中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是以包头钢铁（集团）有限责任公司（原名包头钢铁公司，以下简称“包钢（集团）公司”）所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第1号文批准，改建设立的股份有限公司。1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。本公司原总股本为260,350,000股，经1998年5月22日召开的1997年股东大会批准向全体股东按10：1的比例派送红股26,035,000股，用资本公积按10：3的比例转增股本78,105,000股，集团总股本增至364,490,000股。本公司于1999年10月6日召开1999年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监会证监公司字(2000)16号文核准每10股配3股，向国有法人股配售5,584,000股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社会公众股东配售33,600,000股，公司股本增至403,674,000股。2006年3月23日，本公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权字(2006)68号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，经2006年3月29日股东会议审议表决通过该方案，其内容如下：本公司非流通股股东以其持有的4,659.20万股公司的股票作为对价向集团流通股股东送股以获得上市流通权，即流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股的股份对价。上述送股对价于2006年4月13日实施完成后，本集团股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008年4月23日，本公司2007年度股东大会通过议案：向全体股东按10：5的比例派送红股201,837,000股，用资本公积按10：5的比例转增股本201,837,000股，本公司总股本增至807,348,000股，新增可流通股份上市流通日为2008年5月16日。2011年4月27日，本公司2010年度股东大会通过议案：以截至2010年12月31日的公司总股本807,348,000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股403,674,000股，本公司总股本增至1,211,022,000股，新增无限售条件流通股份上市流通日为2011年5月13日。2012年4月18日，本公司2011年度股东大会通过议案：以截至2011年12月31日的集团总股本1,211,022,000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：10的比例派送红股1,211,022,000股，本公司总股本增至2,422,044,000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2012年5月7日。2015年4月24日，本公司2014年度股东大会通过议案：以截至2014年12月31日的公司总股本2,422,044,000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股1,211,022,000股，本公司总股本增至3,633,066,000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2015年5月12日。
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2015年5月29日，本公司取得内蒙古自治区包头市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册资本变更为3,633,066,000.00元。截至2019年12月31日，本公司股本总数为3,633,066,000股，全部为无限售条件股份。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、计划财务部、集团管理部、建设部、市场营销部等部门，拥有33家子公司，14家孙公司。公司法定代表人：赵殿清。公司住所及总部办公地址：内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号。本公司属有色金属冶炼及压延加工业，主要业务为：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产和销售；稀土技术转让等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十八次会议于2020年4月27日批准报出。
2、合并财务报表范围
公司本期纳入合并集团范围的子公司共33家，孙公司共14家，各家子公司情况详见附注七、1。本公司本年度合并范围比上年度增加3家，变更情况详见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注
三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
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少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
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本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
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同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
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处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票预期信用损失。本集团所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因承兑银行或其他出票人违约而产生重大损失，信用损失金额可以忽略不计。对于商业承兑汇票预期信用损失，公司考虑历史损失率并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，调整预期信用损失率。本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：
? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款本集团在账龄组合基础上计算预期信用损失，根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。预期信用损失率的确定，通过平均迁徙率减值矩阵的方法计算各年迁徙率并结合前瞻性信息等方式确定。本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合：
? 应收账款组合1：账龄组合
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? 应收账款组合2：合并范围内关联方组合本集团参考了近年应收账款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP增长率、广义货币M2增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本集团单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提预期信用损失。其他应收款本集团在账龄组合基础上计算预期信用损失，根据历史经验，不同细分款项组合间发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的款项组合。预期信用损失率的确定，通过平均迁徙率减值矩阵的方法计算各年迁徙率并结合前瞻性信息等方式确定。本集团依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合如下：
? 其他应收款组合1：账龄组合? 其他应收款组合2：合并范围内关联方组合本集团参考了近年其他应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP增长率、广义货币M2增长率、国家外债总量增长率）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的信息。对于划分为账龄组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本集团单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提预期信用损失。长期应收款本集团的长期应收款为应收分期收款销售商品款。本集团在账龄组合基础上计算预期信用损失，根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。预期信用损失率的确定，通过平均迁徙率减值矩阵的方法计算各年迁徙率并结合前瞻性信息等方式确定。本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合：
? 长期应收款组合1：账龄组合
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本集团参考了近年长期应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP增长率、广义货币M2增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。对于划分为组合的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
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入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
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融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 50 | 2.00 | |
| 房屋及建筑物 | 8--45 | 3.00 | 12.13--2.16 |
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本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 8--45 | 3 | 12.13--2.16 |
| 机器设备 | 5--30 | 3 | 19.40--3.23 |
| 运输设备 | 8--20 | 3 | 12.13--4.85 |
| 电子设备及其他 | 4--18 | 3 | 24.25--5.39 |
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（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 专利权 | 5--10年 | 直线法 |
| 专有技术 | 10--15年 | 直线法 |
| 软件 | 5年 | 直线法 |
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性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经相关部门逐级审评通过后开始资本化。20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
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工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本集团内销商品收入确认的具体方法如下：按照合同约定，交付商品并取得客户验收手续或在质量异议期过后确认收入。本集团外销商品收入确认的具体方法如下：商品发出到港口，取得海关报关单后确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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－34－
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。30、重大会计判断和估计本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
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本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
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? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
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－37－
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类别 | 账面价值 | 项 目 | 类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具） | 161,207,363.31 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 161,207,363.31 | |||
| 以成本计量（权益工具） | 496,187,494.44 | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 573,252,673.01 | |||
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,698,934,407.67 | 应收票据 | 摊余成本 | 39,202,742.64 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,657,737,746.64 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 1,292,666,438.29 | 应收账款 | 摊余成本 | 1,291,982,679.22 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 45,616,192.59 | 其他流动资产 | 摊余成本 | |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 45,151,687.92 | |||
| 长期应收款 | 摊余成本 | 6,204,804.19 | 长期应收款 | 摊余成本 | 2,433,834.93 |
| 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 债权投资 | 摊余成本 | ||||
－38－
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 应收票据 | 1,698,934,407.67 | -1,657,737,746.64 | -1,993,918.39 | 39,202,742.64 |
| 应收账款 | 1,292,666,438.29 | -683,759.07 | 1,291,982,679.22 | |
| 应收款项融资 | 1,657,737,746.64 | 1,657,737,746.64 | ||
| 其他应收款 | 45,616,192.59 | -464,504.67 | 45,151,687.92 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| - 以摊余成本计量 | 4,035,579.20 | -2,328,984.70 | 1,706,594.50 | |
| 可供出售金融资产 | 657,394,857.75 | -657,394,857.75 | ||
| 长期应收款 | 2,169,224.99 | -1,441,984.56 | 727,240.43 | |
| 其他权益工具投资 | 657,394,857.75 | 77,065,178.57 | 734,460,036.32 | |
| 股东权益： | ||||
| 其他综合收益 | 78,087,258.79 | 66,550,361.50 | 144,637,620.29 | |
| 盈余公积 | 1,361,158,389.57 | 211,550.78 | 1,361,369,940.35 | |
| 未分配利润 | 3,945,152,514.76 | -1,151,839.30 | 3,944,000,675.46 | |
| 少数股东权益 | 3,236,834,219.14 | -7,933,924.46 | 3,228,900,294.68 |
| 计量类别 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 应收票据减值准备 | 1,993,918.39 | 1,993,918.39 | ||
| 应收账款减值准备 | 338,995,763.38 | 683,759.07 | 339,679,522.45 | |
| 其他应收款减值准备 | 71,659,137.27 | 464,504.67 | 72,123,641.94 | |
| 长期应收款减值准备 | 2,672,571.80 | 3,770,969.26 | 6,443,541.06 |
－39－
③新非货币性交换准则
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。
④财务报表格式
财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,235,878,795.92 | 3,235,878,795.92 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,698,934,407.67 | 39,202,742.64 | -1,659,731,665.03 |
| 应收账款 | 1,292,666,438.29 | 1,291,982,679.22 | -683,759.07 |
| 应收款项融资 | 1,657,737,746.64 | 1,657,737,746.64 | |
| 预付款项 | 348,272,005.58 | 348,272,005.58 | |
| 其他应收款 | 45,616,192.59 | 45,151,687.92 | -464,504.67 |
| 其中：应收利息 | 2,650,958.92 | 2,650,958.92 | |
| 应收股利 |
－40－项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 存货 | 9,565,792,635.96 | 9,565,792,635.96 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 4,035,579.20 | 1,706,594.50 | -2,328,984.70 |
| 其他流动资产 | 1,096,217,868.65 | 1,096,217,868.65 | |
| 流动资产合计 | 17,287,413,923.86 | 17,281,942,757.03 | -5,471,166.83 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 657,394,857.75 | -657,394,857.75 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 2,169,224.99 | 727,240.43 | -1,441,984.56 |
| 设定受益计划净资产 | |||
| 长期股权投资 | 60,041,905.48 | 60,041,905.48 | |
| 其他权益工具投资 | 734,460,036.32 | 734,460,036.32 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 99,080,817.81 | 99,080,817.81 | |
| 固定资产 | 3,503,425,352.16 | 3,503,425,352.16 | |
| 在建工程 | 383,596,640.13 | 383,596,640.13 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 741,683,448.67 | 741,683,448.67 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 20,812,897.62 | 20,812,897.62 | |
| 长期待摊费用 | 240,476,685.25 | 240,476,685.25 | |
| 递延所得税资产 | 575,717,834.59 | 572,040,829.44 | -3,677,005.15 |
| 其他非流动资产 | 160,776,015.52 | 160,776,015.52 | |
| 非流动资产合计 | 6,445,175,679.97 | 6,517,121,868.83 | 71,946,188.86 |
| 资产总计 | 23,732,589,603.83 | 23,799,064,625.86 | 66,475,022.03 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 4,026,279,861.57 | 4,026,279,861.57 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 329,092,949.58 | 329,092,949.58 | |
| 应付账款 | 658,771,772.67 | 658,771,772.67 | |
| 预收款项 | 368,594,141.13 | 368,594,141.13 | |
| 应付职工薪酬 | 123,579,921.59 | 123,579,921.59 | |
| 应交税费 | 128,897,774.69 | 128,897,774.69 |
－41－
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 其他应付款 | 468,740,600.20 | 468,740,600.20 | |
| 其中：应付利息 | 106,591,732.12 | 106,591,732.12 | |
| 应付股利 | 73,274,413.03 | 73,274,413.03 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,509,971.41 | 30,509,971.41 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 6,134,466,992.84 | 6,134,466,992.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,191,245,495.85 | 1,191,245,495.85 | |
| 应付债券 | 3,590,316,375.04 | 3,590,316,375.04 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 15,884,801.91 | 15,884,801.91 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 271,258,059.61 | 271,258,059.61 | |
| 递延所得税负债 | 67,286,048.91 | 76,084,922.42 | 8,798,873.51 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,135,990,781.32 | 5,144,789,654.83 | 8,798,873.51 |
| 负债合计 | 11,270,457,774.16 | 11,279,256,647.67 | 8,798,873.51 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 3,633,066,000.00 | 3,633,066,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 154,907,711.85 | 154,907,711.85 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 78,087,258.79 | 144,637,620.29 | 66,550,361.50 |
| 专项储备 | 52,925,735.56 | 52,925,735.56 | |
| 盈余公积 | 1,361,158,389.57 | 1,361,369,940.35 | 211,550.78 |
| 未分配利润 | 3,945,152,514.76 | 3,944,000,675.46 | -1,151,839.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 9,225,297,610.53 | 9,290,907,683.51 | 65,610,072.98 |
| 少数股东权益 | 3,236,834,219.14 | 3,228,900,294.68 | -7,933,924.46 |
| 股东权益合计 | 12,462,131,829.67 | 12,519,807,978.19 | 57,676,148.52 |
| 负债和股东权益总计 | 23,732,589,603.83 | 23,799,064,625.86 | 66,475,022.03 |
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： |
－42－项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 货币资金 | 1,140,477,568.45 | 1,140,477,568.45 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 875,937,216.89 | -875,937,216.89 | |
| 应收账款 | 2,899,574,945.81 | 2,902,255,613.11 | 2,680,667.30 |
| 应收款项融资 | 875,937,216.89 | 875,937,216.89 | |
| 预付款项 | 118,198,668.05 | 118,198,668.05 | |
| 其他应收款 | 554,116,775.30 | 553,968,430.24 | -148,345.06 |
| 其中：应收利息 | 2,513,864.99 | 2,513,864.99 | |
| 应收股利 | 57,107,450.00 | 57,107,450.00 | |
| 存货 | 8,098,233,031.66 | 8,098,233,031.66 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 464,590,560.45 | 464,590,560.45 | |
| 流动资产合计 | 14,151,128,766.61 | 14,153,661,088.85 | 2,532,322.24 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 260,666,090.54 | -260,666,090.54 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 设定受益计划净资产 | |||
| 长期股权投资 | 4,422,837,163.24 | 4,422,837,163.24 | |
| 其他权益工具投资 | 318,768,092.92 | 318,768,092.92 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 588,784,731.23 | 588,784,731.23 | |
| 在建工程 | 135,836,991.33 | 135,836,991.33 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 96,113,362.05 | 96,113,362.05 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 44,645,509.71 | 44,645,509.71 | |
| 递延所得税资产 | 24,125,900.67 | 23,792,659.41 | -333,241.26 |
| 其他非流动资产 | 79,549,280.00 | 79,549,280.00 | |
| 非流动资产合计 | 5,652,559,028.77 | 5,710,327,789.89 | 57,768,761.12 |
－43－
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 资产总计 | 19,803,687,795.38 | 19,863,988,878.74 | 60,301,083.36 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,720,980,388.88 | 2,720,980,388.88 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 265,805,157.76 | 265,805,157.76 | |
| 预收款项 | 62,839,529.54 | 62,839,529.54 | |
| 应付职工薪酬 | 29,081,950.06 | 29,081,950.06 | |
| 应交税费 | 64,568,407.26 | 64,568,407.26 | |
| 其他应付款 | 287,804,819.96 | 287,804,819.96 | |
| 其中：应付利息 | 105,951,352.97 | 105,951,352.97 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 3,461,080,253.46 | 3,461,080,253.46 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,141,245,495.85 | 1,141,245,495.85 | |
| 应付债券 | 3,590,316,375.04 | 3,590,316,375.04 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 56,612,373.28 | 56,612,373.28 | |
| 递延所得税负债 | 13,780,104.52 | 22,578,978.03 | 8,798,873.51 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,801,954,348.69 | 4,810,753,222.20 | 8,798,873.51 |
| 负债合计 | 8,263,034,602.15 | 8,271,833,475.66 | 8,798,873.51 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 3,633,066,000.00 | 3,633,066,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 242,620,989.73 | 242,620,989.73 | |
| 减：库存股 |
－44－
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 其他综合收益 | 78,087,258.79 | 127,473,960.81 | 49,386,702.02 |
| 专项储备 | 12,225,890.75 | 12,225,890.75 | |
| 盈余公积 | 1,356,551,887.60 | 1,356,763,438.38 | 211,550.78 |
| 未分配利润 | 6,218,101,166.36 | 6,220,005,123.41 | 1,903,957.05 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 11,540,653,193.23 | 11,592,155,403.08 | 51,502,209.85 |
| 少数股东权益 | |||
| 股东权益合计 | 11,540,653,193.23 | 11,592,155,403.08 | 51,502,209.85 |
| 负债和股东权益总计 | 19,803,687,795.38 | 19,863,988,878.74 | 60,301,083.36 |
