
2)公司房地产销售业务,属于在某一时点履行履约义务。房地产销售收入确认的具体判断标准:
买卖双方签订合同并在相关政府部门备案;房地产开发产品已竣工并验收合格;公司收讫相应购房款或预计可以收回;办理了交房手续,或者可以根据购房合同约定视同交房时。
3)公司期货手续费及佣金收入,根据合同及协议约定在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
1)公司信托业务手续费及佣金收入、物业管理及资产受托管理业务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2)利息收入,按照截至资产负债表日资金的使用时间和实际利率计算确认各个会计期间的利息收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
40. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
41. 信托业务核算方法
根据《中华人民共和国信托法》等规定,“信托财产与属于受托人所有的财产(以下简称‘固有财产’)相区别,不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”浙金信托公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。浙金信托公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定,单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位,以每个信托项目作为独立的会计核算主体,独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账,单独核算,并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。
42. 信托业保障基金
根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10日颁布的“银监发〔2014)50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定,信托业保障基金认购执行下列统一标准:①信托公司按净资产余额的1%认购,每年4月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整;②资金信托按新发行金额的1%认购,其中:属于购买标准化产品的投资性资金信托的,由信托公司认购;属于融资性资金信托的,由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时,缴入信托公司基金专户,由信托公司按季向保障基金公司集中划缴;③新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算,由信托公司认购。
43. 一般风险准备、信托赔偿准备及期货风险准备金
一般风险准备
根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)规定,浙金信托公司于每年年度终了时计提一般风险准备,一般风险准备余额不低于风险资产年末余额的1.5%。
根据《金融企业财务规则——实施指南》(财金〔2007〕23号)的规定,大地期货有限公司(以下简称大地期货公司)提取一般风险准备,按年度净利润的10%计提一般风险准备。
信托赔偿准备根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定,浙金信托公司于每年年度终了时,按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。该赔偿准备金累计总额达到浙金信托公司注册资本的20%时,可不再提取。
期货风险准备金大地期货公司的期货风险准备金按代理手续费净收入的5%和资产管理收入的10%计提,计入当期损益。
44. 政府补助
√适用 □不适用
1. 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
45. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;
(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
46. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
短期租赁 | 房屋建筑物 |
低价值资产租赁 | 办公设备 |
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详细情况见前文描述
47. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
48. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 2021年4月29日,本公司召开九届董事会第七次会议、九届监事会第五次会议,审议同意本公司根据上述会计准则的修订要求,对会计政策相关内容进行相应变更。 |
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对2020年12月31日资产负债表相关项目的影响列示如下:
资产负债表项目 | 2020年12月31日 原列报金额 | 累积影响金额 | 追溯调整后2020年12月31日列报金额 | ||
重分类 (注1) | 重新计量 (注2) | 小计 | |||
预付账款 | 137,042,204.99 | -509,307.64 | -509,307.64 | 136,532,897.35 | |
其他应收款 | 157,292,626.85 | -994,304.76 | -994,304.76 | 156,298,322.09 | |
固定资产 | 589,969,513.69 | -26,192.72 | -26,192.72 | 589,943,320.97 | |
使用权资产 | 25,023,639.86 | 25,023,639.86 | 25,023,639.86 | ||
无形资产 | 456,725,649.08 | -658,223.81 | -658,223.81 | 456,067,425.27 | |
长期待摊费用 | 6,560,298.39 | -5,015,240.44 | -5,015,240.44 | 1,545,057.95 | |
租赁负债 | 18,352,367.01 | 18,352,367.01 | 18,352,367.01 | ||
长期应付款 | 221,189,075.24 | -531,996.52 | -531,996.52 | 220,657,078.72 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,852,797,152.47 | 3,852,797,152.47 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 2,448,308,361.91 | 2,448,308,361.91 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 242,675,050.58 | 242,675,050.58 | |
应收款项融资 | 15,417,725.96 | 15,417,725.96 | |
预付款项 | 137,042,204.99 | 136,532,897.35 | -509,307.64 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 157,292,626.85 | 156,298,322.09 | -994,304.76 |
其中:应收利息 | 1,642,444.91 | 1,642,444.91 | |
应收股利 | 19,971,322.80 | 19,971,322.80 | |
买入返售金融资产 | 682,423,304.97 | 682,423,304.97 | |
存货 | 991,372,442.55 | 991,372,442.55 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | 214,234,767.57 | 214,234,767.57 | |
其他流动资产 | 3,304,476,244.15 | 3,304,476,244.15 | |
流动资产合计 | 12,046,039,882.00 | 12,044,536,269.60 | -1,503,612.40 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 297,214,337.27 | 297,214,337.27 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 4,144,199,155.10 | 4,144,199,155.10 | |
长期股权投资 | 2,341,477,454.86 | 2,341,477,454.86 | |
其他权益工具投资 | 5,138,131,915.30 | 5,138,131,915.30 | |
其他非流动金融资产 | 1,353,466,845.98 | 1,353,466,845.98 | |
投资性房地产 | 72,757,432.04 | 72,757,432.04 | |
固定资产 | 589,969,513.69 | 589,943,320.97 | -26,192.72 |
在建工程 | 4,765,244.64 | 4,765,244.64 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 25,023,639.86 | 25,023,639.86 | |
无形资产 | 456,725,649.08 | 456,067,425.27 | -658,223.81 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 6,560,298.39 | 1,545,057.95 | -5,015,240.44 |
递延所得税资产 | 325,164,305.51 | 325,164,305.51 | |
其他非流动资产 | 2,971,265.05 | 2,971,265.05 | |
非流动资产合计 | 14,733,403,416.91 | 14,752,727,399.80 | 19,323,982.89 |
资产总计 | 26,779,443,298.91 | 26,797,263,669.40 | 17,820,370.49 |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,598,186,068.89 | 1,598,186,068.89 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 14,937,213.48 | 14,937,213.48 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 100,043,250.00 | 100,043,250.00 | |
应付账款 | 553,146,851.51 | 553,146,851.51 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 115,539,235.45 | 115,539,235.45 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 281,150,810.03 | 281,150,810.03 | |
应交税费 | 579,378,489.68 | 579,378,489.68 | |
其他应付款 | 632,697,518.10 | 632,697,518.10 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 174,420.00 | 174,420.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 557,480,758.24 | 557,480,758.24 | |
其他流动负债 | 4,452,112,432.13 | 4,452,112,432.13 |
流动负债合计 | 8,884,672,627.51 | 8,884,672,627.51 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 251,535,662.66 | 251,535,662.66 | |
应付债券 | 1,545,227,499.99 | 1,545,227,499.99 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 18,352,367.01 | 18,352,367.01 | |
长期应付款 | 221,189,075.24 | 220,657,078.72 | -531,996.52 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 106,116,624.38 | 106,116,624.38 | |
递延收益 | 369,630.56 | 369,630.56 | |
递延所得税负债 | 1,322,459,071.19 | 1,322,459,071.19 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 3,446,897,564.02 | 3,464,717,934.51 | 17,820,370.49 |
负债合计 | 12,331,570,191.53 | 12,349,390,562.02 | 17,820,370.49 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,227,940,862.00 | 2,227,940,862.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 893,648,227.20 | 893,648,227.20 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 3,466,652,441.55 | 3,466,652,441.55 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 570,346,472.39 | 570,346,472.39 | |
一般风险准备 | 94,934,232.11 | 94,934,232.11 | |
未分配利润 | 6,380,540,795.03 | 6,380,540,795.03 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 13,634,063,030.28 | 13,634,063,030.28 | |
少数股东权益 | 813,810,077.10 | 813,810,077.10 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 14,447,873,107.38 | 14,447,873,107.38 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 26,779,443,298.91 | 26,797,263,669.40 | 17,820,370.49 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 971,921,218.22 | 971,921,218.22 | |
交易性金融资产 | 910,958,970.41 | 910,958,970.41 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 |
预付款项 | 2,345,656.55 | 2,345,656.55 | |
其他应收款 | 2,272,431,705.74 | 2,272,431,705.74 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 19,971,322.80 | 19,971,322.80 | |
存货 | 438,643,657.06 | 438,643,657.06 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 337,485,265.71 | 337,485,265.71 | |
流动资产合计 | 4,933,786,473.69 | 4,933,786,473.69 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 5,934,084,031.08 | 5,934,084,031.08 | |
其他权益工具投资 | 5,135,118,065.30 | 5,135,118,065.30 | |
其他非流动金融资产 | 1,123,992,972.40 | 1,123,992,972.40 | |
投资性房地产 | 162,923,864.05 | 162,923,864.05 | |
固定资产 | 321,468,442.64 | 321,442,249.92 | -26,192.72 |
在建工程 | 2,414,606.11 | 2,414,606.11 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 26,192.72 | 26,192.72 | |
无形资产 | 303,322,927.00 | 303,322,927.00 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 36,085,972.58 | 36,085,972.58 | |
其他非流动资产 | 2,971,265.05 | 2,971,265.05 | |
非流动资产合计 | 13,022,382,146.21 | 13,022,382,146.21 | |
资产总计 | 17,956,168,619.90 | 17,956,168,619.90 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,232,904,655.46 | 1,232,904,655.46 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 88,031,362.98 | 88,031,362.98 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 100.00 | 100.00 | |
应付职工薪酬 | 136,480,666.35 | 136,480,666.35 | |
应交税费 | 320,885,534.40 | 320,885,534.40 | |
其他应付款 | 447,544,066.97 | 447,544,066.97 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 2,225,846,386.16 | 2,225,846,386.16 | |
非流动负债: |
长期借款 | |||
应付债券 | 1,545,227,499.99 | 1,545,227,499.99 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 23,463.71 | 23,463.71 | |
长期应付款 | 23,463.71 | -23,463.71 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 1,315,504,523.18 | 1,315,504,523.18 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,860,755,486.88 | 2,860,755,486.88 | |
负债合计 | 5,086,601,873.04 | 5,086,601,873.04 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,227,940,862.00 | 2,227,940,862.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,288,335,490.60 | 1,288,335,490.60 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 3,467,946,301.08 | 3,467,946,301.08 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 570,346,472.39 | 570,346,472.39 | |
未分配利润 | 5,314,997,620.79 | 5,314,997,620.79 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 12,869,566,746.86 | 12,869,566,746.86 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 17,956,168,619.90 | 17,956,168,619.90 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口货物;提供有形动产租赁 | 13%、9% |
增值税 | 提供交通运输服务取得的收入 | 9% |
增值税 | 提供金融服务、现代服务和生活服务取得的收入 | 6% |
增值税 | 简易计税下的销售不动产、不动产经营租赁收入 | 5% |
消费税 |
营业税 | ||
城市维护建设税 | 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下文“存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明” |
土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | [注1] |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
浙江东方集团茂业进出口有限公司[注] | 20% |
浙江东方集团恒业进出口有限公司[注] | 20% |
浙江东方集团华业进出口有限公司[注] | 20% |
浙江东方集团新业进出口有限责任公司[注] | 20% |
香港东方公司 | 16.5% |
大地香港公司 | 16.5% |
浙江鑫圣贸易有限公司[注] | 20% |
杭州济海投资有限公司[注] | 20% |
浙江东方集团凯业进出口有限公司[注] | 20% |
浙江东方集团盛业进出口有限公司[注] | 20% |
宁波加美特斯针织工贸有限公司[注] | 20% |
宁波加米施时装有限公司[注] | 20% |
东台泓业服饰有限公司[注] | 20% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 81,913.85 | 256,071.72 |
银行存款 | 1,444,253,192.26 | 1,116,246,136.90 |
其他货币资金 | 2,794,571,992.89 | 2,736,294,943.85 |
合计 | 4,238,907,099.00 | 3,852,797,152.47 |
其中:存放在境外的款项总额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
