| 1 | 2018年第三季度报告 |
中国东方航空股份有限公司
2018年第三季度报告正文
| 2 | 2018年第三季度报告 |
目录
一、 重要提示 ...... 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ...... 3
三、 重要事项 ...... 6
四、 附录 ...... 9
| 3 | 2018年第三季度报告 |
一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。1.3 公司负责人刘绍勇、主管会计工作负责人马须伦及会计机构负责人（会计主管人员）吴永良保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：百万元 币种：人民币
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 总资产 | 239,615 | 227,464 | 5.34 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 57,909 | 53,106 | 9.04 |
| （1-9月） | （1-9月） | 比上年同期增减(%) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,072 | 14,528 | 45.04 |
| （1-9月） | （1-9月） | （%） | |
| 营业收入 | 87,878 | 77,505 | 13.38 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 4,490 | 7,915 | -43.27 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 4,230 | 5,649 | -25.12 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 8.00 | 15.45 | 减少7.45个百分点 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.31 | 0.55 | -43.64 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.31 | 0.55 | -43.64 |
非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
| 4 | 2018年第三季度报告 |
单位：百万元 币种：人民币
| 项目 | （7－9月） | 年初至报告期末金额（1-9月） |
| 非流动资产处置损益 | 34 | 24 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 0 | -30 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0 | 5 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 103 | 377 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2 | -24 |
| 所得税影响额 | -39 | -92 |
| 合计 | 96 | 260 |
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）
持股情况表
单位：股
| 股东总数（户） | 209,255 | ||||||
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| （全称） | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 中国东方航空集团有限公司 | 5,072,922,927 | 35.06% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| HKSCC NOMINEES LIMITED | 4,183,671,259 | 28.92% | 0 | 未知 | 未知 | 境外法人 | |
| 中国航空油料集团有限公司 | 504,767,895 | 3.49% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| DELTA AIR LINES INC | 465,910,000 | 3.22% | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
| 上海励程信息技术咨询有限公司 | 465,838,509 | 3.22% | 0 | 质押 | 465,838,509 | 境内非国有法人 | |
| 东航金控有限责任公司 | 457,317,073 | 3.16% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 中国证券金融股份有限公司 | 428,713,382 | 2.96% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 5 | 2018年第三季度报告 |
| 中国远洋海运集团有限公司 | 232,919,254 | 1.61% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 70,984,100 | 0.49% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 | 65,946,480 | 0.46% | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 中国东方航空集团有限公司 | 5,072,922,927 | 人民币普通股 | 5,072,922,927 | |||||
| HKSCC NOMINEES LIMITED | 4,183,671,259 | 境外上市外资股 | 4,183,671,259 | |||||
| 中国航空油料集团有限公司 | 504,767,895 | 人民币普通股 | 504,767,895 | |||||
| DELTA AIR LINES INC | 465,910,000 | 境外上市外资股 | 465,910,000 | |||||
| 上海励程信息技术咨询有限公司 | 465,838,509 | 人民币普通股 | 465,838,509 | |||||
| 东航金控有限责任公司 | 457,317,073 | 人民币普通股 | 457,317,073 | |||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 428,713,382 | 人民币普通股 | 428,713,382 | |||||