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、10、9、6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3、2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 | 15 |
| 包头华美稀土高科有限公司 | 15 |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 15 |
| 包头市京瑞新材料有限公司 | 15 |
| 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 | 15 |
| 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 | 15 |
| 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 | 15 |
| 四会市达博文实业有限公司 | 15 |
| 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 | 15 |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 15 |
| 甘肃稀土金属有限责任公司 | 15 |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 15 |
－45－
录》，本公司的子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司满足《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中的相关要求，享受增值税即征即退30%的政策。
（2）企业所得税
①根据内蒙古自治区国家税务局[2011]第2号《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠政策的公告》，且主营业务收入达到企业总收入的70%以上，经主管税务机关确认后，本公司、子公司包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头市京瑞新材料有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、孙公司甘肃稀土金属有限责任公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
②子公司安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司于2019年9月9日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201934000534，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
③子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司于2019年11月13日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201915000096，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
④孙公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司于2018年12月3日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201815000154，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
⑤子公司四会市达博文实业有限公司于2018年11月28日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201844007413，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
⑥子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司于2019年9月16日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201936000438，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税 ；
⑦子公司甘肃稀土新材料股份有限公司于2018年7月23日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201862000002，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
⑧子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2019年11月28日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201937000282，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | 199,665.61 | 409,080.32 | ||||
| 人民币 | 199,665.61 | 409,080.32 | ||||
－46－银行存款：
| 银行存款： | 2,164,137,075.91 | 2,902,714,214.08 | ||||
| 人民币 | 2,017,085,548.21 | 2,665,966,666.72 | ||||
| 美元 | 20,877,916.17 | 6.9762 | 145,648,518.79 | 34,281,062.48 | 6.8632 | 235,277,788.01 |
| 日元 | 51.99 | 0.064086 | 3.33 | 51.99 | 0.061887 | 3.22 |
| 欧元 | 179,515.33 | 7.8155 | 1,403,002.06 | 187,294.50 | 7.8473 | 1,469,756.13 |
| 澳元 | 0.72 | 4.8843 | 3.52 | |||
| 银行存款中：财务公司存款 | 1,002,581,923.37 | 1,851,930,915.41 | ||||
| 其中：人民币 | 1,002,581,923.37 | 1,851,930,915.41 | ||||
| 其他货币资金： | 302,587,976.49 | 332,755,501.52 | ||||
| 人民币 | 302,587,976.49 | 332,755,501.52 | ||||
| 合 计 | 2,466,924,718.01 | 3,235,878,795.92 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 217,186,253.46 | 136,732,782.72 |
| 信用证履约保证金 | 6,350,000.00 | 377,051.21 |
| 矿山安全生产保证金 | 51,723.03 | 51,566.02 |
| 协助司法机关冻结款项 | 79,000,000.00 | 195,594,101.57 |
| 合 计 | 302,587,976.49 | 332,755,501.52 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 交易性金融资产 | 142,091,958.95 | |
| 其中：理财产品本金 | 141,000,000.00 | |
| 理财产品利息 | 1,091,958.95 | |
| 合 计 | 142,091,958.95 |
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,657,737,746.64 | 1,657,737,746.64 | ||||
| 商业承兑汇票 | 54,463,452.79 | 2,636,031.11 | 51,827,421.68 | 41,196,661.03 | 41,196,661.03 | |
| 合 计 | 54,463,452.79 | 2,636,031.11 | 51,827,421.68 | 1,698,934,407.67 | 1,698,934,407.67 | |
－47－
（2）期末本集团无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 1,993,918.39 |
| 2019.01.01 | 1,993,918.39 |
| 本期计提 | 642,112.72 |
| 2019.12.31 | 2,636,031.11 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 1,912,151,535.90 | |
| 1至2年 | 54,988,176.23 | |
| 2至3年 | 45,755,536.62 | |
| 3至4年 | 32,010,287.42 | |
| 4至5年 | 19,369,175.65 | |
| 5年以上 | 206,066,414.74 | |
| 小 计 | 2,270,341,126.56 | |
| 减：坏账准备 | 336,190,402.78 | |
| 合 计 | 1,934,150,723.78 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | |
| 按单项计提坏账准备 | 103,141,056.67 | 4.54 | 103,141,056.67 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | 69,729,069.76 | 3.07 | 69,729,069.76 | 100.00 | |
| 单项金额不重大 | 33,411,986.91 | 1.47 | 33,411,986.91 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,167,200,069.89 | 95.46 | 233,049,346.11 | 10.75 | 1,934,150,723.78 |
| 其中：账龄组合 | 2,167,200,069.89 | 95.46 | 233,049,346.11 | 10.75 | 1,934,150,723.78 |
| 合 计 | 2,270,341,126.56 | 100.00 | 336,190,402.78 | 14.81 | 1,934,150,723.78 |
－48－
续：
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例% | 金额 | |
| 按单项计提坏账准备 | 103,638,150.74 | 6.35 | 103,638,150.74 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | 69,729,069.76 | 4.27 | 69,729,069.76 | 100.00 | |
| 单项金额不重大 | 33,909,080.98 | 2.08 | 33,909,080.98 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,528,024,050.93 | 93.65 | 235,357,612.64 | 15.40 | 1,292,666,438.29 |
| 其中：账龄组合 | 1,528,024,050.93 | 93.65 | 235,357,612.64 | 15.40 | 1,292,666,438.29 |
| 合 计 | 1,631,662,201.67 | 100.00 | 338,995,763.38 | 20.78 | 1,292,666,438.29 |
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 辽宁恒德磁业有限公司 | 69,729,069.76 | 69,729,069.76 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他单项金额不重大 | 33,411,986.91 | 33,411,986.91 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 103,141,056.67 | 103,141,056.67 | 100.00 | |
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 深圳市海太阳实业有限公司 | 1,319,148.58 | 1,319,148.58 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 东方电气新能源设备(杭州)有限公司 | 8,776,187.14 | 8,776,187.14 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 天津一阳磁性材料有限责任公司 | 1,328,216.04 | 1,328,216.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 佛山市南海新力电池有限公司 | 2,484,024.00 | 2,484,024.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北能一郎科技股份有限公司 | 1,129,756.97 | 1,129,756.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宜兴市华宇电光源有限公司 | 2,275,500.00 | 2,275,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临安金源照明电器有限公司 | 1,444,476.53 | 1,444,476.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
－49－盱眙白云照明有限公司
| 盱眙白云照明有限公司 | 1,371,000.00 | 1,371,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州临安神洲电器有限公司 | 659,044.00 | 659,044.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏日月照明电器有限公司 | 340,731.50 | 340,731.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 820,000.00 | 820,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 定襄县永祥机械加工有限公司 | 318,190.07 | 318,190.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南神州科技股份有限公司 | 1,012,467.00 | 1,012,467.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市柏柔实业有限公司 | 4,500,489.60 | 4,500,489.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市三俊电池有限公司 | 897,209.00 | 897,209.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁波永冠磁业有限公司 | 4,735,546.48 | 4,735,546.48 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 33,411,986.91 | 33,411,986.91 | 100.00 |
| 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 1,912,151,535.90 | 40,728,827.73 | 2.13 |
| 1至2年 | 54,665,905.57 | 13,945,272.52 | 25.51 |
| 2至3年 | 43,653,343.38 | 25,554,667.20 | 58.54 |
| 3至4年 | 18,188,721.66 | 14,920,208.39 | 82.03 |
| 4至5年 | 18,291,231.65 | 17,651,038.54 | 96.50 |
| 5年以上 | 120,249,331.73 | 120,249,331.73 | 100.00 |
| 合 计 | 2,167,200,069.89 | 233,049,346.11 | 10.75 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 69,729,069.76 | 4.27 | 69,729,069.76 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 1,528,024,050.93 | 93.65 | 235,357,612.64 | 15.40 | 1,292,666,438.29 |
－50－组合小计
| 组合小计 | 1,528,024,050.93 | 93.65 | 235,357,612.64 | 15.40 | 1,292,666,438.29 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 33,909,080.98 | 2.08 | 33,909,080.98 | 100.00 | |
| 合 计 | 1,631,662,201.67 | 100.00 | 338,995,763.38 | 20.78 | 1,292,666,438.29 |
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 338,995,763.38 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 683,759.07 |
| 2019.01.01 | 339,679,522.45 |
| 本期计提 | 18,241,678.51 |
| 本期核销 | 21,730,798.18 |
| 2019.12.31 | 336,190,402.78 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 21,730,798.18 |
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 深圳市联科实业有限公司 | 货款 | 4,816,242.00 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 北京艾德信达技术有限公司 | 货款 | 2,112,013.58 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 辽宁辽晨投资有限公司 | 货款 | 1,773,272.98 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 江门市建顺电池厂 | 货款 | 1,416,174.05 | 已吊销 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 日本清美公司 | 货款 | 1,016,223.83 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 深圳市大可电池有限公司 | 货款 | 800,000.00 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 广州市万易通能源科技有限公司 | 货款 | 769,125.00 | 已吊销 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 桂林市天云选矿机械厂 | 货款 | 541,150.25 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 其他 | 货款 | 8,486,596.49 | 账龄5年以上，长期无法收回 | 总经理办公会批准 | 否 |
| 合 计 | 21,730,798.18 |
－51－
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额565,302,604.62元，占应收账款期末余额合计数的比例24.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额80,284,786.05元。
5、应收款项融资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收票据--银行承兑汇票 | 1,313,492,310.66 | |
| 应收票据--商业承兑汇票 | ||
| 减：坏账准备 | ||
| 小 计 | 1,313,492,310.66 | |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 1,313,492,310.66 |
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 43,592,130.62 |
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,294,507,631.97 |
| 种 类 | 期末转应收账款金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,450,000.00 |
－52－
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 702,706,430.04 | 97.46 | 338,845,185.63 | 97.29 |
| 1至2年 | 13,821,215.17 | 1.92 | 6,986,469.68 | 2.01 |
| 2至3年 | 2,356,167.34 | 0.33 | 1,564,080.42 | 0.45 |
| 3年以上 | 2,069,960.69 | 0.29 | 876,269.85 | 0.25 |
| 合 计 | 720,953,773.24 | 100.00 | 348,272,005.58 | 100.00 |
| 项 目 | 金额 | 账龄 | 原因 |
| 包头市蒙元稀土科技有限公司 | 1,347,500.00 | 1-2年 | 合同未执行完毕 |
| 南京格洛特环境工程有限公司 | 1,244,500.00 | 1-3年 | 合同未执行完毕 |
| 中国启源工程设计研究院有限公司 | 1,110,000.00 | 1-2年 | 合同未执行完毕 |
| 包头市北工机械有限公司 | 850,000.00 | 1-2年 | 合同未执行完毕 |
| 天全县天泰合金厂 | 500,000.00 | 2-3年 | 合同未执行完毕 |
| 合 计 | 5,052,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | 2,650,958.92 | |
| 其他应收款 | 44,555,516.09 | 42,965,233.67 |
| 合 计 | 44,555,516.09 | 45,616,192.59 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 理财产品利息 | 2,650,958.92 | |
| 小 计： | 2,650,958.92 |
－53－减：坏账准备
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 2,650,958.92 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 24,562,806.35 | |
| 1至2年 | 12,483,327.47 | |
| 2至3年 | 10,804,266.79 | |
| 3至4年 | 2,446,640.34 | |
| 4至5年 | 1,259,524.26 | |
| 5年以上 | 60,605,951.92 | |
| 小 计 | 112,162,517.13 | |
| 减：坏账准备 | 67,607,001.04 | |
| 合 计 | 44,555,516.09 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金和保证金 | 5,205,735.98 | 8,998,272.40 |
| 往来款 | 101,506,260.96 | 99,330,429.38 |
| 备用金和代垫款项 | 4,433,301.82 | 4,925,952.22 |
| 其他 | 1,017,218.37 | 1,369,716.94 |
| 合 计 | 112,162,517.13 | 114,624,370.94 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 账龄组合 | 51,556,565.21 | 13.58 | 7,001,049.12 | 44,555,516.09 |
| 合 计 | 51,556,565.21 | 13.58 | 7,001,049.12 | 44,555,516.09 |
－54－
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率%(已发生信用减值) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 账龄组合 | 60,605,951.92 | 100.00 | 60,605,951.92 | |
| 合 计 | 60,605,951.92 | 100.00 | 60,605,951.92 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 114,624,370.94 | 100.00 | 71,659,137.27 | 62.52 | 42,965,233.67 |
| 组合小计 | 114,624,370.94 | 100.00 | 71,659,137.27 | 62.52 | 42,965,233.67 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 114,624,370.94 | 100.00 | 71,659,137.27 | 62.52 | 42,965,233.67 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 17,682,896.76 | 53,976,240.51 | 71,659,137.27 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 464,504.67 | 464,504.67 | ||
| 2019年1月1日余额 | 18,147,401.43 | 53,976,240.51 | 72,123,641.94 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -8,476,441.13 | 8,476,441.13 | ||
| --转回第二阶段 |
－55－--转回第一阶段
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,669,911.18 | 1,936,877.21 | -733,033.97 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,783,606.93 | 3,783,606.93 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 7,001,049.12 | 60,605,951.92 | 67,607,001.04 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 3,783,606.93 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 甘肃稀土集团有限责任公司 | 往来款 | 24,028,296.32 | 1-4年 | 21.42 | 4,388,808.45 |
| 内蒙古昆鹿实业（集团）有限公司（原包头市泰达经济开发公司） | 往来款 | 23,840,000.00 | 5年以上 | 21.26 | 23,840,000.00 |
| 淄博正轩稀土功能材料股份有限公司 | 往来款 | 12,179,650.18 | 5年以上 | 10.86 | 12,179,650.18 |
| 淄博市临淄区公有资产经营有限公司 | 往来款 | 5,169,328.00 | 5年以上 | 4.61 | 5,169,328.00 |
| 山东富丰泓锦投资股份有限公司（原山东富丰化工股份有限公司） | 往来款 | 4,378,213.00 | 5年以上 | 3.90 | 4,378,213.00 |
| 合 计 | 69,595,487.50 | 62.05 | 49,955,999.63 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 743,030,258.14 | 13,268,863.13 | 729,761,395.01 | 882,659,413.73 | 35,923,345.49 | 846,736,068.24 |
| 周转材料 | 3,688,265.82 | 281,729.63 | 3,406,536.19 | 3,096,080.63 | 3,096,080.63 | |
－56－委托加工物资
| 委托加工物资 | 46,846,176.41 | 609,282.01 | 46,236,894.40 | 30,648,445.59 | 892,136.88 | 29,756,308.71 |
| 在产品 | 346,014,725.29 | 6,528,927.93 | 339,485,797.36 | 323,658,476.22 | 10,008,902.28 | 313,649,573.94 |
| 库存商品 | 8,571,250,520.18 | 799,025,713.52 | 7,772,224,806.66 | 9,022,284,324.35 | 964,766,672.82 | 8,057,517,651.53 |
| 发出商品 | 8,415,570.07 | 1,302,956.70 | 7,112,613.37 | 5,816,523.43 | 775,552.86 | 5,040,970.57 |
| 自制半成品 | 442,087,150.84 | 5,494,011.71 | 436,593,139.13 | 316,001,000.04 | 6,005,017.70 | 309,995,982.34 |
| 合 计 | 10,161,332,666.75 | 826,511,484.63 | 9,334,821,182.12 | 10,584,164,263.99 | 1,018,371,628.03 | 9,565,792,635.96 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 35,923,345.49 | 2,018,046.80 | 24,672,529.16 | 13,268,863.13 | ||
| 周转材料 | 281,729.63 | 281,729.63 | ||||
| 委托加工物资 | 892,136.88 | 151,932.00 | 434,786.87 | 609,282.01 | ||
| 在产品 | 10,008,902.28 | 3,479,974.35 | 6,528,927.93 | |||
| 库存商品 | 964,766,672.82 | 32,254,999.48 | 197,995,958.78 | 799,025,713.52 | ||
| 发出商品 | 775,552.86 | 1,269,120.81 | 741,716.97 | 1,302,956.70 | ||
| 自制半成品 | 6,005,017.70 | 511,005.99 | 5,494,011.71 | |||
| 合 计 | 1,018,371,628.03 | 35,975,828.72 | 227,835,972.12 | 826,511,484.63 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | ||
| 周转材料 | 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失或计提减值准备的存货对外销售 |
| 委托加工物资 | ||
| 在产品 | ||
| 库存商品 | ||
| 发出商品 | ||
| 自制半成品 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年内到期的长期应收款 | 5,727,445.70 | 4,035,579.20 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 457,216,515.56 | 640,946,711.71 |
| 待认证进项税额 | 14,145,769.15 | 16,766,678.50 |
－57－
预缴所得税
| 预缴所得税 | 1,494,332.94 | 504,478.44 |
| 理财产品 | 243,492,328.72 | 438,000,000.00 |
| 其中：理财产品本金 | 240,000,000.00 | 438,000,000.00 |
| 理财产品利息 | 3,492,328.72 | |