持仓期货保证金 | 269,087,071.14 | 203,051,104.51 |
银行承兑汇票保证金 | 19,933,539.00 | 29,913,825.00 |
质押的银行定期存款 | 174,000,000.00 | |
远期结售汇保证金 | 483,584.28 | 704,009.51 |
信用证保证金 | 1,444,282.57 | |
其他 | 56,000.00 | 1,019,000.00 |
合计 | 463,560,194.42 | 236,132,221.59 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,781,284,341.54 | 2,432,744,112.35 |
其中: | ||
债务工具投资 | 1,362,702,542.25 | 1,810,425,995.23 |
权益工具投资 | 1,219,843,556.63 | 513,040,594.63 |
衍生金融资产 | 198,738,242.66 | 109,277,522.49 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,564,249.56 | |
其中: | ||
远期合约 | 15,564,249.56 | |
合计 | 2,781,284,341.54 | 2,448,308,361.91 |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
1年以内小计 | 302,348,197.79 |
1至2年 | 25,690,114.03 |
2至3年 | 6,346,133.32 |
3年以上 | 101,830,712.92 |
减:坏账准备 | 129,386,482.49 |
合计 | 306,828,675.57 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | 89,045,115.85 | 20.41 | 81,614,687.95 | 91.66 | 7,430,427.90 | 90,206,194.67 | 24.22 | 82,331,621.41 | 91.27 | 7,874,573.26 |
按组合计提坏账准备 | 347,170,042.21 | 79.59 | 47,771,794.54 | 13.76 | 299,398,247.67 | 282,250,561.25 | 75.78 | 47,450,083.93 | 16.81 | 234,800,477.32 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 347,170,042.21 | 79.59 | 47,771,794.54 | 13.76 | 299,398,247.67 | 282,250,561.25 | 75.78 | 47,450,083.93 | 16.81 | 234,800,477.32 |
合计 | 436,215,158.06 | / | 129,386,482.49 | / | 306,828,675.57 | 372,456,755.92 | / | 129,781,705.34 | / | 242,675,050.58 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
ARVAS ICVE DIS TICARET LTD STI | 24,794,894.27 | 17,364,466.37 | 70.03 | 逾期未收回,按风险敞口计提坏账 |
爱华控股集团有限公司 | 8,720,000.00 | 8,720,000.00 | 100.00 | [注] |
浙江锐博建材有限公司 | 5,769,120.47 | 5,769,120.47 | 100.00 | [注] |
索日新能源股份有限公司 | 6,273,229.58 | 6,273,229.58 | 100.00 | [注] |
上海长航吴淞船舶工程有限公司 | 3,494,759.77 | 3,494,759.77 | 100.00 | [注] |
浙江展诚建设集团股份有限公司 | 3,749,535.36 | 3,749,535.36 | 100.00 | [注] |
浙江诚盛实业集团有限公司 | 3,935,440.98 | 3,935,440.98 | 100.00 | [注] |
浙江金指科技有限公司 | 15,830,887.09 | 15,830,887.09 | 100.00 | [注] |
浙江同春工贸有限公司 | 4,371,699.01 | 4,371,699.01 | 100.00 | [注] |
Towada Solar Co.,Ltd. | 1,674,503.37 | 1,674,503.37 | 100.00 | [注] |
YABOO PANEURO INDUSTRIE UND HANDELS | 5,468,883.19 | 5,468,883.19 | 100.00 | [注] |
宁波东方君益贸易有限公司 | 553,129.41 | 553,129.41 | 100.00 | [注] |
杭州百事德塑料制品有限公司 | 255,463.56 | 255,463.56 | 100.00 | [注] |
浙江兴达活性炭有限公司 | 747,791.66 | 747,791.66 | 100.00 | [注] |
Jupi Corporation | 1,859,854.98 | 1,859,854.98 | 100.00 | 全额计提 |
WEHMEYER LIFESTYLE GMBH | 745,725.52 | 745,725.52 | 100.00 | 全额计提 |
其他零星项目 | 800,197.63 | 800,197.63 | 100.00 | |
合计 | 89,045,115.85 | 81,614,687.95 | 91.66 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
[注]主要系东方浩业公司、杭州济海、舒博特公司、东方燃料公司、鑫圣公司、宁波国鑫公司、东方供应链公司等子公司以前年度从事贸易业务遗留的应收货款,除东方供应链公司外,上述子公司贸易业务现已终止,上述交易对象基本处于破产清算、重整等状态,经法院判决后无可执行财产。
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 292,956,367.40 | 14,647,818.37 | 5.00 |
1-2年 | 25,595,188.55 | 7,678,556.57 | 30.00 |
2-3年 | 6,346,133.32 | 3,173,066.66 | 50.00 |
3年以上 | 22,272,352.94 | 22,272,352.94 | 100.00 |
合计 | 347,170,042.21 | 47,771,794.54 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 82,331,621.41 | 716,933.46 | 81,614,687.95 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 47,450,083.93 | 7,270,029.34 | 6,820,591.03 | -127,727.70 | 47,771,794.54 | |
合计 | 129,781,705.34 | 7,270,029.34 | 7,537,524.49 | -127,727.70 | 129,386,482.49 |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
TECHTRONIC CORDLESS GP | 59,896,088.57 | 13.73 | 2,994,804.43 |
BAO HANG ENTERPRISES LIMITED | 32,538,077.98 | 7.46 | 1,626,903.90 |
ARVAS ICVE DIS TICARET LTD STI | 24,794,894.27 | 5.68 | 17,357,059.15 |
浙江金指科技有限公司 | 15,830,887.09 | 3.63 | 15,830,887.09 |
杭州茗宝食品有限公司 | 14,104,272.50 | 3.23 | 705,213.63 |
合计 | 147,164,220.41 | 33.73 | 38,514,868.20 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 2,687,579.72 | 15,417,725.96 |
合计 | 2,687,579.72 | 15,417,725.96 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 87,000,000.00 | |
合计 | 87,000,000.00 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 211,248,682.79 | 88.13 | 106,048,392.72 | 77.67 |
1至2年 | 1,065,481.70 | 0.44 | 2,119,723.86 | 1.55 |
2至3年 | 38,696.00 | 0.02 | 928,303.61 | 0.68 |
3年以上 | 27,357,458.68 | 11.41 | 27,436,477.16 | 20.10 |
合计 | 239,710,319.17 | 100.00 | 136,532,897.35 | 100.00 |
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
Centrotherm photovoltaics AG | 19,937,512.80 | 三年以上 | 代理进口预付款项,因委托方原因未及时结算,委托方已支付本公司26,908,259.66元 |
DELTA ELECTRONICS. INC. | 6,933,682.50 | 三年以上 | |
合计 | 26,871,195.30 |
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
河北伦特化工集团有限公司 | 61,643,252.10 | 25.72 | 一年以内 | |
河北鑫旺石油化工有限公司 | 33,533,255.12 | 13.99 | 一年以内 | |
centrotherm photovoltaics AG | 19,937,512.80 | 8.32 | 三年以上 | 代理进口预付款项,因委托方原因未及时结算,委托方已支付本公司26,908,259.66元 |
北京信发科创新材料开发有限公司 | 14,876,700.00 | 6.21 | 一年以内 | |
中航路通实业有限公司 | 10,243,249.82 | 4.27 | 一年以内 | |
合计 | 140,233,969.84 | 58.50 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 8,448,431.97 | 1,642,444.91 |
应收股利 | 136,171,143.20 | 19,971,322.80 |
其他应收款 | 79,994,237.70 | 134,684,554.38 |
合计 | 224,613,812.87 | 156,298,322.09 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | ||
委托贷款 | ||
债券投资 | ||
交易性金融资产及其他非流动金融资产利息 | 91,830,748.83 | 106,559,515.94 |
减:坏账准备 | 83,382,316.86 | 104,917,071.03 |
合计 | 8,448,431.97 | 1,642,444.91 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 104,917,071.03 | 104,917,071.03 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 21,534,754.17 | 21,534,754.17 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 83,382,316.86 | 83,382,316.86 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广发银行股份有限公司 | 1,171,143.20 | |
狮丹努集团股份有限公司 | 135,000,000.00 | |
永安期货股份有限公司 | 19,971,322.80 | |
合计 | 136,171,143.20 | 19,971,322.80 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
1年以内小计 | 73,569,008.71 |
1至2年 | 11,246,554.87 |
2至3年 | 324,537.94 |
3年以上 | 406,341,088.11 |
减:坏账准备 | -411,486,951.93 |
合计 | 79,994,237.70 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 9,008,667.03 | 10,725,336.77 |
资金拆借款 | 64,613,453.91 | 80,902,310.98 |
应收暂付款 | 396,587,945.20 | 466,006,755.08 |
应收出口退税 | 17,620,891.52 | 25,268,064.90 |
其他 | 3,650,231.97 | 3,994,393.11 |
减:坏账准备 | -411,486,951.93 | -452,212,306.46 |
合计 | 79,994,237.70 | 134,684,554.38 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 26,154,501.64 | 1,836,774.33 | 424,221,030.49 | 452,212,306.46 |
2021年1月1日余额在本期 | 26,154,501.64 | 1,836,774.33 | 424,221,030.49 | 452,212,306.46 |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 |
本期计提 | -6,825,201.78 | 799,735.49 | 1,462,572.06 | -4,562,894.23 |
本期转回 | 16,288,857.07 | 16,288,857.07 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -16,095,647.88 | -3,780,700.00 | -19,876,347.88 | |
2021年6月30日余额 | 3,233,651.98 | 2,636,509.82 | 405,614,045.48 | 411,484,207.28 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 16,288,857.07 | 现金收回 |
合计 | 16,288,857.07 | / |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
索日新能源股份有限公司 | 应收暂付款 | 224,437,034.02 | 3年以上 | 45.66 | 224,437,034.02 |
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 资金拆借款及利息 | 65,583,618.25 | 3年以上 | 13.34 | 65,583,618.25 |
浙江三联集团有限公司 | 不良资产处置与经营 | 61,217,022.05 | 3年以上 | 12.46 | 61,217,022.05 |
浙江国贸东方房地产有限公司 | 应收暂付款 | 29,728,033.94 | 1年以内 | 6.05 | 1,486,401.70 |
出口退税 | 应收暂付款 | 17,620,891.52 | 1年以内 | 3.59 | |
合计 | / | 398,586,599.78 | / | 81.10 | 352,724,076.02 |
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 买入返售金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
买入返售债券 | 686,123,356.70 | 682,423,304.97 |
合计 | 686,123,356.70 | 682,423,304.97 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
在途物资 | 13,980,243.89 | 13,980,243.89 | 14,965,765.08 | 14,965,765.08 | ||
原材料 | 6,455,729.06 | 6,455,729.06 | 1,188,420.46 | 1,188,420.46 | ||
在产品 | 240,857.03 | 240,857.03 | 1,016,783.33 | 1,016,783.33 | ||
库存商品 | 908,575,014.60 | 13,539,288.48 | 895,035,726.12 | 889,717,445.55 | 25,312,955.81 | 864,404,489.74 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
开发产品 | 89,525,951.66 | 2,597,209.42 | 86,928,742.24 | |||
委托加工物资 | 3,827,509.87 | 3,827,509.87 | 20,630,417.44 | 20,630,417.44 | ||
发出商品 | 9,156,713.98 | 9,156,713.98 | 2,212,150.86 | 2,212,150.86 | ||
低值易耗品 | 25,673.40 | 25,673.40 | 25,673.40 | 25,673.40 | ||
合计 | 942,261,741.83 | 13,539,288.48 | 928,722,453.35 | 1,019,282,607.78 | 27,910,165.23 | 991,372,442.55 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 25,312,955.81 | 10,299,477.37 | 22,073,144.70 | 13,539,288.48 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
开发产品 | 2,597,209.42 | 2,597,209.42 | ||||
合计 | 27,910,165.23 | 10,299,477.37 | 22,073,144.70 | 2,597,209.42 | 13,539,288.48 |
注:截至本期期末浙江国贸东方房地产有限公司和浙江新帝置业有限公司不纳入合并范围,本公司本期末账面无开发产品及其跌价准备。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
12、 持有待售资产
□适用 √不适用
13、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | 168,000,000.00 | 211,900,000.00 |
一年内到期的其他债权投资 | 1,258,687.47 | 2,334,767.57 |
合计 | 169,258,687.47 | 214,234,767.57 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税进项税额 | 81,352,490.81 | 83,851,084.27 |
预缴城市维护建设税 | 33,594.08 | |
预缴教育费附加 | 14,341.05 |
预缴地方教育附加 | 9,560.73 | |
预缴企业所得税 | 25,420,564.35 | |
应收货币保证金 | 3,137,593,335.98 | 2,661,502,959.93 |
应收质押保证金 | 127,104,016.00 | 85,656,112.00 |
应收结算担保金 | 12,965,968.09 | 10,353,801.71 |
短期债权投资 | 90,177,890.42 | 433,412,879.73 |
其他 | 2,944,242.30 | 4,221,346.30 |
合计 | 3,452,137,943.60 | 3,304,476,244.15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资 | 770,613,807.35 | 770,613,807.35 | 511,449,104.84 | 511,449,104.84 | ||
减:一年内到期的债权投资 | -169,258,687.47 | -169,258,687.47 | -214,234,767.57 | -214,234,767.57 | ||
合计 | 601,355,119.88 | 601,355,119.88 | 297,214,337.27 | 297,214,337.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 4,698,668,874.50 | 187,806,418.14 | 4,510,862,456.36 | 4,337,046,915.95 | 192,847,760.85 | 4,144,199,155.10 | |
其中:未实现融资收益 | 487,217,690.90 | 487,217,690.90 | 523,878,493.80 | 523,878,493.80 | |||
分期收款销售商品 | |||||||
分期收款提供劳务 | |||||||
合计 | 4,698,668,874.50 | 187,806,418.14 | 4,510,862,456.36 | 4,337,046,915.95 | 192,847,760.85 | 4,144,199,155.10 | / |
五级分类 | 融资租赁款 | 未实现融资收益 | 坏账准备 |
正常类 | 4,946,478,494.50 | 454,924,500.04 | 64,463,984.92 |
关注类 | 77,869,805.70 | 6,666,697.16 | 1,947,093.26 |
次级类 | |||
可疑类 | 39,000,000.00 | 4,733,921.16 | 19,749,647.30 |
损失类 | 122,538,265.20 | 20,892,572.54 | 101,645,692.66 |
合计 | 5,185,886,565.40 | 487,217,690.90 | 187,806,418.14 |
单位 | 应收融资租赁款 | 减:未实现融资收益 | 融资租赁款净额 |
浙江大明玻璃有限公司 | 17,501,856.96 | 828,195.54 | 16,673,661.42 |
浙江青铁铁路器材有限公司 | 21,487,031.81 | 4,071,460.78 | 17,415,571.03 |
缙云县新永茂不锈钢有限公司 | 10,946,103.01 | 1,807,604.53 | 9,138,498.48 |