| 中国远洋海运集团有限公司 | 232,919,254 | 人民币普通股 | 232,919,254 | |||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 70,984,100 | 人民币普通股 | 70,984,100 | |||||
| 大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 | 65,946,480 | 人民币普通股 | 65,946,480 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | HKSCC NOMINEES LIMITED持有的4,183,671,259股中，东航国际以实益拥有人的身份持有2,626,240,000股。东航集团拥有东航金控100%的权益，东航金控拥有东航国际100%的权益，因此，东航集团间接拥有东航国际100%权益；公司未知其他前十名无限售条件股东之间有关联或一致行动关系。 | |||||||
截至本报告期末，东航国际已累计质押公司H股股份14.5亿股。
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件
股东持股情况表□适用 √不适用
| 6 | 2018年第三季度报告 |
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
根据财政部有关关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的通知，公司自2018年1月1日开始执行上述经修订的企业会计准则。对于首次执行上述准则的累积影响数，公司调整了2018年期初留存收益及期初其他综合收益，增加期初所有者权益1,031百万元。
| 项 目 | 较上年度1-9月变动幅度 | 变动原因 |
| 财务费用 | 357.04% | 主要是由于报告期美元兑人民币升值，2018年1-9月发生汇兑损失人民币21.57亿元，同期实现汇兑收益人民币12.98亿元 |
| 投资收益 | -91.28% | 主要是由于2017年公司向东航产投转让东航物流100%股权，实现投资收益人民币17.54亿元所致 |
| 营业外收入 | -42.84% | 主要是由于公司执行经修订的《企业会计准则第14号-收入》，将无需再承担履约义务的超期销售款从营业外收入转入营业收入。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 45.04% | 主要是由于公司收益水平同比提升，营业收入同比增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -272.26% | 主要是由于公司经营现金流增加，筹资需求降低所致 |
| 项 目 | 较上年度末变动幅度 | 变动原因 |
| 预付款项 | 68.62% | 主要是由于预付飞机经营性租赁租金增加所致 |
| 其他应收款 | 72.88% | 主要是由于应收出口退税增加所致 |
| 可供出售金融资产 | -100.00% | 主要是由于公司执行经修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》以及《企业会计准则第37号-金融工具列报》，以公允价值模式计量金融资产，并重分类到其他权益工具投资 |
| 其他权益工具投资 | - | |
| 套期工具 | 135.76% | 主要是由于公司持有的部分外汇远期合约到期交割所致 |
| 预收款项 | -97.99% | 主要是由于公司执行经修订的《企业会计准则第14号-收入》，将已销售未承运的客票确认为合同负债所致 |
| 票证结算 | -100.00% | |
| 合同负债 | - |
| 7 | 2018年第三季度报告 |
| 短期借款 | -48.18% | 主要是由于公司调整债务结构，减少短期负债，增加长期负债所致 |
| 长期借款 | 58.57% | |
| 递延所得税负债 | 1577.78% | 主要是由于公司执行经修订的各项会计准则，对期初数进行追溯调整，并调整递延所得税所致 |
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明（1）公司非公开发行A股、H股股份
2018年7月10日，公司第八届董事会第15次普通会议审议通过了本次非公开发行A股股票和非公开发行H股股票的相关事项。公司拟向上海吉祥航空股份有限公司（以下简称“吉祥航空”）及其控股股东上海均瑶（集团）有限公司（以下简称“均瑶集团”）及/或其指定子公司和中国国有企业结构调整基金股份有限公司非公开发行A股股票，募集资金不超过人民币118亿元（含本数）；公司拟向吉祥航空及/或其指定控股子公司非公开发行H股股票，募集资金不超过35.503亿港元（含本数）。公司于2018年8月25日获得国务院国资委批复，原则同意公司本次非公开发行A股股票和H股股票方案。8月30日，公司2018年第三次临时股东大会、2018年第一次A股类别股东大会和2018年第一次H股类别股东大会审议通过了相关议案。同日，公司召开董事会2018年第4次例会审议通过了关于细化与明确公司2018年非公开发行A股股票之发行对象的相关议案。10月18日，公司召开第八届董事会第17次普通会议审议通过了关于细化与明确公司2018年非公开发行H股股票之发行对象的相关议案。详情请参见公司2018年7月10日、8月29日、8月30日、10月18日在上海证券交易所网站及香港联合证券交所网站发布的公告。本次非公开发行方案尚待中国民用航空局（如需）及/或中国民用航空华东地区管理局、中国证监会等监管机构核准。
（2）公司修订《公司章程》等部分条款
2018年8月30日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过关于修订《公司章程》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》部分条款的议案。详情请参见公司2018年8月30日在上海证券交易所网站及香港联合证券交所网站发布的公告。
（3）公司董事、监事、高管人员调整
| 8 | 2018年第三季度报告 |
根据公司全面深化改革的统一部署及工作安排，部分董事和监事辞去董事和监事职务。2018年8月30日，公司2018年第三次临时股东大会、第六届职代会2018年第三次组长联席会议、董事会2018年第4次例会分别选举出独立董事、股东代表监事、职工代表监事和总法律顾问。详情请参见公司2018年8月8日、8月30日在上海证券交易所网站及香港联合证券交所网站发布的公告。
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