| 合 计 | 716,348,946.37 | 1,096,217,868.65 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 658,693,657.75 | 1,298,800.00 | 657,394,857.75 | |||
| 其中：按公允价值计量 | 161,207,363.31 | 161,207,363.31 | ||||
| 按成本计量 | 497,486,294.44 | 1,298,800.00 | 496,187,494.44 | |||
| 合 计 | 658,693,657.75 | 1,298,800.00 | 657,394,857.75 | |||
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 39,886,760.00 | 5,785,707.91 | 34,101,052.09 | 9,428,261.00 | 2,672,571.80 | 6,755,689.20 |
| 减：未实现融资收益 | 5,270,468.48 | 5,270,468.48 | 550,885.01 | 550,885.01 | ||
| 小 计 | 34,616,291.52 | 5,785,707.91 | 28,830,583.61 | 8,877,375.99 | 2,672,571.80 | 6,204,804.19 |
－58－减：1年内到期的长期应收款
| 减：1年内到期的长期应收款 | 8,844,656.00 | 3,117,210.30 | 5,727,445.70 | 5,777,511.00 | 1,741,931.80 | 4,035,579.20 |
| 合 计 | 25,771,635.52 | 2,668,497.61 | 23,103,137.91 | 3,099,864.99 | 930,640.00 | 2,169,224.99 |
| 类 别 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 39,886,760.00 | 100.00 | 5,785,707.91 | 14.51 | 34,101,052.09 | 9,428,261.00 | 100.00 | 2,672,571.80 | 28.35 | 6,755,689.20 |
| 合 计 | 39,886,760.00 | 100.00 | 5,785,707.91 | 14.51 | 34,101,052.09 | 9,428,261.00 | 100.00 | 2,672,571.80 | 28.35 | 6,755,689.20 |
| 2019.12.31 | |||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 34,142,100.00 | 727,226.73 | 2.13 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 3,352,562.00 | 2,750,106.61 | 82.03 |
| 4至5年 | 2,392,098.00 | 2,308,374.57 | 96.50 |
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 39,886,760.00 | 5,785,707.91 | 14.51 |
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 2,672,571.80 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 3,770,969.26 |
| 2019.01.01 | 6,443,541.06 |
| 本期计提 | -657,833.15 |
| 2019.12.31 | 5,785,707.91 |
- 59 -
13、长期股权投资
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | |||||||||||
| 北京汇稀智鼎咨询有限公司 | 1,758,226.11 | -182,982.12 | 1,575,243.99 | ||||||||
| 包头市新达茂稀土有限公司 | 51,568,342.19 | 2,442,028.30 | 54,010,370.49 | ||||||||
| 内蒙古蓝鑫稀土检测与科技服务有限公司 | 2,397,878.16 | 11,616.72 | 2,409,494.88 | ||||||||
| 内蒙古稀宝朗润医疗科技有限公司 | 1,329,578.76 | 24,095.81 | 1,353,674.57 | ||||||||
| 内蒙古联丰稀土化工研究院有限公司 | 2,987,880.26 | -427.67 | 2,987,452.59 | ||||||||
| 合 计 | 60,041,905.48 | 2,294,331.04 | 62,336,236.52 | ||||||||
- 60 -
14、其他权益工具投资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 包钢集团财务有限责任公司 | 149,689,318.99 | |
| 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 | 6,194,390.56 | |
| 山东临淄农村商业银行股份有限公司 | 1,545,766.00 | |
| 北方稀土生一伦高科技有限公司 | ||
| 内蒙古航天金峡化工有限责任公司 | 1,656,630.12 | |
| 包头市稀土产品交易所 | 21,314,148.24 | |
| 内蒙古稀土功能材料创新中心有限责任公司 | 6,949,545.60 | |
| 盛和资源控股股份有限公司 | 169,820,067.97 | |
| 金川集团股份有限公司 | 324,725,559.96 | |
| 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业 | 9,037,933.01 | |
| 山东钢研中铝稀土科技有限公司 | 45,720,210.50 | |
| 中蒙技术转移中心 | 100,000.00 | |
| 包头市金杰稀土纳米材料有限公司 | ||
| 烟台首钢磁性材料股份有限公司 | 28,385,502.90 | |
| 合 计 | 765,139,073.85 |
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 计入其他综合收益的累计利得 | 计入其他综合收益的累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 转入原因 |
| 包钢集团财务有限责任公司 | 69,689,318.99 | ||||
| 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 | 1,600,560.00 | 2,194,390.56 | |||
| 山东临淄农村商业银行股份有限公司 | 62,155.08 | ||||
| 北方稀土生一伦高科技有限公司 | 42,715.09 | ||||
| 内蒙古航天金峡化工有限责任公司 | 49,069.88 | ||||
| 包头市稀土产品交易所 | 2,510,740.96 | ||||
| 内蒙古稀土功能材料创新中心有限责任公司 | 1,949,545.60 | ||||
| 盛和资源控股股份有限公司 | 563,011.00 | 100,480,067.97 | |||
| 金川集团股份有限公司 | 13,725,559.96 |
- 61 -
| 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业 | 4,879,076.33 | ||||
| 山东钢研中铝稀土科技有限公司 | 10,769,356.97 | ||||
| 中蒙技术转移中心 | |||||
| 包头市金杰稀土纳米材料有限公司 | 2,520,000.00 | ||||
| 烟台首钢磁性材料股份有限公司 | 7,579,570.27 | 23,085,502.90 | |||
| 合 计 | 9,805,296.35 | 216,003,462.31 | 15,891,882.90 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2018.12.31 | 94,001,389.97 | 24,245,847.68 | 118,247,237.65 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,535,067.23 | 2,535,067.23 | |
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | 2,535,067.23 | 2,535,067.23 | |
| 4.2019.12.31 | 91,466,322.74 | 24,245,847.68 | 115,712,170.42 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.2018.12.31 | 14,438,249.42 | 4,728,170.42 | 19,166,419.84 |
| 2.本期增加金额 | 2,800,639.37 | 485,999.79 | 3,286,639.16 |
| （1）计提或摊销 | 2,800,639.37 | 485,999.79 | 3,286,639.16 |
| （2）企业合并增加 | |||
| （3）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 715,804.32 | 715,804.32 | |
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | 715,804.32 | 715,804.32 | |
| 4.2019.12.31 | 16,523,084.47 | 5,214,170.21 | 21,737,254.68 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2018.12.31 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| （2）其他增加 | |||
| 3、本期减少金额 |
- 62 -
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.2019.12.31 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2019.12.31账面价值 | 74,943,238.27 | 19,031,677.47 | 93,974,915.74 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 79,563,140.55 | 19,517,677.26 | 99,080,817.81 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 3,624,296,335.16 | 3,503,097,043.15 |
| 固定资产清理 | 328,309.01 | |
| 合 计 | 3,624,296,335.16 | 3,503,425,352.16 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018.12.31 | 2,655,381,862.52 | 3,194,210,622.03 | 104,168,130.86 | 224,054,643.01 | 6,177,815,258.42 |
| 2.本期增加金额 | 268,628,620.79 | 221,170,237.13 | 2,279,546.83 | 5,739,664.07 | 497,818,068.82 |
| （1）购置 | 20,665,146.68 | 71,800,934.56 | 2,279,546.83 | 5,739,664.07 | 100,485,292.14 |
| （2）在建工程转入 | 245,428,406.88 | 149,369,302.57 | 394,797,709.45 | ||
| （3）其他 | 2,535,067.23 | 2,535,067.23 | |||
| 3.本期减少金额 | 17,264,692.65 | 89,943,105.90 | 8,067,963.78 | 3,710,544.28 | 118,986,306.61 |
| （1）处置或报废 | 17,264,692.65 | 89,943,105.90 | 8,067,963.78 | 3,710,544.28 | 118,986,306.61 |
| 4.2019.12.31 | 2,906,745,790.66 | 3,325,437,753.26 | 98,379,713.91 | 226,083,762.80 | 6,556,647,020.63 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018.12.31 | 708,926,043.15 | 1,567,796,052.82 | 75,148,907.18 | 156,853,735.06 | 2,508,724,738.21 |
| 2.本期增加金额 | 95,222,599.66 | 208,796,709.75 | 8,012,564.03 | 18,710,950.13 | 330,742,823.57 |
| （1）计提 | 94,506,795.34 | 208,796,709.75 | 8,012,564.03 | 18,710,950.13 | 330,027,019.25 |
| （2）其他增加 | 715,804.32 | 715,804.32 | |||
| 3.本期减少金额 | 7,975,120.74 | 70,958,203.48 | 6,671,969.30 | 3,604,653.09 | 89,209,946.61 |
| （1）处置或报废 | 7,975,120.74 | 70,958,203.48 | 6,671,969.30 | 3,604,653.09 | 89,209,946.61 |
| 4.2019.12.31 | 796,173,522.07 | 1,705,634,559.09 | 76,489,501.91 | 171,960,032.10 | 2,750,257,615.17 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31 | 2,892,326.48 | 159,814,120.17 | 184,256.49 | 3,102,773.92 | 165,993,477.06 |
| 2.本期增加金额 | 13,866,986.48 | 14,785,603.18 | 19,952.88 | 4,773.85 | 28,677,316.39 |
| （1）计提 | 13,866,986.48 | 14,785,603.18 | 19,952.88 | 4,773.85 | 28,677,316.39 |
| 3.本期减少金额 | 12,557,734.85 | 19,952.88 | 35.42 | 12,577,723.15 |
- 63 -
| （1）处置或报废 | 12,557,734.85 | 19,952.88 | 35.42 | 12,577,723.15 | |
| 4.2019.12.31 | 16,759,312.96 | 162,041,988.50 | 184,256.49 | 3,107,512.35 | 182,093,070.30 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 2,093,812,955.63 | 1,457,761,205.67 | 21,705,955.51 | 51,016,218.35 | 3,624,296,335.16 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 1,943,563,492.89 | 1,466,600,449.04 | 28,834,967.19 | 64,098,134.03 | 3,503,097,043.15 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋、建筑物 | 972,025,772.16 | 详见说明 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 转入清理的原因 |
| 房屋、建筑物 | 328,309.01 | ||
| 合 计 | 328,309.01 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 224,507,286.22 | 383,596,640.13 |
| 合 计 | 224,507,286.22 | 383,596,640.13 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 甘肃试剂车间氨氮废水工程 | 28,838,938.28 | 28,838,938.28 | 18,666,454.39 | 18,666,454.39 | ||
| 聚峰焙烧尾气治理升级 | 18,940,496.37 | 18,940,496.37 | 6,933,188.39 | 6,933,188.39 | ||
- 64 -
| 改造工程 | ||||||
| 和发新厂搬迁工程 | 18,511,643.77 | 18,511,643.77 | 1,751,854.11 | 1,751,854.11 | ||
| 甘肃218车间中和工段搬迁工程 | 17,575,061.55 | 17,575,061.55 | 9,539,553.92 | 9,539,553.92 | ||
| 甘肃稀土皂废水深度处理及资源化利用项目工程 | 15,099,267.59 | 15,099,267.59 | 15,066,510.01 | 15,066,510.01 | ||
| 甘肃水源供水管线改造项目 | 14,306,122.01 | 14,306,122.01 | ||||
| 甘肃含油酸性废水处理项目工程 | 12,616,775.77 | 12,616,775.77 | 12,410,582.76 | 12,410,582.76 | ||
| 聚峰稀土新建渣库工程 | 8,982,657.52 | 8,982,657.52 | 5,295,456.99 | 5,295,456.99 | ||
| 甘肃稀土氮化物生产线项目工程 | 8,210,131.36 | 8,210,131.36 | 6,375,268.98 | 6,375,268.98 | ||
| 甘肃ERP/MES/DCS集成系统项目 | 5,910,664.64 | 5,910,664.64 | 503,878.36 | 503,878.36 | ||
| 甘肃201车间萃取线完善项目 | 5,467,033.59 | 5,467,033.59 | ||||
| 五原厂区技改工程 | 3,955,921.44 | 3,955,921.44 | ||||
| 甘肃218车间7#8#窑炉改造项目工程 | 3,696,869.26 | 3,696,869.26 | 1,884,788.29 | 1,884,788.29 | ||
| 冶炼萃取槽体一期改造项目 | 3,587,473.91 | 3,587,473.91 | ||||
| 甘肃201车间萃取生产线优化完善项目 | 3,455,281.73 | 3,455,281.73 | ||||
| 甘肃抛光粉扩能搬迁升级改造项目 | 2,744,374.67 | 2,744,374.67 | ||||
| 冶炼一车间萃取生产线电缆更换及电气系统升级改造工程 | 2,633,100.42 | 2,633,100.42 | ||||
| 甘肃201车间萃取线完善项目 | 2,565,272.23 | 2,565,272.23 | ||||
| 检修公司黄河澄清水置换工程 | 2,469,026.55 | 2,469,026.55 | ||||
| 甘肃20吨锅炉除尘脱硫项目 | 2,157,996.47 | 2,157,996.47 | 286,201.60 | 286,201.60 | ||
| 华美回转窑平台项目 | 2,101,176.69 | 2,101,176.69 | ||||
| 甘肃计控室新建计量标准室项目 | 2,068,557.40 | 2,068,557.40 | ||||
| 华美沉淀线自控改造项目 | 2,004,332.56 | 2,004,332.56 | ||||
| 华美一分厂水浸项目 | 1,782,910.88 | 1,782,910.88 | ||||
| 稀土基SCR烟气脱硝催化剂生产线项目 | 1,754,728.41 | 1,754,728.41 | 8,047,055.63 | 8,047,055.63 | ||
| 甘肃201车间含油酸性废水及杂用水预处理项目 | 1,725,613.61 | 1,725,613.61 | ||||
| 甘肃218车间煅烧尾气处理工程 | 1,493,078.04 | 1,493,078.04 | 948,432.62 | 948,432.62 | ||
| 华美一分厂尾气风机平台项目 | 1,462,556.20 | 1,462,556.20 |
- 65 -
| 华美精矿冶炼新工艺项目 | 1,348,145.97 | 1,348,145.97 | ||||
| 甘肃218车间碳铵配置搬迁改造工程 | 1,306,880.73 | 1,306,880.73 | ||||
| 甘肃204车间新建2000立方水浸液储槽项目 | 1,238,532.12 | 1,238,532.12 | ||||
| 淄博灵芝二车间氟碳铈矿酸溶技改工程 | 1,044,195.12 | 1,044,195.12 | ||||
| 甘肃204车间氟化氨蒸发项目 | 1,025,640.56 | 1,025,640.56 | ||||
| 华美炉煤气置换天然气项目 | 952,033.78 | 952,033.78 | ||||
| 母公司自主知识产权基地项目稀土聚氯乙烯PVC新型环保轻稀土热稳定剂产业化项目 | 920,624.04 | 920,624.04 | 179,245.28 | 179,245.28 | ||
| 甘肃烧碱厂消毒生产线工程 | 919,399.88 | 919,399.88 | 919,399.88 | 919,399.88 | ||
| 华美一分厂增酸车间工程 | 917,431.19 | 917,431.19 | ||||
| 天之娇煤气站储煤棚工程 | 917,431.19 | 917,431.19 | ||||
| 检修公司稀土医疗产业基地绿化项目 | 915,123.60 | 915,123.60 | ||||
| 华美脱硫应急烟道改造工程 | 877,429.94 | 877,429.94 | ||||
| 淄博灵芝拆迁工程 | 816,037.73 | 816,037.73 | ||||
| 澳大利亚北方矿业公司稀土资源选矿项目 | 716,972.83 | 716,972.83 | ||||
| 靖江标准化厂房工程 | 697,477.60 | 697,477.60 | 317,194.59 | 317,194.59 | ||
| 甘肃201车间氢氧化钙化灰系统改造项目 | 689,418.68 | 689,418.68 | ||||
| 甘肃201车间含油酸性废水及杂用水预处理项目 | 653,872.03 | 653,872.03 | ||||
| 甘肃218车间炉窑改造项目 | 642,201.83 | 642,201.83 | ||||
| 淄博灵芝稀土精矿焙烧项目 | 563,901.48 | 563,901.48 | ||||
| 检修公司稀土医疗产业基地围墙项目 | 556,149.23 | 556,149.23 | ||||
| 全南年产1000吨稀土锆新材料开发及产业化技改项目 | 537,951.61 | 537,951.61 | ||||
| 稀土冶炼硫铵废水治理升级改造工程 | 527,069.32 | 527,069.32 | ||||
| 灵芝化工零星工程 | 513,986.72 | 513,986.72 | 1,111,717.15 | 1,111,717.15 | ||
| 三吉利工程项目 | 130,593.49 | 130,593.49 | 130,593.49 | 130,593.49 | ||
| 母公司稀土医疗产业项目 | 98,871,332.86 | 98,871,332.86 | ||||
| 华美东厂改扩建萃取转 | 59,108,186.54 | 59,108,186.54 |
- 66 -
| 型工程 | ||||||
| 甘肃204车间烟气脱硫工程 | 28,556,890.86 | 28,556,890.86 | ||||
| 甘肃磁材车间磁材后加工项目工程 | 18,729,359.73 | 18,729,359.73 | ||||
| 甘肃201车间600吨混合碳酸稀土分离工程 | 454,545.45 | 454,545.45 | 11,724,088.65 | 11,724,088.65 | ||
| 母公司稀土精矿清洁高效提取示范工程 | 10,162,996.64 | 10,162,996.64 | ||||
| 甘肃工业固体废物贮存场项目工程 | 9,186,915.23 | 9,186,915.23 | ||||
| 母公司信息化建设项目工程 | 8,649,245.14 | 8,649,245.14 | ||||
| 甘肃稀土精矿绿色冶炼升级改项目工程 | 8,140,236.63 | 8,140,236.63 | ||||
| 甘肃204车间焙烧尾气深度处理工程 | 6,279,494.43 | 6,279,494.43 | ||||
| 母公司稀土基柴油车SCR催化剂项目工程 | 5,323,242.30 | 5,323,242.30 | ||||
| 甘肃201车间非皂化萃取降钙及稳定碳酸氢镁浓度项目工程 | 4,483,906.82 | 4,483,906.82 | ||||
| 甘肃稀土厂区改扩建应急池项目工程 | 3,167,335.47 | 3,167,335.47 | ||||
| 包钢灵芝硝酸铈铵扩产及二厅改造工程 | 2,353,393.19 | 2,353,393.19 | ||||
| 天之娇一号成品库项目工程 | 2,090,909.09 | 2,090,909.09 | ||||
| 和发稀土废水污染治理工程 | 360,000.00 | 360,000.00 | 1,711,351.35 | 1,711,351.35 | ||
| 甘肃研究所LED荧光粉产业化技术研发项目工程 | 1,631,679.05 | 1,631,679.05 | ||||
| 甘肃稀土冶炼分离废水再生回用技术开发与示范项目工程 | 1,401,952.07 | 1,401,952.07 | ||||
| 展昊混料选品工程 | 1,377,835.97 | 1,377,835.97 | ||||
| 母公司氯化稀土结晶造片连续生产工程 | 1,236,581.13 | 1,236,581.13 | ||||
| 天彩靖江消防工程 | 1,220,321.75 | 1,220,321.75 | ||||
| 甘肃生产区雨污水分流工程工程 | 990,239.56 | 990,239.56 | ||||
| 甘肃201车间二氧化碳回收系统技改工程 | 969,088.94 | 969,088.94 | ||||
| 稀土院贮氢合金中试线项目 | 807,717.31 | 807,717.31 | ||||
| 甘肃金属公司熔炼炉余热利用项目工程 | 709,362.24 | 709,362.24 | ||||
| 甘肃主厂区东侧新征土地围墙工程 | 520,914.30 | 520,914.30 |
- 67 -
| 其他 | 8,277,770.67 | 8,277,770.67 | 3,955,279.93 | 3,955,279.93 | ||
| 合 计 | 224,637,879.71 | 130,593.49 | 224,507,286.22 | 383,727,233.62 | 130,593.49 | 383,596,640.13 |
| 工程名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2019.12.31 |
| 母公司稀土医疗产业项目 | 98,871,332.86 | 22,090,397.33 | 120,961,730.19 | |||||
| 华美东厂改扩建萃取转型工程 | 59,108,186.54 | 13,672,028.64 | 72,780,215.18 | |||||
| 甘肃204车间烟气脱硫工程 | 28,556,890.86 | 2,648,212.62 | 31,205,103.48 | |||||
| 甘肃磁材车间磁材后加工项目工程 | 18,729,359.73 | 5,672,716.70 | 24,402,076.43 | |||||
| 母公司稀土基柴油车SCR催化剂项目工程 | 5,323,242.30 | 10,109,113.97 | 15,432,356.27 | |||||
| 甘肃稀土精矿绿色冶炼升级改项目工程 | 8,140,236.63 | 5,446,703.75 | 13,586,940.38 | |||||
| 稀土基SCR烟气脱硝催化剂生产线项目 | 8,047,055.63 | 7,223,200.00 | 13,515,527.22 | 1,754,728.41 | ||||
| 展昊真空熔炼速凝炉工程 | 12,648,742.35 | 12,648,742.35 | ||||||
| 母公司稀土精矿清洁高效提取示范工程 | 10,162,996.64 | 1,647,436.24 | 11,810,432.88 | |||||
| 甘肃201车间600吨混合碳酸稀土分离工程 | 11,724,088.65 | 60,025.65 | 11,329,568.85 | 454,545.45 | ||||
| 甘肃工业固体废物贮存场项目工程 | 9,186,915.23 | 1,050,115.54 | 10,237,030.77 | |||||
| 甘肃试剂车间氨氮废水工程 | 18,666,454.39 | 10,172,483.89 | 28,838,938.28 | |||||
| 聚峰焙烧尾气治理升级改造工程 | 6,933,188.39 | 12,007,307.98 | 18,940,496.37 | |||||
| 和发新厂搬迁工程 | 1,751,854.11 | 16,759,789.66 | 18,511,643.77 | |||||
| 甘肃218车间中和工段搬迁工程 | 9,539,553.92 | 8,035,507.63 | 17,575,061.55 | |||||
| 甘肃稀土皂废水深度处理及资源化利用项目工程 | 15,066,510.01 | 32,757.58 | 15,099,267.59 | |||||
| 甘肃水源供水管线改造项目 | 14,306,122.01 | 14,306,122.01 | ||||||
| 甘肃含油酸性废水处理项目工程 | 12,410,582.76 | 206,193.01 | 12,616,775.77 |
- 68 -
| 合 计 | 322,218,448.65 | 143,788,854.55 | 337,909,724.00 | 128,097,579.20 |
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 母公司稀土医疗产业项目 | 198,000,000.00 | 61.09 | 61.09 | 自筹 |
| 华美东厂改扩建萃取转型工程 | 90,200,000.00 | 80.69 | 100.00 | 自筹 |
| 甘肃204车间烟气脱硫工程 | 45,000,000.00 | 69.34 | 69.34 | 自筹 |
| 甘肃磁材车间磁材后加工项目工程 | 35,430,000.00 | 68.87 | 68.87 | 自筹 |
| 母公司稀土基柴油车SCR催化剂项目工程 | 28,500,000.00 | 54.15 | 54.15 | 自筹 |
| 甘肃稀土精矿绿色冶炼升级改项目工程 | 15,000,000.00 | 90.58 | 90.58 | 自筹 |
| 稀土基SCR烟气脱硝催化剂生产线项目 | 196,500,000.00 | 47.21 | 47.21 | 自筹 |
| 展昊真空熔炼速凝炉工程 | 12,700,000.00 | 99.60 | 100.00 | 自筹 |
| 母公司稀土精矿清洁高效提取示范工程 | 15,300,000.00 | 77.19 | 77.19 | 自筹 |
| 甘肃201车间600吨混合碳酸稀土分离工程 | 15,460,000.00 | 76.22 | 76.22 | 自筹 |
| 甘肃工业固体废物贮存场项目工程 | 12,000,000.00 | 85.31 | 85.31 | 自筹 |
| 甘肃试剂车间氨氮废水工程 | 40,630,000.00 | 70.98 | 70.98 | 自筹 |
| 聚峰焙烧尾气治理升级改造工程 | 24,000,000.00 | 78.92 | 78.92 | 自筹 |
| 和发新厂搬迁工程 | 214,760,000.00 | 8.62 | 8.62 | 自筹 |
| 甘肃218车间中和工段搬迁工程 | 21,550,000.00 | 81.55 | 81.55 | 自筹 |
| 甘肃稀土皂废水深度处理及资源化利用项目工程 | 25,338,500.00 | 59.59 | 59.59 | 自筹 |
| 甘肃水源供水管线改造项目 | 32,340,000.00 | 44.24 | 44.24 | 自筹 |
| 甘肃含油酸性废水处理项目工程 | 17,800,000.00 | 70.88 | 70.88 | 自筹 |
| 合 计 | 1,040,508,500.00 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 专有技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2018.12.31 | 621,794,890.21 | 11,825,138.50 | 457,465,721.14 | 6,016,457.84 | 1,097,102,207.69 |