上海索日新能源科技有公司 | 10,687,328.83 | 3,347,890.59 | 7,339,438.24 |
爱德华重工有限公司 | 61,915,944.59 | 10,837,421.10 | 51,078,523.49 |
小计 | 122,538,265.20 | 20,892,572.54 | 101,645,692.66 |
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
中韩人寿保险有限公司 | 491,435,403.10 | -27,888,050.53 | 9,188,539.16 | 472,735,891.73 | |||||||
小计 | 491,435,403.10 | -27,888,050.53 | 9,188,539.16 | 472,735,891.73 | |||||||
二、联营企业 | |||||||||||
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙) | 256,289,396.83 | 23,386,342.38 | 28,262,373.33 | 261,165,427.78 | |||||||
宁波嘉隽诺融股权投资合伙企业(有限合伙) | 29,714,806.25 | 19,230,769.00 | -5,731.64 | 48,939,843.61 | |||||||
浙江国贸东方投资管理有限公司 | 37,218,093.55 | 9,703,704.11 | 46,921,797.66 | ||||||||
杭州兆富投资合伙企业(有限合伙) | 139,431,065.89 | 4,526,377.33 | 13,798,973.57 | 15,795,025.41 | 132,908,636.72 | ||||||
狮丹努集团股份有限公司 | 503,329,831.66 | 34,718,492.60 | -1,056,046.36 | 135,000,000.00 | 401,992,277.90 | ||||||
上海盛维东方嘉睿股 | 123,809,063.91 | 4,612,785.75 | 128,421,849.66 |
权投资基金合伙企业(有限合伙) | |||||||||||
浙江陆港物流发展有限公司 | 3,725,125.88 | -48,134.36 | 3,676,991.52 | ||||||||
江苏燕园东方创业投资合伙企业(有限合伙) | 114,798,813.63 | 5,307,981.72 | 120,106,795.35 | ||||||||
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 67,919,916.80 | 67,919,916.80 | 67,919,916.80 | ||||||||
浙江东方海纳电子商务有限公司 | 163,056.65 | 1,667,088.92 | 1,830,145.57 | ||||||||
杭州驰富投资管理合伙企业(有限合伙) | 299,877,508.43 | 10,400,135.82 | 310,277,644.25 | ||||||||
诸暨联砺品字标浙江制造集成电路股权投资合伙企业(有限合伙) | 73,893,792.85 | 98,668,500.00 | 5,865,533.33 | 178,427,826.18 | |||||||
诸暨甲子品字标浙江制造股权投资合伙企业(有限合 | 129,839,292.09 | 2,750,153.70 | 132,589,445.79 |
伙) | |||||||||||
杭州嘉富泽枢股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,978,205.55 | -41,680.97 | 3,936,524.58 | ||||||||
杭州鸿富股权投资合伙企业(有限合伙) | 79,728,438.41 | 81,000,000.00 | 1,273,833.55 | 162,002,271.96 | |||||||
宝贝日记(杭州)国际婴童产业有限公司 | 2,776,764.91 | 2,776,764.91 | |||||||||
六安市东庆服装工贸有限公司 | 236,145.09 | 236,145.09 | 236,145.09 | ||||||||
无锡市长安洗毛有限公司 | 1,456,557.46 | 1,456,557.46 | |||||||||
New Solar Energy S.R.L. | 439.56 | 439.56 | 439.56 | ||||||||
浙银汇地(杭州)资本管理有限公司 | 2,930,711.87 | -322,600.66 | 2,608,111.21 | ||||||||
杭州高盛制衣有限公司 | 758,182.99 | -200,000.00 | 558,182.99 | ||||||||
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 15,579,239.42 | 421,503.42 | 16,000,742.84 | ||||||||
杭州燕园方融 | 3,211,039. | -7,795.06 | 3,203,244. |
投资管理有限公司 | 06 | 00 | |||||||||
宁波东方首新股权投资合伙企业(有限合伙) | 12,584,612.25 | 384,356.98 | 12,968,969.23 | ||||||||
东方基础设施投资(宁波)有限公司 | 3,473,129.76 | -353,026.75 | 3,120,103.01 | ||||||||
浙江东方隆多投资管理有限公司 | 5,565,316.55 | 9,553.30 | 5,574,869.85 | ||||||||
浙江东方联力投资管理有限公司 | 3,002,102.01 | -126,074.97 | 2,876,027.04 | ||||||||
宁波东方嘉隽投资管理有限公司 | 2,907,903.90 | -1,766.35 | 2,906,137.55 | ||||||||
小计 | 1,918,198,553.21 | 198,899,269.00 | 27,912,719.71 | 118,069,659.34 | -1,056,046.36 | 150,795,025.41 | 2,055,403,690.07 | 68,156,501.45 | |||
合计 | 2,409,633,956.31 | 198,899,269.00 | 27,912,719.71 | 90,181,608.81 | 8,132,492.80 | 150,795,025.41 | 2,528,139,581.80 | 68,156,501.45 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
永安期货股份有限公司 | 5,054,408,945.30 | 5,074,380,268.10 |
硅谷天堂资产管理集团股份有限公司 | 46,500,000.00 | 59,250,000.00 |
其他零星股权投资 | 4,501,647.20 | 4,501,647.20 |
合计 | 5,105,410,592.50 | 5,138,131,915.30 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
永安期货股份有限公司 | 管理层计划长期持有 | |||||
硅谷天堂资产管理集团股份有限公司 | 管理层计划长期持有 | |||||
其他零星股权投资 | 管理层计划长期持有 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
债务工具投资 | 340,550,946.96 | 379,447,252.37 |
权益工具投资 | 881,737,234.73 | 972,619,593.61 |
其他 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
合计 | 1,223,688,181.69 | 1,353,466,845.98 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 73,640,855.06 | 33,567,059.77 | 107,207,914.83 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 73,640,855.06 | 33,567,059.77 | 107,207,914.83 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 23,979,462.74 | 9,105,208.35 | 33,084,671.09 | |
2.本期增加金额 | 1,262,441.92 | 383,615.34 | 1,646,057.26 | |
(1)计提或摊销 | 1,262,441.92 | 383,615.34 | 1,646,057.26 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 25,241,904.66 | 9,488,823.69 | 34,730,728.35 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 1,365,811.70 | 1,365,811.70 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 1,365,811.70 | 1,365,811.70 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 47,033,138.70 | 24,078,236.08 | 71,111,374.78 | |
2.期初账面价值 | 48,295,580.62 | 24,461,851.42 | 72,757,432.04 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋及建筑物 | 15,408,470.51 | 尚未决算 |
土地使用权 | 14,567,566.55 | 尚未决算 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 580,344,334.32 | 589,943,320.97 |
固定资产清理 | ||
合计 | 580,344,334.32 | 589,943,320.97 |
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其它设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 647,511,840.75 | 66,114,515.89 | 47,364,978.51 | 20,556,920.92 | 2,771,536.68 | 6,794,704.94 | 791,114,497.69 |
2.本期增加金额 | 6,409,411.58 | 1,934,314.81 | 739,724.69 | 2,892,361.66 | 171,795.15 | 12,147,607.89 | |
(1)购置 | 1,934,314.81 | 739,724.69 | 2,892,361.66 | 171,795.15 | 5,738,196.31 | ||
(2)在建工程转入 | 6,409,411.58 | 6,409,411.58 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||||
3.本期减少金额 | 1,257,133.10 | 513,126.95 | 4,523,588.33 | 55,982.90 | 255,555.47 | 6,605,386.75 | |
(1)处置或报废 | 1,257,133.10 | 513,126.95 | 4,523,588.33 | 55,982.90 | 255,555.47 | 6,605,386.75 | |
4.期末余额 | 653,921,252.33 | 66,791,697.60 | 46,851,851.56 | 16,773,057.28 | 5,607,915.44 | 6,710,944.62 | 796,656,718.83 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 113,822,521.92 | 38,195,992.44 | 14,231,459.12 | 17,341,167.67 | 1,754,586.21 | 6,345,405.66 | 191,691,133.02 |
2.本期增加金额 | 12,979,392.02 | 5,023,160.15 | 1,678,354.95 | 325,305.28 | 357,714.52 | 60,384.87 | 20,424,311.79 |
(1)计提 | 12,979,392.02 | 5,023,160.15 | 1,678,354.95 | 325,305.28 | 357,714.52 | 60,384.87 | 20,424,311.79 |
3.本期减少金额 | 1,127,817.93 | 256,746.88 | 3,594,686.16 | 53,183.75 | 250,669.28 | 5,283,104.00 | |
(1)处置或报废 | 1,127,817.93 | 256,746.88 | 3,594,686.16 | 53,183.75 | 250,669.28 | 5,283,104.00 | |
4.期末余额 | 126,801,913.94 | 42,091,334.66 | 15,653,067.19 | 14,071,786.79 | 2,059,116.98 | 6,155,121.25 | 206,832,340.81 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 9,480,043.70 | 9,480,043.70 | |||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置或报废 | |||||||
4.期末余额 | 9,480,043.70 | 9,480,043.70 | |||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 527,119,338.39 | 24,700,362.94 | 21,718,740.67 | 2,701,270.49 | 3,548,798.46 | 555,823.37 | 580,344,334.32 |
2.期初账面价值 | 533,689,318.83 | 27,918,523.45 | 23,653,475.69 | 3,215,753.25 | 1,016,950.47 | 449,299.28 | 589,943,320.97 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 467,048,611.50 | 尚未决算 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 3,234,018.95 | 4,765,244.64 |
工程物资 | ||
合计 | 3,234,018.95 | 4,765,244.64 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
办公室装修工程 | 3,234,018.95 | 3,234,018.95 | 4,765,244.64 | 4,765,244.64 | ||
合计 | 3,234,018.95 | 3,234,018.95 | 4,765,244.64 | 4,765,244.64 |
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 26,094,486.84 | 26,902.65 | 26,121,389.49 |
2.本期增加金额 | 2,642,463.96 | 2,642,463.96 | |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 28,736,950.80 | 26,902.65 | 28,763,853.45 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 1,097,039.70 | 709.93 | 1,097,749.63 |
2.本期增加金额 | 6,597,969.03 | 4,259.58 | 6,602,228.61 |
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 |
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 7,695,008.73 | 4,969.51 | 7,699,978.24 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 21,041,942.07 | 21,933.14 | 21,063,875.21 |
2.期初账面价值 | 24,997,447.14 | 26,192.72 | 25,023,639.86 |
项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 568,847,950.71 | 44,662,543.44 | 613,510,494.15 |
2.本期增加金额 | 3,524,184.86 | 135,301.88 | 3,659,486.74 |
(1)购置 | 3,524,184.86 | 135,301.88 | 3,659,486.74 |
(2)内部研发 | |||
(3)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 572,372,135.57 | 44,797,845.32 | 617,169,980.89 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 127,634,448.97 | 29,808,619.91 | 157,443,068.88 |
2.本期增加金额 | 7,196,371.85 | 3,760,926.35 | 10,957,298.20 |
(1)计提 | 7,196,371.85 | 3,760,926.35 | 10,957,298.20 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 134,830,820.82 | 33,569,546.26 | 168,400,367.08 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 437,541,314.75 | 11,228,299.06 | 448,769,613.81 |
2.期初账面价值 | 441,213,501.74 | 14,853,923.53 | 456,067,425.27 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 437,460,546.06 | 尚未决算 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费等 | 1,545,057.95 | 1,761,023.80 | 409,612.16 | 483,249.50 | 2,413,220.09 |
合计 | 1,545,057.95 | 1,761,023.80 | 409,612.16 | 483,249.50 | 2,413,220.09 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 |
资产减值准备 | 397,915,798.21 | 103,341,300.60 | 452,738,090.56 | 111,584,234.40 |
内部交易未实现利润 | 7,125,443.20 | 1,781,360.80 | ||
可抵扣亏损 | ||||
预提的土地增值税 | 49,118,083.19 | 12,279,520.80 | ||
公允价值变动 | 597,927,152.40 | 149,481,788.03 | 627,576,169.76 | 156,894,042.46 |
其他 | 150,895,090.96 | 37,723,772.82 | 170,500,588.12 | 42,625,147.05 |
合计 | 1,146,738,041.57 | 290,546,861.45 | 1,307,058,374.83 | 325,164,305.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
公允价值变动 | 5,093,038,216.60 | 1,273,259,554.15 | 5,289,836,284.78 | 1,322,459,071.19 |
合计 | 5,093,038,216.60 | 1,273,259,554.15 | 5,289,836,284.78 | 1,322,459,071.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 210,216,219.11 | 246,135,739.21 |
可抵扣亏损 | 104,009,069.60 | 100,072,556.44 |
合计 | 314,225,288.71 | 346,208,295.65 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021 | 11,356,013.83 | 11,356,013.83 | |
2022 | 51,155,282.54 | 51,155,282.54 | |
2023 | 13,319,614.38 | 13,319,614.38 | |
2024 | 10,601,353.28 | 10,601,353.28 | |
2025 | 13,640,292.41 | 13,640,292.41 | |
2026 | 3,936,513.16 | ||
合计 | 104,009,069.60 | 100,072,556.44 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
32、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付系统开发 | 3,165,025.34 | 3,165,025.34 | 2,971,265.05 | 2,971,265.05 | ||
合计 | 3,165,025.34 | 3,165,025.34 | 2,971,265.05 | 2,971,265.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 14,773,800.00 | |
抵押借款 | ||
保证借款 | 350,393,750.00 | 364,800,000.00 |
信用借款 | 1,158,167,385.00 | 1,229,314,375.00 |
出口押汇 | 2,531,774.63 | |
未到期应付利息 | 2,524,073.07 | 4,071,693.89 |
合计 | 1,528,390,782.70 | 1,598,186,068.89 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 14,937,213.48 | 3,745,132.57 | 18,682,346.05 | |
其中: | ||||