截至本报告期末，公司的承诺事项已履行完毕。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
重大变动的警示及原因说明□适用 √不适用
公司名称：中国东方航空股份有限公司
法定代表人：刘绍勇日期：2018年10月26日
| 9 | 2018年第三季度报告 |
四、 附录
合并及公司资产负债表
(未经审计)
2018年9月30日
人民币百万元
| 流动资产 货币资金3,789 4,656 3,271 3,914 交易性金融资产93 - 93 - 应收票据及应收账款2,163 2,124 1,630 2,812 预付款项978 580 306 180 其他应收款8,397 4,857 11,742 15,639 存货2,287 2,185 31 38 持有待售资产- 14 - - 一年内到期的非流动资产48 76 38 69 其他流动资产3,243 3,801 3,187 3,608 流动资产合计20,998 18,293 20,298 26,260 非流动资产 可供出售金融资产- 800 - 713 套期工具356 151 356 151 长期股权投资2,342 2,211 15,254 15,104 其他权益工具投资1,562 - 1,467 - 投资性房地产287 302 18 27 固定资产171,878 163,130 109,183 106,058 在建工程 28,096 28,780 27,321 28,077 无形资产 1,999 2,043 1,330 1,358 商誉9,028 9,028 9,028 9,028 长期待摊费用1,659 1,543 1,307 1,308 递延所得税资产112 122 - 45 其他非流动资产1,298 1,061 1,167 949 非流动资产合计218,617 209,171 166,431 162,818 资产总计239,615 227,464 186,729 189,078 | |||
合并及公司资产负债表 (续)
(未经审计)
2018年9月30日
人民币百万元
| 流动负债 短期借款12,935 24,959 21,464 27,202 套期工具43 324 43 324 应付票据及应付账款13,203 12,209 9,641 11,169 预收款项27 1,342 17 1,036 票证结算- 7,043 - 6,869 合同负债8,813 - 8,051 - 应付职工薪酬2,645 3,034 1,934 2,007 应交税费1,966 2,076 789 944 其他应付款5,294 3,939 8,340 11,884 持有待售负债- 8 - - 一年内到期的非流动负债20,058 15,391 13,195 9,153 其他流动负债12,000 10,000 12,000 10,000 流动负债合计76,984 80,325 75,474 80,588 非流动负债 长期借款7,808 4,924 4,391 4,338 套期工具- 1 - 1 应付债券17,318 19,787 14,808 17,352 长期应付款67,211 58,791 41,874 38,740 长期应付职工薪酬2,842 2,800 2,241 2,199 预计负债2,365 2,038 580 496 递延收益134 144 119 129 递延所得税负债302 18 298 - 其他非流动负债2,935 2,118 1,914 1,242 非流动负债合计100,915 90,621 66,225 64,497 负债合计177,899 170,946 141,699 145,085 |
合并及公司资产负债表 (续)
(未经审计)
2018年9月30日
人民币百万元
| 股东权益 股本14,467 14,467 14,467 14,467 资本公积 26,760 26,760 27,470 27,470 其他综合收益-1,850 -2,540 -1,194 -1,909 盈余公积540 540 540 540 未分配利润17,992 13,879 3,747 3,425 归属于母公司股东权益合计57,909 53,106 45,030 43,993 少数股东权益3,807 3,412 股东权益合计61,716 56,518 45,030 43,993 负债及股东权益总计239,615 227,464 186,729 189,078 |
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘绍勇 主管会计工作负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良
合并及公司利润表
(未经审计)
截至2018年9月30日止9个月期间
人民币百万元
| 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 |
| 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 |
| 合并 合并 合并 合并 公司 公司 公司 公司 |
| 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润2,207 3,568 4,490 7,915 少数股东损益225 301 448 581 | |
合并及公司利润表 (续)
(未经审计)
截至2018年9月30日止9个月期间
人民币百万元
| 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 |
| 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 |
| 合并 合并 合并 合并 公司 公司 公司 公司 |
| 每股收益基本每股收益 (人民币元)0.15 0.25 0.31 0.55 稀释每股收益 (人民币元)0.15 0.25 0.31 0.55 | |
合并及公司现金流量表
(未经审计)
截至2018年9月30日止9个月期间
人民币百万元
| 2018年 2017年 2018年 2017年 |
| 1-9月 1-9月 1-9月 1-9月 |
| 合并 合并 公司 公司 |
| (14,910) (19,140) (12,890) (17,818) 投资所支付的现金(16) (33) (16) (283) 支付的其他与投资活动有关的现金(22) (4) - - 投资活动现金流出小计(14,948) (19,177) (12,906) (18,101) 投资活动产生的现金流量净额(13,358) (16,904) (11,643) (14,999) | |
合并及公司现金流量表
(未经审计)
截至2018年9月30日止9个月期间
人民币百万元
| 2018年 2017年 2018年 2017年 |
| 1-9月 1-9月 1-9月 1-9月 |
| 合并 合并 公司 公司 |