| 2.本期增加金额 | 80,437,750.25 | 181,150.39 | 13,453,785.49 | 94,072,686.13 | |
| （1）购置 | 52,606,750.25 | 181,150.39 | 13,453,785.49 | 66,241,686.13 | |
| （2）其他增加 | 27,831,000.00 | 27,831,000.00 | |||
| 3.本期减少金额 | 8,682,300.00 | 8,682,300.00 | |||
| （1）处置 | 8,682,300.00 | 8,682,300.00 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2019.12.31 | 693,550,340.46 | 12,006,288.89 | 457,465,721.14 | 19,470,243.33 | 1,182,492,593.82 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2018.12.31 | 97,445,174.04 | 6,507,581.83 | 147,402,802.32 | 1,846,999.91 | 253,202,558.10 |
- 69 -
| 2.本期增加金额 | 13,971,817.82 | 731,222.00 | 17,134,444.17 | 1,304,748.32 | 33,142,232.31 |
| （1）计提 | 13,971,817.82 | 731,222.00 | 17,134,444.17 | 1,304,748.32 | 33,142,232.31 |
| 3.本期减少金额 | 1,567,224.73 | 1,567,224.73 | |||
| （1）处置 | 1,567,224.73 | 1,567,224.73 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4. 2019.12.31 | 109,849,767.13 | 7,238,803.83 | 164,537,246.49 | 3,151,748.23 | 284,777,565.68 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31 | 102,216,200.92 | 102,216,200.92 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.2019.12.31 | 102,216,200.92 | 102,216,200.92 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 583,700,573.33 | 4,767,485.06 | 190,712,273.73 | 16,318,495.10 | 795,498,827.22 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 524,349,716.17 | 5,317,556.67 | 207,846,717.90 | 4,169,457.93 | 741,683,448.67 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 包钢天彩靖江科技有限责任公司新厂区土地使用权 | 43,984,104.06 | 尚在办理 |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司土地使用权 | 27,685,668.41 | 尚在办理 |
| 合 计 | 71,669,772.47 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为 无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 项目研发 | 73,208,990.10 | 73,208,990.10 | ||||
| 被投资单位名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并形成 | 其他 增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 20,812,897.62 | 20,812,897.62 | ||||
- 70 -
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | ||||||
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 槽体物料 | 236,725,671.30 | 5,690,388.10 | 17,962,245.75 | 224,453,813.65 | |
| 瑞鑫公司试车材料 | 2,569,034.48 | 163,232.31 | 831,270.21 | 1,900,996.58 | |
| 其他 | 1,181,979.47 | 121,493.47 | 808,343.74 | 495,129.20 | |
| 合 计 | 240,476,685.25 | 5,975,113.88 | 19,601,859.70 | 226,849,939.43 | |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 1,176,169,725.10 | 216,598,662.57 | 1,263,900,067.73 | 246,326,871.47 |
| 安全生产费 | 4,315,632.07 | 647,344.81 | 5,604,263.70 | 841,726.22 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动 | 607,019.93 | 91,052.99 | ||
| 内部交易未实现利润 | 1,488,035,455.73 | 246,463,101.08 | 1,780,674,269.75 | 327,950,160.85 |
| 递延收益 | 3,900,960.33 | 585,144.05 | 3,993,840.33 | 599,076.05 |
| 小 计 | 2,673,028,793.16 | 464,385,305.50 | 3,054,172,441.51 | 575,717,834.59 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 | 91,867,363.31 | 13,780,104.52 | ||
- 71 -
| 计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动 | 174,313,323.27 | 26,146,998.49 | ||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 298,127,789.55 | 47,400,034.96 | 334,560,808.04 | 53,505,944.39 |
| 小 计 | 472,441,112.82 | 73,547,033.45 | 426,428,171.35 | 67,286,048.91 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 资产减值准备 | 351,852,834.33 | 446,586,862.38 |
| 可抵扣亏损 | 1,986,025,862.75 | 3,020,158,626.02 |
| 合 计 | 2,337,878,697.08 | 3,466,745,488.40 |
| 年 份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备注 |
| 2019年 | 1,286,992,131.68 | ||
| 2020年 | 892,344,249.09 | 895,610,995.69 | |
| 2021年 | 443,039,524.93 | 446,888,290.81 | |
| 2022年 | 105,759,705.16 | 108,703,329.22 | |
| 2023年 | 260,204,221.74 | 281,963,878.62 | |
| 2024年 | 284,678,161.83 | ||
| 合 计 | 1,986,025,862.75 | 3,020,158,626.02 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 战略储备（稀土化合物） | 24,303,701.03 | 53,909,327.16 |
| 战略储备跌价准备 | 4,852,067.25 | 9,148,758.16 |
| 小 计 | 19,451,633.78 | 44,760,569.00 |
| 预付土地出让金 | 81,330,543.50 | 91,890,543.50 |
| 预付工程设备款 | 28,326,830.29 | 24,124,903.02 |
| 合 计 | 129,109,007.57 | 160,776,015.52 |
- 72 -
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 306,000,000.00 | 880,000,000.00 |
| 信用借款 | 2,387,000,000.00 | 2,342,000,000.00 |
| 信用证融资 | 811,849,854.99 | 804,279,861.57 |
| 短期借款利息 | 2,228,917.92 | |
| 合 计 | 3,507,078,772.91 | 4,026,279,861.57 |
| 种 类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 商业承兑汇票 | 300,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 506,309,428.76 | 329,092,949.58 |
| 合 计 | 806,309,428.76 | 329,092,949.58 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付材料款 | 501,440,802.47 | 499,670,308.88 |
| 应付工程及设备款 | 113,848,171.60 | 139,336,901.91 |
| 应付劳务及其他 | 27,502,444.16 | 19,764,561.88 |
| 合 计 | 642,791,418.23 | 658,771,772.67 |
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 陕西华陆化工环保有限公司 | 20,904,390.00 | 对方未催款 |
| 爱发科真空技术（沈阳）有限公司 | 2,246,799.99 | 对方未催款 |
| 北京京运通科技股份有限公司 | 1,749,319.66 | 对方未催款 |
| 陕西建工金牛集团股份有限公司 | 1,722,429.36 | 对方未催款 |
- 73 -
| 中国电子科技集团公司第二研究所 | 1,374,838.25 | 对方未催款 |
| 合 计 | 27,997,777.26 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预收货款 | 257,399,552.89 | 346,145,023.03 |
| 预收劳务款 | 583,593.78 | 22,257,105.70 |
| 预收房租 | 482,754.69 | 192,012.40 |
| 合 计 | 258,465,901.36 | 368,594,141.13 |
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 第一名 | 1,080,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 第二名 | 214,375.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 第三名 | 152,989.60 | 合同尚未执行完毕 |
| 第四名 | 152,426.81 | 合同尚未执行完毕 |
| 第五名 | 100,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合 计 | 1,699,791.41 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 123,381,087.34 | 888,179,497.81 | 869,857,885.45 | 141,702,699.70 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 198,834.25 | 115,201,188.28 | 115,127,911.42 | 272,111.11 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 123,579,921.59 | 1,003,380,686.09 | 984,985,796.87 | 141,974,810.81 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 68,431,692.67 | 763,480,105.28 | 744,085,977.35 | 87,825,820.60 |
| 职工福利费 | 31,335,856.61 | 31,335,856.61 | ||
| 社会保险费 | 28,375.56 | 44,235,990.29 | 44,166,764.24 | 97,601.61 |
| 其中：1．医疗保险费 | 26,194.17 | 37,300,408.42 | 37,233,490.45 | 93,112.14 |
| 2．工伤保险费 | 874.69 | 3,773,789.95 | 3,772,136.16 | 2,528.48 |
| 3．生育保险费 | 1,306.70 | 3,161,791.92 | 3,161,137.63 | 1,960.99 |
| 4．其他 | ||||
| 住房公积金 | 450,248.00 | 37,968,054.97 | 37,765,280.16 | 653,022.81 |
- 74 -
| 工会经费和职工教育经费 | 33,906,633.41 | 11,159,490.66 | 12,504,007.09 | 32,562,116.98 |
| 职工奖励及福利 | 20,564,137.70 | 20,564,137.70 | ||
| 合 计 | 123,381,087.34 | 888,179,497.81 | 869,857,885.45 | 141,702,699.70 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 61,703.80 | 103,629,103.33 | 103,491,730.54 | 199,076.59 |
| 2．失业保险费 | 3,471.45 | 4,017,699.95 | 4,002,094.88 | 19,076.52 |
| 3．企业年金缴费 | 133,659.00 | 7,554,385.00 | 7,634,086.00 | 53,958.00 |
| 合 计 | 198,834.25 | 115,201,188.28 | 115,127,911.42 | 272,111.11 |
| 税 项 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业所得税 | 15,464,084.17 | 83,161,476.13 |
| 增值税 | 17,921,435.55 | 34,733,703.57 |
| 个人所得税 | 970,857.59 | 1,576,055.77 |
| 教育费附加 | 1,412,955.21 | 2,191,299.49 |
| 城市维护建设税 | 941,438.37 | 2,161,072.57 |
| 土地使用税 | 1,206,227.79 | 1,378,563.47 |
| 房产税 | 1,651,120.55 | 2,309,442.11 |
| 其 他 | 3,389,529.73 | 1,386,161.58 |
| 合 计 | 42,957,648.96 | 128,897,774.69 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 106,591,732.12 | |
| 应付股利 | 54,845,613.03 | 73,274,413.03 |
| 其他应付款 | 213,954,153.23 | 288,874,455.05 |
| 合 计 | 268,799,766.26 | 468,740,600.20 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业债券利息 | 101,747,287.70 | |
| 短期借款应付利息 | 3,392,166.65 |
- 75 -
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,452,277.77 | |
| 合 计 | 106,591,732.12 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 全南包钢晶环稀土有限公司少数股东 | 48,197,550.00 | 48,197,550.00 |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东 | 3,678,063.03 | 5,878,063.03 |
| 包头市京瑞新材料有限公司少数股东 | 19,198,800.00 | |
| 包头市金蒙稀土有限责任公司少数股东 | 2,970,000.00 | |
| 合 计 | 54,845,613.03 | 73,274,413.03 |
| 股东名称 | 应付股利金额 | 未支付原因 |
| 全南包钢晶环稀土有限公司少数股东 | 48,197,550.00 | 对方未催款 |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东 | 3,678,063.03 | 对方未催款 |
| 合 计 | 51,875,613.03 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业往来款 | 73,563,935.63 | 119,112,905.17 |
| 非金融机构借款 | 15,000,000.00 | |
| 股权转让款 | 79,000,000.00 | 102,285,065.44 |
| 课题款 | 26,521,326.21 | 11,680,184.40 |
| 押金及保证金 | 19,516,702.52 | 13,255,451.66 |
| 投资款 | 6,660,000.00 | 6,660,000.00 |
| 代收代付款项 | 2,478,999.33 | 5,032,963.38 |
| 土地租赁款 | 2,818,310.00 | 13,423,051.00 |
| 其他 | 3,394,879.54 | 2,424,834.00 |
| 合 计 | 213,954,153.23 | 288,874,455.05 |
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 北京运时投资管理有限责任公司 | 33,470,000.00 | 协助司法冻结 |
| 安徽鑫世界矿业有限责任公司 | 25,300,000.00 | 协助司法冻结 |
| 浙江维科创业投资有限公司 | 20,230,000.00 | 协助司法冻结 |
- 76 -
| 王利平 | 13,275,518.66 | 债权人未催款 |
| 魏涛 | 11,460,000.00 | 债权人未催款 |
| 合 计 | 103,735,518.66 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 528,091.97 | 509,971.41 |
| 合 计 | 30,528,091.97 | 30,509,971.41 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 利率区间% | 2018.12.31 | 利率区间% |
| 保证借款 | 492,886,766.56 | 4.75-5.70 | 521,245,495.85 | 4.75-5.70 |
| 信用借款 | 700,000,000.00 | 4.75 | ||
| 长期借款利息 | 612,500.00 | |||
| 小 计 | 493,499,266.56 | 1,221,245,495.85 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 合 计 | 463,499,266.56 | 1,191,245,495.85 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付债券 | 3,592,968,167.84 | 3,590,316,375.04 |
| 应付债券—利息 | 101,747,287.63 | |
| 合 计 | 3,694,715,455.47 | 3,590,316,375.04 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 17北方01 | 2,000,000,000.00 | 2017/3/20 | 5年 | 2,000,000,000.00 |
| 17北方02 | 1,600,000,000.00 | 2017/9/19 | 5年 | 1,600,000,000.00 |
| 小 计 | 3,600,000,000.00 | 3,600,000,000.00 |
| 债券名称 | 2018.12.31 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 2019.12.31 |
| 17北方01 | 1,994,942,896.48 | 78,630,136.96 | -1,490,146.57 | 2,075,063,180.01 |
- 77 -
| 17北方02 | 1,595,373,478.56 | 23,117,150.67 | -1,161,646.23 | 1,619,652,275.46 | ||
| 小 计 | 3,590,316,375.04 | 101,747,287.63 | -2,651,792.80 | 3,694,715,455.47 | ||
| 减：一年内到期的应付债券 | ||||||
| 合 计 | 3,590,316,375.04 | 101,747,287.63 | -2,651,792.80 | 3,694,715,455.47 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 长期应付款 | 10,351,303.35 | 10,884,801.91 |
| 专项应付款 | 46,448,728.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 56,800,031.35 | 15,884,801.91 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 包头市财政局转贷资金 | 150,000.00 | 300,000.00 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 6,515,473.97 | 6,515,473.97 |
| 包头市财政局 | 4,213,921.35 | 4,579,299.35 |
| 小 计 | 10,879,395.32 | 11,394,773.32 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 528,091.97 | 509,971.41 |
| 合 计 | 10,351,303.35 | 10,884,801.91 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 稀土精矿湿法冶炼清洁生产项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 和发公司拆迁补偿款 | 41,448,728.00 | 41,448,728.00 | ||
| 合 计 | 5,000,000.00 | 41,448,728.00 | 46,448,728.00 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 与资产相关的政府补助 | 225,328,839.93 | 15,500,000.00 | 27,706,989.80 | 213,121,850.13 |
| 与收益相关的政府补助 | 45,929,219.68 | 61,228,260.59 | 37,545,911.36 | 69,611,568.91 |
- 78 -
| 合 计 | 271,258,059.61 | 76,728,260.59 | 65,252,901.16 | 282,733,419.04 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增减（+、-） | 2019.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,633,066,000.00 | 3,633,066,000.00 | |||||
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 117,176,617.34 | 117,176,617.34 | ||
| 其他资本公积 | 37,731,094.51 | 16,895,697.52 | 54,626,792.03 | |
| 合 计 | 154,907,711.85 | 16,895,697.52 | 171,803,409.37 |
- 79 -
38、库存股
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 实行股权激励回购的股份 | 188,009,096.18 | 188,009,096.18 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019.01.01 （1） | 本期发生额 | 2019.12.31 （3）=（1）+（2） | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 （2） | 税后归属于少数股东 | |||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | 78,087,258.79 | 66,550,361.50 | 144,637,620.29 | 31,179,037.53 | 3,560,540.62 | 24,035,581.47 | 3,582,915.44 | 168,673,201.76 | |
| 其他综合收益合计 | 78,087,258.79 | 66,550,361.50 | 144,637,620.29 | 31,179,037.53 | 3,560,540.62 | 24,035,581.47 | 3,582,915.44 | 168,673,201.76 | |
- 80 -
40、专项储备
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 安全生产费 | 52,925,735.56 | 29,490,170.59 | 23,221,837.42 | 59,194,068.73 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 1,361,158,389.57 | 211,550.78 | 1,361,369,940.35 | 43,198,577.83 | 1,404,568,518.18 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 3,945,152,514.76 | 3,594,309,986.75 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -1,151,839.30 | ||
| 调整后 期初未分配利润 | 3,944,000,675.46 | 3,594,309,986.75 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 616,294,511.65 | 583,791,173.46 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 43,198,577.83 | 105,791,335.45 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 181,653,300.00 | 127,157,310.00 | |
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 4,335,443,309.28 | 3,945,152,514.76 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 6,511,301.64 | 13,750,631.06 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 17,991,615,747.69 | 15,953,372,569.08 | 13,827,702,673.80 | 11,833,980,673.95 |
- 81 -
| 其他业务 | 100,183,505.92 | 75,925,185.21 | 127,016,341.51 | 97,911,874.47 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 环保税 | 1,946,336.87 | 2,539,854.63 |
| 城市维护建设税 | 16,776,972.53 | 22,908,337.50 |
| 教育费附加 | 13,592,552.94 | 17,075,972.56 |
| 资源税 | 3,399,772.50 | 1,593,872.98 |
| 房产税 | 16,388,575.32 | 17,657,717.24 |
| 土地使用税 | 16,419,265.67 | 19,428,717.80 |
| 车船使用税 | 138,724.36 | 121,962.61 |
| 印花税 | 13,853,969.72 | 10,594,286.29 |
| 其他 | 8,867,965.45 | 8,288,760.85 |
| 合 计 | 91,384,135.36 | 100,209,482.46 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输仓储费 | 63,079,605.42 | 45,076,241.21 |
| 薪酬类支出 | 24,007,626.54 | 15,236,932.59 |
| 业务经费 | 7,743,854.82 | 6,617,945.62 |
| 差旅费 | 5,633,024.78 | 4,492,607.69 |
| 保险费 | 1,513,043.64 | 1,338,004.58 |
| 样品损耗及分析检测费 | 323,689.41 | 318,306.80 |
| 包装费 | 7,135,418.39 | 4,992,724.49 |
| 办公费 | 742,486.59 | 403,465.86 |
| 折旧费 | 350,047.60 | 429,419.81 |
| 其他 | 3,255,200.09 | 2,610,141.81 |
| 合 计 | 113,783,997.28 | 81,515,790.46 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬类支出 | 427,379,034.19 | 342,232,689.04 |
- 82 -
| 停产损失 | 17,070,169.86 | 15,693,288.91 |
| 折旧及摊销 | 117,751,239.12 | 117,646,537.12 |
| 修理及保险费 | 56,115,072.58 | 66,043,329.31 |
| 办公费及业务招待费 | 19,244,762.60 | 21,475,209.78 |
| 租赁费 | 22,749,408.18 | 22,349,101.41 |
| 水电取暖费 | 14,544,276.23 | 12,768,666.41 |
| 聘请中介机构及咨询费 | 16,569,911.37 | 11,036,095.01 |
| 物料消耗及分析检测费 | 7,170,673.42 | 6,278,210.93 |
| 排污费及绿化费 | 1,177,112.22 | 1,468,590.08 |
| 其他费用支出 | 28,591,964.83 | 33,767,331.62 |
| 合 计 | 728,363,624.60 | 650,759,049.62 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 20,197,919.04 | 16,182,777.33 |
| 材料费 | 40,790,397.03 | 24,289,909.60 |