衍生金融负债 | 937.40 | 937.40 | ||
结构化主体 | 14,936,276.08 | 3,745,132.57 | 937.40 | 18,682,346.05 |
合计 | 14,937,213.48 | 3,745,132.57 | 937.40 | 18,682,346.05 |
36、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 240,075,250.00 | 100,043,250.00 |
合计 | 240,075,250.00 | 100,043,250.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 256,790,076.80 | 341,349,531.16 |
出口运费及保险费等 | 819,590.97 | |
工程款 | 102,631,217.11 | 210,190,777.27 |
设备款 | 25,381.96 | |
服务费 | 8,329,093.04 | 223,520.95 |
其他 | 600,672.84 | 538,049.20 |
合计 | 368,351,059.79 | 553,146,851.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 296,803,748.33 | 72,101,597.52 |
预收售房款 | 30,857,193.33 | |
预收手续费及佣金收入 | 8,238,023.65 | 12,580,444.60 |
合计 | 305,041,771.98 | 115,539,235.45 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 280,694,232.41 | 231,249,818.63 | 238,530,313.21 | 273,413,737.83 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 273,969.50 | 17,042,532.24 | 10,081,516.21 | 7,234,985.53 |
三、辞退福利 | 182,608.12 | 305,666.17 | 401,868.25 | 86,406.04 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 281,150,810.03 | 248,598,017.04 | 249,013,697.67 | 280,735,129.40 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 273,078,335.58 | 192,330,155.98 | 195,396,711.49 | 270,011,780.07 |
二、职工福利费 | 25,000.00 | 7,109,190.99 | 7,134,097.45 | 93.54 |
三、社会保险费 | 690,946.57 | 9,472,172.42 | 10,067,011.38 | 96,107.61 |
其中:医疗保险费 | 686,879.47 | 7,841,580.92 | 8,434,256.81 | 94,203.58 |
工伤保险费 | 3,818.85 | 156,259.94 | 158,174.76 | 1,904.03 |
生育保险费 | 248.25 | 10,384.48 | 10,632.73 | |
其他 | 1,463,947.08 | 1,463,947.08 | ||
四、住房公积金 | 644,326.00 | 11,895,597.72 | 12,430,006.72 | 109,917.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 5,728,044.26 | 4,818,922.44 | 7,351,127.09 | 3,195,839.61 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、劳务费 | 527,580.00 | 4,713,880.34 | 5,241,460.34 | |
九、独立董监事津贴 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
十、因解除劳动关系给予的经济补偿 | 759,898.74 | 759,898.74 | ||
合计 | 280,694,232.41 | 231,249,818.63 | 238,530,313.21 | 273,413,737.83 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 264,472.34 | 9,602,837.65 | 9,734,024.74 | 133,285.25 |
2、失业保险费 | 9,497.16 | 345,953.71 | 350,690.63 | 4,760.24 |
3、企业年金缴费 | 7,093,740.88 | -3,199.16 | 7,096,940.04 |
合计 | 273,969.50 | 17,042,532.24 | 10,081,516.21 | 7,234,985.53 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 27,887,675.75 | 35,038,762.22 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 105,808,856.68 | 438,733,146.43 |
个人所得税 | 2,088,886.60 | 5,480,720.97 |
城市维护建设税 | 1,929,809.11 | 1,425,078.15 |
土地增值税 | 54,276,121.48 | |
房产税 | 1,324,839.68 | 6,267,587.38 |
土地使用税 | 607,846.81 | |
教育费附加 | 826,544.95 | 612,597.17 |
地方教育附加 | 551,029.93 | 405,282.31 |
印花税 | 352,479.36 | 142,562.45 |
契税 | 33,135,000.00 | |
耕地占用税 | 3,192,800.00 | |
其他 | 320,692.33 | 60,984.31 |
合计 | 141,090,814.39 | 579,378,489.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 174,420.00 | 174,420.00 |
其他应付款 | 532,744,336.81 | 632,523,098.10 |
合计 | 532,918,756.81 | 632,697,518.10 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利-子公司少数股东 | 174,420.00 | 174,420.00 |
合计 | 174,420.00 | 174,420.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 36,332,501.73 | 15,815,171.85 |
应付及暂收款 | 297,423,974.86 | 414,401,224.80 |
拆借款 | 194,362,945.96 | 199,500,000.00 |
其他 | 4,624,914.26 | 2,806,701.45 |
合计 | 532,744,336.81 | 632,523,098.10 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 626,739,060.00 | 557,480,758.24 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 3,490,097.83 | |
合计 | 630,229,157.83 | 557,480,758.24 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
应付货币保证金 | 4,933,142,953.19 | 4,275,850,160.66 |
应付质押保证金 | 127,104,016.00 | 85,656,112.00 |
期货风险准备金 | 55,815,421.84 | 52,907,407.16 |
待结算款项 | 31,397,029.24 | 30,285,863.18 |
待转销项税额 | 32,097,982.58 | 7,412,889.13 |
合计 | 5,179,557,402.85 | 4,452,112,432.13 |
其他说明:
□适用 √不适用
46、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 596,679,914.47 | |
抵押借款 | ||
保证借款 | 19,375,000.00 | 65,000,000.00 |
信用借款 | ||
保证+质押借款 | 440,021,000.00 | 740,133,000.00 |
未到期应付利息 | 5,398,299.45 | 3,883,420.90 |
减:一年内到期的长期借款 | 626,739,060.00 | 557,480,758.24 |
合计 | 434,735,153.92 | 251,535,662.66 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
公司债券 | 2,527,683,287.67 | 1,545,227,499.99 |
合计 | 2,527,683,287.67 | 1,545,227,499.99 |
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
浙江东方金融控股集团股份有限公司2020年公开发行公司债券(第一期) | 100 | 2020年1月13日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,035,594,166.65 | 17,413,778.55 | 36,300,000.00 | 1,016,707,945.20 | ||
浙江东方金融控股集团股份有限公司2020年公开发行公司债券(第二期) | 100 | 2020年6月10日 | 3+2年 | 500,000,000.00 | 509,633,333.34 | 8,298,173.51 | 17,000,000.00 | 500,931,506.85 | ||
浙江东方金融控股集团股份有限公司2021年公开发行公司债券(第一期) | 100 | 2021年3月29日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 10,043,835.62 | 1,010,043,835.62 | |||
合计 | / | / | / | 2,500,000,000.00 | 1,545,227,499.99 | 1,000,000,000.00 | 35,755,787.68 | 53,300,000.00 | 2,527,683,287.67 |
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
48、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 3,575,246.85 | |
1-2年 | 1,405,361.06 | 8,163,644.33 |
2-3年 | 9,307,806.53 | 9,929,113.18 |
3-4年 | 859,577.07 | 922,577.07 |
4-5年 | 27,511.52 | |
5年以上 | 30,950.46 | |
减:未确认融资费用 | -630,783.87 | -693,918.03 |
减:一年内到期的租赁负债 | -3,490,097.83 | |
合计 | 11,054,621.33 | 18,352,367.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 201,605,000.00 | 220,348,255.27 |
专项应付款 | 308,823.45 | 308,823.45 |
合计 | 201,913,823.45 | 220,657,078.72 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融资租赁保证金 | 201,605,000.00 | 186,655,000.00 |
资产证券化融资款 | 33,693,255.27 | |
合计 | 201,605,000.00 | 220,348,255.27 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
沪杭甬高速改建工程(北段)先行段神州量子光缆迁改补偿款 | 308,823.45 | 308,823.45 | |||
合计 | 308,823.45 | 308,823.45 | / |
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | 2,609,969.10 | ||
应付退货款 | |||
其他 | |||
超额亏损 | 103,506,655.28 | 103,506,655.28 | |
合计 | 106,116,624.38 | 103,506,655.28 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 369,630.56 | 138,611.52 | 231,019.04 | ||
合计 | 369,630.56 | 138,611.52 | 231,019.04 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
展厅装修费补贴 | 369,630.56 | 138,611.52 | 231,019.04 | 与资产相关 |
54、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,227,940,862.00 | 668,382,259.00 | 668,382,259.00 | 2,896,323,121.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 895,100,127.50 | 668,382,259.00 | 226,717,868.50 | |
其他资本公积 | -1,451,900.30 | -1,451,900.30 | ||
合计 | 893,648,227.20 | 668,382,259.00 | 225,265,968.20 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,468,915,350.93 | -32,721,322.80 | -8,180,330.70 | -24,540,992.10 | 3,444,374,358.83 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 3,468,915,350.93 | -32,721,322.80 | -8,180,330.70 | -24,540,992.10 | 3,444,374,358.83 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,262,909.38 | 7,940,547.42 | 7,940,547.42 | 5,677,638.04 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,877,221.38 | 8,132,492.80 | 8,132,492.80 | 6,255,271.42 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -385,688.00 | -191,945.38 | -191,945.38 | -577,633.38 | ||||
其他综合收益 | 3,466,652,441.55 | -24,780,775.38 | -8,180,330.70 | -16,600,444.68 | 3,450,051,996.87 |
合计
59、 专项储备
□适用 √不适用
60、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 533,569,874.23 | 533,569,874.23 | ||
任意盈余公积 | 36,776,598.16 | 36,776,598.16 | ||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 570,346,472.39 | 570,346,472.39 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一般风险准备 | 94,934,232.11 | 94,934,232.11 | ||
其中:一般风险准备 | 66,159,269.68 | 66,159,269.68 | ||
信托赔偿准备 | 28,774,962.43 | 28,774,962.43 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 6,380,540,795.03 | 5,966,888,144.92 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 6,380,540,795.03 | 5,966,888,144.92 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 331,035,064.29 | 903,116,330.34 |
减:提取法定盈余公积 | 65,276,415.60 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | 10,426,818.83 | |
应付普通股股利 | 89,117,634.48 | 95,483,179.80 |
转作股本的普通股股利 | 318,277,266.00 | |
期末未分配利润 | 6,622,458,224.84 | 6,380,540,795.03 |
63、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 9,031,424,534.06 | 8,670,824,352.25 | 6,063,426,041.95 | 5,800,683,653.78 |
其他业务 | 28,732,614.01 | 1,569,447.07 | 44,406,066.75 | 1,064,787.15 |
合计 | 9,060,157,148.07 | 8,672,393,799.32 | 6,107,832,108.70 | 5,801,748,440.93 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 23,358,838.41 | 19,915,129.40 |
--存放同业 | 440,490.37 | 1,803,430.15 |
--买入返售金融资产 | 7,495,280.93 | 2,331,176.29 |
--其他 | 15,423,067.11 | 15,780,522.96 |
利息支出 | 119,940.00 | |
利息净收入 | 23,238,898.41 | 19,915,129.40 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
手续费及佣金收入 | 368,795,241.99 | 416,643,274.80 |
--信托手续费及佣金收入 | 305,242,948.46 | 377,314,786.03 |
--其他财务顾问费收入 | 4,558,867.96 | 9,701,941.28 |
--期货交易手续费净收入 | 57,726,665.09 | 29,512,971.68 |
--其他收入 | 1,266,760.48 | 113,575.81 |
手续费及佣金支出 | 4,154,955.94 | 45,535.63 |
--手续费支出 | 4,154,955.94 | 45,535.63 |
手续费及佣金净收入 | 364,640,286.05 | 416,597,739.17 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 2,481,681.41 | 3,213,111.80 |
教育费附加 | 1,072,176.21 | 1,375,611.16 |
资源税 | ||
房产税 | -1,599,489.18 | 769,433.79 |
土地使用税 | 3,000.00 | |
车船使用税 | 48,298.86 | 14,400.00 |
印花税 | 1,666,158.18 | 965,938.83 |
地方教育附加 | 720,950.24 | 916,624.04 |
土地增值税 | -296,173.70 | 1,978,027.96 |
其他 | 2,501.71 | 1,838.78 |
合计 | 4,096,103.73 | 9,237,986.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 87,371,269.49 | 63,597,090.98 |
仓储保管费 | 9,964,494.23 | 16,027,682.25 |
居间人报酬 | 15,750,540.89 | 8,532,911.61 |
信息技术费 | 7,589,735.35 | 4,849,760.59 |
租赁费 | 2,714,391.27 | 4,620,186.94 |
运杂费 | 1,316,128.62 | |
邮电通讯费 | 3,728,042.06 | 1,863,561.42 |
差旅费 | 1,902,602.46 | 1,474,867.77 |
业务宣传广告费 | 1,506,277.11 | 697,468.91 |
办公费 | 650,925.00 | 1,144,798.35 |
业务招待费 | 1,301,967.06 | 485,392.65 |
折旧费 | 3,829,978.29 | 1,417,635.16 |
水电费 | 795,891.45 | 312,726.53 |
其他 | 17,008,101.42 | 12,546,413.64 |
合计 | 154,114,216.08 | 118,886,625.42 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 171,168,586.64 | 206,539,908.06 |
折旧摊销 | 21,599,462.75 | 17,303,926.81 |
办公费 | 2,232,452.80 | 1,961,096.53 |
业务招待费 | 2,376,473.25 | 1,406,184.01 |
保险费 | 2,559,530.83 | 2,209,463.06 |
差旅费 | 2,022,893.66 | 1,275,517.45 |
邮电通讯费 | 1,094,785.26 | 1,044,131.49 |
租赁费 | 3,365,182.61 | 10,904,885.10 |
外部中介机构费 | 6,847,110.51 | 2,815,472.99 |
其他 | 14,744,574.52 | 12,434,711.69 |
合计 | 228,011,052.83 | 257,895,297.19 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 74,087,251.04 | 59,618,912.90 |
减:利息收入 | -11,201,602.79 | -7,317,782.30 |
汇兑损益 | -8,478,918.94 | 1,880,548.10 |
其他 | 618,852.68 | 3,878,933.86 |
合计 | 55,025,581.99 | 58,060,612.56 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 6,548,870.57 | 5,581,453.64 |
合计 | 6,548,870.57 | 5,581,453.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
税费社保返还 | 1,273,832.31 | 1,436,771.57 | |
政府扶持资金 | 43,753.56 | 273,051.68 | |
展厅装修费补贴 | 138,611.52 | ||
专项资金补助 | 4,892,264.15 | 3,700,000.00 | |
其他 | 339,020.55 | 33,018.87 | |
合计 | 6,548,870.57 | 5,581,453.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 90,181,608.81 | 97,885,123.75 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 57,676,457.40 | 192,606.77 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 54,481,475.31 | 82,370,673.89 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 890,598.90 | 2,908,783.04 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 38,314,277.31 | 34,517,517.70 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -36,425,000.33 | 37,016,586.40 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
预计负债损失 | -2,042,299.36 | |
合计 | 205,119,417.40 | 252,848,992.19 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -142,293,950.68 | -66,351,990.66 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
衍生金融资产 | -302,000.00 | -675,442.02 |
交易性金融负债 | -2,772,366.60 | 7,380,110.00 |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -145,368,317.28 | -59,647,322.68 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | ||
其他应收款坏账损失 | ||
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
坏账损失 | 41,072,701.33 | 29,310,271.81 |
合计 | 41,072,701.33 | 29,310,271.81 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 11,773,667.33 | -45,029,036.41 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 |
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 11,773,667.33 | -45,029,036.41 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 251,016.89 | 41,975.00 |
合计 | 251,016.89 | 41,975.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
交易所激励服务费 | 1,532,057.11 | 213,207.65 | 1,532,057.11 |
无法支付款项 | 398,164.19 | 298.52 | 398,164.19 |
违约金收入 | 141,735.00 | 141,735.00 | |
其他 | 307,211.39 | 665,129.52 | 307,211.39 |
合计 | 2,379,167.69 | 878,635.69 | 2,379,167.69 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 33,809.42 | 318,328.84 | 33,809.42 |
其中:固定资产处置损失 | 33,809.42 | 318,328.84 | 33,809.42 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 657,762.62 | ||
滞纳金及罚款支出 | 250,874.77 | 457.73 | 250,874.77 |
其他 | 24,527.63 | 33,150.04 | 24,527.63 |
合计 | 309,211.82 | 1,009,699.23 | 309,211.82 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 114,379,176.19 | 97,855,822.66 |
递延所得税费用 | -20,468,867.84 | -20,233,807.34 |
合计 | 93,910,308.35 | 77,622,015.32 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 455,862,890.69 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 113,965,722.68 |
子公司适用不同税率的影响 | -25,532.43 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | -23,786,861.26 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,643,989.09 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 984,128.29 |
其他 | -871,138.02 |
所得税费用 | 93,910,308.35 |
82、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回保证金 | 2,350,366.09 | 550,810.45 |
收到房屋租赁收入 | 10,785,250.39 | 4,816,916.79 |
收到往来款 | 113,734,931.28 | 63,249,661.17 |
收到银行存款等利息收入 | 14,807,354.05 | 8,237,050.75 |
收回代垫款项 | 100,434,566.14 | 42,908,688.30 |
收到与收益相关的政府补助 | 6,891,017.87 | 5,693,208.92 |
大地期货收期货客户及收回期交所保证金 | 38,706,566,000.01 | 34,357,156,043.13 |
其他 | 4,199,049.93 | 21,052,365.59 |
合计 | 38,959,768,535.76 | 34,503,664,745.10 |
项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司收到融资租赁收入 | 192,545,646.37 | 155,163,116.29 |
控股子公司浙商金汇信托股份有限公司收到管理费收入 | 319,670,093.32 | 403,714,895.76 |
子公司大地期货有限公司收到手续费收入 | 185,972,712.68 | 109,594,095.33 |
子公司浙江般若资产管理有限公司收到手续费收入 | 47,423,868.58 | 30,143,625.07 |
合计 | 745,612,320.95 | 698,615,732.45 |
项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司客户融资租赁款净增加额 | 340,455,156.90 | 348,988,674.12 |
合计 | 340,455,156.90 | 348,988,674.12 |
项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司支付利息、手续费及佣金等 | 26,652,348.21 | 30,016,267.06 |
控股子公司浙商金汇信托股份有限公司支付利息、手续费及佣金等 | 4,154,955.93 | 46,616.64 |
控股子公司大地期货有限公司支付利息、手续费及佣金等 | 111,562,567.94 | 64,209,914.22 |
合计 | 142,369,872.08 | 94,272,797.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用付现支出 | 57,708,671.86 | 44,706,168.81 |
管理费用付现支出 | 29,784,076.46 | 34,931,680.77 |
支付代建工程款项 | 11,710,073.98 | 24,128,664.37 |
支付往来款 | 91,357,434.02 | 88,775,413.84 |
支付代垫款项 | 14,184,385.99 | 2,670,767.88 |
支付保证金 | 2,229,171.79 | 25,589,812.46 |
财务费用付现支出 | 7,247,024.31 | 6,300,591.51 |
大地期货归还期货客户支付期交所保证金 | 38,518,346,846.43 | 34,100,861,825.95 |
其他 | 12,045,703.98 | 30,766,765.59 |
合计 | 38,744,613,388.82 | 34,358,731,691.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行理财产品到期收回 | 3,183,280,253.04 | 1,465,226,168.51 |
收到期货质押金 | 24,019,641.81 | |
期权与期货收益 | 18,349,301.61 | 8,413,298.88 |
其他 | 1,225,103.40 | |
合计 | 3,225,649,196.46 | 1,474,864,570.79 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买银行理财产品 | 3,214,414,422.87 | 1,964,970,025.23 |
期货账户支付的手续费 | 1,764,295.53 | |
合计 | 3,216,178,718.40 | 1,964,970,025.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收浙商融资租赁有限公司租赁款 | 199,500,000.00 | |
票据贴现 | 27,000,000.00 | 6,694,762.12 |
仓单质押借款净增加额 | 58,219,704.00 | |
合计 | 226,500,000.00 | 64,914,466.12 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
控股子公司浙江国金融资租赁股份有限公司偿还资产证券化款项 | 34,739,458.89 | 99,234,000.00 |
支付浙商融资租赁有限公司租赁款 | 198,574,544.28 | |
纳入合并范围的结构化主体归还其他投资者的投资款 | 1,641,848.14 | |
仓单质押借款 | 15,277,032.00 | |
合计 | 250,232,883.31 | 99,234,000.00 |
83、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 361,952,582.34 | 403,869,269.50 |
加:资产减值准备 | -11,773,667.33 | 45,029,036.41 |
信用减值损失 | -41,072,701.33 | -29,310,271.81 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,686,753.71 | 9,967,038.00 |
使用权资产摊销 | 7,699,978.24 | |
无形资产摊销 | 11,262,277.73 | 11,676,326.64 |
长期待摊费用摊销 | 409,612.16 | 3,128,510.38 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -251,016.89 | -41,975.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 33,809.42 | 318,328.84 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 145,368,317.28 | 59,647,322.68 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 74,087,251.04 | 52,301,130.60 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -205,119,417.40 | -252,848,992.19 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 20,550,318.50 | -5,657,325.64 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -41,019,186.34 | -14,576,481.70 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -15,806,255.15 | -22,535,742.33 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -930,756,444.06 | -940,580,240.03 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 462,146,080.73 | 530,120,823.64 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -140,601,707.35 | -149,493,242.01 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 3,775,346,904.58 | 2,872,298,855.47 |
减:现金的期初余额 | 3,616,664,930.88 | 2,395,318,309.18 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 158,681,973.70 | 476,980,546.29 |
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 307,302,152.58 |
其中:湖州东方蓬莱置业有限公司 | 60,635,893.83 |
浙江国贸东方房地产有限公司 | 184,976,055.50 |
浙江新帝置业有限公司 | 61,690,203.25 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 148,574,407.36 |
其中:湖州东方蓬莱置业有限公司 | 3,250,327.25 |
浙江国贸东方房地产有限公司 | 143,175,826.90 |
浙江新帝置业有限公司 | 2,148,253.21 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
处置子公司收到的现金净额 | 158,727,745.22 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 3,775,346,904.58 | 3,616,664,930.88 |
其中:库存现金 | 81,913.85 | 256,071.72 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,444,227,192.26 | 1,116,246,136.90 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 2,331,037,798.47 | 2,500,162,722.26 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 3,775,346,904.58 | 3,616,664,930.88 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
85、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 463,560,194.42 | 持仓期货保证金、质押的银行定期存款、银行承兑汇票保证金等 |
应收票据 | ||
存货 | 52,219,239.90 | 仓单质押 |
固定资产 | ||
无形资产 | ||
长期应收款 | 1,857,242,539.27 | 银行借款质押 |
合计 | 2,373,021,973.59 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 12,616,591.51 | 6.4601 | 81,504,442.86 |
欧元 | 253,940.78 | 7.6862 | 1,951,839.61 |
澳元 | 4,890,458.75 | 4.8528 | 23,732,418.23 |
港币 | 166,798.01 | 0.8321 | 138,789.29 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 47,595,830.10 | 6.4601 | 307,473,822.03 |
欧元 | 706,517.88 | 7.6862 | 5,430,437.73 |
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
短期账款 | - | - | |
其中:美元 | 391,909.51 | 6.4601 | 2,531,774.63 |
欧元 | 16,675,000.00 | 7.6862 | 128,167,385.00 |
应付账款 | - | - | |
其中:美元 | 6,482,457.88 | 6.4601 | 41,877,326.15 |
88、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
89、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
浙江新帝置业有限公司 | 61,690,203.25 | 61 | 出售 | 2021-3-30 | 完成工商变更登记 | 11,427,993.87 | ||||||
浙江国贸东方房地产有限公司 | 184,976,055.50 | 60 | 出售 | 2021-3-30 | 完成工商变更登记 | 45,605,393.93 | ||||||
湖州东方蓬莱置业有限公司 | 60,635,893.83 | 100 | 出售 | 2021-3-31 | 完成工商变更登记 | 643,069.60 |
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 杭州 | 杭州 | 融资租赁 | 91.57 | 设立 | |
杭州舒博特新材料科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 98.64 | 1.36 | 设立 |
浙江东方集团产融投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 金融投资 | 97.00 | 3.00 | 设立 |
浙江东方集团供应链管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 51.00 | 设立 | |
浙江东方燃料有限公司 | 丽水 | 丽水 | 商品流通 | 90.00 | 设立 | |
宁波国鑫再生金属有限公司 | 宁波 | 宁波 | 商品流通 | 51.00 | 非同一控制下合并 | |
浙江东方集团恒业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 65.00 | 设立 | |
浙江东方集团振业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 61.00 | 设立 | |
浙江东方集团新业进出口有限责任公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 56.25 | 设立 | |
浙江东方集团茂业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 65.00 | 设立 | |
浙江东方集团华业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 61.85 | 设立 |
浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 62.40 | 设立 | |
宁波加美特斯针织工贸有限公司 | 宁波 | 宁波 | 工业制造 | 100.00 | 设立 | |
宁波加米施时装有限公司 | 宁波 | 宁波 | 工业制造 | 100.00 | 设立 | |
浙江东方集团嘉业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 61.00 | 设立 | |
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 55.00 | 设立 | |
浙江东方集团泓业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 60.00 | 设立 | |
东台泓业服饰有限公司 | 东台 | 东台 | 工业制造 | 100.00 | 设立 | |
浙江东方集团凯业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 65.00 | 设立 | |
浙江东方集团骏业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 65.00 | 设立 | |