| 折旧及摊销 | 2,286,720.31 | 2,328,356.19 |
| 技术加工合作费 | 5,212,427.89 | 6,320,796.08 |
| 测试化验加工费 | 1,856,663.44 | 1,041,644.62 |
| 会议咨询费 | 1,027,511.06 | 947,273.60 |
| 其 他 | 1,837,351.33 | 2,143,718.51 |
| 合 计 | 73,208,990.10 | 53,254,475.93 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 390,019,111.06 | 392,175,537.43 |
| 减：利息收入 | 25,544,210.73 | 46,797,940.74 |
| 汇兑损益 | -7,199,590.32 | -10,290,340.58 |
| 手续费及其他 | 2,808,411.25 | 3,827,118.14 |
| 合 计 | 360,083,721.26 | 338,914,374.25 |
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 稀土产业转型升级试点项目补助金项目 | 7,610,000.00 | 9,610,000.00 | 与资产相关 |
- 83 -
| 废水资源化利用综合治理项目 | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | 与资产相关 |
| 希捷环保转型升级补助项目 | 2,256,505.65 | 15,520.00 | 与资产相关 |
| 甘肃稀土有限公司项目补助项目 | 2,218,279.74 | 1,364,479.29 | 与资产相关 |
| 核磁共振系统产业化项目 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 混合型轻稀土资源清洁高效提取新技术及应用项目 | 1,618,433.66 | 1,381,047.48 | 与资产相关 |
| 65%稀土精矿清洁高效提取示范工程 | 1,313,109.41 | 与资产相关 | |
| 和发燃气窑炉改造项目 | 1,150,000.00 | 与资产相关 | |
| 硫酸体系转型废水循环利用项目 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 |
| 收到国家科技支撑计划后补助项目 | 726,000.00 | 726,000.00 | 与资产相关 |
| 年综合利用5000万吨钕铁硼废料项目 | 720,000.00 | 720,000.00 | 与资产相关 |
| 九原区集中收付中心拨付煤改气工程补助项目 | 714,000.00 | 336,000.00 | 与资产相关 |
| 稀土精矿清洁高效提取技术补助项目 | 598,126.45 | 598,126.45 | 与资产相关 |
| 电动大巴用倍率型镨钕合金项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 钕铁硼产业和技术改造项目补助项目 | 474,576.00 | 474,576.00 | 与资产相关 |
| 全南冶炼技术补助项目 | 468,405.60 | 468,405.62 | 与资产相关 |
| 稀土信息化建设项目 | 128,666.67 | 与资产相关 | |
| 废酸回收产业化技术的研发与应用项目 | 108,333.33 | 108,333.33 | 与资产相关 |
| 稀土精矿硫酸焙烧尾气治理技术改进项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 包头昆区财政土地成本返还款 | 92,880.01 | 92,880.01 | 与资产相关 |
| 稀土精矿清洁高效选冶项目补助项目 | 32,373.28 | 146,580.82 | 与资产相关 |
| 镍氢点出高容无镨钕开发项目 | 600,000.00 | 与资产相关 | |
| 包头稀土院（天津）光伏电池用稀土光谱转换材料合成项目 | 400,000.00 | 与资产相关 | |
| 白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室建设补助项目 | 13,560,261.22 | 5,653,281.05 | 与收益相关 |
| 稀土磁制冷材料及磁制冷机产业化建设补助项目 | 5,969,384.72 | 2,548,694.22 | 与收益相关 |
| 含镧铈稀土PVC热稳定剂研发补助项目 | 3,595,569.79 | 与收益相关 | |
| 室温磁制冷关键技术及系统集成化研发项目 | 1,640,481.87 | 1,640,481.87 | 与收益相关 |
| 包头市‘骏马奖’奖励款 | 1,402,308.34 | 与收益相关 | |
| 稀土合金在铸钢领域的应用研究补助项目 | 1,354,273.22 | 与收益相关 | |
| 永磁电机用特种烧结钕铁硼磁体及永磁电机的产业化补助项目 | 1,224,187.15 | 52,726.33 | 与收益相关 |
| 高新材料升级研究补助项目 | 1,218,772.89 | 491,084.38 | 与收益相关 |
| 高性能高稳定性稀土永磁材料产业化关键制备技术补助项目 | 1,127,449.79 | 291,863.84 | 与收益相关 |
| 草原英才创新团队项目 | 1,068,824.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
- 84 -
| 新型高容量低自放电稀土储氢合金产业化补助项目 | 1,000,900.00 | 88,190.00 | 与收益相关 |
| 白云鄂博矿铌钛资源在高附加值钢材生产中高效应用的技术集成补助项目 | 670,059.51 | 与收益相关 | |
| 稀土资源高效利用的科学基础补助项目 | 532,195.81 | 94,620.59 | 与收益相关 |
| 混合型稀土资源综合提取与应用技术的基础研究补助项目 | 500,009.00 | 与收益相关 | |
| 自治区工程技术研究中心建设补助项目 | 489,565.72 | 507,319.49 | 与收益相关 |
| 国家新材料测试评价平台补助项目 | 386,701.50 | 与收益相关 | |
| 功能材料用钇镍合金研制补助项目 | 374,010.20 | 与收益相关 | |
| 稀土元素对FEGA合金性能影响机理研究补助项目 | 358,177.27 | 53,247.78 | 与收益相关 |
| 国际科技合作基地建设项目 | 262,253.68 | 210,417.13 | 与收益相关 |
| 新型稀土电热元件的产业化补助项目 | 244,873.44 | 79,638.38 | 与收益相关 |
| 稀土火法冶金及环境保护工程化创新人才团队补助项目 | 147,110.22 | 29,350.93 | 与收益相关 |
| 高性能镁合金开发与示范应用项目 | 119,713.93 | 45,286.07 | 与收益相关 |
| 稀土在合金、农业、化肥等新领域拓展应用潜力分析补助项目 | 94,339.62 | 与收益相关 | |
| 基于材料基因工程的高性能稀土磁制冷材料研究项目 | 78,484.00 | 41,516.00 | 与收益相关 |
| 干扰校正方法在测定矿石中微量稀土含量补助项目 | 47,798.25 | 与收益相关 | |
| 稀土熔盐电解过程中杂质碳的形成机理研究补助项目 | 22,330.00 | 4,100.00 | 与收益相关 |
| 白云鄂博铌钛合金机理研究补助项目 | 20,481.37 | 6,650.00 | 与收益相关 |
| 超声波辅助沉淀法微波干燥法制备纳米CeO2抑制团聚的研究项目 | 12,540.00 | 17,460.00 | 与收益相关 |
| 白云鄂博矿稀土浸出过程中络合固氟机理研究补助项目 | 11,541.30 | 4,400.00 | 与收益相关 |
| 大型仪器开放共享试点的建设补助项目 | 11,313.55 | 89,168.00 | 与收益相关 |
| 中小企业发展专项基金综合性服务补助项目 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土基柴油车SCR催化剂工业化应用技术开发补助项目 | 535,064.88 | 与收益相关 | |
| NdFeB磁材高强度耐蚀技术及产业化研究补助项目 | 302,825.93 | 与收益相关 | |
| 稀土产业发展情况与预测分析补贴项目 | 63,970.00 | 与收益相关 | |
| 第七批草原英才工程奖补资金 | 50,253.00 | 与收益相关 |
- 85 -
| 高显色性白光LED用铝酸盐荧光粉的合成与光谱调控的研究项目 | 10,140.00 | 与收益相关 | |
| 高性能稀土超致伸缩材料研发项目 | 839,245.77 | 与收益相关 | |
| 基于蓝光激发的稀土碱土复合硅酸盐红色荧光粉的研究项目 | 14,600.00 | 与收益相关 | |
| 镧铈稀土PVC光稳定剂的制备及其紫外光老化性能研究项目 | 21,398.19 | 与收益相关 | |
| 年产300吨高容量低自放电稀土储氢合金的开发项目 | 11,210.50 | 与收益相关 | |
| 碳纳米管杂化材料的合成及其选择催化甘油氧化反应性能研究项目 | 37,299.00 | 与收益相关 | |
| 稀土变质对2024铝合金组织及性能的研究项目 | 19,390.00 | 与收益相关 | |
| 稀土材料公共技术服务平台建设项目 | 19,209,724.49 | 与收益相关 | |
| 稀土电子功能材料发展现状、趋势及上下游协同发展思路研究补助项目 | 18,867.92 | 与收益相关 | |
| 稀土镁合金压铸件及挤压型材产业化补助项目 | 292,617.20 | 与收益相关 | |
| 稀土柱膨润土制备与表征研究补助项目 | 28,660.00 | 与收益相关 | |
| 新型节能稀土金属电解槽研究开发补助项目 | 2,283,917.44 | 与收益相关 | |
| 新型稀土储氢合金开发补助项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土研究院年度转制事业经费项目 | 37,958,065.87 | 17,219,800.00 | 与收益相关 |
| 利用钕铁硼废料回收补助奖励 | 17,740,912.01 | 16,918,970.23 | 与收益相关 |
| 信丰县政府产业发展引导资金 | 15,369,100.00 | 7,719,300.00 | 与收益相关 |
| 包头市财政磁材产品专项补贴款 | 14,050,000.00 | 与收益相关 | |
| 淄博市国税局退税项目 | 6,952,400.00 | 9,936,200.00 | 与收益相关 |
| 利用煤矸石退税补贴项目 | 1,482,488.72 | 1,865,029.44 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料第四批外经贸发展专项补助项目 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀宝博为包头市退税项目 | 899,718.77 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局企业技术创新补助项目 | 890,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料科技创新专项资金补助项目 | 850,000.00 | 与收益相关 | |
| 自治区工程技术研究中心研究补助项目 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 甘肃新材料返税项目 | 660,508.33 | 与收益相关 | |
| 信丰县政府奖励资金 | 507,800.34 | 1,210,800.00 | 与收益相关 |
| 宝山区杨行镇返税项目 | 473,000.00 | 与收益相关 | |
| 延庆社保管理中心社保补贴补助项目 | 457,116.02 | 352,939.64 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料外贸稳增长资金补助项目 | 450,000.00 | 与收益相关 |
- 86 -
| 四会市财政局补助项目 | 450,000.00 | 391,756.00 | 与收益相关 |
| 安徽永磁庐江县经信委补助项目 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土高新技术产业开发区科技和信息化局科技补助资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土高新区科技和信息化局“整体科技创新能力提升奖补资金” | 238,679.25 | 与收益相关 | |
| 高纯稀土金属和合金粉体、丝材、板产品产业化项目建设补助项目 | 221,697.00 | 与收益相关 | |
| 包头科技企业孵化器绩效考核奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土助剂改性提高聚乳酸薄膜性能研究补助项目 | 193,845.47 | 与收益相关 | |
| 稀土萃取分离工艺VOCs监测技术及分布特征研究补助项目 | 193,181.00 | 与收益相关 | |
| 灵芝淄博社会保险中心稳岗返还项目 | 170,205.02 | 与收益相关 | |
| 宁波展昊企业稳岗返还补助项目 | 156,036.80 | 与收益相关 | |
| 甘肃新材料钕铁硼新能提升及产业化项目科技补助项目 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 肇庆市财政局财政补贴项目 | 150,000.00 | 40,000.00 | 与收益相关 |
| 大型仪器共享检验检测及升级改造补助项目 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 和发包头失业稳岗补贴款 | 112,700.00 | 与收益相关 | |
| 和发包头财政局专利项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土高新区技术创新战略联盟补奖励项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 白云鄂博稀土资源综合利用问题研究补助项目 | 98,813.24 | 与收益相关 | |
| 宁波市企业智能化改造诊断补助项目 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 元素添加对铁基磁致伸缩合金薄带性能影响机理研究补助项目 | 81,500.61 | 与收益相关 | |
| 稀土铁合金及中间合金产业化补助项目 | 75,479.89 | 与收益相关 | |
| 淄博市失业保险处稳岗补贴项目 | 71,178.84 | 40,586.00 | 与收益相关 |
| 稀土院引智项目补贴款 | 69,603.80 | 与收益相关 | |
| 灵芝淄博财政局智慧节能工程财政奖补助项目 | 65,900.00 | 与收益相关 | |
| 瑞鑫受高新区科技信息创新补助 | 64,422.56 | 与收益相关 | |
| 金蒙公司财政补助项目 | 62,500.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 新认定国家级高新技术企业补助资金补助项目 | 61,768.70 | 与收益相关 | |
| 内蒙自治区青年创新人才补助项目 | 60,000.67 | 与收益相关 | |
| 研究院包头市鹿城英才奖励项目 | 52,500.00 | 与收益相关 | |
| 宁波展昊清洁生产补助款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀宝包头市商务局中小企业开拓资金 | 49,600.00 | 与收益相关 | |
| 新型环保喷涂技术在钕铁硼磁体表面的工程化应用研究补助项目 | 46,890.00 | 与收益相关 |
- 87 -
| 级相变磁热效应材料磁制冷能力和效果的研究补助项目 | 40,750.44 | 与收益相关 | |
| 高丰度稀土元素应用研究补助项目 | 39,568.00 | 与收益相关 | |
| 改革开放40年来稀土产业发展取得的成就补助项目 | 39,264.98 | 与收益相关 | |
| 内蒙古稀土产业技术路线图引导作用研究补助项目 | 35,547.00 | 与收益相关 | |
| 大型科学仪器开放共享后补助补助项目 | 33,721.00 | 与收益相关 | |
| 氯化聚氯乙烯用稀土复合稳定剂的制备、机理及应用研究补助项目 | 31,947.04 | 与收益相关 | |
| 细晶粒烧结钕铁硼磁体的制备与磁硬化机理研究补助项目 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 内蒙自治区青年创新人才补助项目 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 电池包头稀土高新区补贴款 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 甘肃新材料质量奖励资金补助项目 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| Au/CeO2-碳纳米管杂质材料的合成及其选择催化甘油氧化反应性能研究补助项目 | 22,701.00 | 与收益相关 | |
| 磁材外经贸发展专项资金 | 21,016.18 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料经贸发展资金补助项目 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 混合稀土氧化物、少铕混合稀土氧化物非稀土杂质国家标准样品研制补助项目 | 19,426.00 | 与收益相关 | |
| 甘肃白银区科技创新补助项目 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土希系储氢合金国家标准样品的研制补助项目 | 13,850.00 | 与收益相关 | |
| 高纯稀土金属和合金粉体、丝材、板产品产业化项目建设补助项目 | 11,312.00 | 与收益相关 | |
| 希捷包头市中小企业发展规模升级补助项目 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 靖远县科技局专利补助项目 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀宝高新区科技和信息化局知识产权资助资金 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 灵芝化工水资源企业奖补助项目 | 3,000.00 | 3,000.00 | 与收益相关 |
| 稀土院知识产权资助资金 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 迈谱锡包头市知识产权补助项目 | 500.00 | 与收益相关 | |
| 信丰县税费奖励补助项目 | 1,429,200.00 | 与收益相关 | |
| 中关村税收返还补助项目 | 1,267,405.92 | 与收益相关 | |
| 信丰县工信局企业上台阶补助项目 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 中关村延庆园服务中心促发展专项资金 | 662,924.00 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区科委奖励补助项目 | 480,880.00 | 与收益相关 |
- 88 -
| 慈溪市工业（技改）投资补助项目 | 439,500.00 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区华明街道财政补贴项目 | 430,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀土产业局度贮氢合金粉项目 | 405,400.00 | 与收益相关 | |
| 磁材磁体补助项目 | 370,249.21 | 与收益相关 | |
| 节能减排补助资金拨款补助项目 | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区科委发展专项资金 | 330,000.00 | 与收益相关 | |
| 淄博市财政局工业强市财政补助项目 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 电动大巴用倍率型无镨钕贮氢合金的产业化开发项目 | 277,358.49 | 与收益相关 | |
| 慈溪稳增促调专项补助项目 | 140,294.16 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区科学技术委员会项目专项资金 | 120,880.00 | 与收益相关 | |
| 天彩靖江工业和信息产业转型升级专项资金补助项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局新认定高新技术企业一次性奖励项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 淄博市劳动保险处稳岗补贴项目 | 90,324.00 | 与收益相关 | |
| 全南县科学技术局补助奖励项目 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀宝博为企业科技创新质量奖励补助项目 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 稀宝博为中小企业开拓资金补助项目 | 48,000.00 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局专利补助项目 | 44,800.00 | 与收益相关 | |
| 瑞科系统集成化研发补助项目 | 43,600.00 | 与收益相关 | |
| 信丰县民营局中小企业发展专项补助项目 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区技术产业开发区财务集中收付中心补贴款 | 26,514.79 | 与收益相关 | |
| 包头高新区补助款项目 | 23,400.00 | 与收益相关 | |
| 包头市高务局中小企业国际市场开拓资金补助项目 | 23,000.00 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局研发经费补贴项目 | 13,800.00 | 与收益相关 | |
| 淄博市商务局年度补助项目 | 7,200.00 | 与收益相关 | |
| 包头市政府奖励款 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 展昊安全生产责任险补助项目 | 2,080.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 128,261.18 | 5,644.21 | 与收益相关 |
| 合 计 | 170,071,078.89 | 128,116,465.47 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,294,331.04 | 777,496.17 |
- 89 -
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,135,755.70 | |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 30,598,216.42 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -90,605.05 | |
| 多次交易分步实现非同一控制下企业合并产生的投资收益 | -5,548,044.24 | |
| 套期保值业务产生的投资收益 | 584,994.29 | 10,615,314.59 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 9,805,296.35 | |
| 理财产品的投资收益 | 20,127,019.73 | |
| 合 计 | 32,811,641.41 | 39,488,133.59 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -18,241,678.51 | |
| 应收票据坏账损失 | -642,112.72 | |
| 其他应收款坏账损失 | 733,033.97 | |
| 长期应收款坏账损失 | 657,833.15 | |
| 合 计 | -17,492,924.11 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| （1）坏账损失 | -12,245,641.64 | |
| （2）存货跌价损失 | -23,750,261.63 | -86,189,168.97 |
| （3）固定资产减值损失 | -28,677,316.39 | -49,864,138.66 |
| 合 计 | -52,427,578.02 | -148,298,949.27 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 1,928,388.99 | 15,069,829.08 |
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | 1,595,931.21 | |
| 合 计 | 3,524,320.20 | 15,069,829.08 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿 | 2,138,976.19 | 112,210.50 | 2,138,976.19 |
- 90 -
| 其他 | 27,140,547.29 | 36,934,707.97 | 27,140,547.29 |
| 合 计 | 29,279,523.48 | 37,046,918.47 | 29,279,523.48 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产报废、毁损损失 | 4,642,770.20 | 23,341,172.78 | 4,642,770.20 |
| 对外捐赠 | 654,639.08 | 447,740.23 | 654,639.08 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 12,091,892.49 | 4,034,066.30 | 12,091,892.49 |
| 债务重组损失 | 3,329,000.00 | ||
| 其他 | 442,108.45 | 501,064.30 | 442,108.45 |
| 合 计 | 17,831,410.22 | 31,653,043.61 | 17,831,410.22 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 101,731,346.05 | 130,237,523.38 |
| 递延所得税费用 | 101,557,094.35 | 128,713,697.73 |
| 合 计 | 203,288,440.40 | 258,951,221.11 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 843,611,682.35 | 837,942,647.90 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 126,541,752.35 | 125,691,397.19 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 10,451,809.53 | 31,231,724.57 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 438,006.87 | 245,691.67 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -328,261.03 | -89,790.82 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -2,228,751.48 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 4,939,600.30 | 6,035,550.52 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 4,732,908.77 | 2,505,488.32 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -14,527,763.94 | -36,433,087.63 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 74,875,161.58 | 130,629,349.13 |
| 所得税减免优惠的影响 |
- 91 -
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -1,606,022.55 | -865,101.84 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 203,288,440.40 | 258,951,221.11 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业往来款及代收代付款项 | 55,747,504.71 | 106,522,750.83 |
| 补贴拨款及课题经费 | 122,626,519.88 | 98,523,907.67 |
| 银行利息收入 | 25,544,210.73 | 46,797,940.74 |
| 保证金、押金退回及退款 | 7,073,710.56 | 13,734,790.33 |
| 保险赔款 | 145,151.69 | |
| 协助司法机关冻结款项解除冻结 | 116,594,101.57 | |
| 其他 | 1,214,249.69 | 1,264,235.08 |
| 合 计 | 328,800,297.14 | 266,988,776.34 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业往来款 | 111,554,062.26 | 55,738,893.11 |
| 水电燃气费、暖气费 | 10,066,542.94 | 8,398,630.06 |
| 修理修缮费、房租、物业费 | 22,142,904.91 | 19,595,687.66 |
| 办公费 | 8,475,983.20 | 7,079,450.16 |
| 租赁费 | 19,924,739.15 | 9,131,186.00 |
| 运输、搬运费 | 39,847,763.25 | 28,702,946.13 |
| 差旅费 | 9,846,814.52 | 8,426,812.78 |
| 业务招待费 | 6,345,267.36 | 5,313,462.90 |
| 银行手续费 | 2,808,411.25 | 3,024,197.63 |
| 保险费 | 6,684,797.31 | 6,205,362.58 |
| 聘请中介机构费用 | 13,229,023.91 | 7,975,448.26 |
| 研究开发支出 | 9,321,525.83 | 2,439,095.28 |
| 协助司法机关冻结款项 | 195,594,101.57 | |
| 其他 | 12,960,224.94 | 10,688,118.09 |
| 合 计 | 273,208,060.83 | 368,313,392.21 |
- 92 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 和发公司拆迁补偿款 | 41,448,728.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业往来借款 | 89,874,631.00 | 166,650,000.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | 270,945,019.20 | 223,199,754.49 |
| 合 计 | 360,819,650.20 | 389,849,754.49 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业往来借款 | 90,084,631.00 | 202,000,000.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | 357,371,438.73 | 211,084,225.59 |
| 回购股票支付的现金 | 188,009,096.18 | |
| 合 计 | 635,465,165.91 | 413,084,225.59 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 640,323,241.95 | 578,991,426.79 |
| 加：资产减值损失 | 52,427,578.02 | 148,298,949.27 |
| 信用减值损失 | 17,492,924.11 | |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 333,313,658.41 | 317,113,855.33 |
| 无形资产摊销 | 33,142,232.31 | 30,202,551.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 19,601,859.70 | 19,866,779.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,524,320.20 | -15,069,829.08 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,642,770.20 | 23,341,172.78 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 382,991,275.02 | 379,052,815.90 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -32,811,641.41 | -39,488,133.59 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 107,663,003.78 | 133,672,475.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,105,909.43 | -4,958,777.55 |
- 93 -
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 207,221,192.21 | -1,230,378,774.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,278,650,931.68 | -1,248,866,963.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 363,859,361.36 | 158,703,335.01 |
| 其他 | 46,300,445.00 | 50,503,474.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 887,886,739.35 | -699,015,643.71 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,164,336,741.52 | 2,903,123,294.40 |
| 减：现金的期初余额 | 2,903,123,294.40 | 4,870,836,324.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -738,786,552.88 | -1,967,713,029.89 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 2,164,336,741.52 | 2,903,123,294.40 |
| 其中：库存现金 | 199,665.61 | 409,080.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,164,137,075.91 | 2,902,714,214.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,164,336,741.52 | 2,903,123,294.40 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 302,587,976.49 | 协助司法机关冻结款项及受限保证金 |
| 应收款项融资 | 43,592,130.62 | 银行承兑汇票质押 |
- 94 -
| 其他权益工具投资 | 33,921,800.00 | 转融通业务证券出借 |
| 合 计 | 380,101,907.11 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 20,877,916.17 | 6.9762 | 145,648,518.79 |
| 欧元 | 179,515.33 | 7.8155 | 1,403,002.06 |
| 日元 | 51.99 | 0.064086 | 3.33 |
| 澳元 | 0.72 | 4.8843 | 3.52 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,133,959.77 | 6.9762 | 56,744,130.16 |
| 欧元 | 76,989.49 | 7.8155 | 601,711.36 |
| 预付款项 | |||
| 其中：美元 | 3,351,830.97 | 6.9762 | 23,383,043.21 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 9,997,879.18 | 6.9762 | 69,747,204.74 |
| 预收款项 | |||
| 其中：美元 | 204,157.83 | 6.9762 | 1,424,245.85 |
| 长期应付款 | |||
| 其中：日元 | 65,754,164.00 | 0.064086 | 4,213,921.35 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 100.00 | 投资设立 | |
- 95 -
| 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 包头华美稀土高科有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 淄博 | 淄博 | 加工 | 36.05 | 非同一控制下企业合并 | |
| 包头市京瑞新材料有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 30.00 | 8.55 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海鄂博稀土贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 包头科日稀土材料有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 50.50 | 投资设立 | |
| 包头稀土研究院 | 包头 | 包头 | 科研 | 88.54 | 同一控制下企业合并 | |
| 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 65.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 中山市天骄稀土材料有限公司 | 中山 | 中山 | 加工 | 71.50 | 同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 81.86 | 10.01 | 同一控制下企业合并 |
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 包头 | 包头 | 贸易 | 55.00 | 8.31 | 投资设立 |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京三吉利新材料有限公司 | 北京 | 北京 | 加工 | 44.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 40.00 | 投资设立 | |
| 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 | 赣州 | 赣州 | 加工 | 48.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 全南包钢晶环稀土有限公司 | 赣州 | 赣州 | 加工 | 49.00 | 投资设立 | |
| 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 | 合肥 | 合肥 | 加工 | 60.00 | 投资设立 | |
| 宁波包钢展昊新材料有限公司 | 慈溪 | 慈溪 | 加工 | 51.00 | 投资设立 | |
| 包钢天彩靖江科技有限公司 | 靖江 | 靖江 | 加工 | 65.00 | 投资设立 | |
| 包头市红天宇稀土磁材有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 34.00 | 非同一控制下企业合并 |
- 96 -
| 五原县润泽稀土有限责任公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 34.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 包头市飞达稀土有限责任公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 34.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 包头市金蒙稀土有限责任公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 34.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古希捷环保科技有限责任公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 45.00 | 投资设立 | |
| 四会市达博文实业有限公司 | 四会 | 四会 | 加工 | 49.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 白银 | 白银 | 加工 | 48.26 | 非同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司 | 包头 | 包头 | 医疗 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏新稀捷科技有限公司 | 无锡 | 无锡 | 加工 | 45.00 | 投资设立 | |
| 北方稀土华凯高科技（河北）有限公司 | 衡水 | 衡水 | 加工 | 40.00 | 投资设立 | |
| 内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技股份有限责任公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 51.00 | 投资设立 | |
| 北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 51.00 | 投资设立 | |
| 包钢神马建筑安装有限责任公司 | 包头 | 包头 | 建安 | 100.00 | 投资设立 |
- 97 -
制；
⑧公司对五原县润泽稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；
⑨公司对包头市飞达稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；⑩公司对包头市金蒙稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；
?公司对内蒙古希捷环保科技有限责任公司直接持45%，是其第一大股东，对其实际控
制；
?公司对四会市达博文实业有限公司直接持49%，是其第一大股东，对其实际控制；?公司对甘肃稀土新材料股份有限公司直接持48.26%，是其第一大股东，对其实际控制；?公司对江苏新稀捷科技有限公司直接持45%，是其第一大股东，对其实际控制；?公司对北方稀土华凯高科技（河北）有限公司直接持40%，是其第一大股东，对其实际控制。其他说明：公司不存在持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 36.69 | 14,426,599.92 | 572,382,994.57 | |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 49.00 | 4,929,462.68 | 2,450,000.00 | 203,636,093.67 |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 63.95 | 11,524,918.62 | 3,159,000.00 | 256,758,271.13 |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 60.00 | -17,471,778.28 | 154,268,568.85 | |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 51.74 | -7,125,008.71 | 1,517,965,629.60 |
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
- 98 -
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 351,344.59 | 11,838.96 | 363,183.55 | 218,192.85 | 218,192.85 | |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 23,851.19 | 34,725.41 | 58,576.60 | 11,228.34 | 5,086.60 | 16,314.94 |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 45,789.16 | 21,265.39 | 67,054.55 | 23,199.62 | 23,199.62 | |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 13,054.76 | 29,659.23 | 42,713.99 | 17,806.50 | 1,548.07 | 19,354.57 |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 165,673.10 | 163,434.46 | 329,107.56 | 23,218.86 | 6,624.31 | 29,843.17 |
| 子公司名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 399,381.72 | 16,288.19 | 415,669.91 | 275,254.04 | 275,254.04 | |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 23,022.05 | 31,716.02 | 54,738.07 | 11,985.04 | 1,448.05 | 13,433.09 |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 44,523.19 | 22,564.80 | 67,087.99 | 24,555.97 | 24,555.97 | |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 15,553.95 | 29,726.27 | 45,280.22 | 14,816.43 | 1,840.40 | 16,656.83 |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 184,307.48 | 159,748.19 | 344,055.67 | 39,593.64 | 7,173.40 | 46,767.04 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 817,056.48 | 3,932.03 | 3,932.03 | -55,203.84 | 946,580.55 | 17,514.48 | 17,514.48 | 11,490.11 |
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 74,759.15 | 1,103.66 | 1,103.66 | -7,281.81 | 66,273.98 | 3,395.97 | 3,395.97 | 3,160.53 |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 85,126.03 | 1,802.18 | 1,802.18 | -6,154.26 | 73,616.68 | 2,598.08 | 2,598.08 | 10,797.07 |
- 99 -
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 7,957.76 | -2,911.96 | -2,911.96 | -2,618.82 | 2,358.84 | -5,917.78 | -5,917.78 | -2,049.97 |
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 175,368.97 | -1,386.91 | -709.14 | 7,965.52 | 77,537.88 | -1,078.74 | -1,078.74 | 1,888.76 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 包头市新达茂稀土有限公司 | 包头 | 包头 | 加工 | 20.00 | 权益法 | |
| 项 目 | 包头市新达茂稀土有限公司 | |
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 流动资产 | 156,093,868.20 | 128,582,663.38 |
| 非流动资产 | 343,043,110.74 | 333,461,574.98 |
| 资产合计 | 499,136,978.94 | 462,044,238.36 |
| 流动负债 | 209,085,126.51 | 179,522,527.41 |
| 非流动负债 | 20,000,000.00 | 24,680,000.00 |
| 负债合计 | 229,085,126.51 | 204,202,527.41 |
| 净资产 | 270,051,852.43 | 257,841,710.95 |
| 其中：少数股东权益 | ||
| 归属于母公司的所有者权益 | 270,051,852.43 | 257,841,710.95 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 54,010,370.49 | 51,568,342.19 |
- 100 -
| 调整事项 | ||
| 其中：商誉 | ||
| 未实现内部交易损益 | ||
| 减值准备 | ||
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 54,010,370.49 | 51,568,342.19 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 |
| 项 目 | 包头市新达茂稀土有限公司 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 100,416,248.27 | 135,625,838.47 |
| 净利润 | 12,210,141.48 | 5,229,161.05 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 12,210,141.48 | 5,229,161.05 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | ||
| 项 目 | 期末数/本期发生额 | 期初数/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 8,325,866.03 | 8,473,563.29 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -147,697.26 | -268,336.04 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -147,697.26 | -268,336.04 |
- 101 -
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。
- 102 -
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的24.90%（2018年：
20.82%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的62.05%（2018年：63.32%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为803,500.00万元（2018年12月31日：770,400.00万元）。期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 2,466,924,718.01 | 2,466,924,718.01 | |||
| 应收票据 | 54,463,452.79 | 54,463,452.79 | |||
| 应收账款 | 2,270,341,126.56 | 2,270,341,126.56 | |||
| 应收款项融资 | 1,313,492,310.66 | 1,313,492,310.66 | |||
| 其他应收款 | 112,162,517.13 | 112,162,517.13 | |||
| 应收利息 | |||||
| 长期应收款 | 25,771,635.52 | 25,771,635.52 | |||
| 其他流动资产 | 716,348,946.37 | 716,348,946.37 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 8,844,656.00 | 8,844,656.00 | |||
| 其他非流动资产 | 129,109,007.57 | 129,109,007.57 | |||
| 金融资产合计 | 7,097,458,370.61 | 7,097,458,370.61 | |||
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 3,507,078,772.91 | 3,507,078,772.91 | |||
| 应付票据 | 806,309,428.76 | 806,309,428.76 | |||
| 应付账款 | 642,791,418.23 | 642,791,418.23 | |||
| 应付职工薪酬 | 141,974,810.81 | 141,974,810.81 | |||
| 应付利息 | |||||
| 应付股利 | 54,845,613.03 | 54,845,613.03 | |||
| 其他应付款 | 213,954,153.23 | 213,954,153.23 | |||
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| 一年内到期的非流动负债 | 30,528,091.97 | 30,528,091.97 | |||
| 长期借款 | 612,500.00 | 45,000,000.00 | 60,000,000.00 | 357,886,766.56 | 463,499,266.56 |
| 应付债券 | 101,747,287.63 | 3,592,968,167.84 | 3,694,715,455.47 | ||
| 长期应付款 | 10,351,303.35 | 10,351,303.35 | |||
| 金融负债和或有负债合计 | 5,510,193,379.92 | 45,000,000.00 | 3,652,968,167.84 | 357,886,766.56 | 9,566,048,314.32 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 3,235,878,795.92 | 3,235,878,795.92 | |||
| 应收票据 | 1,698,934,407.67 | 1,698,934,407.67 | |||
| 应收账款 | 1,631,662,201.67 | 1,631,662,201.67 | |||
| 其他应收款 | 114,624,370.94 | 114,624,370.94 | |||
| 应收利息 | 2,650,958.92 | 2,650,958.92 | |||
| 长期应收款 | 3,099,864.99 | 3,099,864.99 | |||
| 其他流动资产 | 1,096,217,868.65 | 1,096,217,868.65 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 5,777,511.00 | 5,777,511.00 | |||
| 其他非流动资产 | 160,776,015.52 | 160,776,015.52 | |||
| 金融资产合计 | 7,949,621,995.28 | 7,949,621,995.28 | |||
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 4,026,279,861.57 | 4,026,279,861.57 | |||
| 应付票据 | 329,092,949.58 | 329,092,949.58 | |||
| 应付账款 | 658,771,772.67 | 658,771,772.67 | |||
| 应付职工薪酬 | 123,579,921.59 | 123,579,921.59 | |||
| 应付利息 | 106,591,732.12 | 106,591,732.12 | |||
| 应付股利 | 73,274,413.03 | 73,274,413.03 | |||
| 其他应付款 | 288,874,455.05 | 288,874,455.05 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,509,971.41 | 30,509,971.41 | |||
| 长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 746,000,000.00 | 385,245,495.85 | 1,191,245,495.85 |
| 应付债券 | 3,590,316,375.04 | 3,590,316,375.04 | |||
| 长期应付款 | 10,884,801.91 | 10,884,801.91 | |||
| 金融负债和或有负债合计 | 5,677,859,878.93 | 30,000,000.00 | 746,000,000.00 | 3,975,561,870.89 | 10,429,421,749.82 |
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利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本集团持有的计息金融工具如下：
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 3,600,000,000.00 | 3,600,000,000.00 |
| 其中：应付债券 | 3,600,000,000.00 | 3,600,000,000.00 |
| 合 计 | 3,600,000,000.00 | 3,600,000,000.00 |
| 浮动利率金融工具 | ||
| 金融资产 | 2,466,924,718.01 | 3,235,878,795.92 |
| 其中：货币资金 | 2,466,924,718.01 | 3,235,878,795.92 |
| 金融负债 | 4,023,000,000.00 | 5,282,000,000.00 |
| 其中：短期借款 | 3,523,000,000.00 | 4,052,000,000.00 |
| 长期借款 | 500,000,000.00 | 1,230,000,000.00 |
| 合 计 | 6,489,924,718.01 | 8,517,878,795.92 |
- 105 -
于 2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 美元 | 71,171,450.59 | 6,664,538.72 | 225,775,692.16 | 346,852,381.17 |
| 欧元 | 2,004,713.42 | 1,908,140.99 | ||
| 日元 | 4,213,921.35 | 4,579,299.35 | 3.33 | 3.22 |
| 澳元 | 3.52 | |||
| 合 计 | 75,385,371.94 | 11,243,838.07 | 227,780,412.43 | 348,760,525.38 |
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 142,091,958.95 | 142,091,958.95 | ||
| （二）衍生金融资产 |
- 106 -
| （三）应收款项融资 | 1,313,492,310.66 | 1,313,492,310.66 | ||
| （四）其他流动资产 | 243,492,328.72 | 243,492,328.72 | ||
| （五）其他债权投资 | ||||
| （六）其他权益工具投资 | 169,820,067.97 | 595,319,005.88 | 765,139,073.85 | |
| （七）其他非流动金融资产 | ||||
| （八）投资性房地产 | ||||
| （九）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 169,820,067.97 | 2,294,395,604.21 | 2,464,215,672.18 | |
| （十）交易性金融负债 | ||||
| （十一）衍生金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非同一控制下的企业合 并中取得的被购买方各 项可辨认资产 | 3,596,240,435.66 | 3,596,240,435.66 | ||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 3,596,240,435.66 | 3,596,240,435.66 | ||
| 非同一控制下的企业合 并中取得的被购买方各 项可辨认负债 | 443,752,638.96 | 443,752,638.96 | ||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | 443,752,638.96 | 443,752,638.96 |
| 内 容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 其他权益工具投资： | |||
| 非上市股权投资 | 324,725,559.96 | 市场法（上市公司比较法） | 市净率、流动性折价 |
| 270,593,445.92 | 净资产价值 | 不适用 |
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上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 包头市 | 钢铁制品，稀土产品，普通机械制造与加工，冶金机械设备及检修，安装等 | 1,642,697.71 | 38.92 | 38.92 |
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 包钢集团财务有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司下属公司 | 受同一母公司控制 |
| 公司董事及管理层其他成员 | 关键管理人员 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 稀土精矿 | 2,055,201,823.08 | 3,968,695,760.40 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 供水 | 1,723.65 | 1,747,336.54 |
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| 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 供电 | 17,589,748.50 | 20,944,102.94 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 供汽 | 1,151,757.20 | |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 纯铁 | 46,181.42 | 18,491.38 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 钢材 | 20,643.01 | |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 铁精粉 | 3,625,199.45 | |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 接受劳务 | 75,528.15 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 焦煤 | 53,498,016.30 | 520,020,065.67 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 废钢、化工产品等 | 222,784,550.43 | 134,127,507.17 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 合金 | 75,480,177.76 | |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属企业 | 铁矿石 | 4,132,707.15 | |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 中贫矿石 | 1,067,272,800.00 | |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 固定资产、材料备件等 | 136,450,376.94 | |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 提供劳务 | 336,009.43 | 20,190,000.00 |