浙江东方集团盛业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 65.00 | 设立 | |
浙江东方集团建业进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 60.00 | 设立 | |
浙江东方集团国际货运有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务业 | 56.50 | 设立 | |
浙江东方运联进出口有限公 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 100.00 | 设立 |
司 | ||||||
香港东方国际贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 商品流通 | 100.00 | 设立 | |
浙江鑫圣贸易有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 70.00 | 设立 | |
浙江般若资产管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 金融投资 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
杭州济海投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 金融投资 | 70.00 | 同一控制下合并 | |
大地期货有限公司 | 浙江 | 杭州 | 期货经纪 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
大地(香港)金融服务有限公司 | 香港 | 香港 | 金融服务 | 100.00 | 设立 | |
浙江济海贸易发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商品流通 | 87.50 | 同一控制下合并 | |
舟山济海能源有限公司 | 舟山 | 舟山 | 商品流通 | 87.50 | 设立 | |
浙商金汇信托股份有限公司 | 杭州、北京、上海 | 杭州 | 金融投资 | 78.00 | 同一控制下合并 | |
浙江神州量子通信技术有限公司 | 浙江 | 桐乡 | 软件信息 | 51.00 | 非同一控制下合并 |
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 8.43 | 595.15 | 7,786.92 | |
浙商金汇信托股份有限公司 | 22.00 | 2,924.84 | 53,150.48 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 12,736.90 | 456,140.56 | 468,877.46 | 250,198.01 | 126,307.92 | 376,505.93 | 161,880.25 | 267,258.24 | 429,138.49 | 296,638.49 | 47,188.39 | 343,826.88 |
浙商金汇信托股份有限公司 | 169,187.32 | 108,880.89 | 278,068.21 | 35,610.10 | 865.02 | 36,475.12 | 192,557.97 | 78,272.09 | 270,830.06 | 41,373.30 | 1,158.42 | 42,531.72 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 19,254.56 | 7,059.92 | 7,059.92 | -20,830.77 | 14,705.61 | 3,042.37 | 3,042.37 | -15,885.84 |
浙商金汇信托股份有限公司 | 30,668.19 | 13,294.74 | 13,294.74 | 11,652.02 | 39,538.73 | 14,839.38 | 14,839.38 | 9,355.51 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙) | 杭州 | 杭州 | 投资 | 46.7727 | 权益法核算 | |
狮丹努集团股份有限公司 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 45.00 | 权益法核算 | |
中韩人寿保险有限公司 | 杭州 | 杭州 | 保险 | 50.00 | 权益法核算 | |
杭州兆富投资合伙企业(有限合伙) | 杭州 | 杭州 | 投资 | 28.2242 | 权益法核算 | |
杭州驰富投资管理合伙企业(有限合伙) | 杭州 | 杭州 | 投资 | 49.2611 | 权益法核算 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
中韩人寿保险有限公司 | 中韩人寿保险有限公司 | |
流动资产 | 912,502,554.44 | 751,985,793.37 |
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | 2,669,129,091.84 | 2,651,090,557.91 |
资产合计 | 3,581,631,646.28 | 3,403,076,351.28 |
流动负债 | 2,284,699,758.93 | 2,086,578,161.23 |
非流动负债 | 638,852,442.64 | 621,019,722.59 |
负债合计 | 2,923,552,201.57 | 2,707,597,883.82 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 658,079,444.71 | 695,478,467.46 |
按持股比例计算的净资产份额 | 329,039,722.35 | 347,739,233.73 |
调整事项 | 143,696,169.38 | 143,696,169.38 |
--商誉 | 143,696,169.38 | 143,696,169.38 |
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | 472,735,891.73 | 491,435,403.10 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | 394,916,661.96 | 593,637,027.43 |
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | -55,776,101.06 | -44,544,287.53 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | 18,377,078.31 | 10,333,690.23 |
综合收益总额 | -37,399,022.75 | -34,210,597.30 |
本年度收到的来自合营企业的股利 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙) | 杭州兆富投资合伙企业(有限合伙) | 杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙) | 杭州兆富投资合伙企业(有限合伙) | |
流动资产 | 60,883,135.40 | 627,234,805.55 | 13,707,438.87 | 676,771,127.10 |
非流动资产 | 557,536,659.05 | 574,195,118.36 | ||
资产合计 | 618,419,794.45 | 627,234,805.55 | 587,902,557.23 | 676,771,127.10 |
流动负债 | 232,446.58 | 84,156,048.46 | 278,312.88 | 108,225,617.01 |
非流动负债 | 49,873,048.81 | 72,175,150.45 | 29,731,397.42 | 74,532,529.26 |
负债合计 | 50,105,495.39 | 156,331,198.91 | 30,009,710.30 | 182,758,146.27 |
少数股东权益 | 10,195,152.64 | 10,198,654.68 | ||
归属于母公司股东权益 | 558,119,146.42 | 470,903,606.64 | 547,694,192.25 | 494,012,980.83 |
按持股比例计算的净资产份额 | 261,047,308.90 | 132,908,636.72 | 256,171,277.95 | 139,431,065.89 |
调整事项 | 118,118.88 | 118,118.88 | ||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | 118,118.88 | 118,118.88 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 261,165,427.78 | 132,908,636.72 | 256,289,396.83 | 139,431,065.89 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | ||||
净利润 | 60,421,452.13 | 48,890,625.81 | 59,791,595.67 | 161,363,331.25 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 |
综合收益总额 | 60,421,452.13 | 48,890,625.81 | 59,791,595.67 | 161,363,331.25 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 15,795,025.41 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
狮丹努集团股份有限公司 | 杭州驰富投资管理合伙企业(有限合伙) | 狮丹努集团股份有限公司 | 杭州驰富投资管理合伙企业(有限合伙) | |
流动资产 | 2,371,106,271.44 | 80,275,815.04 | 2,184,045,409.97 | 15,833,505.66 |
非流动资产 | 1,009,419,345.85 | 563,113,101.17 | 989,902,646.75 | 593,248,080.22 |
资产合计 | 3,380,525,617.29 | 643,388,916.21 | 3,173,948,056.72 | 609,081,585.88 |
流动负债 | 2,026,701,333.97 | 6,294,137.78 | 1,676,702,187.48 | 122,777.78 |
非流动负债 | 353,958,988.81 | 7,023,694.61 | 280,666,907.02 | |
负债合计 | 2,380,660,322.78 | 13,317,832.39 | 1,957,369,094.50 | 122,777.78 |
少数股东权益 | 106,549,121.36 | 98,068,225.15 | ||
归属于母公司股东权益 | 893,316,173.15 | 630,071,083.82 | 1,118,510,737.07 | 608,958,808.10 |
按持股比例计算的净资产份额 | 401,992,277.90 | 310,379,844.25 | 503,329,831.66 | 299,979,708.42 |
调整事项 | -102,200.00 | -102,200.00 | ||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | -102,200.00 | -102,200.00 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 401,992,277.90 | 310,277,644.25 | 503,329,831.66 | 299,877,508.43 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 2,338,278,605.48 | 1,795,824,453.43 | ||
净利润 | 86,593,484.60 | 21,112,275.72 | 73,168,550.24 | 10,581,436.00 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | -1,837,729.66 | 1,611,559.44 | ||
综合收益总额 | 84,755,754.94 | 21,112,275.72 | 74,780,109.68 | 10,581,436.00 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 135,000,000.00 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 |
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 880,903,201.97 | 651,114,248.95 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 30,889,684.02 | 12,546,042.92 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 30,889,684.02 | 12,546,042.92 |
序号 | 项目名称 | 总规模 | 认购金额 | 本期收取该计划的管理费总额 |
1 | 浙金·汇城165号吴兴东林小微企业产业园集合资金信托计划 | 30,000.00 | 3,000.00 | 7.44 |
2 | 浙金·汇业418号贷款集合资金信托计划 | 32,000.00 | 800.00 | 3.54 |
3 | 浙金·德信南京云狐事务管理类集合资金信托计划 | 35,000.00 | 10,000.00 | 40.22 |
4 | 浙金·汇鑫3号特殊资产投资集合资金信托计划 | 29,922.00 | 9,500.00 | 94.69 |
5 | 浙金·汇业453号碧桂园邳州府股权投资集合资金信托计划 | 43,760.00 | 1,500.00 | 11.01 |
6 | 浙金·汇业455号碧桂园宿迁星荟股权投资集合资金信托计划 | 34,000.00 | 2,000.00 | 17.86 |
7 | 浙金·汇裕6号量化多策略套利集合资金信托计划 | 8,644.01 | 200.00 | 0.63 |
8 | 浙金·汇业503号集合资金信托计划 | 105,000.00 | 4,000.00 | 4.30 |
9 | 浙金·汇利44号证券投资集合资金信托计划 | 18,200.00 | 18,200.00 | 0.00 |
序号 | 项目名称 | 总规模 | 认购金额 | 本期收取该计划的管理费总额 |
10 | 浙金·汇实10号赤山湖PPP项目 | 10,000.00 | 3,017.50 | 0.00 |
11 | 浙金·汇鑫5号集合信托计划 | 45,260.00 | 3,750.00 | 0.98 |
12 | 浙金·汇业410号西安项目集合资金信托计划 | 85,000.00 | 3,000.00 | 36.11 |
13 | 浙金·汇城178号集合资金信托计划 | 10,250.00 | 2,000.00 | 17.74 |
14 | 浙金·汇业467号佳兆业惠州山海湾项目集合资金信托计划 | 26,770.00 | 2,000.00 | 25.11 |
15 | 浙金·汇城202号集合资金信托计划 | 23,000.00 | 2,000.00 | 0.16 |
16 | 浙金·汇城115号淮安5A景区集合资金信托计划 | 20,000.00 | 440.00 | 0.65 |
17 | 浙金·汇城117号泰州姜堰交投集合资金信托计划 | 20,000.00 | 360.00 | 0.91 |
18 | 浙金·汇城123号泰州润江建设集合资金信托计划信托计划 | 20,000.00 | 2,000.00 | 5.95 |
19 | 浙金·汇城121号扬州仙鑫项目集合资金信托计划 | 20,000.00 | 2,000.00 | 6.94 |
20 | 浙金·汇城127号太湖新城基建项目集合资金信托计划 | 39,380.00 | 2,000.00 | 2.98 |
21 | 浙金·汇城140号成都润弘投资菁蓉小镇项目集合资金信托计划 | 8,800.00 | 1,000.00 | 9.92 |
22 | 浙金·汇城155号新沂经开区停车场项目集合资金信托计划 | 20,000.00 | 1,000.00 | 2.64 |
23 | 浙金·汇城145号成都龙泉农投项目集合资金信托计划 | 16,000.00 | 1,000.00 | 1.49 |
24 | 浙金·汇城146号成都龙泉工投项目集合资金信托计划 | 12,000.00 | 1,000.00 | 4.96 |
25 | 浙金·汇城147号长兴画里慢乡项目集合资金信托计划 | 28,500.00 | 1,000.00 | 1.43 |
26 | 浙金·汇城167号长兴基建项目集合资金信托计划 | 37,740.00 | 2,000.00 | 2.98 |
27 | 浙金·汇利49号集合资金信托计划 | 11,000.00 | 200.00 | 0.40 |
28 | 浙金·汇利52号集合资金信托计划 | 20,000.00 | 210.00 | 0.31 |
29 | 浙金·汇利51号债券投资集合资金信托计划 | 17,000.00 | 180.00 | 0.36 |
30 | 浙金·汇城152号新沂城投项目集合资金信托计划 | 30,000.00 | 2,000.00 | 15.87 |
31 | 浙金·汇城184号泰兴市乡村田园综合体建设项目集合资金信托计划 | 20,000.00 | 1,000.00 | 4.28 |
32 | 浙金·汇城183号泰州成兴贷款集合资金信托计划 | 25,000.00 | 2,000.00 | 7.24 |
33 | 浙金·汇城186号集合资金信托计划 | 26,000.00 | 1,500.00 | 27.14 |
34 | 浙金·汇业466号融创温州项目集合资金信托计划 | 40,000.00 | 2,000.00 | 26.71 |
35 | 浙金·汇业470号碧桂园重庆江山赋项目集合资金信托计划 | 26,780.00 | 2,000.00 | 10.71 |
36 | 浙金·汇利57号债券投资集合资金信托计划 | 5,000.00 | 2,160.00 | 11.36 |
37 | 浙金·汇城187号盐城亭湖项目集合资金信托计划 | 30,000.00 | 2,000.00 | 23.45 |
38 | 浙金·汇业478号集美星海项目集合资金信托计划 | 24,000.00 | 2,000.00 | 19.63 |
39 | 浙金·汇业483号碧桂园徐州凤栖台花园集合资金信托计划 | 17,000.00 | 3,000.00 | 13.53 |
40 | 浙金·汇利55号集合资金信托计划信托计划 | 3,600.00 | 2,000.00 | 3.30 |
41 | 浙金·汇城191号徐州现代农业示范园项目集合资金信托计划 | 3,600.00 | 2,420.00 | 3.99 |
42 | 浙金·汇城196号集合资金信托计划 | 26,310.00 | 2,000.00 | 19.32 |
43 | 浙金·汇业485号碧桂园滁州项目集合资金信托计划 | 16,900.00 | 3,000.00 | 10.21 |
44 | 浙金·汇业497号融创天津项目集合资金信托计划 | 59,440.00 | 2,000.00 | 6.61 |
45 | 浙金·汇业501号融创厦门项目集合资金信托计划 | 30,000.00 | 2,000.00 | 6.59 |
46 | 浙金·汇业502号阳光城长沙愉景湾项目集合资金信托计划 | 49,430.00 | 2,000.00 | 14.35 |
序号 | 项目名称 | 总规模 | 认购金额 | 本期收取该计划的管理费总额 |
47 | 浙金·汇城197号盐城海瀛控股信托贷款集合资金信托计划 | 14,530.00 | 2,000.00 | 1.70 |
48 | 浙金·汇业506号金科重庆南山项目集合资金信托计划 | 32,340.00 | 2,000.00 | 10.54 |
49 | 浙金·汇城198号集合资金信托计划 | 20,000.00 | 3,000.00 | 0.35 |
50 | 浙金·汇业508号融创肇庆项目集合资金信托计划 | 30,000.00 | 4,000.00 | 2.76 |
合 计 | 1,357,156.01 | 125,437.50 | 541.35 |
名称 | 类型 | 备注 |
兴好1号私募基金 | 基金 | 2016年已纳入合并范围 |
杭州博富投资管理合伙企业 | 基金 | 2017年已纳入合并范围 |
杭州宣富投资管理合伙企业 | 基金 | 2017年已纳入合并范围 |
东方般若清波2号私募投资基金 | 基金 | 2018年已纳入合并范围 |
浙金·汇实9号盾安实业应收债权项目 | 信托计划 | 2018年已纳入合并范围 |
浙金·汇实34号金服项目集合资金信托计划 | 信托计划 | 2017年已纳入合并范围 |
项目 | 资产总额 | 计入负债金额 | 计入权益金额 |
基金 | 197,657,749.12 | 16,046,240.23 | 181,611,508.90 |
信托计划 | 898,326,898.86 | 9,611,001.50 | 888,715,897.36 |
合计 | 1,095,984,647.98 | 25,657,241.73 | 1,070,327,406.26 |
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
应收款项融资 | 2,687,579.72 | 0.00 |
应收账款 | 436,215,158.06 | 129,386,482.49 |
其他应收款 | 491,481,189.63 | 411,486,951.93 |
应收利息 | 91,830,748.83 | 83,382,316.86 |
买入返售金融资产 | 686,123,356.70 | |
债权投资(包含其他流动资产中债权投资) | 860,791,697.77 | |
长期应收款 | 4,698,668,874.50 | 187,806,418.14 |
合计 | 7,269,339,312.64 | 813,602,876.85 |
项目 | 期末余额 | |||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
非衍生金融负债 | ||||||
银行借款 | 2,589,864,996.62 | 2,669,111,080.20 | 2,151,228,026.77 | 517,883,053.43 | 2,669,111,080.20 | |
应付票据 | 240,075,250.00 | 240,075,250.00 | 240,075,250.00 | 240,075,250.00 | ||
应付账款 | 368,351,059.79 | 368,351,059.79 | 368,351,059.79 | 368,351,059.79 | ||
其他应付款 | 532,918,756.81 | 532,918,756.81 | 532,918,756.81 | 532,918,756.81 | ||