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①公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 房屋建筑物 | 264,311.11 | 453,104.76 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 房屋建筑物、土地 | 10,201,558.00 | 12,950,691.13 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已 经履行完毕 |
| 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 450,000,000.00 | 2018-4-9 | 2025-4-1 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 本期利息支出 |
| 拆入： | ||||
| 包钢集团财务有限责任公司 | 406,250,400.00 | 2019-1-31 | 2020-11-11 | 28,270,104.47 |
| 关联方 | 存款余额 | 本期利息收入 |
| 包钢集团财务有限责任公司 | 1,002,581,923.37 | 4,564,561.89 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 557.67万元 | 492.65万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 内蒙古包钢钢联股份有限公司及其下属公司 | 30,933,789.40 | 898,981.67 | 1,263,926.48 | 63,196.33 |
| 应收账款 | 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 475,760.00 | 59,570.44 | 211,448.89 | 10,572.44 |
| 预付款项 | 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 2,059,045.92 | 311,490.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款 | 包钢集团财务有限责任公司 | 406,250,400.00 | 553,000,000.00 |
| 应付账款 | 包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司 | 2,930,201.39 | 2,290,939.48 |
| 长期应付款 | 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 6,515,473.97 | 6,515,473.97 |
| 应付票据 | 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 300,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 25,875,251.00 | |
| 应付利息 | 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 646,527.78 | |
| 长期借款 | 包头钢铁（集团）有限责任公司 | 700,000,000.00 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
- 111 -
| 购建长期资产承诺 | ||
| 大额发包合同 | ||
| 对外投资承诺 | 499,999,999.20 |
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金额 | 期限 | 备注 |
| 一、子公司 | ||||
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 2,500.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 7,600.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 10,000.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 包钢天彩靖江科技有限公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 6,000.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 1,500.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 20,000.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 四会市达博文实业有限公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 3,000.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 内蒙古希捷环保科技有限责任公司 | 银行综合授信额度连带担保 | 5,000.00 | 主债务履行期届满之日起两年 | |
| 合 计 | 55,600.00 |
- 112 -
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司）2019年9月9日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行中期票据的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）申请注册发行中期票据。2019年12月24日，公司收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2019〕MTN819号），交易商协会决定接受公司中期票据注册。公司中期票据注册金额为20亿元人民币，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起2年内有效。2020年2月27日，公司发行了2020年度第一期中期票据（债券简称：20北方稀土MTN001，债券代码：102000186），本期发行规模为人民币5亿元，期限3年，每张面值100元，票面利率为3.50%，募集资金已划入公司指定账户。
（2）2020年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第一期）发行情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2626号文核准，中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司获准向合格投资者公开发行面值不超过人民币13亿元的公司债券。根据《中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司2020年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第一期）募集说明书》（以下简称“本期债券”），本期债券发行规模为不超过5亿元（含5亿元），期限为3年期。本期债券发行价格为每张100元，采取面向合格投资者公开发行的方式发行。本期公司债券发行工作已于2020年3月10日结束，本期债券实际发行规模为人民币5亿元，本期债券最终票面利率3.27%。
（3）债券付息情况
2020年3月20日，公司支付了中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司公开发行2017年公司债券（第一期）（发行金额20亿元，票面年利率5%）的债券利息100,000,000.00元。
（4）银行借款情况
①公司以信用借款方式，取得以下银行借款：
A、2020年1月13日，公司从建设银行包钢支行取得借款10,000.00万元，到期日为2021年1月10日；B、2020年1月14日，子公司甘肃稀土新材料股份有限公司从工商银行白银稀土支行取得借款5,000.00万元，到期日为2021年1月13日；C、2020年2月20日，公司从交通银行包头开发区支行取得借款10,000.00万元，到期日为2021年2月19日；D、2020年2月21日，公司从建设银行包钢支行取得借款10,000.00万元，到期日为2021年2月20日；E、2020年3月6日，公司从昆仑银行总行营业部取得借款50,000.00万元，到期日为2021年3月5日。
②由公司为子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司、包钢天彩靖江科技有限公司、包
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头市稀宝博为医疗系统有限公司提供连带责任保证，取得以下银行贷款：
A、2020年1月19日，子公司包钢天彩靖江科技有限公司从包钢集团财务有限责任公司取得借款2,000.00万元，到期日为2021年1月18日；B、2020年3月18日，子公司包头市稀宝博为医疗系统有限公司从中国农业银行鹿城支行取得借款2,500.00万元，到期日为2021年3月17日；C、2020年3月27日，子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司从赣州银行信丰支行取得借款400.00万元，到期日为2021年3月26日。
2、公司拟为子公司提供担保
为保证公司控股子公司生产经营及发展资金需求， 2020年，公司拟为22家控股子公司提供总额度不超过37.36亿元的银行综合授信连带担保，全部担保金额占公司最近一期（2019年度）经审计净资产的38.98%，担保期限为主债务履行期届满之日起两年，担保融资用于子公司补充流动资金、固定资产投资、项目资金。公司为控股子公司提供的担保额度，即为子公司当年需要担保的融资额度，其中对子公司的担保额度不包含子公司以其信用、资产抵质押等方式进行的融资，融资形式包括但不限于担保、抵押、信用等。
3、资产负债表日后利润分配情况
为了维护公司价值，提升股东权益，维护投资者利益，进一步坚定投资者对公司的信心，2019年，公司以集中竞价交易方式回购股份18,000,158股，占公司股份总数的0.4955%；支付的总金额为187,630,088.74元（不含交易费用），占2019年度归属于上市公司股东的净利润的比例为30.45%。根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《关于支持上市公司回购股份的意见》《关于认真学习贯彻<全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国公司法》的决定>的通知》以及《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》等规定，上市公司当年已实施的股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算。据此，综合考虑公司生产经营、盈利规模、现金流量状况、未来发展、资金需求及使用计划等情况，公司2019年度拟不再现金分红，不进行资本公积金转增股本。
4、其他资产负债表日后事项说明
2020年，公司拟与关联方发生稀土原料、水电气、金融服务方面的关联交易，具体内容如下：
（1）购买稀土精矿关联交易
2020年，公司拟与关联方内蒙古包钢钢联股份有限公司签署《稀土精矿供应合同》，按照合同约定进行交易。2020年预计此项关联交易总额不超过21亿元（含税）。
（2）物资购销贸易关联交易
2020年，公司将与内蒙古包钢钢联股份有限公司、包钢矿业有限责任公司等关联方继续开展商品物资购销贸易关联交易。交易按照协议确定的模式进行。交易品种包括但不限于煤炭、铁精粉、小品种辅材、废钢、合金、化工产品、脱硝催化剂、设备备品备件等。
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交易定价遵循市场化定价原则。2020年预计此项关联交易总额不超过8亿元（含税）。
（3）采购水、电、气关联交易
2020年，公司将与内蒙古包钢钢联股份有限公司签署合同，采购其水、电、焦炉煤气等能源。2020年预计此项关联交易总额不超过9,000.00万元（含税）。
（4）金融服务关联交易
2020年，公司与包钢集团财务有限责任公司拟发生的金融服务关联交易，按照双方签订的《金融服务协议》执行。其中，公司及下属企业在包钢集团财务有限责任公司的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款利率，也不低于包钢集团财务有限责任公司向包头钢铁（集团）有限责任公司成员单位提供存款业务的利率水平；公司及下属企业在包钢集团财务有限责任公司的贷款利率不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率，也不高于包钢集团财务有限责任公司向包头钢铁（集团）有限责任公司成员单位同类贷款利率。2020年，公司及下属企业在包钢集团财务有限责任公司的贷款额度预计不超过10亿元。上述事项需经公司2019年度股东大会审议批准。截至2020年4月27日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括：
（1）贸易业务分部，销售稀土原材料产品；
（2）生产业务分部，生产稀土原材料产品；
（3）稀土功能材料及应用产品分部，生产及销售稀土功能材料及应用产品。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
单位：万元
| 本期或本期期末 | 贸易业务分部 | 生产业务分部 | 稀土功能材料及应用产品分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 817,056.48 | 954,446.79 | 386,023.15 | 348,346.49 | 1,809,179.93 |
| 其中：对外交易收入 | 801,688.60 | 647,023.46 | 360,467.87 | 1,809,179.93 | |
| 分部间交易收入 | 15,367.88 | 307,423.33 | 25,555.28 | 348,346.49 |
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| 营业费用 | 811,733.10 | 900,377.00 | 395,913.97 | 382,060.50 | 1,725,963.57 |
| 营业利润/(亏损) | 5,323.38 | 54,069.79 | -9,890.82 | -33,714.01 | 83,216.36 |
| 资产总额 | 363,183.55 | 2,627,971.88 | 415,229.33 | 1,090,294.07 | 2,316,090.69 |
| 负债总额 | 218,192.85 | 1,002,788.07 | 203,841.66 | 397,802.47 | 1,027,020.11 |
| 补充信息： | |||||
| 折旧和摊销费用 | 257.41 | 27,639.05 | 10,709.32 | 38,605.78 | |
| 信用减值损失、资产减值损失 | -5,884.70 | -11,334.53 | -3,641.46 | -13,868.64 | -6,992.05 |
| 联营和合营企业的投资收益 | -18.30 | 244.20 | 3.53 | 229.43 | |
| 续： | |||||
| 上期或上期期末 | 贸易业务分部 | 生产业务分部 | 稀土功能材料及应用产品分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 946,580.55 | 941,553.17 | 350,054.01 | 842,715.83 | 1,395,471.90 |
| 其中：对外交易收入 | 676,293.94 | 396,353.72 | 322,824.24 | 1,395,471.90 | |
| 分部间交易收入 | 270,286.61 | 545,199.45 | 27,229.77 | 842,715.83 | |
| 营业费用 | 926,318.61 | 827,609.00 | 373,933.89 | 815,644.48 | 1,312,217.02 |
| 营业利润/(亏损) | 20,261.94 | 113,944.17 | -23,879.88 | 27,071.35 | 83,254.88 |
| 资产总额 | 415,669.91 | 2,648,503.08 | 384,201.18 | 1,075,115.21 | 2,373,258.96 |
| 负债总额 | 275,254.04 | 1,045,245.64 | 177,523.81 | 370,977.71 | 1,127,045.78 |
| 补充信息： | |||||
| 折旧和摊销费用 | 262.85 | 25,037.85 | 11,417.62 | 36,718.32 | |
| 资产减值损失 | -6,747.60 | -4,115.68 | -11,956.57 | -7,989.96 | -14,829.89 |
| 联营和合营企业的投资收益 | -8.85 | 104.58 | -17.98 | 77.75 |
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2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他减少 | 2019.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司课题项目 | 14,000,000.00 | 2,000,000.00 | 12,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 包头华美稀土高科有限公司项目 | 72,188,722.25 | 8,784,333.33 | 63,404,388.92 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 全南包钢晶环稀土有限公司课题项目 | 1,873,622.45 | 468,405.60 | 1,405,216.85 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 包钢和发公司65%稀土精矿清洁高效提取示范工程 | 5,300,000.00 | 1,313,109.41 | 3,986,890.59 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 信丰-年综合利用5000万吨钕铁硼废料项目 | 3,600,000.00 | 720,000.00 | 2,880,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司政府补助项目 | 2,926,564.00 | 474,576.00 | 2,451,988.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司课题项目 | 5,311,159.11 | 2,216,560.11 | 3,094,599.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 和发燃气窑炉改造项目 | 2,300,000.00 | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司课题项目 | 600,000.00 | 500,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 稀宝博为工业转型升级专项补助项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 稀宝博为移动车载核磁补助项目 | 2,904,000.00 | 726,000.00 | 197,300.00 | 1,980,700.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 包钢磁材--稀土产业转型升级项目 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 母公司--稀土产业转型升级试点项目 | 37,780,000.00 | 3,720,000.00 | 34,060,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
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| 母公司--稀土精矿清洁高效选冶项目 | 32,373.28 | 32,373.28 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 母公司--稀土工业萃取分离工艺挥发性有机化合物治理示范工程 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 京瑞公司--包头昆区财政土地成本返还款项目 | 3,993,840.33 | 92,880.01 | 3,900,960.32 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 母公司--高性能大型医疗影像诊断设备产业基地项目 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 希捷环保公司--转型升级款项目 | 20,984,480.00 | 2,256,505.65 | 18,727,974.35 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 甘肃稀土ERP/MES/DCS集成系统项目 | 13,000,000.00 | 1,200,000.00 | 14,200,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 甘肃稀土有限公司项目 | 16,234,078.51 | 2,218,279.74 | 330,000.00 | 13,685,798.77 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 北方稀土信息化建设项目 | 3,860,000.00 | 128,666.67 | 3,731,333.33 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 华美燃煤锅炉整治专项补贴资金项目 | 1,890,000.00 | 378,000.00 | 1,512,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 华美九原区工信局绿色制造项目工程 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 清美-包头市稀土产业发展转型补助项目 | 6,550,000.00 | 6,550,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 母公司-自治区绿色制造示范项目补助项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||||
| 包头稀土院（天津）包头市中科发展项目 | 2,980,000.00 | 2,980,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | ||||
| 包头稀土研究院课题项目 | 42,149,219.68 | 61,228,260.59 | 37,545,911.36 | 65,831,568.91 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 电池-新能源汽车用镍氢电池性能提升机产业化升级项目 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | ||||
| 合 计 | 271,258,059.61 | 76,728,260.59 | 64,725,601.16 | 527,300.00 | 282,733,419.04 |
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（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稀土研究院年度转制事业经费项目 | 37,958,065.87 | 17,219,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 利用钕铁硼废料回收补助奖励 | 17,740,912.01 | 16,918,970.23 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 信丰县政府产业发展引导资金 | 15,369,100.00 | 7,719,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 包头市财政磁材产品专项补贴款 | 14,050,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 淄博市国税局退税项目 | 6,952,400.00 | 9,936,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 利用煤矸石退税补贴项目 | 1,482,488.72 | 1,865,029.44 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料第四批外经贸发展专项补助项目 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀宝博为包头市退税项目 | 899,718.77 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局企业技术创新补助项目 | 890,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料科技创新专项资金补助项目 | 850,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 自治区工程技术研究中心研究补助项目 | 800,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 甘肃新材料返税项目 | 660,508.33 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县政府奖励资金 | 507,800.34 | 1,210,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宝山区杨行镇返税项目 | 473,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 延庆社保管理中心社保补贴补助项目 | 457,116.02 | 352,939.64 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料外贸稳增长资金补助项目 | 450,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 四会市财政局补助项目 | 450,000.00 | 391,756.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 安徽永磁庐江县经信委补助项目 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土高新技术产业开发区科技和信息化局科技补助资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土高新区科技和信息化局“整体科技创新能力提升奖补资金” | 238,679.25 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高纯稀土金属和合金粉体、丝材、板产品产业化项目建设补助项目 | 221,697.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 包头科技企业孵化器绩效考核奖补资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土助剂改性提高聚乳酸薄膜性能研究补助项目 | 193,845.47 | 其他收益 | 与收益相关 |
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| 稀土萃取分离工艺VOCs监测技术及分布特征研究补助项目 | 193,181.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 灵芝淄博社会保险中心稳岗返还项目 | 170,205.02 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁波展昊企业稳岗返还补助项目 | 156,036.80 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 甘肃新材料钕铁硼新能提升及产业化项目科技补助项目 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 肇庆市财政局财政补贴项目 | 150,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大型仪器共享检验检测及升级改造补助项目 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 和发包头失业稳岗补贴款 | 112,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 和发包头财政局专利项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土高新区技术创新战略联盟补奖励项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 白云鄂博稀土资源综合利用问题研究补助项目 | 98,813.24 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁波市企业智能化改造诊断补助项目 | 90,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 元素添加对铁基磁致伸缩合金薄带性能影响机理研究补助项目 | 81,500.61 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土铁合金及中间合金产业化补助项目 | 75,479.89 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 淄博市失业保险处稳岗补贴项目 | 71,178.84 | 40,586.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稀土院引智项目补贴款 | 69,603.80 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 灵芝淄博财政局智慧节能工程财政奖补助项目 | 65,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 瑞鑫受高新区科技信息创新补助 | 64,422.56 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 金蒙公司财政补助项目 | 62,500.00 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 新认定国家级高新技术企业补助资金补助项目 | 61,768.70 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 内蒙自治区青年创新人才补助项目 | 60,000.67 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 研究院包头市鹿城英才奖励项目 | 52,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁波展昊清洁生产补助款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀宝包头市商务局中小企业开拓资金 | 49,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 新型环保喷涂技术在钕铁硼磁体表面的工程化应用研究补助项目 | 46,890.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 级相变磁热效应材料磁制冷能力和效果的研究补助项目 | 40,750.44 | 其他收益 | 与收益相关 |