其他流动负债 | 5,179,557,402.85 | 5,179,557,402.85 | 5,179,557,402.85 | 5,179,557,402.85 | ||
应付债券 | 2,527,683,287.67 | 2,815,427,222.22 | 2,229,246,666.67 | 586,180,555.55 | 2,815,427,222.22 | |
长期应付款 | 201,913,823.45 | 201,913,823.45 | 201,913,823.45 | 201,913,823.45 | ||
非衍生金融负债小计 | 11,640,364,577.19 | 12,007,354,595.32 | 8,674,044,319.67 | 2,747,129,720.10 | 586,180,555.55 | 12,007,354,595.32 |
衍生金融负债 |
项目 | 期末余额 | |||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
合计 | 11,640,364,577.19 | 12,007,354,595.32 | 8,674,044,319.67 | 2,747,129,720.10 | 586,180,555.55 | 12,007,354,595.32 |
项目 | 期初余额 | |||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
非衍生金融负债 | ||||||
银行借款 | 2,407,202,489.79 | 2,471,909,143.97 | 2,191,123,375.13 | 280,785,768.84 | 2,471,909,143.97 | |
应付票据 | 100,043,250.00 | 100,043,250.00 | 100,043,250.00 | 100,043,250.00 | ||
应付账款 | 553,146,851.51 | 553,146,851.51 | 553,146,851.51 | 553,146,851.51 | ||
其他应付款 | 632,523,098.10 | 632,523,098.10 | 632,523,098.10 | 632,523,098.10 | ||
其他流动负债 | 4,452,112,432.13 | 4,452,112,432.13 | 4,452,112,432.13 | 4,452,112,432.13 | ||
应付债券 | 1,545,227,499.99 | 1,696,693,888.88 | 1,110,513,333.32 | 586,180,555.56 | 1,696,693,888.88 | |
长期应付款 | 221,189,075.24 | 221,512,836.18 | 221,512,836.18 | 221,512,836.18 | ||
非衍生金融负债小计 | 9,911,444,696.76 | 10,127,941,500.77 | 8,150,461,843.05 | 1,391,299,102.16 | 586,180,555.56 | 10,127,941,500.77 |
衍生金融负债 | ||||||
合计 | 9,911,444,696.76 | 10,127,941,500.77 | 8,150,461,843.05 | 1,391,299,102.16 | 586,180,555.56 | 10,127,941,500.77 |
权益工具投资 账面价值 | 净损益增加 (减少) | 其他综合收益的税后净额增加(减少) | 股东权益合计 增加(减少) | |
2021年1-6月 | 7,206,991,383.86 | 78,809,279.68 | 191,452,897.22 | 270,262,176.89 |
2020年1-6月 | 6,471,826,330.62 | 67,117,469.19 | 175,576,018.21 | 242,693,487.40 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 225,023,055.54 | 1,840,242,863.01 | 716,018,422.99 | 2,781,284,341.54 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 225,023,055.54 | 1,840,242,863.01 | 716,018,422.99 | 2,781,284,341.54 |
(1)债务工具投资 | 17,796,094.68 | 703,990,599.92 | 640,915,847.65 | 1,362,702,542.25 |
(2)权益工具投资 | 10,888,496.20 | 1,133,852,485.09 | 75,102,575.34 | 1,219,843,556.63 |
(3)衍生金融资产 | 196,338,464.66 | 2,399,778.00 | 198,738,242.66 | |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 5,100,908,945.30 | 4,501,647.20 | 5,105,410,592.50 | |
权益工具投资 | 5,100,908,945.30 | 4,501,647.20 | 5,105,410,592.50 | |
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 |
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)其他非流动金融资产 | 584,888,386.97 | 198,146,035.23 | 440,653,759.49 | 1,223,688,181.69 |
(七)应收款项融资 | 2,687,579.72 | 2,687,579.72 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 5,910,820,387.81 | 2,038,388,898.24 | 1,163,861,409.40 | 9,113,070,695.45 |
(八)交易性金融负债 | 18,682,346.05 | 18,682,346.05 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 18,682,346.05 | 18,682,346.05 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
浙江省国际贸易集团有限公司 | 杭州 | 资产经营 | 98,000.00 | 48.38 | 48.38 |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
中韩人寿保险有限公司 | 合营企业 |
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 联营企业 |
浙江国贸东方投资管理有限公司 | 联营企业 |
六安市东庆服装工贸有限公司 | 联营企业 |
杭州高盛制衣有限公司 | 联营企业 |
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 联营企业 |
东方嘉富(宁波)资产管理有限公司 | 联营企业 |
New Solar Energy S.R.L | 联营企业 |
浙江东方海纳电子商务有限公司 | 联营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
浙江国贸慧谷科技发展有限公司 | 同受最终控制方控制 |
香港泰纬国际贸易有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省纺织品进出口集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江惠灵对外贸易有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省国兴进出口有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省土产畜产进出口集团有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省五金矿产进出口有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省医药保健品进出口有限责任公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省中医药健康产业管理集团医院管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江五矿特利和商贸管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江国贸东方房地产有限公司 | 同受最终控制方控制 |
杭州友安物业管理有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江省国贸集团资产经营有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江五矿汇达进出口有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江英特医药药材有限公司 | 同受最终控制方控制 |
浙江东翰高投长三角股权投资合伙企业(有限合伙) | 参股企业 |
永安期货股份有限公司 | 参股企业 |
浙江永安资本管理有限公司 | 参股企业子公司 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中韩人寿保险有限公司 | 保险产品 | 859,951.39 | 830,646.58 |
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 管理费 | 0.00 | 1,970,609.43 |
杭州高盛制衣有限公司 | 服装及服装加工 | 1,150,819.81 | 1,112,441.56 |
浙江省国际贸易集团有限公司 | 物业管理费 | 0.00 | 586,207.43 |
杭州友安物业管理有限公司 | 物业管理费 | 237,260.29 | |
浙江惠灵对外贸易有限责任公司 | 食品 | 58,856.00 | 15,657.00 |
浙江永安资本管理有限公司 | 大宗商品 | 2,106,194.69 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
杭州高盛制衣有限公司 | 运输费 | 828.15 | 4,593.43 |
浙江省土产畜产进出口集团有限公司 | 物业管理费 | 669,670.04 | 1,219,363.17 |
浙江省国际贸易集团有限公司 | 物业管理费 | 435,567.53 | 1,505,789.38 |
浙江省五金矿产进出口有限公司 | 物业管理费 | 701,018.02 | 1,402,036.04 |
浙江省医药保健品进出口有限责任公司 | 物业管理费 | 0.00 | 658,402.35 |
中韩人寿保险有限公司 | 物业管理费 | 1,362.83 | 274,428.68 |
浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司 | 物业管理费 | 754.72 | 174,877.80 |
浙江五矿汇达进出口有限公司 | 物业管理费 | 5,094.34 | 10,188.68 |
浙江省国贸集团资产经营有限公司 | 物业管理费 | 7,075.47 | 14,150.94 |
浙江省中医药健康产业管理集团医院管理有限公司 | 物业管理费 | 0.00 | 45,129.25 |
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 物业管理费 | 754.72 | |
浙江英特医药药材有限公司 | 运输费 | 22,606.80 |
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
根据2017年7月28日公司董事会七届四十二次会议决议和公司与浙江国贸集团就浙江省纺织品进出口集团有限公司(以下简称浙江纺织品公司)签订的《股权托管协议》,浙江国贸集团将其持有的浙江纺织品公司3,734.40万股(占浙江纺织品公司总股本的57.6296%)的股权交由公司托管,托管期限自2017年 8月 1日起至2022年 6月 12日止,托管股权的管理费用按浙江纺织品公司经审计后归属于浙江国贸集团的当年净利润的5%(最高不超过100万元人民币)计算。
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
浙江国贸东方投资管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 63,866.31 | 45,206.85 |
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 883,818.12 | 116,629.72 |
东方嘉富(宁波)资产管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 100,122.47 | |
中韩人寿保险有限公司 | 房屋及建筑物 | 109,541.28 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
浙江省五金矿产进出口有限公司 | 房屋及建筑物 | 745,323.11 | |
浙江省国际贸易集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,499,637.68 | |
香港泰纬国际贸易有限公司 | 房屋及建筑物 | 365,891.99 | 397,281.95 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1] | 230,000,000.00 | 2019-4-17 | 2020-4-17 | 否 |
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1] | 100,000,000.00 | 2020-6-23 | 2021-6-23 | 否 |
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1] | 350,000,000.00 | 2019-9-17 | 2021-9-16 | 否 |
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1] | 45,990,000.00 | 2020-6-19 | 2021-1-24 | 否 |
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1] | 57,600,000.00 | 2020-3-18 | 2024-3-28 | 否 |
浙江国金融资租赁股份有限公司[注1] | 70,000,000.00 | 2019-7-11 | 2021-7-10 | 否 |
浙江济海贸易发展有限公司[注2] | 50,000,000.00 | 2020-6-28 | 2021-6-28 | 否 |
浙江济海贸易发展有限公司[注2] | 400,000,000.00 | 2021-6-23 | 2022-6-23 | 否 |
浙江济海贸易发展有限公司[注2] | 150,000,000.00 | 2021-5-24 | 2022-5-23 | 否 |
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3] | 50,000,000.00 | 2021-5-25 | 2022-6-15 | 否 |
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3] | 25,000,000.00 | 2021-6-3 | 2022-6-3 | 否 |
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3] | 22,000,000.00 | 2020-9-27 | 2021-5-31 | 否 |
浙江东方集团供应链管理有限公司[注3] | 30,000,000.00 | 2020-7-15 | 2021-7-14 | 否 |
注3:截至2021年6月30日,本公司为浙江东方集团供应链管理有限公司(以下简称东方供应链公司)信用证提供担保,总担保金额为12,700.00万元人民币,东方供应链公司已开立、未履行完毕的信用证7,818.83万元。
(6). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出 | ||||
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 56,138,796.06 | 2014-12-05 | 2015-12-5 | 详见八(三)5项说明 |
六安市东庆服装工贸有限公司 | 474,657.85 | 2016-08-31 | 2017-8-30 | 按协议价计息[注1] |
杭州高盛制衣有限公司 | 8,000,000.00 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 按协议价计息[注2] |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
浙江国贸集团东方机电 | 90,184.62 | 4,509.23 |
工程股份有限公司[注] | |||||
浙江省国际贸易集团有限公司 | 451,563.13 | 22,578.16 | |||
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 133,051.11 | 6,652.56 | |||
其他应收款 | |||||
浙江国贸东方房地产有限公司 | 29,728,033.94 | 1,486,401.70 | |||
六安市东庆服装工贸有限公司 | 474,657.85 | 474,657.85 | 474,657.85 | 474,657.85 | |
NewSolarEnergyS.R.L. | 16,231,396.44 | 16,231,396.44 | 16,231,396.44 | 16,231,396.44 | |
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 65,583,618.25 | 65,583,618.25 | 81,872,475.32 | 81,872,475.32 | |
浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司[注] | 27,229,843.83 | 17,597,343.39 | |||
浙江五矿特利和商贸管理有限公司 | 116,393.00 | 116,393.00 | |||
杭州高盛制衣有限公司 | 8,244,085.80 | 412,204.29 | 8,010,000.00 | 405,000.00 | |
浙江东方海纳电子商务有限公司 | 18,328.00 | 18,328.00 | 18,328.00 | 18,328.00 | |
浙江省五金矿产进出口有限公司 | 68,756.72 | 20,627.02 | |||
浙江省国际贸易集团有限公司 | 806,900.00 | 806,900.00 | 806,900.00 | 403,450.00 | |
东方嘉富(宁波)资产管理有限公司 | 61,022.57 | 3,051.13 | |||
杭州东方嘉富资产管理有限公司 | 615,568.69 | 30,778.43 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | |||
浙江省国际贸易集团有限公司[注] | 11,453,790.71 | ||
中韩人寿保险有限公司 | 3,174,039.92 | ||
浙江省国兴进出口有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
浙江东翰高投长三角股权投资合伙企业(有限合伙) | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
浙江国贸东方投资管理有限公司 | 1,087,467.91 | ||
杭州高盛制衣有限公司 | 96,319.09 | 194,351.17 | |
浙江国贸慧谷科技发 | 2,320,000.00 |
展有限公司 | |||
其他流动负债-应付货币保证金 | |||
浙江国贸东方房地产有限公司 | 55,880,843.79 | ||
浙江省纺织品进出口集团有限公司 | 6,154,355.84 | 4,571,941.84 | |
浙江国贸集团东方机电工程股份有限公司 | 3,207.07 | 3,207.07 | |
长期应付款 | 香港泰纬国际贸易有限公司 | 147,348.40 | 508,532.81 |
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1. 截至2021年6月30日,公司及部分控股子公司已开证未履行完毕信用证情况如下:
项 目 | 金 额 |
已开证未履行完毕的不可撤销国际信用证 | USD14,581,180.61 |
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
房地产公司 | 20,276,107.01 | 4,959,027.36 | 57,363,279.27 | 15,543,336.04 | 41,819,943.23 | 41,918,158.42 |
本期终止经营净利润41,819,943.23元中,包括终止经营的房地产子公司自身经营业务净利润107,462.47元和终止经营业务处置净收益41,712,480.76元。
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:
(3) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;
(4) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 金融及投资 | 贸易 | 房地产 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
一.营业收入 | 863,755.23 | 81,253.71 | 2,027.61 | 1,820.31 | 3,625.74 | 945,231.12 |
二.营业费用 | 831,555.43 | 80,911.27 | 1,951.02 | 1,383.42 | 4,009.58 | 911,791.56 |
其中:折旧费和摊销费 | 3,772.62 | 47.36 | 285.88 | 4,105.86 | ||
三.对联营和合营企业的投资收益 | 8,871.45 | -20.00 | -166.71 | 9,018.16 | ||
四.信用减值损失 | 4,175.97 | 1.49 | -260.71 | 6.12 | -184.40 | 4,107.27 |
五.资产减值损失 | 1,177.37 | 1,177.37 | ||||
六.利润总额 | 43,283.49 | 703.00 | -9.81 | 462.98 | -1,146.63 | 45,586.29 |
七.所得税费用 | 8,807.16 | 193.63 | 8.17 | 191.47 | -190.60 | 9,391.03 |
八.净利润 | 34,476.33 | 509.37 | -17.98 | 271.51 | -956.03 | 36,195.26 |
九.资产总额 | 2,792,338.70 | 79,356.77 | 8,982.32 | 45,455.59 | 2,835,222.20 | |
十.负债总额 | 1,343,836.09 | 66,691.17 | 2,153.06 | 34,934.66 | 1,377,745.66 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部:“金融及投资”、“房地产”、“贸易”及“其他”分部。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
(1)本公司及部分控股子公司对索日股份公司和上海索日新能源科技有限公司(以下简称
上海索日公司)的应收款因索日股份公司经营出现困难,无法进行偿付,应收款项由索日股份公司控股股东吴海滨及相关控股子公司提供连带责任担保、股权质押担保等。本公司及部分控股子公司已于2015年4月对索日股份公司及相关担保人提起诉讼,涉案的金额:货款、预付款及代理出口损失合计405,842,243.40元;利息或违约金、其他费用合计27,309,486.72元。截至2021年6月30日,所有案件均已判决胜诉。具体情况如下:
起诉方 | 受理法院 | 受理文号 | 案由 |
本公司 | 杭州市中级人民法院 | (2017)浙民终39号 | 买卖合同纠纷 |
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 杭州市中级人民法院 | (2015)浙杭商外初字第39号 | 买卖合同纠纷 |
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 杭州市中级人民法院 | (2017)浙民终38号 | 委托合同纠纷 |
浙江东方集团供应链管理有限公司 | 杭州市中级人民法院 | (2015)浙杭商外初字第41号 | 买卖合同纠纷 |
杭州舒博特新材料科技有限公司 | 杭州市中级人民法院 | (2017)浙民终37号 | 买卖合同纠纷 |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 杭州市上城区人民法院 | (2015)杭上商外初字第646号 | 融资租赁合同纠纷 |
公司名称 | 应收款余额 | 坏账比例 | 坏账准备 |
本公司 | 4,682.94 | 应收款项余额100% | 4,682.94 |
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 11,989.83 | 11,989.83 | |
浙江东方集团供应链管理有限公司 | 2,321.69 | 2,321.69 | |
杭州舒博特新材料科技有限公司 | 4,790.66 | 4,790.66 | |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 1,068.73 | 风险敞口金额100%计提 [注1] | 733.94 |
合 计 | 24,853.85 | 24,519.06 |
17,261,198.19元。
(3)控股子公司浙金信托公司应收浙江三联集团有限公司(以下简称:“浙江三联”)债权原值20,472万元, 2018年12月11日浙江三联及其关联企业计十三家公司召开第二次债权人会议,按照法律规定,经债权人会议各表决组及出资人表决组投票表决,表决通过重整计划草案,并经婺城区人民法院批准。该重整计划方案确定浙金信托公司债权25,487万元,其中14,350万元确定为就特定财产税后变现净值(按司法起拍价的税后变现价值)优先受偿,已分别于2018年12月和2020年6月收到清偿款10,000万元和4,350万元;转为普通债权金额11,137万元,已于2020年6月收到清偿款0.56万元。截至2021年6月30日,账面债权原值6,121.70万元,已累计计提坏账准备6,121.70万元。
(4)控股子公司浙金信托公司固有资金投资信托计划中《浙金?汇实9号盾安实业应收债权投资集合资金信托计划》(以下简称“汇实9号”)、《浙金?金服项目集合资金信托计划》(以下简称“金服项目”)《浙金?汇实10号赤山湖PPP项目》(以下简称“汇实10号”)三个项目的交易对手浙江盾安实业有限公司(以下简称“盾安实业”)、三胞集团有限公司(以下简称“三胞集团”)、南京建工产业集团有限公司(以下简称“南京建工”)出现流动性问题。截至2021年6月30日,在当地政府和相关金融监管机构领导下,针对上述交易对手均已成立对应的债权人委员会,并积极采取措施化解相关债务风险。
针对上述信托计划投资所面临的信用风险,浙金信托公司综合考虑各债权人委员会工作开展情况以及公司所面临的风险敞口,依据相关准则规定及浙金信托公司会计政策对其进行评估测试。截至2021年6月30日,经综合评估测试,并按新金融工具会计准则调整后,浙金信托公司针对上述信托计划投资累计确认公允价值变动损失及坏账准备共计17,805.02万元。截至2021年6月30日,汇实9号账面本息合计21,364.11万元,累计确认公允价值变动损失及坏账准备1,119.27万元;金服项目账面本息合计67,663.86万元,累计确认公允价值变动损失及坏账准备14,814.43万元;汇实10号账面本息合计3,118.86万元,累计确认公允价值变动损失及坏账准备1,871.32万元。
(5)控股子公司浙金信托公司以固有资金18,200.00万元投资《浙金?汇利44号证券投资集合资金信托计划》(以下简称“汇利44号”),该信托计划的底层资产公允价值发生较大幅度的下降,综合考虑其他各种相关因素,按新金融工具会计准则,浙金信托公司对该信托计划投资累计确认公允价值变动损失15,613.68万元。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | 1,954,630.77 |
减:坏账准备 | 1,954,630.77 |
合计 | 0 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,954,630.77 | 100 | 1,954,630.77 | 100 | 1,954,630.77 | 100 | 1,954,630.77 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
其中:账龄组合 | 1,954,630.77 | 100 | 1,954,630.77 | 100 | 1,954,630.77 | 100 | 1,954,630.77 | 100 | ||
合计 | 1,954,630.77 | / | 1,954,630.77 | / | 1,954,630.77 | / | 1,954,630.77 | / |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
中铁二十四局集团有限公司 | 1,943,218.29 | 99.42 | 1,943,218.29 |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
海宁市宏洲纺织摇粒有限公司 | 11,412.48 | 0.58 | 11,412.48 |
合计 | 1,954,630.77 | 100.00 | 1,954,630.77 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 136,171,143.20 | 19,971,322.80 |
其他应收款 | 2,361,888,706.46 | 2,252,460,382.94 |
合计 | 2,498,059,849.66 | 2,272,431,705.74 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广发银行股份有限公司 | 1,171,143.20 | |
狮丹努集团股份有限公司 | 135,000,000.00 | |
永安期货股份有限公司 | 19,971,322.80 |
合计 | 136,171,143.20 | 19,971,322.80 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 142,128,357.40 |
1至2年 | 488,771,030.36 |
2至3年 | 1,281,994,349.49 |
3年以上 | 728,365,601.60 |
合计 | 2,641,259,338.85 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 35,032.80 | 35,032.80 |
资金拆借 | 2,593,484,003.80 | 2,497,546,683.74 |
应收暂付款 | 47,740,302.25 | 49,414,810.73 |
合计 | 2,641,259,338.85 | 2,546,996,527.27 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 23,252,941.68 | 271,283,202.65 | 294,536,144.33 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 |
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,123,345.13 | 1,123,345.13 | ||
本期转回 | 16,288,857.07 | 16,288,857.07 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 24,376,286.81 | 254,994,345.58 | 279,370,632.39 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 271,283,202.65 | 16,288,857.07 | 254,994,345.58 | |||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 23,252,941.68 | 1,123,345.13 | 24,376,286.81 | |||
合计 | 294,536,144.33 | 1,123,345.13 | 16,288,857.07 | 279,370,632.39 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 16,288,857.07 | 货币资金收回 |
合计 | 16,288,857.07 | / |
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 拆借款 | 2,115,561,916.68 | [注1] | 80.10 | 21,155,619.17 |
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 拆借款 | 176,445,363.41 | [注2] | 6.68 | 142,581,352.31 |
浙江济海贸易发展有限公司 | 拆借款 | 204,271,458.34 | [注3] | 7.73 | 2,042,714.58 |
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 拆借款 | 65,583,618.25 | 3年以上 | 2.48 | 65,583,618.25 |
索日新能源股份有限公司 | 拆借款 | 46,829,375.02 | 3年以上 | 1.77 | 46,829,375.02 |
合计 | / | 2,608,691,731.70 | / | 98.76 | 278,192,679.33 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 3,401,252,284.27 | 3,401,252,284.27 | 3,647,015,193.05 | 3,647,015,193.05 |
对联营、合营企业投资 | 2,472,023,141.49 | 67,919,916.80 | 2,404,103,224.69 | 2,354,988,754.83 | 67,919,916.80 | 2,287,068,838.03 |
合计 | 5,873,275,425.76 | 67,919,916.80 | 5,805,355,508.96 | 6,002,003,947.88 | 67,919,916.80 | 5,934,084,031.08 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙商金汇信托股份有限公司 | 1,413,557,809.99 | 1,413,557,809.99 | ||||
浙江东方集团新业进出口有限责任公司 | 7,689,937.50 | 7,689,937.50 | ||||
浙江东方集团振业进出口有限公司 | 9,991,800.00 | 9,991,800.00 | ||||
浙江东方集团恒业进出口有限公司 | 4,550,000.00 | 4,550,000.00 | ||||
浙江东方集团华业进出口有限公司 | 8,040,000.00 | 8,040,000.00 | ||||
浙江东方集团盛业进出口有限公司 | 3,575,000.00 | 3,575,000.00 | ||||
浙江东方集团凯业进出口有限公司 | 5,863,000.00 | 5,863,000.00 | ||||
浙江东方集团浩业贸易有限公司 | 3,850,000.00 | 3,850,000.00 | ||||
浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | ||||
浙江东方集团茂业进出口有限公司 | 8,840,000.00 | 8,840,000.00 | ||||
浙江东方集团嘉业进出口有限公司 | 7,320,000.00 | 7,320,000.00 | ||||
浙江东方集团骏业进出口有限公司 | 4,550,000.00 | 4,550,000.00 |
浙江国金融资租赁股份有限公司 | 531,475,881.60 | 531,475,881.60 | ||||
浙江东方集团泓业进出口有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
浙江新帝置业有限公司 | 18,300,000.00 | 18,300,000.00 | ||||
浙江鑫圣贸易有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||||
浙江东方集团供应链管理有限公司 | 6,838,526.73 | 6,838,526.73 | ||||
浙江东方集团产融投资有限公司 | 97,000,000.00 | 97,000,000.00 | ||||
浙江东方集团建业进出口有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
杭州舒博特新材料科技有限公司 | 74,966,400.00 | 74,966,400.00 | ||||
浙江般若资产管理有限公司 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||||
浙江国贸东方房地产有限公司 | 172,005,470.00 | 172,005,470.00 | ||||
大地期货有限公司 | 1,011,009,205.79 | 1,011,009,205.79 | ||||
浙江东方集团国际货运有限公司 | 3,107,500.00 | 3,107,500.00 | ||||
宁波国鑫再生金属有限公司 | 2,601,853.14 | 2,601,853.14 | ||||
湖州东方蓬莱置业有限公司 | 55,457,438.78 | 55,457,438.78 | ||||
浙江东方燃料有限公司 | 46,277,490.52 | 46,277,490.52 | ||||
香港东方国际贸易有限公司 | 392,825.00 | 392,825.00 | ||||
浙江神州量子通信技术有限公司 | 27,455,054.00 | 27,455,054.00 | ||||
合计 | 3,647,015,193.05 | 245,762,908.78 | 3,401,252,284.27 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
中韩人寿保险有限公司 | 491,435,403.10 | -27,888,050.53 | 9,188,539.16 | 472,735,891.73 | |||||||
小计 | 491,435,403.10 | -27,888,050.53 | 9,188,539.16 | 472,735,891.73 | |||||||
二、联营企业 | |||||||||||
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙) | 256,289,396.83 | 23,386,342.38 | 28,262,373.33 | 261,165,427.78 | |||||||
宁波嘉隽诺融股权投资合伙企业(有限合伙) | 29,714,806.25 | 19,230,769.00 | -5,731.64 | 48,939,843.61 | |||||||
浙江国贸东方投资管理有限公司 | 37,218,093.55 | 9,703,704.11 | 46,921,797.66 | ||||||||
杭州兆富投资合伙企业(有限合伙) | 139,431,065.89 | 4,526,377.33 | 13,798,973.57 | 15,795,025.41 | 132,908,636.72 |
狮丹努集团股份有限公司 | 503,329,831.66 | 34,718,492.60 | -1,056,046.36 | 135,000,000.00 | 401,992,277.90 | ||||||
上海盛维东方嘉睿股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 123,809,063.91 | 4,612,785.75 | 128,421,849.66 | ||||||||
浙江陆港物流发展有限公司 | 3,725,125.88 | -48,134.36 | 3,676,991.52 | ||||||||
江苏燕园东方创业投资合伙企业(有限合伙) | 114,798,813.63 | 5,307,981.72 | 120,106,795.35 | ||||||||
浙江国贸新能源投资股份有限公司 | 67,919,916.80 | 67,919,916.80 | 67,919,916.80 | ||||||||
杭州驰富投资管理合伙企业(有限合伙) | 299,877,508.43 | 10,400,135.82 | 310,277,644.25 | ||||||||
诸暨联砺品字标浙江制造集成电路股权投资合伙企业(有限合伙) | 73,893,792.85 | 98,668,500.00 | 5,865,533.33 | 178,427,826.18 | |||||||
诸暨甲子品字标浙江制 | 129,839,292.09 | 2,750,153.70 | 132,589,445.79 |
造股权投资合伙企业(有限合伙) | |||||||||||
杭州嘉富泽枢股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,978,205.55 | -41,680.97 | 3,936,524.58 | ||||||||
杭州鸿富股权投资合伙企业(有限合伙) | 79,728,438.41 | 81,000,000.00 | 1,273,833.55 | 162,002,271.96 | |||||||
小计 | 1,863,553,351.73 | 198,899,269.00 | 27,912,719.71 | 116,598,420.51 | -1,056,046.36 | 150,795,025.41 | 1,999,287,249.76 | 67,919,916.80 | |||
合计 | 2,354,988,754.83 | 198,899,269.00 | 27,912,719.71 | 88,710,369.98 | 8,132,492.80 | 150,795,025.41 | 2,472,023,141.49 | 67,919,916.80 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,266,330,838.50 | 2,227,953,123.43 | 1,416,620,874.74 | 1,389,317,824.32 |
其他业务 | 8,744,770.58 | 3,711,468.96 | 5,051,869.53 | 1,457,445.24 |
合计 | 2,275,075,609.08 | 2,231,664,592.39 | 1,421,672,744.27 | 1,390,775,269.56 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 1,040,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 88,710,369.98 | 97,227,577.09 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 61,539,243.80 | 192,606.77 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 70,963,259.68 | 45,126,610.02 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 5,223,729.17 | 19,156,876.69 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -36,425,000.33 | 30,149,154.98 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 190,011,602.30 | 192,892,825.55 |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 57,893,664.87 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 6,548,870.57 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,434,649.91 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 16,288,857.07 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,103,765.29 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -17,830,680.08 | |
少数股东权益影响额 | -2,042,937.25 | |
合计 | 67,396,190.38 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -110,162,339.86 | 公司本级、金融及类金融等子公司对金融资产的投资属于主营业务,故不属于非经常性损益项目 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.41 | 0.11 | 0.11 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.92 | 0.09 | 0.09 |