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| 高丰度稀土元素应用研究补助项目 | 39,568.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 改革开放40年来稀土产业发展取得的成就补助项目 | 39,264.98 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 内蒙古稀土产业技术路线图引导作用研究补助项目 | 35,547.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 大型科学仪器开放共享后补助补助项目 | 33,721.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 氯化聚氯乙烯用稀土复合稳定剂的制备、机理及应用研究补助项目 | 31,947.04 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 细晶粒烧结钕铁硼磁体的制备与磁硬化机理研究补助项目 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 内蒙自治区青年创新人才补助项目 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 电池包头稀土高新区补贴款 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 甘肃新材料质量奖励资金补助项目 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| Au/CeO2-碳纳米管杂质材料的合成及其选择催化甘油氧化反应性能研究补助项目 | 22,701.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 磁材外经贸发展专项资金 | 21,016.18 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 甘肃新材料经贸发展资金补助项目 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 混合稀土氧化物、少铕混合稀土氧化物非稀土杂质国家标准样品研制补助项目 | 19,426.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 甘肃白银区科技创新补助项目 | 15,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土希系储氢合金国家标准样品的研制补助项目 | 13,850.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高纯稀土金属和合金粉体、丝材、板产品产业化项目建设补助项目 | 11,312.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 希捷包头市中小企业发展规模升级补助项目 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 靖远县科技局专利补助项目 | 6,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀宝高新区科技和信息化局知识产权资助资金 | 5,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 灵芝化工水资源企业奖补助项目 | 3,000.00 | 3,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稀土院知识产权资助资金 | 1,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 迈谱锡包头市知识产权补助项目 | 500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县税费奖励补助项目 | 1,429,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 中关村税收返还补助项目 | 1,267,405.92 | 其他收益 | 与收益相关 |
- 121 -
| 信丰县工信局企业上台阶补助项目 | 700,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 中关村延庆园服务中心促发展专项资金 | 662,924.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区科委奖励补助项目 | 480,880.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 慈溪市工业（技改）投资补助项目 | 439,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区华明街道财政补贴项目 | 430,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀土产业局度贮氢合金粉项目 | 405,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 磁材磁体补助项目 | 370,249.21 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 节能减排补助资金拨款补助项目 | 360,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区科委发展专项资金 | 330,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 淄博市财政局工业强市财政补助项目 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 电动大巴用倍率型无镨钕贮氢合金的产业化开发项目 | 277,358.49 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 慈溪稳增促调专项补助项目 | 140,294.16 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 天津市东丽区科学技术委员会项目专项资金 | 120,880.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 天彩靖江工业和信息产业转型升级专项资金补助项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局新认定高新技术企业一次性奖励项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 淄博市劳动保险处稳岗补贴项目 | 90,324.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 全南县科学技术局补助奖励项目 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀宝博为企业科技创新质量奖励补助项目 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稀宝博为中小企业开拓资金补助项目 | 48,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局专利补助项目 | 44,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 瑞科系统集成化研发补助项目 | 43,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县民营局中小企业发展专项补助项目 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高新区技术产业开发区财务集中收付中心补贴款 | 26,514.79 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 包头高新区补助款 | 23,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 包头市高务局中小企业国际市场开拓资金补助项目 | 23,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 信丰县科技局研发经费补贴项目 | 13,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
- 122 -
| 淄博市商务局年度补助项目 | 7,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 包头市政府奖励款项目 | 5,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 展昊安全生产责任险补助项目 | 2,080.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 其他 | 128,261.18 | 5,644.21 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 105,345,477.73 | 67,185,836.09 |
- 123 -
356,843.00元。由磁材公司承担10,705.00元，恒德磁业承担346,138.00元。恒德磁业应于裁决书发生法律效力之日起（即2017年10月30日）15日内向磁材公司一次付清以上三项共计76,666,057.77元款项。截至本报告公告日，恒德磁业公司尚没有履行上述款项支付义务。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 875,937,216.89 | 875,937,216.89 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 875,937,216.89 | 875,937,216.89 | ||||
| 账 龄 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 2,093,139,532.58 | |
| 1至2年 | 931,229,291.07 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 7,154,442.29 | |
| 小 计 | 3,031,523,265.94 | |
| 减：坏账准备 | 20,846,234.69 | |
| 合 计 | 3,010,677,031.25 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | |
| 按单项计提坏账准备 | 1,319,148.58 | 0.04 | 1,319,148.58 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 单项金额不重大 | 1,319,148.58 | 0.04 | 1,319,148.58 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,030,204,117.36 | 99.96 | 19,527,086.11 | 0.64 | 3,010,677,031.25 |
- 124 -
| 其中：账龄组合 | 639,098,397.70 | 21.08 | 19,527,086.11 | 3.06 | 619,571,311.59 |
| 关联方组合 | 2,391,105,719.66 | 78.88 | 2,391,105,719.66 | ||
| 合 计 | 3,031,523,265.94 | 100.00 | 20,846,234.69 | 0.69 | 3,010,677,031.25 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | |
| 按单项计提坏账准备 | 1,319,148.58 | 0.05 | 1,319,148.58 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 单项金额不重大 | 1,319,148.58 | 0.05 | 1,319,148.58 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,917,407,321.18 | 99.95 | 17,832,375.37 | 0.61 | 2,899,574,945.81 |
| 其中：账龄组合 | 110,142,337.92 | 3.77 | 17,832,375.37 | 16.19 | 92,309,962.55 |
| 关联方组合 | 2,807,264,983.26 | 96.18 | 2,807,264,983.26 | ||
| 合 计 | 2,918,726,469.76 | 100.00 | 19,151,523.95 | 0.66 | 2,899,574,945.81 |
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 其他单项金额不重大 | 1,319,148.58 | 1,319,148.58 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 1,319,148.58 | 1,319,148.58 | 100.00 | |
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 632,393,607.47 | 13,469,983.84 | 2.13 |
| 1至2年 | 869,496.52 | 221,808.56 | 25.51 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 5,835,293.71 | 5,835,293.71 | 100.00 |
| 合 计 | 639,098,397.70 | 19,527,086.11 | 3.06 |
- 125 -
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
| 关联组合 | 2,391,105,719.66 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,917,407,321.18 | 99.95 | 17,832,375.37 | 0.61 | 2,899,574,945.81 |
| 其中：账龄组合 | 110,142,337.92 | 3.77 | 17,832,375.37 | 16.19 | 92,309,962.55 |
| 关联方组合 | 2,807,264,983.26 | 96.18 | 2,807,264,983.26 | ||
| 组合小计 | 2,917,407,321.18 | 99.95 | 17,832,375.37 | 0.61 | 2,899,574,945.81 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 1,319,148.58 | 0.05 | 1,319,148.58 | 100.00 | |
| 合 计 | 2,918,726,469.76 | 100.00 | 19,151,523.95 | 0.66 | 2,899,574,945.81 |
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 19,151,523.95 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -2,680,667.30 |
| 2019.01.01 | 16,470,856.65 |
| 本期计提 | 11,499,829.56 |
| 本期核销 | 7,124,451.52 |
| 2019.12.31 | 20,846,234.69 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 7,124,451.52 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收票据--银行承兑汇票 | 218,082,148.75 |
- 126 -
| 应收票据--商业承兑汇票 | ||
| 减：坏账准备 | ||
| 小 计 | 218,082,148.75 | |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 218,082,148.75 |
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,501,079,173.40 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合 计 | 1,501,079,173.40 |
| 种 类 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | |
| 银行承兑汇票 | 400,000.00 |
| 合 计 | 400,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | 2,513,864.99 | |
| 应收股利 | 46,307,450.00 | 57,107,450.00 |
| 其他应收款 | 928,576,394.30 | 494,495,460.31 |
| 合 计 | 974,883,844.30 | 554,116,775.30 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 借款利息 | 2,513,864.99 | |
| 小 计： | 2,513,864.99 | |
| 减：坏账准备 |
- 127 -
| 合 计 | 2,513,864.99 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 包头市京瑞新材料有限公司 | 10,800,000.00 | |
| 全南包钢晶环稀土有限公司 | 46,307,450.00 | 46,307,450.00 |
| 小计： | 46,307,450.00 | 57,107,450.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 46,307,450.00 | 57,107,450.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 |
| 全南包钢晶环稀土有限公司 | 46,307,450.00 | 3年以上 | 暂未付 |
| 合 计 | 46,307,450.00 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 599,978,564.86 | |
| 1至2年 | 281,399,968.45 | |
| 2至3年 | 14,060.00 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 71,188,725.84 | |
| 小 计 | 952,581,319.15 | |
| 减：坏账准备 | 24,004,924.85 | |
| 合 计 | 928,576,394.30 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金和保证金 | 1,211,597.68 | 3,205,399.00 |
| 往来款 | 950,925,878.81 | 519,189,872.13 |
| 备用金和代垫款项 | 109,141.07 | 725,148.44 |
| 其他 | 334,701.59 | 303,135.40 |
- 128 -
| 合 计 | 952,581,319.15 | 523,423,554.97 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 其中：账龄组合 | 1,896,182.49 | 2.22 | 42,033.66 | 1,854,148.83 |
| 关联方组合 | 926,722,245.47 | 926,722,245.47 | ||
| 合 计 | 928,618,427.96 | 2.22 | 42,033.66 | 928,576,394.30 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 其中：账龄组合 | 23,962,891.19 | 100.00 | 23,962,891.19 | |
| 合 计 | 23,962,891.19 | 100.00 | 23,962,891.19 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 31,911,458.05 | 6.10 | 28,928,094.66 | 90.65 | 2,983,363.39 |
| 关联方组合 | 491,512,096.92 | 93.90 | 491,512,096.92 | ||
| 组合小计 | 523,423,554.97 | 100.00 | 28,928,094.66 | 5.53 | 494,495,460.31 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 523,423,554.97 | 100.00 | 28,928,094.66 | 5.53 | 494,495,460.31 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
- 129 -
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 1,161,996.40 | 27,766,098.26 | 28,928,094.66 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 148,345.06 | 148,345.06 | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,310,341.46 | 27,766,098.26 | 29,076,439.72 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -505,793.51 | 505,793.51 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -762,514.29 | -3,590,503.58 | -4,353,017.87 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 718,497.00 | 718,497.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 42,033.66 | 23,962,891.19 | 24,004,924.85 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 全南包钢晶环稀土有限公司 | 往来款 | 307,523,249.53 | 0-2年 | 32.28 | |
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 往来款 | 135,000,000.00 | 1年以内 | 14.17 | |
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 往来款 | 110,739,919.04 | 0-2年 | 11.63 | |
| 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 | 往来款 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 10.50 | |
| 内蒙古希捷环保科技有限公司 | 往来款 | 86,943,000.00 | 0-2年 | 9.13 | |
| 合 计 | 740,206,168.57 | 77.71 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,560,178,821.05 | 50,000,000.00 | 4,510,178,821.05 | 4,421,268,821.05 | 50,000,000.00 | 4,371,268,821.05 |
| 对合营企业投资 | ||||||
| 对联营企业投资 | 54,010,370.49 | 54,010,370.49 | 51,568,342.19 | 51,568,342.19 | ||
- 130 -
| 合 计 | 4,614,189,191.54 | 50,000,000.00 | 4,564,189,191.54 | 4,472,837,163.24 | 50,000,000.00 | 4,422,837,163.24 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 | 260,721,209.14 | 46,800,000.00 | 307,521,209.14 | |||
| 内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 | 140,000,000.00 | 43,800,000.00 | 183,800,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 包头华美稀土高科有限公司 | 478,855,187.60 | 478,855,187.60 | ||||
| 淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 | 24,915,000.00 | 24,915,000.00 | ||||
| 包头市京瑞新材料有限公司 | 4,415,202.30 | 4,415,202.30 | ||||
| 上海鄂博稀土贸易有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||
| 包头科日稀土材料有限公司 | 5,224,666.87 | 5,224,666.87 | ||||
| 包头稀土研究院 | 254,208,107.39 | 254,208,107.39 | ||||
| 包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 | 15,881,600.00 | 15,881,600.00 | ||||
| 包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 | 62,287,308.88 | 62,287,308.88 | ||||
| 中山市天骄稀土材料有限公司 | 19,765,554.72 | 19,765,554.72 | ||||
| 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 | 378,933,055.73 | 378,933,055.73 | ||||
| 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 | 385,000,000.00 | 385,000,000.00 | ||||
| 内蒙古包钢和发稀土有限公司 | 92,209,400.00 | 92,209,400.00 | ||||
| 北京三吉利新材料有限公司 | 20,535,700.00 | 20,535,700.00 | ||||
| 包头市稀宝博为医疗系统有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 信丰县包钢新利稀土有限责任公司 | 73,872,900.00 | 73,872,900.00 | ||||
| 全南包钢晶环稀土有限公司 | 89,207,800.00 | 89,207,800.00 | ||||
| 安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | ||||
| 宁波包钢展昊新材料有限公司 | 76,500,000.00 | 76,500,000.00 |
- 131 -
| 包钢天彩靖江科技有限公司 | 131,374,314.05 | 131,374,314.05 | ||||
| 包头市红天宇稀土磁材有限公司 | 16,719,363.93 | 16,719,363.93 | ||||
| 五原县润泽稀土有限责任公司 | 5,755,483.61 | 5,755,483.61 | ||||
| 包头市飞达稀土有限责任公司 | 13,680,257.46 | 13,680,257.46 | ||||
| 包头市金蒙稀土有限责任公司 | 9,604,807.98 | 9,604,807.98 | ||||
| 内蒙古希捷环保科技有限责任公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||||
| 四会市达博文实业有限公司 | 22,667,200.00 | 22,667,200.00 | ||||
| 甘肃稀土新材料股份有限公司 | 1,479,484,701.39 | 1,479,484,701.39 | ||||
| 内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江苏新稀捷科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
| 北方稀土华凯高科技（河北）有限公司 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
| 内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技有限责任公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||
| 北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||
| 包钢神马建筑安装有限责任公司 | 15,160,000.00 | 15,160,000.00 | ||||
| 合 计 | 4,421,268,821.05 | 138,910,000.00 | 4,560,178,821.05 | 50,000,000.00 |
- 132 -
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | |||||||||||
| 包头市新达茂稀土有限公司 | 51,568,342.19 | 2,442,028.30 | 54,010,370.49 | ||||||||
| 小 计 | 51,568,342.19 | 2,442,028.30 | 54,010,370.49 | ||||||||
- 133 -
6、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,116,136,884.27 | 9,031,056,663.90 | 8,861,553,091.37 | 7,239,162,559.80 |
| 其他业务 | 31,606,282.50 | 21,489,065.16 | 70,847,529.51 | 54,635,370.99 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 12,215,000.00 | 40,340,291.09 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,442,028.30 | 1,045,832.21 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,298,535.95 | |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 432,075.48 | |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 2,163,571.00 | |
| 理财产品的投资收益 | 1,402,941.90 | |
| 合 计 | 18,223,541.20 | 43,116,734.73 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,118,450.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 170,071,078.89 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益 | 584,994.29 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 16,090,883.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 20,127,019.73 | |
| 非经常性损益总额 | 205,755,526.37 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 30,846,957.34 | |
| 非经常性损益净额 | 174,908,569.03 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 43,400,805.53 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 131,507,763.50 |